中通客车股份有限公司

        2022 年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）《内部控制评价管理流程》和《内控评价
手册》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了评价。
    一、基本情况
    2022 年度内部控制自我评价工作自 2023 年 1 月 29 日开始
至 2023 年 3 月 8 日结束，严格依据《内部控制评价管理流程》
《内控评价手册》的要求和程序进行，并重点关注 2021 年度内
控评价问题和 2022 年日常检查过程发现的问题点，对每项业务
控制点逐一进行现场测评。
    公司内部控制评价程序主要包括：
    （一）制定内控评价方案
    审计监察部牵头制定内控评价方案，明确评价范围、工作任
务、人员、组织、进度安排等相关内容。
    （二）成立内控评价小组
    公司董事会对内部控制评价整体负责；公司经营管理层负责



                             -1-
组织开展内部控制评价工作。公司成立内控评价领导组统一领导
内部控制的检查评价与考核工作。
    内控评价工作组设三个专业组，各专业组组长负责策划本组
的工作计划和实施方案，明确评价部门、目标、任务、时间安排、
责任人等内容，并按计划开展现场评价工作。
    （三）实施内部控制设计与运行情况现场评价
    1. 自我评价
    2022 年四季度，公司组织各部门对制度和流程进行设计和
运行的合规性及有效性评价。
    2. 独立评价
    对照标准控制措施，各小组按照分工和计划进行现场评价，
判断内部控制有无设计缺陷及运行缺陷，并对发现的缺陷进行评
价，同时提出整改建议，编制内控自评缺陷汇总表，把内部控制
评价工作落到实处。
    （四）评审确认及整改计划提报
    内控评价工作组对内控缺陷认定情况进行统一评审。被评价
部门确认内控缺陷后制定整改计划。
    （五）编制内控评价报告
    审计监察部根据自我评价和专项评价结果，编制内控评价报
告，并报相关领导审批。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会


                             -2-
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报
告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    2022 年度内控评价工作共发现问题缺陷 28 项，均为非财务
报告缺陷。根据公司内部控制重大缺陷的认定标准，均认定为一
般缺陷，于内部控制评价报告基准日（2022 年 12 月 31 日），公
司未发现内部控制重大缺陷。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司总部、
各分（子）公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务
报表资产总额的 92.75%，营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的 87.65%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:公
司治理、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、财务报告、
全面预算、资金活动、资产管理、工程项目、采购业务、营销管
理、研究与开发、资产管理、担保业务、业务外包、合同管理、
信息与沟通等；重点关注的高风险领域主要包括：全面预算、资
金活动、采购业务、营销管理、研究与开发、资产管理、合同管
理、工程项目、人力资源等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。


                             -3-
    1.内部环境
    （1）治理结构
    根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，
公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的治理结构和议
事规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成有效制衡机
制。2022 年度，公司共召开了 2 次股东大会、4 次董事会会议和
3 次监事会会议，各项会议的召集、召开与表决程序符合《公司
法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定。
    （2）组织架构
    2022 年度未进行组织架构调整。2022 年度公司各职能部门
工作均能按照部门职能职责划分情况开展日常工作，组织运行有
效。
    （3）内部审计
    公司审计监察部作为独立于其它管理部门的内部审计机构，
对董事会审计委员会负责。根据《审计委员会工作细则》《内部
审计管理流程》等规定，负责公司内、外部审计的沟通和核查工
作，对审计检查中发现的问题和缺陷，有权直接向公司董事会及
其审计委员会、公司监事会报告，以促进公司完善治理、增加价
值和实现目标。
    （4）人力资源
    2022 年内控评价中，人力资源模块发现内控缺陷 2 项，均
为执行缺陷。缺陷分布在劳务派遣管控和考勤管理控制点。
    缺陷表现为劳务派遣费用支付证明材料不足、考勤提报证明


                            -4-
材料不足。
    （5）企业文化
    公司大力培育宣贯集团公司 “客户满意是我们的宗旨”的核
心价值观，“不争第一就是在混”的激情文化、“一天当两天半用”
的效率文化以及“约法三章”、“四个永葆”、领导干部“八不用”的
团队文化等优秀企业文化理念，积极营造全员创业和创新的良好
文化氛围，让优秀的文化理念为企业高质量发展提供动力和保证。
    2. 风险评估
    2022 年度公司组织对风险情况进行评估，共计识别风险 155
项次，经过系统评审，确认 7 项为公司级风险并进行季度监控和
预警，截至 2022 年底，公司未实际发生重大风险，风险管控有
效。
    3.重点控制活动
    （1）采购业务
    2022 年内控评价中，采购业务模块发现内控缺陷 6 项，其
中 1 项为设计缺陷，5 项为执行缺陷。缺陷主要分布在供货比例
分配、独家供货、招标管理、二方审核等控制点。
    缺陷表现为供货比例管控不到位、因质量问题/试用不合格/
不签订质量协议等原因导致独家供货、非生产招标过程管理不规
范等。
    （2）资产管理
    2022 年内控评价中，资产管理模块发现内控缺陷 5 项，均
为执行缺陷。缺陷主要分布在设备调拨管理、产成品管理、返修


                             -5-
车物料管理、原材料管理、办公用品管理等控制点。
    缺陷表现为设备调拨手续未按要求办理、产成品积压考核未
落实、返修车拆解物料管理不规范、原材料过期、办公用品管理
不规范等。
    （4）销售管理
    2022 年内控评价中，销售管理模块发现内控缺陷 3 项，均
为执行缺陷。缺陷主要分布在借车管理、LTC 流程管控、车辆运
输费用管理等控制点。
    缺陷表现为借车超期未归还且未按要求申请续借、存在立项
时间不明确现象、车辆运输费用挂账不及时且不准确等。
    （5）研究开发
    2022 年内控评价中，研究开发模块发现内控缺陷 7 项，其
中 1 项为设计缺陷，6 项为执行缺陷。缺陷主要分布在胎模检具
管理、产品开发与淘汰、FMEA 管理、研发项目管理、控制计划
管理等控制点。
    缺陷表现为胎检具样板制作不及时、模具管理不善、FMEA
识别与调整未能结合客户新需求、特殊特性识别不全面、研发项
目执行与制度要求不符、研发项目过程跟踪不到位、产品研发计
划/淘汰计划审批不及时等。
    （6）工程项目管理
    2022 年内控评价中，工程项目管理模块发现内控缺陷 1 项，
为执行缺陷。缺陷分布在工程项目结算控制点。
    缺陷表现为因未及时报送结算审计，导致工程项目无法测量


                            -6-
和结算。
    （7）财务报告
    2022 年内控评价中，财务报告管理模块发现内控缺陷 1 项，
为执行缺陷。缺陷分布在成本管理控制点。
    缺陷表现为公司成本奖惩工作未按制度要求开展。
    （8）合同管理
    2022 年内控评价中，合同管理模块发现内控缺陷 1 项，为
执行缺陷。缺陷分布在合同用章、签字、存档等控制点。
    缺陷表现为通盛科技合同管理不规范，如合同/协议单方盖
章、部门章代替合同章、用章内容审查不到位、复印件存档、合
同/协议无授权代表签字、合同存档年份混乱、无统一编码规则等。
    4. 信息与沟通
    2022 年内控评价中，信息与沟通要素发现内控缺陷 1 项，
为设计缺陷。缺陷分布在生产异常考核控制点。
    缺陷表现为通盛科技生产异常管理办法存在设计缺陷，无相
关考核标准。
    5. 内部监督
    2022 年内控评价中，内部监督要素发现内控缺陷 1 项，为
执行缺陷。缺陷分布在内控工作实施控制点。
    缺陷表现为年度内控工作未能按照方案要求开展并出具内
控检查问题报告。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《内控评价手册》《内部


                           -7-
控制评价管理流程》组织开展内部控制评价工作。
       公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1. 财务报告内部控制缺陷的认定标准
       （1）定性标准
       被检查企业具备以下特征之一的缺陷，应定为重大缺陷。
  a) 董事、监事和高级管理人员舞弊；
  b) 更正已公布的财务报告；
  c) 外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在
        运行过程中未能发现该错报；
  d) 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
       （2）定量标准
       根据该内部缺陷可能导致被检查单位财务报表错报（包括漏
报）的重要程度，确定缺陷等级标准：
               财务报告内部控制缺陷的认定定量标准
          缺陷等级
                        一般缺陷             重要缺陷              重大缺陷
项目
                     错报＜利润总额   利润总额的 3%≤错报＜利   错报≥利润总额的
利润总额潜在错报
                     的 3%            润总额的 5%               5%
                     错报＜资产总额   资产总额的 0.5%≤错报＜   错报≥资产总额的
资产总额潜在错报
                     的 0.5%          资产总额的 1%             1%
                     错报＜经营收入   经营收入总额的 0.5%≤错   错报≥经营收入总
经营收入潜在错报
                     总额的 0.5%      报＜经营收入总额的 1%     额的 1%
                                      所有者权益总额的 0.5%≤
                     错报＜所有者权                             错报≥所有者权益
所有者权益潜在错报                    错报＜所有者权益总额的
                     益总额的 0.5%                              总额的 1%
                                      1%

       2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准
       （1）定性标准


                                   -8-
       被检查单位具备以下特征之一的缺陷，应定为重要缺陷或重
大缺陷
  a) 违反法律法规较严重；
  b) 重要业务缺乏制度控制；
  c) 抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过
        20%；
  d) 下属子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；
  e) 并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；
  f) 管理层人员及关键岗位人员流失严重；
  g) 被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；
  h) 对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在
        经过合理的时间后，并未加以改正（重大缺陷）；
  i) 发生重大负面事项，并对中通客车定期报告披露造成负面
        影响（重大缺陷）。
       （2）定量标准
       根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标
准：
             非财务报告内部控制缺陷的认定定量标准
           缺陷等级
                            一般缺陷               重要缺陷              重大缺陷
项目
                      50 万元（含）—500 万   500 万元（含）—1000
直接财产损失金额                                                     1000 万元及以上
                      元                      万元

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
       1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


                                       -9-
    2022 年度内控评价缺陷均为非财务报告缺陷，未发现财务
报告缺陷。
    2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    报告期内发现非财务报告一般缺陷 28 项，其中 3 项为设计
缺陷，25 项为执行缺陷。具体缺陷情况描述及整改计划详见附件
《2022 年度内部控制自我评价缺陷及整改计划表》。
   四、无其他内部控制相关重大事项说明




                                    单位负责人：李百成


                                    中通客车股份有限公司
                                       2023 年 4 月 29 日




                           - 10 -