中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
中基健康产业股份有限公司
CHALKIS HEALTH INDUSTRY CO.,LTD
二〇二四年半年度报告全文
二〇二四年八月
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人刘洪、主管会计工作负责人常姗姗及会计机构负责人(会计主
管人员)李红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
和承诺之间的差异。敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................. 9
第四节 公司治理 ........................................................................................... 15
第五节 环境和社会责任................................................................................ 17
第六节 重要事项 ........................................................................................... 18
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................ 23
第八节 优先股相关情况................................................................................ 26
第九节 债券相关情况.................................................................................... 27
第十节 财务报告 ........................................................................................... 28
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备查文件目录
1、载有公司董事长刘洪先生亲笔签名的半年度报告正文；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表；
3、报告期内在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上公开披露过
的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、中基健康 指 中基健康产业股份有限公司
兵团国资委 指 新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会
兵团第六师、第六师、六师 指 新疆生产建设兵团第六师
实际控制人、六师国资委 指 新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会
控股股东、六师国资公司 指 新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司
五家渠城投、汇丰城投公司、国恒投资公司 指 新疆国恒投资发展集团有限公司
兵团投资公司 指 新疆生产建设兵团投资有限责任公司
中基红色番茄、红色番茄 指 新疆中基红色番茄产业有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
会计期间 指 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
元 指 人民币
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中基健康 股票代码 000972
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中基健康产业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中基健康
公司的外文名称（如有） CHALKIS HEALTH INDUSTRY CO.，LTD
公司的外文名称缩写（如有） CHALKIS
公司的法定代表人 刘洪
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邢江 任远
新疆五家渠市梧桐东街 289 号中基健 新疆五家渠市梧桐东街 289 号中基健
联系地址
康番茄科技产业园 康番茄科技产业园
电话 0994-5712188 0994-5712067
传真 0994-5712188 0994-5712067
电子信箱 xingjiang@chalkistomato.com renyuan@chalkishealth.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 245,129,564.67 287,923,679.18 -14.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 11,801,438.44 38,087,031.59 -69.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
3,197,907.08 37,565,780.21 -91.49%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 43,638,468.42 104,849,857.20 -58.38%
基本每股收益（元/股） 0.0153 0.05 -69.40%
稀释每股收益（元/股） 0.0153 0.05 -69.40%
加权平均净资产收益率 5.63% 33.31% -27.68%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,162,244,409.50 872,199,321.42 33.25%
归属于上市公司股东的净资产（元） 215,319,134.31 133,401,218.28 61.41%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用□不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 783,776.41
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
1,352,922.38
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,417,317.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,515.57
合计 8,603,531.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用不适用
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公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实新时代党的治疆
方略，认真贯彻落实兵团党委关于推动企业高质量发展的重大部署，以“传承红色基因、屯垦戍边固疆、产业战略先行、
打造科创高地、共同创富报国、实现健康中国”为使命，确立了“无大桶酱不强、无小罐产品不富、无种业不优、无土地
流转不稳”的战略指导思想，公司董事会和经营班子始终秉持“聚焦主业、补链强链、成本领先、相关多元”的经营理念，
深入分析国际形势、产业生态及市场环境变化对于公司经营发展的重大影响，紧抓产业调整的机遇窗口，坚持党的领导，
聚焦主责主业，推动深化改革，盘活存量资源，筑牢风险防线，激发发展活力，中国特色现代国有企业制度体系逐步健
全完善，公司上下凝心聚力谋发展的氛围日益浓厚，生产经营呈现出稳中有进、稳中向好的基本态势，为公司全面开启
“二次创业”新征程奠定了坚实的基础。
2022 年，受俄乌冲突等因素影响，欧洲化石能源价格走高，造成欧洲部分番茄加工企业产能规模下降，番茄制品国
际贸易价格持续处于历史高位，国内番茄制品保持成本领先的市场竞争优势，受到国际客户广泛青睐；鉴于大包装番茄
酱加工业务遵循短期扩产增效的原则，公司近两年加大原料面积落实力度，积极盘活闲置存量产能，加大技改技措及工
艺提升投资，着力提升生产管理水平，提高设备达产率，从而增加了主要产品大包装番茄酱产量，公司主营业务得到进
一步增强；在“聚焦主业”的基础上，公司延伸拓展产业链结构，对制罐、种业等周边产业部署投资，增加了面向消费者
的小罐番茄制品、番茄红素保健品的产量及品类；重点调研及开发国内 B 端市场客户，积极利用直播、电商等平台进行
C 端市场产品推广，公司在国内快消品、保健品领域的市场部署初见成效。
2023 年 11 月以来，受红海—苏伊士运河航运危机影响，国内番茄加工企业大量境外客户暂缓提货，出口船只数量
减少，存放在港口的货物交付-出港-回款周期延长；该影响造成公司 2024 年上半年主要产品大包装番茄酱销售价格及销
量较上年同期下降，在销量减少、毛利率降低的情况下，导致公司整体净利润降幅较大。公司已着手积极开发快消品、
保健品领域拳头产品，着力加大内销力度，逐步打通国内市场营销渠道。
“红色产业”承载着兵团人的传统与使命，光荣与梦想，公司历经 30 年风雨兼程的发展，始终传承“热爱祖国、无私
奉献、艰苦创业、开拓进取”的兵团精神；面对“百年未有之大变局”的加速演进，公司将进一步凝聚产业发展定力，立足
兵团沃土，放眼全球市场，以“降本、提质、增效”及构建“双循环”新发展格局为目标，围绕产业上下游逐步补齐补强产
业链条，推动传统番茄加工主业转型升级；公司将继续加强成本控制和市场营销，进一步提升公司盈利能力和抗风险能
力，树牢中基健康品牌形象，为全国人民提供更加优质的服务及产品；公司将坚持资产经营与资本运营相结合的发展道
路，以深化改革为抓手，以科技创新为驱动，以实现高质量发展为方向，不断健全体制，转变机制，引进人才，增强活
力，改善经营，提高效益，确保公司持续、健康、稳定发展。
报告期内，公司实现营业总收入 24,512.96 万元；实现归属母公司所有者的净利润 1,180.14 万元；归属于上市公司股
东的净资产 21,531.91 万元。
二、核心竞争力分析
（一）地缘和资源优势
新疆是国家实施“一带一路”战略的核心区域，具有水土光热的资源优势，是世界上最适合种植加工番茄的区域，目
前已成为世界三大番茄种植主产区之一，其中，兵团加工番茄种植面积占新疆番茄种植面积的近 60%；近年来，公司以
国家实施高标准农田建设规划为契机，以市场化方式积极推进经营性土地流转，计划通过智慧农业项目赋能，力争建成
公司自主可控的高品质原料基地；借助于兵团强有力的组织优势和动员能力，作为兵团从事番茄制品生产销售的农业产
业化龙头企业，公司具备一定的地缘和资源优势。
（二）产学研相结合的创新机制
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2002 年 11 月，公司被国家人事部正式批准设立“博士后科研工作站”，公司充分发挥博士后制度在科学研究、技术
固化及人才培养等方面的优势，近年来，公司积极推动中国农业科学院博士后研究员立项进站，开展番茄加工领域科学
研究；公司下属中基高新技术研究院公司 2023 年完成了科技项目立项申报 10 个（其中，兵团级科技项目 2 个），申请
有关专利 12 项，联合石河子大学、中国农业科学院蔬菜花卉研究所、新疆大学、兵团农垦科学院等单位，成功申报了兵
团唯一一家加工番茄技术创新中心资质；公司下属秋实种业 2023 年度与兵团第六师芳草湖农场合作，落实加工番茄引种
示范地 211.9 亩，示范推广加工番茄新品种 21 个，与自治区农科院合作开展了 221 个引进番茄品种的引种试验项目，在
做好加工番茄籽种“推繁育”向“育繁推”转化的基础上，计划逐步研发棉花、小麦、玉米、大豆、西甜瓜、辣椒等区域特
色种质资源，助力兵团农业高质量发展。通过产学研相结合的科技赋能，公司正在积极构建“技术创新、科研引领、成果
转化、人才培养”的创新模式，促进科技成果向新质生产力快速转化，为公司产业高质量发展注入新动能。
（三）质量控制体系
公司下属的番茄制品生产企业整体通过了国家质量认证中心 ISO9001、HACCP、ISO14001 等各项认证，公司生产
的番茄制品通过了欧洲食品组织 BCS 认证、美国汉斯公司考核认证、亨氏公司非转基因品种认证、犹太教认证和阿拉伯
国家清真食品认证。2004 年 10 月，公司的企业技术中心通过国家级企业技术中心的评定；2005 年 3 月，公司的“ChalkiS”
牌番茄酱被国家商务部列为“西部地区食品与土畜行业唯一重点培育和发展的出口名牌产品”；2005 年，公司被评为全国
农业产业化优秀重点龙头企业；2008 年被认定为国家农产品加工技术研发专业中心唯一的蔬菜加工专业分中心；2009 年
公司检测中心通过了中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的实验室认可。公司的“Chalkis”番茄制品得到国际广泛客
商的认可，树立了较好的国际品牌形象。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 245,129,564.67 287,923,679.18 -14.86%
营业成本 202,697,047.06 206,980,861.81 -2.07%
加大产品销售力度，增加了人员
销售费用 3,504,140.00 1,545,703.74 126.70% 工资性费用以及产品推广宣传费
用、运费及线上运营服务费等
本期中介费、咨询费较同期大幅
管理费用 17,495,352.14 21,525,253.70 -18.72% 减少，主要系对外聘请中介机构
发生的服务费用减少。
本期新增多笔借款及银行贷款，
财务费用 12,781,042.34 5,272,395.58 142.41%
利息费用增加
本期研究院盈利高于上年同期，
所得税费用 299,411.54 26,854.83 1,014.93% 此外，本期新增天兴、秋实两家
缴纳企业所得税单位
本期大桶酱销售收入低于上年同
经营活动产生的现金流量净额 43,638,468.42 104,849,857.20 -58.38%
期，导致该现金流入降低
上年同期公司为扩大生产经营规
模，土建及设备购置投入较大；
投资活动产生的现金流量净额 -20,488,347.35 -84,671,995.61 75.80%
本期主要为工厂设备技改技措投
入。
偿还债务支付的现金为 1.70 亿
筹资活动产生的现金流量净额 -32,716,363.05 126,193,928.82 -125.93% 元，支付借款利息及手续费等
0.15 亿元
现金及现金等价物净增加额 -9,566,241.36 146,371,776.77 -106.54%
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 245,129,564.67 100% 287,923,679.18 100% -14.86%
分行业
制造业 218,585,694.63 89.17% 282,988,929.30 98.29% -22.76%
租赁服务 1,789,484.98 0.73% 156,574.92 0.05% 1,042.89%
其他 24,754,385.06 10.10% 4,778,174.96 1.66% 418.07%
分产品
大桶番茄酱 193,838,986.96 79.08% 256,278,381.43 89.01% -24.36%
番茄红素胶囊 4,503,572.16 1.84% 1,783,737.19 0.62% 152.48%
小包装番茄制品 9,440,012.37 3.85% 24,926,810.68 8.66% -62.13%
农产品销售 19,822,580.00 8.09% 3,088,810.00 1.07% 541.75%
钢桶 15,523,398.25 6.33%
租赁服务 1,789,484.98 0.73% 156,574.92 0.05% 1,042.89%
其他 211,529.95 0.09% 1,689,364.96 0.59% -87.48%
分地区
国内 238,803,012.81 97.42% 265,460,859.33 92.20% -10.04%
国外 6,326,551.86 2.58% 22,462,819.85 7.80% -71.84%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用□不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
制造业 218,585,694.63 179,995,913.23 17.65% -22.76% -11.35% -37.51%
分产品
大桶番茄酱 193,838,986.96 161,225,867.73 16.82% -24.36% -9.82% -44.37%
分地区
国内 238,803,012.81 197,868,863.56 17.14% -10.04% 1.93% -36.22%
国外 6,326,551.86 4,828,183.50 23.68% -71.84% -62.46% -44.58%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用不适用
四、非主营业务分析
□适用不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 99,079,731.40 8.52% 110,645,972.76 9.52% -1.00%
应收账款 67,681,235.14 5.82% 32,695,348.41 2.81% 3.01%
主要为销售 2023
产季的大包装番茄
存货 483,770,909.10 41.62% 616,393,405.72 53.03% -11.41%
酱，导致库存商品
减少。
固定资产 410,338,214.46 35.31% 413,321,707.42 35.56% -0.25%
在建工程 8,198,246.22 0.71% 493,896.13 0.04% 0.67%
使用权资产 411,130.77 0.04% 452,243.85 0.04% 0.00%
短期借款 324,268,408.23 27.90% 345,708,585.41 29.74% -1.84%
合同负债 66,376,661.78 5.71% 100,114,979.29 8.61% -2.90%
长期借款 98,000,000.00 8.43% 72,117,333.33 6.21% 2.22%
租赁负债 471,246.28 0.04% 386,844.51 0.03% 0.01%
2、主要境外资产情况
□适用不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 15,467,145.01 借款抵押
存货 381,278,879.78 借款抵押
无形资产 8,557,073.97 借款抵押
货币资金 9,775,070.13 借款保证金、票据保证金
合计 415,078,168.89
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公
司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类
型
新疆中基 大桶番茄
子
番茄红色 酱的生产 1,471,293,783. 1,111,979,509. 207,839,531. 216,078,834. 21,704,205. 21,623,301.
公
产业有限 加工及销 16 60 40 95 47 12
司
公司 售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用不适用
主要控股参股公司情况说明
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公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
新疆中基药业有限公司 注销 对公司生产经营活动不构成影响。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）面临的风险
2023 年 11 月以来，受红海—苏伊士运河航运危机影响，国内番茄加工企业大量境外客户暂缓提货，出口船只数量
减少，存放在港口的货物交付-出港-回款周期延长；该影响造成公司 2024 年上半年主要产品大包装番茄酱销售价格及销
量较上年同期下降，在销量减少、毛利率降低的情况下，导致公司整体净利润降幅较大。
（二）应对措施
公司已着手积极开发快消品、保健品领域拳头产品，着力加大内销力度，逐步打通国内市场营销渠道。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是否
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第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
《公司 2023 年度董事会工作报告》
《公司 2023 年度监事会工作报告》
《公司 2023 年度报告全文及摘要的议案》
2023 年年 年度股东 2024 年 04 月 2024 年 04 月
39.64% 《公司 2023 年度财务决算报告》
度股东会 大会 11 日 12 日
《公司 2023 年度利润分配预案》
《公司 2023 年度计提资产减值损失、信用减值
损失的议案》
《关于公司拟向公司股东方借款暨关联交易的议
案》
2024 年第
临时股东 2024 年 05 月 2024 年 05 月 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》
一次临时 33.22%
大会 10 日 11 日 《关于修订<董事会议事规则>的议案》
股东大会
《关于修订<监事会议事规则>的议案》
《关于修订<监事会工作细则>的议案》
《关于采用累积投票制选举公司第十届监事会非
职工监事的议案》
2024 年第 《关于采用累积投票制选举公司第十届董事会独
临时股东 2024 年 07 月 2024 年 07 月
二次临时 39.62% 立董事的议案》
大会 09 日 10 日
股东会 《关于公司拟向银行申请借款的议案》
《关于采用累积投票制选举公司第十届董事会非
独立董事的议案》
《关于子公司红色番茄拟向呼图壁农商行申请借
2024 年第 款的议案》
临时股东 2024 年 07 月 2024 年 07 月
三次临时 39.86% 《关于子公司红色番茄拟向新疆银行申请借款暨
大会 23 日 24 日
股东会 关联交易的议案》
《关于选举公司独立董事的议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用□不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
叶德明 董事 任期满离任 2024 年 07 月 09 日
赵腾 董事 任期满离任 2024 年 07 月 09 日
谢竹云 独立董事 任期满离任 2024 年 07 月 23 日
龚婕宁 独立董事 任期满离任 2024 年 07 月 09 日
沈小军 独立董事 任期满离任 2024 年 07 月 09 日
周鸣 监事 任期满离任 2024 年 07 月 09 日
袁家东 董事 任免 2024 年 07 月 09 日
王康平 董事 被选举 2024 年 07 月 09 日
李红 独立董事 被选举 2024 年 07 月 23 日
15
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
黄勇 独立董事 被选举 2024 年 07 月 09 日
王晓刚 独立董事 被选举 2024 年 07 月 09 日
张婷婷 监事会主席 被选举 2024 年 07 月 09 日
梁旭 监事 被选举 2024 年 06 月 21 日
李智 总经理助理 聘任 2024 年 07 月 09 日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
16
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
环境保护与可持续发展方面
（1）公司在创造经济效益的同时，始终把环境保护、节约能源和加强循环经济建设作为公司的重点工作来抓。在日
常工作中，大力倡导节约，并加强对环保的宣传和教育，提高员工的环保意识。在生产管理中，公司通过设备改造来提
高动力燃料利用率，提升大气治理和污水处理能力。2023 年，公司主要投入了燃气锅炉替代、燃煤锅炉脱硫脱硝、中水
回用、排污沉淀池改造等多个环保改造升级项目。
（2）公司积极推行节能降耗，提倡全体职工节约用电、用纸、用水。引入电算化、ERP 管理、内部网等电子网络
工具，逐步实现办公无纸化，减少物料消耗。
（3）公共关系和社会公益事业方面
公司是兵团重点支持的农业产业化龙头企业，扎根兵团生产一线，长期关注扶贫开发事业，利用当地土地等自然资
源优势，与当地职工、农户建立了长期稳定友好的合作关系，通过提供农事、农技、农机服务，帮助职工农户组织生产，
助力职工农户增收致富；
（4）公司致力于拉动区域经济的增长，实现“农户增收，企业增利、地方增税”的合作共赢经营目标，带动西部地区
特色农产品走出去，实现兵团农产品出口创汇，为地方经济的建设做出突出贡献。
公司将继续坚持社会责任与公司发展战略、生产经营相结合的经营理念，按照深圳证券交易所《上市公司社会责任
指引》的有关规定及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 17 号——可持续发展报告》文件精神，进一步建立与完
善社会责任制度，定期检查和评价公司社会责任的执行情况，力争披露《可持续发展报告》。公司董事会、经营层和全
体员工将会不断努力，认真履行企业公民的社会责任，回馈社会，回报股东，促进公司与社会的协调、和谐发展。
17
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用□不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
第六师国有资
请详见公司《截至
产经营有限责 避免同行竞
收购报告书或权益 2013 年底全部未履行
任公司、新疆 争的承诺； 2010 年 04 月
变动报告书中所作 完毕承诺相关情况的 长期 正在履行
生产建设兵团 上市公司收 10 日
承诺 公告》，公告编号
投资有限责任 购相关承诺
2014-003 号
公司
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 否
具体原因及下一步
的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用不适用
18
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□适用不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用不适用
九、处罚及整改情况
□适用不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用□不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
19
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 担保物 反担保 是否为
担保对 担保额 实际发 实际担 担保类 是否履
度相关 （如 情况 担保期 关联方
象名称 度 生日期 保金额 型 行完毕
公告披 有） （如 担保
20
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
露日期 有）
担保人
承担担
保责任
新疆中
的担保
基红色 2024 年 2024 年
连带责 期间为
番茄产 07 月 06 4,500 07 月 08 4,500 否 否
任担保 主债务
业有限 日 日
履行期
公司
限届满
之日起
三年。
新疆中 主债权
基红色 2024 年 2024 年 履行期
连带责
番茄产 07 月 06 30,000 07 月 08 30,000 限届满 否 否
任担保
业有限 日 日 之日起
公司 36 个月
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 34,500 担保实际发生额合 34,500
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 34,500 实际担保余额合计 34,500
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 34,500 发生额合计 34,500
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 34,500 余额合计 34,500
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
160.23%
资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
34,500
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
23,734.05
（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 58,234.05
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用不适用
公司报告期不存在委托理财。
21
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用不适用
22
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 771,283,579 100.00% 771,283,579 100.00%
1、人民币普通股 771,283,579 100.00% 771,283,579 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 771,283,579 100.00% 771,283,579 100.00%
股份变动的原因
□适用不适用
股份变动的批准情况
□适用不适用
股份变动的过户情况
□适用不适用
股份回购的实施进展情况
□适用不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用不适用
23
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□适用不适用
二、证券发行与上市情况
□适用不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 35,644 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有限 质押、标记或冻结情况
报告期末 持有无限售
持股比 内增减 售条件的
股东名称 股东性质 持有的普 条件的普通
例 变动情 普通股数 股份状态 数量
通股数量 股数量
况 量
新疆生产建设兵
团第六师国有资 124,769,2
国有法人 16.18% 0 0 124,769,223 质押 59,621,900
产经营有限责任 23
公司
新疆国恒投资发 100,000,0
国有法人 12.97% 0 0 100,000,000 不适用 0
展集团有限公司 00
新疆生产建设兵
50,103,59
团投资有限责任 国有法人 6.50% 0 0 50,103,596 不适用 0
6
公司
新疆绿原鑫融贸 22,717,50
国有法人 2.95% 0 0 22,717,509 不适用 0
易有限公司 9
新疆双河国投运 20,155,88
国有法人 2.61% 0 0 20,155,883 不适用 0
营集团有限公司 3
新疆生产建设兵
19,608,29
团第十二师五一 国有法人 2.54% 0 0 19,608,290 不适用 0
0
农场
新疆生产建设兵
团建设工程（集 11,102,55
国有法人 1.44% 0 0 11,102,550 不适用 0
团）有限责任公 0
司
王兴文 境内自然人 0.88% 6,761,500 0 0 6,761,500 不适用 0
中国农业银行股
份有限公司－华
夏中证 500 指数 其他 0.62% 4,765,750 0 0 4,765,750 不适用 0
增强型证券投资
基金
张维林 境内自然人 0.61% 4,707,700 0 0 4,707,700 不适用 0
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动
六师国资公司、国恒投资公司均属于六师国资委的控股子公司。
的说明
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的 无
24
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
特别说明（如有）（参见注
11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
124,769,22
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 124,769,223 人民币普通股
3
100,000,00
新疆国恒投资发展集团有限公司 100,000,000 人民币普通股
0
新疆生产建设兵团投资有限责任公司 50,103,596 人民币普通股 50,103,596
新疆绿原鑫融贸易有限公司 22,717,509 人民币普通股 22,717,509
新疆双河国投运营集团有限公司 20,155,883 人民币普通股 20,155,883
新疆生产建设兵团第十二师五一农场 19,608,290 人民币普通股 19,608,290
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 11,102,550 人民币普通股 11,102,550
王兴文 6,761,500 人民币普通股 6,761,500
中国农业银行股份有限公司－华夏中证 500 指数增强型证券投资
4,765,750 人民币普通股 4,765,750
基金
张维林 4,707,700 人民币普通股 4,707,700
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普 六师国资公司、国恒投资公司均属于六师国资委的
通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 控股子公司。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注
无
4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用不适用
报告期公司不存在优先股。
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用不适用
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第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中基健康产业股份有限公司
2024 年 6 月 30 日
单位：元
项目 2024 年 6 月 30 日 2024 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 99,079,731.40 110,645,972.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 67,681,235.14 32,695,348.41
应收款项融资 250,238.20 343,068.00
预付款项 41,797,204.84 4,270,377.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,997,888.47 1,558,390.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 483,770,909.10 616,393,405.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,466,362.52 15,963,826.59
流动资产合计 722,043,569.67 781,870,390.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
28
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 3,863,271.18 3,887,529.74
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 410,338,214.46 413,321,707.42
在建工程 8,198,246.22 493,896.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 411,130.77 452,243.85
无形资产 15,317,963.76 15,699,061.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,214,670.30 128,400.15
递延所得税资产 771,054.14 771,054.14
其他非流动资产 86,289.00 7,447,641.02
非流动资产合计 440,200,839.83 442,201,533.89
资产总计 1,162,244,409.50 1,224,071,923.98
流动负债：
短期借款 324,268,408.23 345,708,585.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 - 747,851.40
应付账款 78,442,416.56 104,118,816.36
预收款项
合同负债 66,376,661.78 100,114,979.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,905,555.98 33,742,832.22
应交税费 1,225,435.36 2,519,610.04
其他应付款 306,083,476.72 321,652,035.14
其中：应付利息 34,717,567.59 35,837,288.83
应付股利 2,027,501.41 2,027,501.41
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 8,075,542.73
其他流动负债 8,570,698.28 7,074,828.31
流动负债合计 817,872,652.91 923,755,080.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 98,000,000.00 72,117,333.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 471,246.28 386,844.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,628,095.48 18,356,666.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 116,099,341.76 90,860,844.74
负债合计 933,971,994.67 1,014,615,925.64
所有者权益：
股本 771,283,579.00 771,283,579.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,071,667,748.67 1,071,667,748.67
减：库存股 - -
其他综合收益 -51,040,622.56 -51,016,364.00
专项储备 - -
盈余公积 87,429,291.44 87,429,291.44
一般风险准备
未分配利润 -1,664,020,862.24 -1,675,822,300.68
归属于母公司所有者权益合计 215,319,134.31 203,541,954.43
少数股东权益 12,953,280.52 5,914,043.91
所有者权益合计 228,272,414.83 209,455,998.34
负债和所有者权益总计 1,162,244,409.50 1,224,071,923.98
法定代表人：刘洪 主管会计工作负责人：常姗姗 会计机构负责人：李红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2024 年 6 月 30 日 2024 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 5,649,371.76 24,248,381.16
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
30
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
预付款项 1,405,619.41 1,388,382.88
其他应收款 51,991,489.58 29,754,480.50
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,593,911.73 1,462,294.96
流动资产合计 60,640,392.48 56,853,539.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 514,781,605.67 519,783,105.67
其他权益工具投资 -
其他非流动金融资产 -
投资性房地产 -
固定资产 20,363,047.61 21,150,428.04
在建工程 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
使用权资产 2,656,038.72 2,712,549.66
无形资产
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 -
递延所得税资产 -
其他非流动资产 -
非流动资产合计 537,800,692.00 543,646,083.37
资产总计 598,441,084.48 600,499,622.87
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 40,063,555.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 49,290.00 114,490.27
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 10,550,035.54 11,714,989.42
应交税费 -
其他应付款 103,500,636.64 94,166,453.62
31
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：应付利息 43,333.33 -
应付股利 1,284,853.04 1,284,853.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 154,099,962.18 146,059,488.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 154,099,962.18 146,059,488.87
所有者权益：
股本 771,283,579.00 771,283,579.00
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 1,078,101,384.29 1,078,101,384.29
减：库存股 -
其他综合收益 -45,803,893.74 -45,803,893.74
专项储备 -
盈余公积 87,429,291.44 87,429,291.44
未分配利润 -1,446,669,238.69 -1,436,570,226.99
所有者权益合计 444,341,122.30 454,440,134.00
负债和所有者权益总计 598,441,084.48 600,499,622.87
3、合并利润表
单位：元
项目 本报告期 上年同期
一、营业总收入 245,129,564.67 287,923,679.18
其中：营业收入 245,129,564.67 287,923,679.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 239,996,735.82 237,737,588.49
其中：营业成本 202,697,047.06 206,980,861.81
利息支出
32
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,073,432.56 2,413,373.66
销售费用 3,504,140.00 1,545,703.74
管理费用 17,495,352.14 21,525,253.70
研发费用 1,445,721.72 -
财务费用 12,781,042.34 5,272,395.58
其中：利息费用 14,008,872.56 8,375,952.66
利息收入 154,428.09 1,305,094.46
加：其他收益 1,364,733.30 188,420.90
投资收益（损失以“－”号填列） - 8,561.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5,303,344.20 -12,470,945.70
资产减值损失（损失以“-”号填列） 885.01 -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 783,776.41 246,005.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,585,567.77 38,158,133.01
加：营业外收入 65,272.33 197,536.11
减：营业外支出 27,567.68 118,500.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,623,272.42 38,237,168.94
减：所得税费用 299,411.54 26,854.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,323,860.88 38,210,314.11
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 12,323,860.88 38,210,314.11
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 11,801,438.44 38,087,031.59
2.少数股东损益 522,422.44 123,282.52
六、其他综合收益的税后净额 -24,258.56
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -24,258.56
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -24,258.56
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -24,258.56
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
33
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 12,323,860.88 38,210,314.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 11,801,438.44 38,087,031.59
归属于少数股东的综合收益总额 522,422.44 123,282.52
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.0153 0.0494
（二）稀释每股收益 0.0153 0.0494
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘洪 主管会计工作负责人：常姗姗 会计机构负责人：李红
4、母公司利润表
单位：元
项目 本报告期 上年同期
一、营业收入 138,643.61 16,513.76
减：营业成本 220,582.20
税金及附加 267,459.53 243,441.79
销售费用 - -
11,075,941.8
管理费用 8,835,956.97
4
研发费用 - -
财务费用 984,570.03 293,535.79
其中：利息费用 989,444.44 300,444.44
利息收入 7,050.38 8,571.84
加：其他收益 55,839.14 1,765.89
投资收益（损失以“－”号填列） 18,233.43 -141,842.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） - -1,026,681.56
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
- -
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
10,095,852.55 12,763,164.25
加：营业外收入 2,828.43 2,310.00
减：营业外支出 5,987.58 114,523.13
- -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
10,099,011.70 12,875,377.38
减：所得税费用 -
- -
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
10,099,011.70 12,875,377.38
- -
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
10,099,011.70 12,875,377.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
34
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -10,099,011.70 -12,875,377.38
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本报告期 上年同期
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 206,240,384.75 295,402,735.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,360,377.16 28.07
收到其他与经营活动有关的现金 43,760,183.34 53,971,994.78
经营活动现金流入小计 253,360,945.25 349,374,758.26
购买商品、接受劳务支付的现金 108,150,350.29 129,089,470.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35,229,090.21 27,008,398.25
支付的各项税费 5,354,319.01 27,607,078.33
支付其他与经营活动有关的现金 60,988,717.32 60,819,954.46
经营活动现金流出小计 209,722,476.83 244,524,901.06
经营活动产生的现金流量净额 43,638,468.42 104,849,857.20
二、投资活动产生的现金流量：
35
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收回投资收到的现金 64,557.39 -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,015,895.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,080,452.39 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,568,799.74 80,671,995.61
投资支付的现金 - 4,000,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 21,568,799.74 84,671,995.61
投资活动产生的现金流量净额 -20,488,347.35 -84,671,995.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 151,965,138.66 143,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 151,965,138.66 143,000,000.00
偿还债务支付的现金 170,392,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,289,501.71 6,806,071.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 184,681,501.71 16,806,071.18
筹资活动产生的现金流量净额 -32,716,363.05 126,193,928.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.62 -13.64
五、现金及现金等价物净增加额 -9,566,241.36 146,371,776.77
加：期初现金及现金等价物余额 98,870,902.63 175,563,958.08
六、期末现金及现金等价物余额 89,304,661.27 321,935,734.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本报告期 上年同期
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 178,000.00
收到的税费返还 9,505.55
收到其他与经营活动有关的现金 65,495,821.26 24,680,411.86
经营活动现金流入小计 65,505,326.81 24,858,411.86
购买商品、接受劳务支付的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 7,008,596.06 5,374,256.15
支付的各项税费 459,116.81 243,441.79
支付其他与经营活动有关的现金 75,233,873.39 47,717,876.14
经营活动现金流出小计 82,701,586.26 53,335,574.08
经营活动产生的现金流量净额 -17,196,259.45 -28,477,162.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 64,557.39
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,195.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 67,752.39 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 460,835.67 10,166,482.52
投资支付的现金 - 4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 460,835.67 14,166,482.52
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -393,083.28 -14,166,482.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,009,666.67 248,444.44
支付其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 41,009,666.67 248,444.44
筹资活动产生的现金流量净额 -1,009,666.67 39,751,555.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 9.27
五、现金及现金等价物净增加额 -18,599,009.40 -2,892,079.91
加：期初现金及现金等价物余额 24,248,381.16 9,517,204.90
六、期末现金及现金等价物余额 5,649,371.76 6,625,124.99
37
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本报告期
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
项目 工具 专 般 少数股东 所有者权益
：
项 风 其 权益 合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
-
一、上年期末 771,283,579. 5,914,043 209,568,468.
1,071,667,748.67 -50,903,893.74 87,429,291.44 1,675,822,300 203,654,424.69
余额 00
.68
.91 60
加：会计
政策变更
前 期
差错更正
其他
-
二、本年期初 771,283,579. 5,914,043 209,568,468.
1,071,667,748.67 -50,903,893.74 87,429,291.44 1,675,822,300 203,654,424.69
余额 00
.68
.91 60
三、本期增减
变动金额（减 7,039,236 18,703,946.2
-136,728.82 11,801,438.44 11,664,709.62
少以“－”号填 .61 3
列）
（一）综合收 522,422.4 12,187,132.0
-136,728.82 11,801,438.44 11,664,709.62
益总额 4 6
（二）所有者
6,516,814
投入和减少资 6,516,814.17
.17
本
1．所有者投入 6,516,814
6,516,814.17
的普通股 .17
2．其他权益工
38
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具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
39
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备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末 771,283,579. 12,953,28 228,272,414.
1,071,667,748.67 -51,040,622.56 87,429,291.44 1,664,020,862 215,319,134.31
余额 00
.24
0.52 83
上期金额
单位：元
上年同期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东 所有者权益
：
项 风 其 权益 合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
-
771,283,579. 1,071,565,288. 87,429,291 95,314,186. 5,106,907. 100,421,093.
一、上年期末余额 -50,903,893.74 1,784,060,078.
00 52 .44 69 20 89
53
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
-
771,283,579. 1,071,565,288. 87,429,291 95,314,186. 5,106,907. 100,421,093.
二、本年期初余额 -50,903,893.74 1,784,060,078.
00 52 .44 69 20 89
53
三、本期增减变动
38,087,031. 38,210,314.1
金额（减少以“－” 38,087,031.59 123,282.52
59 1
号填列）
（一）综合收益总 38,087,031. 38,210,314.1
38,087,031.59 123,282.52
额 59 1
（二）所有者投入
和减少资本
40
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1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
41
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
-
771,283,579. 1,071,565,288. 87,429,291 133,401,21 5,230,189. 138,631,408.
四、本期期末余额 -50,903,893.74 1,745,973,046.
00 52 .44 8.28 72 00
94
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本报告期
其他权益工具 减
专
项目 ：
优 永 项 其
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储 他
他 存
股 债 备
股
一、上年期末余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,436,570,226.99 454,440,134.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,436,570,226.99 454,440,134.00
三、本期增减变动金额（减
-10,099,011.70 -10,099,011.70
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -10,099,011.70 -10,099,011.70
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
42
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,446,669,238.69 444,341,122.30
上期金额
单位：元
上年同期
其他权益工 减
具 专
项目 ：
项 其 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 存
储 他 计
先 续 备
股 债 他 股
一、上年期末余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,465,044,502.51 425,965,858.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、本年期初余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,465,044,502.51 425,965,858.48
三、本期增减变动金额（减少以
-12,875,377.38 -12,875,377.38
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -12,875,377.38 -12,875,377.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,477,919,879.89 413,090,481.10
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
三、 公司基本情况
中基健康产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经新疆生产建设兵团经济体制改
革委员会兵体改[1994]7 号文及新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会新体改[1994]47 号文批准，
由新疆生产建设兵团商业贸易中心（百花村饭店）、乌鲁木齐三木公司及新疆和田农垦边境贸易乌
鲁木齐公司共同发起设立的股份有限公司。本公司成立于 1994 年 6 月 30 日，注册地址：新疆五家
渠东工业园区纬六西街 699 号五家渠开发区东工业园中小企业创业园主研发办公楼 1 号，总部办公
地址：新疆五家渠市梧桐东街 289 号中基健康番茄科技产业园。本公司原名“新疆中基股份有限公
司”，于 1999 年 4 月 26 日更名为“新疆中基实业股份有限公司”,于 2016 年 5 月 9 日更名为“中基健
康产业股份有限公司”。法定代表人：刘洪。经营期限：1994 年 6 月 30 日至长期。
本公司母公司：新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司；最终控制方：新疆生产
建设兵团第六师国有资产监督管理委员会。
本公司及各子公司主要从事大包装番茄酱及番茄相关产品生产及销售。
本财务报表已经公司董事会于 2024 年 8 月 20 日批准报出。
四、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年
2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的
披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。
五、 公司主要会计政策、会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及
公司财务状况以及 2024 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
45
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
项目 期末余额
重要的在建工程 金额≧1,000 万元
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不
属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的
变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）④）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处
理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）②“权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利
润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算
后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他
综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权
益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置
境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
11、 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成
为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或
承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财
务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于
本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试
的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，
其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变
动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确
认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收
50
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一
致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并
未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其
变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，
相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根
据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融
负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，
不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允
价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按
照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是
指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺
的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方
法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息
（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用
损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预
期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶
段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余
成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订
当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的
利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混
合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，
而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
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混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主
合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不
可观察输入值。
12、 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同
资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。
对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合
同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据
进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
（1）应收票据组合
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
（2）应收账款组合
应收账款组合 1 关联方组合
应收账款组合 2 账龄组合
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（3）其他应收款组合
其他应收款组合 1 关联方组合
其他应收款组合 2 账龄组合
（4）应收款项融资组合
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
（5）合同资产组合
合同资产组合 1 工程施工项目
合同资产组合 2 未到期质保金
（6）长期应收款组合
长期应收款组合 1 应收融资租赁款
13、 存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、合同履约
成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出
时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次
数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目
计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。
14、 合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合
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同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资
产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动
资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其
流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
15、 持有待售的非流动资产或处置组
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关
规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分
为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售
的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业
会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；（2）可收回金额。
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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
16、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金
融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股
权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
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足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中
所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
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之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
18、 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固
定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资
产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物
其中：生产用房屋 35 5.00 2.71
生产用房屋（腐蚀房） 20 5.00 4.75
非生产用房屋 40 5.00 2.38
构筑物 20 5.00 4.75
机器设备 14 5.00 6.79
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类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 12 5.00 7.92
电子设备 5-10 5.00 9.50-19.00
其他设备 5-10 5.00 9.50-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折
旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，
调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
19、 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
20、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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21、 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始
日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变
化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中
同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁
部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期
间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括土
地使用权、房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量
金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1
号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关
的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进
行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁
付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率
的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定
将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，
行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，
采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选
择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
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③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范
围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁
负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁
资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权
资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的
资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租
回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的
部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属
于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的
几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁
产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收
融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未
担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包
括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使
该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司
提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租
回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行
会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
22、 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销
方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
23、 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
24、 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计
期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
25、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
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减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及
年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
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理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
28、 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际
可行权数量一致。
29、 优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定
数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
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除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负
债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际
收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的
交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、20“借款
费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为
利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
30、 收入确认
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权
时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履
约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能
合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时
点确认收入。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认
收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
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（1）商品销售收入
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
销售收入确认的依据及时点：国内销售业务收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为：
客户自提，为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的
当天；合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认的当天。
国外销售业务收入确认时点为海关报关成功，货物装船且承运方出具提单的当天。
（2）提供劳务
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按
照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估
计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账
款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如
果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
31、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与
资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
32、 递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关
的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果
本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不
予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递
延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交
易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确
认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税
法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公
司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
34、 重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号）（“解释第 16 号”）中“关于单项交易产生
的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”
根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因
存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第 18 号—
—所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债
的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递
延所得税负债和递延所得税资产。本公司自 2023 年 1 月 1 日起适用该规定，对于在首次施行该规
定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收
益及其他相关财务报表项目。
本公司执行此会计政策对期初留存收益及其他相关财务报表项目无影响。
（2）会计估计变更
本公司不存在重要的会计估计变更。
六、 税项
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1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 应税收入 6.00、9.00、13.00
城建税 应纳流转税额 1.00、5.00、7.00
教育费附加 应纳流转税额 3.00
地方教育附加 应纳流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00
2、税收优惠及批文
根据新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局新国税发[2009]48号文，新
疆中基红色番茄产业有限公司享受农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策，免征企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10
号），由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小
规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、
房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育
附加。
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财
政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按15%的税率征收企业所得税。
七、 合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2024 年 1 月 1 日，期末指 2024 年 6 月 30 日，本期指
2024 年 1-6 月，上期指 2023 年 1-6 月。
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 89,097,768.91
98,863,707.90
其他货币资金 9,981,962.49
11,782,264.86
合计 99,079,731.40
110,645,972.76
其中：存放在境外的款项总额
说明：（1）其他货币资金为新疆中基红色番茄产业有限公司、新疆中基红色番茄产业有限公司
天益分公司贷款保证金；新疆中基红色番茄产业有限公司银行承兑汇票保证金；中基健康销售有限
公司、新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司支付宝、小红书、京东、拼多多账户余额。
（ 2 ） 期 末 使 用 受 限 制 的 货 币 资 金 为 贷 款 保 证 金 9,400,000.00 元 ， 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
373,925.70 元，业务冻结 1,144.43 元。
70
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
2、 应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
273,740,409. 206,059,174. 67,681,235. 244,089,229. 211,393,881. 32,695,348.
应收账款
37 23 14 89 48 41
273,740,409. 206,059,174. 67,681,235. 244,089,229. 211,393,881. 32,695,348.
合计
37 23 14 89 48 41
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
① 2024 年 6 月 30 日，单项计提坏账准备：
整个存续期
项目 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
失率(%)
国外销售客户 33,205,331.22 100.00 33,205,331.22 预计无法收回
慧海（上海）国际贸易有限公司 6,052,169.22 100.00 6,052,169.22 公司已吊销
王正新 2,277,608.07 100.00 2,277,608.07 预计无法收回
新疆生产建设兵团第六师芳草湖农场 1,277,680.29 100.00 1,277,680.29 预计无法收回
新疆全食食品有限公司 533,525.50 100.00 533,525.50 预计无法收回
招商局物流集团乌鲁木齐有限公司 210,531.82 100.00 210,531.82 预计无法收回
新疆康泰东方医药连锁有限公司 57,039.97 100.00 57,039.97 预计无法收回
其他 27,145.00 100.00 27,145.00 预计无法收回
合计 43,641,031.09 43,641,031.09
② 2024 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备：
组合-账龄组合
整个存续期预期信用损
账龄 账面余额 坏账准备
失率(%)
6 个月以内 62,410,927.84 -
7 至 12 个月 173,062.60 1.00 1,730.62
1至2年 5,507,825.36 10.00 550,782.54
2至3年 60,150.00 15.00 9,022.50
3至4年 12,800.00 20.00 2,560.00
71
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
整个存续期预期信用损
账龄 账面余额 坏账准备
失率(%)
4至5年 161,130.00 50.00 80,565.00
5 年以上 161,773,482.48 100.00 161,773,482.48
合计 230,099,378.28 162,418,143.14
（3）坏账准备的变动
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销或核销
应收账款坏账准备 211,393,881.48 1,082,609.75 6,417,317.00 206,059,174.23
（4）报告期坏账准备转回或转销金额重要的
原坏账准备计
转回或转销 原坏账准备计
单位名称 原因 方式 提比例是否合
金额 提比例的依据
理
天津中辰番茄制品
6,417,317.00 协议还款 货币 预计损失率 合理
有限公司
（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况：
对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额
前五名如下：
占应收账
期末
款、合同资
期末应收账款余 合同 二者合并计算金 二者合并计算坏
单位名称 产期末总额
额 资产 额 账准备期末余额
合计数的比
余额
例（%）
天津中辰番茄制品有
130,782,539.37 130,782,539.37 130,782,539.37
限公司
UNITOM,SociedadeGer
21,369,730.86 21,369,730.86 21,369,730.86
aldeComercio,Lda
江阴市华西棉麻纺织
20,354,829.97 20,354,829.97 20,354,829.97
品有限公司
新疆艳阳天国际贸易
20,219,340.21 20,219,340.21 510,173.70
有限公司
新疆新粮艳阳天番茄
17,372,388.61 17,372,388.61
股份有限公司
合计 210,098,829.02 210,098,829.02 173,017,273.90
3、 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其
250,238.20 343,068.00
他综合收益的应收票据
72
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
项目 期末余额 期初余额
合计 250,238.20 343,068.00
4、 预付款项
（1）账龄分析及百分比
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 41,545,394.72 99.40 4,001,883.95 93.71
1至2年 251,810.12
0.60 268,493.96 6.29
合计 41,797,204.84
100.00 4,270,377.91 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名预付款情况：
占预付账款
与本公司
单位名称 期末余额 账龄 总额的比例 未结算原因
关系
（%）
新疆八一钢铁股份有限公司 非关联方 14,271,387.51 1 年以内 34.14 预付货款
蓬莱市自控设备成套厂 非关联方 5,016,504.00 1 年以内 12.00 预付货款
新疆可克达拉市城市建设发
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 4.79 预付货款
展有限公司绿城水务分公司
乌鲁木齐西仕福泰科贸易有
非关联方 1,806,460.00 1 年以内 4.32 预付货款
限公司
马献军 非关联方 1,543,171.15 1 年以内 3.69 预付货款
合计 24,637,522.66 58.95
5、 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 8,997,888.47 1,558,390.70
合计 8,997,888.47 1,558,390.70
（1）应收股利情况：
①应收股利分类列示：
期末余额
项目
金额 坏账准备 账面价值
73
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
期末余额
项目
金额 坏账准备 账面价值
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64
合计 214,772.64 214,772.64
续表：
期初余额
项目
金额 坏账准备 账面价值
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64
合计 214,772.64 214,772.64
②坏账准备：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月内 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额 214,772.64 214,772.64
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024 年 6 月 30 余额 214,772.64 214,772.64
③重要的账龄超过 1 年的应收股利：
是否发生减值及判
项目 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
新疆亚鑫国际经贸股份有
214,772.64 5 年以上 公司已注销 是
限公司
合计 214,772.64
74
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
（2）其他应收款情况：
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 208,412,471.05 199,414,582.58 8,997,888.47
合计 208,412,471.05 199,414,582.58 8,997,888.47
续表
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 200,955,272.99 199,396,882.29 1,558,390.70
合计 200,955,272.99 199,396,882.29 1,558,390.70
① 坏账准备
2024 年 6 月 30 日，其他应收款坏账准备如下：
期末余额
类别 预期信用损失率
账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 106,557,724.75 106,552,807.99 99.99 4,916.76
按组合计提坏账准备 101,854,746.30 92,861,774.59 91.17 8,992,971.71
合计 208,412,471.05 199,414,582.58 95.68 8,997,888.47
A.2024 年 6 月 30 日，处于第二阶段的其他应收款且单项计提坏账准备：
整个存续期预
其他应收款（按单位） 其他应收款 期信用损失率 坏账准备 理由
（%）
李联 10,186,640.00 99.96 10,182,565.34 预计可收回的可能性
新疆威晟天通番茄制品有
2,105,244.91 99.96 2,104,402.81 预计可收回的可能性
限公司
合计 12,291,884.91 99.96 12,286,968.15
B.2024 年 6 月 30 日，处于第三阶段的其他应收款且单项计提坏账准备：
整个存续期
其他应收款（按单位） 其他应收款 预期信用损 坏账准备 理由
失率（%）
75
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
新疆生产建设兵团建设工程（集团）
41,627,094.85 100.00 41,627,094.85 破产重整
有限责任公司
法国普罗旺斯食品有限公司 29,262,622.86 100.00 29,262,622.86 破产清算
天津万事达印铁包装容器有限公司 7,066,666.67 100.00 7,066,666.67 预计无法收回
新疆中新建展览有限公司 4,555,873.43 100.00 4,555,873.43 破产重整
新疆生产建设兵团财政局 2,952,000.00 100.00 2,952,000.00 预计无法收回
新疆中基蕃茄制品有限责任公司 2,404,665.22 100.00 2,404,665.22 预计无法收回
新疆天山番茄制品有限责任公司 1,907,063.26 100.00 1,907,063.26 预计无法收回
新疆中基番茄制品有限责任公司中基
1,182,373.42 100.00 1,182,373.42 预计无法收回
红色产业工业园分公司
天津市煤炭交易市场有限公司 972,863.57 100.00 972,863.57 预计无法收回
新疆金种农乐农业科技发展有限公司 960,077.45 100.00 960,077.45 预计无法收回
新疆银基贸易有限责任公司 550,000.00 100.00 550,000.00 预计无法收回
内蒙古中基蕃茄制品有限责任公司 448,373.00 100.00 448,373.00 预计无法收回
于骤 140,722.50 100.00 140,722.50 预计无法收回
赵卫疆 109,558.56 100.00 109,558.56 预计无法收回
乌鲁木齐千贸化工有限公司 95,728.00 100.00 95,728.00 预计无法收回
姜伟 25,699.29 100.00 25,699.29 预计无法收回
闵捷 2,457.76 100.00 2,457.76 预计无法收回
新疆德安环保工程有限公司 2,000.00 100.00 2,000.00 预计无法收回
合计 94,265,839.84 94,265,839.84
C.2024 年 6 月 30 日，处于第一阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备：
期末余额
账龄 未来12个月内预期
金额 比例（%） 坏账准备
信用损失率（%）
1 年以内 8,902,028.59 100.00
合计 8,902,028.59 100.00
D.2024 年 6 月 30 日，处于第二阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备：
期末余额
账龄 整个存续期预期
金额 比例（%） 坏账准备
信用损失率（%）
76
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
期末余额
账龄 整个存续期预期
金额 比例（%） 坏账准备
信用损失率（%）
1至2年 51,900.00
0.06
5,190.00
10.00
2至3年 50,000.00 0.05 7,500.00 15.00
3至4年 0.00
-
0.00
20.00
4至5年 3,466.23
0.00
1,733.12
50.00
5 年以上 92,847,351.48 99.89 92,847,351.48 100.00
合计 92,952,717.71 100.00 92,861,774.59
E.坏账准备的变动：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
内预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发生
失 信用减值) 信用减值)
105,131,042.4 199,396,88
2024 年 1 月 1 日余额 94,265,839.84
5 2.29
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 17,700.29 17,700.29
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
105,148,742.7 199,414,58
2024 年 6 月 30 余额 94,265,839.84
4 2.58
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 123,504,461.96 142,237,117.04
破产重整 72,676,595.55 46,182,968.28
托管费 7,066,666.67
7,066,666.67
77
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
备用金及个人借款 961,415.38
955,965.77
贷款保证金 2,952,000.00
2,952,000.00
押金及保证金 429,016.88
570,303.57
其他 822,314.61
990,251.66
合计 208,412,471.05
200,955,272.99
③其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应
是否
其他应收款 收款总额
单位名称 为关 款项性质 账龄 坏账准备余额
期末余额 的比例
联方
（%）
天津中辰番茄制
否 往来款 90,604,011.64 5 年以上 45.09 90,604,011.64
品有限公司
新疆生产建设兵
团建设工程（集 41,627,094.8
否 破产重整 5 年以上 20.71 41,627,094.85
团）有限责任公 5
司
法国普罗旺斯食 29,262,622.8
否 往来款 5 年以上 14.56 29,262,622.86
品有限公司 6
10,186,640.0
李联 否 股权转让款 4-5 年 5.07 10,182,565.34
0
天津万事达印铁
包装容器有限公 否 托管费 7,066,666.67 5 年以上 3.52 7,066,666.67
司
178,747,036.
合计 88.95 178,742,961.36
02
6、 存货
（1） 存货的分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,790,985.93 4,398,813.79 14,384,064.64
在产品 24,105,155.55 24,105,155.55
库存商品 425,794,887.97 997,337.08 424,797,550.89
包装物 4,702,899.56 746,746.16 4,101,107.66
低值易耗品 603,820.46 58,677.52 464,263.11
周转材料 10,874,815.71 10,818,848.78
78
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
合同履约成本 5,099,918.47 5,099,918.47
合计 489,972,483.65 6,201,574.55 483,770,909.10
续表
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,178,582.94 3,812,949.31 11,365,633.63
在产品 317,663.01 317,663.01
库存商品 578,392,361.63 1,152,229.93 577,240,131.70
包装物 4,561,572.34 601,791.90 3,959,780.44
低值易耗品 680,889.01 139,557.35 541,331.66
周转材料 10,052,275.04 55,966.93 9,996,308.11
合同履约成本 12,972,557.17 12,972,557.17
合计 622,155,901.14 5,762,495.42 616,393,405.72
（2） 存货跌价准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 3,812,949.31 597,519.81 3,547.83 4,406,921.29
库存商品 1,152,229.93 154,892.85 997,337.08
包装物 601,791.90 601,791.90
低值易耗品 139,557.35 139,557.35
周转材料 55,966.93 55,966.93
合计 5,762,495.42 597,519.81 158,440.68 6,201,574.55
（3） 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
确定可变现净值的具体 本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价准备的
项目
依据 备的原因 原因
原材料 市场价格 已使用
79
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
确定可变现净值的具体 本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价准备的
项目
依据 备的原因 原因
库存商品 在手订单及市场价格 已销售
包装物 市场价格
低值易耗品 市场价格
周转材料 市场价格
7、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 20,132,849.33 15,625,864.50
预缴所得税 333,513.19
337,962.09
合计 20,466,362.52
15,963,826.59
8、 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动
一、联营企业
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 2,174,844.01
新疆徕远经贸投资（集团）有限
责任公司
合计 2,174,844.01
续表
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期末余额
宣告发放现金 计提减值 额
其他
股利或利润 准备
一、联营企业
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 2,174,844.01 2,174,844.01
新疆徕远经贸投资（集团）有限责
任公司
合计 2,174,844.01 2,174,844.01
注释：新疆徕远经贸投资(集团)有限责任公司期初长期股权投资余额按权益法核算已减记为零。
80
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
9、 其他权益工具投资
本期股利收
入
指定为以公允价
累计计入其他 期
值计量且其变动
项目 成本 综合收益的公 公允价值 本期 末
计入其他综合收
允价值变动 终止 仍
益的原因
确认 持
有
石河子市中葡尼
雅葡萄酒业有限 8,288,681.74 -8,288,681.74 不以出售为目的
公司
新疆中信国安葡
37,515,212.00 -37,515,212.00 不以出售为目的
萄酒业有限公司
福建苏曼文化体
5,100,000.00 -5,100,000.00 不以出售为目的
育发展有限公司
新疆新农兆丰科
4,000,000.00 -136,728.82 3,863,271.18 不以出售为目的
技有限公司
新疆昆仑石番茄
产业投资中心合
不以出售为目的
伙企业（有限合
伙）
合计 54,903,893.74 -51,040,622.56 3,863,271.18
注：本公司投资福建苏曼文化体育发展有限公司持股为 51%，但根据股东协议安排，本公司对该公
司无控制、共同控制和重大影响，故在其他权益工具投资核算。
10、 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 410,338,214.46 413,321,707.42
固定资产清理
合计 410,338,214.46 413,321,707.42
（1）固定资产及累计折旧
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面
原值
1、期初余 1,315,848,363
409,834,019.07 872,051,764.94 11,444,714.86 15,461,990.65 7,055,874.29
额 .81
2、本期增
4,910,247.20 8,667,177.41 180,618.30 395,667.38 706,126.88 14,859,837.17
加金额
（1）购置 8,667,177.41 180,618.30 395,667.38 706,126.88 9,949,589.97
81
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
（2）在建
工 程 转 转 4,910,247.20 4,910,247.20
入
3、本期减
794,874.73 229,048.22 18,096.78 1,042,019.73
少金额
（1）处置
794,874.72 229,048.22 18,096.78 1,042,019.72
或报废
4、期末余 1,329,666,181
414,744,266.27 879,924,067.62 11,396,284.94 15,839,561.25 7,762,001.17
额 .25
二、累计
折旧
1、期初余 837,015,727.8
173,762,389.71 641,771,776.78 5,384,447.94 10,100,969.11 5,996,144.28
额 2
2、本期增
6,890,327.43 10,070,899.70 279,722.53 454,024.49 93,712.13 17,788,686.28
加金额
（1）计提 6,890,327.43 10,070,899.70 279,722.53 454,024.49 93,712.13 17,788,686.28
3、本期减
755,130.93 190,251.45 16,547.17 961,929.55
少金额
（1）处置
755,130.93 190,251.45 16,547.17 961,929.55
或报废
4、期末余 853,842,484.5
180,652,717.14 651,087,545.55 5,473,919.02 10,538,446.43 6,089,856.41
额 5
三、减值
准备
1、期初余
15,268,442.04 48,092,453.59 358,645.27 1,665,697.33 125,690.34 65,510,928.57
额
2、本期增
-3,352.82 -743.54 -4,096.36
加金额
（1）计提 -3,352.82 -743.54 -4,096.36
3、本期减
21,349.97 21,349.97
少金额
（1）处置
21,349.97 21,349.97
或报废
4、期末余
15,268,442.04 48,089,100.77 337,295.30 1,664,953.79 125,690.34 65,485,482.24
额
四、账面
价值
1、期末账 410,338,214.4
218,823,107.09 180,747,421.30 5,585,070.62 3,636,161.03 1,546,454.42
面价值 6
2、期初账 413,321,707.4
220,803,187.32 182,187,534.57 5,701,621.65 3,695,324.21 934,039.67
面价值 2
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机械设备 34,374,118.99
82
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
项目 账面价值
合计 34,374,118.99
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 55,975,024.86 租赁土地房屋建筑物
房屋建筑物 11,065,167.28 尚未办理完毕
合计 67,040,192.14
11、 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 8,198,246.22 493,896.13
工程物资
合计 8,198,246.22 493,896.13
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中基健康番茄科
2,090,848.66 2,090,848.66 493,896.13 493,896.13
技产业园
三级水循环改造 11,881.18 11,881.18
青年路办公室文
化阵地及产品展 808,765.00 808,765.00
示平台
青年路办公场所
维修项目设计采
5,286,751.38 5,286,751.38
购施工一体化总
承包
合计 8,198,246.22 8,198,246.22 493,896.13 493,896.13
（2）工程物资情况
项目 期末余额 期初余额
专用设备 597,519.81 597,519.81
减：工程物资减值准备 597,519.81 597,519.81
83
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
项目 期末余额 期初余额
合计
（3）工程物资减值准备
截止 2024 年 6 月 30 日，工程物资已全额计提减值。
12、 使用权资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 534,470.00 534,470.00
2、本期增加金额
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 534,470.00 534,470.00
二、累计折旧
1、期初余额 82,226.15 82,226.15
2、本期增加金额 41,113.08 41,113.08
3、本期减少金额
4、期末余额 123,339.23 123,339.23
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 411,130.77 411,130.77
2、期初账面价值 452,243.85 452,243.85
13、 无形资产
（1）无形资产情况
84
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
项目 土地使用权 财务软件 专利权 合计
一、账面原值
1、期初余额 17,250,396.36 3,179,178.89 17,790,822.37 38,220,397.62
2、本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额 17,250,396.36 3,179,178.89 17,790,822.37 38,220,397.62
二、累计摊销 0.00
1、期初余额 1,639,852.99 3,090,660.82 17,790,822.37 22,521,336.18
2、本期增加金额 361,816.14 19,281.54 381,097.68
（1）计提 361,816.14 19,281.54 381,097.68
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额 2,001,669.13 3,109,942.36 17,790,822.37 22,902,433.86
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 15,248,727.23 69,236.53 15,317,963.76
85
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
项目 土地使用权 财务软件 专利权 合计
2、期初账面价值 15,610,543.37 88,518.07 15,699,061.44
（2）期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 4,085,382.33 未及时办理
合计 4,085,382.33
14、 商誉
（1） 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
新疆中基国际贸易有限责
953,635.82 953,635.82
任公司
石河子中基北泉蕃茄制品
15,659,101.58 15,659,101.58
有限责任公司
合计 16,612,737.40 16,612,737.40
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
新 疆中基 国际贸 易有 限
953,635.82 953,635.82
责任公司
石 河子中 基北泉 蕃茄 制
15,659,101.58 15,659,101.58
品有限责任公司
合计 16,612,737.40 16,612,737.40
15、 长期待摊费用
其他减少
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因
维修费 1,160,696.49 58,034.82 1,102,661.67
会员服务费 128,400.15 16,391.52 112,008.63
86
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
16、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
信用减值准备 410,892.14 2,739,280.93 410,892.14 2,739,280.93
资产减值准备 360,162.00 2,401,080.01 360,162.00 2,401,080.01
合计 771,054.14 5,140,360.94 771,054.14 5,140,360.94
17、 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款及设备款 86,289.00 7,447,641.02
合计 86,289.00 7,447,641.02
18、 短期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 214,572,760.66 162,848,863.18
抵押借款 40,000,000.00 40,063,555.56
保证及抵押借款 69,695,647.57 142,796,166.67
合计 324,268,408.23 345,708,585.41
（1）中基健康产业股份有限公司于 2023 年 5 月 9 日从新疆银行借款 40,000,000.00 元人民币，
借款期限 2023 年 5 月 9 日-2024 年 5 月 4 日，借款利率：5.2%，借款方式：抵押借款，抵押物为房
产（产权人：新疆中基红色番茄产业有限公司，青年路 17 号 1-4-401 房产（5,806.83 平方）），借
款合同号：2023 年新银昌借字第 01012 号、抵押合同号：2023 年新银昌借抵字第 01012 号：截止
2023 年 12 月 31 日，借款本金余额 40,000,000.00 元，应付利息 63,555.56 元人民币。借款已于 2024
年 5 月 4 日还清。
（2）中基健康产业股份有限公司于 2024 年 04 月 29 日从民生银行借款 40,000,000.00 元人民币，
借款期限 2024 年 04 月 29 日-2025 年 04 月 28 日，借款利率：3.90%，借款方式：抵押借款，抵押
物为房产（产权人：新疆中基红色番茄产业有限公司，青年路 17 号 1-4-401 房产（5,806.83 平
方）），借款合同号：CMBC-HT-1251(公司 2024）、抵押合同号：CMBC-HT-1158(公司 2023）：
截至 2024 年 6 月 30 日，借款本金余额 40,000,000.00 元,应付利息 43,333.33 元。
（3）新疆中基红色番茄产业有限公司天益分公司向新疆玛纳斯农村商业银行股份有限公司借
款 7,000 万元，合同编号：HTZZ20230825358717。借款期限：2023 年 8 月 29 日至 2024 年 8 月 24
日；借款方式：保证及抵押借款；利率：4.8%；担保合同编号：HTZZ20230825;抵押物：新（2022）
第六师不动产权第 0009033 号，抵押物账面价值：125.48 万元；截至 2024 年 6 月 30 日，借款本金
余额 14,250.000.00 元,应付利息 17,100.00 元。
（4）新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆银行借款 184,572,760.66 元，利率：4.8%，借款
87
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
方式：保证借款，借款期限 2023 年 9 月 12 日至 2024 年 9 月 11 日，借款合同编号：2023 年新银昌
借字第 01031 号，担保合同编号：2023 年新银昌信保字第 01008-2 号，担保人：中基健康产业股份
有限公司、新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司。截止 2024 年 6 月 30 日，借款本
金余额 184,572,760.66 元，应付利息 246,097.01 元。
（5）新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆银行借款 30,000,000.00 元，利率：4.8%，借款方
式：保证借款，借款期限：2024 年 6 月 25 日至 2025 年 3 月 10 日，借款合同编号：2023 年新银昌
借字第 01031 号，担保合同编号：2024 年新银昌信保字第 01034 号，担保人：中基健康产业股份有
限公司、新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司。截止 2024 年 6 月 30 日，借款本金
余额 30,000,000.00 元，应付利息 40,000.00 元。
（6）新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆呼图壁农村商业银行借入借款 125,000,000.00 元，
利率：4.8%，借款方式：保证抵押借款，借款期限：2023 年 8 月 17 日-2024 年 8 月 13 日，合同编
号：HTZZ20230814325356，担保合同编号：DBHT20230814092695，担保人：中基健康产业股份
有限公司，抵押物：原料番茄、番茄酱，截止 2024 年 6 月 30 日，借款本金：55,445,647.57 元，应
付利息：116,427.53 元。
（7）新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆呼图壁农村商业银行借入借款 30,000,000.00 元，
分两次借入，期限分别为：2023 年 05 月 31 日-2024 年 5 月 30 日和 2023 年 08 月 2 日-2024 年 5 月
30 日，利率：5.1%，借款方式：保证借款，合同编号：HTZZ20230531141882，担保人：中基健康
产业股份有限公司，截止 2023 年 12 月 31 日，借款本金 30,000,000.00 元，应付利息：46.750.00 元。
借款已于 2024 年 5 月 27 日还清。
19、 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 747,851.40
合计 747,851.40
20、 应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料商品款 29,188,720.10
28,870,275.59
工程款 31,417,385.68
24,864,730.07
设备款 6,444,506.70 20,144,724.51
运费仓储费 3,169,472.49 9,443,457.79
租赁费 2,776,966.64
8,216,889.91
维修费 130,580.96 3,328,320.41
其他 3,335,828.57 6,195,529.01
水电动力费 1,978,955.42 3,054,889.07
合计 78,442,416.56
104,118,816.36
88
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆旭日环保股份有限公司 2,000,000.00 尚未结算
新疆生产建设兵团农六师土地管理局五家渠分局 1,818,153.12 尚未结算
新疆生产建设兵团第六师国土资源局 1,297,311.84 尚未结算
新疆艳阳天番茄制品有限责任公司 1,806,825.65 尚未结算
江苏环球环境工程集团有限公司 900,206.63 尚未结算
合计 7,822,497.24
21、 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 66,376,661.78 100,114,979.29
合计 66,376,661.78 100,114,979.29
22、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,233,215.31 24,676,177.17 33,538,067.41 22,371,325.07
二、离职后福利-设定提存计划 184,389.05 3,181,753.06 3,157,139.06 209,003.05
三、辞退福利 2,325,227.86 20,330.31 20,330.31 2,325,227.86
四、一年内到期的其他福利
五、非货币性福利
合计 33,742,832.22 27,878,260.54 36,715,536.78 24,905,555.98
（2） 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
贴 22,211,426.47 19,746,511.64 28,211,612.06 13,746,326.05
2、职工福利费 608,414.68 735,627.42 1,011,429.10 332,613.00
3、社会保险费 21,122.21 1,613,087.99 1,613,267.99 20,942.21
89
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
其中：医疗保险费 20,897.20 1,465,717.65 1,465,717.65 20,897.20
工伤保险费 225.01 147,070.34 147,250.34 45.01
生育保险费 300 300
4、住房公积金 39,875.00 2,193,706.00 2,177,071.00 56,510.00
5、工会经费和职工教育经
费 8,352,376.95 387,244.12 524,687.26 8,214,933.81
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 31,233,215.31 24,676,177.17 33,538,067.41 22,371,325.07
（3） 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
养老保险费 176,608.08 2,628,392.88 2,628,392.88 176,608.08
失业保险费 7,780.97 82,361.32 82,361.32 7,780.97
企业年金 0.00 470,998.86 446,384.86 24,614.00
合计 184,389.05 3,181,753.06 3,157,139.06 209,003.05
（4） 辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
辞退福利 2,325,227.86 20,330.31 20,330.31 2,325,227.86
合计 2,325,227.86 20,330.31 20,330.31 2,325,227.86
23、 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 430,111.87
1,338,068.14
企业所得税 344,660.10
347,324.14
城市维护建设税 2,184.46 88,775.45
教育费附加 10,753.35
86,145.77
地方教育附加 4,368.91 54,630.52
印花税 171,415.11
90
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
税种 期末余额 期初余额
个人所得税 433,356.67
433,250.91
合计 1,225,435.36
2,519,610.04
24、 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 34,717,567.59 35,837,288.83
应付股利 2,027,501.41 2,027,501.41
其他应付款 269,338,407.72 283,787,244.90
合计 306,083,476.72 321,652,035.14
（1）应付利息情况
项目 期末余额 期初余额
其他应付利息 34,717,567.59 35,837,288.83
合计 34,717,567.59 35,837,288.83
（2）应付股利情况
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,027,501.41 2,027,501.41
合计 2,027,501.41 2,027,501.41
（3）其他应付款情况
①按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 231,150,306.44
241,457,647.35
破产重整 22,129,289.57
22,129,289.57
投标保证金 5,791,299.64 4,954,986.19
中介咨询费 438,804.77
4,917,147.22
押金及保证金 7,143,692.48 5,469,897.81
91
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
个人借款 300,041.71
174,753.19
其他 2,384,973.11
4,683,523.57
合计 269,338,407.72
283,787,244.90
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未结转或偿还原因
新疆国恒投资发展集团有限公司 81,500,000.00 借款已展期
中国光大银行银行股份有限公司呼和浩特分行 13,282,479.92 破产重整
五家渠市众信资产管理有限公司 12,319,743.35 资金紧张
国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 8,275,003.62 破产重整
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 3,393,572.02 借款已超过 1 年
合计 118,770,798.91
25、 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 8,000,000.00 8,000,000.00
一年内到期的租赁负债 75,542.73
合计 8,000,000.00 8,075,542.73
26、 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待结转销项税 8,570,698.28 7,074,828.31
合计 8,570,698.28 7,074,828.31
27、 长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证及抵押借款 106,000,000.00 80,000,000.00
长期借款利息 117,333.33
减：一年内到期的长期借款（附注五、27） 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 98,000,000.00 72,117,333.33
92
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
（1）五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司于新疆玛纳斯农商银行借入 80,000,000.00 元，借
款利率：4.8%，期限为 5 年，借款合同编号为 HTZZ20230627221436，借款方式：保证及抵押借款，
担保人：中基健康番茄产业有限公司,抵押物：五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司新湖农场 23
连不动产（新 2023）、第六师不动产权（0003048）；截止 2024 年 6 月 30 日，借款本金
76,000,000.00 元，应付利息 101,333.33 元。
（2）新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆呼图壁农村商业银行借入借款 30,000,000.00 元，
期限分别为：2024 年 06 月 28 日-2027 年 06 月 27 日，利率：5.1%，借款方式：保证借款，合同编
号 ： HTZZ20240627890564 ， 担 保 人 ： 中 基 健 康 产 业 股 份 有 限 公 司 ， 合 同 编 号 ：
HTZZ20240627233691，截至 2024 年 6 月 30 日，借款本金余额 30,000,000.00 元,应付利息 12,750.00
元。
28、 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 512,934.40 512,934.40
减：未确认融资费用 41,688.12 50,547.16
小计 471,246.28 462,387.24
减：一年内到期的租赁负债（附注
75,542.73
27）
合计 471,246.28 386,844.51
29、 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,356,666.90
728,571.42 17,628,095.48 政府拨款
合计 18,356,666.90 728,571.42 17,628,095.48
其中，涉及政府补助的项目：
本期
本期计
本期新 冲减
入营业 本期计入其 其他 与资产相关/
项目 期初余额 增补助 成本 期末余额
外收入 他收益金额 变动 与收益相关
金额 费用
金额
金额
兵团边境贸
易转移支付
及 促 进 外 贸 2,404,762.15 142,857.12 2,261,905.03 与资产相关
稳增长调结
构资金
93
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
大气污染防
治-新型燃气 15,911,904.75 585,714.30 15,326,190.45 与资产相关
锅炉
复合型番茄
加工制品的
40,000.00 40,000.00 与收益相关
研究与工艺
优化
合计 18,356,666.90 728,571.42 17,628,095.48
30、 股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 771,283,579.00 771,283,579.00
合计 771,283,579.00 771,283,579.00
31、 资本公积
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 540,192,914.04 540,192,914.04
其他资本公积 363,531,455.71 363,531,455.71
一致行动人让渡股份 167,943,378.92 167,943,378.92
合计 1,071,667,748.67 1,071,667,748.67
32、 其他综合收益
本期发生金额
减：前
税后
期计入 减： 税后
项目 期初余额 本年所得 归属 期末余额
其他综 所得 归属
税前发生 于少
合收益 税费 于母
额 数股
当期转 用 公司
东
入损益
一 、 不能 重 分类
进 损 益的 其 他综 -51,016,364.00 -24,258.56 -51,040,622.56
合收益
其 中 ：重 新 计量
设 定 受益 计 划变
动额
94
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
权 益 法下 不 能转
损 益 的其 他 综合
收益
其 他 权益 工 具投 - - -
资公允价值变动 51,016,364.00 24,258.56 51,040,622.56
企 业 自身 信 用风
险公允价值变动
二 、 将重 分 类进
损 益 的其 他 综合
收益
其 中 ：权 益 法下
可 转 损益 的 其他
综合收益
其 他 债权 投 资公
允价值变动
金 融 资产 重 分类
计 入 其他 综 合收
益的金额
其 他 债权 投 资信
用减值准备
现 金 流量 套 期储
备
外 币 财务 报 表折
算差额
其 他 综合 收 益合 -
计 -51,016,364.00 -24,258.56 51,040,622.56
33、 盈余公积
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,658,028.06 70,658,028.06
任意盈余公积 16,771,263.38 16,771,263.38
合计 87,429,291.44 87,429,291.44
34、 未分配利润
提取或分配比
项目 本期金额 上期金额
例（%）
调整前上期末未分配利润 -1,675,822,300.68 -1,784,060,078.53
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
95
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
调整后期初未分配利润 -1,675,822,300.68 -1,784,060,078.53
加：本期归属于母公司股东的净利
11,801,438.44 108,237,777.85
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -1,664,020,862.24 -1,675,822,300.68
35、 营业收入、营业成本
（1）主营业务收入和其他业务收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 243,140,742.67 286,077,739.30
其他业务收入 1,988,822.00 1,845,939.88
合计 245,129,564.67 287,923,679.18
主营业务成本 201,502,713.32 205,715,380.16
其他业务支出 1,194,333.74 1,265,481.65
合计 202,697,047.06 206,980,861.81
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
大桶原料酱 193,838,986.96 161,225,867.73 256,278,381.43 178,775,418.10
番茄红素 4,503,572.16 983,554.70 1,783,737.19 404,342.89
小包装番茄制品 9,440,012.37 7,779,486.98 24,926,810.68 23,863,559.17
种子 19,822,580.00 17,922,530.00 3,088,810.00 2,672,060.00
钢桶 15,523,398.25 13,587,168.29
其他 12,192.93 4,105.62
96
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
合计 243,140,742.67 201,502,713.32 286,077,739.30 205,715,380.16
（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 236,814,190.81 196,674,529.82 263,614,919.45 192,852,233.46
国外 6,326,551.86 4,828,183.50 22,462,819.85 12,863,146.70
合计 243,140,742.67 201,502,713.32 286,077,739.30 205,715,380.16
（4）其他业务收入和其他业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租赁服务 1,789,484.98 1,188,109.74 156,574.92
销售材料 1,673,283.55 1,265,481.65
其他 199,337.02 6,224.00 16,081.41
合计 1,988,822.00 1,194,333.74 1,845,939.88 1,265,481.65
（5）2024 年半年度主营业务收入按收入确认时间列示如下：
项目 产品销售 其它 合计
在某一时点确认收入 243,140,742.67 243,140,742.67
合计 243,140,742.67 243,140,742.67
（6）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例（%）
新疆天顺供应链股份有限公司 104,350,719.85 42.57
新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司 47,157,394.09 19.24
东莞市永益食品有限责任公司 21,691,964.88 8.85
97
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例（%）
新疆天苗农业集团有限公司 10,402,830.40 4.24
新疆艳阳天国际贸易有限公司 6,326,551.86 2.58
合计 189,929,461.08 77.48
36、 税金及附加
税种 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%）
城建税 20,908.76 508,048.53 1.00、5.00、7.00
教育费附加 37,760.47 294,580.74 3.00
地方教育附加 25,173.64 196,387.15 2.00
房产税 220,981.33 397,013.39 1.20、12.00
土地使用税 1,649,562.47 843,398.88
车船使用税 10,491.00 4,311.71
印花税 108,554.89 169,633.26
合计 2,073,432.56 2,413,373.66
37、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资性支出 1,494,585.73 -30,998.90
展览费 187,801.26 259,870.81
保险费 216.24 700,025.00
广告费 796.14 22,573.17
业务费 230,340.82 104,274.10
运输费 230,146.40 163,193.68
其他 989,157.63 108,328.40
差旅费 63,106.98 117,636.83
仓储费 123,911.90 12,078.83
包装费 107,401.31 53,075.40
邮寄费 39,509.53 7,555.28
98
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
办公费 14,446.65 8,102.81
通信费 13,721.27 9,565.60
租赁费 10,422.73
折旧费 8,128.14
残保金 870.00
合计 3,504,140.00 1,545,703.74
38、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资性支出 8,858,079.97 7,131,314.63
聘请中介机构费 1,363,369.96 3,638,590.94
折旧费 4,335,006.01 6,274,646.83
租赁费 305,759.91 1,008,810.35
咨询费 183,035.59 1,512,569.93
办公费 94,740.05 60,081.69
差旅费 171,482.68 184,893.96
设计费
诉讼费 208,245.85
车辆使用费 187,708.19
党组织活动经费
会议费 76,661.21
其他 527,998.85 588,347.89
保安服务费 187,166.49 39,619.04
无形资产摊销 288,334.26 38,858.64
服务费 264,255.53 734,315.04
物业管理费 106,878.11 154,180.43
取暖费 98,316.34
长期待摊费用摊销 21,155.28
通讯费 60,977.82
99
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
业务招待费 21,787.59 51,559.74
维修费 44,689.00 1,600.00
水电费 68,738.28 42,389.26
存货盘盈盘亏 -1,425.96
保险费 11,244.37
残保金 32,302.04 42,320.05
合计 17,495,352.14 21,525,253.70
39、 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资性支出 834,643.77
材料修理费 117,809.63
差旅费 390.00
通讯费 2,735.13
折旧费 1,658.64
邮寄费 106.00
租赁费 324,500.00
其他 163,878.55
合计 1,445,721.72
40、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 14,008,872.56 8,375,952.66
减：利息收入 154,428.09 1,322,176.06
汇兑损失 535,513.72
减：汇兑收益 1,100,025.96 2,344,573.68
手续费 26,623.83 27,678.94
合计 12,781,042.34 5,272,395.58
注：财务费用中本年度确认租赁负债利息费用：
100
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
项目 本期发生额 上期发生额
未确认的融资费用（与租赁相关） 8,859.04
合计 8,859.04
41、 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 940,963.62 185,415.37
代扣代缴个人所得税及税收优惠 423,769.68 3,005.53
合计 1,364,733.30 188,420.90
计入其他收益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额
大气污染防治资金 585,714.30 34,058.25
兵团边境贸易转移支付及促进
142,857.12 142,857.12
外贸稳增长调结构资金
社保补助 140,250.07
稳岗补贴 8,500.00
就业补贴 18,121.60
留工补助 4,020.53
招商引资经费 50,000.00
合计 940,963.62 185,415.37
42、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,278.53
处置长期股权投资产生的投资收益 11,840.00
合计 8,561.47
43、 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
101
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
应收账款坏账损失 5,321,044.49 -17,909,233.08
其他应收款坏账损失 -17,700.29 5,438,287.38
合计 5,303,344.20 -12,470,945.70
44、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 885.01
合计 885.01
45、 资产处置收益
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产
783,776.41 246,005.65 783,776.41
产生的利得或损失
其中：固定资产 783,776.41 246,005.65 783,776.41
合计 783,776.41 246,005.65 783,776.41
46、 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益
罚款收入 9,000.00 53,175.22 9,000.00
无需支付的款项 3.93 14,636.66 3.93
捐赠收入 2,953.20
其他 56,268.40 126,771.03 56,268.40
合计 65,272.33 197,536.11 65,272.33
47、 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益
非流动资产毁损报废损失 16,831.81 3,905.00
滞纳金 28,046.64
赔偿款 3,585.38 86,517.44
其他 7,150.49 31.10
102
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
合计 27,567.68 118,500.18
48、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 299,411.54 548,473.93
递延所得税 -521,619.10
合计 299,411.54 26,854.83
49、 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 11,571,719.74 1,254,523.20
利息收入 152,428.27 1,322,176.06
保证金 5,809,750.01 5,135,188.30
政府补助 17,802,222.61 16,411,569.95
其他 8,424,062.71 40,753.75
冻结资金 29,807,783.52
合计 43,760,183.34 53,971,994.78
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 48,849,873.91 10,871,977.48
三项期间费用 4,116,856.37 7,150,211.25
营业外支出 7,037,648.63 99,832.75
保证金 984,338.41
诉讼赔偿款 42,697,932.98
合计 60,988,717.32 60,819,954.46
50、 现金流量表补充资料
103
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,323,860.88 38,210,314.11
加：信用减值损失 -5,303,344.20 12,470,945.70
资产减值损失 -885.01 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
16,703,281.38 22,099,965.27
折旧
使用权资产折旧 41,113.08
无形资产摊销 381,097.68 81,645.38
长期待摊费用摊销 58,034.82 21,155.28
资产处置损失（收益以“－”号填列） -783,776.41 -246,005.65
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,915,299.79 8,375,966.30
投资损失（收益以“－”号填列） -8,561.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -522,031.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 102,938,159.41 115,163,294.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -160,463,250.38 265,536,162.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 73,828,877.38 -356,332,992.41
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 43,638,468.42 104,849,857.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 89,304,661.27 321,935,734.85
减：现金的年初余额 98,870,902.63 175,563,958.08
104
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
补充资料 本期发生额 上期发生额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,566,241.36 146,371,776.77
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 89,304,661.27 98,870,902.63
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 89,304,661.27 98,870,902.63
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 89,304,661.27 98,870,902.63
母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
51、 所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 15,467,145.01 借款抵押
存货 381,278,879.78 借款抵押
无形资产 8,557,073.97 借款抵押
货币资金 9,775,070.13 借款保证金、票据保证金
合计 415,078,168.89
52、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2.65 7.2878 19.79
欧元 0.29 7.8573 2.05
应收款项
其中：美元 5,366,715.14 7.2878 39,111,546.60
105
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
八、 研发支出
1、研发支出
本期发生额 上期发生额
项目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
工资性支出 834,643.77
材料修理费 117,809.63
差旅费 390.00
通讯费 2,735.13
折旧费 1,658.64
邮寄费 106.00
租赁费 324,500.00
其他 163,878.55
合计 1,445,721.72
九、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
本公司 2024 年半年度纳入合并范围的子公司共 9 户，本公司本年度合并范围比上年度新增 0 户。
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 （%） 取得方式
直接 间接
新疆五家
新疆五家渠
新疆中基红色 渠市人民 同一控制下企业合
147,129.4万 市人民北路
番茄产业有限 北路梧桐 农产品加工 100.00 并取得的全资子公
（元） 梧桐东街
公司 东街3092 司
3092号
号
新疆中基天然 新疆五家
新疆五家渠 同一控制下企业合
植物纯化高新 渠9区天山
3,000万（元） 9区天山北 技术开发 100.00 并取得的全资子公
技术研究院有 北路220-6
路220-6号 司
限公司 号
新疆新建国际 乌鲁木齐 通过设立或投资等
乌鲁木齐青
招标有限责任 800万（元） 青年路17 招标代理 50.00 方式取得的控股子
年路17号
公司 号 公司
106
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
新疆中基国际 乌鲁木齐 通过设立或投资等
乌鲁木齐青
贸易有限责任 353万（元） 青年路17 进出口 70.60 方式取得的控股子
年路17号
公司 号 公司
北京市朝阳 北京市朝
通过设立或投资等
中基汇泽投资 10,000万 区东三环南 阳区东三
投资管理 100.00 方式取得的全资子
控股有限公司 （元） 路17号B座 环南路17
公司
25B 号B座25B
新疆五家渠 新疆五家
通过设立或投资等
新疆中基药业 市人民北路 渠市人民
1,000万（元） 批发业 100.00 方式取得的全资子
有限公司 3092号156 北路3092
公司
号 号156号
新疆五家渠 新疆五家
通过设立或投资等
新疆中基医药 市人民北路 渠市人民 研究和试验
1,000万（元） 100.00 方式取得的全资子
科技有限公司 3092号157 北路3092 发展
公司
号 号157号
新疆乌鲁木 新疆乌鲁 通过设立或投资等
新疆中基健康
1,000万（元） 齐新疆软件 木齐新疆 批发业 100.00 方式取得的全资子
销售有限公司
园 软件园 公司
五家渠市
五家渠市22 通过设立或投资等
新疆秋实种业 22区北海
1,530万（元） 区北海东街 农业 90.00 方式取得的全资子
股份有限公司 东街1699
1699号 公司
号
注：新疆新建国际招标有限责任公司（以下简称“招标公司”），成立于 2001 年 3 月，是由本公司、
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司、新疆银隆农业国际合作股份有限公司三名股东共同出资设立的，
公司注册资本 1,600 万元，其中本公司持股 800 万元，占注册资本的 50%，招标公司的全部管理层
人员由本公司委派，本公司对招标公司享有控制权，纳入合并范围内。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 少数股东其他 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 综合收益 益余额
新疆新建国际招标有限责任公司 50.00 -5,391.42 8,036,872.00
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆新建国际招标 26,118,16 26,177,07 10,103,32 10,103,32
58,902.22
有限责任公司 9.84 2.06 8.06 8.06
续表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
107
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
子公司名称 期初余额
新疆新建国际招 26,118,1 26,187,79 10,103,26 10,103,26
69,685.06
标有限责任公司 08.28 3.34 6.50 6.50
续表
本期发生额 上期发生额
子公司
名称 营业 综合收益总 经营活动现 营业 经营活动现
净利润 净利润 综合收益总额
收入 额 金流量 收入 金流量
新疆新建
国际招标
-10,782.84 -10,782.84 - -22,768.33 -22,768.33 -558.92
有限责任
公司
十、 政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
本期计 本期冲
本期新
入营业 本期转入其 减成本 其他 与资产相关/
补助项目 期初余额 增补助 期末余额
外收入 他收益金额 费用金 变动 与收益相关
金额
金额 额
促进外贸稳
增长调结构 2,404,762.15 142,857.12 2,261,905.03 与资产相关
资金
大气污染防
治-新型燃气 15,911,904.75 585,714.30 15,326,190.45 与资产相关
锅炉
复合型番茄
加工制品的
40,000.00 40,000.00 与收益相关
研究与工艺
优化
合计 18,356,666.90 728,571.42 17,628,095.48
2、计入当期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
大气污染防治资金 与资产相关 585,714.30
兵团边境贸易转移支付及促进外
与资产相关 142,857.12
贸稳增长调结构资金
社保补助 与收益相关 140,250.07
就业补贴 与收益相关 18,121.60
留工补助 与收益相关 4,020.53
108
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
招商引资经费 与收益相关 50,000.00
合计 940,963.62
十一、 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格
风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜
在不利影响。
1、 市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元、英镑等外币项目结算，因
此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控
公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不
利影响。
2、 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收
款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用
风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户
的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、 流动性风险
流动风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有
109
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司
定期分析负债结构和期限，以确保有足够的资金。
十二、 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 3,863,271.18 3,863,271.18
（一）其他权益工具投资 3,863,271.18 3,863,271.18
十三、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 的表决权比例
比例（%） （%）
新疆生产建设兵团 国有资产的经营
新疆五
第六师国有资产经 管理、项目投资 213,628 万元 16.18 16.18
家渠市
营有限责任公司 等
注：本公司实际控制人为新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会。
2、 本公司的子公司情况
见本附注七、1、在子公司中的权益。
3、 本公司的合营及联营企业情况
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司 联营
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
新疆国恒投资发展集团有限公司 本公司股东
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
新疆生产建设兵团投资有限责任公司 本公司股东
五家渠国晟投资管理有限责任公司 高管关联公司
新疆城创建设工程集团有限公司 高管关联公司
新疆恒宇科建筑安装有限责任公司 其他关联公司
新疆新湖新盛投资与资产管理有限责任公司 其他关联公司
5、 关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
本报告期 上年同期
新疆城创建设工程集团有限公司 装修费 620,516.75
合计 620,516.75
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
新疆中基红色番茄产业有限公司 300,000,000.00 2023/9/12 2024/9/11 否
新疆中基红色番茄产业有限公司 300,000,000.00 2023/8/13 2026/8/13 否
新疆中基红色番茄产业有限公司 45,000,000.00 2024/6/28 2026/6/27 否
新疆中基红色番茄产业有限公司天益分公司 100,000,000.00 2023/8/25 2024/8/24 否
五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司 80,000,000.00 2023/6/27 2028/6/26 否
五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司 50,000,000.00 2023/8/17 2024/8/16 否
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
新疆生产建设兵团第六师国 2023/9/12 2024/9/11 否
300,000,000.00
有资产经营有限责任公司
（3）关联方资金拆借
111
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
本期拆借：
注 1：截至 2024 年 6 年 30 日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆生产建设兵团第
六师国有资产经营有限责任公司拆借资金余额为 80,000,000.00 元，2024 年上半年产生的利息为
2,022,222.20 元。
注 2：截至 2024 年 6 年 30 日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆国恒投资发展集
团有限公司拆借资金余额为 81,500,000.00 元，2024 年上半年产生的利息为 1,922,,820.84 元。
注 3：截至 2024 年 6 年 30 日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向五家渠国晟投资管理
有限责任公司拆借资金余额为 20,000,000.00 元，2024 年上半年产生的利息为 737,178.34 元。
上期拆借：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
新疆生产建设兵团第六师
国有资产经营有限责任公 80,000,000.00 2021/7/15 2024/7/15 借款已展期
司
新疆生产建设兵团第六师
国有资产经营有限责任公 30,000,000.00 2023/8/30 2023/12/25 借款已偿还
司
新疆生产建设兵团第六师
国有资产经营有限责任公 50,000,000.00 2023/8/15 2023/12/25 借款已偿还
司
注 1：截至 2023 年 12 年 31 日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆生产建设兵团第
六师国有资产经营有限责任公司拆借资金余额为 80,000,000.00 元，2023 年度产生的利息为
5,986,036.07 元。
注 2：截至 2023 年 12 年 31 日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆国恒投资发展集
团有限公司拆借资金余额为 95,000,000.00 元，2023 年度产生的利息为 4,132,500.00 元。
6、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新疆国恒投资发展集团有限公司 136,400.00 6,510.40 210,468.00 6,510.40
112
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
新疆生产建设兵团第六师国有资产经
38,283.60 4,283.60
营有限责任公司
新疆城创建设工程集团有限公司 31,080.00 214 64,200.00 214
小计 205,763.60 6,724.40 278,951.60 6,724.40
应收股利
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64 214,772.64 214,772.64
小计 214,772.64 214,772.64 214,772.64 214,772.64
合计 420,536.24 221,497.04 493,724.24 221,497.04
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款
新疆恒宇科建筑安装有限责任公司 24,477.50 146,865.00
小计 24,477.50 146,865.00
其他应付款:
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 80,426,700.00 80,426,700.00
新疆国恒投资发展集团有限公司 81,500,000.00 95,000,000.00
新疆生产建设兵团投资有限责任公司 3,167,643.99 3,167,643.99
五家渠国晟投资管理有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
小计 185,094,343.99 198,594,343.99
应付利息：
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 111,111.11 2,195,811.03
新疆国恒投资发展集团有限公司 33,796,720.83 31,873,899.99
五家渠国晟投资管理有限责任公司 27,666.67 49,800.00
小计 33,935,498.61 34,119,511.02
合计 219,054,320.10 232,860,720.01
7、 关联方承诺
无。
十四、 股份支付
无。
十五、 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
113
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
3、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、其他或有负债及其财务影响
无。
十六、 承诺事项
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十七、 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十八、 其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
无。
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）2019 年 7 月 2 日，本公司第一大股东新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公
司向中国工商银行股份有限公司五家渠支行借款，以持有本公司 59,621,900 股股票质押，占公司总
股本的 7.73%，质押到期日至办理解除质押登记之日。
（2）2022 年 8 月，公司拟筹划发行股份购买资产并募集配套资金，拟通过发行股份方式收购
新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司 100.00%股权，同时公司拟向不超过 35 名特定投资者非公开发
行股份募集配套资金。
2024 年 2 月 28 日，公司召开董事会审议通过了《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金
暨关联交易的议案》，并与 2024 年 3 月 1 日发布公告正式终止本次重组。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 31,228,689.94 31,228,689.94
合计 31,228,689.94 31,228,689.94
续表
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 31,228,689.94 31,228,689.94
合计 31,228,689.94 31,228,689.94
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
① 2024 年 6 月 30 日，单项计提坏账准备：
整个存续期预期
应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 理由
信用损失率(%)
慧海（上海）国际贸易有限公司 6,052,169.22 100.00 6,052,169.22 预计无法收回
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
王正新 2,277,608.07 100.00 2,277,608.07 预计无法收回
新疆全食食品有限公司 533,525.50 100.00 533,525.50 预计无法收回
福建苏曼文化体育发展有限公司 18,425.00 100.00 18,425.00 预计无法收回
兵团农六师机关 8,720.00 100.00 8,720.00 预计无法收回
合计 8,890,447.79 8,890,447.79
② 2024 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备：
整个存续期预期信用损
账龄 账面余额 坏账准备
失率(%)
5 年以上 22,338,242.15 100.00 22,338,242.15
合计 22,338,242.15 22,338,242.15
③ 坏账准备的变动
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
应收账款坏账准备 31,228,689.94 31,228,689.94
（3）按欠款方归集的期末余额前五名情况：
对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额
前五名如下。
占应收账款、
二者合并计算
期末应收账款 期末合同 二者合并计算 合同资产期末
单位名称 坏账准备期末
余额 资产余额 金额 总额合计数的
余额
比例（%）
江阴市华西棉麻
20,354,829.97 20,354,829.97 65.18 20,354,829.97
纺织品有限公司
上海市海慧国际
6,052,169.22 6,052,169.22 19.38 6,052,169.22
贸易有限公司
王正新 2,277,608.07 2,277,608.07 7.29 2,277,608.07
陕西恒越贸易有
981,000.00 981,000.00 3.15 981,000.00
限公司
陕西塞马国际贸
844,506.91 844,506.91 2.70 844,506.91
易有限公司
合计 30,510,114.17 30,510,114.17 97.70 30,510,114.17
2、其他应收款
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
项目 期末余额 期初余额
应收股利
其他应收款 51,991,489.58 29,754,480.50
合计 51,991,489.58 29,754,480.50
（1）应收股利情况：
①应收股利分类列示：
期末余额
项目
金额 坏账准备 账面价值
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64
新疆新建国际招标有限责任公司 600,000.00 600,000.00
合计 814,772.64 814,772.64
续表：
期初余额
项目
金额 坏账准备 账面价值
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64
新疆新建国际招标有限责任公司 600,000.00 600,000.00
合计 814,772.64 814,772.64
②坏账准备：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
内预期信用 信用损失(未发生 信用损失(已发生
损失 信用减值) 信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额 814,772.64 814,772.64
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024 年 6 月 30 日余额 814,772.64 814,772.64
③重要的账龄超过 1 年的应收股利：
是否发生减值
项目 期末余额 账龄 未收回的原因
及判断依据
新疆新建国际招标有限责任公司 600,000.00 5 年以上 对方资金紧张 是
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 5 年以上 公司已注销 是
合计 814,772.64
（2）其他应收款情况：
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 241,974,577.32 189,983,087.74 51,991,489.58
合计 241,974,577.32 189,983,087.74 51,991,489.58
续表
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 219,737,568.24 189,983,087.74 29,754,480.50
合计 219,737,568.24 189,983,087.74 29,754,480.50
① 坏账准备
2024 年 6 月 30 日，其他应收款坏账准备如下：
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 预期信用损 账面价值
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
失率%
按单项计提坏账准备 88,469,209.05 88,465,134.39 99.99 4,074.66
按组合计提坏账准备 153,505,368.27 101,517,953.35 77.34 51,987,414.92
合计 241,974,577.32 189,983,087.74 86.46 51,991,489.58
A.2024 年 6 月 30 日，处于第二阶段的其他应收款且单项计提坏账准备：
整个存续期预
其他应收款（按单位） 其他应收款 期信用损失率 坏账准备 理由
（%）
李联 10,186,640.00 99.96 10,182,565.34 预计收回的可能性
合计 10,186,640.00 99.96 10,182,565.34
B.2024 年 6 月 30 日，处于第三阶段的其他应收款且单项计提坏账准备：
整个存续期
其他应收款（按单位） 其他应收款 预期信用损 坏账准备 理由
失率（%）
新疆生产建设兵团建设工程(集团)
54,221,193.73 100.00 54,221,193.73 预计无法收回
有限责任公司
新疆生产建设兵团投资有限责任公
11,910,004.59 100.00 11,910,004.59 预计无法收回
司
天津万事达印铁包装容器有限公司 7,066,666.67 100.00 7,066,666.67 预计无法收回
兵团财务局 2,952,000.00 100.00 2,952,000.00 预计无法收回
新疆生产建设兵团国有资产经营有
1,989,523.80 100.00 1,989,523.80 预计无法收回
限责任公司
于骤 140,722.50 100.00 140,722.50 无法收回
闵捷 2,457.76 100.00 2,457.76 无法收回
合计 78,282,569.05 78,282,569.05
C.2024 年 6 月 30 日，处于第一阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备：
期末余额
账龄 未来 12 个月内预期信
金额 比例（%） 坏账准备
用损失率（%）
1 年以内 7,567,081.13 100.00
合计 7,567,081.13 100.00
D.2024 年 6 月 30 日，处于第二阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备：
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
整个存续期预期信用
项目 账面余额 坏账准备
损失率（%）
关联方组合 54,000,995.59 17.74 9,580,661.80
账龄组合 91,937,291.55 100.00 91,937,291.55
合计 153,505,368.27 66.13 101,517,953.35
其中按账龄组合计提坏账准备明细：
期末余额
账龄 整个存续期预期信用损
金额 比例（%） 坏账准备
失率%
5 年以上 91,937,291.55 100.00 91,937,291.55 100.00
合计 91,937,291.55 100.00 91,937,291.55
E.坏账准备的变动：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12
整个存续期预期信 整个存续期预期
坏账准备 个月内预 合计
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
期信用损
减值) 信用减值)
失
2024 年 1 月 1 日余额 111,700,518.69 78,282,569.05 189,983,087.74
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024 年 6 月 30 余额 111,700,518.69 78,282,569.05 189,983,087.74
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
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中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
单位往来款 162,708,984.57 140,490,120.80
破产重整 68,120,722.12 68,120,722.12
托管费 7,066,666.67 7,066,666.67
备用金及个人借款 876,415.38 837,885.77
贷款保证金 2,952,000.00 2,952,000.00
押金及保证金 7,350.00 9,000.00
其他 242,438.58 261,172.88
合计 241,974,577.32 219,737,568.24
③期末其他应收款中欠款金额前五名
占其他
是否 应收款
其他应收款
单位名称 为关 款项性质 账龄 总额的 坏账准备余额
期末余额
联方 比例
（%）
天津中辰番茄
否 往来款 90,604,011.64 5 年以上 37.44 90,604,011.64
制品有限公司
新疆生产建设
兵团建设工程
否 破产重整 54,221,193.73 5 年以上 22.41 54,221,193.73
（集团）有限
责任公司
1 年以
新疆中基医药 内、1-2
是 往来款 23,698,322.08 9.79
科技有限公司 年、2-3
年
新疆生产建设
兵团投资有限 是 破产重整 11,910,004.59 5 年以上 4.92 11,910,004.59
责任公司
李联 否 股权转让款 10,186,640.00 4-5 年 4.21 10,182,565.34
合计 190,620,172.04 78.78 166,917,775.30
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
824,533,07 309,751,47 514,781,60 829,534,57 309,751,47 519,783,1
对子公司投资
5.97 0.30 5.67 5.97 0.30 05.67
对联营、合营企 2,174,844.0 2,174,844.0 2,174,844.0 2,174,844.0
业投资 1 1 1 1
121
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
826,707,91 311,926,31 514,781,60 831,709,41 311,926,31 519,783,1
合计
9.98 4.31 5.67 9.98 4.31 05.67
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新疆中基国际贸易有限责任公司 3,530,000.00 3,530,000.00
新疆新建国际招标有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00
新疆中基红色番茄产业有限公司 751,610,132.67 751,610,132.67
新疆中基天然植物纯化高新技术
31,392,943.30 31,392,943.30
研究院有限公司
中基汇泽投资控股有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
新疆中基药业有限公司 5,001,500.00 5,001,500.00 -
新疆中基医药科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
新疆中基健康销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
新疆秋实种业股份有限公司
小计 829,534,575.97 824,533,075.97
减：长期股权投资减值准备 309,751,470.30 309,751,470.30
账面价值 519,783,105.67 5,001,500.00 514,781,605.67
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动
一、联营企业
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 2,174,844.01
新疆徕远经贸投资（集团）有限
责任公司
合计 2,174,844.01
续表
减值准备期末
被投资单位 本期增减变动 期末余额
余额
122
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
宣告发放现金
计提减值准备 其他
股利或利润
一、联营企业
新疆亚鑫国际经贸股
2,174,844.01 2,174,844.01
份有限公司
新疆徕远经贸投资
（集团）有限责任公
司
合计 2,174,844.01 2,174,844.01
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 2,174,844.01 2,174,844.01
新疆中基国际贸易有限责任公司 3,530,000.00 3,530,000.00
新疆中基红色蕃茄产业有限公司 254,828,527.00 254,828,527.00
新疆中基天然植物纯化高新技术研
31,392,943.30 31,392,943.30
究院有限公司
中基汇泽投资控股有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
新疆中基医药科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 311,926,314.31 311,926,314.31
4、营业收入、营业成本
（1）主营业务收入和其他业务收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 138,643.61 16,513.76
合计 138,643.61 16,513.76
主营业务成本
其他业务支出 220,582.20
合计 220,582.20
（2）其他业务收入和其他业务成本
项目 本期发生额 上期发生额
123
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
出租固定资产 138,643.61 220,582.20 16,513.76
合计 138,643.61 220,582.20 16,513.76
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 18,233.43 -141,842.92
合计 18,233.43 -141,842.92
二十、 补充资料
1、当期非经常性损益项目明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 783,776.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家
政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助 1,352,922.38
除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,417,317.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出
等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值
变动产生的损益
124
中基健康产业股份有限公司 2024 年半年度报
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,515.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 8,603,531.36
减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,603,531.36
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益（2023年修订））的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.64 0.0153 0.0153
扣除非经常损益后归属于普通股股
1.53 0.0041 0.0041
东的净利润
中基健康产业股份有限公司
二〇二四年八月二十日
125