中通客车控股股份有限公司2008年中期报告
2008年七月二十八日
目 录
第一节 重要提示·············································3
第二节 公司基本情况··········································4
第三节 股本变动和主要股东持股情况····························6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况·························8
第五节 董事会报告············································8
第六节 重要事项··············································10
第七节 财务报告··············································13
第八节 备查文件·············································56
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长李海平先生，总经理时洪功先生，总会计师宓保伦先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实完整。
公司董事王庆福和独立戚聿东因公未能出席本次会议，分别委托李树朋、张宏代为行使表决权。其他董事均出席本次董事会会议。
公司半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中英文名称及缩写
中文名称：中通客车控股股份有限公司
中文缩写：中通客车
英文名称：Zhongtong Bus & Holding Co.,Ltd
英文缩写：ZTBH
2、公司法定代表人：李海平 先生
3、公司董事会秘书：于春印 先生
电话：0635-8322765
传真：0635-8328905
电子信箱：yuchunyin2000@yahoo.com
联系地址：山东省聊城市建设东路10号
公司证券事务代表：赵磊 先生
电话：0635-8322765
传真：0635-8328905
联系地址：山东省聊城市建设东路10号
4、公司注册地址：山东省聊城市建设东路10号
公司办公地址：山东省聊城市建设东路10号
邮政编码：252000
公司国际互联网网址：http://www.zhongtong.com
电子信箱：zhongtong0957@zhongtong.com
5、公司选定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中通客车
股票代码：000957
7、其他有关资料
（1）公司变更注册登记日期、地点：2002年6月5日，山东省聊城市
（2）企业法人营业执照注册号：3700001800757
（3）税务登记号码：372500163080447
二、公司主要财务数据和财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,473,751,724.53 1,362,971,912.51 8.13%
所有者权益（或股东权益） 508,860,158.75 497,642,592.93 2.25%
每股净资产 2.13 2.09 1.91%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 14,495,037.91 9,619,326.08 50.69%
利润总额 16,054,817.18 11,104,048.62 44.59%
净利润 11,217,565.82 7,243,496.21 54.86%
扣除非经常性损益后的净利润 10,005,318.13 5,657,089.61 76.86%
基本每股收益 0.05 0.03 66.67%
稀释每股收益 0.05 0.03 66.67%
净资产收益率 2.20% 1.46% 0.74%
经营活动产生的现金流量净额 -118,371,063.50 46,807.95 -252,986.66%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.496 0.0001 -496,100.00%
非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动性资产处置损益 -195,060.28
计入当期损益的政府补助 800,000.00
委托投资损益 399,693.63
除上述各项之外的其他营业外收支净额 675,975.47
所得税的影响 -469,935.13
归属于少数股东的非经常性损益 1,574.00
合计 1,212,247.69
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数未发生变化，由于在报告期内公司有限售条件股东的股份中，部分限售期已到。所以股本结构发生了变化，变动情况如下：
股份变动情况表： 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 48,451,109 20.31% 0 0 0 -18,612,213 -18,612,213 29,838,896 12.51%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 48,420,106 20.30% 0 0 0 -18,611,599 -18,611,599 29,808,507 12.50%
3、其他内资持股 31,003 0.01% 0 0 0 -614 -614 30,389 0.01%
境内非国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 31,003 0.01% 0 0 0 -614 -614 30,389 0.01%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 190,053,841 79.69% 0 0 0 +18,612,213 +18,612,213 208,666,054 87.49%
1、人民币普通股 190,053,841 79.69% 0 0 0 +18,612,213 +18,612,213 208,666,054 87.49%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 238,504,950 100.00% 0 0 0 0 0 238,504,950 100.00%
说明：截止2008年6月20日，有限售条件股东第二年的限售期限已满，中通汽车工业集团有限责任公司和中国公路车辆有限公司所持本公司18,611,599股股份于2008年6月24日解除。（详见公司2008年6月21日公告的中通客车控股股份有限公司关于解除股份限售的提示性公告）。
二、股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 55,931
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中通汽车工业集团有限责任公司 国有法人 21.72% 51,814,353 29,808,507 15,000,000
中国公路车辆机械有限公司 国有法人 4.01% 9,575,152 0 0
山东省交通工业集团总公司 国有法人 0.81% 1,943,728 0 1,943,700
陈前平 境内自然人 0.24% 584,671 0 0
王莹 境内自然人 0.21% 506,928 0 0
刘庆利 境内自然人 0.20% 500,000 0 0
刘定舫 境内自然人 0.19% 460,832 0 0
余敏 境内自然人 0.15% 381,460 0 0
肖沁 境内自然人 0.13% 322,000 0 0
杨颖 境内自然人 0.13% 314,700 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国公路车辆机械有限公司 9,575,152 人民币普通股
山东省交通工业集团总公司 1,943,728 人民币普通股
陈前平 584,671 人民币普通股
王莹 506,928 人民币普通股
刘庆利 500,000 人民币普通股
刘定舫 460,832 人民币普通股
余敏 381,460 人民币普通股
肖沁 322,000 人民币普通股
杨颖 314,700 人民币普通股
李清 288,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，山东省交通工业集团总公司为中通汽车工业集团有限责任公司的第一大股东，其他有限售条件的法人股东之间无相互关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，无限售条件的股东之间关系不详。
2、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票无变化情况。
二、报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况
第五节 董事会报告
一、 经营情况概述
2008年上半年，公司围绕国际化发展战略，努力打造世界一流客车企业，进一步深化机构和机制改革，加快创新发展步伐；深入实施精益管理，努力提高运营效率和质量；加大技术开发投入，以技术创新为先导，培育产品核心竞争力；深化市场运作，拓展国内发展国内外市场；加大品牌策划推广力度，提升中通品牌价值和影响。在全体员工的共同努力下，公司上半年累计生产客车3708辆，销售客车3825辆，实现销售收入6.83亿元，净利润1121,76万元。分别比去年同期增长了44.61%、43.04%、33.12%和54.86%。
二、报告期内经营活动总体状况
（一）、经营情况分析
1、2008年上半年，据中国客车统计信息网统计，公司大中型客车产销量全国排名第五位，销量增长速度位居行业第二，营业收入较去年同期增长33.12%，主要原因为：自2008年7月1日起，国家实施欧Ⅲ排放标准，受欧Ⅱ转欧Ⅲ政策的影响，客户集中在7月1日前购置欧Ⅱ产品，导致公司第二季度销售比较集中。同时，公司加大国内外市场的开拓力度，在海外市场积极开发客户资源，拓展客户渠道，加大了销售代理和客户的开发力度，并获得批量较大订单；对国内市场进行细化，缩小市场区域，充实加密市场人员，使营销网络进一步健全，在一些新市场取得了突破。
受上述原因的影响，公司营业利润较去年同期增长50.69%, 由于营业利润增加以及企业所得税下调，公司净利润较去年同期增长54.86%。
2、公司经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因为：①因原材料供应紧张，公司采购付款方式由滚动付款调整为预付款方式，同时公司也相应储备部分钢材及化工原料。②2008年市场竞争日趋激烈，公司赊销量增多，导致应收账款增加。③海外销售定单单笔数额较大，造成原材料集中采购，导致存货和现金流量相应减少。
（二）、公司生产经营范围未发生变化，仍为：客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、销售；工业生产资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格证书范围内自营进出口业务。
（三）、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
客车行业 66,594.78 58,406.29 12.30% 24.73% 25.25% -0.48%
主营业务分产品情况
客车 66,594.78 58,406.29 12.30% 24.73% 25.25% -0.48%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为648万元
（四）、主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 50,021.02 9.67%
国外 16,573.76 190.25%
（五）、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其他业务活动。
（六）、报告期内无影响公司净利润达到10%以上的参股公司。
（七）、经营中的问题与困难
首先，行业环境导致不利因素存在，2008年下半年的国际、国内宏观经济形势不容乐观，人民币持续快速升值给对我公司出口带来很大压力，并对正在执行的批量订单的预期收益带来较大影响。这要求公司一方面要进一步加强与金融机构的合作，建立外汇风险规避机制；另一方面要做好生产组织和船运工作，尽早交付，尽早结汇。
其次，从紧的货币政策造成融资成本上升、资金链紧张和企业财务风险的上升，以及客户利用按揭渠道购车能力与积极性的降低。面对紧缩调控的窘境，公司将进一步加强融资工作和资金管理，一方面要依靠外部融资;另一方面关注内部融资，尤其是通过现金管理对企业内部资金利用进行挖掘，平衡资金集中与资金流动关系,提高资金配置和使用效率。
其三，随着公司国内外市场需求的增长，公司现有生产条件越来越无法满足订单生产要求，对生产环节的制约日趋严重，一方面需要进一步加强生产组织，从管理上提升产能，并尽力避免订单的不均衡性造成生产任务比较集中和车间加班加点突击现象。另一方面要解决好生产瓶颈问题，尤其是公司一些老厂房和设备已经不能适应公司的发展和产能提升的需要，需进一步扩充产能。
三、投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规和中国证监会山东证监局的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。通过开展公司治理专项活动，公司治理状况有了较大程度的提高，各项工作更加严谨、完善，治理结构也更加合理规范。
二、报告期内实施的利润分配方案及执行情况
2008年4月29日召开的2007年年度股东大会通过的《公司2007年度分红方案》，根据公司的实际经营状况和股东的长远利益，2007年度暂不进行利润分配。公司独立董事对此发表了专门意见：同意公司本次利润分配预案，为保持公司的可持续发展能力，目前公司的盈利及经营状况尚不宜于进行利润分配。
三、2008年上半年利润分配方案
由于公司正处于快速成长期，市场份额不断扩大，以公司目前的经营情况，暂不宜进行利润分配和公积金转增。为了公司的长远发展，未分配利润将主要用于公司日常主营业务活动。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项的情况
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置的情况
六、重大关联交易事项
经公司2007年度股东大会审议通过，公司下属子公司聊城中通轻型客车有限公司与中通汽车工业集团有限责任公司签署产品采购合同，计划2008年从该公司采购价值不超过6000万元人民币的客车底盘，采购金额约占中通轻型客车有限公司同类采购商品的50%左右。（详见本公司2008年3月12日刊登的公司2008年日常关联交易预计公告）截止报告期末，该合同履行顺利，聊城中通轻型客车有限公司共累计从中通汽车工业集团有限责任公司采购底盘2972.22万元。
七、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、延续到报告期内的重大担保事项
经公司2007年10月27日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过，同意公司为客户提供汽车按揭贷款回购业务，回购担保责任金额不超过人民币三亿元。截止报告期末，公司与银行合作，为客户提供汽车按揭贷款承担回购责任余额为11,237.4万元。
截止报告期内，除上述事项外，公司累计对外担保18840万元，占公司净资产的37.02%，其中对子公司的担保为2700万元。（详见报告第53页报表附注-"关联方担保情况"以及第54页"或有事项"）
公司独立董事对报告期内发生或以前期发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具了专项说明，并发表以下独立意见：
①公司报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的各项担保行为均已按照公司章程及相关制度的规定履行了相关的法律程序。
②公司没有发生报告期内或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方违规占用资金的情况；
③截止报告期末，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
4、公司与沙特阿波沙合达公司于2008年4月13日签署了价值6400万美元（折合人民币约4.48亿元）的海外销售合同（详见公司2008年5月20日公告的重要合同公告）。目前该合同进展顺利，已交付部分车辆，预计2008年9月份合同实施完毕。
八、公司或持有公司股份5%以上的股东承诺事项
公司5%以上的股东在公司股权分置改革时承诺：除遵守法定承诺外，自改革方案实施之日起五年内，若通过交易所交易系统减持中通客车股份，出售价格不低于3.6元/股（约为截至董事会公告股权分置改革前30个交易日收盘价平均价格的150%），期间若公司发生派息、送配股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，应对前述承诺的公司股价作除权除息处理。如有违反承诺的卖出交易，其将卖出资金划入上市公司账户归公司所有。
截止报告期末，该股东完全遵守上述承诺，除上述事项外，公司或持有公司股份5%以上的股东无其他发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
九、公司本期报告未经审计。
十、报告期内，公司及公司董事会没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；也没有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
十一、其他重要事项
报告期内公司在董事会授权额度内利用间歇资金进行新股申购共获投资收益38435.14元（授权情况详见公司2008年3月12日刊登的证券投资公告）。
十二、报告期内，没有投资者来公司调研情况。
十三、除上述事项外，公司报告期内其他重要公告信息索引
公告内容 披露日期
2007年度业绩快报 2008年1月16日
公司六届二次董事会决议公告 2008年3月12日
公司六届二次监事会决议公告 2008年3月12日
2007年度报告摘要 2008年3月12日
2008年第一季度报告 2008年4月24日
2008年1-6月份业绩预增公告 2008年4月24日
2007年度股东大会决议公告 2008年4月30日
股票异常波动公告 2008年5月22日
公司六届四次董事会决议公告 2008年6月13日
关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 2008年6月13日
公司对外担保公告 2008年6月13日
关于更换股权分置改革持续督导保荐代表人的公告 2008年6月14日
为他人担保公告的补充公告 2008年6月19日
关于解除股份限售的提示性公告 2008年6月23日
公司2007年度报告的补充公告 2008年6月24日
公司公告均刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上，同时刊登于巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上，投资者可登陆该网站，在"个股查询"中输入公司股票代码"000957"即可查询。
第七节 财务报告
（财务报表附后）
一、公司基本情况
本公司系1993年3月16日经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改[1993]15号文批准，由山东省聊城客车厂、中国重型汽车集团公司和中国公路车辆机械有限公司三家共同发起，以定向募集方式设立，并取得注册号为3700001800757的企业法人营业执照。1998年4月28日,经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第70号批准将公司原名"山东客车股份有限公司"更名为"中通客车股份有限公司"。2000年10月16日,经国家工商行政管理局以（国）名称变核内字[2000]第353号批准,更名为"中通客车控股股份有限公司"。
1999年9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118号文批准，公司向社会发行人民币普通股4500万股，发行后公司总股本变更为132,502,750股。2000年5月26日，经鲁体改企字[2000]第23号批准，以1999年末的总股本为基数，向全体股东每10股送2股转增6股，股本变更为238,504,950股，股本结构为：中国公路车辆机械有限公司51,319,542.6股，占21.52%；山东聊城客车工业集团有限责任公司49,059,000股，占20.57%；山东双环车轮股份有限公司11,749,005股，占4.93%；内部职工股45,377,402.4股，占19.03%；社会公众股81,000,000股，占33.95%。
2002年9月20日财政部以财企[2002]379号批准同意中国公路车辆机械有限公司将其所持有的部分国有法人股予以股权转让，其中：15,400,000股转让给聊城市昌润投资发展有限责任公司；4,600,000股转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65号文《关于核准深圳市天健股份有限公司等9家公司内部职工股上市流通的通知》，截至2002年9月20日，公司内部职工股45,377,402.4股距A股发行之日已满三年，于2002年9月20日上市流通。本次申请上市流通的内部职工股为45,377,402.4股，其中董事、监事、高管人员持内部职工股63,360股按规定暂时锁定。
2003年度中国公路车辆机械有限公司将3,200,000股转让给山东省交通工业集团总公司。
2006年5月8日，本公司第一大股东山东聊城客车工业集团有限责任公司名称变更为中通汽车工业集团有限责任公司。
根据于2006年6月5日召开的股权分置改革相关股东会议审议《股权分置改革方案》，本公司实施了股权分置改革：非流通股股东按比例作出对价安排，其中，第一大股东不直接作出对价安排，由第三、四、五股东，即聊城市昌润投资发展有限责任公司、山东双环车轮股份有限公司和山东省交通工业集团总公司代为支付，第一大股东以现金方式偿还上述非流通股东在本次股权分置改革中代为支付的股份。流通股股东每持有10股公司流通股将获付对价3股，非流通股股东共需支付37,913,221股股票。
截至2008年6月30日，本公司的总股本为238,504,950股，有限售条件的流通股29,838,896股，占总股本的12.51%，其中：中通汽车工业集团有限责任公司持有国有法人股29,808,507股，占总股本的12.50%；高管股份30,389股，占总股本的0.01%。无限售条件的流通股208,666,054股，占87.49%。
公司经营范围：客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、销售；工业生产资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格证书范围内自营进出口业务。
公司注册资本：23,850.50万元。
公司注册地址：聊城市建设东路10号。
法定代表人姓名：李海平。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
公司从2007年1月1日起开始执行《企业会计准则2006》和《企业会计准则-应用指南2006》及其补充规定。
（二）会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）会计计量所运用的计量基础
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
（五）现金等价物的确定标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务核算方法
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率计算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑额，计入当期损益，属于购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（七）金融资产和金融负债核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2、金融资产和金融负债的计量
（1）公司初始确认金融资产或金额负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、金融资产减值核算方法
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
4、应收款项坏账准备的确认标准、核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算：期末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项（包括应收账款、预付款项和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。
账 龄 计提比例（%）
1年以内 0
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 50
5年以上 100
（八）存货核算方法
1、存货分类
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料等。
2、存货取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
3、周转材料采用一次摊销法核算。
4、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。
5、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（九）投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。
1、投资性房地产的初始计量：
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
2、投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算。
（十）长期股权投资核算方法
1、初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
（3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2、后续计量
（1）对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
3、长期股权投资减值
公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
（十一）固定资产计价和折旧核算方法
1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
（1）外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。〔企业如发生超过信用条件购买固定资产的经济业务事项，如采用分期付款方式购买资产，且在合同中规定的付款期限比较长，超过了正常信用条件，通常在3年以上，实质上形成融资租赁性质，需要说明其初始入账价值的确认。〕
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（5）通过非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
4、固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-40 3 3.2-2.4
专用设备 10-14 3 9.7-6.9
机器设备 10-14 3 9.7-6.9
运输工具 5-10 3 19.4-9.7
其他设备 5-10 3 19.4-9.7
5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
（7）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
（十二）在建工程核算方法
1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十三）借款费用的会计处理方法
1、借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（6）运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（十五）存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法
1、减值测试
公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2、资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
3、资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
（1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
（2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
（3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
4、减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
（十六）商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
商誉减值损失一经计提，不再转回。
（十七）预计负债的核算方法
1、确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
（十八）权益工具的核算方法
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
（十九）股份支付
本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。
（二十）套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
1、同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2、同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（二十一）职工薪酬
1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
（二十二）辞退福利
1、辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号--职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
2、辞退福利的计量
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
（2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
（二十三）收入确认原则
1、销售商品
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（二十四）所得税的会计处理方法
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
（二十五）合并报表的编制方法
当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
五、税项
(一)增值税：按销项税（商品销售收入的17%计算）抵扣购进货物进项税后的差额缴纳。
(二)营业税：按照租赁收入的5%计缴。
(三)城市维护建设税：按照应缴纳流转税额的7%计缴。
(四)教育费附加：按照应缴纳流转税额的3%计缴；
(五)地方教育费附加：按照应缴纳流转税额的1%计缴地方教育费附加。
（六）所得税：本公司及控股子公司适用所得税率为25%。
六、利润分配
本公司利润分配顺序如下：
（一）弥补亏损；
（二）提取法定盈余公积金，提取比例为净利润的10%；
（三）提取任意盈余公积金；
（四）分配股利。
七、公司会计政策和会计估计变更的说明：
本期未发生会计估计变更及会计差错更正。
八、控股子公司及合营、联营企业
（一）截至2008年6月30日本公司的控股子公司概况如下：
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益比例
一、通过企业合并取得的子公司
（一）同一控制下的子公司
聊城中通轻型客车有限公司 聊城市 5020万元 轻型客车及专用配件的开发、制造、销售及技术服务 5,277.98万元 98.80%
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 聊城市 1,318万元 汽车配件、汽车辅料、玻璃钢制品生产、销售 1,339.93万元 91.42%
山东东岳华盛强汽车空调有限公司 聊城市 3100万元 汽车空调生产销售 3157.59万元 100%
（二）非同一控制下的子公司
新疆中通客车有限公司 乌鲁木齐市 2,000万元 客车生产、大修，汽车配件、机电产品销售 1,847万元 92.35%
二、非企业合并形成的子公司
聊城中通客车检修有限公司 聊城市 50万元 汽车维修、技术服务，汽车配件销售 35万元 70.00%
（二）重要子公司少数股东权益列示如下：
单位：人民币元
单位名称 2007年12月31日 2008年6月30日
新疆中通客车有限公司 1,848,056.69 1,863,996.37
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 1,007,129.58 980,164.6
九、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位除特别说明外，均指人民币元）
（一） 资产负债表项目注释
注释1、货币资金
（1）明细情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
现金 180,654.97 264,066.10
银行存款 254,196,541.29 264,905,328.73
其他货币资金 3,824,077.53
合 计 254,377,196.26 268,993,472.36
（2）截至2008年6月30日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。
（3）银行存款中汇票保证金期末余额 115,380,000.00 元。
注释2、应收票据
（1） 明细情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 9,057,880.00 7,382,794.59
商业承兑汇票
合 计 9,057,880.00 7,382,794.59
（2） 本公司无用于质押的银行承兑汇票。
（3） 2008年6月30日余额较2007年期末余额增加1,675,085.41元，增加幅度为22 %，主要原因为银行承兑结算销货款增加所致。
注释3、应收账款
（1）分类情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项 42,152,282.36 19.24% - 37,917,151.36 19.05% -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 - - - - - -
其他不重大应收款项 176,896,904.01 80.76% 6,207,917.11 161,091,198.69 80.95% 6,207,917.11
合 计 219,049,186.37 100.00% 6,207,917.11 199,008,350.05 100.00% 6,207,917.11
（2）账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内（含1年） 183,999,510.85 84.00 168,891,710.19 84.87
1-2年（含2年） 21,119,676.04 9.64 2,111,967.60 14,253,150.79 7.16 1,425,315.08
2-3年（含3年） 2,735,152.24 1.25 547,030.45 6,968,278.84 3.50 1,393,655.77
3-4年（含4年） 10,690,543.05 4.88 3,207,162.92 5,660,496.77 2.85 1,698,149.03
4-5年（含5年） 325,096.07 0.15 162,548.04 3,087,832.46 1.55 1,543,916.23
5年以上 179,208.11 0.08 179,208.11 146,881.00 0.07 146,881.00
合 计 219,049,186.37 100.00 6,207,917.11 199,008,350.05 100.00 6,207,917.11
（3）截至2008年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）截至2008年6月30日，应收账款中金额前五名的单位情况列示如下：
单位名称 金 额 账 龄 占期末应收账款余额的比例(%)
济南市公共交通总公司 42,152,282.36 一年以内 19.24%
伊朗PISHRO公司 20,917,840.51 一年以内 9.55%
上海中通客车销售公司 15,047,932.80 一年以内 6.87%
天津公交二公司 13,466,634.00 一年以内 6.15%
天津公交四公司 8,336,715.00 一年以内 3.80%
合 计 99,921,404.67 45.61%
注释4、预付款项
（1）账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 79,097,912.59 95.32 38,535,691.45 73.41
1-2年（含2年） 2,611,929.36 3.15 5,253,151.61 10.01
2-3年（含3年） 493,039.97 0.59 8,219,816.17 15.66
3年以上 778,804.03 0.94 481,827.58 0.92
合 计 82,981,685.95 100.00 52,490,486.81 100.00
（2）截至2008年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释5、其他应收款
（1）分类情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项 3,309,454.90 15.59% 661,890.98 3,309,454.90 18.20% 330,945.49
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 - - - - -
其他不重大应收款项 17,912,977.84 84.41% 817,358.42 14,870,029.69 81.80% 1,148,303.91
合 计 21,222,432.74 100% 1,479,249.40 18,179,484.59 100.00% 1,479,249.40
（2）账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内（含1年） 15,678,499.00 72.67 - 9,891,759.37 54.41
1-2年（含2年） 190,080.70 17.17 19,008.07 5,279,922.10 29.04 527,992.21
2-3年（含3年） 3,863,944.20 2.67 772,788.84 1,917,649.18 10.55 383,529.84
3-4年（含4年） 785,938.54 0.86 235,781.56 660,480.87 3.64 198,144.27
4-5年（含5年） 504,598.74 4.35 252,299.37 120,179.99 0.66 60,090.00
5年以上 199,371.56 2.29 199,371.56 309,493.08 1.70 309,493.08
合 计 21,222,432.74 100 1,479,249.40 18,179,484.59 100.00 1,479,249.40
（3）截至2008年6月30日，其他应收款中金额前五名的单位情况列示如下：
单位名称 金 额 账 龄 占期末其他应收账款余额的比例(%) 款项性质
聊城市市政管理局 3,309,454.90 2-3年 15.59% 拆迁补偿款
聊城供电公司 911,981.00 1年以内 4.30% 经营往来
中技国际招标公司 800,000.00 1年以内 3.77% 往来款
北京五洲传媒有限公司 450,400.00 1年以内 2.12% 往来款
合肥市政府采购中心 400,000.00 1年以内 1.88% 往来款
合 计 5,871,835.90 27.67%
注释6、存货
（1）明细情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 181,454,508.15 - 172,826,784.52
周转材料 32,879.51 - 493,660.48
库存商品 97,483,846.52 1,504,034.79 101,682,867.57 1,504,034.79
在产品 203,330,979.49 - 160,834,699.95
自制半成品 22,632.81 21,388.52
合 计 482,324,846.48 1,504,034.79 435,859,401.04 1,504,034.79
（2）存货跌价准备
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料
周转材料
产成品 1,504,034.79 1,504,034.79
在产品
自制半成品
合 计 1,504,034.79 1,504,034.79
（3）存货可变现净值确定依据：存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。本公司按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
（4）上述存货均未用于担保。
注释7、一年内到期的非流动资产
（1）明细情况
受托金融机构名称 2007年12月31日 2008年6月30日
威海市商业银行济南支行 2,783,875.00 2,867,194.70
合 计 2,783,875.00 2,867,194.70
（2）一年内到期的非流动资产 均为一年内到期的长期委托贷款。
注释8、其他流动资产
（1）明细情况
受托金融机构名称 2007年12月31日 2008年6月30日
威海市商业银行济南支行 2,798,200.00
底盘事业部厂房租金 1,500,000.00
合 计 2,798,200.00 1,500,000.00
(2) 为了扩大再生产,本公司租用中通汽车工业集团有限责任公司坐落于聊城市开发区中华路北首的厂房及场地，用于自制底盘生产及货物仓储,年租金200万元,租期自2008年4月1日至2009年3月31日止.
注释9、持有至到期投资
（1）明细情况
受托金融机构名称 2007年12月31日 2008年6月30日
威海市商业银行济南支行 14,660,600.00 22,918,600.00
合 计 14,660,600.00 22,918,600.00
（2）持有至到期投资均为长期委托贷款。
注释10、长期股权投资
（1）明细情况
被投资单位名称 初始投资额 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
长期股权投资
其中：对联营企业投资 18,780,000.00 15,347,306.03 317,299.22 15,030,006.81
对合营企业投资
其他股权投资 10,000.00 10,000.00 10,000.00
合 计 18,790,000.00 15,347,306.03 15,040,006.81
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 15,347,306.03 15,040,006.81
（2）对联营企业投资情况：
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例（%） 本公司在被投资单位表决权比例 （%） 2008年6月30日净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
北京五洲传媒有限公司 北京市 服务业 42% 42% 33,983,156.13 0.00 -217,942.27
上海中通客车销售有限公司 上海市 商业 30% 30% 31,675,621.54 3,788,034.20 -752,544.91
注释11、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年06月30日
固定资产原值
房屋及建筑物 202,349,439.87 3,000,242.33 205,349,682.20
机器设备 62,929,514.83 6,857,102.59 592,702.55 69,193,914.87
运输工具 21,970,050.41 1,100,732.46 1,141,851.50 21,928,931.37
专用设备 37,507,686.47 24,100.00 37,531,786.47
其他设备 39,247.38 24,300.00 63,547.38
合 计 324,795,938.96 11,006,477.38 1,734,554.05 334,067,862.29
累计折旧
房屋及建筑物 35,595,655.56 1,177,291.05 108,907.98 36,664,038.63
机器设备 41,215,663.11 1,863,913.27 174,978.00 42,904,598.38
运输工具 7,741,281.40 1,082,395.69 -89,950.82 8,913,627.91
专用设备 13,933,344.96 660,977.79 14,594,322.75
其他设备 17,885.40 2,205.36 752.34 19,338.42
合 计 98,503,830.43 4,786,783.16 194,687.50 103,095,926.09
固定资产净值
房屋及建筑物 166,753,784.31 168,685,643.57
机器设备 21,713,851.72 26,289,316.49
运输工具 14,228,769.01 13,015,303.46
专用设备 23,574,341.51 22,937,463.72
其他设备 21,361.98 44,208.96
合 计 226,292,108.53 230,971,936.20
固定资产减值准备
固定资产净额 226,292,108.53 230,971,936.20
（2）截至2008年6月30日，本公司固定资产抵押情况，详见附注十五。
（3）截至2008年6月30日，本公司无闲置固定资产。
（4）截至2008年6月30日，本公司无融资租入的固定资产。
（5）经分析，截至2008年6月30日，上述固定资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提固定资产减值准备。
注释12、在建工程
（1）明细情况
项目名称 2007年12月31日 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少数 2008年06月30日 资金来源
新疆新厂区建设 9,182,408.44 5,665,281.46 - - 14,847,689.90 自筹
其他 226,964.80 369,119.80 - - 596,084.60 自筹
外移库 7,185,415.87 7,185,415.87 自筹
周转仓库 484,833.26 484,833.26 自筹
合计 9,409,373.24 13,704,650.39 23,114,023.63
（2）经分析，截至2008年6月30日，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。
注释13、无形资产
（1）明细情况
项目名称 2008年06月30日 2007年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 103,437,792.69 103,437,792.69 104,169,590.40 - 104,169,590.40
技术转让费 9,099,512.65 9,099,512.65 9,100,310.55 - 9,100,310.55
商标注册费 83,901.09 83,901.09 99,076.53 - 99,076.53
商标转让费 310,000.00 310,000.00 340,000.00 - 340,000.00
新产品开发 240,916.67 240,916.67 270,416.67 270,416.67
商标权 393,837.45 393,837.45 406,666.47 406,666.47
其他 906,032.94 906,032.94 1,436,907.75 - 1,436,907.75
合 计 114,471,993.49 - 114,471,993.49 115,822,968.37 - 115,822,968.37
（2）无形资产增减变动情况：
项 目 取得方式 原始金额 2007年12月31日 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销额 2008年06月30日
土地使用权 购入 129,382,498.88 104,169,590.40 31,062.04 700,735.67 25,944,706.19 103,437,792.69
技术转让费 购入 21,006,154.00 9,100,310.55 797.90 11,906,641.35 9,099,512.65
商标注册费 申请 245,690.00 99,076.53 15,175.44 161,788.91 83,901.09
商标转让费 购入 600,000.00 340,000.00 30,000.00 290,000.00 310,000.00
新产品开发 295,000.00 270,416.67 29,500.00 54,083.33 240,916.67
商标权 购入 800,000.00 406,666.47 12,829.02 406,162.55 393,837.45
其他 购入 7,705,422.52 1,436,907.75 530,874.81 6,799,389.58 906,032.94
合 计 160,034,765.40 115,822,968.37 31,062.04 1,319,912.84 45,562,771.91 114,471,993.49
（3）截至2008年6月30日，本公司用于抵押、担保的无形资产情况详见附注十五·（二）----（五）。
（4）经分析，截至2008年6月30日，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。
注释14、商誉
（1）明细情况
项 目 2007年12月31 本期增加 本期减值 累计减值 2008年6月30日
新疆中通 654,873.74 654,873.74
合 计 654,873.74 654,873.74
注释15、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初账面余额 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销额 期末账面余额 摊销年限
场地租赁费 710,000.00 355,000.00 88,750.00 443,750.00 266,250.00 2006-2009
合 计 710,000.00 355,000.00 88750.00 443,750.00 266,250.00
注释16、递延所得税资产
项 目 2007年12月31日 2008年6月30日
因计提坏账准备确认的递延所得税资产 1,748,810.77 1,748,810.77
因计提存货跌价准备确认的递延所得税资产 376,008.69 376,008.69
合 计 2,124,819.46 2,124,819.46
注释17、短期借款
（1）明细情况
借款条件 2008年6月30日 2007年12月31日
保证借款 261,071,760.00 155,000,000.00
抵押借款 35,000,000.00
合 计 296,071,760.00 155,000,000.00
（2）公司期末无到期未偿还的借款。
注释18、应付票据
（1） 明细情况
种 类 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 221,548,699.73 295,500,000.00
合 计 221,548,699.73 295,500,000.00
（2） 截至2008年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的票据。
（3） 2008年6月30日的应付票据余额全部将于2008年12月20日之前到期。
注释19、应付账款
（1）余额情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
应付账款 318,796,832.68 276,522,396.13
合 计 318,796,832.68 276,522,396.13
（2）截至2008年6月30日，账龄超过3年未偿还的应付账款的金额为344,016.49元，主要为尚未结算的材料款。
（3）截至2008年6月30日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项合计674,432.10元，明细情况见附注十一·（三）。
注释20、预收款项
（1）余额情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
预收账款 38,950,586.47 45,051,607.80
合 计 38,950,586.47 45,051,607.80
（2）截至2008年6月30日，无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
注释21、应付职工薪酬
项目 2007年12月31日 本年增加额 本年支付额 2008年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 405,719.60 25,940,748.65 26,058,348.65 288,119.60
职工福利费 - 2,912,450.73 2,912,450.73 -
工会经费 1,248,286.54 512,693.40 1,281,738.34 479,241.60
职工教育经费 662,462.97 445,149.05 535,367.18 572,244.84
职工三项保险费 2,426,747.66 5,054,561.81 6,826,378.96 654,930.51
住房公积金 949,470.33 1,089,885.50 1,701,529.07 337,826.76
非货币性福利 - 383,009.80 383,009.80 -
因解除劳动关系给予的补偿 4,880,468.91 80,468.91 4,890,468.91 70,468.91
其他 - -
合 计 10,573,156.01 36,418,967.85 44,589,291.64 2,402,832.22
注释22、应交税费
（1）明细情况
税 种 2008年6月30日 2007年12月31日
增值税 -7,231,710.81 3,260,851.02
营业税 54,437.32 4,191.55
城建税 54,686.77 707,130.33
房产税 109,963.31 113,325.55
个人所得税 438,719.87 315,489.78
土地使用税 237,792.18 206,619.56
企业所得税 3,560,766.70 2,786,868.31
教育费附加 31,246.74 388,989.16
其他 100,376.93 146,146.69
合 计 -2,643,720.99 7,929,611.95
（2）本公司适用的主要税种的税率情况详见本附注五所述。
注释23、应付利息
项 目 2007年12月31日 2008年6月30日
应付利息 408,494.37 12,023.75
合 计 408,494.37 12,023.75
注释24、其他应付款
（1）余额情况
项 目 2007年12月31日 2008年6月30日
其他应付款 15,588,997.26 22,183,397.66
合 计 15,588,997.26 22,183,397.66
（2）截至2008年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
注释25、一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
项 目 2007年12月31日 2008年6月30日
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
（2）截至2008年6月30日，一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期借款。
注释26、其他流动负债
项 目 2007年12月31日 2008年6月30日
预提费用 - 8,405,123.20
合 计 - 8,405,123.20
注释27、长期借款
（1）明细情况
借款条件 2007年12月31日 2007年12月31日
保证借款
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）截至2008年6月30日，长期借款具体情况如下
银行名称 币种 借款金额 借款条件
乌鲁木齐国经信用保证有限责任公司 人民币 5,000,000.00 抵押借款
合 计 5,000,000.00 抵押借款
（3）本公司上述借款资产抵押情况详见附注十五·（二）。
（4）公司期末无到期未偿还的长期借款。
注释28、其他非流动负债
（1）明细情况
项 目 2007年12月31日 2008年6月30日
递延收益 800,000.00 1,220,000.00
合 计 800,000.00 1,220,000.00
（2）期末余额80万元系根据聊城市财政局和聊城市科学技术局文件-聊财教指【2007】12号《关于分配2007年聊城市科学技术发展计划（第一批）经费预算指标的通知》，拨付的科技经费。根据聊城市财政局和聊城市科学技术局文件-聊财教指[2008]15号《关于下达山东省2008年科学技术发展计划资金（结转部分）预算指标的通知》，拨付资金12万元。根据聊城市财政局和聊城市科学技术局文件-聊财教指[2008]16号《关于下达应用技术研究与开发资金政策引导类计划项目预算指标的通知》，拨付30万元资金。
注释29、股本
2007年12月31日 2008年变动增减（＋，－） 2008年6月30日
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 48,451,109.00 20.31 -18,612,213.00 -18,612,213.00 29,838,896.00 12.51
1、国家持股
2、国有法人持股 48,420,106.00 20.30 -18,611,599.00 -18,611,599.00 29,808,507.00 12.50
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 31,003.00 0.01 -614.00 -614.00 30,389.00 0.01
4、外资持股
其中：
境外自然人持股
二、无限售条件股份 190,053,841.00 79.69 +18,612,213.00 +18,612,213.00 208,666,054.00 87.49
1、人民币普通股 190,053,841.00 79.69 +18,612,213.00 +18,612,213.00 208,666,054.00 87.49
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 238,504,950.00 100.00 238,504,950.00 100.00
注释30、资本公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
股本溢价 137,194,329.59 - - 137,194,329.59
接受捐赠资产准备 176,218.00 - - 176,218.00
关联交易差价 277,016.89 - - 277,016.89
合 计 137,647,564.48 - - 137,647,564.48
注释31、盈余公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
法定盈余公积金 34,263,095.78 - 34,263,095.78
合 计 34,263,095.78 - 34,263,095.78
注释32、未分配利润
（1）明细情况
项 目 2007年12月31日 2008年6月30日
上年年末余额 60,003,551.13 87,226,982.67
加:会计政策变更 3,050,647.27
前期差错更正
本年年初余额 63,054,198.40 87,226,982.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,447,121.73 11,217,565.82
减：提取法定盈余公积金 2,253,613.41
可供投资者分配的利润
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 20,724.05
转作股本的利润
期末未分配利润 87,226,982.67 98,444,548.49
（二）利润表项目注释
注释33、营业收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 665,947,678.72 501,265,911.51
其他业务收入 17,216,980.62 11,924,121.90
合 计 683,164,659.34 513,190,033.41
说明：前五名客户销售的比重
明 细 2008年1-6月 2007年1-6月
前五名销售总额 194,234,979.36 99,988,331.54
占销售收入总额的比例（%） 28.43% 19.48 %
注释34、营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 584,062,882.01 436,578,997.23
其他业务成本 11,316,104.8 11,049,498.95
合 计 595,378,986.81 447,628,496.18
注释35、营业税金及附加
项 目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
城建税 应缴增值税及营业税的7% 1,064,753.56 1,011,504.80
教育费附加 应缴增值税及营业税的4% 608,430.61 578,002.74
合 计 1,673,184.17 1,589,507.54
注释36、财务费用
项 目 2008.1-6月份 2007.1-6月份
利息支出 7,950,429.97 6,212,547.15
减：利息收入 1,686,159.86 1,896,252.28
汇兑损益 -452,979.20 75,330.96
其 他 1,224,166.82 485,310.85
合 计 7,941,416.13 4,726,274.76
注释37、投资收益
（1）明细项目
项 目 2008.1-6月份 2007.1-6月份
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -317,299.22 -306,784.75
持有交易性金融资产取得的投资收益 38,435.14
持有至到期投资等取得的投资收益 399,693.63 883,048.50
其他
合 计 120,829.55 576,263.75
（2）截至2008年6月30日，本公司投资收益汇回未受到重大限制。
注释38、营业外收入
（1）明细情况
项 目 2008.1-6月份 2007.1-6月份
处理固定资产净收入 11,395.74 68,975.16
罚款收入 7,200.00 345,924.14
政府补助 2,010,000.00 1,606,000.00
其 他 191,956.36 90,065.00
合 计 2,220,552.10 2,110,964.30
（2）截至2008年6月30日，营业外收入中的政府补助共计201万元，其中：根据财政局-聊财企指[2008]8号《关于下达2006年度高新技术产品研究开发项目资金预算指标的通知》拨付40万元。根据聊财企指[2008]10号《关于下达2007年度优化机电和高新技术产品进出口结构资金预算指标的通知》拨付资金120万元。根据聊财预指[2008]23号《关于下达2007年度财源建设奖励资金的通知》拨付资金40万元。
注释39、营业外支出
项 目 2008.1-6月份 2007.1-6月份
处理固定资产净损失 206,456.02 175,458.92
其 他 454,316.81 450,782.84
合 计 660,772.83 626,241.76
注释40、所得税
项 目 2008.1-6月份 2007.1-6月份
本期计提所得税 4,848,276.36 3,968,736.86
递延所得税
合 计 4,848,276.36 3,968,736.86
注释41、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为5,678,433.03元，主要系收到的汇票保证金、利息收入及其他往来款等。
注释42、支付的其他与经营活动有关的现金50,819,086.96元，其中主要有：
项 目 2008年1-6月
销售费用 24,325,589.46
运费 4,695,385.27
差旅费 1,877,960.46
广告宣传费 6,180,751.47
办公费用 3,245,431.21
服务费 2,276,512.45
车辆费用 2,169,559.85
会议费 1,263,261.45
出口费用 1,352,984.42
业务招待费 707,062.53
其他 2,724,588.39
合 计 50,819,086.96
注释43、现金流量表附注
（1） 合并现金流量表补充资料披露如下：
补 充 资 料 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,206,540.82 7,135,311.76
加：资产减值准备
固定资产折旧 8,141,520.14 7,731,484.86
无形资产摊销 2,058,012.29 2,131,988.51
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"填列） 206,456.02 106,483.76
固定资产报废损失（收益以"-"填列）
公允价值变动损失（收益以"-"填列）
财务费用（收益以"-"填列） 7,941,416.13 6,674,489.27
投资损失（收益以"-"填列） -120,829.55 -503,235.19
递延所得税资产减少（增加以"-"填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"填列）
存货的减少（增加以"-"填列） -46,465,445.44 -14,022,471.11
经营性应收项目的减少（增加以"-"填列） -38,108,195.30 -1,254,532.39
经营性应付项目的增加（减少以"-"填列） -63,230,538.61 -7,506,574.62
其他 -446,136.90
经营活动产生的现金流量净额 -118,371,063.50 46,807.95
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 254,377,196.26 228,156,038.38
减：现金的期初余额 268,993,472.36 260,149,720.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,616,276.10 -31,993,682.32
（2）合并现金和现金等价物的披露如下：
项 目 2008.1-6月份 2007.1-6月份
一、现金 254,377,196.26 228,156,038.38
其中：库存现金 180,654.97 122,858.47
可随时用于支付的银行存款 253,935,254.78 228,033,179.91
可随时用于支付的其他货币资金 261,286.51
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
十、母公司会计报表重要项目注释
注释1、应收账款
（1）分类情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项 42,152,282.33 20.54% - 37,917,151.36 20.90% -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 - - - - - -
其他不重大应收款项 163,062,945.74 79.46% 5,698,277.34 143,488,141.45 79.10% 5,698,277.34
合 计 205,215,228.07 100.00% 5,698,277.34 181,405,292.81 100.00% 5,698,277.34
（2）账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内（含1年） 175,881,984.26 85.71% 161,658,034.01 89.11
1-2年（含2年） 15,403,244.34 7.51% 1,540,324.43 971,017.99 0.54 97,101.80
2-3年（含3年） 2,735,738.24 1.33% 547,147.65 6,460,479.04 3.56 1,292,095.81
3-4年（含4年） 10,601,297.05 5.17% 3,180,389.12 9,553,105.77 5.27 2,865,931.73
4-5年（含5年） 325,096.07 0.16% 162,548.04 2,639,016.00 1.45 1,319,508.00
5年以上 267,868.11 0.12% 267,868.11 123,640.00 0.07 123,640.00
合 计 205,215,228.07 100% 5,698,277.34 181,405,292.81 100.00 5,698,277.34
（3）截至2008年6月30日，应收账款中欠款前5名的欠款金额总计为99,921,404.67元，占应收账款账面余额的48.69%。
（4）截至2008年6月30日，应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款51,389.00元。
注释2、其他应收款
（1）分类情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项 3,309,454.90 7.09% 661,890.98 3,309,454.90 4.17% 330,945.49
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 - - - - - -
其他不重大应收款项 43,353,828.68 92.91% 1,256,534.50 76,075,379.64 95.83% 1,587,479.99
合 计 46,663,283.58 100.00% 1,918,425.48 79,384,834.54 100.00% 1,918,425.48
（2）账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内（含1年） 36,094,853.14 77.35 - 64,409,037.72 81.14
1-2年（含2年） 4,829,896.70 10.35 482,989.67 12,253,736.04 15.44 1,225,373.60
2-3年（含3年） 4,285,108.05 9.18 857,021.61 1,852,149.58 2.33 370,429.92
3-4年（含4年） 974,676.71 2.09 292,403.01 705,998.93 0.89 211,799.68
4-5年（含5年） 385,475.58 0.83 192,737.79 106,179.99 0.13 53,090.00
5年以上 93,273.40 0.20 93,273.40 57,732.28 0.07 57,732.28
合 计 46,663,283.58 100.00 1,918,425.48 79,384,834.54 100.00 1,918,425.48
（3）2008年6月30日余额较期初减少32,721,550.96元，主要原因为应收子公司款项减少所致。
（4）截至2008年6月30日，其他应收款中欠款前5名的欠款金额总计为6,289,796.47元，占其他应收款账面余额的48.04%。
（5）截至2008年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）截至2008年6月30日，其他应收款中关联方欠款金额见附注十一·（三）所述。
注释3、长期股权投资
（1）明细情况
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
长期股权投资
其中：对子公司投资 57,569,589.34 56,800,000.00 114,369,589.34
对联营企业投资 15,337,306.03 317,299.22 15.020.006.81
对合营企业投资
其他股权投资
合 计 72,906,895.37 129,389,596.15
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 72,906,895.37 129,389,596.15
（2）投资具体情况分项列示如下：
①对子公司投资情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 2007年12月31日投资账面值 本公司持股比例（%） 本公司在被投资单位表决权比例（%） 2008年6月30日净资产总额
聊城中通客车检修有限公司 聊城市 服务业 211,138.19 70.00 70.00 188,700.96
新疆中通客车有限公司 乌鲁木齐市 制造业 22,964,420.92 92.35 92.35 25,597,410.58
聊城中通轻型客车有限公司 聊城市 制造业 22,028,198.06 98.80 98.80 56,434,522.51
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 聊城市 制造业 10,730,977.33 91.42 91.42 8,950,182.83
山东东岳华盛强汽车空调有限公司 聊城市 制造业 9,099,020.43 100.00 100.00 33,496,565.22
②对联营企业投资情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例（%） 本公司在被投资单位表决权比（%） 2008年6月30日净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
北京五洲传媒有限公司 北京市 服务业 42% 42% 33,983,156.13 0.00 -217,942.27
上海中通客车销售有限公司 上海市 商业 30% 30% 31,675,621.54 3,788,034.20 -752,544.91
注释4、营业收入
项 目 2008.1-6月份 2007.1-6月份
主营业务收入 556,840,710.10 432,259,875.57
客 车 556,840,710.10 432,259,875.57
其他业务收入 14,856,681.46 11,706,491.17
材料销售收入 12,626,953.50 10,123,138.77
服务收入 2,071,078.40 1,501,811.58
其他 158,649.56 81,540.82
合 计 571,697,391.56 443,966,366.74
说明：前五名客户销售的比重
明 细 2008.1-6月份 2007.1-6月份
前五名销售总额 194,234,979.36 99,988,331.54
占销售收入总额的比例（%） 33.98% 22.52 %
注释5、营业成本
项 目 2008.1-6月份 2007.1-6月份
主营业务成本 493,895,063.76 380,508,438.72
客 车 493,895,063.76 380,508,438.72
其他业务成本 9,929,403.60 11,630,792.40
材料销售成本 9,748,303.32 9,223,062.47
服务成本 2,407,729.93
其他 181,100.28
合 计 503,824,467.36 392,139,231.12
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表
中通汽车工业集团有限责任公司 聊城市 汽车底盘、汽车配件生产与销售 第一大股东 有限责任公司 王庆福
聊城中通客车检修有限公司 聊城市 汽车修理、技术服务、汽车配件销售 子公司 有限责任公司 冯舒平
新疆中通客车有限公司 乌鲁木齐市 客车生产、大修 子公司 有限责任公司 李海平
聊城中通轻型客车有限公司 聊城市 轻型客车及专用配件的开发、制造、销售及技术服务 子公司 有限责任公司 贾开潜
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 聊城市 汽车配件、汽车辅料、玻璃钢制品的生产和销售 子公司 有限责任公司 张道成
山东东岳华盛强汽车空调有限公司 聊城市 汽车空调生产销售 子公司 有限责任公司 孙国彬
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
中通汽车工业集团有限责任公司 8,258万元 8,258万元
聊城中通客车检修有限公司 50万元 50万元
新疆中通客车有限公司 2,000万元 2,000万元
聊城中通轻型客车有限公司 1,640万元 3380 5020万元
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 1,318万元 1,318万元
山东东岳华盛强汽车空调有限公司 800万元 2300 3100万元
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元
企业名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
中通汽车工业集团有限责任公司 51,814,353.00 21.72 51,814,353.00 21.72
聊城中通客车检修有限公司 350,000.00 70.00 350,000.00 70.00
新疆中通客车有限公司 18,470,000.00 92.35 18,470,000.00 92.35
聊城中通轻型客车有限公司 15,800,000.00 96.34 33,800,000 67.33 49,600,000.00 98.80
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 12,049,000.00 91.42 12,049,000.00 91.42
山东东岳华盛强汽车空调有限公司 8,082,431.30 100% 23,000,000 74.19 31,082,431.30 100.00
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
中国公路车辆机械有限公司 股东之一
北京五洲传媒有限公司 公司的参股企业
上海中通客车销售有限公司 公司的参股企业
山东中通挂车制造有限公司 第一大股东的子公司
山东聊城中通光岳特种车制造有限公司 第一大股东的子公司
聊城中通时代房地产开发有限公司 第一大股东的子公司
山东中通钢构建筑有限公司 第一大股东的子公司
聊城博通新技术开发有限公司 第一大股东的子公司
（二）关联交易
1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则进行。
2、采购货物：
企业名称 2007年1-6月份 2008年1-6月份
金 额 占半年度购货 金 额 占半年度购货
中国公路车辆机械有限公司 845,000.00 0.18% 1,155,623.00 0.22%
中通汽车工业集团有限责任公司 1,972,397.95 0.41% 34,396,327.29 6.69%
其中：底盘厂 1,972,397.95 0.41% 29,722,168.20 5.78%
合 计 1,972,397.95 0.59% 35,551,950.29 6.91%
3、销售货物：
企业名称 2007年1-6月份 2008年1-6月份
金 额 占半年度销货 金 额 占半年度销货
上海中通客车销售有限公司 25,211,004.96 4.91% 4,260,075.00 0.60%
山东聊城中通光岳特种车制造有限公司 1,128,239.83 0.22% 6,486,000.00 0.49%
合 计 26,339,244.79 5.13% 10,746,075.00 1.09%
4、租赁
根据本公司和中通汽车工业集团有限责任公司签订的《场地租赁合同》，本公司租用中通汽车工业集团有限责任公司坐落于聊城市开发区中华路北首的场地一块，用于停放车辆及其他辅助设备，租期自2006年1月1日起至2009年12月31日止，租金总额为71万元，合同租金实行一次性支付制，本公司已于2006年度将租金付讫。
根据本公司和中通汽车工业集团有限责任公司签订的《场地租赁合同》，本公司租用中通汽车工业集团有限责任公司坐落于聊城市开发区中华路北首的厂房及场地，用于自制底盘生产及货物仓储,年租金200万元,租期自2008年4月1日至2009年3月31日止,本公司已于2008年将租金付讫。
5、关联方担保情况：
（1）截止报告期末，本公司共为控股子公司新疆中通客车有限公司提供300万元的借款连带责任担保。
（2）截止报告期末，本公司共为全资子公司山东东岳华盛强汽车空调有限公司提供400万元的借款连带责任担保。
（3）截止报告期末，本公司为控股子公司聊城中通轻型客车有限公司提供2000万元的借款连带责任担保；
（4）截止报告期末，公司第一大股东中通汽车工业集团有限责任公司为本公司应付票据敞口提供担保的余额为6638万元，为本公司600万元短期借款提供担保。
（三）关联方往来余额
单位名称 科目名称 2007年12月31日 占总额的比例 2008年6月30日 占总额的比例 备注
中通汽车工业集团有限责任公司 应付账款 722,030.02 0.26% 674,432.10 0.22% 货款
山东中通钢构建筑有限公司 预付款项 4,052,919.98 7.72% 4,052,919.98 5.16% 货款
山东聊城中通光岳特种车制造有限公司 应收账款 1,110,632.62 0.56% 485,425.17 0.24% 货款
中国公路车辆机械有限公司 应付帐款 607,787.00 0.19% 货款
上海中通客车销售有限公司 应收账款 17,255,460.60 8.67% 15,067,932.80 7.45% 货款
北京五洲传媒有限公司 其他应收款 219,000.00 1.20% 450,400.00 2.28% 往来款
十二、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十三、或有事项
根据本公司与聊城交通汽运集团有限责任公司签署的《银行贷款互保协议》，在协议期内（2007年10月23日至2008年10月23日）相互为对方在银行的贷款提供不超过两亿元人民币的连带责任担保，截至2008年6月30日，本公司为聊城交通汽运集团有限责任公司提供的贷款担保余额为16140万元。
公司与银行合作，为客户提供汽车按揭贷款业务，截止报告期末，公司为此承担回购责任余额为11,237.4万元
十四、资产负债表日后事项
截止资产负债表日,本公司无需要披露的承诺事项.
十五、其他有必要披露的重要事项
（一）本公司从中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司获悉，中通汽车工业集团有限责任公司所持有的本公司其他15,000,000股国有法人股股权被济南市中级人民法院冻结。
（二）根据本公司于2006年8月28日和中国进出口银行签订的《房地产抵押合同》，本公司以经聊城永辉房地产评估有限公司鲁永评字【2006】949号评估报告评估的价值为10,854.02万元，总建筑面积38,859.50平方米的房屋建筑物和74,590平方米的土地使用权为本公司5,000万元长期借款提供担保。
(三) 根据聊城中通轻型客车有限公司于2008年3月18日和华夏银行股份有限公司聊城支行签订的《房地产抵押合同》，经聊城永辉房地产评估有限公司鲁永评字【2008】132号评估报告评估的价值为3343.9万元，总建筑面积14766.5平方米的房屋建筑物和88679.00平方米的土地使用权及根据山东东岳华盛强汽车空调有限公司于2006年3月18日和华夏银行股份有限公司聊城支行签订的《房地产抵押合同》，经聊城永辉房地产评估有限公司鲁永评字【2008】133号评估报告评估的价值为2154.74万元，总建筑面积7464.43平方米的房屋建筑物和63717.00平方米的土地使用权为本公司3000万元短期借款提供担保。
（四）根据新疆中通客车有限公司（以下简称"新疆中通"）于2007年6月28日和乌鲁木齐市商业银行股份有限公司签订的《抵押合同》，以新疆中通总建筑面积849.13平方米的房屋建筑物和967.42平方米的土地使用权为其500万元的委托贷款提供担保。
十六、公司主要财务指标
本公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算的净资产收益率、每股收益指标如下：
净资产收益率、每股收益计算表
2007年1-6月 2008年1-6月
净资产收益率 归属于公司普通股股东的净利润 全面摊薄 1.50% 2.20%
加权平均 1.51% 2.23%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 全面摊薄 1.12% 1.97%
加权平均 1.12% 1.99%
每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 基本每股收益 0.03 0.05
稀释每股收益 0.03 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 基本每股收益 0.023 0.04
稀释每股收益 0.023 0.04
非经常性损益项目明细表:
项 目 2007年1-6月 2008年1-6月
非流动资产处置损益 -106,483.76 -195,060.28
计入当期损益的政府补助 1,606,000.00 800,000.00
委托投资损益 883,048.50 399,693.63
除上述各项之外的其他营业外收支净额 514,807.61 675,975.47
其他
小 计 2,897,372.35 1,680,608.82
减:所得税的影响 1,040,596.68 469,935.13
减:归属于少数股东的非经常性损益 -1,519.79 -1,574.00
归属于母公司所有者的非经常性损益 1,858,295.46 1,212,247.69
注释1：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
注释2：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
项 目 2007年1-6月 2008年1-6月
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子： 7,243,496.21 11,217,565.82
税后净利润 7,243,496.21 11,217,565.82
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
（二）分母： 238,504,950.00 238,504,950.00
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 238,504,950.00 238,504,950.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数
（三）每股收益
基本每股收益 0.03 0.05
稀释每股收益 0.03 0.05
（四）不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 - -
第八节 备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；
4、其它有关资料。
董事长：李海平
中通客车控股股份有限公司
2008年7月28日
资产负债表
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元单位：人民币元
资 产 注释号 合并 母公司
合并 母公司 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日
流动资产:
货币资金 九·1 268,993,472.36 254,377,196.26 255,339,185.10 218,988,647.15
交易性金融资产
应收票据 九·2 7,382,794.59 9,057,880.00 6,352,794.59 3,605,883.00
应收帐款 九·3 十·1 192,800,432.94 212,841,269.26 175,707,015.47 199,516,950.73
预付款项 九·4 52,490,486.81 82,981,685.95 38,900,999.60 69,129,262.54
应收利息
应收股利
其他应收款 九·5 十·2 16,700,235.19 19,743,183.34 77,466,409.06 44,744,858.10
存货 九·6 434,355,366.25 480,820,811.69 400,602,620.56 440,956,033.82
一年内到期的非流动资产 九·7 2,783,875.00 2,867,194.70 2,783,875.00 2,867,194.70
其他流动资产 九·8 2,798,200.00 1,500,000.00 2,798,200.00 1,500,000.00
流动资产合计 978,304,863.14 1,064,189,221.20 959,951,099.38 981,308,830.04
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资 九·9 14,660,600.00 22,918,600.00 14,660,600.00 22,918,600.00
长期应收款
长期股权投资 九·10 十·3 15,347,306.03 15,040,006.81 72,906,895.37 129,389,596.15
投资性房地产
固定资产 九·11 226,292,108.53 230,971,936.20 183,807,453.67 190,364,978.61
在建工程 九·12 9,409,373.24 23,114,023.63 198,964.80 8,184,384.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 九·13 115,822,968.37 114,471,993.49 22,956,558.39 21,653,069.85
开发支出
商誉 九·14 654,873.74 654,873.74
长期待摊费用 九·15 355,000.00 266,250.00 355,000.00 266,250.00
递延所得税资产 九·16 2,124,819.46 2,124,819.46 1,954,196.74 1,954,196.74
其他非流动资产
非流动资产合计 384,667,049.37 409,562,503.33 296,839,668.97 374,731,076.08
资产合计 1,362,971,912.51 1,473,751,724.53 1,256,790,768.35 1,356,039,906.12
公司负责人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶
资产负债表
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元单位：人民币元
负债和所有者权益 注释号 合并 母公司
合并 母公司 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日
流动负债:
短期借款 九·17 155,000,000.00 296,071,760.00 126,000,000.00 264,071,760.00
交易性金融负债
应付票据 九·18 295,500,000.00 221,548,699.73 294,600,000.00 222,830,000.00
应付账款 九·19 276,522,396.13 318,796,832.68 240,613,275.00 276,447,499.89
预收款项 九·20 45,051,607.80 38,950,586.47 42,432,821.76 31,110,266.35
应付职工薪酬 九·21 10,573,156.01 2,402,832.22 4,010,845.64 1,222,045.53
应交税费 九·22 7,929,611.95 -2,643,720.99 5,858,118.04 -3,914,221.97
应付利息 九·23 408,494.37 12,023.75 336,008.75
应付股利
其他应付款 九·24 15,588,997.26 22,183,397.66 2,731,542.80 4,466,002.53
一年内到期的非流动负债 九·25 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 九·26 8,405,123.20 8,405,123.20
流动负债合计 856,574,263.52 955,727,534.72 766,582,611.99 854,638,475.53
非流动负债:
长期借款 九·27 5,000,000.00 5,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延税款负债 9,382.00 9,382.00
其他非流动负债 九·28 800,000.00 1,220,000.00 800,000.00 1,220,000.00
非流动负债合计 5,809,382.00 6,229,382.00 800,000.00 1,220,000.00
负债合计 862,383,645.52 961,956,916.72 767,382,611.99 855,858,475.53
股东权益
股本 九·29 238,504,950.00 238,504,950.00 238,504,950.00 238,504,950.00
资本公积 九·30 137,647,564.48 137,647,564.48 137,647,564.48 137,647,564.48
减:库存股
盈余公积 九·31 34,263,095.78 34,263,095.78 34,263,095.78 34,263,095.78
未分配利润 九·32 87,226,982.67 98,444,548.49 78,992,546.10 89,765,820.33
归属于母公司股东权益合计 497,642,592.93 508,860,158.75
少数股东权益 2,945,674.06 2,934,649.06
股东权益合计 500,588,266.99 511,794,807.81 489,408,156.36 500,181,430.59
负债和股东权益合计 1,362,971,912.51 1,473,751,724.53 1,256,790,768.35 1,356,039,906.12
公司负责人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶
利润表
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 合并 母公司
合并 母公司 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月
一、营业收入 九·33 十·4 513,190,033.41 683,164,659.34 443,966,366.74 571,697,391.56
减：营业成本 九·34 十·5 447,628,496.18 595,378,986.81 392,139,231.12 503,824,467.36
营业税金及附加 九·35 1,589,507.54 1,673,184.17 1,220,589.78 1,277,117.08
减：销售费用 31,461,696.59 39,725,994.32 27,309,841.47 34,782,753.86
管理费用 18,740,996.01 24,070,869.55 11,454,707.23 14,173,264.18
财务费用 九·36 4,726,274.76 7,941,416.13 4,204,777.17 6,781,173.92
资产减值损失
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列) 九·37 十·6 576,263.75 120,829.55 576,263.75 2,223,128.41
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -306,784.75 -317,299.22 -306,784.75 -317,299.22
二、营业利润 9,619,326.08 14,495,037.91 8,213,483.72 13,081,743.57
加： 营业外收入 九·38 2,110,964.30 2,220,552.10 2,043,172.19 2,177,684.91
减：营业外支出 九·39 626,241.76 660,772.83 461,409.85 569,587.72
其中：非流动资产处置损失 175,458.92 206,456.02 175,458.92 206,456.02
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 11,104,048.62 16,054,817.18 9,795,246.06 14,689,840.76
减：所得税费用 九·40 3,968,736.86 4,848,276.36 3,348,153.98 3,916,566.53
四、净利润(净亏损以"-"号填列) 7,135,311.76 11,206,540.82 6,447,092.08 10,773,274.23
归属于母公司所有者的净利润 7,243,496.21 11,217,565.82
少数股东损益 -108,184.45 -11,025.00
五、每股收益:
(一)基本每股收益 0.03 0.05
(二)稀释每股收益 0.03 0.05
公司负责人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶
现 金 流 量 表
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 750,394,989.31 629,864,766.03 619,182,370.98 518,679,357.95
收到的税费返还 3,518,179.92 3,518,179.92 3,124,005.20 3,124,005.20
收到的其他与经营活动有关的现金 九o41 5,678,433.03 2,020,000.00 2,462,269.32 1,796,436.29
经营活动现金流入小计 759,591,602.26 635,402,945.95 624,768,645.50 523,599,799.44
购买商品、接受劳务支付的现金 764,760,149.17 645,642,638.52 536,712,325.08 431,622,777.33
支付给职工以及为职工支付的现金 41,476,102.08 32,608,763.78 30,002,600.64 24,292,415.94
支付的各项税费 20,907,327.55 15,839,713.63 19,100,602.90 12,501,456.18
支付的其他与经营活动有关的现金 九o42 50,819,086.96 37,877,193.98 38,906,308.93 28,240,303.58
经营活动现金流出小计 877,962,665.76 731,968,309.91 624,721,837.55 496,656,953.03
经营活动产生的现金流量净额 -118,371,063.50 -96,565,363.96 46,807.95 26,942,846.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 6,066,880.30 6,066,880.30 10,973,926.00 10,973,926.00
取得投资收益所收到的现金 377,823.17 2,223,128.41 883,048.50 883,048.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 698,530.39 7,743,526.13 108,875.16 68,975.16
收到的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 7,143,233.86 16,033,534.84 11,965,849.66 11,925,949.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22,940,160.51 17,028,005.35 32,582,655.95 4,463,545.95
投资所支付的现金 11,610,000.00 68,410,000.00 2,140,000.00 2,140,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 30,450,850.26
投资活动现金流出小计 34,550,160.51 85,438,005.35 34,722,655.95 37,054,396.21
投资活动产生的现金流量净额 -27,406,926.65 -69,404,470.51 -22,756,806.29 -25,128,446.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 295,471,760.00 272,471,760.00 98,000,000.00 78,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,606,000.00 1,606,000.00
筹资活动现金流入小计 295,471,760.00 272,471,760.00 99,606,000.00 79,606,000.00
偿还债务所支付的现金 154,400,000.00 134,400,000.00 102,700,000.00 97,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,410,239.32 7,050,429.97 6,114,353.02 5,602,770.52
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,221,697.73 1,123,924.61
筹资活动现金流出小计 164,031,937.05 142,574,354.58 108,814,353.02 103,302,770.52
筹资活动产生的现金流量净额 131,439,822.95 129,897,405.42 -9,208,353.02 -23,696,770.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -278,108.90 -278,108.90 -75,330.96 -75,330.96
五、现金及现金等价物净增加额 -14,616,276.10 -36,350,537.95 -31,993,682.32 -21,957,701.62
加：期初现金及现金等价物余额 268,993,472.36 255,339,185.10 260,149,720.70 244,006,567.33
六、期末现金及现金等价物余额 254,377,196.26 218,988,647.15 228,156,038.38 222,048,865.71
公司负责人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶
现 金 流 量 表(续)
编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元 -
补 充 资 料 注释 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,206,540.82 10,773,274.23 7,135,311.76 6,447,092.08
加：资产减值准备
固定资产折旧 8,141,520.14 7,096,945.13 7,731,484.86 6,546,982.23
无形资产摊销 2,058,012.29 1,303,488.54 2,131,988.51 1,311,492.72
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"填列） 206,456.02 206,456.02 106,483.76 106,483.76
固定资产报废损失（收益以"-"填列）
公允价值变动损失（收益以"-"填列）
财务费用（收益以"-"填列） 7,941,416.13 6,781,173.92 6,674,489.27 6,076,544.42
投资损失（收益以"-"填列） -120,829.55 -120,829.55 -503,235.19 -503,235.19
递延所得税资产减少（增加以"-"填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"填列）
存货的减少（增加以"-"填列） -46,465,445.44 -40,353,412.26 -14,022,471.11 -11,647,412.24
经营性应收项目的减少（增加以"-"填列） -38,108,195.30 -21,365,941.10 -1,254,532.39 15,359,195.02
经营性应付项目的增加（减少以"-"填列） -63,230,538.61 -60,886,518.89 -7,506,574.62 3,306,462.51
其他 -446,136.90 -60,758.90
经营活动产生的现金流量净额 -118,371,063.50 -96,565,363.96 46,807.95 26,942,846.41
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 254,377,196.26 218,988,647.15 228,156,038.38 222,048,865.71
减：现金的期初余额 268,993,472.36 255,339,185.10 260,149,720.70 244,006,567.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,616,276.10 -36,350,537.95 -31,993,682.32 -21,957,701.62
公司负责人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶
股 东 权 益 变 动 表（合并）
编制单位：中通客车控股股份有限公司 2008年半年度 单位:人民币元
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 238,504,950.00 37,647,564.48 34,263,095.78 87,226,982.67 2,945,674.06 500,588,266.99
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 34,263,095.78 87,226,982.67 2,945,674.06 500,588,266.99
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列） 11,217,565.82 -11,025.00 11,206,540.82
(一)净利润
(二)直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 34,263,095.78 98,444,548.49 2,934,649.06 511,794,807.81
股 东 权 益 变 动 表（合并）
编制单位：中通客车控股股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 238,504,950.00 139,852,934.65 32,832,501.60 60,003,551.13 3,528,196.00 474,722,133.38
加:会计政策变更 -2,205,370.17 -823,019.23 3,050,647.27 115,020.20 137,278.07
前期差错更正
二、本年年初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 32,009,482.37 63,054,198.40 3,643,216.20 474,859,411.45
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列） 2,253,613.41 24,172,784.27 -697,542.14 25,728,855.54
(一)净利润 26,447,121.73 139,319.03 26,586,440.76
(二)直接计入股东权益的利得和损失 - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 26,447,121.73 139,319.03 26,586,440.76
(三)股东投入和减少资本 -836,861.17 -836,861.17
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -836,861.17 -836,861.17
(四)利润分配 2,253,613.41 -2,274,337.46 - -20,724.05
1.提取盈余公积 2,253,613.41 -2,253,613.41
2.对股东的分配 -20,724.05 -20,724.05
3.其他
(五)股东权益内部结转 - - -
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 34,263,095.78 87,226,982.67 2,945,674.06 500,588,266.99
股 东 权 益 变 动 表（母公司）
编制单位：中通客车控股股份有限公司 2008年半年度 单位:人民币元
项目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 34,263,095.78 78,992,546.10 489,408,156.36
加:会计政策变更 -
前期差错更正
二、本年年初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 - 34,263,095.78 78,992,546.10 489,408,156.36
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列） - 10,773,274.23 10,773,274.23
(一)净利润 10,773,274.23 10,773,274.23
(二)直接计入股东权益的利得和损失 - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他 -
上述(一)和(二)小计 10,773,274.23 10,773,274.23
(三)股东投入和减少资本 - -
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配 -
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -
3.其他 -
(五)股东权益内部结转 - -
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 - 34,263,095.78 89,765,820.33 500,181,430.59
股 东 权 益 变 动 表（母公司）
编制单位：中通客车控股股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
项目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 238,504,950.00 139,852,934.65 - 32,356,876.86 60,479,175.87 471,193,937.38
加:会计政策变更 -2,205,370.17 -347,394.49 -1,769,150.47 -4,321,915.13
前期差错更正
二、本年年初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 - 32,009,482.37 58,710,025.40 466,872,022.25
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列） - - - 2,253,613.41 20,282,520.70 22,536,134.11
(一)净利润 22,536,134.11 22,536,134.11
(二)直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 - - - - 22,536,134.11 22,536,134.11
(三)股东投入和减少资本 - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配 - - - 2,253,613.41 -2,253,613.41 -
1.提取盈余公积 2,253,613.41 -2,253,613.41
2.对股东的分配 -
3.其他
(五)股东权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 - 34,263,095.78 78,992,546.10 489,408,156.36
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,687,166.51 7,687,166.51
二、存货跌价准备 1,504,034.79 1,504,034.79
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 9,191,201.30 9,191,201.30
资产减值准备明细
公司负责人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶
