桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
桂林旅游股份有限公司
2013 半年度报告
2013-025
2013 年 08 月
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
周茂权 董事 出差在外 谢襄郁
莫凌侠 独立董事 公务 玉维卡
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人章熙骏、主管会计工作负责人陈罗曼及会计机构负责人(会计主
管人员)韦玉龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义.......................................................................1
第二节 公司简介...............................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要...................................................................6
第四节 董事会报告...........................................................................................7
第五节 重要事项.............................................................................................16
第六节 股份变动及股东情况.........................................................................22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况.....................................................25
第八节 财务报告.............................................................................................26
第九节 备查文件目录................................................................................... 116
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、桂林旅游 指 桂林旅游股份有限公司
总公司、控股股东 指 桂林旅游发展总公司
董事会 指 桂林旅游股份有限公司董事会
股东大会 指 桂林旅游股份有限公司股东大会
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
深交所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
大信会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
漓江大瀑布饭店 指 桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司
两江四湖公司 指 桂林两江四湖旅游有限责任公司
丰鱼岩公司 指 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司
银子岩公司 指 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司
贺州温泉公司 指 贺州温泉旅游有限责任公司
龙胜温泉公司 指 桂林龙胜温泉旅游有限责任公司
资江丹霞公司 指 桂林资江丹霞旅游有限公司
丹霞温泉公司 指 桂林丹霞温泉旅游有限公司
旅游汽车公司 指 桂林旅游汽车运输有限责任公司
井冈山股份公司 指 井冈山旅游发展股份有限公司
龙脊公司 指 桂林龙脊旅游有限责任公司
桂圳公司 指 桂林桂圳投资置业有限责任公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 桂林旅游 股票代码 000978
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 桂林旅游股份有限公司
公司的中文简称（如有） 桂林旅游
公司的外文名称（如有） Guilin Tourism Corporation Limited
公司的外文名称缩写（如有） GTCL
公司的法定代表人 章熙骏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄锡军 陈薇
广西桂林市翠竹路 27－2 号琴潭汽车客运 广西桂林市翠竹路 27－2 号琴潭汽车客运
联系地址
站大楼 702 房 站大楼 704 房
电话 （0773）3558976 （0773）3558955
传真 （0773）3558955 （0773）3558955
电子信箱 gllyzqb@163.com glly000978@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 192,139,476.38 215,890,884.27 -11%
归属于上市公司股东的净利润（元） -19,696,426.15 10,800,392.47 -282.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-27,736,308.39 10,393,601.30 -366.86%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -16,551,179.40 -10,786,018.55 53.45%
基本每股收益（元/股） -0.055 0.03 -283.33%
稀释每股收益（元/股） -0.055 0.03 -283.33%
加权平均净资产收益率（%） -1.34% 0.74% -2.08%
本报告期末比上年度末增减
本报告期末 上年度末
（%）
总资产（元） 2,399,882,013.14 2,265,790,114.73 5.92%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,450,698,353.52 1,486,971,929.55 -2.44%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -18,792.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
11,552.70
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
本期公司折价收购桂林桂圳投资
置业有限责任公司 65%股权并合
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
8,133,370.46 并报表，合并成本小于合并时应
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
享有被合并单位可辨认净资产公
允价值而形成的营业外收入。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,229.44
减：所得税影响额 25,627.74
少数股东权益影响额（税后） 390.88
合计 8,039,882.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
公益岗位政府补助说明：根据桂林市劳动和社会保障局、桂林市
财政局下发的市劳社发[2004]59 号《关于开发公益性岗位帮助大
龄就业困难对象再就业的实施意见》文件精神，为做好开发公益
性岗位，帮助大龄就业困难对象再就业工作，对用人单位在市政
府下达开发任务指标内在公益性岗位上安排就业困难对象就业
桂林两江四湖旅游有限公
341,170.90 的，由市政府给予用人单位一定的公益性岗位补贴，享受公益性
司公益岗位补贴
岗位补贴的期限，从用人单位与就业困难对象签订劳动合同之日
起三年内有效，三年期满后，视国家政策规定而定。桂林两江四
湖旅游有限责任公司聘用了部分下岗失业人员从事两江四湖景区
保安和保洁工作，本期获得桂林市财政部门给予的岗位补贴为
341,170.90 元。
第四节 董事会报告
一、概述
本报告期公司实现营业收入19,214万元，同比下降11%；实现营业利润-3,088万元，同比减少4,297.28
万元；实现归属于公司股东的净利润-1,970万元，同比减少3,049.68万元。
本期公司营业收入和归属于公司股东的净利润同比下降的主要原因：
1、受旅游大环境的影响，本期公司游客接待量同比下降，其中丹霞温泉景区、漓江游船客运业务、天
门山景区、丰鱼岩景区、龙胜温泉景区、银子岩景区、两江四湖景区、旅游汽车公司、漓江大瀑布饭店接
待量同比分别下降29.37%、24.13%、17.69%、16.23%、13.62%、10.72%、7.64%、4.47%、4.06%；
2、本期公司人工成本、旅游宣传促销费用同比增加；
3、本期公司从参股子公司桂林新奥燃气发展有限公司、井冈山旅游发展股份有限公司获得的投资收益
分别为-202.98万元、-2.43万元，分别同比减少169.12万元、200.03万元。
上述第一点为公司本期营业收入下降的主要原因；第一、二、三点为公司本期净利润下降的主要原因。
针对公司今年以来的经营情况，公司召开了数次专题经营分析会，分析经营运行情况，查找存在的问
题，提出解决问题的措施，要求公司本部及下属企业采取各种办法创收增效，严控成本，并暂停短期不能
产生效益的投资，强化内部管理，尽力减少因接待量下降造成的损失。同时，公司也在借助桂林国际旅游
胜地建设的良好契机，积极努力寻找新的利润增长点。
二、主营业务分析
概述
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、
公路旅行客运、出租车业务。
本报告期公司景区（两江四湖、银子岩、丰鱼岩、龙胜温泉、贺州温泉、天门山景区、丹霞温泉景区）
共接待游客109.39万人次，同比下降9.24%；公司漓江游船客运业务共接待游客21.56万人次，同比下降
24.13%；桂林旅游汽车运输有限责任公司共接待游客29.59万人次，同比下降4.47%；桂林漓江大瀑布饭店
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共接待游客7.72万人次，同比下降4.06%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
（%）
受旅游大环境影响，公司本期接待量
营业收入 192,139,476.38 215,890,884.27 -11%
同比下降。
营业成本 120,667,732.62 119,838,181.11 0.69%
销售费用 7,802,837.80 4,455,281.73 75.14% 公司本期景区宣传促销费用增加。
按政策上调职工收入标准、社会养老
管理费用 71,163,539.39 58,620,621.20 21.4% 保险缴费基数及考核发放 2012 年度部
分超产奖，使人工成本同比增加。
财务费用 18,524,239.89 17,430,598.84 6.27%
所得税费用 2,488,225.98 4,026,479.26 -38.2% 公司本期利润同比减少
公司本报告期收入同比减少，销售商
经营活动产生的现金流量净额 -16,551,179.40 -10,786,018.55 53.45%
品、提供劳务收到的现金同比减少。
本期公司收购桂圳投资置业有限公司
65%股权的款项已支付完毕，以及漓江
投资活动产生的现金流量净额 -152,735,385.21 -29,657,794.58 414.99% 大瀑布饭店“五星级酒店复评”工程、
公司财务集中管控系统、景区酒店改
造等项目的建设。
公司 2011 年 1 月 13 日发行的 2011 年
筹资活动产生的现金流量净额 57,968,535.13 -159,873,356.58 -136.26% 度第一期短期融资券 2.5 亿元于 2012
年 1 月 14 日到期兑付。
见“经营活动产生的现金流量净额”、
“投资活动产生的现金流量净额”、
现金及现金等价物净增加额 -111,318,029.48 -200,317,169.71 -44.43%
“筹资活动产生的现金流量净额”变
动原因。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
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公司在2012年年度报告披露的2013年度经营计划为公司旅游接待人次、营业收入、净利润在2012年度
的基础上平稳增长。本报告期公司共接待游客330万人次，比上年同期下降4.49%；本报告期公司实现营业
收入19,214万元，同比下降11%；实现归属于公司股东的净利润-1,970万元，同比下降282.37%。本报告期
公司营业收入及净利润下降的主要原因:
1、受旅游大环境的影响，本期公司游客接待量同比下降，其中漓江游船客运业务、公司景区、旅游
汽车公司、漓江大瀑布饭店接待量均同比下降；
2、本期公司人工成本、旅游宣传促销费用同比增加；
3、本期公司从参股子公司桂林新奥燃气发展有限公司、井冈山旅游发展股份有限公司获得的投资收
益同比减少。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率(%)
年同期增减（%） 年同期增减（%） 同期增减（%）
分行业
旅游服务业 175,068,134.23 115,353,883.09 34.11% -13.26% -0.36% -8.53%
分产品
景区 80,480,759.55 47,610,283.43 40.84% -10.04% 4.37% -8.17%
漓江大瀑布饭店 41,884,002.15 28,842,073.29 31.14% -11.39% -2.52% -6.27%
漓江旅游客运 32,503,128.54 20,691,595.67 36.34% -23.79% -7.61% -11.15%
分地区
广 西 185,397,431.50 119,202,648.62 35.7% -10.99% 0.6% -7.41%
四、核心竞争力分析
公司的核心竞争力：
1、公司拥有桂林市“两江四湖”景区环城水系水上游特许专营权40 年（2010年-2050年）
2、公司拥有桂林荔浦银子岩景区66年经营权（2002年-2068年）
3、公司拥有丰鱼岩景区50年经营权（1998年-2048年）
4、公司拥有贺州温泉景区40年经营权（2004年-2044年）
5、公司拥有桂林龙胜温泉景区40年经营权（自2001年-2041年）
6、公司拥有桂林资源县资江天门山景区经营权
7、公司拥有桂林资源县丹霞温泉景区经营权
8、公司于桂林漓江景区共有营运客船指标82艘，共7,994 客位，约占桂林市漓江游船客位总数的37%
9、公司与桂林旅游发展总公司合作建设桂林七星景区和象山景区，期限40年（2002-2042年）
本报告期，公司核心竞争力无重大变化。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
133,900,000.00 0.00 100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
桂林桂圳投资置业有限责任公司 房地产开发 65%
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 99,169.55
报告期投入募集资金总额 421.9
已累计投入募集资金总额 96,665.35
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 3,288.85
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 3.32%
募集资金总体使用情况说明
公司 2010 年一季度向铁岭新鑫铜业有限公司等 9 名投资者非公开发行 10,000 万股，发行价 10.25 元，募集资金净额
99,169.55 万元（已扣除发行费用）。承诺的募集资金投资项目：1）投资 12,188.72 万元收购桂林漓江大瀑布饭店 100%权
益项目；2）投资 59,937.56 万元整体收购桂林市“两江四湖”环城水系项目；3）投资 4,843.50 万元用于银子岩景区改扩
建工程项目；4）投资 22,199.77 万元偿还桂林漓江大瀑布饭店长期贷款。 上述 1）、2）、4）项目已于 2010 年度完成
完成，项目 3 尚未完成。 银子岩景区改扩建工程项目原计划总投资额 5,000 万元，其中，本公司以非公开发行募集资金
投资 4,843.5 万元，该公司另一自然人股东何荣凤以现金投资 156.5 万元。截止 2011 年 12 月 31 日，银子岩景区改扩建工
程项目已投入募集资金 1,554.65 万元，剩余募集资金 3,288.85 万元。2012 年 4 月 18 日，公司 2011 年度股东大会审议批
准了《关于变更部分募集资金用途的议案》，调整银子岩景区改扩建工程项目的建设内容，涉及变更的募集资金 3,288.85
万元，占 2010 年公司非公开发行股票募集资金净额的 3.32%。
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（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
截至期
项目可行
是否已变更项 截至期末累 末投资 本报告期 是否达
募集资金承 调整后投资 本报告期投 项目达到预定可 性是否发
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 计投入金额 进度 实现的效 到预计
诺投资总额 总额(1) 入金额 使用状态日期 生重大变
更) (2) (%)(3) 益 效益
化
＝(2)/(1)
承诺投资项目
收购桂林漓江大瀑布饭店 100%权益项目 否 12,188.72 12,188.72 12,188.72 100% 2010 年 03 月 01 日 -90.45 是 否
整体收购桂林市"两江四湖"环城水系项目 否 59,937.56 59,937.56 59,937.56 100% 2010 年 03 月 01 日 -248.57 是 否
1)收购桂林市环城水系建设开发有限公司整体
否 50,435.49 50,435.49 50,435.49 100% 2010 年 03 月 01 日 -248.57 是 否
经营性资产（含下属公司股权）
2)承继福隆园项目 否 9,502.07 9,502.07 9,502.07 100% 2010 年 03 月 01 日 0 是 否
银子岩景区改扩建工程项目 是 4,843.5 4,843.5 421.9 2,339.3 48.3% 2013 年 12 月 31 日 15 是 是
偿还桂林漓江大瀑布饭店向农行桂林象山支行
否 22,199.77 22,199.77 22,199.77 100% 2010 年 03 月 01 日 767.54 是 否
的 30,500 万元长期贷款
承诺投资项目小计 -- 99,169.55 99,169.55 421.9 96,665.35 -- -- 443.52 -- --
超募资金投向
合计 -- 99,169.55 99,169.55 421.9 96,665.35 -- -- 443.52 -- --
银子岩景区改扩建工程项目原预计 2011 年 12 月 31 日竣工验收，并投入使用，截至 2011 年 12 月 31 日，该项目已投入 1,554.65 万元，
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分 投资进度 32.10%。由于该项目原有的建设背景、周边环境、客源市场、建设成本等客观因素已经发生了较大的变化，2012 年 4 月 18
具体项目） 日公司 2011 年年度股东大会审议批准了关于变更部分募集资金用途的议案，调整银子岩景区改扩建工程项目的建设内容。银子岩景区
改扩建工程项目本报告期实现直接经济效益 15 万元。
项目可行性发生重大变化的情况说明 同上
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
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募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况
以前年度发生
适用
截至 2010 年 2 月 28 日，公司募集资金到位并使用前，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投资人民币 53,097,974.75 元，
其中公司预付收购桂林漓江大瀑布饭店 100%权益项目收购价款 12,000,000 元，预付收购桂林市环城水系建设开发有限公司的整体经营
性资产收购价款 30,700,000 元，公司控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司支付银子岩景区改扩建工程项目款 10,397,974.75 元。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 大信会计师事务有限公司对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况进行了专项审核，并于 2010 年 3 月 16 日出具了《以自筹
资金预先投入募集资金投资项目审核报告》（大信专审字[2010]第 4-0002 号）。本公司于 2010 年 3 月 16 日召开的第四届董事会 2010 年
第二次会议审议通过了关于以非公开发行股票募集资金置换自筹资金的议案，同意以非公开发行股票募集资金置换已预先投入募集资
金投资项目的自筹资金 53,097,974.75 元。公司独立董事对该置换事项发表了同意的独立意见，保荐人国海证券有限责任公司出具了同
意该置换事项的核查意见。相关公告刊登于 2010 年 3 月 17 的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cnifo.com.cn）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金 2,504.20 万元，存放于募集资金专户，继续用于银子岩景区改扩建项目。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
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（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到 变更后的项
本报告期 本报告期
变更后 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到 目可行性是
实际投入 实现的效
的项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (%)(3)=(2) 用状态日 预计效益 否发生重大
金额 益
总额(1) (2) /(1) 期 变化
银子岩景 银子岩景
2013 年 12
区改扩建 区改扩建 4,843.5 421.9 2,339.3 48.3% 15 是 否
月 31 日
工程项目 工程项目
合计 -- 4,843.5 421.9 2,339.3 -- -- 15 -- --
因桂林旅游市场的不断发展，该项目原有的建设背景，周边环境，客源市场，建设成
本等客观因素发生了较大的变化，公司于 2012 年 3 月 26 日召开的公司第四届董事会
变更原因、决策程序及信息披露情 2012 年第一次会议审议通过了关于变更部分募集资金用途的议案，调整银子岩景区改
况说明(分具体项目) 扩建工程项目的建设内容，2012 年 4 月 18 日公司 2011 年年度股东大会批准了该议案。
相关公告刊登于 2012 年 3 月 28 日、4 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮
资讯网（http://www.cnifo.com.cn）。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
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单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司 子公司 旅游服务业 主营住宿、饮食服务。 24,817 万元 382,709,054.12 313,769,793.12 45,485,859.58 -905,011.72 -904,474.95
主要经营桂林"两江四湖"景
桂林两江四湖旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 1,000 万元 529,010,237.92 517,467,499.11 32,258,825.75 -2,824,687.99 -2,472,930.83
区。
贺州温泉旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 主要经营贺州温泉景区业务。 4,100 万元 41,990,878.16 40,816,176.34 4,548,740.50 613,055.91 524,084.86
主要经营道路旅客运输、旅游
客运服务，出入境旅客运输， 5,064.55 万
桂林旅游汽车运输有限责任公司 子公司 道路运输业 85,609,129.89 32,902,766.57 18,496,350.30 -1,416,350.79 -1,654,312.41
车辆综合性能检测（A 级），汽 元
车配件销售。
主要经营天门山旅游景区景点
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 5,000 万元 184,864,548.47 21,182,499.62 4,364,993.88 -9,762,051.74 -9,768,851.74
及相关配套设施的经营开发。
桂林市环城水系房地产开发有限公司 子公司 房地产业 主要管理福隆园地产项目。 800 万元 14,433,367.47 4,012,341.10 -12,235.37 -12,793.95
主要经营银子岩岩洞游览服 5,719.50 万
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 95,812,964.73 90,998,260.54 21,901,045.25 14,022,636.74 12,010,233.14
务。 元
12,498.41 万
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 主要经营龙胜温泉景区业务。 158,104,893.05 134,289,620.56 15,928,527.34 -221,298.52 -228,254.48
元
主要经营丰鱼岩宾馆和丰鱼岩
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 2,600 万元 62,182,843.85 21,684,020.09 2,791,227.53 -3,520,895.15 -3,512,516.35
岩洞游览服务。
主要管理“天之泰”项目和“桂
桂林桂圳投资置业有限责任公司 子公司 房地产业 6000 万元 222,945,821.48 216,624,233.02 293,591.20 -1,888,644.61 -1,888,644.61
圳城市领地”门面租赁等
桂林龙脊旅游有限责任公司 参股公司 旅游服务业 主要经营龙脊梯田景区业务。 1,291 万元 49,954,103.14 31,003,166.89 12,629,019.70 4,138,289.75 3,578,788.63
主要经营燃气的储存、充装和
桂林新奥燃气有限公司 参股公司 燃气生产和供应业 600 万美元 210,570,271.12 53,789,552.54 82,634,713.84 8,927,499.31 7,387,193.27
销售。
主要经营燃气管道建设和安装
桂林新奥燃气发展有限公司 参股公司 燃气生产和供应业 12 万美元 135,534,502.72 40,398,758.85 7,249,599.50 -1,173,437.55 -5,074,378.10
业务。
主要经营井冈山景区索道和观
井冈山旅游发展股份有限公司 参股公司 旅游服务业 8,248 万元 356,450,366.45 237,824,858.95 46,698,501.81 -154,009.67 -111,257.06
光车业务。
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2012年年度股东大会审议通过了每10股派现金红利0.5元(含税)的2012年度利润分配方案。本公司
2013年5月25日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网刊登了《桂林旅游股份有限公司2012年度
分红派息实施公告》，以2013年5月31日为股权登记日，实施了2012年度利润分配方案。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2013 年 01 月 18 日 公司 实地调研 机构 民生证券李振飞 公司基本面及旅游行业发展态势
2013 年 01 月 29 日 公司 实地调研 机构 华夏基金王劲松 公司基本面及桂林旅游综合改革试验区
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》
及其他相关法律、法规、规章的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作，
不断提高公司治理水平。
根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性文件，本公司认为，公
司治理实际状况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理结果及 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 影响 决执行情况
2012 年 9 月 18 日，本公司与青海省创业（集团）
2013 年 4 月 26 日，公司收到
有限公司股权置换合同纠纷案，陕西省高级人民 公告编号：2013-015；
中华人民共和国最高人民法
法院以(2011)陕民二初字第 00002 号《民事判决 公告名称：《桂林旅游股
院（2013）民二终字第 53 号
书》，对该案作出一审判决，具体详见本公司 2012 份有限公司关于重大诉
《上诉案件受理通知书》，最 本公司暂无法对可能 2013 年 05
年 11 月 1 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》 4,000 否 尚未判决 讼开庭事宜公告》；公告
高人民法院决定受理该上诉 产生的影响作出判断。 月 03 日
及巨潮资讯网的《桂林旅游股份有限公司重大诉 披露媒体：《中国证券
案件。该案件已于 2013 年 5
讼判决公告》。公司不服陕西省高级人民法院 报》、《证券时报》及巨
月 7 日开庭审理，至今尚未
(2011)陕民二初字第 00002 号《民事判决书》，向 潮资讯网。
判决。
中华人民共和国最高人民法院提起上诉。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
该资产为上 与交易对
是否
对公司损益 市公司贡献 方的关联
交易价格 对公司经营的 为关 披露日期
交易对方或最终控制方 被收购或置入资产 进展情况（注 2） 的影响（注 的净利润占 关系（适 披露索引
（万元） 影响（注 3） 联交 （注 5）
4） 净利润总额 用关联交
易
的比率(%) 易情形
公告编号：2013-001；
自购买日起
公告名称：《桂林旅游股
截止本报告披露日，该 对公司业务连 至报告期末
自然人刘美希、文天良， 收购桂林桂圳投资置 份有限公司第五届董事
收购所涉及的资产产权 续性、管理层 为公司贡献 2013 年 02
以及广西桂圳装饰设计 业有限责任公司 65% 13,390 6.23% 否 会 2013 年第一次会议决
已全部过户；所涉及的 稳 定 性 无 影 净利润 月 01 日
工程有限公司 股权并对其增资 议公告》；披露媒体：《中
债权债务已全部转移。 响。 -122.76 万
国证券报》、《证券时报》
元。
及巨潮资讯网。
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、企业合并情况
2013年1月30日公司第五届董事会2013年第一次会议审议通过了关于收购桂林桂圳投资置业有限责任公司65%股权并
对其增资的议案，具体内容详见《桂林旅游股份有限公司第五届董事会2013年第一次会议决议公告》（刊载于2013年2月1
日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn）。
公司收购桂林桂圳投资置业有限责任公司65%股权并对其增资的工商变更登记手续已于本期完成，并纳入公司合并报表
范围，本期桂林桂圳投资置业有限责任公司亏损188.64万元。公司本次折价收购桂林桂圳投资置业有限责任公司因合并成本
小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值，由此产生了营业外收益813万元。
本收购事项对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类
关联交 可获得的
关联 关联交易 关联交易 关联交易 关联交 交易金 关联交易
关联关系 易金额 同类交易 披露日期 披露索引
交易方 类型 内容 定价原则 易价格 额的比 结算方式
（万元） 市价
例(%)
桂林五洲 向关联方采
旅游股份 股东 购和接受劳 采购燃料 公允价格 383.43 383.43 24.73% 银行支付 383.43
有限公司 务
桂林五洲 向关联方采
船舶修造
旅游股份 股东 购和接受劳 公允价格 200 200 100% 银行支付 200
服务
有限公司 务
桂林五洲 向关联方采
旅游股份 股东 购和接受劳 汽车修理 公允价格 4.43 4.43 1.66% 银行支付 4.43
有限公司 务
桂林五洲 向关联方销
旅游股份 股东 售产品和提 租赁 公允价格 13 13 12.38% 银行支付 13
有限公司 供劳务
桂林新奥 向关联方销
燃气有限 参股公司 售产品和提 租赁 公允价格 1.5 1.5 1.43% 银行支付 1.5
公司 供劳务
桂林新奥 向关联方销
燃气有限 参股公司 售产品和提 车费 公允价格 6.97 6.97 0.43% 银行支付 6.97
公司 供劳务
合计 -- -- 609.33 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金
无
额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如
无
适用）
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
3、其他重大关联交易
（1）本公司2002年投资7,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设
项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营
管理，双方共同进行市场促销，本公司所获公园门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1
月1日起，如遇七星公园门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5号），七星公园门票自2004年4月1日起从20元提至35元，本公司所获公园门票收入分
成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。
2012年11月21日，公司收到总公司《关于七星景区门票价格调整的函》（桂旅总函[2012]14号），该函的主要内容如下：
a、根据桂林市物价局市价行审字[2011]20号文件，桂林市七星景区门票价格调整到55元/人次（含价格调节基金5元/人
次），调整后的门票价格自2012年2月1日起执行。
b、七星景区自2012年2月1日起对散客执行55元/人次的门票价格，对团队游客仍执行35元/人次的门票价格。自2012年5
月1日起，对团队和散客执行55元/人次的门票价格。
c、按双方签署的《桂林七星公园部分景区合作建设协议》，总公司给予本公司的七星景区门票分成于2012年2月1日起
部分执行，即散客按19.25元/人次，团队按12.5元/人次计算分成金额；自2012年5月1日起全面执行，即团队和散客均按19.25
元/人次计算分成金额。
公司本期分回的七星公园门票收入分成为287.38万元，该合作项目公司本期收益183.22万元。
（2）本公司2002年投资3,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建
设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责改造工程的建设工作及景点的日
常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景点门票收入分成以购票入园实际游客数量×3元/人次为标准计算。自2003
年1月1日起，如遇象山景点门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5号），象山景点门票自2004年4月1日起从15元提至25元，本公司所获公园门票收入分
成自2004年4月1日起提至5元/人次。
2010年3月19日，公司收到总公司《关于象山景区价格调整情况的函》（该函附桂林市物价局《关于调整象山景区门票
价格的批复》（市价行审字【2009】6号）），函告其象山公园门票价格根据上述批复进行了调整，调整情况如下：
a、根据桂林市物价局市价行审字【2009】6号文件，象山公园门票价格由25元/人次调至40元/人次（含价格调节基金），
调整后的门票价格可从2009年11月20日起执行。
b、2009年11月20日至12月31日，象山公园散客门票价格调至40元/人次，团队价格仍为25元/人次。
c、从2010年1月1日开始，象山公园全面执行40元/人次的新门票价格。
根据《关于象山景区价格调整情况的函》，2009年11月20日至12月31日，本公司对象山公园散客结算的公园门票收入分
成为8元/人次，对团队结算的公园门票收入分成为5元/人次；自2010年1月1日起，本公司对象山公园门票结算的收入分成全
面提至8元/人次。
公司本期分回的象山景点门票收入分成297.38万元，该合作项目公司本期收益为240.29万元。
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
桂林旅游股份有限公司关于变更部分募集
2002 年 05 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
资金投向暨关联交易的公告
桂林旅游股份有限公司关联交易公告 2002 年 05 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
桂林旅游股份有限公司关于象山公园门票
2010 年 03 月 20 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
价格调整的公告
桂林旅游股份有限公司关于七星景区门票
2012 年 11 月 23 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
价格调整的公告
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
□ 适用 √ 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
□ 适用 √ 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
□ 适用 √ 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 是 √ 否
十、其他重大事项的说明
1、公司关于会计师事务所名称变更的公告
刊载于2013年3月21日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
2、修改公司章程
为了规范公司的对外担保行为，有效控制担保风险，保护股东和其他利益相关者的合法权益，根据《关
于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发【2005】120号）等有关规定，对《公司章程》作相应修
改。
相关公告刊载于2013年3月30日、4月27日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
3、公司2013年第一季度业绩预告公告
刊载于2013年4月13日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
4、公司监事会主席杨金华先生逝世
刊载于2013年5月15日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
5、公司2012年度权益分派实施公告
刊载于2013年5月25日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
6、公司2013年半年度业绩预告公告
刊载于2013年7月13日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
第六节 股份变动及股东情况
一、公司股东数量及持股情况
22
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：股
报告期末股东总数 38,284
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 质押或冻结情况
持股比例 报告期末 持有有限售条 持有无限售条
股东名称 股东性质 增减变动
（%） 持股数量 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况
桂林旅游发展总公司 国有法人 23.06% 83,051,422 0 0 83,051,422
桂林五洲旅游股份有限公司 国有法人 10.53% 37,915,000 -1,000,000 0 37,915,000
北京科聚化工新材料有限公司 国有法人 3.45% 12,440,000 0 12,440,000
泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 其他 2.07% 7,450,725 0 7,450,725
国泰君安证券股份有限公司约定购回专用账户 其他 1.94% 6,982,300 0 6,982,300
申银万国证券股份有限公司约定购回专用账户 其他 1.5% 5,390,000 0 5,390,000
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
其他 1.19% 4,281,157 0 4,281,157
-019L-FH002 深
中国对外经济贸易信托有限公司－昀沣证券投资集合
其他 1.09% 3,910,000 0 3,910,000
资金信托计划
李庆玉 境内自然人 0.82% 2,939,904 0 2,939,904
中江国际信托股份有限公司资金信托（金狮 90 号） 其他 0.78% 2,795,520 0 2,795,520
桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控股股东，泰康人寿保险股份有限公司－投连－个
上述股东关联关系或一致行动的说明 险投连和泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-019L-FH002 深同属于泰康人寿保险股份有限公
司。未知其他股东之间是否存在关联关系及属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
桂林旅游发展总公司 83,051,422 人民币普通股 83,051,422
23
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
桂林五洲旅游股份有限公司 37,915,000 人民币普通股 37,915,000
北京科聚化工新材料有限公司 12,440,000 人民币普通股 12,440,000
泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 7,450,725 人民币普通股 7,450,725
国泰君安证券股份有限公司约定购回专用账户 6,982,300 人民币普通股 6,982,300
申银万国证券股份有限公司约定购回专用账户 5,390,000 人民币普通股 5,390,000
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-019L-FH002 深 4,281,157 人民币普通股 4,281,157
中国对外经济贸易信托有限公司－昀沣证券投资集合资金信托计划 3,910,000 人民币普通股 3,910,000
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 3,009,887 人民币普通股 3,009,887
中江国际信托股份有限公司资金信托（金狮 90 号） 2,795,520 人民币普通股 2,795,520
本公司前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间，桂林旅游发
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和 展总公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控股股东，泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连和泰康人
前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 寿保险股份有限公司－分红－个人分红-019L-FH002 深同属于泰康人寿保险股份有限公司。未知其他股东之间
是否存在关联关系及属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 无
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
1、桂林五洲旅游股份有限公司期初持有公司股份38,915,000股，占公司股份总数的10.81%；报告期内，该公司进行了
约定购回式证券交易，交易数量100万股，占公司股份总数的0.278%；截止报告期末，该公司持有公司股份37,915,000股，
占公司股份总数的10.53%。
2、本期末，国泰君安证券股份有限公司约定购回专用账户持股数量6,982,300股(占公司股份总数的1.94%)，为自然人股
东贡保伟于报告期内与国泰君安证券股份有限公司进行6,982,300股约定购回式证券交易所导致；
3、本期末，申银万国证券股份有限公司约定购回专用账户持股数量5,390,000股（占公司股份总数的1.5%），为自然人
股东王绍林于报告期内与申银万国证券股份有限公司进行5,390,000约定购回式证券交易所导致。
二、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杨金华 监事会主席 离职 2013 年 05 月 14 日 因病逝世
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 124,885,672.88 236,203,702.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 88,362,844.75 83,224,085.19
预付款项 51,959,700.82 36,257,932.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,592,584.52 5,146,565.16
其他应收款 35,115,776.86 28,133,271.43
买入返售金融资产
存货 202,380,506.51 174,088,403.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,509,532.25 5,683,675.75
流动资产合计 506,806,618.59 568,737,636.14
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 211,966,481.97 213,503,305.26
投资性房地产 60,981,040.61 19,217,747.39
固定资产 938,814,512.30 958,802,453.19
在建工程 68,728,275.94 36,820,644.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 579,404,763.20 435,112,858.03
开发支出
商誉 24,840,888.09 24,840,888.09
长期待摊费用 1,540,745.45 1,983,699.61
递延所得税资产 6,187,686.99 6,159,882.13
其他非流动资产 611,000.00 611,000.00
非流动资产合计 1,893,075,394.55 1,697,052,478.59
资产总计 2,399,882,013.14 2,265,790,114.73
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人:韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 363,000,000.00 346,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 26,377,719.41 28,732,105.89
预收款项 16,746,838.62 19,597,243.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,526,086.54 15,377,782.03
应交税费 -16,012,918.81 -7,684,651.95
应付利息 1,209,285.97 1,042,824.46
应付股利 1,134,789.39 1,511,427.57
其他应付款 62,099,591.51 57,863,512.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 468,081,392.63 482,440,244.53
非流动负债：
长期借款 361,500,000.00 247,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 335,165.89 341,584.69
其他非流动负债 485,330.87 496,883.57
非流动负债合计 362,320,496.76 247,838,468.26
负债合计 830,401,889.39 730,278,712.79
所有者权益（或股东权益）：
股本 360,100,000.00 360,100,000.00
资本公积 972,991,279.46 971,563,429.34
减：库存股
专项储备
盈余公积 69,418,158.33 68,920,043.90
一般风险准备
未分配利润 48,188,915.73 86,388,456.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,450,698,353.52 1,486,971,929.55
少数股东权益 118,781,770.23 48,539,472.39
所有者权益（或股东权益）合计 1,569,480,123.75 1,535,511,401.94
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,399,882,013.14 2,265,790,114.73
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人:韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
母公司资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 33,752,669.56 101,817,201.47
交易性金融资产
应收票据
应收账款 67,379,675.34 65,630,470.91
预付款项 27,670,172.34 26,317,013.78
应收利息
应收股利 17,277,547.90 20,093,016.48
其他应收款 249,562,853.97 207,618,628.18
存货 123,135,089.55 118,811,010.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 440,000.00 4,119,076.82
流动资产合计 519,218,008.66 544,406,417.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,462,783,403.29 1,330,508,238.32
投资性房地产 10,643,200.75 10,874,556.25
固定资产 100,567,623.51 102,544,074.88
在建工程 29,754,553.93 16,413,662.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,197,185.82 21,462,157.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,389,032.42 4,375,422.20
其他非流动资产
非流动资产合计 1,629,334,999.72 1,486,178,111.54
资产总计 2,148,553,008.38 2,030,584,529.32
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人:韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
母公司资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 360,000,000.00 343,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7,178,643.52 6,009,649.35
预收款项 288,093.00 707,006.28
应付职工薪酬 1,491,070.39 6,700,096.84
应交税费 -12,456,874.10 -12,725,945.91
应付利息 1,111,994.30 936,052.78
应付股利
其他应付款 63,337,470.08 52,255,057.17
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 430,950,397.19 416,881,916.51
非流动负债：
长期借款 310,500,000.00 195,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 42,006.00 46,002.00
非流动负债合计 310,542,006.00 195,046,002.00
负债合计 741,492,403.19 611,927,918.51
所有者权益（或股东权益）：
股本 360,100,000.00 360,100,000.00
资本公积 909,174,499.04 907,746,648.92
减：库存股
专项储备
盈余公积 69,418,158.33 68,920,043.90
一般风险准备
未分配利润 68,367,947.82 81,889,917.99
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,407,060,605.19 1,418,656,610.81
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,148,553,008.38 2,030,584,529.32
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人:韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、合并利润表
合 并 利 润 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 192,139,476.38 215,890,884.27
其中：营业收入 192,139,476.38 215,890,884.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 229,184,091.53 213,092,990.72
其中：营业成本 120,667,732.62 119,838,181.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,251,373.67 11,445,772.63
销售费用 7,802,837.80 4,455,281.73
管理费用 71,163,539.39 58,620,621.20
财务费用 18,524,239.89 17,430,598.84
资产减值损失 774,368.16 1,302,535.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,166,637.58 9,296,858.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,931,511.12 5,265,936.58
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,877,977.57 12,094,751.75
加：营业外收入 8,744,341.00 1,019,715.16
减：营业外支出 337,269.24 193,443.16
其中：非流动资产处置损失 49,949.60 127,164.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -22,470,905.81 12,921,023.75
减：所得税费用 2,488,225.98 4,026,479.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,959,131.79 8,894,544.49
其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00
归属于母公司所有者的净利润 -19,696,426.15 10,800,392.47
少数股东损益 -5,262,705.64 -1,905,847.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.055 0.030
（二）稀释每股收益 -0.055 0.030
七、其他综合收益 1,427,850.12
八、综合收益总额 -23,531,281.67 8,894,544.49
归属于母公司所有者的综合收益总额 -18,268,576.03 10,800,392.47
归属于少数股东的综合收益总额 -5,262,705.64 -1,905,847.98
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人:韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、母公司利润表
母公司利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入 45,400,703.70 55,028,020.93
减：营业成本 27,387,623.99 28,790,305.39
营业税金及附加 2,526,512.07 3,080,636.56
销售费用 3,896,473.89 1,298,428.65
管理费用 31,235,524.79 22,558,399.89
财务费用 11,298,002.87 11,601,762.50
资产减值损失 90,734.75 691,151.49
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 36,238,424.92 43,769,497.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,843,499.37 5,155,032.32
二、营业利润（亏损以“一”号填列） 5,204,256.26 30,776,834.19
加：营业外收入 30,482.54 28,314.40
减：营业外支出 267,204.76 20,931.65
其中：非流动资产处置净损失 49,949.60 3,931.65
三、利润总额（亏损总额以“一”号填列） 4,967,534.04 30,784,216.94
减：所得税费用 -13,610.22 -101,559.19
四、净利润（净亏损以“一”号填列） 4,981,144.26 30,885,776.13
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 1,427,850.12
七、综合收益总额 6,408,994.38 30,885,776.13
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人:韦玉龙
32
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、合并现金流量表
合并现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 188,771,575.81 202,734,537.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,197,422.71 5,237,768.16
经营活动现金流入小计 197,968,998.52 207,972,306.09
购买商品、接受劳务支付的现金 61,265,876.39 64,255,589.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 101,816,262.69 94,250,632.21
支付的各项税费 28,585,697.92 44,104,262.64
支付其他与经营活动有关的现金 22,852,340.92 16,147,840.69
经营活动现金流出小计 214,520,177.92 218,758,324.64
经营活动产生的现金流量净额 -16,551,179.40 -10,786,018.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 6,200,165.16 933,959.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 623,741.00 133,920.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,823,906.16 1,067,879.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,559,291.37 29,125,674.10
投资支付的现金 1,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 99,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 159,559,291.37 30,725,674.10
投资活动产生的现金流量净额 -152,735,385.21 -29,657,794.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 17,500,000.00
取得借款收到的现金 273,420,000.00 291,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 290,920,000.00 291,000,000.00
偿还债务支付的现金 193,500,000.00 391,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,451,464.87 59,873,356.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 232,951,464.87 450,873,356.58
筹资活动产生的现金流量净额 57,968,535.13 -159,873,356.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -111,318,029.48 -200,317,169.71
加：期初现金及现金等价物余额 236,203,702.36 445,864,492.93
六、期末现金及现金等价物余额 124,885,672.88 245,547,323.22
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人:韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、母公司现金流量表
母公司现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,934,428.06 50,062,035.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,659,687.71 1,521,505.96
经营活动现金流入小计 55,594,115.77 51,583,541.35
购买商品、接受劳务支付的现金 14,421,178.36 15,704,536.90
支付给职工以及为职工支付的现金 45,540,708.70 42,436,501.48
支付的各项税费 8,596,507.40 17,867,954.45
支付其他与经营活动有关的现金 27,150,420.81 7,958,843.39
经营活动现金流出小计 95,708,815.27 83,967,836.22
经营活动产生的现金流量净额 -40,114,699.50 -32,384,294.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 36,621,452.19 31,398,558.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 560,826.00 117,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 37,182,278.19 31,515,558.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,172,801.42 11,259,768.13
投资支付的现金 32,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 99,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 150,672,801.42 11,259,768.13
投资活动产生的现金流量净额 -113,490,523.23 20,255,790.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 273,000,000.00 291,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 273,000,000.00 291,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,500,000.00 389,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,959,309.18 57,165,107.37
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 187,459,309.18 446,165,107.37
筹资活动产生的现金流量净额 85,540,690.82 -155,165,107.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -68,064,531.91 -167,293,612.22
加：期初现金及现金等价物余额 101,817,201.47 310,661,396.14
六、期末现金及现金等价物余额 33,752,669.56 143,367,783.92
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人:韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：元
本 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者
减：库 专项 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
存股 储备 准备
一、上年年末余额 360,100,000.00 971,563,429.34 68,920,043.90 86,388,456.31 48,539,472.39 1,535,511,401.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,100,000.00 971,563,429.34 68,920,043.90 86,388,456.31 48,539,472.39 1,535,511,401.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,427,850.12 498,114.43 -38,199,540.58 70,242,297.84 33,968,721.81
（一）净利润 -19,696,426.15 -5,262,705.64 -24,959,131.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -19,696,426.15 -5,262,705.64 -24,959,131.79
（三）所有者投入和减少资本 75,818,481.56 75,818,481.56
1.所有者投入资本 75,818,481.56 75,818,481.56
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 498,114.43 -18,503,114.43 -313,478.08 -18,318,478.08
1.提取盈余公积 498,114.43 -498,114.43
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -18,005,000.00 -313,478.08 -18,318,478.08
4.其他
（五）所有者权益内部结转 1,427,850.12 1,427,850.12
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 1,427,850.12 1,427,850.12
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 972,991,279.46 69,418,158.33 48,188,915.73 118,781,770.23 1,569,480,123.75
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人：韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2012 年度 单位：元
上 年 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者
减：库 专项 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
存股 储备 准备
一、上年年末余额 360,100,000.00 970,610,200.27 63,349,984.00 66,798,349.58 53,544,960.08 1,514,403,493.93
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,100,000.00 970,610,200.27 63,349,984.00 66,798,349.58 53,544,960.08 1,514,403,493.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 953,229.07 5,570,059.90 19,590,106.73 -5,005,487.69 21,107,908.01
（一）净利润 61,170,166.63 -2,463,677.27 58,706,489.36
（二）其他综合收益 953,229.07 953,229.07
上述（一）和（二）小计 953,229.07 61,170,166.63 -2,463,677.27 59,659,718.43
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 5,570,059.90 -41,580,059.90 -2,541,810.42 -38,551,810.42
1.提取盈余公积 5,570,059.90 -5,570,059.90
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -36,010,000.00 -2,541,810.42 -38,551,810.42
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 971,563,429.34 68,920,043.90 86,388,456.31 48,539,472.39 1,535,511,401.94
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人：韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：元
本 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 360,100,000.00 907,746,648.92 68,920,043.90 81,889,917.99 1,418,656,610.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,100,000.00 907,746,648.92 68,920,043.90 81,889,917.99 1,418,656,610.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,427,850.12 498,114.43 -13,521,970.17 -11,596,005.62
（一）净利润 4,981,144.26 4,981,144.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 4,981,144.26 4,981,144.26
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 498,114.43 -18,503,114.43 -18,005,000.00
1.提取盈余公积 498,114.43 -498,114.43
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -18,005,000.00 -18,005,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转 1,427,850.12 1,427,850.12
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 1,427,850.12 1,427,850.12
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 909,174,499.04 69,418,158.33 68,367,947.82 1,407,060,605.19
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人：韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
母公司所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2012 年度 单位：元
上 年 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 360,100,000.00 906,793,419.85 63,349,984.00 67,769,378.89 1,398,012,782.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,100,000.00 906,793,419.85 63,349,984.00 67,769,378.89 1,398,012,782.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 953,229.07 5,570,059.90 14,120,539.10 20,643,828.07
（一）净利润 55,700,599.00 55,700,599.00
（二）其他综合收益 953,229.07 953,229.07
上述（一）和（二）小计 953,229.07 55,700,599.00 56,653,828.07
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 5,570,059.90 -41,580,059.90 -36,010,000.00
1.提取盈余公积 5,570,059.90 -5,570,059.90
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -36,010,000.00 -36,010,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 907,746,648.92 68,920,043.90 81,889,917.99 1,418,656,610.81
法定代表人：章熙骏 主管会计工作负责人: 陈罗曼 会计机构负责人：韦玉龙
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”)是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]40号文批准，由桂
林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司
五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18,000万股。1998年12月21日，公司临时股东大会通过了
股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函（1999）67号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股
份回购，共计回购股份10,200万股，回购后公司总股本由18,000万股缩减为7,800万股。2000年4月14日经中国证券监督管理
委员会证监发字（2000）42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股A股4,000万股，2000年4月21日公司社会公
众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18 日挂牌上市交易，发行后公
司总股本为11,800万股。公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总
股本增至177,000,000股。2006年5月19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10送3.2股向原流通股股东作为获
取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63,885,709股，占总股本的36.09%；桂林五洲旅游股份有
限公司持有30,262,565股，占总股本的17.1%。2010年2月2日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44号”文《关于核
准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股100,000,000.00股(每股面值1元)，增
加注册资本人民币100,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币277,000,000.00元。本次增资完成后，桂林旅游发展总公司
持有本公司股本的23.06%；桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司股本的10.93%。公司于2010年5月28日实施了2009年度股
东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增3），增加股本8,310万股，变更后的股本36,010万股。
公司的经营范围：公路旅行客运、游船客运、旅游工艺品制造、销售；仓储；卫星定位产品的销售及监控服务；入境
旅游业务；国内旅游业务；旅游观光服务；以下经营范围仅分支机构使用（漓江码头管理、旅游餐饮服务及其他旅游服务，
汽车出租、酒店、客运站）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准
则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会
计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2012年12月31日的财务状况以及2012
年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所
有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财
务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
9、金融工具
金融工具划分为金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外
的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以
低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照
《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收
款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益
工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入
资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价
值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允
价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的
当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关
的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当
客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当
期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
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4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额不少于 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法及账龄分析法相结合计提
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
采用余额百分比法计提坏账准备的组合 余额百分比法 应收款项余额
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
采用余额百分比法计提坏账准备的组合 6% 6%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
采用不计提坏账准备的组合 纳入合并范围内的应收款项
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 经确认应收款项不能收回
坏账准备的计提方法 个别计提法
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
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耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发产品（房地产项目）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：
①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品
的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额确定。
③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期
股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性
证券的公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤非货币性资产交换取得或债务
重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
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（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策
必须由投资双方或若干方共同决定的情形。2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%
的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似的权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程；③向被投资单位派出管理人员；④被投资单位依赖投资公司
的技术或技术资料；⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其
可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照
长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公
平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易
价格，按照市场价格减去相关税费。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其
可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以
下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列
一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。根据各类固定资产的性质和使用情况，确
定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资
产计提折旧。A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率0%或5%)计
提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计
提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作
量法计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 5% 9.5-2.37
机器设备 6-20 5% 15.83-4.75
电子设备 8-15 0% 12.5-6.67
运输设备 5-15 0% 20-6.67
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产
的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用
的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的
金额确定。
（5）其他说明
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列
一项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
较低者作为入账价值；
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融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；② 已经试生产或试运行，并且其结果表明
资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上的
支出金额很少或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
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②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资
本化率为一般借款的加权平均利率；
③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自
行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终
了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、
可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或
提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持
有其他资产使用寿命的关联性等。公司主要无形资产摊销方法及年限如下：
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项目 预计使用寿命 依据
漓江游船经营权 10 协议
丰鱼岩景区资源使用权 50 土地使用权转让合同
银子岩景区资源使用权 50 土地使用权转让合同
龙胜温泉景区资源使用权 40 土地使用权转让合同
龙胜温泉景区土地使用权 40 土地使用权转让合同
贺州温泉景区土地使用权 40 土地使用权转让合同
银子岩土地使用权 40 土地使用权转让合同
丰鱼岩土地使用权 40 土地使用权转让合同
琴潭客运站土地使用权 50 土地使用权转让合同
竹江码头土地使用权 50 土地使用权转让合同
资江丹霞土地使用权 70 土地使用权转让合同
资江丹霞温泉土地使用权 50 土地使用权转让合同
资江丹霞神仙寨特许经营权 50 土地使用权转让合同
资江丹霞征地费 40 土地使用权转让合同
桂林漓江大瀑布饭店土地使用权 40 土地使用权转让合同
木龙湖景区土地使用权 40 土地使用权转让合同
两江四湖运营公司 景区特许经营权 40 土地使用权转让合同
桂林荔浦米堤土地使用权 33 土地使用权转让合同
山之港两侧土地 45 土地使用权转让合同
陶瓷厂土地使用权 50 土地使用权转让合同
天之泰项目土地使用权 43 土地使用权转让合同
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合
同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行
基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定
为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装
修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计
量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估
计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确
定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占
预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
21、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
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基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。②递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
①根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。②对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂
时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
营业税 旅游船收入、景区门票收入、客房、餐饮服务、门面租赁收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
水利建设基金 营业收入 0.1
土地增值税 土地增值额 30、40、50、60
营业税 公路旅游客运收入、健身房收入 3
营业税 旅行社毛利 5
营业税 酒吧服务收入 20
各分公司、分厂执行的所得税税率
控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司、桂林琴潭机动车检测有限公司、桂林漓江大瀑布饭店、桂林漓江大瀑布酒
店管理有限责任公司、桂林市环城水系房地产开发有限公司按照新企业所得税法执行25%所得税税率。
2、税收优惠及批文
公司及从事旅游资源开发的控股子公司法定所得税率为15%。根据财税[2011]62号文《财政部、海关总署、国家税务总
局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据《产业结构调整指导目录》（2011年本），本公司及从事旅游资源开发
的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。
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3、其他说明
控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司、桂林琴潭机动车检测有限公司、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司、
桂林漓江大瀑布酒店管理有限责任公司、桂林市环城水系房地产开发有限公司按照新企业所得税法执行25%所得税税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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单位： 元
实质上构成 是否 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
持股
子公司 业务 期末实际 对子公司净 表决权 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 合并
类型 性质 投资额 投资的其他 比例(%) 权益 减少数股东 数股东在该子公司年初所有者权
(%) 报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
道路旅客运
桂林旅游汽车运
全资 桂林 运输业 50,645,480.09 输、旅游客运 50,998,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
输有限责任公司
服务
桂林琴潭机动车 车辆综合性能
全资 桂林 车辆 500,000 500,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
检测有限公司 检测
桂林旅游服务接
国内、国际旅
待中心有限责任 全资 桂林 旅游业 300,000 300,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
游
公司
桂林旅游航空服 国际、国内航
控股 桂林 旅游业 5,000,000 3,500,000.00 0.00 70% 70% 是 763,950.01 0.00 0.00
务有限责任公司 空票务代理
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
表决权 是否
子公司 子公司 业务 期末实际 对子公司净 持股比 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
注册地 注册资本 经营范围 比例 合并
全称 类型 性质 投资额 投资的其他 例(%) 权益 减少数股东 数股东在该子公司年初所有者权
(%) 报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
桂林龙胜温泉
桂林市 旅游、饮食等
旅游有限责任 控股 旅游业 124,984,100 91,570,000.00 0.00 73.26% 73.26% 是 35,909,044.54 0.00 0.00
龙胜县 娱乐服务
公司
桂林荔浦丰鱼
桂林市 旅游、饮食等
岩旅游有限责 控股 旅游业 26,000,000 13,260,000.00 0.00 51% 51% 是 10,625,169.84 0.00 0.00
荔浦县 娱乐服务
任公司
桂林漓江大瀑
酒店、餐饮等
布饭店有限责 全资 桂林 酒店 248,170,000 343,887,200.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
娱乐服务
任公司
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通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构
少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
成对子公 持股 表决权 是否
子公司 期末实际 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 比例 合并
类型 投资额 权益 减少数股东 数股东在该子公司年初所有者权
的其他项 (%) (%) 报表
损益的金额 益中所享有份额后的余额
目余额
桂林荔浦银子 96.87
桂林市 旅游、饮食等
岩旅游有限责 控股 旅游业 57,195,000 73,624,260.06 0.00 96.87% 是 2,848,245.55 0.00 0.00
荔浦县 娱乐服务 %
任公司
贺州温泉旅游 旅游、饮食等
全资 贺州市 旅游业 41,000,000 46,787,792.26 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
有限责任公司 娱乐服务
桂林资江丹霞
桂林市 旅游、饮食等
旅游有限责任 全资 旅游业 50,000,000 58,000,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
资源县 娱乐服务
公司
桂林丹霞温泉 桂林市 -7,183,121.2
控股 旅游业 10,000,000 旅游景点开发 12,135,000.00 0.00 51% 51% 是 0.00 0.00
旅游有限公司 资源县 8
桂林两江四湖 510,156,721.8
旅游有限责任 全资 桂林 旅游业 10,000,000 两江四湖经营 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
0
公司
桂林市环城水
系房地产开发 全资 桂林 房地产 8,000,000 房地产开发 4,198,150.39 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
有限公司
广西荔浦米堤 桂林市
全资 旅游业 4,187,089.2 旅游景点开发 3,380,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
旅游有限公司 荔浦县
桂林桂圳投资 133,900,000.0 75,818,481.5
置业有限责任 控股 桂林 房地产 60,000,000 房地产开发 65% 65% 是 0.00 0.00
0 6
公司
55
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
2013年1月30日公司第五届董事会2013年第一次会议审议通过了关于收购桂林桂圳投资置业有限责
任公司65%股权并对其增资的议案，具体内容详见公司于2013年2月1日发布的《桂林旅游股份有限公司
第五届董事会2013年第一次会议决议公告》。
自2013年3月1日起，公司将桂林桂圳投资置业有限责任公司纳入财务报表合并范围，相关工商变更
登记手续于2013年3月18日完成。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
2013年1月30日公司第五届董事会2013年第一次会议审议通过了关于收购桂林桂圳投资置业有限责
任公司65%股权并对其增资的议案，具体内容详见公司于2013年2月1日发布的《桂林旅游股份有限公司
第五届董事会2013年第一次会议决议公告》。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为
无
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
桂林桂圳投资置业有限责任公司 216,624,233.02 -1,888,644.61
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
4、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
桂林桂圳投资置业有限责任公司 0.00
非同一控制下企业合并的其他说明
公司本次折价收购桂林桂圳投资置业有限责任公司因合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值由此
产生了营业外收益813万元，而没有形成商誉。
56
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,014,289.63 -- -- 657,636.58
人民币 -- -- 1,014,289.63 -- -- 657,636.58
银行存款： -- -- 123,367,906.95 -- -- 235,069,247.98
人民币 -- -- 123,367,906.95 -- -- 235,069,247.98
其他货币资金： -- -- 503,476.30 -- -- 476,817.80
人民币 -- -- 503,476.30 -- -- 476,817.80
合计 -- -- 124,885,672.88 -- -- 236,203,702.36
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、应收股利
单位： 元
相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
账龄一年以内的
146,565.16 3,646,184.52 1,200,165.16 2,592,584.52 否
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
新国线（桂林）
146,565.16 146,565.16
运输有限公司
桂林龙脊旅游有
2,026,184.52 1,053,600.00 972,584.52 否
限责任公司
井冈山旅游发展
1,620,000.00 1,620,000.00 否
股份有限公司
账龄一年以上的
5,000,000.00 5,000,000.00
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
桂林新奥燃气发
5,000,000.00 5,000,000.00
展有限公司
合计 5,146,565.16 3,646,184.52 6,200,165.16 2,592,584.52 -- --
说明
无
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3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
采用余额百分比法计
94,003,026.32 100% 5,640,181.57 6% 88,536,260.84 100% 5,312,175.65 6%
提坏账准备的组合
组合小计 94,003,026.32 100% 5,640,181.57 6% 88,536,260.84 100% 5,312,175.65 6%
合计 94,003,026.32 -- 5,640,181.57 -- 88,536,260.84 -- 5,312,175.65 --
应收账款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，
公司按个别认定法及账龄分析法相结合计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指除单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款以外的应收账款余额，经减值测试后不存在减值，公司
按余额百分比法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
采用余额百分比法计提坏账准备的组合 94,003,026.32 6% 5,640,181.57
合计 94,003,026.32 -- 5,640,181.57
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
58
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
桂林旅游发展总公司 10,919,740.46 655,184.43 5,411,038.10 326,462.29
桂林五洲旅游股份有限公司 43,336.00 2,600.16
合计 10,963,076.46 657,784.59 5,411,038.10 326,462.29
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
漓江游览调度结算中心 非关联 22,913,242.10 1 年内 24.38%
桂林兴进实业有限责任公司 非关联 20,775,699.20 1-2 年 22.1%
桂林市全兴房地产开发有限公司 非关联 12,324,100.00 1-2 年 13.11%
桂林旅游发展总公司 母公司 10,919,740.46 1 年内 11.62%
桂林兴进旅游投资有限公司 非关联 1,000,000.00 1 年内 1.06%
合计 -- 67,932,781.76 -- 72.27%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
桂林旅游发展总公司 母公司 10,919,740.46 11.62%
桂林五洲旅游股份有限公司 同一母公司 43,336.00 0.05%
合计 -- 10,963,076.46 11.67%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
59
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用余额百分比法计
37,357,899.43 96.49% 2,242,122.57 6% 29,929,033.77 95.66% 1,795,762.34 6%
提坏账准备的组合
组合小计 37,357,899.43 96.49% 2,242,122.57 6% 29,929,033.77 95.66% 1,795,762.34 6%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,357,475.96 3.51% 1,357,475.96 100% 1,357,473.96 4.34% 1,357,473.96 100%
其他应收款
合计 38,715,375.39 -- 3,599,598.53 -- 31,286,507.73 -- 3,153,236.30 --
其他应收款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指单笔金额为100万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在
减值，公司按个别认定法以及账龄分析法相结合计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指除单项金额重大并单
项计提坏账准备的其他应收款及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款以外的其他应收款余额，经减值测试后
不存在减值，公司按余额百分比法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
采用余额百分比法计提坏账准备的组合 37,357,899.43 6% 2,242,122.57
合计 37,357,899.43 -- 2,242,122.57
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
曼谷航空公司包机款 905,066.20 905,066.20 100% 5 年以上,且无法联系
广东保安体育设备工程有限公司 417,479.76 417,479.76 100% 5 年以上,基建转入的老帐款
浙江科维节能技术有限公司 20,000.00 20,000.00 100% 5 年以上，且无法联系
桂林市天天游有限责任公司 10,000.00 10,000.00 100% 5 年以上，且无法联系
深圳南利公司 4,728.00 4,728.00 100% 5 年以上，且无法联系
广西区电信公司桂林分公司 200.00 200.00 100% 5 年以上，且无法联系
约克(中国)商贸有限广州分公司 2.00 2.00 100% 5 年以上，且无法联系
合计 1,357,475.96 1,357,475.96 -- --
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
彭友爱 9,430,000.00 预付收购款 24.36%
王志坚 8,430,000.00 预付收购款 21.77%
桂林市环城水系建设开发有限公司 3,506,673.50 往来款项 9.06%
漓江游览调度结算中心 1,500,000.00 押金 3.87%
光大国际旅行社 1,500,000.00 往来借款 3.87%
桂林兴进旅游投资有限公司 1,324,811.12 代垫水电费 3.42%
资源县财政局 1,064,547.81 往来款项 2.75%
曼谷包机 905,066.20 往来款项 2.34%
合计 27,661,098.63 -- 71.44%
说明
无
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
彭友爱 非关联 9,430,000.00 1 年内 24.36%
王志坚 非关联 8,430,000.00 1 年内 21.77%
桂林市环城水系建设开发有限公司 非关联 3,506,673.50 2-3 年 9.06%
漓江游览调度结算中心 非关联 1,500,000.00 1-2 年 3.87%
光大国际旅行社 非关联 1,500,000.00 5 年以上 3.87%
合计 -- 24,366,673.50 -- 62.93%
61
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 22,156,374.88 42.64% 6,721,721.39 18.54%
1至2年 13,457,760.00 25.9% 13,566,643.79 37.42%
2至3年 13,522,543.17 26.03% 13,300,452.20 36.68%
3 年以上 2,823,022.77 5.43% 2,669,115.57 7.36%
合计 51,959,700.82 -- 36,257,932.95 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
62
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
预付两江四湖环境改造
桂林市环城水系建设开发有限公司 非关联 3,000,000.00 2010 年 09 月 13 日
款，工程未完工结算
桂林市环城水系建设开发有限公司 非关联 8,000,000.00 2010 年 10 月 12 日 同上
桂林市环城水系建设开发有限公司 非关联 10,000,000.00 2011 年 02 月 23 日 同上
桂林市环城水系建设开发有限公司 非关联 3,000,000.00 2011 年 03 月 18 日 同上
预付福隆园项目拆迁
七星区穿山街道办三联村委会 非关联 2,000,000.00 2010 年 07 月 21 日
款，工程未完工结算
预付游船款，工程未完
北京远舟高速船发展有限公司 非关联 224,000.00 2012 年 05 月 31 日
工结算
北京远舟高速船发展有限公司 非关联 1,040,000.00 2012 年 06 月 30 日 同上
北京远舟高速船发展有限公司 非关联 948,000.00 2013 年 01 月 23 日 同上
北京远舟高速船发展有限公司 非关联 1,264,000.00 2013 年 03 月 25 日 同上
北京远舟高速船发展有限公司 非关联 807,500.00 2013 年 04 月 30 日 同上
北京远舟高速船发展有限公司 非关联 948,000.00 2013 年 05 月 31 日 同上
佛山市唐元酒店家具有限公司 非关联 850,140.00 2013 年 01 月 23 日 预付酒店客房家具款
佛山市唐元酒店家具有限公司 非关联 1,291,122.00 2013 年 02 月 11 日 同上
佛山市唐元酒店家具有限公司 非关联 1,291,122.00 2013 年 4 月 22 日 同上
威海山花惠美地毯公司 非关联 939,532.00 2013 年 1 月 25 日 预付洒店装修地毯款
威海山花惠美地毯公司 非关联 460,560.00 2013 年 2 月 11 日 同上
威海山花惠美地毯公司 非关联 300,000.00 2013 年 4 月 30 日 同上
威海山花惠美地毯公司 非关联 314,080.00 2013 年 5 月 29 日 同上
威海山花惠美地毯公司 非关联 319,376.00 2013 年 5 月 31 日 同上
合计 -- 36,997,432.00 -- --
预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
桂林五洲旅游股份有限公司 180,000.00 180,000.00
合计 180,000.00 180,000.00
63
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）预付款项的说明
无
6、存货
存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,973,730.82 9,973,730.82 9,614,230.70 9,614,230.70
库存商品 956,043.26 956,043.26 676,891.74 676,891.74
周转材料 985.00 985.00 2,630.00 2,630.00
开发成本 191,449,747.43 191,449,747.43 163,794,650.86 163,794,650.86
合计 202,380,506.51 202,380,506.51 174,088,403.30 174,088,403.30
存货的说明
①存货中开发成本为福隆园项目、芦笛8、9#楼以及孙公司桂林丹霞温泉旅游有限公司别墅的土地开发成本。
②公司存货在期末不存应计提跌价准备之情形。
③福隆园项目本期资本化利息金额为2,418,911.33元，累计资本化利息金额为15,554,907.70元。本公司的孙公司桂林
丹霞温泉旅游有限公司别墅项目累计资本化利息金额为7,574,637.48元。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
车辆保险费 1,958,332.45
七星公园宣传推广费 2,500,000.00
银团贷款手续费 680,000.00
财产保险 157,313.97 141,035.68
地方综合治安费 50,000.00
酒店待摊支出 770,699.68 6,837.50
其他 531,518.60 397,470.12
合计 1,509,532.25 5,683,675.75
其他流动资产说明
公司2012年11月支付了300万元的七星公司景区宣传推广费，摊销期1年，本期摊销金额为250万元。
64
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8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
本企业持股 本期营业收入
被投资单位名称 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
比例(%) 总额
决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
1、桂林龙脊旅游
26.34% 26.34% 49,954,103.14 18,950,936.25 31,003,166.89 12,629,019.70 3,578,788.63
有限责任公司
2、桂林新奥燃气
40% 40% 210,570,271.12 156,780,718.58 53,789,552.54 82,634,713.84 7,387,193.27
有限公司
3、桂林新奥燃气
40% 40% 135,534,502.72 95,135,743.87 40,398,758.85 7,249,599.50 -5,074,378.10
发展有限公司
4、井冈山旅游发
21.82% 21.82% 356,450,366.45 118,625,507.50 237,824,858.95 46,698,501.81 -111,257.06
展股份有限公司
5、新国线集团（桂
49% 49% 2,422,194.03 1,048,456.53 1,373,737.50 356,800.00 179,615.81
林）运输有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
9、长期股权投资
长期股权投资明细情况
65
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
在被投资单位持股比例 本期计
在被投资单位 在被投资单位
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的 减值准备 提减值 本期现金红利
持股比例(%) 表决权比例(%)
说明 准备
桂林龙脊旅
游有限责任 权益法 3,400,494.00 9,249,765.76 -1,083,531.59 8,166,234.17 26.34% 26.34% 2,026,184.52
公司
井冈山旅游
发展股份有 权益法 68,708,689.19 92,978,221.39 -216,429.52 92,761,791.87 21.82% 21.82% 1,620,000.00
限公司
桂林新奥燃
权益法 19,851,552.00 18,560,943.71 2,954,877.31 21,515,821.02 40% 40%
气有限公司
桂林新奥燃
气发展有限 权益法 398,363.20 18,189,254.78 -2,029,751.24 16,159,503.54 40% 40%
公司
桂林旅游发
成本法 73,750,000.00 73,750,000.00 -1,250,000.00 72,500,000.00
展总公司
东兴超大国
成本法 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19% 19%
际运输公司
新国线集团
（桂林）运输 权益法 490,000.00 585,119.62 88,011.75 673,131.37 49% 49%
有限公司
合计 -- 166,789,098.39 213,503,305.26 -1,536,823.29 211,966,481.97 -- -- -- 3,646,184.52
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期股权投资的说明
①本公司按桂林龙脊旅游有限责任公司未审净利润据持股比例计算享有投资收益而增加长期股权投资942,652.93元。本
公司按桂林龙脊旅游有限责任公司宣告分配股利据持股比例计算减少长期股权投资2,026,184.52元。
②本公司按井冈山旅游发展股份有限公司未审净利润、资本公积变动据持股比例计算享有投资收益而增加长期股权投资
中损益调整1,403,570.49元。本年井冈山旅游发展股份有限公司宣告分配股利据持股比例计算减少长期股权投资1,620,000.00
元。
③本公司按桂林新奥燃气有限公司未审净利润据持股比例计算享有投资收益而增加长期股权投资2,954,877.31元。
④本公司按桂林新奥燃气发展有限公司未审净利润据持股比例计算享有投资收益而增加长期股权投资-2,029,751.24元。
⑤本公司按新国线集团（桂林）运输有限公司未审净利润据持股比例计算享有投资收益而增加长期股权投资88,011.75元。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 23,900,603.46 42,547,412.06 66,448,015.52
1.房屋、建筑物 17,499,543.14 42,547,412.06 60,046,955.20
2.土地使用权 6,401,060.32 6,401,060.32
二、累计折旧和累计
4,682,856.07 784,118.84 5,466,974.91
摊销合计
1.房屋、建筑物 3,594,676.21 720,108.26 4,314,784.47
2.土地使用权 1,088,179.86 64,010.58 1,152,190.44
三、投资性房地产账
19,217,747.39 41,763,293.22 60,981,040.61
面净值合计
1.房屋、建筑物 13,904,866.93 41,827,303.80 55,732,170.73
2.土地使用权 5,312,880.46 -64,010.58 5,248,869.88
五、投资性房地产账
19,217,747.39 41,763,293.22 60,981,040.61
面价值合计
1.房屋、建筑物 13,904,866.93 41,827,303.80 55,732,170.73
2.土地使用权 5,312,880.46 -64,010.58 5,248,869.88
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 784,118.84
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
67
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,484,107,155.15 18,342,447.31 12,865,622.48 1,489,583,979.98
其中：房屋及建筑物 932,340,616.76 3,364,295.41 935,704,912.17
机器设备 135,794,703.20 2,161,423.62 17,276.28 137,938,850.54
运输工具 295,293,372.28 11,568,288.28 10,146,153.40 296,715,507.16
其他设备 120,678,462.91 1,248,440.00 2,702,192.80 119,224,710.11
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 525,304,701.96 30,016,810.62 4,552,044.90 550,769,467.68
其中：房屋及建筑物 200,092,384.36 13,303,191.88 213,395,576.24
机器设备 74,977,483.16 3,745,863.64 78,723,346.80
运输工具 164,098,921.63 8,961,072.62 3,202,018.44 169,857,975.81
其他设备 86,135,912.81 4,006,682.48 1,350,026.46 88,792,568.83
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 958,802,453.19 -- 938,814,512.30
其中：房屋及建筑物 732,248,232.40 -- 722,309,335.93
机器设备 60,817,220.04 -- 59,215,503.74
运输工具 131,194,450.65 -- 126,857,531.35
其他设备 34,542,550.10 -- 30,432,141.28
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 958,802,453.19 -- 938,814,512.30
其中：房屋及建筑物 732,248,232.40 -- 722,309,335.93
机器设备 60,817,220.04 -- 59,215,503.74
运输工具 131,194,450.65 -- 126,857,531.35
其他设备 34,542,550.10 -- 30,432,141.28
本期折旧额 30,016,810.62 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 8,322,402.34 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
运输工具 14,126,015.99
68
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
漓江游船及配套工程更新
10,243,529.87 10,243,529.87 5,055,338.00 5,055,338.00
改造
协同办公及视频会议系统 8,795,960.00 8,795,960.00 8,795,960.00 8,795,960.00
象山、伏波山码头工程 1,695,900.07 1,695,900.07
公司办公室、接待大厅、会
2,452,824.06 2,452,824.06 866,464.66 866,464.66
议室装修
两江四湖工程更新改造 471,750.00 471,750.00 15,000.00 15,000.00
大瀑布饭店更新改造 13,139.00 13,139.00 11,879.00 11,879.00
丹霞温泉景区建设工程 113,578.41 113,578.41
资江丹霞景区改造工程 509,305.00 509,305.00 119,805.00 119,805.00
龙胜温泉景区更新改造 18,708,948.11 18,708,948.11 6,868,117.67 6,868,117.67
银子岩景区二期改造工程 14,535,697.49 14,535,697.49 12,452,463.49 12,452,463.49
汽车购建 1,060,000.00 1,060,000.00
财务集中管控系统 7,202,240.00 7,202,240.00
丰鱼岩景区建设改造工程 3,245,462.00 3,245,462.00
桂圳天之泰建设工程 631,223.00 631,223.00
其他 744,619.00 744,619.00 939,717.00 939,717.00
合计 68,728,275.94 68,728,275.94 36,820,644.89 36,820,644.89
（2）重大在建工程项目变动情况
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单位： 元
其中：本期
工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 利息资本 资金来源 期末数
预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
化金额
漓江游船及配套工程更新
13,000,000.00 5,055,338.00 6,396,632.52 1,208,440.65 78.8% 80% 自筹 10,243,529.87
改造
协同办公及视频会议系统 11,000,000.00 8,795,960.00 79.96% 95% 自筹 8,795,960.00
象山、伏波山码头工程 2,100,000.00 1,695,900.07 1,695,900.07 80.76% 100% 自筹
公司办公室、接待大厅、
3,000,000.00 866,464.66 1,586,359.40 81.76% 90% 自筹 2,452,824.06
会议室装修
两江四湖工程更新改造 500,000.00 15,000.00 456,750.00 94.36% 95% 自筹 471,750.00
大瀑布饭店更新改造 32,000,000.00 11,879.00 1,260.00 4.85% 40% 自筹 13,139.00
丹霞温泉景区建设工程 113,578.41 自筹 113,578.41
资江丹霞景区改造工程 46,000,000.00 119,805.00 389,500.00 48.07% 98% 2,501,431.14 0% 自筹和贷款 509,305.00
龙胜温泉景区更新改造 18,000,000.00 6,868,117.67 12,308,103.98 467,273.54 103.94% 95% 347,087.21 177,358.33 6.38% 自筹和贷款 18,708,948.11
银子岩景区二期改造工程 50,000,000.00 12,452,463.49 3,725,504.08 1,642,270.08 35.64% 42% 增发融资 14,535,697.49
汽车购建 5,000,000.00 4,061,138.00 3,001,138.00 81.2% 80% 自筹 1,060,000.00
财务集中管控系统 18,000,000.00 7,202,240.00 40% 55% 自筹 7,202,240.00
丰鱼岩景区建设改造工程 46,450,000.00 195,098.00 3,357,744.00 307,380.00 6.99% 10% 自筹 3,245,462.00
桂圳天之泰建设工程 291,912,100.00 631,223.00 0.22% 1% 自筹 631,223.00
其他 744,619.00 80% 自筹 744,619.00
合计 536,962,100.00 36,820,644.89 40,230,033.39 8,322,402.34 -- -- 2,848,518.35 177,358.33 -- -- 68,728,275.94
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在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程的说明
无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 513,056,308.56 151,931,600.97 664,987,909.53
漓江游船经营权 16,500,000.00 16,500,000.00
丰鱼岩岩洞资源使用权 10,000,000.00 10,000,000.00
银子岩景区资源使用权 6,000,000.00 6,000,000.00
龙胜温泉景区资源使用权 2,903,259.42 2,903,259.42
资江丹霞景区神仙寨特许经营权 2,430,000.00 2,430,000.00
贺州温泉采取权 273,800.00 273,800.00
银子岩土地使用权 1,224,565.86 1,224,565.86
竹江码头土地使用权 6,150,433.00 6,150,433.00
丰鱼岩土地使用权 5,489,930.00 5,489,930.00
琴潭车站土地使用权 19,284,596.55 19,284,596.55
龙胜温泉景区土地使用权 2,078,900.00 2,078,900.00
贺州温泉景区土地使用权 8,813,643.90 8,813,643.90
龙胜温泉龙福山庄土地使用权 15,098,140.00 15,098,140.00
资江丹霞景区土地使用权 2,119,030.00 2,119,030.00
资江丹霞景区神仙寨开发征地费 520,208.33 520,208.33
财务软件 410,510.00 410,510.00
118 系统客户端设备软件 2,000.00 2,000.00
丹霞温泉土地使用权 17,767,782.18 17,767,782.18
木龙湖土地使用权 205,577,352.96 205,577,352.96
两江四湖运营公司景区特许经营权 118,800,000.00 118,800,000.00
大瀑布土地使用权 51,211,038.36 78,000.00 51,289,038.36
治安管理软件 6,600.00 6,600.00
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大瀑布前台管理信息系统 283,600.00 283,600.00
桂林荔浦米堤土地使用权 2,422,300.00 2,422,300.00
山之港两侧土地 218,618.00 218,618.00
陶瓷厂土地使用权 17,430,000.00 17,430,000.00
机动车联网检测软件 40,000.00 40,000.00
天之泰项目土地使用权 151,853,600.97 151,853,600.97
二、累计摊销合计 77,943,450.53 7,639,695.80 85,583,146.33
漓江游船经营权 16,500,000.00 16,500,000.00
丰鱼岩岩洞资源使用权 2,900,000.00 100,200.00 3,000,200.00
银子岩景区资源使用权 1,260,000.00 60,000.00 1,320,000.00
龙胜温泉景区资源使用权 852,768.46 36,288.00 889,056.46
资江丹霞景区神仙寨特许经营权 257,142.60 25,714.26 282,856.86
贺州温泉采取权 214,476.98 13,690.02 228,167.00
银子岩土地使用权 332,816.71 15,546.00 348,362.71
竹江码头土地使用权 1,276,861.22 61,833.42 1,338,694.64
丰鱼岩土地使用权 1,990,099.07 68,624.10 2,058,723.17
琴潭车站土地使用权 2,760,737.91 192,917.94 2,953,655.85
龙胜温泉景区土地使用权 415,680.00 25,980.00 441,660.00
贺州温泉景区土地使用权 1,683,184.64 112,798.32 1,795,982.96
龙胜温泉龙福山庄土地使用权 2,343,910.11 246,727.38 2,590,637.49
资江丹霞景区土地使用权 155,246.38 18,487.08 173,733.46
资江丹霞景区神仙寨开发征地费 69,670.80 6,967.08 76,637.88
财务软件 252,359.99 26,644.98 279,004.97
118 系统客户端设备软件 2,000.00 2,000.00
丹霞温泉土地使用权 3,734,767.10 168,823.86 3,903,590.96
木龙湖土地使用权 14,161,462.18 2,575,101.66 16,736,563.84
两江四湖运营公司景区特许经营权 8,415,000.00 1,485,000.00 9,900,000.00
大瀑布土地使用权 18,009,881.18 669,814.12 18,679,695.30
治安管理软件 3,630.00 660.00 4,290.00
大瀑布前台管理信息系统 283,600.00 283,600.00
桂林荔浦米堤土地使用权 12,233.84 36,701.52 48,935.36
山之港两侧土地 3,643.60 2,186.16 5,829.76
陶瓷厂土地使用权 32,277.78 193,666.68 225,944.46
机动车联网检测软件 19,999.98 20,000.02 40,000.00
72
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
天之泰项目土地使用权 1,475,323.20 1,475,323.20
三、无形资产账面净值合计 435,112,858.03 144,291,905.17 579,404,763.20
漓江游船经营权
丰鱼岩岩洞资源使用权 7,100,000.00 -100,200.00 6,999,800.00
银子岩景区资源使用权 4,740,000.00 -60,000.00 4,680,000.00
龙胜温泉景区资源使用权 2,050,490.96 -36,288.00 2,014,202.96
资江丹霞景区神仙寨特许经营权 2,172,857.40 -25,714.26 2,147,143.14
贺州温泉采取权 59,323.02 -13,690.02 45,633.00
银子岩土地使用权 891,749.15 -15,546.00 876,203.15
竹江码头土地使用权 4,873,571.78 -61,833.42 4,811,738.36
丰鱼岩土地使用权 3,499,830.93 -68,624.10 3,431,206.83
琴潭车站土地使用权 16,523,858.64 -192,917.94 16,330,940.70
龙胜温泉景区土地使用权 1,663,220.00 -25,980.00 1,637,240.00
贺州温泉景区土地使用权 7,130,459.26 -112,798.32 7,017,660.94
龙胜温泉龙福山庄土地使用权 12,754,229.89 -246,727.38 12,507,502.51
资江丹霞景区土地使用权 1,963,783.62 -18,487.08 1,945,296.54
资江丹霞景区神仙寨开发征地费 450,537.53 -6,967.08 443,570.45
财务软件 158,150.01 -26,644.98 131,505.03
118 系统客户端设备软件
丹霞温泉土地使用权 14,033,015.08 -168,823.86 13,864,191.22
木龙湖土地使用权 191,415,890.78 -2,575,101.66 188,840,789.12
两江四湖运营公司景区特许经营权 110,385,000.00 -1,485,000.00 108,900,000.00
大瀑布土地使用权 33,201,157.18 -591,814.12 32,609,343.06
治安管理软件 2,970.00 -660.00 2,310.00
大瀑布前台管理信息系统
桂林荔浦米堤土地使用权 2,410,066.16 -36,701.52 2,373,364.64
山之港两侧土地 214,974.40 -2,186.16 212,788.24
陶瓷厂土地使用权 17,397,722.22 -193,666.68 17,204,055.54
机动车联网检测软件 20,000.02 -20,000.02
天之泰项目土地使用权 150,378,277.77 150,378,277.77
四、减值准备合计
漓江游船经营权
丰鱼岩岩洞资源使用权
银子岩景区资源使用权
73
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
龙胜温泉景区资源使用权
资江丹霞景区神仙寨特许经营权
贺州温泉采取权
银子岩土地使用权
竹江码头土地使用权
丰鱼岩土地使用权
琴潭车站土地使用权
龙胜温泉景区土地使用权
贺州温泉景区土地使用权
龙胜温泉龙福山庄土地使用权
资江丹霞景区土地使用权
资江丹霞景区神仙寨开发征地费
财务软件
118 系统客户端设备软件
丹霞温泉土地使用权
木龙湖土地使用权
两江四湖运营公司景区特许经营权
大瀑布土地使用权
治安管理软件
大瀑布前台管理信息系统
桂林荔浦米堤土地使用权
山之港两侧土地
陶瓷厂土地使用权
机动车联网检测软件
天之泰项目土地使用权
无形资产账面价值合计 435,112,858.03 144,291,905.17 579,404,763.20
漓江游船经营权
丰鱼岩岩洞资源使用权 7,100,000.00 -100,200.00 6,999,800.00
银子岩景区资源使用权 4,740,000.00 -60,000.00 4,680,000.00
龙胜温泉景区资源使用权 2,050,490.96 -36,288.00 2,014,202.96
资江丹霞景区神仙寨特许经营权 2,172,857.40 -25,714.26 2,147,143.14
贺州温泉采取权 59,323.02 -13,690.02 45,633.00
银子岩土地使用权 891,749.15 -15,546.00 876,203.15
竹江码头土地使用权 4,873,571.78 -61,833.42 4,811,738.36
74
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
丰鱼岩土地使用权 3,499,830.93 -68,624.10 3,431,206.83
琴潭车站土地使用权 16,523,858.64 -192,917.94 16,330,940.70
龙胜温泉景区土地使用权 1,663,220.00 -25,980.00 1,637,240.00
贺州温泉景区土地使用权 7,130,459.26 -112,798.32 7,017,660.94
龙胜温泉龙福山庄土地使用权 12,754,229.89 -246,727.38 12,507,502.51
资江丹霞景区土地使用权 1,963,783.62 -18,487.08 1,945,296.54
资江丹霞景区神仙寨开发征地费 450,537.53 -6,967.08 443,570.45
财务软件 158,150.01 -26,644.98 131,505.03
118 系统客户端设备软件
丹霞温泉土地使用权 14,033,015.08 -168,823.86 13,864,191.22
木龙湖土地使用权 191,415,890.78 -2,575,101.66 188,840,789.12
两江四湖运营公司景区特许经营权 110,385,000.00 -1,485,000.00 108,900,000.00
大瀑布土地使用权 33,201,157.18 -591,814.12 32,609,343.06
治安管理软件 2,970.00 -660.00 2,310.00
大瀑布前台管理信息系统
桂林荔浦米堤土地使用权 2,410,066.16 -36,701.52 2,373,364.64
山之港两侧土地 214,974.40 -2,186.16 212,788.24
陶瓷厂土地使用权 17,397,722.22 -193,666.68 17,204,055.54
机动车联网检测软件 20,000.02 -20,000.02
天之泰项目土地使用权 150,378,277.77 150,378,277.77
本期摊销额 7,639,695.80 元。
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 19,051,827.12 19,051,827.12
贺州温泉旅游有限责任公司 7,829,010.15 7,829,010.15 7,829,010.15
桂林旅游汽车运输有限责任公司 324,694.72 324,694.72 324,694.72
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 5,789,060.97 5,789,060.97
合计 32,994,592.96 32,994,592.96 8,153,704.87
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
减值测试方法：按未来现金流折现的价值与股权的价值对比，如低于股权的价值就计提减值准备；减值准备计提方法：
按组合计提。
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
贺州温泉土地租赁费 597,000.00 30,000.00 30,000.00 597,000.00
贺州温泉景区公路修理费 134,710.40 25,258.20 109,452.20
资江河道疏浚费 294,760.00 59,210.00 235,550.00
大瀑布饭店服装费 463,921.41 244,373.04 219,548.37
木龙湖危岩防治工程款 136,419.18 35,587.62 100,831.56
榕湖音乐喷泉维修费 158,221.94 41,275.32 116,946.62
过船物控制系统维护改造费 198,666.68 37,249.98 161,416.70
合计 1,983,699.61 30,000.00 472,954.16 1,540,745.45 --
长期待摊费用的说明
无
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 945,768.73 1,016,946.87
长期股权投资减值准备 1,223,055.73 1,223,055.73
股权投资差额摊销 907,309.59 907,309.59
同一控制下的股权投资差额核销 848,661.38 848,661.38
应付职工薪酬 2,262,891.56 2,163,908.56
小计 6,187,686.99 6,159,882.13
递延所得税负债：
固定资产公允价值超过账面价值差额 88,450.28 90,138.87
无形资产公允价值超过账面价值差额 246,715.61 251,445.82
小计 335,165.89 341,584.69
未确认递延所得税资产明细
76
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,234,439.27 2,277,231.33
合计 2,234,439.27 2,277,231.33
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
1、坏账准备 6,505,032.16 6,223,164.97
2、长期股权投资减值准备 8,153,704.87 8,153,704.87
3、股权投资差额摊销 6,048,730.60 6,048,730.60
4、同一控制下的股权投资差额核销 5,657,742.53 5,657,742.53
5、应付职工薪酬 12,807,308.27 12,411,447.59
小计 39,172,518.43 38,494,790.56
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,187,686.99 39,172,518.43 6,159,882.13 38,494,790.56
递延所得税负债 335,165.89 2,234,439.27 341,584.69 2,277,231.33
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
本公司的子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司2012年收购广西荔浦米堤旅游有限责任公司。公司按照收购时固定
资产以及无形资产公允价值超过账面价值的金额计提递延所得税负债。
17、资产减值准备明细
77
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,465,411.95 800,333.09 25,964.93 9,239,780.11
十三、商誉减值准备 8,153,704.87 8,153,704.87
合计 16,619,116.82 800,333.09 25,964.93 17,393,484.98
资产减值明细情况的说明
无
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
机票及包机代理权保证金 611,000.00 611,000.00
合计 611,000.00 611,000.00
其他非流动资产的说明
无
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 150,000,000.00 150,000,000.00
抵押借款 3,000,000.00 3,000,000.00
信用借款 210,000,000.00 193,000,000.00
合计 363,000,000.00 346,000,000.00
短期借款分类的说明
① 公司以子公司桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司的酒店以及土地使用权的收益权质押给中国建设银行取得借款1.5
亿元。
② 公司的子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司抵押固定资产房屋建筑物中的金穗宾馆原值4,136,654.74元，取得银行
借款人民币300万元。
78
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 19,810,170.80 24,301,803.99
1至2年 4,566,410.46 2,370,544.19
2至3年 453,254.40 374,907.70
3 年以上 1,547,883.75 1,684,850.01
合计 26,377,719.41 28,732,105.89
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
桂林五洲旅游股份有限公司 1,051,646.67 1,311,435.68
桂林旅游发展总公司 2,211.50
合计 1,051,646.67 1,313,647.18
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 占期末余额的比例（%） 账龄 未结算原因
郑州宇通客车股份有限公司 2,017,666.60 7.65 2年以内 按协议分期付款
青年汽车集团有限公司 1,934,602.89 7.33 2年以内 按协议分期付款
合 计 3,952,269.49 14.98 ——
注：2013年6月30日，公司应付郑州宇通客车股份有限公司2,017,666.60元，其中1年以内的是1,864,800.00元，1-2年的
是152,866.60元；公司应付青年汽车集团有限公司1,934,602.89， 其中1年以内的是999,314.92元，1-2年的是935,287.97元。
21、预收账款
（1）预收账款情况
79
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 7,244,958.26 10,272,167.49
1至2年 645,362.79 738,388.13
2至3年 552,004.19 488,027.09
3 年以上 8,304,513.38 8,098,661.09
合计 16,746,838.62 19,597,243.80
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位名称 金额 账龄 未结转原因
芦笛8、9#楼住宅 5,159,467.00 3年以上 竣工决算审计尚未完成
芦笛8、9#楼办公室 1,250,000.00 3年以上 竣工决算审计尚未完成
芦笛8、9#楼一层门面 1,130,000.00 3年以上 竣工决算审计尚未完成
合 计 7,539,467.00 —— ——
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,389,085.16 70,913,230.65 83,750,435.88 -448,120.07
二、职工福利费 5,726,235.55 5,388,147.80 338,087.75
三、社会保险费 218,094.27 17,997,439.36 17,468,308.62 747,225.01
其中：医疗保险费 17,300.41 4,318,991.36 4,216,644.72 119,647.05
基本养老保险费 172,153.05 11,425,237.33 11,071,978.15 525,412.23
年金缴费
失业保险费 7,169.53 1,209,444.49 1,173,769.84 42,844.18
工伤保险费 5,917.51 234,729.55 224,029.76 16,617.30
生育保险费 15,553.77 809,036.63 781,886.15 42,704.25
四、住房公积金 -134,011.90 5,211,504.60 5,162,085.60 -84,592.90
六、其他 2,904,614.50 3,616,729.54 3,547,857.29 2,973,486.75
其中：工会经费和职工教育经费 2,856,009.38 2,038,764.95 1,986,230.38 2,908,543.95
非货币性福利 11,447.02 46,042.69 44,923.01 12,566.70
因解除劳动关系给予的补偿 19,727.00 16,245.00 3,482.00
其他 17,431.10 1,531,921.90 1,500,458.90 48,894.10
合计 15,377,782.03 103,465,139.70 115,316,835.19 3,526,086.54
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,908,543.95 元，非货币性福利金额 12,566.70 元，因解除劳动关系给予补偿 3,482.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
无
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
营业税 -3,772,926.27 -3,512,740.15
企业所得税 -5,464,171.29 1,786,349.29
个人所得税 616,871.03 182,856.40
城市维护建设税 -272,866.69 -276,397.34
土地增值税 -7,569,188.67 -7,569,188.67
房产税 621,840.78 802,003.31
土地使用税 721,336.35 891,892.09
车船使用税 -77,780.00
教育费附加 -183,641.61 -153,230.59
工资性教育费附加 45,878.74 27,243.47
印花税 -24,750.67 33,701.49
水利建设基金 13,877.49 230,692.89
其他税金 -667,398.00 -127,834.14
合计 -16,012,918.81 -7,684,651.95
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
不适用
24、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行贷款利息 1,209,285.97 1,042,824.46
合计 1,209,285.97 1,042,824.46
应付利息说明
无
81
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25、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
荔浦丰鱼岩公司少数股东 74,294.12 74,294.12
航空服务有限责任公司少数股东 71,461.20 71,461.20
龙胜温泉应付少数股东 989,034.07 1,365,672.25
合计 1,134,789.39 1,511,427.57 --
应付股利的说明
应付航空服务有限责任公司少数股东现金红利为尚未支付的2001年度现金红利，应付荔浦丰鱼岩公司少数股东为尚未支
付完毕的2008年度现金股利。
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 24,660,856.19 15,183,042.81
1至2年 3,630,361.03 8,395,251.94
2至3年 5,884,136.85 24,896,446.08
3 年以上 27,924,237.44 9,388,771.90
合计 62,099,591.51 57,863,512.73
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未结算原因
恒宇房地产开发有限公司 18,000,000.00 公司尚未交地结算
出租车车队财产保证金 7,160,000.00 出租车租赁经营期限未到而未退押金
桂林市漓江游览调度结算中心 2,196,282.00 漓江游船船票保证金
合 计 27,356,282.00 ——
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
恒宇房地产开发有限公司 18,000,000.00 福隆园土地款
出租汽车车队财产保证金 7,160,000.00 保证金
82
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
桂林市漓江游览调度结算中心 2,196,282.00 船票款
环城水系建设开发公司 1,157,401.82 往来款
桂林财政局 2,338,404.00 价调基金
合 计 30,852,087.82 ——
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 20,000,000.00
合计 10,000,000.00 20,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00 20,000,000.00
合计 10,000,000.00 20,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
交通银行西 2010 年 08 2013 年 03
人民币元 6.15% 10,000,000.00
城支行 月 23 日 月 22 日
交通银行西 2010 年 10 2013 年 10
人民币元 6.15% 10,000,000.00 10,000,000.00
城支行 月 27 日 月 26 日
合计 -- -- -- -- -- 10,000,000.00 -- 20,000,000.00
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
无
83
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28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 37,400,000.00 37,400,000.00
信用借款 324,100,000.00 209,600,000.00
合计 361,500,000.00 247,000,000.00
长期借款分类的说明
期末抵押借款系本公司的孙公司桂林丹霞温泉旅游有限公司以其酒店及土地使用权抵押取得银行借款3,740万元。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2012 年 06 2014 年 06
中国进出口银行 人民币元 6.08% 62,500,000.00 62,500,000.00
月 29 日 月 28 日
2013 年 02 2014 年 06
中国进出口银行 人民币元 5.84% 60,000,000.00
月 05 日 月 29 日
2012 年 06 2014 年 06
中国交通银行 人民币元 6.08% 37,500,000.00 37,500,000.00
月 29 日 月 28 日
2012 年 10 2015 年 10
工行阳桥支行 人民币元 6.15% 45,000,000.00 45,000,000.00
月 31 日 月 22 日
2011 年 09 2014 年 09
中国建设银行 人民币元 6.15% 30,000,000.00 30,000,000.00
月 26 日 月 25 日
广西资源农村合 2008 年 12 2016 年 12
人民币元 7.05% 30,000,000.00
作银行 月 30 日 月 29 日
合计 -- -- -- -- -- 235,000,000.00 -- 205,000,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
29、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
桂林漓江大瀑布饭店瀑布维修补贴款 443,324.87 450,881.57
琴潭汽车客运站安检设备补助 42,006.00 46,002.00
合计 485,330.87 496,883.57
84
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其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
(1)根据2006年6月2日市政府财政协调会决定和市财预外函【2007】56号文批复，桂林市政府给予本公司的子公司桂林
漓江大瀑布饭店有限责任公司大瀑布维修补助款50万元，本公司按照资产的折旧进度进行摊销。
(2) 广西壮族自治区道路运输管理局2010年11月09日给予本公司琴潭汽车客运站运包安检设备补助8万元，本公司按
照资产的折旧进度进行摊销。
30、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,100,000.00 360,100,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
无
31、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 962,628,203.46 962,628,203.46
其他资本公积 8,935,225.88 1,427,850.12 10,363,076.00
合计 971,563,429.34 1,427,850.12 972,991,279.46
资本公积说明
资本公积（其他资本公积）的增加1,427,850.12元，系公司联营企业井冈山旅游发展股份有限公司的资本公积变动，本
公司按照持股比例计算所享有的份额1,427,850.12元。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 68,920,043.90 498,114.43 69,418,158.33
合计 68,920,043.90 498,114.43 69,418,158.33
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
33、未分配利润
85
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单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 86,388,456.31 --
调整后年初未分配利润 86,388,456.31 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -19,696,426.15 --
减：提取法定盈余公积 498,114.43
应付普通股股利 18,005,000.00
期末未分配利润 48,188,915.73 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予
以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享
有的经审计的利润数
无
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 185,397,431.50 208,281,392.25
其他业务收入 6,742,044.88 7,609,492.02
营业成本 120,667,732.62 119,838,181.11
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游服务业 178,064,964.81 115,353,883.09 201,825,911.35 115,771,828.70
公路客运 7,038,875.49 3,404,901.23 6,455,480.90 2,714,146.53
物业租赁 293,591.20 443,864.30
合计 185,397,431.50 119,202,648.62 208,281,392.25 118,485,975.23
86
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
漓江旅游客运 32,503,128.54 20,691,595.67 42,651,866.86 22,395,029.84
景区 80,480,759.55 47,610,283.43 89,464,259.70 45,617,019.72
酒店 41,884,002.15 28,842,073.29 47,268,180.03 29,588,106.45
出租汽车营运 6,631,769.80 3,098,545.19 6,487,710.80 2,964,242.93
公路旅游客运 12,898,862.84 14,451,946.08 15,226,120.19 14,486,068.23
公路客运站场(琴潭站) 4,570,368.61 2,513,679.21 4,187,466.06 2,403,514.30
公路班线客运 5,465,337.46 891,222.02 2,268,014.84 310,632.23
桂圳物业租赁 293,591.20 443,864.30
其他 669,611.35 659,439.43 727,773.77 721,361.53
合计 185,397,431.50 119,202,648.62 208,281,392.25 118,485,975.23
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西 185,397,431.50 119,202,648.62 208,281,392.25 118,485,975.23
合计 185,397,431.50 119,202,648.62 208,281,392.25 118,485,975.23
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
漓江游览调度结算中心 31,681,142.29 16.49%
阿西梯桂林两江四湖景区旅游
26,310,002.38 13.69%
营销有限公司
阳朔顺和嘉国际旅行社有限责
2,439,690.00 1.27%
任公司
桂林榕湖国旅旅行社有限责任
1,643,632.00 0.86%
公司阳朔营业部
桂林招商国际旅行社 1,219,997.10 0.63%
合计 63,294,463.77 32.94%
营业收入的说明
87
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无
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 9,281,421.07 10,365,161.51
城市维护建设税 503,775.81 559,412.59
教育费附加 466,176.79 521,198.53
合计 10,251,373.67 11,445,772.63 --
营业税金及附加的说明
无
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,967,393.81 1,591,803.45
提取的职工福利费 160,369.79 162,373.79
保险费 5,213.00 5,814.40
宣传展览费 4,099,763.80 1,384,824.40
广告费 966,566.09 742,526.35
业务招待费 166,158.10 214,825.80
差旅费 171,149.50 167,939.97
水电费 7,884.45 7,876.08
劳动保护费 9,902.84 20,271.48
通讯费 83,761.61 80,169.11
燃料费 50,460.11 14,010.94
交通费 7,670.00 9,572.00
其他 106,544.70 53,273.96
合计 7,802,837.80 4,455,281.73
37、管理费用
88
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 23,357,340.10 14,967,835.11
提取的职工福利费 3,725,814.92 3,662,830.72
职工教育经费 702,662.33 629,803.99
工会经费 1,237,984.15 944,101.37
劳动保险费 11,612,542.71 10,722,567.73
待业保险费 823,452.31 763,390.88
劳动保护费 114,444.92 149,817.74
公积金 3,009,206.80 2,843,111.00
水利基金 122,419.68 0.00
车船使用税 268,022.70 266,421.70
土地使用税 883,551.16 708,523.57
房产税 2,830,463.02 2,693,043.66
印花税 452,264.26 39,905.10
业务招待费 1,632,983.46 1,865,640.39
差旅费 180,625.80 139,821.90
办公费 140,922.67 201,913.36
水电费 524,627.40 490,146.05
修理费 477,735.45 416,427.17
保险费 475,775.29 472,868.11
会议费 16,530.00 24,568.00
交通费 197,695.60 156,238.06
诉讼费 27,895.79 5,500.00
场租费 135,660.78 31,200.00
通讯费 354,209.87 304,482.68
董事会费 1,462,906.23 1,139,945.17
聘请中介机构费 2,005,241.30 1,329,625.30
低值易耗品摊销 34,365.20 90,333.70
物料消耗 154,383.20 88,155.66
燃料 752,456.03 786,010.05
存货盘亏（减盘盈）损毁和报废 157.44 0.00
无形资产摊销 7,603,506.15 6,047,179.06
折旧费 4,671,692.55 5,645,054.56
其他 1,174,000.12 994,159.41
合计 71,163,539.39 58,620,621.20
38、财务费用
89
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,646,605.25 17,527,192.26
减：利息收入 -1,058,002.21 -1,544,439.60
汇兑损失 1,901.77 5,787.00
减：汇兑收益 -3,928.99 -10,678.86
金融机构手续费 751,532.83 1,316,271.69
其他 186,131.24 136,466.35
合计 18,524,239.89 17,430,598.84
39、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,931,511.12 5,265,936.58
其他 4,235,126.46 4,030,921.62
合计 6,166,637.58 9,296,858.20
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
井冈山旅游发展股份有限公司 -24,279.63 1,976,028.98
桂林新奥燃气有限公司 2,954,877.31 2,827,299.52
桂林新奥燃气发展有限公司 -2,029,751.24 -338,590.31
桂林龙脊旅游有限责任公司 942,652.93 690,294.13
新国线集团（桂林）运输有限公司 88,011.75 110,904.26
合计 1,931,511.12 5,265,936.58 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
① 公司不存在投资收益汇回的重大限制。
② 以上按照权益法核算 的长期股权投资，投资收益全部直接以被投资单位的净损益计算确认。
40、资产减值损失
90
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 774,368.16 1,302,535.21
合计 774,368.16 1,302,535.21
41、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 33,116.74 18,860.81 33,116.74
其中：固定资产处置利得 33,116.74 18,860.81 33,116.74
政府补助 352,723.60 783,657.93 11,552.70
其他 8,358,500.66 217,196.42 8,358,500.66
合计 8,744,341.00 1,019,715.16 8,403,170.10
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 400,000.00 扶持资金
桂林两江四湖旅游有限责任公司 341,170.90 338,100.20 公益岗位补贴
本公司及各子公司 11,552.70 45,557.73
合计 352,723.60 783,657.93 --
营业外收入说明
①公益岗位政府补助说明：根据桂林市劳动和社会保障局、桂林市财政局下发的市劳社发[2004]59号《关于开发公益性
岗位帮助大龄就业困难对象再就业的实施意见》文件精神，为做好开发公益性岗位，帮助大龄就业困难对象再就业工作，
对用人单位在市政府下达开发任务指标内在公益性岗位上安排就业困难对象就业的，由市政府给予用人单位一定的公益性
岗位补贴，享受公益性岗位补贴的期限，从用人单位与就业困难对象签订劳动合同之日起三年内有效，三年期满后，视国
家政策规定而定。桂林两江四湖旅游有限责任公司聘用了部分下岗失业人员从事两江四湖景区保安和保洁工作，2013年半
年度获得桂林市财政部门给予的岗位补贴为341,170.90元。
②其他项收入8,358,500.66元，主要系公司本次折价收购桂林桂圳投资置业有限责任公司因合并成本小于合并时应享有
被合并单位可辨认净资产公允价值由此产生了营业外收益8,133,370.46元。
42、营业外支出
91
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 49,949.60 127,164.43 49,949.60
其中：固定资产处置损失 49,949.60 127,164.43 49,949.60
对外捐赠 252,855.16 28,600.00 252,855.16
罚款支出
其他 34,464.48 37,678.73 34,464.48
合计 337,269.24 193,443.16 337,269.24
营业外支出说明
无
43、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,468,155.03 3,479,357.14
递延所得税调整 20,070.95 547,122.12
合计 2,488,225.98 4,026,479.26
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）
要求计算的每股收益如下：
92
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -19,696,426.15 10,800,392.47
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -27,736,308.39 10,393,601.30
期初股份总数 S0 360,100,000.00 360,100,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数(Ⅰ) S 360,100,000.00 360,100,000.00
基本每股收益(Ⅰ) -0.055 0.030
基本每股收益(Ⅱ) -0.077 0.029
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -19,696,426.15 10,800,392.47
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -27,736,308.39 10,393,601.30
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 360,100,000.00 360,100,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) -0.055 0.030
稀释每股收益(Ⅱ) -0.077 0.029
（1）基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报
告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
45、其他综合收益
93
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 1,427,850.12
小计 1,427,850.12
合计 1,427,850.12
其他综合收益说明
系公司联营企业井冈山旅游发展股份有限公司的资本公积变动，本公司按照持股比例计算所享有的份额1,427,850.12元。
46、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
押金及保证金 266,484.00
政府扶持基金 6,104,358.77
收住房管理中心转职工公积金 43,081.16
车辆保险赔款 268,246.84
利息收入 750,800.22
代收车、船票款 546,320.03
设备租金及场地租金 8,000.00
非流动资产处置收入 25,193.00
收船组发票工本费、税。 25,400.00
往来借款 120,300.00
股份公司拨付超产奖金 500.00
收医保所转职工医保金、养老金 120,583.31
收代扣个人所得税 6,723.00
代收款项 175,518.40
预收款项 2,310.73
收回欠款 300,159.51
收保险公司赔款 174,056.99
财政拨入贡献奖励及进步奖励款 28,530.00
其他 230,856.75
合计 9,197,422.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
94
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
还往来单位款 372,271.60
退押金及保证金 119,517.84
董事会费 489,155.00
付住房管理中心转职工公积金 33,200.00
业务招待费 1,697,989.84
修理费 292,512.22
保险费 482,684.04
广告费 812,944.00
宣传展览费 1,197,129.80
服装费 3,900.00
通讯费 425,015.98
差旅费 298,431.82
付暂借款 268,396.30
报支各项费用 1,194,325.05
中介机构费用（劳务费） 1,460,000.70
代垫款项 1,411,208.18
水电费用 43,195.00
物料消耗 141,871.87
信息披露费用 6,000.00
交通费 315,885.00
预付油款 26,948.00
付赔偿款 35,524.65
业务周转金 441,110.40
银行手续费 145,396.22
租金 47,991.60
价格基金 330,000.00
办公费用 267,733.18
保安服务费 50,000.00
预付收购款 8,890,000.00
付洗涤费 75,684.50
付水资源费 1,000,000.00
各种协会会费 164,100.00
其他 312,218.13
合计 22,852,340.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
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47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -24,959,131.79 8,894,544.49
加：资产减值准备 774,368.16 1,302,535.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,730,638.78 31,211,322.75
无形资产摊销 7,603,506.15 6,047,179.06
长期待摊费用摊销 442,954.16 444,732.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
16,492.86 -14,235.49
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,646,605.25 17,527,192.26
投资损失（收益以“－”号填列） -6,166,637.58 -9,296,858.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,223.66 -137,999.59
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,249,541.36 -5,293,741.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,655,083.11 -28,881,631.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74,432,243.20 -32,589,058.25
其他 -8,133,370.46
经营活动产生的现金流量净额 -16,551,179.40 -10,786,018.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 124,885,672.88 245,547,323.22
减：现金的期初余额 236,203,702.36 445,864,492.93
现金及现金等价物净增加额 -111,318,029.48 -200,317,169.71
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
96
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单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 99,000,000.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 99,000,000.00
4．取得子公司的净资产 216,624,233.02
流动资产 29,813,024.60
非流动资产 193,132,796.88
流动负债 6,321,588.46
非流动负债 0.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 124,885,672.88 236,203,702.36
其中：库存现金 1,014,289.63 657,636.58
可随时用于支付的银行存款 123,367,906.95 235,069,247.98
可随时用于支付的其他货币资金 503,476.30 476,817.80
三、期末现金及现金等价物余额 124,885,672.88 236,203,702.36
现金流量表补充资料的说明
无
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八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
本企业最终控
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
制方
(%) 例(%)
桂林旅游发展总公司 控股股东 国有 桂林市 刘毅 旅游业 136,000,000 23.06% 33.59% 桂林市国资委 28266299-2
本企业的母公司情况的说明
本公司的控股股东为桂林旅游发展总公司，本公司及桂林旅游发展总公司的实际控制人为桂林市人民政府。桂林旅游发展总公司为桂林市政府直属国有独资公司，法定代
表人刘毅，成立于1994年，注册资本13,600万元，主要经营范围：饭店，公园，汽车维修，游船制造等。
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
桂林旅游汽车运输有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市 郭衡桂 道路旅客运输 50,645,480.09 100% 100% 27298053-2
桂林琴潭机动车检测有限公司 控股子公司 国有企业 桂林市 郭衡桂 车辆检测 500,000.00 100% 100% 66701534-x
桂林旅游服务接待中心有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市 唐长荣 旅游接待 300,000.00 100% 100% 69279287-x
桂林旅游航空服务有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市 唐长荣 票务代理 5,000,000.00 70% 70% 19888837-4
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市龙胜县 刘学明 旅游业 124,984,100.00 73.26% 73.26% 72306703-0
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市荔浦县 周茂权 旅游业 26,000,000.00 51% 51% 71144726-3
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市荔浦县 李斌勇 旅游业 57,195,000.00 96.87% 96.87% 74514722-6
贺州温泉旅游有限责任公司 控股子公司 国有企业 贺州市 刘卫东 旅游业 41,000,000.00 100% 100% 72309149-5
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市 马国钧 旅游业 50,000,000.00 100% 100% 75978503-4
桂林丹霞温泉旅游有限公司 控股子公司 国有企业 桂林市资源县 马国钧 旅游业 10,000,000.00 51% 51% 76308426-5
桂林两江四湖旅游有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市 訚 林 旅游业 10,000,000.00 100% 100% 55470436-8
桂林市环城水系房地产开发有限公司 控股子公司 国有企业 桂林市 唐 琳 房地产业 8,000,000.00 100% 100% 71510782-1
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市 刘学明 酒店经营 248,170,000.00 100% 100% 19885906-3
桂林漓江大瀑布酒店管理有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市 刘学明 酒店业务培训 500,000.00 100% 100% 66483229-9
桂林桂圳投资置业有限责任公司 控股子公司 国有企业 桂林市 李飞影 房地产业 60,000,000.00 65% 65% 76306339-2
98
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3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 投资单位表 关联关系 组织机构代码
决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
桂林龙脊旅游有限责任公司 国有企业 龙胜县 陆思远 旅游业 12,910 ,000 26.34% 26.34% 本公司参股公司 77172137-5
井冈山旅游发展股份有限公司 国有企业 吉安市 王耀冈 旅游业 82,480,000 21.82% 21.82% 本公司参股公司 70577094-5
桂林新奥燃气有限公司 外资企业 桂林市 张叶生 燃气供应 6,000,000 40% 40% 本公司参股公司 75654182-7
桂林新奥燃气发展有限公司 外资企业 桂林市 张叶生 燃气设施安装 120,000 40% 40% 本公司参股公司 77387471-1
新国线集团（桂林）运输有限公司 合资企业 桂林市 王 旭 省、市、县际客运 1,000,000 49% 49% 本公司参股公司 79971040-8
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
桂林五洲旅游股份有限公司 本公司股东及同一母公司 19888472-8
本企业的其他关联方情况的说明
本公司的股东桂林五洲旅游股份有限公司，系本公司的控股股东桂林旅游发展总公司的子公司，法人代表：阳伟中，
成立于1993年，注册资本：9,531万元，经营范围：船舶修造，汽车维修，房地产，石油经营，物业管理等。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
桂林五洲旅游股份有限公司 船舶修造服务 公允价格 2,000,000.00 100% 418,267.15 100%
桂林五洲旅游股份有限公司 采购燃料 公允价格 3,834,328.78 24.73% 5,257,389.53 29.03%
桂林五洲旅游股份有限公司 汽车修理 公允价格 44,313.00 1.66% 22,933.00 0.7%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
桂林五洲旅游股份有限公司 租赁 公允价格 130,000.00 12.38% 125,000.00 14.02%
桂林新奥燃气有限公司 租赁 公允价格 15,000.00 1.43% 15,000.00 1.68%
桂林新奥燃气有限公司 车费 公允价格 69,677.10 0.43%
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
桂林五洲旅游
琴潭汽车客运站 租赁 2006 年 07 月 01 日 2016 年 06 月 30 日 公允价格 130,000.00
股份有限公司
桂林旅游汽车运 桂林新奥燃气
租赁 2007 年 12 月 15 日 2016 年 12 月 15 日 公允价格 15,000.00
输有限责任公司 有限公司
100
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
关联租赁情况说明
无
（3）其他关联交易
合作建设项目及公园门票分成
公司于2002年7月投资7000万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年；
投资3000万元（全部为自筹资金）用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年。在
合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定
公司按如下标准对七星公园和象山景点门票收入进行分配：2003年度对七星公园按购票入园实际游客数量×7元/人次为标准
分配门票收入，对象山景点按购票入园实际游客数量×3元/人次为标准分配门票收入。根据协议，自2003年1月1日起，如遇
上述公园景点门票提价,按照门票提价的增幅比例,公司获得相同增幅比例的门票分成收入。经桂林市物价局批准，象山景点
门票自2004年4月1日起从15元提至25元，公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至5元/人次；七星公园门票自2004
年4月1日起从20元提至35元，公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。根据桂林市物价局市价行审
字［2009］6号 《关于调整象山景区门票价格的批复》，象山景区门票价格由25元/人次调至40元/人次（含价格调节基金）。
调整后的门票价格从2009年11月20日起执行,2009年11月20日至12月31日，象山公园散客门票价格调至40元/人次，团队价格
仍为25元/人次，根据《关于象山景区价格调整情况的函》，2009年11月20日至12月31日，本公司对象山公园散客结算的公
园门票收入分成为8元/人次，对团队结算的公园门票收入分成为5元/人次；自2010年1月1日起，本公司对象山公园门票结算
的收入分成全面提至8元/人次。根据桂林市物价局市价行审字[2011]20 号文件，桂林市七星景区门票价格调整到 55 元/人
次（含价格调节基金 5 元/人次），调整后的门票价格自 2012年 2 月 1 日起执行。七星景区自 2012 年 2 月 1 日起对散
客执行 55 元/人次的门票价格，对团队游客仍执行 35 元/人次的门票价格。自 2012 年 5 月 1 日起，对团队和散客执行 55
元/人次的门票价格。本公司的七星景区门票分成于 2012 年 2 月 1 日起部分执行，即散客按 19.25 元/人次，团队按 12.5
元/人次计算分成金额；自 2012 年 5 月 1 日起全面执行，即团队和散客均按 19.25 元/人次计算分成金额。
公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40年平均分摊每年应收回250万元），分回的余下部分门票收
入在扣除相关税费后列入当期投资收益。2012年1-6月公司共分回门票收入5,660,472.25元，其中1,250,000.00元作为投资成
本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益4,030,921.62元。2013年1-6月公司共分回门票收入5,847,562.00元，其
中1,250,000.00元作为投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益4,235,126.46元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 桂林旅游发展总公司 10,919,740.46 655,184.43 5,441,038.10 326,462.29
应收账款 桂林五洲旅游股份有限公司 43,336.00 2,600.16
预付款项 桂林五洲旅游股份有限公司 180,000.00 180,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 桂林旅游发展总公司 2,211.50
应付账款 桂林五洲旅游股份有限公司 1,051,646.67 1,311,435.68
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
关于诉讼
2009 年2 月11 日，青海省创业（集团）有限公司向青海省高级人民法院以股权置换合同纠纷案由对本公司提起诉讼，
具体内容详见《桂林旅游股份有限公司重大诉讼公告》（刊载于2009年3月11日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资
讯网）。公司知悉此诉讼后，向青海省高级人民法院提出管辖权异议，青海省高级人民法院以（2009）青民二初字第4 号
《民事裁定书》裁定驳回公司的异议。公司不服该裁定，向最高人民法院提起上诉，最高人民法院以（2009）民二终字第
76号《民事裁定书》撤销青海省高级人民法院（2009）青民二初字第4 号民事裁定。
2011年2月12日，陕西省高级人民法院签署《一审案件受理通知书》（（2011）陕民二初字第00002-1号），通知公
司关于本公司与青海省创业（集团）有限公司股权置换合同纠纷一案，最高法院指定由陕西省高级人民法院进行管辖。2011
年4月26日，公司收到陕西省高级人民法院传票，上述本公司与青海省创业（集团）有限公司股权置换合同纠纷案于2011
年6月9日开庭。2012年9月18日，陕西省高级人民法院作出的(2011)陕民二初字第00002号《民事判决书》，法院一审驳回
本公司诉讼请求，并判决如下：
① 本公司与青海省创业（集团）有限公司签订的《股权置换合同》及补充协议未生效；
② 青海省创业（集团）有限责任公司于判决生效后十日内向本公司返还人民币2,600万元。
③ 本公司于判决生效后十日内向青海创业（集团）有限责任公司返还涉诉的井冈山旅游发展股份有限公司1,320万股
股份；
如果未按照判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照在《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，
加倍支付延迟履行期间的债务利息。
本案受理费265,086元由本公司负担，其中青海创业（集团）有限责任公司已预交241,800元、本公司已预交23,286元。
本公司不服该裁定，上诉至中华人民共和国最高人民法院。
2013年4月26日，公司收到中华人民共和国最高人民法院（2013）民二终字第53号《上诉案件受理通知书》，最高人
民法院决定受理该上诉案件，并于2013年5月7日开庭审理，至今尚未宣判，本公司暂无法对可能产生的影响作出判断。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截止财务报表日，公司无重大对外财务承诺事项。
2、前期承诺履行情况
无
十一、资产负债表日后事项
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
截止财务报表日，公司无非货币性资产交换事项。
102
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、债务重组
截止财务报表日，公司无重大债务重组事项。
3、企业合并
截止财务报表日，公司无企业合并事项。
4、租赁
截止财务报表日，公司无重大租赁事项。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
截止财务报表日，公司无期末发生在外的、可转换为股份的金融工具事项。
6、其他
详见附注“九、或有事项”。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
采用余额百分比法计提
71,284,261.07 99.48% 4,277,055.66 6% 69,508,327.79 99.65% 4,121,756.88 5.93%
坏账准备的组合
采用不计提坏账准备的
372,469.93 0.52% 243,900.00 0.35%
组合
组合小计 71,656,731.00 100% 4,277,055.66 5.97% 69,752,227.79 100% 4,121,756.88 5.91%
合计 71,656,731.00 -- 4,277,055.66 -- 69,752,227.79 -- 4,121,756.88 --
103
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，
公司按个别认定法以及账龄分析法相结合计提坏账准备。采用余额百分比法计提坏账准备的组合是指除单项金额重大并单
项计提坏账准备的应收账款、纳入合并范围内的应收账款及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款以外的应收
账款余额，经减值测试后不存在减值，公司按余额百分比法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
采用余额百分比法计提坏账准备的组合 71,284,261.07 6% 4,277,055.66
合计 71,284,261.07 -- 4,277,055.66
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
采用不计提坏账准备的组合 372,469.93 0.00
合计 372,469.93 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
桂林旅游发展总公司 10,883,949.57 653,036.97 5,398,823.11 323,929.39
桂林五洲旅游股份有限公司 43,336.00 2,600.16
合计 10,927,285.57 655,637.13 5,398,823.11 323,929.39
（3）应收账款中金额前五名单位情况
104
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
漓江游览调度结算中心 非关联 22,913,242.10 1 年内 31.98%
桂林兴进实业有限责任公司 非关联 20,775,699.20 1-2 年 28.99%
桂林市全兴房地产开发有限公司 非关联 12,324,100.00 2-3 年 17.2%
桂林旅游发展总公司 母公司 10,883,949.57 1 年内 15.19%
周耀军 非关联 778,750.67 1-2 年 1.09%
合计 -- 67,675,741.54 -- 94.45%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
桂林旅游发展总公司 母公司 10,883,949.57 15.19%
桂林五洲旅游股份有限公司 同一母公司 43,336.00 0.06%
合计 -- 10,927,285.57 15.25%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用余额百分比法计提坏账
8,392,900.00 3.36% 503,573.99 6% 9,182,064.76 4.41% 568,138.02 6.19%
准备的组合
采用不计提坏账准备的组合 241,673,527.96 96.64% 199,004,701.44 95.59%
组合小计 250,066,427.96 100% 503,573.99 0.2% 208,186,766.20 100% 568,138.02 0.27%
合计 250,066,427.96 -- 503,573.99 -- 208,186,766.20 -- 568,138.02 --
其他应收款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减
值，公司按个别认定法及账龄分析法相结合计提坏账准备。采用余额百分比法计提坏账准备的组合是指除单项金额重大并
单项计提坏账准备的其他应收款、采用不计提坏账准备的组合及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款以外
的其他应收款余额，经减值测试后不存在减值，公司按余额百分比法计提坏账准备。
105
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
采用余额百分比法计提坏账准备的组合 8,392,900.00 6% 503,573.99
合计 8,392,900.00 -- 503,573.99
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
采用不计提坏账准备的组合 241,673,527.96 0.00
合计 241,673,527.96 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
桂林资江丹霞旅游有限公司 子公司 110,232,271.94 各年均有 44.08%
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司 子公司 58,108,201.12 1-3 年 23.24%
桂林旅游汽车有限责任公司 子公司 33,489,073.37 各年均有 13.39%
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 子公司 27,053,581.28 1-2 年内 10.82%
桂林市龙胜温泉旅游有限责任公司 子公司 4,108,651.33 1 年内 1.64%
合计 -- 232,991,779.04 -- 93.17%
（3）其他应收关联方账款情况
106
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
桂林资江丹霞旅游有限公司 子公司 110,232,271.94 44.08%
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司 子公司 58,108,201.12 23.24%
桂林旅游汽车运输有限责任公司 子公司 33,489,073.37 13.39%
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 子公司 27,053,581.28 10.82%
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 子公司 4,108,651.33 1.64%
桂林桂圳投资置业有限责任公司 子公司 2,400,000.00 0.96%
桂林琴潭机动车检测有限公司 孙公司 1,978,609.87 0.79%
桂林市环城水系房地产开发有限公司 子公司 2,202,400.00 0.72%
桂林旅游航空服务有限责任公司 子公司 1,592,309.25 0.64%
桂林旅游服务接待中心有限责任公司 子公司 392,137.10 0.16%
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 子公司 59,908.36 0.02%
贺州温泉旅游有限责任公司 子公司 56,384.34 0.02%
合计 -- 241,673,527.96 96.48%
107
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投资单 在被投资单 位持股比例
本期计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比 减值准备 本期现金红利
值准备
(%) 例(%) 例不一致的
说明
桂林龙脊旅
游有限责任 权益法 3,400,494.00 9,249,765.76 -1,083,531.59 8,166,234.17 26.34% 26.34% 2,026,184.52
公司
桂林新奥燃
权益法 19,851,552.00 18,560,943.71 2,954,877.31 21,515,821.02 40% 40%
气有限公司
桂林新奥燃
气发展有限 权益法 398,363.20 18,189,254.78 -2,029,751.24 16,159,503.54 40% 40%
公司
井冈山旅游
发展股份有 权益法 68,708,689.19 92,978,221.39 -216,429.51 92,761,791.88 21.82% 21.82% 1,620,000.00
限公司
桂林旅游发
成本法 73,750,000.00 73,750,000.00 -1,250,000.00 72,500,000.00
展总公司
桂林旅游航
空服务有限 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 70% 70%
责任公司
桂林荔浦丰
鱼岩旅游有 成本法 14,344,747.02 14,344,747.02 14,344,747.02 51% 51%
限责任公司
桂林旅游汽
车运输有限 成本法 50,997,990.14 50,997,990.14 50,997,990.14 100% 100% 324,694.72
责任公司
桂林荔浦银
子岩旅游有 成本法 73,624,260.06 73,624,260.06 73,624,260.06 96.87% 96.87% 30,159,799.09
限责任公司
桂林龙胜温 成本法 89,244,061.80 89,244,061.80 89,244,061.80 73.26% 73.26%
108
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
泉旅游有限
责任公司
贺州温泉旅
游有限责任 成本法 46,787,792.26 46,787,792.26 46,787,792.26 100% 100% 7,829,010.15
公司
桂林资江丹
霞旅游有限 成本法 58,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00 100% 100%
责任公司
桂林漓江大
瀑布饭店有 成本法 274,939,013.88 274,939,013.88 274,939,013.88 100% 100%
限责任公司
桂林两江四
湖旅游有限 成本法 510,156,721.80 510,156,721.80 510,156,721.80 100% 100%
责任公司
桂林市环城
水系房地产
成本法 4,198,150.39 4,198,150.39 4,198,150.39 100% 100%
开发有限公
司
桂林旅游服
务接待中心
成本法 141,020.20 141,020.20 141,020.20 100% 100%
有限责任公
司
桂林桂圳投
资置业有限 成本法 133,900,000.00 133,900,000.00 133,900,000.00 65% 65%
责任公司
合计 -- 1,425,942,855.94 1,338,661,943.19 132,275,164.97 1,470,937,108.16 -- -- -- 8,153,704.87 33,805,983.61
长期股权投资的说明
2013年1月30日公司第五届董事会2013年第一次会议审议通过了关于收购桂林桂圳投资置业有限责任公司65%股权并对其增资的议案，具体内容详见公司于2013年2月1日发
布的《桂林旅游股份有限公司第五届董事会2013年第一次会议决议公告》。
自2013年3月1日起，公司将桂林桂圳投资置业有限责任公司纳入财务报表合并范围，相关工商变更登记手续于2013年3月18日完成。
109
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 43,705,266.95 53,327,043.72
其他业务收入 1,695,436.75 1,700,977.21
合计 45,400,703.70 55,028,020.93
营业成本 27,387,623.99 28,790,305.39
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游服务业 39,134,898.34 23,790,140.86 49,139,577.66 25,359,272.77
公路客运 4,570,368.61 2,513,679.21 4,187,466.06 2,403,514.30
合计 43,705,266.95 26,303,820.07 53,327,043.72 27,762,787.07
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
漓江旅游航运 32,503,128.54 20,691,595.67 42,651,866.86 22,395,029.84
出租汽车营运 6,631,769.80 3,098,545.19 6,487,710.80 2,964,242.93
公路客运站场(琴潭站) 4,570,368.61 2,513,679.21 4,187,466.06 2,403,514.30
合计 43,705,266.95 26,303,820.07 53,327,043.72 27,762,787.07
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西地区 43,705,266.95 26,303,820.07 53,327,043.72 27,762,787.07
合计 43,705,266.95 26,303,820.07 53,327,043.72 27,762,787.07
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
漓江游览调度结算中心 31,681,142.29 69.78%
桂林市接待办公室 272,621.00 0.6%
桂林市同盛货运公司 168,600.00 0.37%
桂林五洲加油站 130,000.00 0.29%
国税车购税分局 97,680.00 0.22%
合计 32,350,043.29 71.26%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 30,159,799.09 34,583,543.80
权益法核算的长期股权投资收益 1,843,499.37 5,155,032.32
其他 4,235,126.46 4,030,921.62
合计 36,238,424.92 43,769,497.74
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 30,159,799.09 30,222,872.65
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 4,360,671.15 2013 年尚未进行股利分配
合计 30,159,799.09 34,583,543.80 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
111
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
井冈山旅游发展股份有限公司 -24,279.63 1,976,028.98 本期净利润同比减少
桂林新奥燃气有限公司 2,954,877.31 2,827,299.52
桂林新奥燃气发展有限公司 -2,029,751.24 -338,590.31
桂林龙脊旅游有限责任公司 942,652.93 690,294.13
合计 1,843,499.37 5,155,032.32 --
投资收益的说明
其他投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
桂林旅游发展总公司 4,235,126.46 4,030,921.62
合 计 4,235,126.46 4,030,921.62
注：（1）公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（2）以上按照权益法核算的长期股权投资，投资收益全部直接以被投资单位的净损益计算确认。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 4,981,144.26 30,885,776.13
加：资产减值准备 90,734.75 691,151.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,646,746.02 4,521,744.36
无形资产摊销 328,981.92 476,773.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 38,353.56 -8,068.35
财务费用（收益以“－”号填列） 11,085,174.03 11,284,048.42
投资损失（收益以“－”号填列） -36,238,424.92 -43,769,497.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,610.22 -101,559.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,324,079.41 -3,957,788.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,127,341.38 -16,581,575.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,417,621.89 -15,825,298.83
经营活动产生的现金流量净额 -40,114,699.50 -32,384,294.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 33,752,669.56 143,367,783.92
减：现金的期初余额 101,817,201.47 310,661,396.14
现金及现金等价物净增加额 -68,064,531.91 -167,293,612.22
112
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -18,792.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
11,552.70
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
本期公司折价收购桂林桂圳投
资置业有限责任公司 65%股权
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 并合并报表，合并成本小于合
8,133,370.46
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 并时应享有被合并单位可辨认
净资产公允价值而形成的营业
外收入。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,229.44
减：所得税影响额 25,627.74
少数股东权益影响额（税后） 390.88
合计 8,039,882.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
公益岗位政府补助说明：根据桂林市劳动和社会保障局、桂林市
财政局下发的市劳社发[2004]59 号《关于开发公益性岗位帮助大
龄就业困难对象再就业的实施意见》文件精神，为做好开发公益
性岗位，帮助大龄就业困难对象再就业工作，对用人单位在市政
府下达开发任务指标内在公益性岗位上安排就业困难对象就业
桂林两江四湖旅游有限公
341,170.90 的，由市政府给予用人单位一定的公益性岗位补贴，享受公益性
司公益岗位补贴
岗位补贴的期限，从用人单位与就业困难对象签订劳动合同之日
起三年内有效，三年期满后，视国家政策规定而定。桂林两江四
湖旅游有限责任公司聘用了部分下岗失业人员从事两江四湖景区
保安和保洁工作，本期获得桂林市财政部门给予的岗位补贴为
341,170.90 元。
2、净资产收益率及每股收益
113
桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.34% -0.055 -0.055
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-1.88% -0.077 -0.077
东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度（%） 备注
货币资金 124,885,672.88 236,203,702.36 -111,318,029.48 -47.13 注1
预付账款 51,959,700.82 36,257,932.95 15,701,767.87 43.31 注2
应收股利 2,592,584.52 5,146,565.16 -2,553,980.64 -49.62 注3
其他流动资产 1,509,532.25 5,683,675.75 -4,174,143.50 -73.44 注4
投资性房地产 60,981,040.61 19,217,747.39 41,763,293.22 217.32 注5
在建工程 68,728,275.94 36,820,644.89 注6
无形资产 579,404,763.20 435,112,858.03 144,291,905.17 33.16 注7
应付职工薪酬 3,526,086.54 15,377,782.03 -11,851,695.49 -77.07 注8
应交税费 -16,012,918.81 -7,684,651.95 -8,328,266.86 108.38 注9
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 20,000,000.00 -10,000,000.00 -50.00 注10
长期借款 361,500,000.00 247,000,000.00 114,500,000.00 46.36 注11
未分配利润 48,188,915.73 86,388,456.31 -38,199,540.58 -44.22 注12
少数股东权益 118,781,770.23 48,539,472.39 70,242,297.84 144.71% 注13
注1：货币资金期末比期初减少1.11亿元，下降47.13%，主要是2013年1月30日公司第五届董事会2013年第一次会议审议
通过了以13,390万元收购桂林桂圳投资置业有限责任公司65%股权并对其增资的议案，相关款项本报告期已支付完毕。
注2：预付账款款期末比期初增加1,570.18万元，增长43.31%，主要是本期全资子公司漓江大瀑布饭店“五星级酒店复评”
工程预付款和全资子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司新建游船预付款。
注3：应收股利期末比期初减少255.40万元，下降49.62%，主要是公司本期收到了桂林新奥燃气发展有限公司股利500
万元所致。
注4：其他流动资产期末比期初减少417.41万元，下降73.44%，主要是公司本期摊销了景区宣传推广费用。
注5：投资性房地产期末比期初增加4,176.33万元，增长217.32%，主要是公司本报告期收购桂林桂圳投资置业有限责任
公司65%的股权并合并报表，桂林桂圳投资置业有限责任公司“城市领地”项目商铺及商场使投资性房地产期末余额增加。
注6：在建工程期末比期初期末比期初增加3,495.02万元，增长33.16%，主要是公司全资子公司漓江大瀑布饭店“五星级
酒店复评”工程、公司财务集中管控系统、景区酒店改造等项目的建设。
注7：无形资产期末比期初增加1.44亿元，增长33.16%，主要是本报告期公司纳入合并报表范围的桂林桂圳投资置业有
限责任公司拥有桂林市象山区翠竹路35号宗地（面积15,960.70㎡）50年使用权（至2056年1月19日）。
注8：应付职工薪酬期末比期初减少1,185.17万元，下降77.07%，主要是公司本报告期发放2012年度职工奖金。
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
注9：应交税费期末比期初减少832.83万元，下降108.38%，主要是公司本报告期支付了2012年度企业所得税。
注10：一年内到期的非流动负债期末比期初减少1,000万，下降50%，主要是公司本报告期偿还了到期银行借款。
注11：长期借款期末比期初增加1.145亿元，增长46.36%，主要是公司本报告期新增银行借款。
注12：未分配利润期末比期初减少3,819.95万元，下降44.22%，主要是公司本期支付了2012年度现金股利和公司本期亏
损1,970万元。
注13：少数股东权益期末比期初增加7,024.23万元，增长144.71%，主要是公司本期收购桂林桂圳投资置业有限责任公
司65%的股权并合并报表，新增其余35%的少数股东权益。
（2）利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度（%） 备注
销售费用 7,802,837.80 4,455,281.73 3,347,556.07 75.14 注1
投资收益 6,166,637.58 9,296,858.20 -3,130,220.62 -33.67 注2
营业外收入 8,744,341.00 1,019,715.16 7,724,625.84 757.53 注3
注1： 销售费用本期发生额比上期发生额增加334.76万元，增长75.14%，主要是本期景区宣传促销费用增加。
注2：投资收益本期发生额比上期发生额减少313.02万元 ，下降33.67%，主要是本期公司参股子公司桂林新奥燃气发展
有限公司、井冈山旅游发展股份有限公司净利润同比下降，公司获得的投资收益同比减少。
注3：营业外收入本期发生额比上期发生额增加772.46万元，增长757.53%，主要是本期公司折价收购桂林桂圳投资置业
有限责任公司65%股权并合并报表，合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值而形成的营业外收入。
（3）现金流量表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度(%) 备注
经营活动产生现金流量净额 -16,551,179.40 -10,786,018.55 -5,765,160.85 - 注1
投资活动产生的现金流量净额 -152,735,385.21 -29,657,794.58 -123,077,590.63 - 注2
筹资活动产生的现金流量净额 57,968,535.13 -159,873,357.58 217,841,892.71 - 注3
注1：经营活动产生现金流量净额同比增加576.52万元，主要是公司本报告期收入同比减少，销售商品、提供劳务收到
的现金同比减少。
注2：投资活动产生的现流量净额同比减少12,307.76万元，主要是本期公司收购桂圳投资置业有限公司65%股权的款项
已支付完毕，以及漓江大瀑布饭店“五星级酒店复评”工程、公司财务集中管控系统、景区酒店改造等项目的建设。
注3：筹资活动产生的现金流量净额同比减少21,784.19万元，主要是公司2011年1月13日发行的2011年度第一期短期融
资券2.5亿元于2012年1月14日到期兑付。
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桂林旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
桂林旅游股份有限公司
董事长：章熙骏（签名）
2013 年 8 月 26 日
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