中通客车控股股份有限公司

         2018年度内部控制自我评价工作报告

中通客车控股股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司

（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督

和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价

报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部

控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负

责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发

展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标

提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果

                            1 / 13
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制

评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间

未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

     三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中通客车控

股股份有限公司、中通客车控股股份有限公司零部件分公司、聊城

中通轻型客车有限公司以及山东通盛制冷设备有限公司；纳入评价

范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的93%，营业收入合

计占公司合并财务报表营业收入总额的99.89%；纳入评价范围的主

要业务和事项包括:公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、社

会责任、财务报告、全面预算、资金活动、资产管理、工程项目、

采购业务、销售业务、研究与开发、存货管理、担保业务、业务外

包、合同管理、内外部信息沟通、信息系统等；重点关注的高风险

                             2 / 13
领域主要包括销售管理风险、研发风险、资金风险、安全生产风险、

采购风险、关联交易风险、工程项目风险、人力资源风险等。

    1、内部环境

    （1）治理结构

    根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，

公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的治理结构和议事

规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成有效制衡机制。

2018 年度，公司共召开了 3 次股东大会，6 次董事会会议和 4 次监

事会会议，各项会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》等法

律法规、规范性文件和《公司章程》的规定。

    （2）组织机构

    公司结合管理所需，合理设置业务与职能部门，形成了分工明

确、职能健全清晰的内部机构，并建立了定期的内部机构优化机制，

及时发现现有组织结构中不适应经营和信息沟通的环节并做出相应

调整，保证了公司生产经营活动的有序进行。

    （3）内部审计

    公司审计部是一个独立于其它管理部门的内部审计机构，对董

事会审计委员会负责。根据《审计委员会工作细则》、《内部审计

制度》等规定，负责公司内、外部审计的沟通和核查工作，对审计

检查中发现的问题和缺陷，有权直接向公司董事会及其审计委员会、

公司监事会报告，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。

    （4）人力资源

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    公司秉承“团队、学习、分享、成长”的人才理念，为员工提

供了丰富的学习、发展、参与企业管理、分享公司卓越绩效的平台。

建立健全人力资源管理体系，实施人才强企，调整提高科技人员的

薪酬标准，形成了具有竞争力与吸引力的薪酬制度。注重员工权益

保护，加大工作环境改善方面的投入力度，员工体检 100%覆盖。建

立了培训需求分析、策划、实施、效果评估的培训管理体系，加强

职工培训工作。通过内部招聘、人才储备、岗位轮换等方式，建设

人才多样化的职业发展途径，提高持续经营能力。在人力资源的引

进、开发、使用和退出等方面严格遵守国家法律法规和公司的相关

规定。

    （5）企业文化

    公司大力培育宣贯集团公司 “客户满意是我们的宗旨”的核心

观，“不争第一就是在混”的激情文化、“一天当两天半用”的效

率文化以及“约法三章”、“四个永葆”、领导干部“八不用”的

团队文化等优秀企业文化理念，积极营造全员创业和创新的良好文

化氛围，并适时组织管理层及员工参加各类活动，让企业文化有血

有肉，落地生根，倡导诚实守信、开拓创新和团队合作的精神。让

企业文化内化于内心、固化于制度，让优秀的文化理念为企业跨越

式发展提供动力和保证，成为推动公司快速发展的强大精神动力。

公司董事、监事、经理及其他高级管理人员在公司企业文化建设中

发挥了主导作用。

    （6）社会责任

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    公司严格遵守国家法律法规，建立健全了质量管理体系和质量

保证体系，完善计量和企业标准化。大力实施质量强企战略，形成

了“强化基础、提升水平、质量发展、创新强企”的质量管理理念

和质量管理模式；建立了网络化的 CSM 客户服务管理系统，通过 PDCA

循环，不断改进提升产品质量。实施节能减排和环保措施，落实精

细化管理，研发生产销售新能源客车，在员工职业健康安全保护、

安全生产、环境保护、发展绿色经济、保护股东权益、回馈社会等

方面做出了积极贡献，保证了公司长期健康可持续发展的需要。

    2、主要业务控制情况

    （1）战略管理

    公司董事会下设战略委员会，总体负责公司中长期发展战略和

重大投资决策事项管理，公司企业管理部作为战略管理的职能部门

负责组织公司战略规划、业务职能战略规划的制定与调整，并负责

战略执行监控与评价管理。

    （2）资金活动与担保业务

    严格执行公司《资金管理办法》，完善账户管理、资金授权、

批准、业务办理流程，加强资金活动的集中管理，明确筹资、投资、

营运、结算等各环节的职责权限和岗位分离要求，落实责任追究制

度，确保资金安全和有效运行。在资金运营方面，设立风险预警指

标，从资金流动性、财务杠杆、长短期偿债能力、不良资产占用、

上下游融资链、融资渠道等方面进行监控管理，确保资金链的通畅。

在融资平台拓宽方面，建立与重工集团财务公司之间的合作，保障

                              5 / 13
生产经营流动资金需求，降低了公司资金成本。

    严格执行《对外担保管理制度》，认真履行对被担保单位的调

查评估、审核批准等环节的工作流程，对担保业务执行结果实施后

评估，降低对外担保业务风险。

    （3）采购管理

    建立健全了《采购管理制度》、《供应商管理制度》等采购相

关制度。建立了采购计划制定与调整机制，确保库存合理，与生产

需求匹配。建立了供应商信息平台 SRM 系统，实现了供应商质量

信息共享、采购信息共享、成交记录审查，实现了订单协同，线

上财务对账等业务，提高了整个供应链的反应速度，提升了采购

管理水平。

    （4）资产管理

    严格执行《固定资产管理办法》、《实物资产管理办法》等相

关制度，实行“统一领导、归口管理、分级负责，责任到人”的管

理体制，实施月度、季度盘点及年度全面清查，确保公司资产安全，

账账、账实相符。制定存货管理目标并分解到各部门，每月召开沟

通、协调会，扎实实施精细化管理。通过资产配置及使用效率分析，

促进了资产的优化配置，提升了资产管理水平和使用效能。

    按照《无形资产管理办法》，规范了无形资产取得、摊销、评

估与减值测试等内容，同时对长期闲置的无形资产及时合理调配，

充分提高利用率，盘活存量，发挥其最大效益，保证无形资产的价

值得到有效的利用及维护。

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    （5）销售管理

    建立健全市场开拓与发展的相关管理制度和运行机制。建立完

善经销商选择与评估机制。建立了销售订单评审及合同管理机制，

对订单的技术可行性、合规性、价格和交付期等关键要素进行评审，

保证及时向客户交付产品。建立了信息化售后服务平台，通过订单

回访、主动收集质量信息并及时改善等方式，有效提高客户满意度，

提高产品质量和服务水平。

    建立严格的销售、发货、收款业务的会计系统控制，定期监控

重点大额应收账款，分析应收账款账龄、逾期情况，建立了业务员

应收账款清欠和考核机制，加强风险管理、监督检查及绩效考核，

有效降低经营风险。

    落实“大市场大客户”发展战略，与大客户合作共赢，形成具

有中通特色的营销服务模式，加快市场结构调整和产品转型升级，

提升了顾客满意度和市场竞争力。

    （6）研究与开发

    根据公司发展战略，制定年度研发计划，保证人员、资金等资

源的合理配置，做好产品研发和技术储备，以提升产品核心竞争力

为抓手，以智能化、网联化、平台化、轻量化、技术研究为支撑，

按时完成新产品开发，产品在动力性、稳定性、舒适性等方面达到

国内领先水平。以客户满意为宗旨，围绕提高产品质量和客户价值

开展技术创新，竞争优势提升明显。

    2018 年获得 7 个国家项目和 1 个省科研项目立项;完成国家科

                            7 / 13
技支撑计划结题验收；获得授权专利 44 项，被评为山东省创新百强

试点企业，获得政府专利资金扶持近 40 万元;高新技术企业再次认

定。

    （7）财务报告

    严格执行会计法律法规和企业会计准则及公司《财务报告分析

制度》，加强对财务报告编制、审核、对外提供程序的管理，明确

相关工作流程和要求。根据财政部通知修订财务报表格式，完善会

计科目，规范会计核算；定期进行财务报告分析，及时发现经营管理

中的问题，为公司经营决策提供有力支持。

    严格执行《关联交易管理制度》，保证关联交易合法合规、对

外披露及时可靠。

       （8）全面预算管理

    严格执行《全面预算管理办法》，规范了全面预算编制、审批

的相关程序。公司成立全面预算管理委员会，畅通信息反馈渠道，

将影响资金流和目标利润的一切可能因素纳入预算体系，对预算外

费用及资金使用按授权体系规定进行严格审批，月度对预算执行情

况进行汇总分析，对预算执行情况进行通报，分析差异原因并提出

改进建议。全面预算执行与绩效管理紧密对接，有效保证公司经营

目标的实现。

       （9）工程项目管理

    依据国家法律法规及内控要求，在工程立项、招标、造价、建

设、验收等环节，建立健全管理制度，明确相关部门和岗位的职责

                            8 / 13
权限。严格控制工程造价，按照规定的权限和程序对工程进度款支

付、工程变更、竣工结算进行审核批准。委托监理单位对工程建设

进行全面监督，严格监控工程建设过程，切实保证工程进度、质量

及安全符合建设设计要求。执行严格的工程验收程序，确保工程建

设质量符合招标文件及设计要求。工程项目完工并办理竣工决算后，

由审计部组织实施工程项目结算审计。

    （10）合同管理

    严格执行公司《合同管理制度》，建立健全合同管理台账，严

格履行合同授权、审核、审批和合同章使用登记等规范程序。对合

同履行情况，定期组织开展评估，定期检查和评价合同管理的薄弱

环节，采取相应的控制措施，促进合同有效履行，切实维护公司合

法权益。

    （11）业务外包

   执行《业务外包管理办法》,完善业务外包流程，制定切实可行

的风险控制措施,对业务外包按内控程序要求进行审核、审批,确保

业务外包管理的过程中各个环节均经过有效的监督和控制。定期开

展业务外包后评估，提高业务外包管理水平。

    3、内外部信息沟通

    （1）信息传递

    公司加强内外部信息保密工作与信息报告的披露机制，建立

了《公司内部问责制度》、《公司保密制度》，保障内部信息传递

及时、安全可靠，防止商业机密外泄，避免内部消息在对外报送前
                            9 / 13
泄露，在资本市场上给企业造成不良影响；同时保证企业信息报告

及时，信息披露合法、真实、准确、完整。

   （2）信息系统控制

    持续开展信息系统技术建设，致力于信息系统管理机制的优

化健全，通过对各系统的定期巡检确保信息系统的正常运行，增

强信息系统的安全性、可靠性。通过机房搬迁和 UPS 不间断电源

和发电机组的投入使用，数据中心服务能力显著提升；完成了 BPM

系统优化升级，发布了移动办公 APP，MES 系统投入使用，提高了

制造系统信息化水平，实现各系统间的数据集成，打破信息孤岛，

增强信息融合，促进业务发展。

    （3）反舞弊

    建立了信访举报处理机制，由纪委、监察部负责受理在各个方

面的违规和舞弊行为的举报，通过公布举报电话、邮箱，接收包括

来自员工、客户、供应商及其他人员对公司员工的检举、控告等投

诉举报信息；同时明确了举报人保护制度。

    （4）内部监督

    企业管理部是内部控制管理机构，负责对内部控制体系进行维

护、更新及优化。审计部对公司内部控制体系进行独立性评价，针

对发现的问题及时提出整改意见并督促完成整改，同时，根据业务

发生变化，针对重大风险的预防、关键业务流程落地、核心能力培

育方面存在的问题，进行专项检查、动态管控、持续提升，改善经

营管理，促进公司目标实现。参与并监督采购招标等工作，以保障

                            10 / 13
关键业务风险得到有效控制，提高企业的风险防范能力。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

   公司依据企业内部控制规范体系及《中通客车控股股份有限公

司内部控制评价管理办法》组织开展内部控制评价工作。

   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风

险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，

研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前

年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   根据该内部缺陷可能导致被检查单位财务报表错报（包括漏报）

的重要程度，确定缺陷等级标准：
     缺陷等级
                    一般缺陷            重要缺陷      重大缺陷
  项目
                                      利润总额的 3%   错报≥利
利润总额潜在     错报＜利润总额
                                      ≤错报＜利润    润总额的
错报                 的 3%
                                        总额的 5%         5%
                                        资产总额的    错报≥资
资产总额潜在     错报＜资产总额
                                      0.5%≤错报＜    产总额的
错报                 的 0.5%
                                      资产总额的 1%       1%
                                      经营收入总额
                                                      错报≥经
经营收入潜在     错报＜经营收入       的 0.5%≤错报
                                                      营收入总
错报               总额的 0.5%        ＜经营收入总
                                                      额的 1%
                                          额的 1%

                            11 / 13
     缺陷等级
                     一般缺陷              重要缺陷      重大缺陷
   项目
                                         所有者权益总
                                                         错报≥所
 所有者权益潜    错报＜所有者权          额的 0.5%≤错
                                                         有者权益
 在错报          益总额的 0.5%           报＜所有者权
                                                         总额的 1%
                                           益总额的 1%
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    有下列情形之一的，应定为重大缺陷。

    ◆董事、监事和高级管理人员舞弊；

    ◆更正已公布的财务报告；

    ◆外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行

过程中未能发现该错报；

    ◆其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准：
   缺陷等级
                  一般缺陷               重要缺陷        重大缺陷
  项目
直 接 财 产 损 50 万元（含 50 500 万元（含 500 1000 万元及
失金额         万元）-500 万元 万元）-1000 万元 以上
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    有下列情形之一的，应定为重要缺陷或重大缺陷。

    ◆违反法律法规较严重；

    ◆重要业务缺乏制度控制；

                               12 / 13
   ◆抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过 20%；

   ◆下属子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；

   ◆并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；

   ◆管理层人员及关键岗位人员流失严重；

   ◆被媒体曝光负面新闻，产生较大负面影响；

   ◆对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经

过合理的时间后，并未加以改正（重大缺陷）；

   ◆发生重大负面事项，并对中通客车定期报告披露造成负面影响

（重大缺陷）。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

                    董事长（已经董事会授权）：〔签名〕

                                           〔公司签章〕

                             中通客车控股股份有限公司

                                      2019年4月23日

                            13 / 13