中通客车股份有限公司

           2020年度内部控制自我评价工作报告

中通客车股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中

通客车股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办

法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年

12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评

价。

       一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部

控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负

责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发

展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标

提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

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当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果

推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制

评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内

部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响

内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司总部、各

分（子）公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资

产总额的94.97%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额

的99.86%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理、组织架

构、发展战略、人力资源、社会责任、财务报告、全面预算、资金

活动、资产管理、工程项目、采购业务、销售业务、研究与开发、

存货管理、担保业务、业务外包、合同管理、内外部信息沟通、信

息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、

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销售业务、合同管理、工程项目、人力资源等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

   （二) 内部控制监督评价

    公司将内部控制与风险管理工作紧密结合，把风险管理各项

要求融入企业管理和业务流程中，构建起风险控制的三道防线：

    1.以相关职能部门和分（子）公司为第一道防线。各分（子）

公司按照母公司内控建设的总体思路，结合子公司内部经营特点，

构建子公司内控体系，定期进行自评，总部各职能部门同时开展内

控自查工作，一并接受母公司风险管理部门和内部审计部门的监督

检查，并对自评与检查中发现的内控缺陷进行整改。

    2.以风险管理部门（企业管理与运营部）和监察部门为第二道

防线。负责建立健全《公司全面风险管理制度》等相关制度，组织

监督检查评价各部门风险管理工作的实施情况及其有效性，推动公

司全面风险管理工作。

    3.以董事会、监事会、内审部门、外审机构、纪检部门为第三

道防线，负责风险管理体系建设及其运行有效性的监督、审计、评

价等。内部审计部门制定了详细的内部控制评价实施方案，对公司

各主要业务领域进行设计有效性评估与运行有效性评价，并组织缺

陷责任单位进行整改并按月调度整改情况。另外， 内部审计部门将

日常监督与专项监督相结合，以风险为导向、以制度为基础、以流

程为纽带、以风控系统为抓手，从全面覆盖向专项检查进行转变，

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针对重大风险的预防、关键业务流程落地、核心能力培育方面存在

的问题，进行专项检查、动态管控。

   （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    1.内部控制评价工作依据。公司依据企业内部控制规范体系、

《内部控制管理手册》 及《内部控制评价手册》等内部制度组织开

展内部控制评价工作。

    2.内部控制缺陷认定标准。 公司董事会根据企业内部控制规范

体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、

行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制

和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具

体认定标准，并与以前年度保持一致。

    公司《内部控制评价手册》 明确内部控制缺陷包括设计缺陷和

运行缺陷,按照严重程度将分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,按

照具体表现形式分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺

陷。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    (1)财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   根据该内部缺陷可能导致被检查单位财务报表错报（包括漏报）

的重要程度，确定缺陷等级标准：
     缺陷等级
                       一般缺陷        重要缺陷      重大缺陷
  项目
利润总额潜在     错报＜利润总额      利润总额的 3%   错报≥利
错报                 的 3%           ≤错报＜利润    润总额的
                              4/7
     缺陷等级
                    一般缺陷          重要缺陷      重大缺陷
  项目
                                      总额的 5%         5%
                                      资产总额的    错报≥资
资产总额潜在     错报＜资产总额
                                    0.5%≤错报＜    产总额的
错报                 的 0.5%
                                    资产总额的 1%       1%
                                    经营收入总额
                                                    错报≥经
经营收入潜在     错报＜经营收入     的 0.5%≤错报
                                                    营收入总
错报               总额的 0.5%      ＜经营收入总
                                                    额的 1%
                                       额的 1%
                                    所有者权益总
                                                    错报≥所
所有者权益潜     错报＜所有者权     额的 0.5%≤错
                                                    有者权益
在错报           益总额的 0.5%      报＜所有者权
                                                    总额的 1%
                                      益总额的 1%
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   有下列情形之一的，应定为重大缺陷。

   ◆董事、监事和高级管理人员舞弊；

   ◆更正已公布的财务报告；

   ◆外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行

过程中未能发现该错报；

   ◆其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

    (2)非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准：
  缺陷等级
                 一般缺陷           重要缺陷        重大缺陷
  项目

                              5/7
   缺陷等级
                  一般缺陷           重要缺陷        重大缺陷
   项目
直 接 财 产 损 50 万元（含 50 500 万元（含 500 1000 万元及
失金额         万元）-500 万元 万元）-1000 万元 以上
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    有下列情形之一的，应定为重要缺陷或重大缺陷。

    ◆违反法律法规较严重；

    ◆重要业务缺乏制度控制；

    ◆抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过 20%；

    ◆下属子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；

    ◆并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；

    ◆管理层人员及关键岗位人员流失严重；

    ◆被媒体曝光负面新闻，产生较大负面影响；

    ◆对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经

过合理的时间后，并未加以改正（重大缺陷）；

    ◆发生重大负面事项，并对中通客车定期报告披露造成负面影响

（重大缺陷）。

   （四）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；不存在上年度末未完成整

改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；不存在上年度末未完

成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

   公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                   中通客车股份有限公司

                                      2021 年 4 月 29 日




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