中通客车股份有限公司
        2021年度内部控制自我评价报告
中通客车股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合中通客
车股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日
（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰


                            1/7
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内
部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司总部、各
分（子）公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额的98.98%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额
的89.21%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理、组织
架构、发展战略、人力资源、社会责任、财务报告、全面预算、资
金活动、资产管理、工程项目、采购业务、销售业务、研究与开发、


                             2/7
存货管理、担保业务、业务外包、合同管理、内外部信息沟通、信
息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、
销售业务、合同管理、工程项目、人力资源等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
 （二）内部控制监督评价
    2021年，公司将内部控制与风险管理工作紧密结合，把风险管
理要求融入企业管理和业务流程中，构建起风险控制的三道防线。
    1.相关职能部门及分（子）公司为第一道防线。各分（子）公
司按照母公司内控运行的总体思路，结合子公司内部经营特点，定
期进行自评，总部各职能部门同时开展内控自查工作，接受母公司
风险管理部门和内部审计部门的监督检查，并对自评与检查中发现
的内控缺陷进行整改。
    2.风险管理部门为第二道防线。负责建立健全《公司全面风险
管理制度》等相关制度，组织监督检查评价各部门风险管理工作的
实施情况及其有效性，推动公司全面风险管理工作，持续提升业务
风险管控能力。
    3.内部审计部门和纪检监察部门为第三道防线，负责风险管理
体系运行有效性的监督、检查、评价等。内部审计部门制定了详细
的内部控制评价实施方案，对公司各主要业务领域进行设计有效性


                            3/7
与运行有效性评价，并组织缺陷责任部门进行整改并按月跟踪整改
情况。另外，内部审计部门将日常监督与专项监督相结合，以风险
为导向、以制度为基础、以流程为纽带、以内控系统为抓手，从全
面覆盖向专项检查进行转变，针对重大风险的预防、关键业务流程
落地、核心能力培育方面存在的问题，进行专项检查、动态管控。
   （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
   1.内部控制评价工作依据。公司依据企业内部控制规范体系、
《内部控制管理手册》 及《内部控制评价手册》等内部制度组织
开展内部控制评价工作。
   2.内部控制缺陷认定标准。公司董事会根据企业内部控制规范
体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、
行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。
   公司《内部控制评价手册》 明确内部控制缺陷包括设计缺陷和
运行缺陷,按照严重程度将分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,按
照具体表现形式分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制
缺陷。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    (1)财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


                            4/7
         根据该内部缺陷可能导致被检查单位财务报表错报（包括漏报）
   的重要程度，确定缺陷等级标准：
         缺陷等级
                      一般缺陷             重要缺陷           重大缺陷
  项目
                    错报＜利润总额    利润总额的 3%≤错报   错报≥利润总额
利润总额潜在错报
                        的 3%           ＜利润总额的 5%         的 5%

                    错报＜资产总额    资产总额的 0.5%≤错   错报≥资产总额
资产总额潜在错报
                        的 0.5%         报＜资产总额的 1%       的 1%

                                        经营收入总额的
                    错报＜经营收入                          错报≥经营收入
经营收入潜在错报                      0.5%≤错报＜经营收
                      总额的 0.5%                             总额的 1%
                                          入总额的 1%
                                       所有者权益总额的
所有者权益潜在错 错报＜所有者权                             错报≥所有者权
                                      0.5%≤错报＜所有者
报               益总额的 0.5%                                益总额的 1%
                                         权益总额的 1%

         公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
         有下列情形之一的，应定为重大缺陷。
         ◆董事、监事和高级管理人员舞弊；
         ◆更正已公布的财务报告；
         ◆外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行
   过程中未能发现该错报；
         ◆其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
          (2)非财务报告内部控制缺陷认定标准
         公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：



                                     5/7
          根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准：
           缺陷等级
                           一般缺陷              重要缺陷            重大缺陷
   项目
                      50 万元（含 50 万元） 500 万元（含 500 万元） 1000 万 元 及
直接财产损失金额
                      -500 万元             -1000 万元              以上

          公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
          有下列情形之一的，应定为重要缺陷或重大缺陷。
          ◆违反法律法规较严重；
          ◆重要业务缺乏制度控制；
          ◆抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过 20%；
          ◆下属子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；
          ◆并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；
          ◆管理层人员及关键岗位人员流失严重；
          ◆被媒体曝光负面新闻，产生较大负面影响；
          ◆对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经
   过合理的时间后，并未加以改正（重大缺陷）；
          ◆发生重大负面事项，并对中通客车定期报告披露造成负面影响
   （重大缺陷）。
          （四）内部控制缺陷认定及整改情况
          1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
          根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存


                                       6/7
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；不存在上年度末未完成
整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；不存在上年度末
未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
   公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                  中通客车股份有限公司
                                      2022 年 4 月 30 日




                            7/7