中通客车控股股份有限公司2007年中期报告
二OO七年八月十四日
目 录
重要提示··································3
第二节 公司基本情况·····························4
第三节 股本变动和主要股东持股情况······················7
董事、监事、高级管理人员情况·························9
第五节 管理层讨论与分析···························10
第六节 重要事项·······························12
第七节 财务报告·······························15
备查文件··································54
第一节 重要提示
公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长王庆福先生，总经理李海平先生，总会计师宓保伦先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中英文名称及缩写
中文名称：中通客车控股股份有限公司
中文缩写：中通客车
英文名称：Zhongtong Bus & Holding Co.,Ltd
英文缩写：ZTBH
2、公司法定代表人：王庆福 先生
3、公司董事会秘书：于春印 先生
电话：0635—8322765
传真：0635—8328905
电子信箱：yuchunyin2000@yahoo.com
联系地址：山东省聊城市建设东路10号
公司证券事务代表：赵磊 先生
电话：0635—8322765
传真：0635—8328905
联系地址：山东省聊城市建设东路10号
4、公司注册地址：山东省聊城市建设东路10号
公司办公地址：山东省聊城市建设东路10号
邮政编码：252000
公司国际互联网网址：http://www.zhongtong.com
电子信箱：sdlck@lc-public.sd.cninfo.net
5、公司选定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中通客车
股票代码：000957
7、其他有关资料
（1）公司变更注册登记日期、地点：2002年6月5日，山东省聊城市
（2）企业法人营业执照注册号：3700001800757
（3）税务登记号码：372500163080447
二、公司主要财务数据和财务指标 单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,215,125,119.52 1,247,387,660.7 1,250,101,114.61 -2.59% -2.80%
3
所有者权益（或股东权益） 478,787,076.40 471,193,937.38 471,543,580.19 1.61% 1.54%
每股净资产 2.01 1.98 1.98 1.52% 1.52%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 9,619,326.08 6,747,350.06 7,267,879.29 42.56% 32.35%
利润总额 11,104,048.62 7,048,112.30 7,212,329.00 57.55% 53.96%
净利润 7,243,496.21 4,143,643.94 4,275,510.00 74.81% 69.42%
扣除非经常性损益后的净利润 5,657,089.61 3,942,133.24 3,467,738.93 43.50% 63.13%
基本每股收益 0.03040 0.017 0.01810 78.82% 67.96%
稀释每股收益 0.03040 0.017 0.01810 78.82% 67.96%
净资产收益率 1.51% 0.88% 0.91% 0.63% 增加0.6个
百分点
经营活动产生的现金流量净额 46,807.95 37,855,067.12 -99.88%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0002 0.1587 -99.87%
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非经常性损益项目 金额
投资收益 883,048.50
营业外收入 2,110,964.30
营业外支出 -626,241.76
影响所得税 -781,364.44
合计 1,586,406.60
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计算本报告期的比较净资产收益率和每股收益如下：
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2007年半年度 2006年半年度
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 1.99 2.01 0.04 0.04 1.43 1.43 0.0283 0.0283
净利润 1.48 1.49 0.03 0.03 0.88 0.88 0.0174 0.0174
扣除非经常性损益 1.15 1.16 0.023 0.023 0.83 0.84 0.0165 0.0165
后的净利润
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说明：几种财务指标的计算方法：
每股收益=净利润/报告期普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益*100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/报告期末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/报告期末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=净利润/（期初净资产+当期净利润/2+当期发行新股或配股新增净资产*自新增资产下一月份起至报告期末的月份数/12-当期回购或现金分红等减少净资产*减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数/12）*100%
加权平均每股收益=净利润/（期初普通股股份总数+当期资本公积转增股本或股票股利分配等增加股份数+当期发生新股或债转股等增加股份数*增加股份下一个月份起至报告期期末的月份数/12-当期回购或缩股等减少股份数*减少股份下一个月起至报告期期末的月份数/12）*100%
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数未发生变化，由于在报告期内公司有限售条件股东的股份中，部分限售期已到。所以股本结构发生了变化，变动情况如下：
股份变动情况表： 单位：股
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本次变动前 本次变动后
数量 比例 数量 比例
一、有限售条件股份 74,245,330 31.129% 60,376,355 25.315%
1、国家持股 0 0 0 0
2、国有法人持股 74,214,327 31.116% 60,345,352 25.302%
3、其他内资持股 31,003 0.013% 31,003 0.013%
境内法人持股 0 0 0 0
境内自然人持股 31,003 0.012% 31,003 0.012%
4、外资持股 0 0 0 0
境外法人持股 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0
二、无限售条件股份 164,259,619 68.87% 178,128,594 74.685%
1、人民币普通股 164,259,619 68.87% 178,128,594 74.685%
2、境内上市的外资股 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0
三、股份总数 238,504,949 100.00% 238,504,949 100.00%
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说明：截止2007年6月20日，有限售条件的股东第一年的限售期限已满，但由于公司第一大股东中通汽车工业集团有限责任公司尚未完全偿还垫付方代为支付的对价，根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》以及深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第16号——解除限售》的有关规定，中通汽车工业集团有限责任公司所持本公司的5365.9万股股份暂不解除限售。其他有限售条件的股东均按照有关规定解除部分限售股份（详见公司2007年6月20日公告的中通客车控股股份有限公司关于解除股份限售的提示性公告）。
二、股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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股东总数 45,488
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股
份数量 份数量
中通汽车工业集团有限责任公司 国有法人 22.50% 53,659,000 53,659,000 53,659,000
中国公路车辆机械有限公司 国有法人 7.80% 18,611,599 6,686,352 0
恒泰证券有限责任公司 不详 1.82% 4,342,353 0 0
齐鲁证券有限公司 不详 1.69% 4,040,000 0 0
山东省交通工业集团总公司 国有法人 0.81% 1,943,728 0 1,943,700
王家胜 境内自然人 0.27% 640,000
刘庆利 境内自然人 0.22% 527,420
王莹 境内自然人 0.22% 514,528
魏苏函 境内自然人 0.21% 507,100
陈皓 境内自然人 0.17% 400,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
恒泰证券有限责任公司 4,342,353 人民币普通股
齐鲁证券有限公司 4,040,000 人民币普通股
王家胜 640,000 人民币普通股
刘庆利 527,420 人民币普通股
王莹 514,528 人民币普通股
魏苏函 507,100 人民币普通股
陈皓 400,000 人民币普通股
丁雯 331,710 人民币普通股
张雅婷 330,000 人民币普通股
深圳市鸿翔实业有限公司 319,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 前十名股东中，山东省交通工业集团总公司为中通汽车工业集团有限责任公司的控股股东，其他
说明 有限售条件的法人股东之间无相互关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。无限售条件的股东之间关系不详。
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前十名有限售条件股东数量及限售条件
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序号 有限售条件股东 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
名称 件股份数量
1 中通汽车工业集 53,659,000 2007年6月20日 11,925,247 除遵守法定承诺以外，自改革方
团有限责任公司 2008年6月20日 11,925,247 案实施之日起五年内，若通过交
2009年6月20日 29,808,506 易所交易系统减持中通客车股份
，出售价格不低于3.6元
2 中国公路车辆机 18,611,599 2007年6月20日 11,925,247 在十二个月内不上市交易转让。
械有限公司 2008年6月20日 6,686,352 在前项规定期满后，出售股份总
数的比例在十二个月内不超过公
司总股本的百分之五，在二十四
个月内不超过百分之十。
3 山东交通工业集 1,943,728 2007年6月20日 1,943,728 十二个月内不上市交易或者转让
团总公司 。
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注释：“法定承诺”是指《上市公司股权分置改革管理办法》中规定的“上市公司原非流通股股东所持非流通股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；持有公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过股份总数的百分之十。”
2、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票无变化情况。
二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况
2007年1月24日，经本公司五届十二次董事会审议通过，同意李树朋先生和胡景涵先生分别辞去公司副总经理和总工程师的职务。
2007年4月12日，经本公司五届十次监事会审议通过，同意贾开潜先生辞去公司监事的职务。
2007年4月26日，经本公司五届十五次董事会审议通过，聘任于春印先生、贾开潜先生、孙国彬先生为公司副总经理。
2007年4月19日，经公司职工代表大会选举推荐，增补李燕女士为公司第五届监事会职工代表监事。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营情况概述
2007年年初，公司围绕实施国际化发展战略，制定了“品质效益年”活动纲领，要求积极推行精益管理，用心打造一流品质；实施科学管理，持续改善，提升组织管理能力，实现整体跨越；努力拓展国内外两个市场，加快经营结构和增长方式转变；加快企业创新步伐，塑造技术领先优势和企业核心竞争优势，努力打造世界一流客车企业。在这一纲领要求的指引下，经过全体职工共同努力，公司一些主要指标和工作得到较好贯彻实现：
——累计生产客车2564辆，销售客车2674辆，实现销售收入5.13亿元，与去年同期相比分别增长了4.78%、8.22%和16.26%。
——海外出口客车170台，实现销售收入5710万元。
——积极进行产品研发和完善，并荣获了“BAAV2007年度最佳中型客车大奖”、“ BAAV2007年度最佳巴士造型奖”和“中国最佳节油型客车奖”。
——推进自制底盘工作，完成自制底盘740部。
——加快混合动力客车发展，以小组最高分中标北京奥运混合动力客车示范工程，推动了混合动力客车产业化和市场化进程。
——公司检测中心顺利通过CNAS国家实验室认可委专家组现场审核，成为客车行业首个拥有国家级实验室的企业，提升了公司对零部件的检测能力。
二、报告期内经营情况简要分析
（一）、公司生产经营范围未发生变化，仍为：客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、销售；工业生产资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格证书范围内自营进出口业务。
（二）、主营业务及经营状况：
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
客车制造 51,319.00 44,762.85 12.78% 16.26% 16.04% 5.88%
主营业务分产品情况
客车 51,319.00 44,762.85 12.78% 16.26% 16.04% 5.88%
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2、报告期内公司分地区的主营业务情况 单位：万元
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地区 销售收入 去年同期 增减比例
国内 45,608.79 36,762.08 24.06%
国外 5,710.21 5,801.84 -1.58%
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3、资产负债表项目大幅变动原因分析：
单位:元
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项目 期末余额 年初余额 增减额 增幅（%） 变动原因
持有至到期 2,700,000.00 11,290,750.00 -8,590,750.00 -76.09 主要原因是：公司持有至到期投资的收回及
投资 重分类为一年内到期的非流动资产。
应交税费 -3,713,620.31 3,384,886.70 -7,098,507.01 -109.71 主要原因是：公司期末增值税留抵
其他流动负 1,707,031.14 1,022,934.48 684,096.66 66.88% 主要原因是：预提费用增加
债
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4、利润表项目大幅变动原因分析：
单位:元
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项目 本期金额 上期金额 增减额 增幅（% 变动原因主要是
）
销售费用 31,461,696.59 21,416,953.80 10,044,742.79 46.90 主要原因是：本期销售收入增长，销售费
用相应增长，另为获取大额订单，前期费
用投入增加。
营业外收入 2,110,964.30 350,785.20 1,760,179.10 501.78 主要原因是：政府补助收入增加
营业外支出 626,241.76 406,335.49 219,906.27 54.12 主要原因是：增加捐赠支出、罚没支出增
加
净利润 7,135,311.76 4,325,128.28 2,810,183.48 64.97 主要原因是：本期营业收入增加，毛利率
归属于母公司所有 7,243,496.21 4,275,510.00 2.967.986.21 69.42 提高
者的净利润
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5、现金流量表主要项目大幅度变动原因分析：
单位:元
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项目 本期金额 上期金额 增减额 增幅（%） 增幅（%）
经营活动产生的 46,807.95 37,855,067.12 -37,808,259.17 -99.88 主要原因是：下半年销售订单较多，为满足
现金流量净额 出口订单的按期交付，更好的组织生产，从
而购买商品、接受劳务支付的现金的增加额
大于销售商品、提供劳务收到的现金的增加
额。
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（三）、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其他业务活动。
（四）、报告期内无影响公司净利润达到10%以上的参股公司
三、投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
四、业绩预测情况
由于公司上半销售状况良好，销售定单日趋增多。董事会预测本年初至下一报告期末，公司净利润比上年同期增长100%以上。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规和中国证监会山东证监局的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内公司修订了《信息披露管理制度》，并根据有关规定，对公司法人治理进行了自查，制定了《公司治理自查报告和整改计划》。通过修订《信息披露管理制度》和对公司法人治理进行自查，公司的各项工作更加严谨、规范。
二、报告期内实施的利润分配方案及执行情况
2007年6月12日召开的2006年年度股东大会通过的《公司2006年度分红方案》，根据公司的实际经营状况和股东的长远利益，2006年度暂不进行利润分配。公司独立董事对此发表了专门意见：同意公司本次利润分配预案，为保持公司的可持续发展能力，目前公司的盈利及经营状况尚不宜于进行利润分配。
三、2007年上半年度无利润分配、公积金转增股本预案。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项的情况
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置的情况
六、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
七、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、延续到报告期内的对外担保事项
2006年10月19日召开的公司第五届十一次董事会，审议通过了《关于公司与聊城交通汽运集团有限责任公司续签<银行贷款互保协议>的议案》，同意公司继续在协议期内与聊城交通汽运集团有限责任公司相互提供连带责任担保，担保的金额不超过人民币贰亿元，担保期限为一年（2006年10月至2007年10月）。
截止报告期末，公司累计对外担保金额为20040万元（详见财务报表附注第九节、第十节）。
3报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
八、报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
九、公司本期报告未经审计。
十、报告期内，公司及公司董事会没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；也没有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
十一、信息披露索引
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公告事项 刊登时间
公司五届十二次董事会决议公告 2007年1月25日
公司关联交易公告 2007年1月25日
公司对外担保公告 2007年2月14日
公司五届十五次董事会决议公告 2007年4月16日
公司五届十次监事会决议公告 2007年4月16日
公司2006年年度报告 2007年4月16日
公司2006年年度报告摘要 2007年4月16日
公司2007年第一季度报告 2007年4月16日
召开2006年度股东大会通知 2007年4月16日
关于“召开2006年度股东大会通知”的更正公告 2007年4月18日
公司监事会公告 2007年4月20日
公司关于签署商品买卖合同的公告 2007年6月6日
公司2006年度股东大会决议公告 2007年6月12日
关于解除股份限售的提示性公告 2007年6月20日
公司治理自查报告及整改计划 2007年7月26日
公司五届十七次董事会决议公告 2007年7月26日
公司五届十一次监事会决议公告 2007年7月26日
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以上公告均刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上，同时刊登于巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上，投资者可登陆该网站，在“个股查询”中输入公司股票代码“000957”即可查询。
第七节 财务报告（未经审计）
会计报表（附后）
会计报表附注
一、公司基本情况本公司系1993年3月16日经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改[1993]15号文批准，由山东省聊城客车厂、中国重型汽车集团公司和中国公路车辆机械有限公司三家共同发起，以定向募集方式设立，并取得注册号为3700001800757的企业法人营业执照。1998年4月28日,经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第70号批准将公司原名“山东客车股份有限公司”更名为“中通客车股份有限公司”。2000年10月16日,经国家工商行政管理局以（国）名称变核内字[2000]第353号批准,更名为“中通客车控股股份有限公司”。
1999年9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118号文批准，公司向社会发行人民币普通股4500万股，发行后公司总股本变更为132,502,750股。2000年5月26日，经鲁体改企字[2000]第23号批准，以1999年末的总股本为基数，向全体股东每10股送2股转增6股，股本变更为238,504,950股,股本结构为：中国公路车辆机械有限公司51,319,542.6股，占21.52%；山东聊城客车工业集团有限责任公司49,059,000股，占20.57%；山东双环车轮股份有限公司11,749,005股，占4.93%；内部职工股45,377,402.4股，占19.03%；社会公众股81,000,000股，占33.95%。
2002年9月20日财政部以财企[2002]379号批准同意中国公路车辆机械有限公司将其所持有的部分国有法人股予以股权转让，其中：15,400,000股转让给聊城市昌润投资发展有限责任公司；4,600,000股转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65号文《关于核准深圳市天健股份有限公司等9家公司内部职工股上市流通的通知》，截至2002年9月20日，公司内部职工股45,377,402.4股距A股发行之日已满三年，于2002年9月20日上市流通。本次申请上市流通的内部职工股为45,377,402.4股，其中董事、监事、高管人员持内部职工股63,360股按规定暂时锁定。
2003年度中国公路车辆机械有限公司将3,200,000股转让给山东省交通工业集团总公司。
2006年5月8日，本公司第一大股东山东聊城客车工业集团有限责任公司名称变更为中通汽车工业集团有限责任公司。
根据于2006年6月5日召开的股权分置改革相关股东会议审议《股权分置改革方案》，本公司实施了股权分置改革：非流通股股东按比例作出对价安排，其中，第一大股东不直接作出对价安排，由第三、四、五股东，即聊城市昌润投资发展有限责任公司、山东双环车轮股份有限公司和山东省交通工业集团总公司代为支付，第一大股东以现金方式偿还上述非流通股东在本次股权分置改革中代为支付的股份。流通股股东每持有10股公司流通股将获付对价3股，非流通股股东共需支付37,913,221股股票。
截至2007年6月30日，本公司的总股本为238,504,950股，有限售条件的流通股60,376,355股，占总股本的25.315%。其中：中国公路车辆机械有限公司持有国有法人股6,686,352股，占总股本的7.80%；中通汽车工业集团有限责任公司持有国有法人股53,659,000股，占总股本的22.50%；高管股份31,003股，占总股本的0.029%。无限售条件的流通股178,128,595股，占74.685%。
公司注册地址：聊城市建设东路10号；法定代表人：王庆福
本公司业务范围：客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、销售；工业生产资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格证书范围内自营进出口业务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计年度
本公司会计年度采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，其他均以历史成本为计量属性。
（六）外币业务核算方法
1、本公司发生外币业务时，按业务发生日中国人民银行公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
2、资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
3、资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
（七）现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资。
（八）金融资产和金融负债
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（九）坏账损失核算方法
1、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。
2、坏账损失采用备抵法核算，应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据历史经验及债务人的偿付能力等按账龄分析法提取坏账准备，具体的提取比例为：
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账龄 计提比例（%）
1年以内 0
1—2年 10
2—3年 20
3—4年 30
4—5年 50
5年以上 100
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（十）存货核算方法
1、存货分类：原材料、库存商品、在产品和低值易耗品等。
2、原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设“材料成本差异”科目核算，按月计算并结转应负担的材料成本差异。
3、低值易耗品采用一次摊销法核算。
4、库存商品按发生时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
5、本公司采用永续盘存制确定存货的数量。
6、期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司在期末对存货进行全面清查，当出现以下情形之一时，计提存货跌价准备：
（1）市价持续下跌；
（2）公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）公司因更新换代，原有库存原材料已不能适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
（4）因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行存货估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
（十一）长期投资核算方法
1、长期股权投资的初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并，通过一次交换交易实现的企业合并，按购买方在购买日为取得对另一方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，按照每一次交换交易发生的付出资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2、长期股权投资的后续计量：
（1）对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、投资收益的确认：
（1）采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
（2）采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
（3）处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十二）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产确认标准：
为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年的有形资产。
2、固定资产计价：
（1）外购固定资产的成本按取得时的实际成本计价。包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照上述条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（5）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租赁固定资产的入账价值。
3、固定资产分类为：
房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、其他设备。
4、固定资产折旧方法：
采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的3%）确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下：
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类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-40 3 3.2-2.4
专用设备 10-14 3 9.7-6.9
机器设备 10-14 3 9.7-6.9
运输工具 5-10 3 19.4-9.7
其他设备 5-10 3 19.4-9.7
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5、固定资产减值准备：
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。已全额提取减值准备的固定资产，不再提取折旧。
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程按实际成本计价。
2、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本
4、在建工程减值准备的提取见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）无形资产计价及摊销政策
1、无形资产取得时按实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
2、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，自该无形资产可供使用时起在使用寿命内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
3、无形资产减值准备的核算：
无形资产减值准备的提取见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）资产减值会计处理方法
（1）资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
（2）存在资产减值的迹象。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
a资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
c市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
g其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
企业按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，将考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。
（十六）借款费用及利息资本化处理办法
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b借款费用已经发生；
c为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
4、停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（十七）长期待摊费用摊销方法
本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月一次转入开始生产经营当月的损益，其他长期待摊费用在受益期限内分期摊销。
（十八）职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（十九）收入确认的方法
1、销售商品
公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（二十）政府补助的会计处理方法
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、政府补助的确认原则
政府补助同时满足：企业能够满足政府补助所附条件；企业能够收到政府补助时，才能予以确认。
2、政府补助的计量原则
资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
a用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的当分别下列情况处理：
a存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
b不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一）所得税的会计处理方法
公司所得税会计处理采用债务法。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照准则规定确认递延所得税负债或递延所得税资产。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
商誉的初始确认。
同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a该项交易不是企业合并；
b交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，按照准确的规定确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
a投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
b该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a该项交易不是企业合并；
b交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（二十二）企业合并
1、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
公司根据下列不同情况确定合并成本：
a一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
d在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
（二十三）会计会计报表编制方法
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，纳入合并范围。
2、合同财务报表的编制方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
3、子公司会计政策控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
三、主要会计政策和会计估计变更的说明
2007 年1月1日起，本公司执行财政部颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司对下属全资子公司及控制公司的长期股权投资的核算方法由原权益法改为成本法核算，因此将影响母公司的当期收益，但不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利用等科目进行了梳理，单列应付职工薪酬科目反映。
3、根据《企业会计准则第14号——收入》的规定，公司对合同或协议价款采用递延方式的，按照应收的合同或协议价格的公允价值确定商品销售收入的金额。
4、根据《企业会计准则第16号——政府补贴》的规定，公司将政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益；将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。
5、根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，在首次执行日，公司停止采用应付税款法，改按资产负债表债务法对所得税进行处理。本公司及控股子公司根据现行会计准则的规定，对应收款项计提了资产减值准备，形成了资产账面价值小于资产计税价值的差异，产生了递延所得税资产，由此调增2007年1月1日的留存收益2,022,549.48元。
6、根据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定，公司对同一控制下控股子公司长期股权投资借方差额，截至2006年12月31日摊余价值1,672,906.67元，根据新会计准则规定全额冲销，由此调减2007年1月1日的留存收益1,672,906.67元。
7、本中期未发生会计估计变更及会计差错更正事项
四、税项
（一）增值税
按销项税（销售收入的17%计算）抵扣购进货物进项税后的差额交纳；
（二）营业税
按照相关经营收入的5%计缴；
（三）城建税
按照应缴纳增值税、营业税总额的7%计缴；
（四）教育费附加
按照应缴纳增值税、营业税总额的3%计缴；
（五）地方教育费附加
按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴；
（六）所得税
本公司及控股子公司适用所得税率为33%。
五、利润分配
公司章程规定的利润分配顺序如下：
（一）弥补亏损；
（二）提取法定盈余公积，提取比例为净利润的10%；
（三）提取任意公积金；
（四）分配股利。
六、控股子公司及合营企业
（一）截至2007年6月30日，本公司的控股子公司概况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益比例
聊城中通客车检修有 聊城市 50万元 汽车维修、技术服务，汽车配件 35万元 70.00%
限公司 销售
新疆中通客车有限公 乌鲁木齐市 2,000万元 客车生产、大修，汽车配件、机 1,847万元 92.35%
司 电产品销售
聊城中通轻型客车有 聊城市 1,640万元 轻型客车及专用配件的开发、制 1,897.98万元 96.34%
限公司 造、销售及技术服务
山东聊城龙兴汽车附 聊城市 1,318万元 汽车配件、汽车辅料、玻璃钢制 1,339.93万元 91.42%
件有限公司 品生产、销售
山东东岳华盛强汽车 聊城市 800万元 汽车空调的生产及销售 800万元 100%
空调有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）2007年半年合并范围变化情况：
根据2006年12月29日本公司与中通汽车工业集团有限责任公司签署的股权转让协议，以山东正源和信有限责任会计师事务所出具的“鲁正信评报字（2006）第1092号”评估报告评估的价值857.59万元作价，将其持有的山东东岳华盛强汽车空调有限公司100%的股权转让给本公司，该股权转让已经本公司2007年1月24日五届十二次董事会决议通过，相关股权转让手续已于2007年2月办理完毕本公司自2007年3月1日起将其纳入合并范围。
（三）2007年上半年持股比例达到50%以上控股子公司而未纳入合并范围的说明：
聊城中通客车检修有限公司2007年6月30日资产总额为557,486.7元、2007年上半年度实现净利润为12,216.29元，对企业的整体财务状况及经营成果影响较小，故未纳入合并范围。
七、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）资产负债表项目注释
注释1、货币资金
（1）明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
现金 122,858.47 65,248.44
银行存款 228,033,179.91 259,830,656.25
其他货币资金 253,816.01
合计 228,156,038.38 260,149,720.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释2、应收票据
（1）明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 5,791,094.50 912,000.00
商业承兑汇票 23,000,000.00 23,000,000.00
合计 28,791,094.50 23,912,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司无用于质押的商业承兑汇票。
注释3、应收账款
（1）账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
）
1年以内 113,417,951.41 76.96% 126,258,456.20 76.85
1—2年 16,673,029.30 11.72% 1,667,302.93 21,349,429.30 13.40 2,134,942.92
2—3年 13,079,559.10 9.19% 2,615,911.82 11,492,559.10 7.22 2,298,511.82
3—4年 2,616,512.96 1.84% 784,953.89 3,580,712.96 2.25 1,074,213.89
4—5年 152,180.69 0.11% 76,090.35 183,180.69 0.12 91,590.35
5年以上 258,000.00 0.18% 258,000.00 258,000.00 0.16 258,000.00
合计 146,197,233.46 100.00 5,402,258.98 163,122,338.25 100.00 5,857,258.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，应收账款中欠款前5名的欠款金额总计为28,587,691.21元，占应收账款账面余额的19.6%。
（3）截至2007年6月30日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计42,649.00元，明细情况详见附注九·（三）。
（4）本公司认为账龄为一年以内的应收账款发生坏账的可能性很小，故不计提坏账准备。
注释4、预付账款
（1）账龄分析：
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 41,926,005.93 80.54% 36,097,511.62 78.72
1—2年 9,661,936.61 18.56% 9,143,665.71 19.94
2—3年 399,592.29 0.77% 538,980.29 1.18
3年以上 71,721.69 0.14% 72,853.23 0.16
合计 52,059,256.52 100 45,853,010.85 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计3,374,095.62元，明细情况详见附注九·（三）。
（3）账龄一年以上的预付账款主要因预付货款未及时结算所致。
注释5、其他应收款
（1）账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 31,069,249.17 75.41% 29,512,337.09 74.65%
1—2年 6,794,790.87 15.07% 679,479.08 6,261,244.45 14.42 626,124.45
2—3年 2,574,232.33 5.71% 514,846.47 3,070,280.48 7.07 614,056.10
3—4年 320,279.99 0.71% 96,084.00 306,279.99 0.71 91,884.00
4—5年 300,120.00 0.67% 150,060.00 276,810.00 0.64 138,405.00
5年以上 139,208.34 0.31% 139,208.34 109,208.34 0.25 109,208.34
合计 41,197,880.70 100 1,579,677.89 39,536,160.35 100 1,579,677.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，其他应收款中欠款前5名的欠款金额总计为18,889,618.29元，占其他应收款账面余额的46.3%。
（3）截至2007年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）本公司认为账龄为一年以内的其它应收款因发生坏账的可能性很小，故不计提坏账准备。
注释6、存货
（1）明细情况：
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 82,459,515.16 89,902,960.65
低值易耗品 301,292.05 354,419.35
库存商品 86,197,553.48 88,156,518.93
在产品 194,104,595.51 170,626,586.16
合计 363,062,956.20 349,040,485.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备：存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。公司按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。经分析，本报告期内存货不存在毁损及成本低于可变现净值现象，故未计提存货跌价准备。
（3）上述存货均未用于担保。
注释7、一年内到期的长期债权投资
一年内到期的长期债权投资均为委托贷款，其明细如下所示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
受托金融机构名称 贷款本金 年利率 贷款期限
威海市商业银行济南支行 148,000.00 5.76% 2005.09.08-2007.08.20
威海市商业银行济南支行 2,624,000.00 6.336% 2005.10.20-2007.10-20
威海市商业银行济南支行 325,000.00 7.488% 2005.10.21-2007.06.20
威海市商业银行济南支行 1,500,000.00 3.744% 2005.11.04-2007.10.20
威海市商业银行济南支行 4,177,824.00 6.336% 2005.12.31-2007.12.31
威海市商业银行济南支行 261,000.00 3.168% 2005.12.22-2007.12.22
威海市商业银行济南支行 1,420,000.00 6.696% 2007.03.06-2008.02.20
威海市商业银行济南支行 881,000.00 5.760% 2006.02.17-2008.02.17
威海市商业银行济南支行 1,122,000.00 6.912% 2006.04.07-2008.03.20
威海市商业银行济南支行 3,025,000.00 6.336% 2006.05.25-2008.05.20
合计 15,483,824.00
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注释8、持有至到期投资
（1）明细情况：
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投资种类 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
长期债券投资
其他债权投资 11,290,750.00 8,590,750.00 2,700,000.00
合计 11,290,750.00 8,590,750.00 2,700,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他债权投资均为一年以上到期的委托贷款，其明细如下所示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
受托金融机构名称 本金 年利率 贷款期限
威海市商业银行济南支行 2,700,000.00 6.912% 2006.01.17-2009.01.17
合计 2,700,000.00
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注释9、长期股权投资
(1)采用成本法核算的股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
山东东阿姜楼农村信用合作社 10,000.00 10,000.00
合计 10,000.00 10,000,00
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(2)采用权益法核算的股权投资
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被投资单位 初始投资额 2006年12月31日 本期追加投资 本期被投资单位权益 累计被投资单位权益 2007年6月30日
名称 额 增减额 增减额
北京五洲传 15,960,000.00 14,453,400.07 -23,148.28 -1,529,748.21 14,430,251.79
媒有限公司
济南泉润交 1,320,000.00 510,053.75 0 -809,946.25 510,053.75
通旅游有限
公司
聊城中通客 350,000.00 242,109.69 8,551.40 -99,338.91 250,661.09
车检修有限
公司
上海中通客 1,500,000.00 804,866.47 -292,187.87 -987,321.40 512,678.60
车销售有限
公司
合计 19,130,000.00 16,010,429.98 -306,784.75 -3,426,354.77 15,703,645.23
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注释10、固定资产
（1）明细情况：
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
固定资产原值：
房屋及建筑物 198,608,759.36 1,730,354.89 200,339,114.25
机器设备 58,864,078.97 961,274.74 59,825,353.71
运输工具 19,822,981.47 1,648,500.00 1,264,767.28 20,206,714.19
专用设备 36,015,850.14 1,765,971.19 37,781,821.33
其他设备 115,204.47 115,204.47
合计 313,426,874.41 6,106,100.82 1,264,767.28 318,268,207.95
累计折旧：
房屋及建筑物 30,552,137.02 2,414,461.98 32,966,599.00
机器设备 36,915,687.74 2,532,246.61 39,447,934.35
运输工具 6,157,626.09 781,293.86 435,853.28 6,503,066.67
专用设备 10,143,404.07 1,997,133.33 12,140,537.40
其他设备 36,837.16 6,349.08 43,186.24
合计 83,805,692.08 7,731,484.86 435,853.28 91,101,323.66
固定资产净值
房屋及建筑物 168,056,622.34 167,372,515.25
机器设备 21,948,391.23 20,377,419.36
运输工具 13,665,355.38 13,703,647.52
专用设备 25,872,446.07 25,641,283.93
其他设备 78,367.31 72,018.23
合计 229,621,182.33 227,166.884.29
固定资产减值准备
固定资产净额： 229,621,182.33 227,166.884.29
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（2）截至2007年6月30日，本公司用于抵押、担保的固定资产情况见附注十三·（三）。
（3）本期减少固定资产主要系清理所致。
注释11、在建工程
（1）明细情况：
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项目名称 2006年12月31日 本期增加 本期转入固定资产 2007年6月30日 资金 来
源
涂装车间 自筹
垫土工程 自筹
其他 102,225.28 102,225.28 自筹
合计 102,225.28 102,225.28
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注释12、无形资产
明细情况：
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项目 取 原始金额 2006年12月31日 本期增加 本期摊销 累计摊销额 2007年6月30日
名称 得
方
式
土地使 购 91,289,250.65 86,821,458.06 930,743.10 5,398,535.69 85,890,714.96
用权 入
技术转 购 21,806,154.00 11,687,592.50 1,016,647.96 11,135,209.46 10,670,944.54
让费 入
商标注 申 464,090.00 129,427.41 218,400.00 24,831.29 141,093.88 322,996.12
册费 请
商标转 购 600,000.00 400,000.00 30,000.00 230,000.00 370,000.00
让费 入
其他 购 7,413,522.52 1,123,840.69 276,000.00 129,766.16 6,143,447.99 1,270,074.53
入
合计 121,573,017.17 100,162,318.66 494,400.00 2,131,988.51 23,048,287.02 98,524,730.15
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（2）经分析，截至2007年6月30日，未发现上述无形资产有明显减值迹象，因而未计提无形资产减值准备。
（3）截至2007年6月30日，本公司用于抵押、担保的无形资产情况见附注十三·（三）。
注释13、商誉
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
股权投资差额 487,268.90 487,268.90
合计 487,268.90 487,268.90
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释14、长期待摊费用
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项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销或转 累计摊销或转 期末数 摊销期限
出 出
场地租赁费 710,000.00 532,500.00 532,500.00 2006-2009
合计 710,000.00 532,500.00 532,500.00
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注释15、递延所得税资产
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款（计提坏账准备） 2,033,744.06 2,033,744.06
合计 2,033,744.06 2,033,744.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释16、短期借款
明细情况：
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借款条件 2007年6月30日 2006年12月31日
担保借款 132,700,000.00 137,500,000.00
抵押借款
合计 132,700,000.00 137,500,000.00
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注释17、应付票据
（1）明细情况：
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种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 270,430,000.00 293,380,500.00
商业承兑汇票
合计 270,430,000.00 293,380,500.00
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（2）截止2007年6月30日,无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
注释18、应付账款
（1）截至2007年6月30日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项636,879.74元，明细情况详见附注九·（三）。
（2）截至2007年6月30日，账龄超过3年未偿还的应付账款的金额为3,229,693.38元，主要为尚未结算的货款尾款。
注释19、预收账款
（1）截至2007年6月30日，无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（2）截至2007年6月30日，账龄超过1年未结算的预收账款金额为585,000.00元。
注释20、应付职工薪酬
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项目 2006年12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 339,328.00 22,923,739.39 22,882,739.39 380,328.00
二、职工福利费 7,166,714.64 2,962,314.34 3,050,047.09 7,078,981.89
三、社会保险费其中：1、医疗 508,549.1456,331.86 4,175,950.16778,9 3,670,539.16708,911.7 1,013,960.14126,348.2
保险 28.13 2 7
2、基本养老保险3、失业保险4 402,789.2449,428.04 3,003,962.74285,5 2,610,341.98243,801.1 796,410.0091,201.87
、工伤保险5、 74.96107,484.33 3107,484.33
四、住房公积金 1,920,706.30 537,942.03 30,383.20 2,428,265.13
五、工会经费和职工教育经费 1,442,430.74 793,860.89 1,508,645.78 727,645.85
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补
偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 11,377,728.82 31,393,806.81 31,142,354.62 11,629,181.01
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注释21、应交税费
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税种 2007年6月30日 2006年12月31日 法定税率
增值税 -2,706,822.75 3,291,358.13 17%
企业所得税 -1,616,388.63 -2,435,318.84 33%
土地使用税 115,556.54 116,436.73 3.4元/平方米
城市维护建设税 81,202.41 979,680.06 7%
房产税 33,782.76 141,812.19 1.2%
营业税 255,720.85 389,986.26 5%
应交个人所得税 23,747.45 283,928.99
教育费附加 42,889.26 533,688.68
其他 56,691.80 83,314.50
合计 -3,713,620.31 3,384,886.70
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注释22、其他应付款
（1）截至2007年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（2）截至2007年6月30日，账龄超过3年的其他应付款为1,454,377.09元。
注释23、其它流动负债
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
水电费 21,706.67 75,990.91
预提海运费 603,983.48 535,558.16
社会保险费 1,081,340.99
其他 411,385.41
合计 1,707,031.14 1,022,934.48
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注释24、长期借款
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项目 2007年6月33日 2006年12月31日
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
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注释25、专项应付款
（1）明细情况：
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
科技三项费用 3,690,000.00 3,690,000.00
合计 3,690,000.00 3,690,000.00
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（2）专项应付款是科学技术部核拨的“中通串联混合动力客车产品开发”专项研究经费。
注释26、股本
公司股份变动情况表 ： 数量单位：股
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项目 2006年12月31日 本期变动增减（+、-） 2007年6月30日
解除限售 小计
一、有限售条件的股份
（一）股权分置改革变更的有限售
条件流通股
1、国家持股 -
2、国有法人持股 74,214,327.00 -13,868,975.00 -13,868975.00 60,345,352.00
3、境内法人持股
4、境内自然人持股
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、其他
（二）内部职工股
（三）机构投资者配售股份
（四）高管股份 70,668.00 -39,665.00 -39,665.00 31,003.00
（五）其他
有限售条件股份合计 74,284,995.00 60,376,355.00
二、无限售条件流通股份
（一）人民币普通股 164,219,955.00 13,908,640.00 13,908640.00 178,128,595.00
（二）境内上市的外资股
（三）境外上市的外资股
（四）其他
无限售条件流通股份合计 164,219,955.00 178,128,595.00
三、股份总数 238,504,950.00 238,504,950.00
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注释27、资本公积
（1）明细情况：
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
股本溢价 138,823,827.69 138,823,827.69
股权投资准备
接受捐赠资产准备 176,218.00 176,218.00
关联交易差价 277,016.89 277,016.89
其他资本公积
合计 139,277,062.58 139,277,062.58
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注释28、盈余公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定公积金 33,062,017.41 33,062,017.41
合计 33,062,017.41 33,062,017.41
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注释29、未分配利润
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
期初未分配利润 60,699,550.20 55,937,447.38
加:其他转入
加:本期净利润 7,243,496.21 5,522,857.80
减:提取盈余公积 760,754.98
减:已分配股利
减:转作股本
期末未分配利润 67,943,046.41 60,699,550.20
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（二）利润表项目注释
注释30、业务总收入
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项目 本中期 上年同期
主营业务收入 501,265,911.51 428,035,787.02
其他业务收入 11,924,121.90 13,372,621.03
合计 513,190,033.41 441,408,408.05
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说明：本公司前五名客户销售收入总额为99,988,331.54元,占全年主营业务收入的19.95%。
注释31、营业成本
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项目 本中期 上年同期
主营业务成本 436,578,997.23 376,641,361.06
其他业务成本 11,049,498.95 11,478,184.16
合计 447,628,496.18 388,119,545.22
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注释32、业务税金及附加
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项目 计缴标准 本中期 上年同期
城建税 应缴增值税及营业税的7% 1,011,504.80 1,419,916.02
教育费附加 应缴增值税及营业税的4% 578,002.74 811,380.58
合计 1,589,507.54 2,231,296.60
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注释33、财务费用
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项目 本中期 上年同期
利息支出 6,212,547.15 6,932,562.09
减:利息收入 1,896,252.28 2,052,454.61
其他 485,310.85 1,099,018.64
合计 4,801,605.72 5,979,126.12
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注释34、投资收益
（1）明细情况：
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项目 本中期 上年同期
债权投资收益 883,048.50 1,261,173.76
股权投资收益 -306,784.75 -893,972.23
合计 576,263.75 367,201.53
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（2）截至2007年6月30日，本公司投资收益汇回未受到重大限制。
注释35、营业外收入
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项目 本中期 上年同期
罚款收入 345,924.14 116,425.51
固定资产清理 68,975.16 35,000.00
开拓国际市场参展摊位费补贴 92,000.00
科技投入补贴 800,000.00 40,000.00
省级新产品专项资金扶持 806,000.00
其他 90,065.00 67,359.69
合计 2,110,964.30 350,785.20
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注释36、营业外支出
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项目 本中期 上年同期
罚款 255,950.93 10,155.61
固定资产清理 175,458.92 231,305.44
慈善捐款 30,000.00
其他 164,831.91 164,874.44
合计 626,241.76 406,335.49
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注释37、所得税费用
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项目 本中期 上年同期
本期计提所得税 3,968,736.86 2,887,200.72
减：所得税减免
合计 3,968,736.86 2,887,200.72
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注释38、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为2,462,269.32元，主要系收到的利息收入。
注释39、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为38,906,308.93元，主要系支付的营业费用、管理费用等。
八、母公司会计报表重要项目注释（金额单位：人民币元）：
注释1、应收账款
（1）账龄分析：
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 103,027,763.37 76.97% 105,377,714.51 75.10
1—2年 15,873,389.25 11.86% 1,587,338.93 20,558,389.25 14.65 2,055,838.93
2—3年 12,505,177.16 9.34% 2,501,035.43 10,905,177.16 7.77 2,181,035.43
3—4年 2,060,054.00 1.54% 618,016.20 3,115,054.00 2.22 934,516.20
4—5年 129,140.00 0.10% 64,570.00 109,140.00 0.08 54,570.00
5年以上 258,000.00 0.19% 258,000.00 258,000.00 0.18 258,000.00
合计 133,853,523.78 100 5,028,960.56 140,323,474.92 100.00 5,483,960.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，应收账款中欠款前5名的欠款金额总计为28,587,691.21元，占应收账款账面余额的21.36%。
（3）截至2007年6月30日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计42,649.00元，明细情况详见附注九·（三）。
（4）本公司认为账龄为一年以内的应收账款发生坏账的可能性很小，故不计提坏账准备。
注释2、其他应收款
（1）账龄分析：
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
）
1年以内 65,645,730.43 87.46% 74,270,233.21 88.60
1—2年 6,478,873.10 8.63% 647,887.31 6,074,031.90 7.25 607,403.19
2—3年 2,355,700.05 3.14% 471,140.01 3,066,211.63 3.65 613,242.33
3—4年 236,007.33 0.31% 70,802.20 292,279.99 0.35 87,684.00
4—5年 223,500.00 0.30% 111,750.00 13,500.00 0.02 6,750.00
5年以上 122,708.34 0.16% 122,708.34 109,208.34 0.13 109,208.34
合计 75,062,519.25 100.00 1,424,287.86 83,825,465.07 100.00 1,424,287.86
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（2）截至2007年6月30日，其他应收款中欠款前5名的欠款金额总计为59,251,885.14 元，占其他应收款账面余额的78.94%。
（3）截至2007年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）本公司认为账龄为一年以内的其它应收款发生坏账的可能性很小，故不计提坏账准备。
注释3、长期股权投资
1、采用权益法核算的股权投资
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被投资单位 初始投资额 2006年12月31日 本期追加投资 本期被投资单位权益 累计被投资单位权益 2007年6月30日
名称 额 增减额 增减额
北京五洲传 15,960,000.00 14,453,400.07 -23,148.28 -1,529,748.21 14,430,251.79
媒有限公司
济南泉润交 1,320,000.00 510,053.75 0 -809,946.25 510,053.75
通旅游有限
公司
聊城中通客 350,000.00 242,109.69 8,551.40 -99,338.91 250,661.09
车检修有限
公司
上海中通客 1,500,000.00 804,866.47 -292,187.87 -987,321.40 512,678.60
车销售有限
公司
合计 19,130,000.00 16,010,429.98 -306,784.75 -3,426,354.77 15,703,645.23
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2、采用成本法核算的股权投资
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被投资单位名 初始投资额 2006年12月31日 本期追加投资额 本期被投资单位权 累计被投资单位权益 2007年6月30日
称 益增减额 增减额
新疆中通客车 17,816,690.30 20,029,399.32 20,029,399.32
有限公司
聊城中通轻型 18,865,869.42 21,728,724.88 21,728,724.88
客车有限公司
山东聊城龙兴 11,734,271.82 11,548,965.45 11,548,965.45
汽车附件有限
公司
山东东岳华盛 8,575,872.07 8,575,872.07 8,575,872.07
强汽车空调有
限公司
合计 56,992,703.61 61,882,961.72 61,882,961.72
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注释4、业务总收入
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项目 本中期 上年同期
主营业务收入 432,259,875.57 376,400,009.78
其他业务收入 11,706,491.17 10,173,895.71
合计 443,966,366.74 386,573,905.49
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说明：本公司前五名客户销售收入总额为99,988,331.54元,占全年主营业务收入的23.13%。
注释5、营业成本
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项目 本中期 上年同期
主营业务成本 380,508,438.72 334,058,285.46
其他业务成本 11,630,792.40 8,751,438.85
合计 392,139,231.12 342,809,724.31
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九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表
中通汽车工业集团有 聊城市 汽车底盘、汽车配件生产与销售 第一大股东 有限责任公司 王庆福
限责任公司
聊城中通客车检修有 聊城市 汽车修理、技术服务、汽车配件销售 子公司 有限责任公司 冯舒平
限公司
新疆中通客车有限公 乌鲁木齐市 客车生产、大修 子公司 有限责任公司 李海平
司
聊城中通轻型客车有 聊城市 轻型客车及专用配件的开发、制造、 子公司 有限责任公司 李树朋
限公司 销售及技术服务
山东聊城龙兴汽车附 聊城市 汽车配件、汽车辅料、玻璃钢制品的 子公司 有限责任公司 张道成
件有限公司 生产和销售
山东东岳华盛强汽车 聊城市 汽车空调的生产及销售 子公司 有限责任公司 闫瑞芳
空调有限公司
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
中通汽车工业集团有限责任公司 8,258万元 8,258万元
聊城中通客车检修有限公司 50万元 50万元
新疆中通客车有限公司 2,000万元 2,000万元
聊城中通轻型客车有限公司 1,640万元 1,640万元
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 1,318万元 1,318万元
山东东岳华盛强汽车空调有限公司 800万元 800万元
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元
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企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
中通汽车工业集团有限 53,659,000 22.50 53,659,000 22.50
责任公司
聊城中通客车检修有限 350,000 70.00 350,000 70.00
公司
新疆中通客车有限公司 18,470,000 92.35 18,470,000 92.35
聊城中通轻型客车有限 15,800,000 96.34 15,800,000 96.34
公司
山东聊城龙兴汽车附件 12,049,000.00 91.42 12,049,000.00 91.42
有限公司
山东东岳华盛强汽车空 8,575,872.07 100 8,575,872.07 100
调有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
中国公路车辆机械有限公司 股东之一
北京五洲传媒有限公司 公司的参股企业
济南泉润交通旅游有限公司 公司的参股企业
上海中通客车销售有限公司 公司的参股企业
山东中通挂车制造有限公司 第一大股东的子公司
山东聊城中通光岳特种车制造有限公司 第一大股东的子公司
聊城中通时代房地产开发有限公司 第一大股东的子公司
山东中通钢构建筑有限公司 第一大股东的子公司
聊城博通新技术开发有限公司 第一大股东的子公司
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（二）关联交易
1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则进行。
2、采购货物:
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企业名称 本中期 去年同期
金额 占年度购货 金额 占年度购货
中通汽车工业集团有限责任公司 1,972,397.95 0.41% 3,446,030.09 1.5%
其中：底盘厂 1,972,397.95 0.41% 2,081,500.00 0.9%
合计 1,972,397.95 0.41% 5,527,530.09 2.4%
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3、销售货物：
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企业名称 本中期 去年同期
金额 占年度销货 金额 占年度销
货
上海中通客车销售有限公司 25,211,004.96 4.91% 25,626,829.06 6.02%
山东聊城中通光岳特种车制造有限公司 1,128,239.83 0.22% 1,534,384.49 0.36%
合计 26,339,244.79 5.13% 27,161,213.55 6.38%
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4、租赁
根据本公司和中通汽车工业集团有限责任公司签订的《场地租赁合同》，本公司租用中通汽车工业集团有限责任公司坐落于聊城市开发区中华路北首的场地一块，用于停放车辆及其他辅助设备，租期自2006年1月1日起至2009年12月31日止，租金总额为71万元，合同租金实行一次性支付制，本公司已于2006年度将租金付讫。
5、关联方担保情况：
（1）根据本公司和交通银行股份有限公司乌鲁木齐分行于2006年6月21日签订的《保证合同》，本公司为控股子公司500万元的借款提供连带责任担保，借款到期日为2007年6月23日，该笔借款已按期履行完毕。
（2）根据本公司和华夏银行聊城支行于2007年3月签订的《保证合同》，本公司为控股子公司聊城中通轻型客车有限公司2000万元的借款提供连带责任担保，借款到期日为2007年9月14日到期1000万元、2008年3月22日到期1000万元。
（3）截至2007年6月30日，中通汽车工业集团有限责任公司为本公司应付票据提供担保的余额为5,760万元。
（4）截至2007年6月30日，中通汽车工业集团有限责任公司为本公司4,000万元短期借款余额提供担保。
（三）关联方往来余额
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单位名称 科目名称 2007年6月30日 占总额的 2006年12月31日 占总额的 备注
比例 比例
中通汽车工业集团有限责任公司 其他应收款 0.00 0 850,000.00 2.15% 货款
中通汽车工业集团有限责任公司 应收账款 4,922,649.00 3.38% 4,922,649.00 3.03% 货款
其中：青岛发动机厂 应收账款 42,649.00 0.03% 42,649.00 0.03% 货款
中通汽车工业集团有限责任公司 预付账款 3,374,095.62 6.48% 3,562,160.01 7.77% 货款
其中：青岛发动机厂 预付账款 3,374,095.62 6.48% 3,374,095.62 7.36% 货款
中通汽车工业集团有限责任公司 应付账款 636,879.74 0.29% 货款
其中：底盘厂 应付账款 209,869.45 0.09% 货款
上海中通客车销售有限公司 应收账款 6,728,076.51 4.70% 1,110,779.41 0.70% 货款
上海中通客车销售有限公司 预收账款 26,000.00 0.09% 货款
济南泉润交通旅游有限公司 应收账款 826,000.00 0.58% 826,000.00 0.52% 货款
济南泉润交通旅游有限公司 其他应收款 500,000.00 1.10% 500,000.00 1.15% 往来款
山东中通钢构建筑有限公司 应收账款 1,888.63 0.00% 货款
山东中通钢构建筑有限公司 其他应收款 76,895.63 0.17% 76,895.63 0.18% 业务往来
山东中通钢构建筑有限公司 预付账款 4,040,926.98 7.76% 4,040,926.98 8.81% 货款
山东聊城中通光岳特种车制造有限公司 应收账款 972,123.67 0.68% 978,503.67 0.61% 货款
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十、或有事项
根据本公司与聊城交通汽运集团有限责任公司签署的《银行贷款互保协议》，在协议期内（2006年10月20日至2007年10月20日）相互为对方在银行的贷款提供不超过两亿元人民币的连带责任担保，截至2007年6月30日，本公司为聊城交通汽运集团有限责任公司提供的贷款担保余额为16,640万元，承兑汇票担保余额为900万元。
十一、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项
十三、其他重要事项
（一）截止6月30日，中通汽车工业集团有限责任公司持有的本公司53,659,000股股份仍处于司法冻结状态，山东省交通工业集团总公司持有本公司股份中的1,943,700股股份于2007年5月份被司法冻结。
（二）本公司出资比例占42%的北京五洲传媒有限公司的三个股东五洲传播出版社、北京中韵房地产咨询有限责任公司和北京五洲泛华网络信息技术有限公司的出资额分别为1,596万元、570万元和38万元。截至2007年6月30日，该三个股东对北京五洲传媒有限公司欠款金额分别为1596万元、570万元和38万元。
（三）根据本公司于2006年8月28日和中国进出口银行签订的《房地产抵押合同》，本公司以经聊城永辉房地产评估有限公司鲁永评字【2006】949号评估报告评估的价值为10,854.02万元，总建筑面积38,859.50平方米的房屋建筑物和74,590平方米的土地使用权为本公司5,000万元长期借款提供担保。
十四、补充资料
1、比较利润表的调整过程
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利润表项目
2006年6月30日
项目 调整前 调整后
少数股东损益 49,618.28 49,618.28
净利润 4,143,643.94 4,275,510.00
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2、2006年1-6月追溯调整利润表
2006年1-6月份模拟执行新会计准则和净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
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2006年6月净利润差异调节表
项目 金额
2006年6月净利润（原会计准则） 4,143,643.94
2006年6月净利润（新会计准则） 4,275,510.00
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 131,866.06
其中：
合并范围变化影响数 131,866.06
2006年1-6月模拟净利润 4,275,510.00
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3、按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 238,504,950.00 238,504,950.00
资本公积 143,248,607.98 143,081,340.97
盈余公积 32,086,838.91 32,162,920.08
未分配利润 55,377,278.88 55,468,464.72
少数股东权益 4,262,536.18 4,262,536.18
合计 473,480,211.95 473,480,211.95
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2006年6月30日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 238,504,950.00 238,504,950.00
资本公积 143,258,607.98 143,091,340.97
盈余公积 32,086,838.91 32,162,920.08
未分配利润 59,520,922.82 59,743,974.72
少数股东权益 4,312,154.46 4,312,154.46
合计 477,683,474.17 477,815,340.23
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十五、公司中期主要财务指标
本公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算的本年度每股收益、净资产收益率指标如下：
净资产收益率、每股收益计算表
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 1.99 2.01 0.04 0.04
净利润 1.48 1.49 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的净利润 1.15 1.16 0.023 0.023
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第八节 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；
4、公司章程文本；
5、其它有关资料。
董事长：王庆福
中通客车控股股份有限公司
2007年8月13日
资产负债表
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单位：元
资产 注释 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公 合并 母公司 合并 母公司
司
流动资产
货币资金 七1 228,156,038.38 222,048,865.71 260,149,720.70 244,006,567.33
交易性金融资产
应收票据 七2 28,791,094.50 27,991,094.50 23,912,000.00 23,615,000.00
应收账款 七3 八1 140,794,974.48 128,824,563.22 157,265,079.27 134,839,514.36
预付款项 七4 52,059,256.52 44,732,871.61 45,853,010.85 37,916,211.36
应收利息
其他应收款 七5 八2 39,618,202.81 73,638,231.39 37,956,482.46 84,463,367.75
存货 七6 363,062,956.20 330,667,973.50 349,040,485.09 319,020,561.26
一年内到期的非流动资产 七7 15,483,824.00 15,483,824.00 15,657,000.00 15,657,000.00
其他流动资产
流动资产合计 867,966,346.89 843,387,423.93 889,833,778.37 859,518,222.06
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资 七8 2,700,000.00 2,700,000.00 11,290,750.00 11,290,750.00
长期应收款
长期股权投资 七9 八3 15,713,645.23 77,586,606.95 16,020,429.98 77,893,391.70
投资性房地产
固定资产 七10 227,166,884.29 191,127,142.33 229,621,182.33 193,012,394.37
在建工程 七11 102,225.28
工程物资
固定资产清理 16,917.03
无形资产 七12 98,524,730.15 24,183,871.93 100,162,318.66 25,000,964.65
开发支出
商誉 七13 487,268.90 487,268.90
长期待摊费用 七14 532,500.00 532,500.00 532,500.00 532,500.00
递延所得税资产 七15 2,033,744.06 1,909,876.23 2,033,744.06 1,909,876.23
其他非流动资产
非流动资产合计 347,158,772.63 298,039,997.44 360,267,336.24 309,639,876.95
资产总计 1,215,125,119.52 1,141,427,421.37 1,250,101,114.61 1,169,158,099.01
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公司负责人：王庆福 公司财务负责人：宓保伦 财务机构负责人：侯晶
资产负债表
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单位：元
负债及股东权益 注释 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公 合并 母公司 合并 母公司
司
流动负债
短期借款 七16 132,700,000.00 111,800,000.00 137,500,000.00 131,500,000.00
交易性金额负债
应付票据 七17 270,430,000.00 270,430,000.00 293,380,500.00 287,860,000.00
应付账款 七18 222,623,950.66 185,077,833.06 230,689,702.65 187,817,115.05
预收款项 七19 35,662,350.16 30,259,908.02 28,988,457.99 24,751,773.45
应付职工薪酬 七20 11,629,181.01 8,885,999.47 11,377,728.82 8,553,301.48
应交税费 七21 -3,713,620.31 -3,823,603.63 3,384,886.70 500,764.93
应付股利
其他应付款 七22 8,177,944.33 5,522,254.29 14,983,933.20 2,518,679.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七23 1,707,031.14 1,707,031.14 1,022,934.48 535,558.16
流动负债合计 679,216,836.99 609,859,422.35 721,328,143.84 644,037,192.07
非流动负债
长期借款 七24 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 七25 3,690,000.00 3,690,000.00 3,690,000.00 3,690,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,690,000.00 53,690,000.00 53,690,000.00 53,690,000.00
负债合计 732,906,836.99 663,549,422.35 775,018,143.84 697,727,192.07
股东权益
股本 七26 238,504,950.00 238,504,950.00 238,504,950.00 238,504,950.00
资本公积 七27 139,277,062.58 139,852,934.65 139,277,062.58 139,852,934.65
减：库存股
盈余公积 七28 33,062,017.41 32,380,573.81 33,062,017.41 32,380,573.81
未分配利润 七29 67,943,046.41 67,139,540.56 60,699,550.20 60,692,448.48
归属于母公司的股东权益合计 478,787,076.40 477,877,999.02 471,543,580.19 471,430,906.94
少数股东权益 3,431,206.13 3,539,390.58
股东权益合计 482,218,282.53 477,877,999.02 475,082,970.77 471,430,906.94
负债及股东权益总计 1,215,125,119.52 1,141,427,421.37 1,250,101,114.61 1,169,158,099.01
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公司负责人：王庆福 公司财务负责人：宓保伦 财务机构负责人：侯晶
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金额单位:元
项目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公 合并 母公司 合并 母公司
司
一、营业总收入 七30 八4 513,190,033.41 443,966,366.74 441,408,408.05 386,573,905.49
其中：主营业务收入 501,265,911.51 432,259,875.57 428,035,787.02 376,400,009.78
其他业务收入 11,924,121.90 11,706,491.17 13,372,621.03 10,173,895.71
二、营业总成本 504,222,302.04 436,404,477.73 434,511,112.57 380,679,619.94
其中：主营业务成本 七31 八5 436,578,997.23 380,508,438.72 376,641,361.06 334,058,285.46
其他业务成本 11,049,498.95 11,630,792.40 11,478,184.16 8,751,438.85
营业税金及附加 七32 1,589,507.54 1,220,589.78 2,231,296.60 2,020,415.42
销售费用 31,461,696.59 27,309,841.47 21,416,953.80 18,302,168.50
管理费用 18,740,996.01 11,454,707.23 16,764,190.83 11,622,599.59
财务费用 七33 4,801,605.72 4,280,108.13 5,979,126.12 5,924,712.12
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“一
”号填列）
投资收益（损失以“一”号填列） 七34 576,263.75 576,263.75 367,201.53 367,201.53
其中：对联营企业和合营企业的投资 -306,784.75 -306,784.75 -893,972.23 -893,972.23
收益
汇兑收益（损失以“一”号填列） 75,330.96 75,330.96 3,382.28 3,382.28
三、营业利润（亏损以“一”号填列 9,619,326.08 8,213,483.72 7,267,879.29 6,264,869.36
）
加：营业外收入 七35 2,110,964.30 2,043,172.19 350,785.20 208,545.51
减：营业外支出 七36 626,241.76 461,409.85 406,335.49 251,461.05
其中：非流动资产处置损失 175,458.92 175,458.92 231,305.44 231,305.44
四、利润总额（亏损总额以“一”号 11,104,048.62 9,795,246.06 7,212,329.00 6,221,953.82
填列）
减：所得税费用 七37 3,968,736.86 3,348,153.98 2,887,200.72 2,641,607.02
五、净利润（净亏损以“一”号填列 7,135,311.76 6,447,092.08 4,325,128.28 3,580,346.80
）
其中：被合并方在合并前实现的净利 538,976.74 131,866.06
润
归属于母公司所有者的净利润 7,243,496.21 4,275,510.00
少数股东损益 -108,184.45 49,618.28
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0304 0.0181
（二）稀释每股收益
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利润表
公司负责人：王庆福 公司财务负责人：宓保伦 财务机构负责人：侯晶
现金流量表
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单位：元
项目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公 合并 母公司 合并 母公司
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 619,182,370. 518,679,357. 532,101,889.9 444,330,033.5
98 95 5 1
收到的税费返还 3,124,005.20 3,124,005.20 1,134,473.06 1,134,473.06
收到的其他与经营活动有关的现金 七38 2,462,269.32 1,796,436.29 2,188,783.21 2,051,331.53
经营活动现金流入小计 624,768,645. 523,599,799. 535,425,146.2 447,515,838.1
50 44 2 0
购买商品、接受劳务支付的现金 536,712,325. 431,622,777. 421,343,208.6 346,032,516.5
08 33 6 1
支付给职工以及为职工支付的现金 30,002,600.6 24,292,415.9 26,821,323.82 21,131,822.36
4 4
支付的各项税费 19,100,602.9 12,501,456.1 21,501,675.91 15,985,142.41
0 8
支付的其他与经营活动有关的现金 七39 38,906,308.9 28,240,303.5 27,903,870.71 23,191,218.97
3 8
经营活动现金流出小计 624,721,837. 496,656,953. 497,570,079.1 406,340,700.2
55 03 0 5
经营活动产生的现金流量净额 46,807.95 26,942,846.4 37,855,067.12 41,175,137.85
1
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 10,973,926.0 10,973,926.0 20,787,166.67 20,787,166.67
0 0
取得投资收益所收到的现金 883,048.50 883,048.50 1,308,944.65 1,308,944.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 108,875.16 68,975.16 7,400.00 5,600.00
金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,965,849.6 11,925,949.6 22,103,511.32 22,101,711.32
6 6
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 32,582,655.9 4,463,545.95 5,063,277.96 4,259,440.94
金 5
投资所支付的现金 2,140,000.00 2,140,000.00 16,222,000.00 16,222,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 30,450,850.2
6
投资活动现金流出小计 34,722,655.9 37,054,396.2 21,285,277.96 20,481,440.94
5 1
投资活动产生的现金流量净额 -22,756,806. -25,128,446. 818,233.36 1,620,270.38
29 55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 98,000,000.0 78,000,000.0 141,600,000.0 136,600,000.0
0 0 0 0
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,606,000.00 1,606,000.00 4,331.37
筹资活动现金流入小计 99,606,000.0 79,606,000.0 141,604,331.3 136,600,000.0
0 0 7 0
偿还债务所支付的现金 102,700,000. 97,700,000.0 80,000,000.00 80,000,000.00
00 0
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,114,353.02 5,602,770.52 7,033,139.67 6,969,780.41
支付的其他与筹资活动有关的现金 28,553,370.40 28,550,000.00
筹资活动现金流出小计 108,814,353. 103,302,770. 115,586,510.0 115,519,780.4
02 52 7 1
筹资活动产生的现金流量净额 -9,208,353.0 -23,696,770. 26,017,821.30 21,080,219.59
2 52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -75,330.96 -75,330.96 -3,382.28 -3,382.28
五、现金及现金等价物净增加额 -31,993,682. -21,957,701. 64,687,739.50 63,872,245.54
32 62
加：期初现金及现金等价物余额 260,149,720. 244,006,567. 239,000,083.7 231,305,823.5
70 33 2 2
六、期末现金及现金等价物余额 228,156,038. 222,048,865. 303,687,823.2 295,178,069.0
38 71 2 6
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公司负责人：王庆福 公司财务负责人：宓保伦 财务机构负责人：侯晶
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单位：元
补充资料 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公 合并 母公司 合并 母公司
司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,135,311.76 6,447,092.08 4,325,128.28 3,580,346.80
加：资产减值准备
固定资产折旧 7,731,484.86 6,546,982.23 6,891,103.11 5,929,604.82
无形资产摊销 2,131,988.51 1,311,492.72 1,625,463.25 1,338,709.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 106,483.76 106,483.76 196,305.44 196,305.44
收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 6,674,489.27 6,076,544.42 8,171,590.47 7,964,995.77
投资损失（收益以“-”填列） -503,235.19 -503,235.19 -367,201.53 -367,201.53
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -14,022,471. -11,647,412.2 11,406,538.44 10,813,169.77
11 4
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -1,254,532.3 15,359,195.02 10,291,720.06 3,001,041.28
9
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -7,506,574.6 3,306,462.51 -7,122,628.34 4,836,067.48
2
其他 -446,136.90 -60,758.90 2,437,047.94 3,882,098.35
经营活动产生的现金流量净额 46,807.95 26,942,846.41 37,855,067.12 41,175,137.85
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 228,156,038. 222,048,865.7 303,687,823.2 295,178,069.0
38 1 2 6
减：现金的期初余额 260,149,720. 244,006,567.3 239,000,083.7 231,305,823.5
70 3 2 2
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,993,682. -21,957,701.6 64,687,739.50 63,872,245.54
32 2
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现金流量表
公司负责人：王庆福 公司财务负责人：宓保伦 财务机构负责人：侯晶
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所有者权益变动表(合并)
2007年半
年度
编制单位：中通客车控 单位：元
股股份有限公司
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司的所有者权益 少 所有 归属于母公司的所有者权益 少数 所有者权益合计
实收 资本 减 盈余 未分 数 者权 实收 资本 减 盈余公 未分 股东
资本 公积 ： 公积 配利 股 益合 资本 公积 ： 积 配利 权益
（或 库 润 东 计 （或 库 润
股本 存 权 股本 存
） 股 益 ） 股
一、上年 238, 139, 32,8 60,0 3,5 474, 238, 143, 32,086 55,3 4,26 473,480,211.95
年末金额 504, 852, 32,5 03,5 28, 722, 504, 248, ,838.9 77,2 2,53
950. 934. 01.6 51.1 196 133. 950. 607. 1 78.8 6.18
00 65 0 3 .00 38 00 98 8
加：会计 -575 229, 695, 11, 360, -167 76,081 91,1
政策变更 ,872 515. 999. 194 837. ,267 .17 85.8
.07 81 07 .58 39 .01 4
前期差错
更正
二、本年 238, 139, 33,0 60,6 3,5 475, 238, 143, 32,162 55,4 4,26 473,480,211.95
年初余额 504, 277, 62,0 99,5 39, 082, 504, 081, ,920.0 68,4 2,53
950. 062. 17.4 50.2 390 970. 950. 340. 8 64.7 6.18
00 58 1 0 .58 77 00 97 2
三、本年
增减变动
金额（减
少以“一
”号填列
）
（一）净 7,24 -10 7,13 4,27 49,6 4,325,128.28
利润 3,49 8,1 5,31 5,51 18.2
6.21 84. 1.76 0.00 8
45
（二）直
接计人所
有者权益
的利得和
损失
1、可供
出售金额
资产公允
值变动净
额
2、权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3、与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4、其它
上述（一 7,24 -10 7,13 4,27 49,6 4,325,128.28
）和（二 3,49 8,1 5,31 5,51 18.2
）小计 6.21 84. 1.76 0.00 8
45
（三）所
有者投入
和减少资
本
1、所有
者投入资
本
2、股份
支付计入
所有者权
益的金额
3、其它 10,0 10,000.00
00.0
0
（四）利
润分配
1、提取
盈余公积
2、对所
有者（或
股东）的
分配
3、其它
（五）所
有者权益
内部结转
1、资本
公积转增
资本（或
股本）
2、盈余
公积转增
资本（或
股东）
3、盈余
公积弥补
亏损
4、其他
四、本期 238, 139, 33,0 67,9 3,4 482, 238, 143, 32,162 59,7 4,31 477,815,340.23
期末金额 504, 277, 62,0 43,0 31, 218, 504, 091, ,920.0 43,9 2,15
950. 062. 17.4 46.4 206 282. 950. 340. 8 74.7 4.46
00 58 1 1 .13 53 00 97 2
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公司负责人：王庆福 财务负责人：宓保伦 财务机构负责人：侯晶
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所有者权益变动表（母公司）
编制单位：中通客车控股股份有限公司单位：元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司的所有者权益 所有者 归属于母公司的所有者权益 所有者
实收资 资本公 减： 盈余公 未分 权益合 实收资本 资本公 减 盈余公 未分配 权益合
本（或 积 库存 积 配利 计 （或股本 积 ： 积 利润 计
股本） 股 润 ） 库
存
股
一、上年年末金额 238,504 139,85 32,356 60,47 471,193 238,504, 143,24 31,819 55,644, 469,217
,950.00 2,934. ,876.8 9,175 ,937.38 950.00 8,607. ,683.3 434.42 ,675.77
65 6 .87 98 7
加：会计政策变更 23,696 213,2 236,969
.95 72.61 .56
前期差错更正
二、本年年初余额 238,504 139,85 32,380 60,69 471,430 238,504, 143,24 31,819 55,644, 469,217
,950.00 2,934. ,573.8 2,448 ,906.94 950.00 8,607. ,683.3 434.42 ,675.77
65 1 .48 98 7
三、本年增减变动金
额（减少以“一”号
填列）
（一）净利润 6,447 6,447,0 3,580,3 3,580,3
,092. 92.08 46.80 46.80
08
（二）直接计人所有
者权益的利得和损失
1、可供出售金额资产
公允值变动净额
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4、其它
上述（一）和（二） 6,447 6,447,0 3,580,3 3,580,3
小计 ,092. 92.08 46.80 46.80
08
（三）所有者投入和
减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有
者权益的金额
3、其它 10,000 10,000.
.00 00
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东
）的分配
3、其它
（五）所有者权益内
部结转
1、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本
（或股东）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末金额 238,504 139,85 32,380 67,13 477,877 238,504, 143,25 31,819 59,224, 472,808
,950.00 2,934. ,573.8 9,540 ,999.02 950.00 8,607. ,683.3 781.22 ,022.57
65 1 .56 98 7
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公司负责人：王庆福 财务负责人：宓保伦 财务机构负责人：侯晶
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资产减值准备明细表(合并)
单位：人民币元
项目 行次 年初 本年 本年减少数 年末
余额 增加数 因资产价值回 其他原因转出 合计 余额
升转回数 数
① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦
一、坏帐准备合计 1 7,436,936.87 455,000.00 455,000.00 6,981,936.87
其中：应收帐款 2 5,857,258.98 455,000.00 455,000.00 5,402,258.98
其他应收款 3 1,579,677.89 1,579,677.89
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备 19
八、委托贷款减值准备 20
九、总计 21 7,436,936.87 455,000.00 455,000.00 6,981,936.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：王庆福 公司财务负责人：宓保伦 财务机构负责人：侯晶
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资产减值准备明细表(母公司)
单位：人民币元
项目 行 年初 本年 本年减少数 年末
次 余额 增加数 因资产价值回 其他原因转 合计 余额
升转回数 出数
① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦
一、坏帐准备合计 1 6,908,248.42 455,000.00 455,000.00 6,453,248.42
其中：应收帐款 2 5,483,960.56 455,000.00 455,000.00 5,028,960.56
其他应收款 3 1,424,287.86 1,424,287.86
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备 19
八、委托贷款减值准备 20
九、总计 21 6,908,248.42 455,000.00 455,000.00 6,453,248.42
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公司负责人：王庆福 公司财务负责人：宓保伦 财务机构负责人：侯晶