公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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桂林旅游股份有限公司
2009 年半年度报告全文
二00 九年八月公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证
本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、
准确性、完整性无法做出保证或存在异议。
梅蕴新独立董事委托李丰生独立董事，出席本次董事会会议
并行使表决权。
公司董事长陈青光、总经理钟新民、主管会计工作的负责人
公司常务副总经理孙其钊、财务总监陈罗曼声明：保证半年度报
告中财务报告的真实、完整。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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目 录
一、公司基本情况……………………………………………4
二、股本变动及主要股东持股情况…………………………6
三、董事、监事、高级管理人员情况………………………9
四、董事会报告………………………………………………10
五、重要事项…………………………………………………14
六、财务报告…………………………………………………19
七、备查文件…………………………………………………61公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：桂林旅游股份有限公司
公司中文名称缩写：桂林旅游
公司法定英文名称：Guilin Tourism Corporation Limited
公司英文名称缩写：GTCL
2、公司法定代表人：陈青光
3、董事会秘书：黄锡军
联系地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼702房
邮编：541002
电话：（0773）3558976
传真：（0773）3558955
电子信箱：ZJB888@tom.com
董事会证券事务代表：陈薇
联系地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼704房
邮编：541002
电话：（0773）3558955
传真：（0773）3558955
电子信箱：glly000978@163.com
4、公司注册地址：广西桂林市翠竹路27－2号
公司办公地址：广西桂林市翠竹路27－2号
邮政编码：541002
公司国际互联网网址：http://www.guilintravel.com
电子信箱：gltour@guilintravel.com
5、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部）
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：桂林旅游
公司股票代码：000978公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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7、公司首次注册登记日期：1998年4月29日
公司首次注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号
企业法人营业执照注册号：450300000002783
公司税务登记号码：地税桂字450300708618439
组织机构代码：70861843-9
公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司
会计师事务所办公地址：武汉市汉口中山大道1166号金源世界A座八楼
（二）主要财务数据和指标
单位：人民币元
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
本报告期末比
年初数增减（%）
总资产 957,028,069.00 978,606,636.44 -2.21
所有者权益（或股
东权益） 453,574,571.35 495,248,649.79 -8.41
股本 177,000,000 177,000,000 0
归属于公司股东的
每股净资产
2.56 2.80 -8.40
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
本报告期比上年
同期增减（％）
营业收入 93,113,520.05 97,170,395.77 -4.18%
营业利润 11,809,831.16 14,528,036.49 -18.71
利润总额 12,147,839.33 15,111,774.38 -19.61
归属于公司股东的
净利润 11,425,921.56 13,225,707.20 -13.61
归属于公司股东的
扣除非经常性损益
后的净利润
11,174,279.42 12,731,354.08 -12.23
基本每股收益 0.065 0.075 -13.33
稀释每股收益 0.065 0.075 -13.33
净资产收益率（%） 2.52 2.74 -0.22
经营活动产生的现
金流量净额
4,607,132.70 679,274.80 578.24
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.026 0.004 550公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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注：扣除非经常性损益后的净利润
项 目 金 额（元）
归属于公司股东的净利润 11,425,921.56
减：非流动性资产处置损益，包括已计
提资产减值准备的冲销部分
63,734.32
减：计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外
276,000.00
减：计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
1,476.00
减：除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-1,726.15
加：所得税影响额 50,922.63
减：少数股东权益影响额 -36,919.40
归属于公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
11,174,279.42
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》（2007
年修订）计算净资产收益率和每股收益。
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.52 2.45 0.065 0.065
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.46 2.40 0.063 0.063
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股份变动情况表公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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单位：股
本 次
变动前 本次变动增减（＋，－） 本 次
变动后
数量 比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
(%)
一、有限售条件股份83,539,774 47.20 83,539,774 47.20
1、国家持股
2、国有法人持股 58,575,709 33.09 58,575,709 33.09
3、其他内资持股 24,964,065 14.10 24,964,065 14.10
其中：
境内非国有法人
持股 24,964,065 14.10 24,964,065 14.10
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份93,460,226 52.80 93,460,226 52.80
1、人民币普通股 93,460,226 52.80 93,460,226 52.80
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 177,000,000 100 177,000,000 100
（二）股东情况
1、截止2009年6月30日，公司股东总户数为19,543户。
2、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况：
单位：股公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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股东总数 19,543 户
前10 名股东持股情况
股 东 名 称
股 东
性 质
持股
比例（%）
持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的
股份数量
桂林旅游发展总公司 国有法人36.09 63,885,709 58,575,709 0
桂林五洲旅游股份有限公司
境内非国
有法人
17.10 30,262,565 24,964,065 0
泰信优质生活股票型证券投
资基金 其他 3.90 6,894,628 0 未知
全国社保基金一零五组合 其他 2.26 3,999,850 0 未知
中国人寿保险（集团）公司-
传统-普通保险产品 其他 1.13 2,000,000 0 未知
长盛同庆可分离交易股票型
证券投资基金 其他 1.13 1,999,867 0 未知
中国人寿保险股份有限公司-
分红-个人分红-005L-FH002
深
其他 1.07 1,886,751 0 未知
中国人寿保险股份有限公司-
传统- 普通保险产品
-005L-CT001 深
其他 1.01 1,791,564 0 未知
华夏平稳增长混合型证券投
资基金 其他 0.86 1,528,409 0 未知
汇丰晋信动态策略混合型证
券投资基金
其他 0.85 1,510,000 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股 东 名 称
持有无限售
条件股份数量
股 份 种 类
泰信优质生活股票型证券投资基金 6,894,628 人民币普通股
桂林旅游发展总公司 5,310,000 人民币普通股
桂林五洲旅游股份有限公司 5,298,500 人民币普通股
全国社保基金一零五组合 3,999,850 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司-传统-普通保险产品 2,000,000 人民币普通股
长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金 1,999,867 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005LFH002
深 1,886,751 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品
-005L- CT001 深
1,791,564 人民币普通股
华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,528,409 人民币普通股
汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 1,510,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
本公司前十名股东及前十名无限售条件股东
中，桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有
限公司的控股股东。中国人寿保险（集团）公司
是中国人寿保险股份有限公司的控股股东。未知
其他股东之间是否存在关联关系及属于《上市公
司收购管理办法》规定的一致行动人。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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3、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间
限售期满新增
可上市交易股
份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股
份数量余额
说 明
2008 年5 月19 日 7,080,000 76,459,774 100,540,226 见注1、注2
2009 年5 月19 日 76,459,774 0 177,000,000 见注1
4、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 2008 年5 月19 日 3,540,000
桂林旅游发展
总公司 58,575,709
2009 年5 月19 日 55,035,709
见注1、注2
2 2008 年5 月19 日 3,540,000
桂林五洲旅游
股份有限公司
24,964,065
2009 年5 月19 日 21,424,065
见注1、注2
注1：公司以2006 年5 月18 日为股份变更登记日实施了股权分置改革。桂
林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司承诺，其持有的非流通股份在十
二个月的禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占
公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之三，在二十四个月内不超过百分
之五。
注2：至2009年5月19日，桂林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司
持有的有限售条件股份可全额解除限售。截止本报告出具之日，解除限售的申请
尚未向深圳证券交易所提出。
5、报告期内公司控股股东或实际控制人无变更。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均没有持有公司股票，没
有股票期权以及被授予的限制性股票。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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（二）公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
王兆民董事因工作调动，于2009年3月20日向公司董事会递交书面辞职报告，
请求辞去公司董事职务。根据《公司章程》的规定，王兆民先生辞去董事职务的
请求自辞职报告送达董事会时生效。
2009年4月15日召开的公司2008年年度股东大会选举阳伟中先生为公司董
事。
四、董事会报告
（一）经营成果及财务状况简要分析
本报告期，国内旅游为增长态势，受全球金融危机及本年二季度甲型H1N1
流感的影响，入境旅游尚处于恢复时期。
本报告期，公司营业收入、营业利润、归属于公司股东的净利润分别比上年
同期下降4.18%，18.71%，13.61%。上述指标下降的主要原因：
1、本期公司漓江游船客运业务接待量同比下降3.12%，其中入境游客接待量
同比下降53.93%。
2、龙胜县城至龙胜温泉景区的环保示范公路尚未完全建成，影响了龙胜温
泉景区的本期接待量，龙胜温泉景区本期接待量同比下降2.99%。
公司本期经营活动产生的现金流量净额460.71万元，比上年同期（67.92万元）
增长578.24%，主要原因是：
（1）本期支付的各项税费减少；
（2）公司员工2008年度年终考核效益工资相对减少。
（二）公司经营情况
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、
景区旅游业务、公路旅行客运、出租车业务。
本期公司实现营业收入93,113,520.05 元，实现营业利润11,809,831.16 元，
实现归属于公司股东的净利润11,425,921.56 元，分别比上年同期下降4.18%，
18.71%，13.61%。
本期公司景区（银子岩、丰鱼岩、龙胜温泉、贺州温泉、资江丹霞）共接待
游客67.55 万人次，同比增长11.59%；公司漓江游船客运业务共接待游客31.16
万人次，同比下降3.12%。
1、报告期内公司营业收入及营业利润的构成情况公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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本公司的主营业务均在广西壮族自治区，主要集中于桂林地区。
单位：人民币万元
分 行 业 营业收入 营业成本 毛利
毛利率
（%）
旅游服务业 8,941.75 4,842.07 4,099.68 45.85
公路客运 369.60 164.92 204.68 55.38
分 产 品
漓江旅游客运 3,927.48 1,872.80 2,054.68 52.32
景区 3,550.29 1,786.22 1,764.07 49.69
公路旅游客运 852.33 886.83 -34.50 -4.05
出租汽车客运 611.65 296.22 315.43 51.57
公路班线客运 193.21 25.64 167.57 86.73
公路客运站场（琴潭站） 176.39 139.27 37.12 21.04
2、占公司报告期营业收入或营业利润10%以上的产品或服务
单位：人民币万元
类 别 营业
收入
营业
成本
毛利率
（%）
营业收
入比上
年同期
增减
（%）
营业成
本比上
年同期
增减
（%）
毛利率比
上年同期
增减百分
点(%)
漓江旅游客运 3,927.48 1,872.80 52.32 -9.68 1.54 -5.27
景区 3,550.29 1,786.22 49.69 5.64 10.31 -2.13
3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重
大变化的情况
本期公司漓江旅游客运业务毛利率同比下降5.27个百分点，主要原因为：
受全球金融危机及本年二季度甲型H1N1流感的影响，本期漓江游船客运业
务入境游客的接待量同比下降幅度较大。
本期公司景区业务毛利率同比下降2.13个百分点，主要原因为：
（1）桂林龙胜县城至龙胜温泉景区的环保示范公路尚未完全建成，影响了
龙胜温泉景区本期的接待量，龙胜温泉景区本期接待量同比下降2.99%。
（2）资江天门山景区尚在完善景区服务接待等配套设施，丹霞温泉度假区
尚处于建设期，尚未形成规模接待能力。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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4、报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内贡献的投资收益达到公司净利润的10%以上（含10%）的参股
公司情况
桂林新奥燃气有限责任公司注册资本600 万美元，本期末总资产9,186.35 万
元，净资产1,905.94 万元，本公司持有其40%股权，新奥（中国）燃气投资有限
公司持有其60%的股权。经营范围：燃气的储存、充装和销售（凭资质证经营）；
燃气设施的设计和安装；燃气设施与燃气器具的生产、销售和维修，物业管理，
家政服务。
桂林新奥燃气发展有限责任公司注册资本为12 万美元，本期末总资产
11,388.13 万元，净资产4,792.87 万元，经营燃气设施、管道的建设和安装业务，
本公司持有40%股权，新奥(中国)燃气投资有限公司持有60%股权。
桂林新奥燃气有限责任公司主要经营燃气的储存、充装和销售，桂林新奥燃
气发展有限责任公司主要经营燃气管道建设和安装业务，两公司统一运作、合并
管理。
上述两公司2009 年1-6 月营业收入7,757.11 万元，营业利润323.97 万元，
净利润351.25 万元，本公司本期获得的投资收益为140.50 万元。
6、经营中的问题与困难
（1）受全球金融危机及本年二季度甲型H1N1流感的影响，本期入境旅游尚
处于恢复时期，公司本期漓江游船客运业务入境游客接待量同比下降幅度较大，
使公司主要利润来源之一的漓江游船客运业务受到较大影响；
（2）公司投资建设的琴潭汽车客运站由于受交通区域格局大环境的影响，
其经营状况仍未有根本改善；
（3）桂林龙胜县城至龙胜温泉景区的环保示范公路尚未完全建成，对游客
进入龙胜温泉景区带来一定影响。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期。
2、非募集资金投资项目
公司于2009年6月8日召开的第四届董事会2009年第三次会议审议通过了对
桂林资江丹霞旅游有限责任公司增资的议案。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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增资前桂林资江丹霞旅游有限责任公司（以下简称“资江丹霞公司”）为本
公司的独资子公司，注册资本500万元，主要经营天门山旅游景区景点及相关配
套设施的经营开发。
公司于2007年11月16日召开的第三届董事会2007年第八次会议决议：公司收
购桂林天门山旅游开发有限公司100%股权，并将其更名为桂林资江丹霞旅游有
限责任公司，待条件成熟时，由公司投资4,500万元对其增资，使其注册资本增
至5,000万元。
截至2009年5月31日，资江丹霞公司应付本公司借款合计4,500万元。为加速
天门山景区及相关配套设施的经营开发，公司董事会决定将4,500万元对资江丹
霞公司的债权转为资江丹霞公司的资本金，按每股1元对资江丹霞公司增资，使
其注册资本由500万元增至5,000万元。相关工商变更登记手续已于2009年7月4日
完成。
该次董事会的相关公告刊登于2009年6月9日的《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网。
（四）报告期实际经营成果与2008 年年度报告披露的有关计划比较
按照公司2008 年年度报告披露的新年度经营计划，2009 年度公司现有业务
的旅游接待人次、营业收入、净利润，力争较2008 年度有较好的增长。
本报告期，国内旅游为增长态势，受全球金融危机及本年二季度甲型H1N1
流感的影响，入境旅游尚处于恢复时期。本期公司景区共接待游客67.55 万人次，
同比增长11.59%， 公司漓江游船客运业务共接待游客31.16 万人次，同比下降
3.12%（其中入境游客接待量同比下降53.93%）；公司本期实现营业收入9,311
万元，同比下降4.18%；实现归属于公司股东的净利润1,143 万元，同比下降
13.61%。公司本期漓江游船客运业务入境游客接待量同比下降幅度较大，为公司
本期营业收入及净利润下降的主要原因。
预计2009年下半年国内旅游持续增长，入境旅游恢复较快，公司将采取如下
措施来提升公司经营业绩：
1、通过公司旅游服务接待中心和电子商务平台，整合公司资源、产品和营
销体系，进行统一的产品策划、宣传和销售，建立从单点销售到产品线路销售的
一体化营销体系，逐步打造全方位的开放式销售平台，拓展公司客源市场，实现
优势资源互补，将资源优势转化为市场优势。
2、进一步加强公司内部精细化管理，提高员工劳动效率，严格控制非生产
性费用的支出。
3、加快资江天门山景区旅游服务接待配套设施、丹霞温泉度假酒店的建设公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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速度，尽快形成规模接待能力。
（五）公司本报告期财务报告未经审计。
五、重要事项
（一）公司治理情况
根据中国证监会和广西证监局的要求，公司2007、2008 年度开展了公司治
理专项活动。通过治理专项活动，公司进一步完善了公司治理结构，提高了公司
治理水平。
本报告期，公司进一步健全公司内部控制制度， 2009年3月20日召开的公司
第四届董事会2009年第一次会议审议通过了《桂林旅游股份有限公司董事会审计
委员会年报工作规程》。（该次董事会的相关公告刊登于2009年3月24日的《中国
证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网）。
根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性
文件，本公司认为，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
（二）公司2008年度利润分配情况
公司2008年年度股东大会审议通过了每10股派发现金3元（含税）的2008年
度利润分配方案。本公司2009年5月14日在《中国证券报》和《证券时报》刊登
了《桂林旅游股份有限公司2008年度分红派息实施公告》，以2009年5月20日为派
息股权登记日，2009年5月21日为除息日，实施了2008年度利润分配方案。
（三）公司2009 年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。
（四）公司报告期内未涉及股权激励方案。
（五）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
2009 年2 月11 日，青海省创业（集团）有限公司向青海省高级人民法院以
股权置换合同纠纷案由对本公司提起诉讼，具体内容详见《桂林旅游股份有限公
司重大诉讼公告》（刊载于2009 年3 月11 日的《中国证券报》和《证券时报》
及巨潮资讯网）。公司知悉此诉讼后，向青海省高级人民法院提出管辖权异议，
青海省高级人民法院以（2009）青民二初字第4 号《民事裁定书》裁定驳回公司
的异议，公司已向最高人民法院提起上诉。该案件尚未开庭审理，本公司暂无法公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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对可能产生的影响作出判断。
（六）报告期内公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、
保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，没有买卖其他上市公司股份。
（七）报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项
本报告期，公司将持有的桂林市旅游文化演艺有限公司40%的股权转让给河
北帅康座椅有限公司。
桂林市旅游文化演艺有限公司（以下简称“演艺公司”）为本公司的参股子
公司，注册资本450万元，主营旅游文艺节目演出，本公司持有其40%的股权。
2009年4月18日，本公司与河北帅康座椅有限公司签署了《股权转让协议》，
公司将持有的演艺公司40%的股权以人民币40万元的价格转让给河北帅康座椅
有限公司，公司已于2009年4月27日全额收到股权转让价款。
由于演艺公司历年亏损，公司对其出资的账面价值按权益法核算已减至为
零，公司此次转让演艺公司40%股权的收益为40万元，占公司本期利润总额的
3.29%。本次股权转让对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。
（八）重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的日常关联交易
桂林五洲旅游股份有限公司向本公司提供船舶修造服务、燃料等，总金额为
373.45 万元。
关 联 方 关 联 事 项
关联交易金额
（万元）
关联交易金额占同类
交易金额的比例（%）
船舶修造服务 22.35 100
采购燃料 338.01 45.87
汽车修理 2.09 1.68
租金 11.00 18.88
桂林五洲旅游股份有限公司
合 计 373.45 39.17
说明：
（1）桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司17.10%的股份，为本公司第二
大股东。
（2）关联交易的定价原则：以市场价格为依据，进行公平交易和核算。公公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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司亦可选择非关联人进行此类交易，公司主营业务不因此类交易而对关联人形成
依赖，不影响本公司的独立性。
公司购买燃料（主要为汽油、柴油）的主要方式：向桂林五洲旅游股份有限
公司的加油站购买，价格不高于其对外售价。
（3）上述关联交易事项主要为本公司正常经营提供所需的部分船舶修造、
燃料等，曾于本公司招股说明书披露，该等关联交易还将延续下去，其对公司的
利润无直接影响。
2、报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
3、报告期内公司与关联方无非经营性债权、债务往来及担保情况。
4、其他重大关联交易
（1）本公司2002年投资7,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游
发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7
月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园
的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获公园门票收入分成以购票
入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星公园门
票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5 号），七星公园门票自2004 年4 月1
日起从20 元提至35 元，本公司所获公园门票收入分成自2004 年4 月1 日起提
至12.25 元/人次。
公司本期分回的七星公园门票收入分成为401.58 万元，该合作项目公司本
期收益276.64 万元。
（2）本公司2002 年投资3,000 万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅
游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40 年，自2002
年7 月1 日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责改造工程的建设工
作及景点的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景点门票收入分
成以购票入园实际游客数量×3 元/人次为标准计算。自2003 年1 月1 日起，如
遇象山景点门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门
票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5 号），象山景点门票自2004 年4 月1
日起从15 元提至25 元，本公司所获公园门票收入分成自2004 年4 月1 日起提
至5 元/人次。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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公司本期分回的象山景点门票收入分成为322.70 万元，该合作项目公司本
期收益为250.83 万元。
（九）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合
同。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他
人进行现金资产管理的事项及其他委托理财事项。
（十）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
公司以2006年5月18日为股份变更登记日实施了股权分置改革。
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
桂林旅游发展总公司
其持有的非流通股份在十二个月
的禁售期满后，通过证券交易所挂牌
交易出售原非流通股份比例在十二个
月内不超过本公司总股本的百分之
三，在二十四个月内不超过百分之五。
授权交易所和登记结算
公司将所持公司原非流通股
股份进行锁定，从技术上履行
上述承诺义务。
桂林五洲旅游股份有
限公司
其持有的非流通股份在十二个月
的禁售期满后，通过证券交易所挂牌
交易出售原非流通股份比例在十二个
月内不超过总股本的百分之三，在二
十四个月内不超过百分之五。
授权交易所和登记结算
公司将所持公司原非流通股
股份进行锁定，从技术上履行
上述承诺义务。
（十一）公司本报告期财务报告未经审计。
（十二）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控
制人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑
事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认
定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十三）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的
通知》（证监发[2005]120 号）的规定，我们本着认真、负责的态度，对公司累
计和当期对外担保情况、资金占用情况及执行规定情况进行了核实，现将有关情
况说明如下：
1、公司严格按照《公司章程》等规定，规范公司对外担保行为，本报告期，
公司无累计和当期对外担保情况。
2、公司2009年1－6月发生的大股东及其他关联方占用资金事项，为正常经
营过程中形成的资金往来。
（十四）期后重大事项
2009 年7 月3 日召开的公司第四届董事会2009 年第四次会议审议通过了关
于公司非公开发行股票（不超过10,000 万股）的议案，募集资金用于以下项目：
1、收购桂林漓江大瀑布饭店100%权益项目；
2、整体收购桂林市“两江四湖”环城水系项目；
3、银子岩景区改扩建工程项目；
4、偿还桂林漓江大瀑布饭店向中国农业银行桂林象山支行借取的长期贷款。
该次董事会的相关公告刊登于2009年7月6日的《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网。
（十五）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
时 间
接待
地点
接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009．03．25 公司实地调研
国金证券毛峥嵘、唐建
伟、杨利国
1、公司发展战略；
2、公司业务情况及发展态势。
2009．04．01 公司实地调研
中投证券曾光、富国基
金刘莉莉
1、公司基本面及未来发展前景；
2、公司发展战略；
3、公司业务情况及发展态势。
2009.04.07 公司实地调研
交银施罗德基金黄义
志
1、公司基本面及未来发展前景；
2、公司发展战略；
3、公司业务情况及发展态势。
2009.04.17 公司实地调研
中天证券李辉、黄鹤、
金朝辉
1、公司基本面及未来发展前景；
2、公司发展战略；
3、公司业务情况及发展态势。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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（十六）其他重要事项信息索引
1、桂林旅游股份有限公司重大诉讼公告
刊载于2009年3月11日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
2、桂林旅游股份有限公司2008年度权益分派实施公告
刊载于2009年5月14日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
六、财务报告（未经审计）
（ 一） 财务报表（ 附后）
（ 二） 财务报表附注
桂林旅游股份有限公司
财 务 报 表 附 注
附注一、公司的基本情况
桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”)是于1998 年4 月29 日经广西壮
族自治区人民政府桂政函[1998]40 号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五
洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦
集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本
18,000 万股。1998 年12 月21 日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999
年，经广西壮族自治区人民政府桂政函（1999）67 号文批准，公司以1998 年12
月31 日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10,200 万股，回购后公司总股
本由18,000 万股缩减为7,800 万股。2000 年4 月14 日经中国证券监督管理委员
会证监发字（2000）42 号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股A
股4,000 万股，2000 年4 月21 日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上
网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5 月18 日挂牌上市交易，
发行后公司总股本为11,800 万股。公司于2001 年4 月下旬实施了2000 年度股
东大会通过的资本公积转增股本方案（10 转增5），公司总股本增至177,000,000公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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股。2006 年，公司以2006 年5 月18 日为股份变更登记日实施了股权分置改革，
原非流通股股东以每10 送3.2 股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。
股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63,885,709 股，占总股本的36.09%；
桂林五洲旅游股份有限公司持有30,262,565 股，占总股本的17.10%。
公司的经营范围：公路旅行客运、汽车出租、游船客运、旅游观光服务；旅
游贸易、旅游工艺品制造、销售等。
附注二、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计期间
采用公历年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益
的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；
采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；
发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值
与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
6、现金等价物的确定标准
公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融工具的确认和计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交
易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取
得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支
付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有
期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变
动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有
期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有
期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，
可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，
按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确
定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作
为确定其公允价值的基础。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同
条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利
率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际
交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未
减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为
若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计
提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑
各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
9、应收款项坏账准备
(1) 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收
账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期
各项组合计提坏账准备的比例。
(2) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余
额百分比法及个别认定相结合的方法，余额百分比法按应收款项期末余额的6%
计提坏账准备。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别
认定法计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货分为库存商品、低值易耗品等。
(2) 存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本
和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借
款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确
定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面
成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成
品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表
明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格
为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法
计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价
准备。
11、投资性房地产
（1）种类：分房屋建筑物和土地使用权。
（2）初始计量
投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性房地
产采用公允价值模式进行后续计量：
A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他
相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
报告期内，公司无采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产。
（4）折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。采用
公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差
额计入当期损益。
（5）减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回
金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，
计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
12、固定资产的核算
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，
分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12
号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第
21 号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有
固定资产计提折旧。
A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计
净残值(预计净残值率0%或5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计
提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提
的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产分类及折旧率如下：
类 别 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-40 5 9.5-2.37
机械设备 6-20 5 15.83-4.75
运输设备 8-15 0 12.5-6.67
其他设备 5-15 0 20-6.67
B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。
（5）固定资产减值的处理：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的
差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
13、在建工程的核算
当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资
产。如尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再
作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开
工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很
大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建
工程减值准备。
14、无形资产的核算
（1）无形资产的计价
无形资产按照成本进行初始计量。
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预
定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的
成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准
则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会
计准则第20 号——企业合并》确定。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使
用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
公司无形资产为漓江游船经营权、岩洞资源使用权、土地使用权等，主要无
形资产摊销方法及年限如下：
项 目
使用寿命
（年）
摊销年限
（年）
摊销方法
漓江游船经营权 10 10 直线法公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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项 目
使用寿命
（年）
摊销年限
（年）
摊销方法
丰鱼岩景区资源使用权 50 50 直线法
银子岩景区资源使用权 50 50 直线法
龙胜温泉景区资源使用权 40 40 直线法
龙胜温泉景区土地使用权 40 40 直线法
贺州温泉景区土地使用权 40 40 直线法
银子岩土地使用权 40 40 直线法
丰鱼岩土地使用权 40 40 直线法
琴潭客运站土地使用权 50 50 直线法
竹江码头土地使用权 50 50 直线法
资江丹霞土地使用权 70 70 直线法
资江丹霞温泉土地使用权 50 50 直线法
资江丹霞神仙寨特许经营权 50 50 直线法
资江丹霞征地费 40 40 直线法
（3）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按
单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形
资产减值准备一经计提，不予转回。
15、长期股权投资的核算
（1）长期股权投资计价
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号
——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始
投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12 号——债务重组》确定。
（2）长期股权投资收益的确认：
A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按
应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终
了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，
确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差
额确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计
入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被
投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的
价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面
价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不
予转回。
B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低
于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。
16、借款费用资本化的核算公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产
的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条
件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，
在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金
额，按照下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
17、股份支付的种类及权益工具公允价值的确定方法，确认可行权权益工具
最佳估计的依据。
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交
易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为
基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其
公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等
确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计
可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
18、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件。
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、收入的确认方法
（1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制。
C、收入的金额能够可靠地计量。
D、相关的经济利益很可能流入企业。
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采
用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确
认：
A、相关的经济利益很可能流入企业。
B、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、企业所得税的确认和计量
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和
负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之
间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所
得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳
税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
21、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并
中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被
合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的
公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额
的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项
可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
21、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表
以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务
报表》编制。
附注三、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
本期公司未发生会计政策和会计估计变更以及差错更正事项。
附注四、税项
（1）流转税及其他附税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，
主要税种税率如下：
税 种
税率
（%）
计税依据
营业税 5 旅游船收入、景区门票收入
营业税 3 公路旅游客运收入
营业税 5 旅行社毛利
城建税 7、5、1 应纳流转税额
教育费附加 3 应纳流转税额
地方教育费附加 1 应纳流转税额
防洪费 0.1 营业收入
（2）所得税
公司及从事旅游资源开发的控股子公司法定所得税率为15%。根据广西壮族
自治区人民政府桂政发[2001]100 号文《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻
实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定，自2001 年起设在广西
壮族自治区内的上市公司及旅游资源开发企业按15%的税率计缴所得税。本公司
及从事旅游资源开发的控股子公司从2002 年起可以享受15%企业所得税优惠税公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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率。根据国发〔2007〕39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通
知》的有关规定，西部大开发企业所得税优惠政策继续执行。
控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司2007 年度执行33%所得税税
率，2008 年1 月1 日起按照新企业所得税法执行25%所得税税率。
附注五、企业合并及合并财务报表（单位：人民币元）
1、控股子公司
子 公 司 名 称
业务
性质
注册
资本
（万元）
初始
投资额
(万元)
股权
比例
（%）
表决权
比例
（%）
经 营 范 围
是否
合并
报表
一、同一控制下的企业合并取得的子
公司
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 旅游业 12,800 9,157 71.54 71.54 旅游、饮食等娱乐服务 是
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 旅游业 2,600 1,326 51 51 旅游、饮食等娱乐服务 是
二、非同一控制下的企业合并取得的
子公司
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 旅游业 719.50 696.98 96.87 96.87 旅游、饮食等娱乐服务 是
贺州温泉旅游有限责任公司 旅游业 4,100.00 4,100.00 100 100 旅游、饮食等娱乐服务 是
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 旅游业 500 1300 100 100 旅游、饮食等娱乐服务 是
桂林丹霞温泉旅游有限公司 旅游业 1,000.00 1,213.50 51 51 旅游景点开发(筹) 是
三、其他子公司
桂林旅游汽车运输有限责任公司 运输业 5,064.55 5,064.55 100 100
道路旅客运输、旅游客运
服务
是
桂林旅游航空服务有限公司 旅游业 500 250 50 50 国际、国内航空票务代理是
注： 同一控制下企业合并的判断依据及实际控制人：对于同一企业集团内部所进行的
企业合并认定为同一控制条件下的企业合并，本公司的控股股东为桂林旅游发展总公司。本
期公司未发生同一控制下企业合并的事项。
2、报告期内合并范围发生变更的情况说明
本报告期公司未发生合并范围变更事项。
3、子公司少数股东权益公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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子 公 司 名 称
期末少数
股东权益
少数股东承担
的超额亏损
母公司承担
的超额亏损
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 36,191,625.92
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 14,685,021.46
二、非同一控制下的企业合并取得的子公司
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 822,747.65
贺州温泉旅游有限责任公司 0
桂林丹霞温泉旅游有限公司 11,385,945.47
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 0
三、其他子公司
桂林旅游汽车运输有限责任公司 0
桂林旅游航空服务有限公司 1,262,578.12
合 计 64,347,918.62
附注六、合并财务报表重要项目的说明（单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 335,237.85 518,265.48
银行存款 51,709,242.70 95,377,024.85
其他货币资金 326,656.91 143,314.93
合 计 52,371,137.46 96,038,605.26
2、应收账款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
金额
比例
(%)
计提
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
计提
比例
(%)
坏账准备
单项金额重大 31,856,041.83 65.04 6 1,911,362.51 34,915,299.79 72.66 6 2,094,917.99
单项金额不重大
但组合信用风险
较大
3,329,426.54 6.80 6 199,765.59 3,191,963.39 6.64 6 191,517.80
其他不重大 13,796,369.25 28.16 6 827,782.16 9,946,129.01 20.70 6 569,197.65
合 计 48,981,837.62 100 2,938,910.26 48,053,392.19 100 2,855,633.44公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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（2）按账龄结构列示如下：
账 龄 期末数
比例
（%）
坏账准备 期初数
比例
（%）
坏账准备
1 年以内 41,324,892.12 84.37 41,517,176.03 86.40
1-2 年 3,924,004.27 8.01 1,689,482.80 3.52
2-3 年 403,514.69 0.82 1,654,769.97 3.44
3 年以上 3,329,426.54 6.80 3,191,963.39 6.64
合 计 48,981,837.62 100 2,938,910.26 48,053,392.19 100 2,855,633.44
净 额 46,042,927.36 45,197,758.75
注：（1） 应收账款期末前五名金额合计34,815,424.25 元，其中欠款年限为1 年以内
31,856,041.83 元，3 年以上2,959,382.42 元，合计占应收账款总额71.08%。
（2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注“八、(三)”。
（3）对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，公司
确定该组合的依据是账龄为三年以上应收款项。
3、预付款项
账 龄 期末数
比例
（%）
期初数
比例
（%）
1 年以内 15,789,615.05 23.39 51,412,680.42 89.21
1-2 年 51,717,022.13 76.61 6,218,197.10 10.79
合 计 67,506,637.18 100 57,630,877.52 100
注：（1）预付账款期末数比期初数增长17.14%，主要因本期公司全资子公司桂林资江
丹霞旅游有限责任公司预付造船款255.37 万元,景区综合设计费用93.5 万元，预付桂林丹霞
温泉旅游有限责任公司景区土地保证金200 万元，贷款担保金147 万元所致。
（2）持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注“八、(三)”。
4、应收股利
项目 期末数 期初数
龙脊公司2008 年股利 262,844.67
合计 262,844.67
5、其他应收款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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期末余额 期初余额
项 目
金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
单项金额重大 1,575,596.62 11.51 6 94,535.80 6,052,253.32 47.50 6 363,135.20
单项金额不重
大但组合信用
风险较大
4,994,846.66 36.50 6、100 2,644,541.79 3,839,949.34 30.14 6、100 2,599,653.51
其他不重大 7,115,852.92 51.99 6 426,998.17 2,849,649.66 22.36 6 170,978.98
合 计 13,686,296.20 100 3,166,075.76 12,741,852.32 100.00 3,133,767.69
（2）按账龄结构列示如下：
账 龄 期末数
比例
（%）
坏账准备 期初数
比例
（%）
坏账准备
1 年以内 5,165,657.05 37.74 6,477,272.74 42.21
1-2 年 2,134,779.97 15.60 2,384,606.39 18.71
2-3 年 1,391,012.52 10.16 40,023.85 0.31
3 年以上 4,994,846.66 36.50 3,839,949.34 38.77
合 计 13,686,296.20 100 3,166,075.76 12,741,852.32 100 3,133,767.69
净 额 10,520,220.44 9,608,084.63
注：(1) 其他应收款期末前五名金额合计5,580,662.82 元，其中欠款年限为1 年以内的
437,238.28 元，1-2 年的1,138,358.34 元，3 年以上4,005,066.20 元，合计占其他应收款总额
40.78%。
(2) 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，
公司确定该组合的依据是账龄为三年以上应收款项。
(4) 期初、期末数中按照个别认定全额计提坏账准备的应收款余额分别为
2,505,066.20 元、2,505,066.20 元，账龄为三年以上。
6、存货及存货跌价准备
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存材料 2,177,227.99 2,815,049.03
燃 料 52,030.60 57,554.67
库存商品 325,391.96 73,436.78
低值易耗品 450.00 450.00
合 计 2,555,100.55 2,946,490.48
注：公司期末不存在计提存货跌价准备之情形。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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7、长期股权投资
期初数 期末数
项 目
金 额 减值准备
本期增加 本期减少
金 额 减值准备
合营企业投资 2,141,234.92 -207,975.85 1,933,259.07
联营企业投资 98,449,361.49 4,362,923.36 3,162,844.67 99,649,440.18
其他企业投资 92,630,000.00 1,250,000.00 91,380,000.00
合 计 193,220,596.41 4,154,947.51 4,412,844.67 192,962,699.25
（1） 合营企业和联营企业的主要财务信息
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业
持股比例
（%）
本企业在
被投资单
位表决权
比例（%）
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、合营企业
桂林天人谷旅游有限责任
公司
桂林 旅 游 50 50 3,866,518.14 1,077,653.87 -415,951.70
二、联营企业
1、桂林龙脊旅游有限责任
公司
桂林 旅 游 26.34 26.34 26,665,532.79 7,525,301.32 1,503,971.91
2、井冈山旅游发展股份有
限公司
井冈山 旅 游 40 40 64,011,090.57 26,204,716.69 1,904,421.76
3、桂林新奥燃气有限公司 桂林 燃气供应40 40 19,059,404.43 58,435,072.90 -4,175,035.04
4、桂林新奥燃气发展有限
公司
桂林
燃气设施
安装
40 40 47,928,656.21 19,136,072.33 7,687,556.19公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
37
（2） 被投资单位的权益变动情况
被投资单位
期末持股
比例(%)
初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本 期
分回红利
一、权益法核算
桂林龙脊旅游有限责
任公司
26.34 4,900,000.00 7,479,696.01 396,146.20 1,362,844.67 6,512,997.54 1,362,844.67
井冈山旅游发展股份
有限公司
40 69,320,000.00 65,764,382.37 761,768.70 66,526,151.07
桂林新奥燃气有限公
司
40 19,851,552.00 9,379,604.09 -1,670,014.02 7,709,590.07
桂林新奥燃气发展有
限公司
40 400,000.00 15,825,679.02 3,075,022.48 18,900,701.50
桂林市旅游文化演艺
有限公司
40 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
桂林天人谷旅游有限
责任公司
50 2,000,000.00 2,141,234.92 -207,975.85 1,933,259.07
小 计 98,271,552.00 100,590,596.41 4,154,947.51 3,162,844.67 101,582,699.25 1,362,844.67
二、成本法核算
广东国旅国际旅行社
股份有限公司
10 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00
桂林旅游发展总公司 100,000,000.00 83,750,000.00 1,250,000.00 82,500,000.00
新国线集团（桂林）
运输有限公司
49 490,000.00 490,000.00 490,000.00
东兴超大国际运输有
限公司
19 190,000.00 190,000.00 190,000.00
小 计 108,880,000.00 92,630,000.00 1,250,000.00 91,380,000.00
合 计 207,151,552.00 193,220,596.41 4,154,947.51 4,412,844.67 192,962,699.25 1,362,844.67
注：2009 年4 月18 日，公司与河北帅康座椅有限公司签订股权转让协议：委托大信会
计师事务有限公司对桂林市旅游文化演艺有限公司2008 年12 月31 日的净资产进行审计，
双方依据审计结果协商同意，公司将桂林市旅游文化演艺有限公司40%的股权转让给河北
帅康座椅有限公司，转让价格为40 万元。由于桂林市旅游文化演艺有限公司历年已经出现
超额亏损，公司已按照权益法对其投资的账面价值减至为零，故公司将本次股权转让款40
万元列入投资收益核算。股权转让完成后，公司不再享有和承担桂林市旅游文化演艺有限公
司的任何债权债务。
8、投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产：公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 11,119,635.38 96,174.00 11,215,809.38
1．房屋、建筑物 4,718,575.06 96,174.00 4,814,749.06
2．土地使用权 6,401,060.32 6,401,060.32
二、累计折旧和累计摊销合计 1,068,251.44 193,901.33 1,262,152.77
1．房屋、建筑物 492,156.22 129,890.75 622,046.97
2．土地使用权 576,095.22 64,010.58 640,105.80
三、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 10,051,383.94 9,953,656.61
1．房屋、建筑物 4,226,418.84 4,192,702.09
2．土地使用权 5,824,965.10 5,760,954.52
9、固定资产
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 552,238,552.53 5,758,175.16 2,169,466.13 555,827,261.56
其中：房屋建筑物 292,122,706.84 2,566,424.37 45,534.41 294,643,596.80
机器设备 29,754,486.16 273,298.00 10,700.00 30,017,084.16
运输设备 207,172,212.62 2,814,611.69 2,113,231.72 207,873,592.59
其他设备 23,189,146.91 103,841.10 - 23,292,988.01
二、累计折旧合计 184,037,576.37 13,692,284.12 1,731,789.24 195,998,071.25
其中：房屋建筑物 34,417,808.61 4,066,627.75 3,571.92 38,480,864.44
机器设备 13,361,721.44 1,358,731.10 0 14,720,452.54
运输设备 118,792,432.59 6,953,645.14 1,726,283.60 124,019,794.13
其他设备 17,465,613.73 1,313,280.13 1,933.72 18,776,960.14
三、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 368,200,976.16 359,829,190.25
其中：房屋建筑物 258,528,513.15 256,162,732.36
机器设备 18,128,930.91 15,296,631.62
运输设备 85,137,028.85 83,853,798.40
其他设备 6,406,503.25 4,516,027.87公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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注：(1) 本期在建工程完工转入5,367,420.34 元。本期减少的固定资产：主要是报废了
一批出租汽车。
(2) 上述固定资产中公司子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司以其房产及土
地使用权取得抵押借款600 万元，涉及抵押固定资产账面价值1,008.60 万元。
(3) 公司本期经营租赁租出的固定资产(全部为出租车)截止2009 年6 月30 日账面
价值列示如下：
固定资产类别 账面原值 账面净值
运输设备 23,690,371.00 14,479,206.14
10、在建工程
工程名称 期初数
本期增加数
(其中:利息资
本化)
本期转入
固定资产
其他减少数
期末数
(其中:利息资
本化)
资金
来源
工程
投入
占预
算的
比例
（%）
游船更新改造 3,598,886.59 630,373.11 4,229,259.70 自筹100
出租车更新 147,269.69 1,268,699.69 1,415,969.38 自筹100
丰鱼岩景区改造 0.00 21,340.00 21,340.00 自筹
客车购建 0.00 361,247.00 261,247.00 100,000.00 自筹100
贺州温泉景区改造 205,813.30 14,640.00 - - 220,453.30 自筹100
龙胜温泉景区改造工程 1,798,134.83 258,623.30 2,056,758.13 自筹100
银子岩景区二期改造工程 7,215,504.45 1,056,335.50 490,618.28 - 7,781,221.67 自筹14
资源丹霞国际大酒店 88,949.00 88,949.00 自筹
资江丹霞景区改造工程 2,123,383.00 1,555,550.75 1,142,827.55 2,536,106.20 自筹
丹霞温泉景区建设工程
49,376,781.43
(8,574,484.04)
20,161,414.06
（3,096,934.46）
- -
69,538,195.49
（11,671.418.50）
自筹
和贷款98
木龙湖演艺项目工程 5,731,012.00 734,656.34 - - 6,465,668.34 自筹100
其他零星工程 972,085.76 120,250.00 - - 1,092,335.76 自筹
总 计 71,257,820.05 26,183,129.75 5,367,420.34 92,073,529.46
注：丹霞温泉景区建设利息资本化金额累计11,671,418.50，资本化率为8.99%。本期不
存在计提在建工程减值准备之情形。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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11、无形资产
类 别
取得
方式
原 值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
剩余摊
销年限
(年)
漓江游船经营权 购入 16,500,000.00 4,881,250.00 825,000.00 4,056,250.00
丰鱼岩岩洞资源使用权 购入 10,000,000.00 7,866,666.67 100,200.00 7,766,466.67 39.50
银子岩景区资源使用权 购入 6,000,000.00 5,220,000.00 60,000.00 5,160,000.00 33.50
龙胜温泉景区资源使用权 股东投入 2,903,259.42 2,340,794.96 36,288.00 2,304,506.96 33.00
资江丹霞景区神仙寨特许经
营权
购入 2,430,000.00 2,378,571.48 6,967.08 2,371,604.40 45.80
贺州温泉采取权 购入 273,800.00 168,843.18 13,690.02 155,153.16 5.50
银子岩土地使用权 股东投入 1,243,825.86 1,016,117.15 15,546.00 1,000,571.15 32.00
竹江码头土地使用权 购入 6,115,408.00 5,368,239.14 61,833.42 5,306,405.72 43.20
丰鱼岩土地使用权 股东投入 5,489,930.00 4,048,823.73 68,624.10 3,980,199.63 29.00
琴潭车站土地使用权 购入 19,909,643.40 18,067,202.01 192,917.90 17,874,284.11 43.50
龙胜温泉景区土地使用权 购入 2,078,900.00 1,612,018.58 25,980.00 1,586,038.58 36.00
贺州温泉景区土地使用权 购入 7,422,011.25 6,791,944.73 95,279.70 6,696,665.03 35.00
龙胜温泉龙福山庄土地使用权 股东投入 16,280,289.64 16,150,768.93 259,041.42 15,891,727.51 35.50
资江丹霞景区土地使用权 划拨 1,543,150.00 1,517,643.40 12,753.30 1,504,890.10 38.50
资江丹霞景区神仙寨开发征
地费
520,208.33 506,274.17 25,714.26 480,559.91 35.80
漓江人商标使用权 购入 14,600.00 - -106.80 106.80
财务软件 购入 113,732.00 50,563.57 9,280.01 41,283.56
工资及劳动保险软件 购入 5,000.00 - 5,000.00 5,000.00
118 系统客户端设备软件 购入 2,000.00 1,699.99 1,699.99 -
丹霞温泉土地使用权 购入 17,865,437.90 16,552,494.21 41,126.70 16,511,367.51 35.80
合 计 116,711,195.80 94,539,915.90 5,000.00 1,856,835.10 92,688,080.80
注：(1) 本期资江丹霞景区土地使用权的受让手续正在办理之中。
(2) 龙胜温泉龙福山庄土地使用权16,280,289.64 元系控股子公司桂林龙胜温泉旅游
有限责任公司2008 年4 月份实施增资扩股时，由新吸收的股东广西龙泉交通培训中心以拥
有的龙福山庄土地使用权投入到龙胜温泉公司的。截止财务报表日，该项土地使用权的过户
手续正在办理之中。
(3) 漓江游船经营权期限为10 年，从新船下水之日开始摊销。由于新船下水时间不同，
因此未对剩余摊销年限一一列示。
(4)丹霞温泉土地使用权为公司的全资子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司购入桂林
丹霞温泉旅游有限公司51%的股权所增加的。截止财务报表日，该项土地使用权的过户手续
已经办理完毕。
(5) 财务软件的购入时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。
(6) 公司期末不存在计提无形资产减值准备之情形。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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12、商誉
项 目 期初账面余额本期增加额 本期减少额期末账面余额 形成来源
一、原价合计 32,994,592.96 32,994,592.96
1、银子岩公司 19,051,827.12 19,051,827.12 企业合并
2、贺州温泉公司 7,829,010.15 7,829,010.15 企业合并
3、旅游汽车公司 324,694.72 324,694.72 企业合并
4、资江丹霞旅游公司 5,789,060.97 5,789,060.97 企业合并
二、减值准备金额合计 8,153,704.87 8,153,704.87
1、贺州温泉公司 7,829,010.15 7,829,010.15
2、旅游汽车公司 324,694.72 324,694.72
三、账面价值合计 24,840,888.09 24,840,888.09
1、银子岩公司 19,051,827.12 19,051,827.12
2、贺州温泉公司 0 0
3、旅游汽车公司 0 0
4、资江丹霞旅游公司 5,789,060.97 5,789,060.97
13、其他非流动资产
项 目 期末账面价值 期初账面价值
一、长期待摊费用 1,108,789.04 789,923.39
其中：贺州温泉土地租赁费 717,000.00 712,000.00
贺州温泉景区绿化费 37,789.04 77,923.39
资江丹霞景区危岩治理费 354,000.00
二、机票及包机代理权保证金 611,000.00 611,000.00
合 计 1,719,789.04 1,400,923.39
14、递延所得税资产
项 目 期末账面余额 期初账面余额
递延所得税资产
1、坏账准备 722,341.14 693,289.16
2、固定资产减值准备
3、长期股权投资减值准备 1,223,055.73 1,223,055.73
4、股权投资差额摊销 907,309.59 907,309.59
5、同一控制下的股权投资差额核销 848,661.38 848,661.38
合 计 3,7 01,367.84 3,672,315.86公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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15、资产减值准备
本期减少额
项 目 期初账面余额本期计提额
转回转销
期末账面余额
一、坏账准备 5,989,401.13 115,584.89 6,104,986.02
二、固定资产减值准备
三、商誉减值准备 8,153,704.87 8,153,704.87
合 计 14,143,106.00 115,584.89 14,258,690.89
16、短期借款
借款条件 期末数 期初数 备 注
抵押借款 6,000,000.00 11,000,000.00 未逾期
信用借款 117,000.000.00 139,000,000.00 未逾期
担保借款 26,000,000.00 未逾期
合 计 123,000,000.00 176,000,000.00
注：抵押事项详见附注“六、9、固定资产”所述。
17、应付账款期末数 10,471,931.51 元
期初数 11,300,163.23 元
注：本期欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“八、(三)”。
18、预收款项 期末数741,822.20 元
期初数 593,200.65 元
注：本期无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬
项 目 期初账面余额本期增加额本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,905,813.58 23,179,854.86 32,437,286.86 648,381.58
二、职工福利费 0 2,016,637.59 1,932,829.72 83,807.87
三、社会保险费 477,071.12 8,514,011.51 8,642,967.62 348,115.01
四、住房公积金 122.30 3,686,286.61 3,682,785.61 3,623.30
五、工会经费和职工教育经费 1,283,490.40 767,334.16 517,522.63 1,533,301.93
六、非货币性福利 - - 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 16,642.00 20,256.00 20,256.00 16,642.00
八、其他
合 计 11,683,139.40 38,184,380.73 47,233,648.44 2,633,871.69公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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注：期末余额比期初余额少77.46%,主要是公司在2009 年度春节前发放员工2008 年度
部分效益工资所致。
20、应交税费
税费项目 期末数 期初数
营业税 768,098.93 702,042.64
城市维护建设税 43,235.61 35,333.00
企业所得税 214,142.28 378,521.72
个人所得税 67,662.61 -68,426.73
房产税 318,996.98 136,787.69
车船使用税 -45,540.00
土地使用税 349,809.89 261,498.39
教育费附加 31,544.95 34,210.19
防洪保安费 9,973.32 37,175.44
工资性教育费附加 71,033.91 43,480.41
景区门票基金 247,311.05 402,492.45
其他税金 11,687.84 7,064.72
合 计 2,087,957.37 1,970,179.92
注：本期期末车船使用税为-45.540.00 元，系公司子公司旅游汽车公司一次性支付全年
车船使用税分月待摊所致。
21、应付利息
项 目 期末数 期初数
银行贷款利息 170,971.92 170,722.18
合 计 170,971.92 170,722.18
22、应付股利
主要投资者 期末数 期初数
荔浦丰鱼岩公司少数股东 68,214.12 68,214.12
航空服务有限公司少数股东 119,101.99 119,101.99
龙胜温泉公司少数股东 216,563.22
合 计 187,316.11 403,879.33
注：应付航空服务有限公司少数股东现金红利为尚未支付的2001 年度现金红利，其他
应付股利为尚未支付完毕的2007 年度现金股利。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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23、其他应付款 期末数23,811,708.23 元
期初数27,544,742.34 元
注：欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“八、
(三)”。
24、一年内到期的非流动负债
借款类别 期末数 期初数
信用借款
担保借款
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
注：抵押借款5,000,000.00 元，为子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司以其帐面原值
20,000,000.00 元的SPA 宾馆向农行龙胜支行抵押贷款。
25、长期借款
借款类别 币种 贷款单位 期末数 期初数
抵押借款 人民币 农业银行龙胜支行 5,000,000.00 5,000,000.00
抵押借款 人民币 资源农村合作银行 51,400,000.00 41,400,000.00
信用借款 人民币 资源农村合作银行 14,600,000.00 14,600,000.00
信用借款 人民币 建设银行桂林分行 102,000,000.00 102,000,000.00
信用借款 人民币 交通银行桂林西城支行20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 人民币 农业银行桂林象山支行58,000,000.00
信用借款 人民币 工商银行桂林阳桥支行20,000,000.00
合 计 271,000,000.00 183,000,000.00
注：资源农村合作银行抵押借款为公司子公司桂林丹霞温泉旅游有限公司借款，以其在
建工程及土地使用权抵押，涉及抵押资产评估价值8,055.65 万元(广西华正2008(房估)灵字
第GL0245、246、247 号) (广西华正2008(土)灵字第GL012、013、014 号)。农业银行龙胜
支行抵押借款为公司子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司以其帐面原值20,000,000.00 元
的SPA 宾馆抵押。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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26、股本
单位：股
期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数
项 目
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 83,539,774 47.20 83,539,774 47.20
1、国家持股
2、国有法人持股 58,575,709 33.09 58,575,709 33.09
3、其他内资持股 24,964,065 14.10 24,964,065 14.10
其中：
境内非国有法人持股 24,964,065 14.10 24,964,065 14.10
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 93,460,226 52.80 93,460,226 52.80
1、人民币普通股 93,460,226 52.80 93,460,226 52.80
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 177,000,000 100 177,000,000 100
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加本期减少期末数
股本溢价 157,678,038.06 157,678,038.06
其他资本公积 3,342,282.59 3,342,282.59
合 计 161,020,320.65 161,020,320.65
28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少期末数
法定盈余公积 49,674,540.63 2,247,505.56 51,922,046.19
合 计 49,674,540.63 2,247,505.56 51,922,046.19
29、未分配利润公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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项 目 本期数 上年数
净利润 11,425,921.56 23,152,884.32
加:年初未分配利润 107,553,788.51 87,465,795.24
加：会计政策变更
减：提取法定盈余公积（10%） 2,247,505.56 3,064,891.05
可供股东分配的利润 116,732,204.51 107,553,788.51
减：应付普通股股利 53,100,000.00
未分配利润 63,632,204.51 107,553,788.51
注：根据大信会计师事务有限公司出具的大信审字[2009]第4-0050 号审计报告，
公司2008 年年度股东大会审议通过了每10 股派发现金3 元（含税）的2008 年
度利润分配方案。共计分配股利53,100,000 元。
30、营业收入
（1）营业收入分类
项 目 本期发生额 上期发生额
1．主营业务收入 90,698,038.07 92,631,399.17
2．其他业务收入 2,415,481.98 4,538,996.60
合 计 93,113,520.05 97,170,395.77
（2）主营业务收入、成本业务类别
主营业务收入 主营业务成本
业务类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
旅游服务业 87,295,323.64 89,985,199.00 47,998,921.15 48,372,440.79
公路客运 3,402,714.43 2,646,200.17 1,392,732.61 1,715,040.23
合 计 90,698,038.07 92,631,399.17 49,391,653.76 50,087,481.02
注：(1) 公司本期前五名客户销售收入总额43,355,486.01 元，占全部营业收入的46.56%。
（2） 公司本期主营业务收入比上期下降2.09%，主要原因是受全球经济危机和甲型
H1N1 流感影响，使公司本期漓江游船客运业务的入境游客接待量同比下降53.93%所致。
31、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,500,222.86 4,612,906.00
城建税 210,335.02 224,694.77
教育费附加 180,628.96 185,568.78
合 计 4,891,186.84 5,023,169.55公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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32、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,589,563.68 9,423,629.45
减：利息收入 305,097.41 267,048.33
汇兑损失 6,106.86
减：汇兑收益
其 他 88,909.93 14,166.94
合 计 8,373,376.20 9,176,854.92
33、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 115,584.89 312,017.02
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
合 计
115,584.89 312,017.02
34、投资收益
投资收益来源 本期发生额 上期发生额
一、权益法核算的投资收益 2,354,947.51 1,652,672.36
1、井冈山旅游发展股份有限公司 761,768.70 -635,312.67
2、桂林新奥燃气有限公司 -1,670,014.02 -1,012,683.68
3、桂林新奥燃气发展有限公司 3,075,022.48 2,715,088.56
4、桂林龙脊旅游有限责任公司 396,146.20 565,117.32
5、桂林天人谷旅游有限责任公司 -207,975.85 20,462.83
二、公园景区门票分配净收益 5,274,723.62 4,552,434.47
1、桂林旅游发展总公司 5,274,723.62 4,552,434.47
三、转让股权投资收益 400,000.00
1、桂林旅游文化演艺有限责公司 400,000.00
合 计 8,029,671.13 6,205,106.83
注：（1）公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（2）以上按照权益法核算的长期股权投资，投资收益全部直接以被投资单位的账面
净损益计算确认。
（3）转让股权投资收益，详见附注“六、7”所述。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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35、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 63,935.50 21,103.35
其中：固定资产处置利得 63,935.50 21,103.35
无形资产处置利得
2、罚款、违约金收入 10,156.24 8,163.10
3、政府补助 276,000.00 641,000.00
4、其 他 31,438.10 49,698.81
合 计 381,529.84 719,965.26
注：本期政府补助内容：①子公司银子岩公司收到政府给予的流转税返还数12.6 万元。
②子公司贺州温泉旅游有限责任公司收到贺州政府部门给予的修路工程补助款15 万元。
36、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 201.18 19,006.30
其中：固定资产处置损失 201.18 19,006.30
无形资产处置损失
2、捐赠支出 3,000.00 26,900.00
3、罚款支出
4、非常损失
5、其 他 40,320.49 90,321.07
合 计 43,521.67 136,227.37
37、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 1,518,211.62 2,287,266.29
递延所得税费用 -22,027.76 41,400.43
合 计 1,496,183.86 2,328,666.72
38、每股收益
（1）基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加
权平均数
=11,425,921.56÷177,000,000.00
=0.065 元公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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（2）稀释每股收益=调整后的归属于公司普通股股东的净利润÷调整后的发
行在外的普通股加权平均数
=11,425,921.56÷177,000,000.00
=0.065 元
39、现金流量信息
（1）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
项 目 本期金额(万元)
一、收到的其他与经营活动有关的现金流量 220.47
其中：押金及保证金 32.40
收住房管理中心转职工公积金 3.17
收回往来欠款 54.19
利息收入 14.34
收保险赔款 1.88
收医保所转职工医保金、养老金等代收款项1.25
政府扶持基金 27.6
收回欠款 9.5
代收款项 37.99
二、支付的其他与经营活动有关的现金流量 909.52
其中：往来单位借款 179.93
退押金及保证金 24.93
董事会费 41.43
业务招待费 76.61
修理费 11.31
保险费 7.16
广告费 17.65
宣传展览费 39.67
通讯费 32.93
差旅费 20.48
中介机构费用 92.55
付医保所转职工医保金、养老金等代收款项40.63
交通费 8.16
水电费 30.34
付车辆赔偿款 37.30
价格基金 24.12
保安服务费 10.26
三、支付其他与筹资活动有关的现金 285.93
其中：再融资费用 103.93
筹资借款担保金 182.00
四、收到其他与筹资活动有关的现金
其中：向少数股东借款公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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（2）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,651,655.47
加：资产减值准备 115,584.89
固定资产折旧 13,689,278.42
无形资产摊销 1,820,645.68
长期待摊费用摊销 41,134.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 -63,734.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,589,563.68
投资损失（收益以“－”号填列） -8,029,671.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,051.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 391,389.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,230,815.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,338,847.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,607,132.70
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,371,137.46
减：现金的期初余额 96,038,605.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -43,667,467.80公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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（3）当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况：
项 目 金 额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司及其他营业单位的净资产
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
400,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
400,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 400,000.00
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
附注七、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
期末余额 期初余额
项目
金额
比例
(%)
计提
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
计提
比例
(%)
坏账准备
单项金额重大 33,323,767.80 92.51 6 1,973,271.25 32,604,885.25 90.10 6 1,956,293.12
单项金额不重
大但组合信用
风险较大
1,759,843.28 4.89 6 105,590.60 1,769,064.04 4.89 6 106,143.84
其他不重大 939,735.89 2.60 6 30,229.33 1,814,788.06 5.01 6 63,333.16
合 计 36,023,346.97 2,135,246.00 36,188,737.35 100 2,125,770.12
（2）按账龄结构列示如下：公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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账 龄 期末数
比例
（%）
坏账准备 期初数
比例
（%）
坏账准备
1 年以内 32,554,333.88 90.37 32,604,885.25 90.10
1-2 年 1,678,921.92 4.66 1,779,640.17 4.91
2-3 年 30,247.89 0.08 35,147.89 0.10
3 年以上 1,759,843.28 4.89 1,769,064.04 4.89
合 计 36,023,346.97 100 2,135,246.00 36,188,737.35 100 2,125,770.12
净 额 33,888,100.97 34,062,967.23
注：(1) 应收账款期末前五名金额合计34,530,531.26 元，欠款年限为1 年以内
31,856,041.83 元，1-2 年1,467,725.97 元，3 年以上 1,206,763.46 元，合计占应收账款总额
95.86%。
（2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注“八、(三)”。
（3）对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，公
司确定该组合的依据是账龄为三年以上应收款项。
2、其他应收款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
金额
比例
(%)
计提
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
单项金额重大 50,850,781.41 76.56 0、6 19,692.55 65,181,996.62 89.83 0、6 83,646.71
单项金额不重
大但组合信用
风险较大
11,557,653.72 17.40 6、100 1,772,635.46 4,452,764.87 6.14 6、100 1,697,393.06
其他不重大 4,007,784.65 6.04 0、6 56,224.02 2,921,822.29 4.03 0、6 91,662.63
合 计 66,416,219.78 100 1,848,552.03 72,556,583.78 100 1,872,702.40公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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（2）按账龄结构列示如下：
账 龄 期末数
比例
（%）
坏账准备 期初数
比例
（%）
坏账准备
1 年以内 3,658,487.44 5.51 65,088,486.32 89.71
1-2 年 51,186,471.82 77.07 1,286,420.49 1.77
2-3 年 13,606.80 0.02 36,602.85 0.05
3 年以上 11,557,653.72 17.40 6,145,074.12 8.47
合 计 66,416,219.78 100 1,848,552.03 72,556,583.78 100 1,872,702.40
净 额 64,567,667.75 70,683,881.38
注：(1) 其他应收款期末前五名金额合计59,531,177.41 元，其中欠款年限为1-2 年以内
50,850,781.41 元， 3 年以上8,680,396.00 元，合计占其他应收款总额89.63%。
(2) 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，
公司确定该组合的依据是扣除纳入合并范围的关联方以外账龄为三年以上应收款项。
(4)期末数比期初数下降8.46%，主要为应收子公司的往来款项减少。
3、长期股权投资
期初数 期末数
项 目
金 额 减值准备
本期增加 本期减少
金 额 减值准备
子公司投资 242,063,851.28 8,153,704.87 242,063,851.28 8,153,704.87
合营企业投资 2,141,234.92 -207,975.85 1,933,259.07
联营企业投资 98,449,361.49 4,362,923.36 3,162,844.67 99,649,440.18
其他企业投资 91,950,000.00 1,250,000.00 90,700,000.00
合 计 434,604,447.69 8,153,704.87 4,154,947.51 4,412,844.67 434,346,550.53 8,153,704.87
(1)合营企业和联营企业的主要财务信息公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
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被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业
持股比例
本企业在
被投资单
位表决权
比例
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、合营企业
桂林天人谷旅游有限责任
公司
桂林 旅 游50 50 3,866,518.14 1,077,653.87 -415,951.70
二、联营企业
1、桂林龙脊旅游有限责任
公司
桂林 旅 游26.34 26.34 26,665,532.79 7,525,301.32 1,503,971.91
2、井冈山旅游发展股份有限公
司
井冈山 旅 游40 40 64,011,090.57 26,204,716.69 1,904,421.76
3、桂林新奥燃气有限公司 桂林 燃气供应40 40 19,059,404.43 58,435,072.90 -4,175,035.04
4、桂林新奥燃气发展有限公司
桂林
燃气
设施安装
40 40 47,928,656.21 19,136,072.33 7,687,556.19
(2)被投资单位的权益变动情况
被投资单位
期末持股
比例(%)
初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期分回红利
一、权益法核算
桂林龙脊旅游有限责任
公司 26.34 4,900,000.00 7,479,696.01 396,146.20 1,362,844.67 6,512,997.54 1,362,844.67
井冈山旅游发展股份有
限公司 40 69,320,000.00 65,764,382.37 761,768.70 66,526,151.07
桂林新奥燃气有限公司 40 19,851,552.00 9,379,604.09 -1,670,014.02 7,709,590.07
桂林新奥燃气发展有限
公司 40 400,000.00 15,825,679.02 3,075,022.48 18,900,701.50
桂林市旅游文化演艺有
限公司 40 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
桂林天人谷旅游有限责
任公司 50 2,000,000.00 2,141,234.92 -207,975.85 1,933,259.07
小 计 98,271,552.00 100,590,596.41 4,154,947.51 3,162,844.67 101,582,699.25 1,362,844.67
二、成本法核算
广东国旅国际旅行社股
份有限公司
10 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00
桂林旅游发展总公司 100,000,000.00 83,750,000.00 1,250,000.00 82,500,000.00
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责
任公司
51 17,829,500.00 14,344,747.02 14,344,747.02
桂林旅游汽车运输有限责任
公司
100 50,643,438.57 50,997,990.14 50,997,990.14
桂林旅游航空服务有限责任
公司
50 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
桂林荔浦银子岩旅游有限责
任公司
96.87 26,263,000.00 25,189,260.06 25,189,260.06 17,611,052.64
桂林龙胜温泉旅游有限公司 71.54 91,000,000.00 89,244,061.80 89,244,061.80
贺州温泉旅游有限责任公司 100 24,928,317.00 46,787,792.26 46,787,792.26
桂林资江丹霞旅游有限责任
公司
100 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
小 计 339,264,255.57 334,013,851.28 1,250,000.00 332,763,851.28 17,611,052.64
合 计 437,535,807.57 434,604,447.69 4,154,947.51 4,412,844.67 434,346,550.53 18,973,897.31公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
55
4、营业收入
（1）营业收入分类
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 45,487,784.04 49,109,767.95
其他业务收入 1,667,441.46 3,255,332.44
合 计 47,155,225.50 52,365,100.39
（2）主营业务收入、成本业务类别
主营业务收入 主营业务成本
业务类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
旅游服务业 43,723,869.61 48,224,896.68 21,094,236.81 22,656,997.59
公路客运 1,763,914.43 884,871.27 1,392,732.61 799,149.20
合 计 45,487,784.04 49,109,767.95 22,486,969.42 23,456,146.79
注：(1) 公司本期前五名客户销售收入总额42,768,812.51 元，占全部营业收入的90.70%，
其销售收入相对集中于前五名客户的主要原因是：公司旅游服务业收入，主要来源是漓江风
光游览收入及有关各项旅游服务收入。根据桂林市政府有关规定，由桂林市漓江游览调度结
算中心统一结算有关漓江风光游览收入，公司再向该单位结算，因此销售收入相对集中。
(2) 母公司本期营业收入比上期下降9.95%，主要受全球经济危机和甲型H1N1 流感影
响，本期公司漓江游船客运业务入境游客接待量同比下降59.93%所致。
5、投资收益公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
56
投资收益来源 本期发生额 上期发生额
一、权益法核算的投资收益 2,354,947.51 1,652,672.36
1、井冈山旅游发展股份有限公司 761,768.70 -635,312.67
2、桂林新奥燃气有限公司 -1,670,014.02 -1,012,683.68
3、桂林新奥燃气发展有限公司 3,075,022.48 2,715,088.56
4、桂林龙脊旅游有限责任公司 396,146.20 565,117.32
5、桂林天人谷旅游有限责任公司 -207,975.85 20,462.83
二、成本法核算的单位分红 17,611,052.64 22,502,380.67
1、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 265,200.00
2、桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 17,611,052.64 17,574,949.17
3、桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 4,662,231.50
三、公园景区门票分配净收益 5,274,723.62 4,552,434.47
1、桂林旅游发展总公司 5,274,723.62 4,552,434.47
四、股权转让损益 -759,744.28
1、中国国旅（桂林）国际旅行社有限公司-759,744.28
2、桂林市旅游文化演艺有限公司 400,000.00
合 计 25,640,723.77 27,947,743.22
注：(1) 公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(2) 以上按照权益法核算的长期股权投资，投资收益全部直接以被投资单位的账面
净损益计算确认。
(3) 2009 年4 月18 日，公司与河北帅康座椅有限公司签订股权转让协议：委托大
信会计师事务有限公司对桂林市旅游文化演艺有限公司2008 年12 月31 日的净资产进行审
计，双方依据审计结果协商同意，公司将桂林市旅游文化演艺有限公司40%的股权转让给
河北帅康座椅有限公司，转让价格为40 万元。由于桂林市旅游文化演艺有限公司历年已经
出现超额亏损，公司已按照权益法对其投资的账面价值减至为零，故公司将本次股权转让款
40 万元列入投资收益核算。股权转让完成后，公司不再享有和承担桂林市旅游文化演艺有
限公司的任何债权债务。
附注八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、本公司的母公司公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
57
企业名称
注册
地址
业务性质
注册资本
（万元）
对本公司的
持股比例（%）
对本公司的表
决权比例（%）
桂林旅游发展总公司 桂林市 旅游业 13,600.00 36.09 36.09
2、本公司的子公司
企业名称 注册地址 业务性质
注册资本
（万元）
本公司合计
持股比例
（%）
本公司合计享有
的表决权比例
（%）
桂林旅游汽车运输有限责任公司 桂林市 道路旅客运输5,064.55 100 100
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 桂林市龙胜县旅游业 12,800.00 71.54 71.54
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 桂林市荔浦县旅游业 2,600.00 51 51
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 桂林市荔浦县旅游业 719.50 96.87 96.87
桂林旅游航空服务有限公司 桂林市 票务代理 500.00 50 50
贺州温泉旅游有限责任公司 贺州市 旅游业 4,100.00 100 100
桂林丹霞温泉旅游有限公司 桂林市资源县旅游业 1,000.00 51 51
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 桂林市资源县旅游业 500.00 100 100
3、本公司的合营及联营企业
企业名称
注册
地址
业务性质
注册资本
（万元）
本公司
持股比
例（%）
在被投资
单位表决
权比例
（%）
期末资产
总额
（万元）
期末负债
总额
（万元）
本期营业
收入总额
（万元）
一、合营企业
桂林天人谷旅游
有限责任公司
桂林市 旅游业 2,600 50 50 495.28 108.63 107.77
二、联营企业
桂林龙脊旅游有
限责任公司
桂林市
龙胜县
旅游业 1,291 26.34 26.34 3,006.12 339.57 752.53
桂林新奥燃气有
限公司
桂林市 燃气销售 600 万美元 40 40 9,186.35 7,280.41 5,843.51
桂林新奥燃气发
展有限公司
桂林市
燃气
设施安装 12 万美元 40 40 11,388.13 6,595.26 1,913.61
井冈山旅游发展
股份有限公司
井冈山市 旅游业 3300 40 40 16,289.98 9,888.88 2,620.47
4、其他关联方
企业名称 与本公司关系
桂林五洲旅游股份有限公司 同一母公司
(二) 关联方交易
1、采购物资、房屋租赁、接受劳务等公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
58
关联交易金额 占全部交易的比例
关 联 方 交易事项 本期累计
（万元）
上期累计
（万元）
本期累计
（%）
上期累计
（%）
桂林五洲旅游股份有限公司 船舶修造服务22.35 56.86 100 100
采购燃料 338.01 174.50 45.87 23.46
汽车修理 2.09 3.05 1.68 2
租 金 11.00 18.88
2、合作建设项目及公园门票分成
公司于2002 年7 月投资7,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星
公园部分景区合作建设项目，合作期限40 年；投资3,000 万元（全部为自筹资
金）用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期
限40 年。在合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常
经营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定公司按如下标准对七星公
园和象山景点门票收入进行分配：2003 年度对七星公园按购票入园实际游客数
量×7 元/人次为标准分配门票收入，对象山景点按购票入园实际游客数量×3 元/
人次为标准分配门票收入。根据协议，自2003 年1 月1 日起，如遇上述公园景
点门票提价，按照门票提价的增幅比例，公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准，象山景点门票自2004 年4 月1 日起从15 元提至25 元，
公司所获公园门票收入分成自2004 年4 月1 日起提至5 元/人次；七星公园门票
自2004 年4 月1 日起从20 元提至35 元，公司所获公园门票收入分成自2004 年
4 月1 日起提至12.25 元/人次。
公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40 年平均分摊每年
应收回250 万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收
益。2008 年度公司共分回门票收入15,856,338.00 元，其中2,500,000.00 元作为
投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益11,784,756.24 元。
2009 年半年度公司共分回门票收入7,242,812.25 元，其中1,250,000.00 元作为投
资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益5,274,723.62 元。
3、关联方交易的定价政策：在上述本公司与关联方的经济交易活动中，均
以市场价格为依据，进行公平交易和核算。
(三) 关联方应收应付款项余额公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
59
占全部余额的比例
报表项目 企业名称
期末数
（元）
期初数
(元)
期末数
（%）
期初数
（%）
应收账款 桂林旅游发展总公司 5,815,917.75 10,041,446.95 12.63 13.06
预付账款 桂林旅游发展总公司 5,000,000.00 5,000,000.00 7.41 18.99
其他应收款 桂林市旅游文化演艺
有限公司 1,600,000.00 10.76
应付账款 桂林五洲旅游股份有
限公司 1,391,993.58 13.29
附注九、或有事项
截至报告日，公司无需披露的或有事项。
附注十、承诺事项
截止财务报表日，公司无重大对外财务承诺事项。
附注十一、资产负债表日后事项
2009 年7 月3 日召开的公司第四届董事会2009 年第四次会议审议通过了关
于公司非公开发行股票（不超过10,000 万股）的议案，募集资金用于以下项目：
2、收购桂林漓江大瀑布饭店100%权益项目；
2、整体收购桂林市“两江四湖”环城水系项目；
3、银子岩景区改扩建工程项目；
4、偿还桂林漓江大瀑布饭店向中国农业银行桂林象山支行借取的长期贷款。
附注十二、其他重要事项
2009 年2 月11 日，青海省创业（集团）有限公司（以下简称“青海创业”）
向青海省高级人民法院以股权置换合同纠纷案由对本公司提起诉讼。
1、本次诉讼的由来
2004 年11 月，青海创业与本公司签署了《股份置换合同》及其补充协议，
约定青海创业将其取得的井冈山旅游发展股份有限公司（以下简称“井冈山旅游
公司”）的1,320 万股股份与本公司持有的庆泰信托投资有限责任公司（以下简
称“庆泰信托”）4,000 万股股权置换，本公司并向青海创业补足股权置换的差额
款2,600 万元（详见本公司于2004 年12 月7 日发布的《桂林旅游股份有限公司
关于股权置换公告》）。至本公告日止，除本公司原持有的庆泰信托的4,000 万股
股权因非本公司的原因尚未过户至青海创业名下外，该合同及其补充协议均已履
行完毕。公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
60
2、本次诉讼的基本情况
2009 年2 月11 日，青海创业向青海省高级人民法院以股权置换合同纠纷案
由对本公司提起诉讼，其诉讼请求：
(1) 依法确认原被告签订的《股权置换合同》及其补充协议无效。
(2) 被告返还井冈山旅游公司1,320 万股股份。
(3) 被告承担本案诉讼费用。
青海创业于2009 年2 月11 日向青海省高级人民法院提出财产保全申请，要
求冻结本公司持有的井冈山旅游公司百分之四十的股权。西宁恒帮农业有限责任
公司以其所有的256 亩土地使用权为上述保全申请提供担保。青海省高级人民法
院于2009 年2 月20 日出具的（2009）青民二初字第4 号《民事裁定书》裁定：
冻结本公司持有的井冈山旅游公司百分之四十的股权。
公司知悉此诉讼后，向青海省高级人民法院提出管辖权异议，青海省高级人
民法院以（2009）青民二初字第4号《民事裁定书》裁定驳回公司的异议，公司
已向最高人民法院提起上诉。该案件尚未开庭审理，本公司暂无法对可能产生的
影响作出判断。
附注十三、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
2.52 2.45 0.0646 0.0646
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
2.46 2.40 0.0631 0.0631公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
61
2、扣除非经常性损益后的净利润
项 目 本期发生额(元)
一、净利润 11,425,921.56
二、加（减）：非经常性损益项目 251,642.14
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
的冲销部分
63,734.32
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
276,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,476.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,726.15
非经营性损益对利润总额的影响的合计 339,484.17
减：所得税影响数 50,922.63
减：少数股东影响额 36,919.40
归属于母公司的非经常性损益影响数 251,642.14
三、扣除非经常性损益后的净利润 11,174,279.42
七、备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿。
桂林旅游股份有限公司
董事长：陈青光
2009 年8 月12 日公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
62
资 产 负 债 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
资 产 注释
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 1 52,371,137.46 18,745,955.60 96,038,605.26 32,110,291.84
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 46,042,927.36 33,888,100.97 45,197,758.75 34,062,967.23
预付款项 3 67,506,637.18 46,957,460.56 57,630,877.52 44,608,370.42
应收利息
应收股利 4 262,844.67 18,834,447.79 7,860,550.48
其他应收款 5 10,520,220.44 64,567,667.75 9,608,084.63 70,683,881.38
存货 6 2,555,100.55 533,182.77 2,946,490.48 551,763.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 179,258,867.66 183,526,815.44 211,421,816.64 189,877,824.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 192,962,699.25 426,192,845.66 193,220,596.41 426,450,742.82
投资性房地产 8 9,953,656.61 9,953,656.61 10,051,383.94 10,051,383.94
固定资产 9 359,829,190.25 112,565,842.31 368,200,976.16 116,892,148.44
在建工程 10 92,073,529.46 11,876,212.80 71,257,820.05 10,538,203.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 92,688,080.80 27,261,430.19 94,539,915.90 28,349,954.71
开发支出
商誉 12 24,840,888.09 24,840,888.09
长期待摊费用 13 1,108,789.04 789,923.39
递延所得税资产 14 3,701,367.84 3,629,416.01 3,672,315.86 3,630,021.82
其他非流动资产 13 611,000.00 611,000.00
非流动资产合计 777,769,201.34 591,479,403.58 767,184,819.80 595,912,454.77
资产总计 957,028,069.00 775,006,219.02 978,606,636.44 785,790,279.41
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
63
资 产 负 债 表（续）
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
负债及所有者权益 注释
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 16 123,000,000.00 117,000,000.00 176,000,000.00 165,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 17 10,471,931.51 2,734,088.13 11,300,163.23 2,704,676.13
预收款项 18 741,822.20 600,000.00 593,200.65 167,913.50
应付职工薪酬 19 2,633,871.69 1,511,233.64 11,683,139.40 10,670,095.77
应交税费 20 2,087,957.37 413,838.69 1,970,179.92 308,730.31
应付利息 21 170,971.92 137,447.17 170,722.18 147,691.07
应付股利 22 187,316.11 403,879.33
其他应付款 23 23,811,708.23 10,217,305.95 27,544,742.34 11,773,922.74
一年内到期的非流动负债 24 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 168,105,579.03 132,613,913.58 234,666,027.05 190,773,029.52
非流动负债：
长期借款 25 271,000,000.00 200,000,000.00 183,000,000.00 122,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 271,000,000.00 200,000,000.00 183,000,000.00 122,000,000.00
负债合计 439,105,579.03 332,613,913.58 417,666,027.05 312,773,029.52
所有者权益（或股东权益）：
股本 26 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00
资本公积 27 161,020,320.65 161,020,320.65 161,020,320.65 161,020,320.65
减：库存股
盈余公积 28 51,922,046.19 51,922,046.19 49,674,540.63 49,674,540.63
未分配利润 29 63,632,204.51 52,449,938.60 107,553,788.51 85,322,388.61
归属于母公司股东权益合计 453,574,571.35 442,392,305.44 495,248,649.79 473,017,249.89
少数股东权益 64,347,918.62 65,691,959.60
股东权益合计 517,922,489.97 442,392,305.44 560,940,609.39 473,017,249.89
负债及股东权益总计 957,028,069.00 775,006,219.02 978,606,636.44 785,790,279.41
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64
利 润 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目 注释
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 30 93,113,520.05 47,155,225.50 97,170,395.77 52,365,100.39
减：营业成本 30 50,069,834.28 23,082,889.04 50,935,815.98 24,114,484.11
营业税金及附加 31 4,891,186.84 2,692,055.24 5,023,169.55 2,931,607.95
销售费用 2,416,215.43 926,816.10 2,190,475.87 1,096,686.94
管理费用 23,467,162.38 16,085,785.92 21,209,132.77 15,301,418.96
财务费用 32 8,373,376.20 7,560,103.87 9,176,854.92 8,068,119.71
资产减值损失 33 115,584.89 -14,674.49 312,017.02 -295,386.96
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 34 8,029,671.13 25,640,723.77 6,205,106.83 27,947,743.22
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
2,754,947.51 2,754,947.51 1,652,672.36 1,652,672.36
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,809,831.16 22,462,973.59 14,528,036.49 29,095,912.90
加: 营业外收入 35 381,529.84 14,889.31 719,965.26 79,266.45
减：营业外支出 36 43,521.67 2,201.54 136,227.37 15,289.77
其中：非流动资产处置损失 201.18 201.18 19,006.30 14,244.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
12,147,839.33 22,475,661.36 15,111,774.38 29,159,889.58
减：所得税费用 37 1,496,183.86 605.81 2,328,666.72 707,168.34
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,651,655.47 22,475,055.55 12,783,107.66 28,452,721.24
归属于母公司所有者的净利润 11,425,921.56 22,475,055.55 13,225,707.20 28,452,721.24
少数股东损益 -774,266.09 -442,599.54
五、每股收益：
（一）基本每股收益 38 0.065 0.075
（二）稀释每股收益 38 0.065 0.075
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65
现 金 流 量 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
注
释 合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,301,804.96 39,527,096.49 91,518,484.57 46,892,823.60
收到的税费返还 126,000.00 371,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 39 2,078,731.74 24,202,368.03 2,345,701.90 2,459,912.63
经营活动现金流入小计 86,506,536.70 63,729,464.52 94,235,186.47 49,352,736.23
购买商品、接受劳务支付的现金 21,509,752.60 9,923,567.99 25,562,661.65 10,568,292.62
支付给职工以及为职工支付的现金 41,490,719.55 29,497,615.18 46,014,011.56 33,795,900.16
支付的各项税费 9,803,698.05 5,677,129.31 14,507,627.07 7,556,469.68
支付其他与经营活动有关的现金 39 9,095,233.80 3,500,056.51 7,471,611.39 3,398,861.76
经营活动现金流出小计 81,899,404.00 48,598,368.99 93,555,911.67 55,319,524.22
经营活动产生的现金流量净额 4,607,132.70 15,131,095.53 679,274.80 -5,966,787.99
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000.00 400,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
取得投资收益收到的现金 1,100,000.00 8,000,000.00 4,337,438.10 11,237,438.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 450,682.50 263,980.00 260,921.00 260,921.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
1,600,000.00 4,124,750.73
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,950,682.50 8,663,980.00 7,448,359.10 16,873,109.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 33,540,084.73 2,944,038.27 9,613,698.07 4,090,310.15
投资支付的现金 15,661,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 6,500,000.00 6,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,540,084.73 18,605,038.27 31,113,698.07 25,590,310.15
投资活动产生的现金流量净额 -31,589,402.23 -9,941,058.27 -23,665,338.97 -8,717,200.32
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 156,000,000.00 140,000,000.00 119,000,000.00 108,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 156,000,000.00 140,000,000.00 119,000,000.00 108,000,000.00
偿还债务支付的现金 121,000,000.00 110,000,000.00 102,220,000.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,825,895.97 47,515,071.20 10,242,264.02 8,631,311.70
支付其他与筹资活动有关的现金 39 2,859,302.30 1,039,302.30 2,111,765.25 2,111,765.25
筹资活动现金流出小计 172,685,198.27 158,554,373.50 114,574,029.27 100,743,076.95
筹资活动产生的现金流量净额 -16,685,198.27 -18,554,373.50 4,425,970.73 7,256,923.05
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、 现金及现金等价物净增加额 -43,667,467.80 -13,364,336.24 -18,560,093.44 -7,427,065.26
加：期初现金及现金等价物余额 96,038,605.26 32,110,291.84 93,319,183.26 70,791,952.22
六、 期末现金及现金等价物余额 52,371,137.46 18,745,955.60 74,759,089.82 63,364,886.96
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66
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 177,000,000.00 161,020,320.65 49,674,540.63 107,553,788.51 65,691,959.60 560,940,609.39
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 161,020,320.65 49,674,540.63 107,553,788.51 65,691,959.60 560,940,609.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,247,505.56 -43,921,584.00 -1,344,040.98 -43,018,119.42
（一）净利润 11,425,921.56 -774,266.09 10,651,655.47
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计11,425,921.56 -774,266.09 10,651,655.47
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,247,505.56 -55,347,505.56 -569,774.89 -53,669,774.89
1．提取盈余公积 2,247,505.56 -2,247,505.56
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-53,100,000.00 -569,774.89 -53,669,774.89
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 177,000,000.00 161,020,320.65 51,922,046.19 63,632,204.51 64,347,918.62 517,922,489.97
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67
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 177,000,000.00 161,020,320.65 49,674,540.63 85,322,388.61 473,017,249.89
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 161,020,320.65 49,674,540.63 85,322,388.61 473,017,249.89
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,247,505.56 -32,872,450.01 -30,624,944.45
（一）净利润 22,475,055.55 22,475,055.55
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 22,475,055.55 22,475,055.55
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,247,505.56 -55,347,505.56 -53,100,000.00
1．提取盈余公积 2,247,505.56 -2,247,505.56
2．对所有者（或股东）的分配 -53,100,000.00 -53,100,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 177,000,000.00 161,020,320.65 51,922,046.19 52,449,938.60 442,392,305.44
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
68
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 87,465,795.24 31,487,975.95 501,719,610.65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 87,465,795.24 31,487,975.95 501,719,610.65
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,845,272.12 10,380,435.08 22,554,577.35 35,780,284.55
（一）净利润 13,225,707.20 -442,599.54 12,783,107.66
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 13,225,707.20 -442,599.54 12,783,107.66
（三）所有者投入和减少资本 24,435,880.65 24,435,880.65
1. 所有者投入资本 24,435,880.65 24,435,880.65
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,845,272.12 -2,845,272.12 -1,438,703.76 -1,438,703.76
1．提取盈余公积 2,845,272.12 -2,845,272.12
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,438,703.76 -1,438,703.76
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 49,454,921.70 97,846,230.32 54,042,553.30 537,499,895.20
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：公告编号：2009-028 桂林旅游股份有限公司2009 年度半年度报告全文
69
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2008 年1-6 月
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 57,738,369.14 440,504,208.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 57,738,369.14 440,504,208.60
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,845,272.12 25,607,449.12 28,452,721.24
（一）净利润 28,452,721.24 28,452,721.24
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 28,452,721.24 28,452,721.24
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,845,272.12 -2,845,272.12
1．提取盈余公积 2,845,272.12 -2,845,272.12
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 49,454,921.70 83,345,818.26 468,956,929.84
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
