桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
桂林旅游股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-057
2015 年 08 月
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
赵瀛生 董事 公务 谢襄郁
梅蕴新 独立董事 出差 廖志佐
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘涛、主管会计工作负责人陈罗曼及会计机构负责人(会计主管
人员)陈丽华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义.......................................................................2
第二节 公司简介...............................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要...................................................................7
第四节 董事会报告...........................................................................................9
第五节 重要事项.............................................................................................16
第六节 股份变动及股东情况.........................................................................23
第七节 优先股相关情况.................................................................................25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.....................................................25
第九节 财务报告.............................................................................................25
第十节 备查文件目录................................................................................... 106
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、桂林旅游 指 桂林旅游股份有限公司
总公司、控股股东 指 桂林旅游发展总公司
董事会 指 桂林旅游股份有限公司董事会
股东大会 指 桂林旅游股份有限公司股东大会
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
深交所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
大信会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
漓江大瀑布饭店 指 桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司
两江四湖公司 指 桂林两江四湖旅游有限责任公司
丰鱼岩公司 指 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司
银子岩公司 指 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司
贺州温泉公司 指 贺州温泉旅游有限责任公司
龙胜温泉公司 指 桂林龙胜温泉旅游有限责任公司
资江丹霞公司 指 桂林资江丹霞旅游有限责任公司
丹霞温泉公司 指 桂林丹霞温泉旅游有限公司
旅游汽车公司 指 桂林旅游汽车运输有限责任公司
井冈山股份公司 指 井冈山旅游发展股份有限公司
龙脊公司 指 桂林龙脊旅游有限责任公司
桂圳公司 指 桂林桂圳投资置业有限责任公司
罗山湖旅游公司 指 桂林罗山湖旅游发展有限公司
兴进公司 指 桂林市兴进实业有限责任公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 桂林旅游 股票代码 000978
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 桂林旅游股份有限公司
公司的中文简称（如有） 桂林旅游
公司的法定代表人 刘涛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄锡军 陈薇
广西桂林市翠竹路 27－2 号琴潭汽车客 广西桂林市翠竹路 27－2 号琴潭汽车客
联系地址
运站大楼 702 房 运站大楼 704 房
电话 （0773）3558976 （0773）3558955
传真 （0773）3558955 （0773）3558955
电子信箱 gllyzqb@163.com glly000978@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 218,898,894.77 189,023,739.89 15.80%
归属于上市公司股东的净利润（元） -3,487,240.86 -33,281,279.76 -89.52%（同比减亏）
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-4,128,626.07 -34,569,779.22 -88.06%（同比减亏）
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,205,614.60 -109,261,803.31 -102.93%
基本每股收益（元/股） -0.010 -0.092 -89.13%
稀释每股收益（元/股） -0.010 -0.092 -89.13%
加权平均净资产收益率 -0.24% -2.36% 2.12%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,882,716,258.31 3,066,930,823.76 -6.01%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,445,561,699.51 1,465,253,440.37 -1.34%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -216,829.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
846,206.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,143.77
减：所得税影响额 17,494.88
少数股东权益影响额（税后） 75,640.89
合计 641,385.21 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
公益岗位政府补助说明：根据桂林市劳动和社会保障局、桂林市
财政局下发的市劳社发[2004]59 号《关于开发公益性岗位帮助大龄
就业困难对象再就业的实施意见》文件精神，为做好开发公益性
岗位，帮助大龄就业困难对象再就业工作，对用人单位在市政府
下达开发任务指标内在公益性岗位上安排就业困难对象就业的，
桂林两江四湖旅游有限责任
165,165.60 由市政府给予用人单位一定的公益性岗位补贴，享受公益性岗位
公司公益岗位补贴
补贴的期限，从用人单位与就业困难对象签订劳动合同之日起三
年内有效，三年期满后，视国家政策规定而定。桂林两江四湖旅
游有限责任公司聘用了部分下岗失业人员从事两江四湖景区保安
和保洁工作，2015 年 1-6 月获得桂林市财政部门给予的岗位补贴
为 165,165.60 元。
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第四节 董事会报告
一、概述
本报告期公司实现营业收入21,889.89万元，同比增长15.80%；实现营业利润-518.38万元，同比增加3,330.49万元（上年
同期为-3,848.87万元）；实现归属于公司股东的净利润-348.72万元，同比增加2,979.41万元（上年同期为-3,328.13万元）。
本报告期公司归属于公司股东的净利润同比减亏的主要原因：
1、本报告期公司游客接待量同比增长，营业收入增加。
2、本报告期公司投资收益同比增加692万元，其中从参股子公司桂林新奥燃气有限公司、井冈山旅游发展股份有限公司
确认的投资收益同比增加890万元。
2014年6月18日，海航旅游集团有限公司、桂林旅游发展总公司（本公司第一大股东）、桂林市临桂新区城市建设投资
有限公司、桂林市经济建设投资总公司签署了《桂林航空旅游集团有限公司成立出资协议》。桂林航空旅游集团有限公司注
册资本25亿元，海航旅游集团有限公司持有65%的股权；桂林旅游发展总公司以本公司18%的股份作为出资参股桂林航空旅
游集团有限公司，持有桂林航空旅游集团有限公司16.32%的股权。本公司第一大股东将变更为桂林航空旅游集团有限公司。
具体情况详见本公司于2014年6月24日发布的《桂林旅游股份有限公司关于第一大股东变更的提示性公告暨复牌公告》。桂
林航空旅游集团有限公司已注册设立，桂林旅游发展总公司以本公司18%的股份作为出资参股桂林航空旅游集团有限公司事
宜，尚需按有关法律法规的规定报国有资产管理部门批准。
公司于2015年7月16日与荣宝斋、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司（本公司的独资子公司）、桂林启尔新媒体文化投
资有限公司签署了《关于合作设立荣宝斋（桂林）拍卖有限公司的协议》及补充协议，荣宝斋（桂林）拍卖有限公司注册资
本1000万元人民币，其中，荣宝斋出资510万元，占该公司51%的股权，本公司出资240万元，占该公司24%的股权，漓江大
瀑布饭店出资130万元，占该公司13%的股权，桂林启尔新媒体文化投资有限公司出资120万元，占该公司12%的股权；同时，
本公司、漓江大瀑布饭店、桂林启尔新媒体文化投资有限公司向荣宝斋支付品牌使用补偿费340万元人民币，其中，本公司
支付166.5万元，漓江大瀑布饭店支付90.2万元，桂林启尔新媒体文化投资有限公司支付83.3万元。荣宝斋（桂林）拍卖有限
公司经营范围为接受委托开展拍卖业务。荣宝斋（桂林）拍卖有限公司相关工商、税务等登记手续已于2015年7月27日完成。
2014年四季度本公司将福隆园项目转由兴进公司承继，兴进公司承继福隆园项目的进展情况详见公司于2015年7月15日
发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林市兴进实业有限责任公司承继福隆园项目的进展公告》及2015年8月5日发布的《桂
林旅游股份有限公司关于深交所监管函回复的公告》。截止本报告期末，兴进公司应支付给公司关于福隆园项目款项1.09
亿元，依据兴进公司于2015年7月29日制订的还款计划，2015年8月18日，兴进公司已支付1000万元福隆园项目款项。
二、主营业务分析
概述
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出
租车业务等。
本报告期，公司景区（银子岩、两江四湖、贺州温泉、龙胜温泉、丰鱼岩、天门山景区、资江丹霞景区）共接待游客138.24
万人次，同比增长18.72%；公司漓江游船客运业务共接待游客26.29万人次，同比增长19.28%；桂林旅游汽车运输有限责任
公司共接待游客39.95万人次，同比增长22.73%；桂林漓江大瀑布饭店共接待游客13.52万人次，同比增长49.06%。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 218,898,894.77 189,023,739.89 15.80% 公司本期接待量同比增加。
营业成本 121,401,546.86 121,971,784.00 -0.47%
销售费用 5,456,635.27 5,048,117.81 8.09%
管理费用 70,048,545.54 72,575,996.81 -3.48%
①桂林罗山湖体育休闲运动项目及其配套项目、桂林天之泰商业综合体项目目前
财务费用 28,782,202.73 22,012,980.33 30.75% 处于暂停施工状态，原资本化利息成本本报告期转为费用化增加财务费用 295 万
元；②本报告期银行借款利息同比增加 292 万元。
①根据会计准则要求公司将上年度暂时性所得税差异转入本期所得税费用；②本
所得税费用 5,607,122.34 1,926,860.75 191.00% 报告期公司游客接待量同比增长，实现的利润总额同比增加，应缴纳的企业所得
税费用增加。
①本报告期公司营业收入同比增加，销售商品、提供劳务收到的现金同比增加；
经营活动产生的现金流 ②依据中华人民共和国最高人民法院(2013)民二终字第 53 号《民事判决书》，公
3,205,614.60 -109,261,803.31 -102.93%
量净额 司上年同期向青海省创业（集团）有限公司支付 6,354 万元现金；③上年同期公
司加大了福隆园地产项目开发力度，支付的现金增加。
①公司本期收到公司第一大股东桂林旅游发展总公司关于七星公园、象山景区门
投资活动产生的现金流 票分成款 3,129.31 万元，投资活动产生的现金流入增加；②上年同期桂林罗山湖
9,685,363.59 -197,411,346.74 -104.91%
量净额 体育休闲运动项目及其配套项目、桂林天之泰商业综合体等项目的投资支出增加;
③本期未发生重大项目投资事项，投资活动产生的现金流出减少。
筹资活动产生的现金流 ①公司本期银行借款同比减少；②公司本期偿还银行借款同比增加；③公司本期
-176,646,481.22 444,667,793.64 -139.73%
量净额 支付了现金股利 1,620.45 万元。
现金及现金等价物净增 见“经营活动产生的现金流量净额”、“投资活动产生的现金流量净额”、“筹资活动
-163,755,503.03 137,994,643.59 -218.67%
加额 产生的现金流量净额”的影响因素。
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在2014年年度报告中披露的公司2015年度经营计划为：2015年度公司旅游接待人次、旅游业务营业收入、净利润在
2014年基础上平稳增长。
本报告期，公司共接待游客365.56万人次，同比增长7.21%；本报告期实现营业收入21,889.89万元，同比增长15.80%；
实现归属于公司股东的净利润-348.72万元，同比增加2,979.41万元（上年同期为-3,328.13万元）。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
旅游服务业 203,795,706.57 116,980,674.82 42.60% 16.80% -0.04% 9.67%
分产品
景区 97,952,638.61 49,002,739.94 49.97% 15.78% -5.64% 11.36%
漓江大瀑布饭店 41,994,998.49 27,729,454.26 33.97% 19.49% 8.52% 6.68%
漓江游船客运 39,672,048.72 21,074,853.66 46.88% 18.43% -3.50% 12.07%
分地区
广西地区 209,707,916.99 120,899,074.33 42.35% 15.49% -0.45% 9.23%
四、核心竞争力分析
公司的核心竞争力：
1、公司拥有桂林市“两江四湖”景区环城水系水上游特许专营权40 年（2010年-2050年）；
2、公司拥有桂林荔浦银子岩景区66年经营权（2002年-2068年）；
3、公司拥有丰鱼岩景区50年经营权（1998年-2048年）；
4、公司拥有贺州温泉景区40年经营权（2004年-2044年）；
5、公司拥有桂林龙胜温泉景区40年经营权（自2001年-2041年）；
6、公司拥有桂林资源县资江天门山景区经营权；
7、公司拥有桂林资源县丹霞温泉景区经营权；
8、公司于桂林漓江景区共有营运客船指标82艘，共7,930 客位，约占桂林市漓江游船客位总数的42%；
9、公司与桂林旅游发展总公司合作建设桂林七星景区和象山景区，期限40年（2002-2042年）。
本报告期，公司核心竞争力无重大变化。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
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单位：元
注册资本
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
（万元）
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司 子公司 旅游服务业 主营住宿、饮食服务。 24,817 361,955,599.73 304,539,225.07 44,507,334.89 -2,475,092.60 -2,337,539.45
桂林两江四湖旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 主要经营桂林"两江四湖"景区。 1,000 544,502,543.54 524,035,656.98 43,709,064.09 7,649,225.20 7,060,579.92
贺州温泉旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 主要经营贺州温泉景区业务。 4,100 46,028,307.77 44,841,289.48 6,474,121.00 2,117,162.77 1,867,644.55
主要经营道路旅客运输、旅游客
运服务，出入境旅客运输，车辆
桂林旅游汽车运输有限责任公司 子公司 道路运输业 5,064.55 80,148,174.15 20,625,757.60 20,081,941.14 -129,449.03 -13,507.41
综合性能检测（A 级），汽车配
件销售。
主要经营天门山旅游景区景点
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 5,000 184,615,257.88 -24,700,496.76 3,924,238.68 -8,543,340.42 -8,538,990.42
及相关配套设施的经营开发。
桂林市环城水系房地产开发有限公司 子公司 房地产业 主要管理福隆园地产项目。 800 22,823,730.93 2,446,641.82 0.00 -1,489,445.44 -1,478,490.60
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 主要经营银子岩岩洞游览服务。 5,719.50 112,810,108.37 101,983,610.35 27,728,892.82 17,678,515.87 16,217,897.94
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 主要经营龙胜温泉景区业务。 12,498.41 156,942,488.87 125,989,344.57 17,126,851.07 41,961.66 30,649.80
主要经营丰鱼岩宾馆和丰鱼岩
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 子公司 旅游服务业 2,600 84,776,380.58 10,163,157.59 2,965,329.02 -3,819,272.93 -3,673,987.93
岩洞游览服务。
主要管理"天之泰"项目和"桂
桂林桂圳投资置业有限责任公司 子公司 房地产业 6000 292,299,294.29 204,754,797.27 24,906.00 -3,901,092.70 -3,901,092.70
圳城市领地"门面租赁等。
桂林罗山湖体育休闲运动项目
桂林罗山湖旅游发展有限公司 子公司 旅游服务业 10,100 288,412,433.70 133,354,520.21 0.00 -2,129,312.64 -2,129,312.64
及其配套项目的经营管理。
桂林龙脊旅游有限责任公司 参股公司 旅游服务业 主要经营龙脊梯田景区业务。 1,291 66,411,399.47 37,827,705.36 22,731,887.10 8,553,088.13 7,818,978.73
燃气生产和 主要经营燃气的储存、充装和销
桂林新奥燃气有限公司 参股公司 600 万美元 346,869,589.29 100,227,793.71 108,585,824.33 21,254,678.92 19,209,116.31
供应业 售。
燃气生产和 主要经营燃气管道建设和安装
桂林新奥燃气发展有限公司 参股公司 12 万美元 142,896,258.88 31,756,744.88 6,049,921.62 -5,094,609.55 -5,088,632.05
供应业 业务。
主要经营井冈山景区索道和观
井冈山旅游发展股份有限公司 参股公司 旅游服务业 8,248 338,712,238.72 235,483,638.78 47,763,480.82 -4,340,079.41 -4,032,086.40
光车业务。
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5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年4月27日召开的2014年年度股东大会审议通过了以公司现有总股本36,010万股为基数，向全体股东每10股
派现金红利0.45元（含税）的2014年年度利润分配方案。2015年6月5日,公司在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
刊登了《桂林旅游股份有限公司2014年度分红派息实施公告》，以2015年6月11日为股权登记日，2015年6月12日为除息日，
实施了2014年度利润分配方案。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
15
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、法规、
规章的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作，不断提高公司治理水平。
根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性文件，本公司认为，公司治理实际情况与《公
司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
16
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
获批的 关联 可获得
关联交 关联交 占同类交 是否超
关联交 关联交 交易额 交易 的同类
关联交易方 关联关系 关联交易类型 易定价 易金额 易金额的 过获批 披露日期 披露索引
易内容 易价格 度（万 结算 交易市
原则 （万元） 比例 额度
元） 方式 价
公告编号：2015-060；公告名称：桂林
桂林五洲旅游 本公司股东及 向关联方采购 船舶修 公允价 银行 2015 年 08 旅游股份有限公司关于 2015 年度日常
110.21 110.21 100.00% 250.00 否 110.21
股份有限公司 同一母公司 和接受劳务 造服务 格 支付 月 28 日 关联交易预计的公告；披露媒体：巨潮
资讯网。
桂林五洲旅游 本公司股东及 向关联方采购 采购燃 公允价 银行 2015 年 08
326.97 326.97 24.09% 1,100.00 否 326.97 同上
股份有限公司 同一母公司 和接受劳务 料 格 支付 月 28 日
桂林五洲旅游 本公司股东及 向关联方销售 公允价 银行 2015 年 08
租赁 14.00 14.00 2.23% 29.00 否 14.00 同上
股份有限公司 同一母公司 和提供劳务 格 支付 月 28 日
合 计 -- -- 451.18 -- 1,379.00 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，
无
在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）本公司2002年投资7,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建
设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经
营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获公园门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1
月1日起，如遇七星公园门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5号），七星公园门票自2004年4月1日起从20元提至35元，本公司所获公园门票收
入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。
2012年11月21日，公司收到总公司《关于七星景区门票价格调整的函》（桂旅总函[2012]14号），该函的主要内容如下：
a、根据桂林市物价局市价行审字[2011]20号文件，桂林市七星景区门票价格调整到55元/人次（含价格调节基金5元/人
次），调整后的门票价格自2012年2月1日起执行。
b、七星景区自2012年2月1日起对散客执行55元/人次的门票价格，对团队游客仍执行35元/人次的门票价格。自2012年5
月1日起，对团队和散客执行55元/人次的门票价格。
c、按双方签署的《桂林七星公园部分景区合作建设协议》，总公司给予本公司的七星景区门票分成于2012年2月1日起
部分执行，即散客按19.25元/人次，团队按12.5元/人次计算分成金额；自2012年5月1日起全面执行，即团队和散客均按19.25
元/人次计算分成金额。
公司本期确认的七星公园门票收入分成为 255.97万元，该合作项目公司本期收益162.28万元。
（2）本公司2002年投资3,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建
设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责改造工程的建设工作及景点的日
常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景点门票收入分成以购票入园实际游客数量×3元/人次为标准计算。自2003
年1月1日起，如遇象山景点门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5号），象山景点门票自2004年4月1日起从15元提至25元，本公司所获公园门票收
入分成自2004年4月1日起提至5元/人次。
2010年3月19日，公司收到总公司《关于象山景区价格调整情况的函》（该函附桂林市物价局《关于调整象山景区门票
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价格的批复》（市价行审字【2009】6号）），函告其象山公园门票价格根据上述批复进行了调整，调整情况如下：
a、根据桂林市物价局市价行审字【2009】6号文件，象山公园门票价格由25元/人次调至40元/人次（含价格调节基金），
调整后的门票价格可从2009年11月20日起执行。
b、2009年11月20日至12月31日，象山公园散客门票价格调至40元/人次，团队价格仍为25元/人次。
c、从2010年1月1日开始，象山公园全面执行40元/人次的新门票价格。
根据《关于象山景区价格调整情况的函》，2009年11月20日至12月31日，本公司对象山公园散客结算的公园门票收入分
成为8元/人次，对团队结算的公园门票收入分成为5元/人次；自2010年1月1日起，本公司对象山公园门票结算的收入分成全
面提至8元/人次。
公司本期确认的象山景点门票收入分成为353.94万元，该合作项目公司本期收益为304.98万元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
桂林旅游股份有限公司关于变更部分募集
2002 年 05 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
资金投向暨关联交易的公告
桂林旅游股份有限公司关联交易公告 2002 年 05 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
桂林旅游股份有限公司关于象山公园门票
2010 年 03 月 20 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
价格调整的公告
桂林旅游股份有限公司关于七星景区门票
2012 年 11 月 23 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
价格调整的公告
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、桂林旅游股份有限公司重大事项停牌公告
刊载于2015年1月13日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
2、桂林旅游股份有限公司重大事项进展公告
刊载于2015年1月17日、1月24日、1月31日、2月7日、2月14日、2月28日、3月7日、3月14日、3月21日、3月28日、4月4日的
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
3、桂林旅游股份有限公司关于核销部分长期股权投资、对部分长期股权投资计提资产减值准备、对部分其他应收款计提坏
账准备的公告
刊载于2015年3月10日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
4、桂林旅游股份有限公司关于终止筹划非公开发行股票事项暨复牌的公告
刊载于2015年4月14日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
5、桂林旅游股份有限公司2015年第一季度业绩预告
刊载于2015年4月15日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
6、桂林旅游股份有限公司股票交易异常波动公告
刊载于2015年4月16日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
7、桂林旅游股份有限公司关于银子岩景区门票价格调整的公告
刊载于2015年6月16日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
8、桂林旅游股份有限公司重大事项停牌公告
刊载于2015年7月9日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
9、桂林旅游股份有限公司关于维护公司股价稳定的公告
刊载于2015年7月11日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
10、桂林旅游股份有限公司2015年半年度业绩预告
刊载于2015年7月15日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
11、桂林旅游股份有限公司关于桂林市兴进公司承继福隆园项目的进展公告
刊载于2015年7月15日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
12、桂林旅游股份有限公司重大事项复牌公告
刊载于2015年7月15日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
13、桂林旅游股份有限公司股票交易异常波动公告
刊载于2015年7月20日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
14、桂林旅游股份有限公司独立董事提名人声明、桂林旅游股份有限公司独立董事候选人声明
刊载于2015年8月4日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
15、桂林旅游股份有限公司关于深交所监管函回复的公告
刊载于2015年8月5日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、无限售条件股份 360,100,000 100.00% 360,100,000 100.00%
1、人民币普通股 360,100,000 100.00% 360,100,000 100.00%
二、股份总数 360,100,000 100.00% 360,100,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标
的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 24,411 0
东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通
普通股数 股份状态 数量
数量 情况 股数量
量
桂林旅游发展总
国有法人 23.06% 83,051,422 0 0 83,051,422
公司
桂林五洲旅游股
国有法人 10.81% 38,915,000 0 0 38,915,000
份有限公司
泰康人寿保险股
份有限公司－分
其他 3.05% 10,973,085 448,682 0 10,973,085
红－个人分红
-019L-FH002 深
孙贻财 境内自然人 1.62% 5,820,500 2,467,500 0 5,820,500
刘英波 境内自然人 1.26% 4,542,500 1,307,200 0 4,542,500
彭世勇 境内自然人 1.14% 4,108,120 526,082 0 4,108,120 冻结 1,800,000
吴云平 境内自然人 1.03% 3,700,000 3,700,000 0 3,700,000
上海宏流资产管
理中心（有限合
其他 0.93% 3,358,498 3,358,498 0 3,358,498
伙）－宏流鼎沁基
金
吴国春 境内自然人 0.91% 3,282,000 -208,300 0 3,282,000
刘秋子 境内自然人 0.90% 3,250,065 627,647 0 3,250,065
上述股东关联关系或一致行动的说 桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控股股东。未知其他股东之间是否
明 存在关联关系及属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
桂林旅游发展总公司 83,051,422 人民币普通股 83,051,422
桂林五洲旅游股份有限公司 38,915,000 人民币普通股 38,915,000
泰康人寿保险股份有限公司－分红
10,973,085 人民币普通股 10,973,085
－个人分红-019L-FH002 深
孙贻财 5,820,500 人民币普通股 5,820,500
刘英波 4,542,500 人民币普通股 4,542,500
彭世勇 4,108,120 人民币普通股 4,108,120
吴云平 3,700,000 人民币普通股 3,700,000
上海宏流资产管理中心（有限合伙）
3,358,498 人民币普通股 3,358,498
－宏流鼎沁基金
吴国春 3,282,000 人民币普通股 3,282,000
刘秋子 3,250,065 人民币普通股 3,250,065
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
本公司前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
以及前 10 名无限售条件普通股股东
名普通股股东之间，桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控股股东。未
和前 10 名普通股股东之间关联关系
知其他股东之间是否存在关联关系及属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
合并资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 108,758,245.16 272,513,748.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 349,426,542.16 365,852,334.31
预付款项 4,786,381.13 3,162,031.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 88,183.96
其他应收款 40,743,469.61 32,997,027.30
买入返售金融资产
存货 75,119,971.13 78,257,714.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,169,318.41 9,450,450.02
流动资产合计 588,003,927.60 762,321,489.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 190,000.00 190,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 146,684,688.01 143,560,611.48
投资性房地产 57,478,052.66 58,354,928.48
固定资产 1,009,277,080.44 1,035,199,249.22
在建工程 319,177,137.65 294,472,355.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 607,115,192.71 615,275,787.72
开发支出
商誉 19,051,827.12 19,051,827.12
长期待摊费用 2,758,047.14 2,916,944.80
递延所得税资产 6,951,906.21 8,657,226.93
其他非流动资产 126,028,398.77 126,930,402.22
非流动资产合计 2,294,712,330.71 2,304,609,333.91
资产总计 2,882,716,258.31 3,066,930,823.76
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并资产负债表（续)
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 363,000,000.00 710,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 38,448,666.39 40,552,794.90
预收款项 17,845,493.10 16,747,162.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,615,834.95 38,197,988.23
应交税费 26,837,407.77 35,873,748.81
应付利息 1,630,153.27 2,233,781.94
应付股利 1,819,157.09 1,819,157.09
其他应付款 70,519,608.67 70,200,986.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 69,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 583,716,321.24 985,125,619.67
非流动负债：
长期借款 711,000,000.00 467,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,907,917.90 9,147,324.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 720,907,917.90 476,647,324.42
负债合计 1,304,624,239.14 1,461,772,944.09
所有者权益：
股本 360,100,000.00 360,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 970,980,775.75 970,980,775.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,844,035.11 67,141,161.37
一般风险准备
未分配利润 45,636,888.65 67,031,503.25
归属于母公司所有者权益合计 1,445,561,699.51 1,465,253,440.37
少数股东权益 132,530,319.66 139,904,439.30
所有者权益合计 1,578,092,019.17 1,605,157,879.67
负债和所有者权益总计 2,882,716,258.31 3,066,930,823.76
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
母公司资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,916,904.07 196,278,104.33
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 326,246,512.03 348,528,965.60
预付款项 1,250,224.06 952,637.41
应收利息
应收股利 18,777,788.59 18,777,788.59
其他应收款 549,525,067.47 507,086,173.99
存货 499,642.35 466,204.97
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,134,425.14 3,052,075.85
流动资产合计 988,350,563.71 1,075,141,950.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,435,477,856.09 1,432,373,566.28
投资性房地产 9,717,744.51 9,949,112.85
固定资产 117,545,159.57 115,855,013.47
在建工程 9,910,343.34 12,365,680.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,623,592.95 33,523,603.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,932,175.84 6,597,397.89
其他非流动资产 67,500,000.00 69,144,600.00
非流动资产合计 1,678,706,872.30 1,679,808,974.45
资产总计 2,667,057,436.01 2,754,950,925.19
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司资产负债表（续)
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 360,000,000.00 710,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,817,546.68 14,429,149.79
预收款项 2,292,315.00 393,220.66
应付职工薪酬 6,533,503.56 19,341,683.64
应交税费 24,134,514.38 33,633,038.45
应付利息 1,594,717.83 2,151,361.11
应付股利
其他应付款 139,333,982.39 93,709,002.94
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 585,706,579.84 918,657,456.59
非流动负债：
长期借款 692,500,000.00 449,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,746,486.83 5,013,336.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 698,246,486.83 454,013,336.65
负债合计 1,283,953,066.67 1,372,670,793.24
所有者权益：
股本 360,100,000.00 360,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 907,163,995.33 907,163,995.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,844,035.11 67,141,161.37
未分配利润 46,996,338.90 47,874,975.25
所有者权益合计 1,383,104,369.34 1,382,280,131.95
负债和所有者权益总计 2,667,057,436.01 2,754,950,925.19
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、合并利润表
合并利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 218,898,894.77 189,023,739.89
其中：营业收入 218,898,894.77 189,023,739.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 235,626,673.73 232,133,908.40
其中：营业成本 121,401,546.86 121,971,784.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,506,251.07 9,026,308.92
销售费用 5,456,635.27 5,048,117.81
管理费用 70,048,545.54 72,575,996.81
财务费用 28,782,202.73 22,012,980.33
资产减值损失 -568,507.74 1,498,720.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,543,981.64 4,621,449.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,871,388.97 -873,548.68
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,183,797.32 -38,488,719.08
加：营业外收入 1,189,274.07 1,594,409.24
其中：非流动资产处置利得 9,600.00 31,438.85
减：营业外支出 289,587.49 142,356.84
其中：非流动资产处置损失 226,429.31 41,913.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,284,110.74 -37,036,666.68
减：所得税费用 5,607,122.34 1,926,860.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,891,233.08 -38,963,527.43
归属于母公司所有者的净利润 -3,487,240.86 -33,281,279.76
少数股东损益 -6,403,992.22 -5,682,247.67
六、其他综合收益的税后净额 -50,624.19
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -50,624.19
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -50,624.19
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -50,624.19
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -9,891,233.08 -39,014,151.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,487,240.86 -33,331,903.95
归属于少数股东的综合收益总额 -6,403,992.22 -5,682,247.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.010 -0.092
（二）稀释每股收益 -0.010 -0.092
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
母公司利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 52,356,216.06 45,677,546.36
减：营业成本 26,897,949.41 28,066,696.58
营业税金及附加 2,461,228.87 2,069,014.46
销售费用 2,089,606.53 1,381,894.23
管理费用 27,361,206.77 28,340,366.82
财务费用 16,376,474.51 14,500,175.69
资产减值损失 -1,121,861.83 859,773.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 41,548,552.67 33,627,056.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,851,602.22 -945,313.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,840,164.47 4,086,681.14
加：营业外收入 294,630.50 1,199,973.08
其中：非流动资产处置利得 1,600.00 31,154.14
减：营业外支出 173,443.37 49,574.05
其中：非流动资产处置损失 173,443.37 29,274.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,961,351.60 5,237,080.17
减：所得税费用 2,932,614.21 91,558.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,028,737.39 5,145,521.71
五、其他综合收益的税后净额 -44,938.63
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -44,938.63
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 -44,938.63
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 17,028,737.39 5,100,583.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
合并现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 208,301,345.49 180,225,955.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,284,731.28 4,895,181.51
经营活动现金流入小计 217,586,076.77 185,121,137.46
购买商品、接受劳务支付的现金 60,581,777.51 102,547,017.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 98,773,904.98 87,523,021.93
支付的各项税费 31,719,520.76 19,856,391.16
支付其他与经营活动有关的现金 23,305,258.92 84,456,510.37
经营活动现金流出小计 214,380,462.17 294,382,940.77
经营活动产生的现金流量净额 3,205,614.60 -109,261,803.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 35,128,620.88 4,624,111.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,016,794.00 543,112.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,323,177.83
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,145,414.88 6,490,401.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,960,051.29 198,721,748.10
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 500,000.00 5,180,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,460,051.29 203,901,748.10
投资活动产生的现金流量净额 9,685,363.59 -197,411,346.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 30,000,000.00
取得借款收到的现金 483,000,000.00 701,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 483,000,000.00 731,000,000.00
偿还债务支付的现金 611,000,000.00 251,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,646,481.22 35,132,206.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 776,101.91 1,239,146.48
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 659,646,481.22 286,332,206.36
筹资活动产生的现金流量净额 -176,646,481.22 444,667,793.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -163,755,503.03 137,994,643.59
加：期初现金及现金等价物余额 272,513,748.19 250,294,608.34
六、期末现金及现金等价物余额 108,758,245.16 388,289,251.93
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
母公司现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,283,781.13 44,825,123.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,704,322.79 2,455,400.13
经营活动现金流入小计 55,988,103.92 47,280,523.63
购买商品、接受劳务支付的现金 14,516,412.99 58,984,719.61
支付给职工以及为职工支付的现金 41,819,504.09 32,123,563.54
支付的各项税费 16,490,712.62 5,460,807.09
支付其他与经营活动有关的现金 3,228,841.61 189,658,216.88
经营活动现金流出小计 76,055,471.31 286,227,307.12
经营活动产生的现金流量净额 -20,067,367.39 -238,946,783.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 65,064,794.70 33,977,717.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,514.00 420,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 93,140.45
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,073,308.70 34,490,858.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,104,247.42 9,037,617.27
投资支付的现金 70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,180,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,104,247.42 84,217,617.27
投资活动产生的现金流量净额 63,969,061.28 -49,726,759.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 480,000,000.00 701,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 480,000,000.00 701,000,000.00
偿还债务支付的现金 586,500,000.00 251,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,762,894.15 29,341,139.01
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 631,262,894.15 280,541,139.01
筹资活动产生的现金流量净额 -151,262,894.15 420,458,860.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -107,361,200.26 131,785,318.36
加：期初现金及现金等价物余额 196,278,104.33 160,663,587.72
六、期末现金及现金等价物余额 88,916,904.07 292,448,906.08
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 所有者权益
减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合 计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年期末余额 360,100,000.00 970,980,775.75 67,141,161.37 67,031,503.25 139,904,439.30 1,605,157,879.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 360,100,000.00 970,980,775.75 67,141,161.37 67,031,503.25 139,904,439.30 1,605,157,879.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 1,702,873.74 -21,394,614.60 -7,374,119.64 -27,065,860.50
列）
（一）综合收益总额 -3,487,240.86 -6,403,992.22 -9,891,233.08
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,702,873.74 -17,907,373.74 -970,127.42 -17,174,627.42
1．提取盈余公积 1,702,873.74 -1,702,873.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,204,500.00 -970,127.42 -17,174,627.42
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 970,980,775.75 68,844,035.11 45,636,888.65 132,530,319.66 1,578,092,019.17
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备
收益 准备
一、上年期末余额 360,100,000.00 970,983,019.16 65,720,885.12 27,239,597.17 123,080,607.75 1,547,124,109.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 360,100,000.00 970,983,019.16 65,720,885.12 - 27,239,597.17 123,080,607.75 1,547,124,109.20
三、本期增减变动金额（减少以“－” -2,243.41 1,420,276.25 39,791,906.08 16,823,831.55 58,033,770.47
号填列）
（一）综合收益总额 41,212,182.33 -12,235,814.04 28,976,368.29
（二）所有者投入和减少资本 -2,243.41 30,000,000.00 29,997,756.59
1．股东投入的普通股 30,000,000.00 30,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -2,243.41 -2,243.41
（三）利润分配 1,420,276.25 -1,420,276.25 -940,354.41 -940,354.41
1．提取盈余公积 1,420,276.25 -1,420,276.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -940,354.41 -940,354.41
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 970,980,775.75 67,141,161.37 67,031,503.25 139,904,439.30 1,605,157,879.67
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备
一、上年期末余额 360,100,000.00 907,163,995.33 67,141,161.37 47,874,975.25 1,382,280,131.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 360,100,000.00 907,163,995.33 67,141,161.37 47,874,975.25 1,382,280,131.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,702,873.74 -878,636.35 824,237.39
号填列）
（一）综合收益总额 17,028,737.39 17,028,737.39
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,702,873.74 -17,907,373.74 -16,204,500.00
1．提取盈余公积 1,702,873.74 -1,702,873.74
2．对所有者（或股东）的分配 -16,204,500.00 -16,204,500.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 907,163,995.33 68,844,035.11 46,996,338.90 1,383,104,369.34
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 360,100,000.00 907,166,238.74 65,720,885.12 35,092,489.02 1,368,079,612.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 360,100,000.00 65,720,885.12 35,092,489.02 1,368,079,612.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-2,243.41 1,420,276.25 12,782,486.23 14,200,519.07
号填列）
（一）综合收益总额 14,202,762.48 14,202,762.48
（二）所有者投入和减少资本 -2,243.41 -2,243.41
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -2,243.41 -2,243.41
（三）利润分配 1,420,276.25 -1,420,276.25
1．提取盈余公积 1,420,276.25 -1,420,276.25
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 907,163,995.33 67,141,161.37 47,874,975.25 1,382,280,131.95
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司简介
桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]40
号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集
琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18,000万股。1998年12月21日，公司临时
股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]67号文批准，公司以1998年12月31日为基
准日进行了股份回购，共计回购股份10,200万股，回购后公司总股本由18,000万股缩减为7,800万股。2000年4月14日经中国
证券监督管理委员会证监发字[2000]42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股A股4,000万股，2000年4月21日
公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18 日挂牌上市交
易，发行后公司总股本为11,800万股。公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转
增5），公司总股本增至177,000,000股。2006年5月19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10送3.2股向原流
通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63,885,709股，占总股本的36.09%；桂林
五洲旅游股份有限公司持有30,262,565股，占总股本的17.1%。2010年2月2日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44
号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股100,000,000.00股(每股
面值1元)，增加注册资本人民币100,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币277,000,000.00元。公司于2010年5月28日实施
了2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增3），增加股本8,310万股，变更后的股本36,010万股。2014年12
月31日，桂林旅游发展总公司持有本公司股本的23.06%；桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司股本的10.81%。
注册资本（股本）：人民币叁亿陆仟零壹拾万元整。
企业类型：股份有限公司（上市）。
公司注册地：广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2号。
公司所属行业和主要产品：公司属旅游服务业，主要产品有游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车
业务等。
公司的经营范围：游船客运、旅游观光服务；旅游贸易、旅游工艺品制造、销售；卫星定位产品的销售及监控服务；
以下经营范围仅分支机构使用（漓江码头管理、旅游餐饮服务及其他旅游服务，汽车出租、酒店、客运站）。
（二）本公司的母公司为桂林旅游发展总公司，最终控制方为桂林市人民政府。
（三）本财务报表业经本公司2015年8月26日召开的第五届董事会2015年第五次会议审批报出。
本公司合并财务报表范围包括桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司、桂林两江四湖
旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司等16个子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具
体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
应收账款坏账准备计提比例、固定资产折旧方法、折旧年限、残值率、收入分类和确认原则。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况、2015年度的
经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公
司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债
及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单
位中可分割的部分以及结构化主体。本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对
被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目
前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的
相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他
方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合
并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长
期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务
报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可
辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参
与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制
的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时
所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表
日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再
进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合
理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，
与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可
供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负
债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场
中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金
融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
（2）金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应
收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后
续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动
计入其他综合收益。
（3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值
与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终
止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，
一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接
计入股东权益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额不少于 100 万元
经单独减值测试后不存在减值，公司按余额百分比法计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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组合名称 坏账准备计提方法
采用余额百分比法计提坏账准备的组合 余额百分比法
采用不计提坏账准备的组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
采用余额百分比法计提坏账准备的组合 6.00% 6.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
采用不计提坏账准备的组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 客观证据表明应收款项不能收回
坏账准备的计提方法 个别计提法
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发产品（房地产项
目）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企
业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
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14、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投
资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允
价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用
权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内
的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法
核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资
单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投
资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性
房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条
件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 5.00% 9.5-2.38
机器设备 年限平均法 6-20 5.00% 15.83-4.75
运输设备 工作量法 8-15 0.00% 12.5-6.67
其他设备 年限平均法 5-15 0.00% 20-6.67
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。根据各类固定资产的性质和使用情况，
确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固
定资产计提折旧。
A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率0%或5%)计提折旧。
但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值
准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在
购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
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暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每
一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金
流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
① 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自
行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，
对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
公司主要无形资产摊销方法及年限如下：
项 目 使用寿命（年） 摊销年限（年） 摊销方法
漓江游船经营权 10 10 直线法
丰鱼岩景区资源使用权 50 50 直线法
银子岩景区资源使用权 50 50 直线法
龙胜温泉景区资源使用权 40 40 直线法
龙胜温泉景区土地使用权 40 40 直线法
贺州温泉景区土地使用权 40 40 直线法
银子岩公司土地使用权 40 40 直线法
丰鱼岩公司土地使用权 40 40 直线法
琴潭客运站土地使用权 50 50 直线法
竹江码头土地使用权 50 50 直线法
资江丹霞公司土地使用权 70 70 直线法
资江丹霞温泉公司土地使用权 50 50 直线法
资江丹霞公司神仙寨特许经营权 50 50 直线法
资江丹霞公司征地费 40 40 直线法
漓江大瀑布饭店土地使用权 40 40 直线法
木龙湖景区土地使用权 40 40 直线法
两江四湖景区特许经营权 40 40 直线法
资江丹霞景区山之港餐厅两侧土地使用权 45 45 直线法
资源县陶瓷厂地块土地使用权 40 40 直线法
罗山湖公司土地使用权 40 40 直线法
桂圳公司天之泰土地使用权 43 43 直线法
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② 使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行
业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行
基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确
定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可
能性较大等特点。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油
气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根
据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受
益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相
应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，
根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计
量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结
果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入
本公司的营业收入主要包括旅游服务（包括景区旅游、旅游客运及旅游船运等）、酒店或者饭店、地产开发、车辆检
测、房屋或场地租赁等收入，确认原则如下：
（1）旅游服务
公司在景区门票、客运票或船票于检票且服务提供完成，票款已经收到或取得了收款的证据时，确认等旅游服务收入
的实现。
（2）酒店或饭店收入
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公司在酒店或者饭店服务已经提供，相关收入已经取得或取得了收款的证据时，确认住宿收入、餐饮收入、会议收入
以及其他服务收入的实现。
（3）地产开发
1. 商品房销售
公司的商品房为芦笛房产、桂圳城市领地房产、资江丹霞温泉别墅等。公司的商品房已经竣工验收合格；签订销售合
同并履行了合同规定的义务；已经收讫或者收到客户按合同及协议约定的30%以上价款且客户有能力支付剩余的款项，商品
房成本能够可靠的计量等条件同时满足时确认收入的实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（4）车辆检测
公司车辆检测服务已经提供完毕，相关收入已经收到或取得了收款的证据时，确认车辆检测收入的实现。
（5）房屋或场地租赁收入
按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期
间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延
所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时
性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低
租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、其他
分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，
是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
公路旅游客运收入、客运站售票代理收
增值税 3%、17%
入、车辆检测收入；车辆修理收入
旅游船收入、景区门票收入、客房、餐
营业税 饮服务、门面租赁收入；健身房收入； 3%、5%、20%
旅行社毛利；酒吧服务收入
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 9%、25%
土地增值税 土地增值额 30%、40%、50%、60%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
水利建设基金 营业收入 0.1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
桂林旅游汽车运输有限责任公司 25%
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司 25%
桂林漓江大瀑布饭店酒店管理有限责任公司 25%
桂林环城水系房地产开发有限公司 25%
桂林琴潭机动车检测有限公司 25%
桂林桂圳投资置业有限责任公司 25%
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 9%
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 9%
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 9%
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 9%
桂林丹霞温泉旅游有限公司 9%
桂林两江四湖旅游有限责任公司 9%
桂林罗山湖旅游发展有限公司 9%
贺州温泉旅游有限责任公司 9%
桂林旅游股份有限公司 9%
2、税收优惠
公司从事旅游资源开发的控股子公司减免后的企业所得税税率为9%。根据财税[2011]62号文《财政部、海关总署、国
家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部
地区的鼓励类产业企业以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%
以上，减按15%的税率征收企业所得税。根据《产业结构调整指导目录》（2011年本），本公司及从事旅游资源开发的控股
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子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。同时，根据广西壮族自治区人民政府于2013年6月29日印发桂政发[2013] 35号
文《加快旅游业跨越发展若干政策的通知》中“财税政策第十一条：2013年1月1日至2017年12月31日，享受西部鼓励类优惠
的旅游企业，免征属于地方分享部分的企业所得税”。
2014年度本公司因福隆园项目转由桂林市兴进实业有限公司整体承继，导致公司2014年度旅游服务收入低于公司总收
入70%，本公司2014年度的企业所得税税率为25%。2015年1-6月本公司总收入全为旅游服务收入，本公司2015年1-6月的企
业所得税率为9%。
控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司、桂林琴潭机动车检测有限公司、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司、桂
林漓江大瀑布酒店管理有限责任公司、桂林市环城水系房地产开发有限公司、桂林桂圳投资置业有限责任公司按照新企业所
得税法执行25%所得税税率。
根据桂林秀国税免字[2013]6号文：“根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改
征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]7号）的相关规定：试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务，可
以选择按照简易计税方法计缴增值税。桂林旅游汽车运输有限责任公司从2013年8月1日起取得的为旅行社、游客等在固定景
点间提供的按照约定的路线、时间、地点停靠的陆路运输行为，可以按照提供公共交通运输服务，选择简易计税方法计算缴
纳增值税。如果今后国家税务总局对此有新的规定，按新的规定执行。桂林旅游汽车运输有限责任公司选择按照简易办法计
算缴纳增值税后36个月内不得变更计税方法。”。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 925,649.27 700,677.50
银行存款 107,832,595.89 271,813,070.69
合 计 108,758,245.16 272,513,748.19
其他说明
银行存款比期初减少1.64亿元，系本期公司偿还了银行借款所致。
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
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单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组合计提坏账
371,687,017.45 100.00% 22,260,475.29 6.00% 349,426,542.16 389,196,703.12 100.00% 23,344,368.81 6.00% 365,852,334.31
准备的应收账款
合 计 371,687,017.45 100.00% 22,260,475.29 6.00% 349,426,542.16 389,196,703.12 100.00% 23,344,368.81 6.00% 365,852,334.31
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
采用余额百分比法计提坏账
371,687,017.45 22,260,475.29 6.00%
准备的组合
合 计 371,687,017.45 22,260,475.29 6.00%
确定该组合依据的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，
公司按余额百分比法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款及
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款以外的应收账款余额，经减值测试后不存在减值，公司按余额百分比法计
提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,083,893.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
合计数的比例（%）
桂林市兴进实业有限责任公司 316,964,362.22 85.28 19,017,861.73
桂林漓江风景名胜区市场拓展处 24,073,149.90 6.48 1,444,388.99
桂林旅游发展总公司 2,203,822.27 0.59 132,229.34
桂林中国国际旅行社有限责任公司 1,479,709.80 0.40 88,782.59
桂林招商国际旅行社有限责任公司 1,026,018.98 0.28 61,561.14
合 计 345,747,063.17 93.02 20,744,823.79
55
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,965,240.69 82.84% 2,248,414.24 71.11%
1至2年 166,397.67 3.47% 81,766.14 2.59%
2至3年 - -
3 年以上 654,742.77 13.68% 831,850.87 26.30%
合 计 4,786,381.13 -- 3,162,031.25 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
临桂银谷公司 600,000.00 3年以上 预付绿化苗木款，苗木未交付结算
桂林金鸿酒店用品有限公司 106,624.00 1-2年 预付酒店物耗用品，商品未交付结算
合 计 706,624.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
中石化桂林阳朔石油分公司 606,869.36 12.68
临桂银谷公司 600,000.00 12.54
广西电网有限责任公司桂林供电局 498,998.09 10.43
桂林市万盛电器行 473,063.40 9.88
中国太平洋财产保险股份有限公司桂林中心支公司 465,389.39 9.72
合 计 2,644,320.24 55.25
其他说明：
无
5、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
新国线（桂林）运输有限公司 88,183.96
合 计 88,183.96
56
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6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 43,344,116.61 2,600,647.00 6.00% 40,743,469.61 35,103,220.53 96.29% 2,106,193.23 6.00% 32,997,027.30
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 1,373,477.96 1,373,477.96 100.00% 1,352,545.96 3.71% 1,352,545.96 100.00%
备的其他应
收款
合 计 44,717,594.57 3,974,124.96 8.89% 40,743,469.61 36,455,766.49 100.00% 3,458,739.19 9.49% 32,997,027.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
采用余额百分比法计提坏账
43,344,116.61 2,600,647.00 6.00%
准备的组合
合 计 43,344,116.61 2,600,647.00 6.00%
确定该组合依据的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指单笔金额为100万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在
减值，公司按余额百分比法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指除单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款以外的其他应收款余额，经减值测试后不存在减值，公司按
余额百分比法计提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
57
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其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
曼谷航空公司包机款 905,066.20 905,066.20 100 5年以上,且无法联系
广东保安体育设备工程有限公司 417,479.76 417,479.76 100 5年以上,基建转入的老帐款
浙江科维节能技术有限公司 20,000.00 20,000.00 100 5年以上，且无法联系
桂林市天天游有限责任公司 10,000.00 10,000.00 100 5年以上，且无法联系
桂林市建筑安装工程公司 20,932.00 20,932.00 100 5年以上,基建转入的老帐款
合 计 1,373,477.96 1,373,477.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 515,385.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款等往来款项 15,480,611.85 13,411,703.21
押金及保证金 15,810,545.14 12,235,363.70
其他 7,817,029.88 6,049,393.16
代收代付 2,706,559.94 2,094,535.32
应收股权转让款 1,850,000.00 1,850,000.00
备用金 1,052,847.76 814,771.10
合 计 44,717,594.57 36,455,766.49
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
预付收购款及往来
彭友爱 9,430,000.00 1-3 年 21.09% 565,800.00
借款
预付福隆园项目征
桂林市兴进实业有 地拆迁补偿款转由
5,534,392.72 1 年内 12.38% 332,063.56
限责任公司 桂林市兴进实业有
限公司承继
桂林市环城水系建
往来款 3,506,673.50 3 年以上 7.84% 210,400.41
设开发有限公司
桂林市住房和城乡
农民工工资保障金 3,189,574.00 1-3 年 7.13% 191,374.44
建设局
胡秀平 米堤股权转让款 1,850,000.00 1-2 年 4.14% 111,000.00
合 计 -- 23,510,640.22 -- 52.58% 1,410,638.41
58
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7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,431,950.39 7,431,950.39 7,341,780.06 7,341,780.06
库存商品 905,256.89 905,256.89 964,868.21 964,868.21
周转材料 22,913.16 22,913.16
开发成本 66,782,763.85 66,782,763.85 69,928,153.39 69,928,153.39
合计 75,119,971.13 75,119,971.13 78,257,714.82 78,257,714.82
（2）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司的孙公司桂林丹霞温泉旅游有限公司别墅项目本期资本化利息金额为零元，累计资本化利息金额为7,574,637.48
元。
8、其他流动资产
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
车辆保险费 794,459.06 1,575,444.67
银行资金托管费及其他 2,339,966.08 2,040,768.33
财产保险 157,842.86 338,858.05
酒店待摊支出 154,679.83 25,103.50
预缴税费 5,252,257.80 5,411,108.93
其他 470,112.78 59,166.54
合 计 9,169,318.41 9,450,450.02
其他说明：
期末预缴税费主要系本公司收购桂林桂圳投资置业有限责任公司股权前，桂林桂圳投资置业有限责任公司预缴的企业所得税
3,130,604.36元、土地增值税656,807.16元。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
59
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单位： 元
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00
按成本计量的 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00
合 计 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
东兴超大
国际运输 190,000.00 190,000.00 19.00% 0.00
公司
合计 190,000.00 190,000.00 -- 0.00
10、长期股权投资
60
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单位： 元
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
桂林龙脊旅游有限责任公司 11,651,611.01 2,059,518.99 3,747,312.41 9,963,817.59
桂林新奥燃气有限公司 24,467,486.01 7,712,974.56 32,180,460.57
桂林新奥燃气发展有限公司 14,738,150.77 -2,035,452.82 12,702,697.95
井岗山旅游发展股份有限公司 92,045,085.85 -861,334.30 91,183,751.55
桂林旅游服务接待中心有限责
32,200.16 -24,104.24 8,095.92
任公司
新国线（桂林）运输有限公司 626,077.68 19,786.75 645,864.43
小 计 143,560,611.48 6,871,388.94 3,747,312.41 146,684,688.01
合 计 143,560,611.48 6,871,388.94 3,747,312.41 146,684,688.01
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其他说明
无
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,348,413.87 6,401,060.32 66,749,474.19
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 60,348,413.87 6,401,060.32 66,749,474.19
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,050,302.13 1,344,243.58 8,394,545.71
2.本期增加金额 812,852.40 64,023.42 876,875.82
（1）计提或摊销 812,852.40 64,023.42 876,875.82
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,863,154.53 1,408,267.00 9,271,421.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 52,485,259.34 4,992,793.32 57,478,052.66
2.期初账面价值 53,298,111.74 5,056,816.74 58,354,928.48
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
62
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12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,029,397,813.60 154,000,185.00 303,793,784.17 153,718,680.01 1,640,910,462.78
2.本期增加金额 833,912.47 303,763.66 9,131,466.10 615,903.91 10,885,046.14
（1）购置 303,763.66 603,771.00 907,534.66
（2）在建工程转入 833,912.47 9,131,466.10 12,132.91 9,977,511.48
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 51,568.00 12,950,046.60 647,136.94 13,648,751.54
（1）处置或报废 51,568.00 12,950,046.60 647,136.94 13,648,751.54
4.期末余额 1,030,231,726.07 154,252,380.66 299,975,203.67 153,687,446.98 1,638,146,757.38
二、累计折旧
1.期初余额 252,540,969.00 80,729,282.84 174,941,839.78 97,499,121.94 605,711,213.56
2.本期增加金额 14,758,236.92 3,667,754.13 10,319,482.99 5,984,516.19 34,729,990.23
（1）计提 14,758,236.92 3,667,754.13 10,319,482.99 5,984,516.19 34,729,990.23
3.本期减少金额 43,193.16 11,006,376.13 521,957.56 11,571,526.85
（1）处置或报废 43,193.16 11,006,376.13 521,957.56 11,571,526.85
4.期末余额 267,299,205.92 84,353,843.81 174,254,946.64 102,961,680.57 628,869,676.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 762,932,520.15 69,898,536.85 125,720,257.03 50,725,766.41 1,009,277,080.44
2.期初账面价值 776,856,844.60 73,270,902.16 128,851,944.39 56,219,558.07 1,035,199,249.22
（2）通过经营租赁租出的固定资产
63
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单位： 元
项 目 期末账面价值
运输工具 11,911,639.10
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
罗山湖别墅酒店及体育休闲项目 191,359,007.43 191,359,007.43 188,216,210.00 188,216,210.00
桂林市天之泰产品展示中心及办公
80,207,518.40 80,207,518.40 68,643,583.25 68,643,583.25
综合楼
银子岩景区二期改造工程 17,441,260.31 17,441,260.31 15,634,842.71 15,634,842.71
漓江游船及配套工程更新改造 2,388,604.40 2,388,604.40 7,111,052.00 7,111,052.00
两江四湖景区工程更新改造 12,010,171.58 12,010,171.58 6,452,831.80 6,452,831.80
景区基础设施建设 6,198,307.66 6,198,307.66 4,817,108.00 4,817,108.00
大瀑布饭店四楼会议室装修 2,857,103.11 2,857,103.11 1,874,433.62 1,874,433.62
大瀑布饭店部分区域更新改造工程 232,507.00 232,507.00 232,507.00 232,507.00
龙胜温泉龙福山庄改造工程 931,080.76 931,080.76 931,080.76 931,080.76
资江丹霞景区更新改造 3,945,389.54 3,945,389.54
其他 1,606,187.46 1,606,187.46 558,706.80 558,706.80
合 计 319,177,137.65 319,177,137.65 294,472,355.94 294,472,355.94
（2）重要在建工程项目本期变动情况
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单位： 元
工程累
本期利
本期转入固 本期其他 计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 资金来
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 息资本
定资产金额 减少金额 占预算 度 计金额 资本化金额 源
化率
比例
罗山湖别墅酒店及体育休闲项 金融机
555,000,000.00 188,216,210.00 3,169,427.83 26,630.40 191,359,007.43 34.48% 31% 10,366,774.89 3,169,115.83 6.49%
目 构贷款
桂林市天之泰产品展示中心及 金融机
292,000,000.00 68,643,583.25 11,563,935.15 80,207,518.40 27.47% 32% 5,466,712.88 1,202,791.10 6.46%
办公综合楼 构贷款
银子岩景区二期改造工程 50,000,000.00 15,634,842.71 2,640,330.07 833,912.47 17,441,260.31 107.00% 98% 其他
漓江游船及配套工程更新改造 25,000,000.00 7,111,052.00 3,522,686.74 8,245,134.34 2,388,604.40 113.32% 90% 其他
两江四湖景区工程更新改造 18,000,000.00 6,452,831.80 5,571,889.78 14,550.00 12,010,171.58 78.67% 80% 其他
景区基础设施建设 19,000,000.00 4,817,108.00 1,381,199.66 6,198,307.66 32.63% 27% 其他
大瀑布饭店四楼会议室装修 3,000,000.00 1,874,433.62 982,669.49 2,857,103.11 95.00% 96% 其他
大瀑布饭店部分区域更新改造
16,000,000.00 232,507.00 232,507.00 98.20% 100% 其他
工程
龙胜温泉龙福山庄改造工程 85,000,000.00 931,080.76 931,080.76 1.10% 1% 12,832.76 其他
金融机
资江丹霞景区更新改造 5,000,000.00 3,945,389.54 3,945,389.54 78.90% 50%
构贷款
其他 558,706.80 1,945,945.33 898,464.67 1,606,187.46 其他
合 计 1,068,000,000.00 294,472,355.94 34,723,473.59 9,977,511.48 41,180.40 319,177,137.65 -- -- 15,846,320.53 4,371,906.93 --
65
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 557,891,472.23 171,591,095.82 729,482,568.05
2.本期增加金额 1,108,098.00 1,108,098.00
（1）购置 1,108,098.00 1,108,098.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 557,891,472.23 172,699,193.82 730,590,666.05
二、累计摊销
1.期初余额 75,472,660.35 38,734,119.98 114,206,780.33
2.本期增加金额 6,785,299.95 2,483,393.06 9,268,693.01
（1）计提 6,785,299.95 2,483,393.06 9,268,693.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 82,257,960.30 41,217,513.04 123,475,473.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 475,633,511.93 131,481,680.78 607,115,192.71
2.期初账面价值 482,418,811.88 132,856,975.84 615,275,787.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
桂林荔浦银子岩旅游
19,051,827.12 19,051,827.12
有限责任公司
贺州温泉旅游有限责
7,829,010.15 7,829,010.15
任公司
桂林旅游汽车运输有
324,694.72 324,694.72
限责任公司
桂林资江丹霞旅游有
5,789,060.97 5,789,060.97
限责任公司
合计 32,994,592.96 32,994,592.96
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
贺州温泉旅游有
7,829,010.15 7,829,010.15
限责任公司
桂林旅游汽车运
324,694.72 324,694.72
输有限责任公司
桂林资江丹霞旅
5,789,060.97 5,789,060.97
游有限责任公司
合 计 13,942,765.84 13,942,765.84
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
无
16、长期待摊费用
67
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单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
贺州温泉土地租赁费 537,000.00 30,000.00 30,000.00 537,000.00
贺州温泉景区公路修
33,677.60 25,258.20 8,419.40
理费
资江河道疏浚费 121,466.89 35,799.90 85,666.99
大瀑布饭店服装费等 263,383.54 175,000.00 124,610.40 313,773.14
过船物控制系统维护
49,666.72 37,249.98 12,416.74
改造费
龙胜至温泉公路工程 1,883,333.33 100,000.02 1,783,333.31
桥梁灯光更新改造费 28,416.72 10,979.16 17,437.56
合 计 2,916,944.80 205,000.00 363,897.66 2,758,047.14
其他说明
无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,648,052.53 3,041,903.32 24,079,672.09 2,280,769.56
长期股权投资减值准备 8,153,704.87 1,223,055.73 8,153,704.87 1,223,055.73
股权投资差额摊销 6,048,730.60 907,309.59 6,048,730.60 907,309.59
同一控制下的股权投资
5,657,742.53 848,661.38 5,657,742.53 848,661.38
差额核销
应付职工薪酬 10,344,179.89 930,976.19 32,664,785.25 3,397,430.67
合 计 57,852,410.42 6,951,906.21 76,604,635.34 8,657,226.93
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项 目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,951,906.21 8,657,226.93
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
18、其他非流动资产
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
机票及包机代理权保证金 611,000.00 611,000.00
七星公园及象山公园景区投资 67,500,000.00 68,750,000.00
预付工程款 57,917,398.77 57,569,402.22
合 计 126,028,398.77 126,930,402.22
其他说明：
1、经本公司2002年第二次临时股东大会批准，公司与桂林旅游发展总公司签订《关于象山景区景点合作建设协议》和《关
于七星公园部分景区合作建设协议》，约定本公司对七星公园及象山公园景区投资人民币10,000万元，投资期限为40年。本公
司与桂林旅游发展总公司合作投资象山公园和七星公园，但本公司对合作投资对象不拥有控制权或者共同控制权、不参与经营
或共同经营、不享有经营过程中的净资产份额、仅享有门票分成收入。
2、预付工程款期末余额中本公司子公司桂林罗山湖旅游发展有限公司预付桂林罗山湖集团有限公司罗山湖项目征地相关
费用55,000,000.00元，占期末预付工程款余额的94.96%。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 363,000,000.00 710,000,000.00
合 计 363,000,000.00 710,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 21,884,729.06 31,663,815.51
1 年以上 16,563,937.33 8,888,979.39
合 计 38,448,666.39 40,552,794.90
69
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
桂林市环城水系建设开发有限公司 8,467,400.00 按工程完工进度结算付款
桂林大宇客车有限公司 4,060,000.00 按协议分期付款
金华青年商用车销售有限公司 3,559,999.86 按协议分期付款
合 计 16,087,399.86 --
其他说明：
无
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 5,314,583.22 4,016,897.17
1 年以上 12,530,909.88 12,730,265.19
合 计 17,845,493.10 16,747,162.36
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
芦笛 8、9#楼住宅 5,159,467.00 竣工决算审计尚未完成
资江丹霞温泉别墅购房款 3,259,400.00 竣工决算审计尚未完成
芦笛 8、9#楼办公室 1,250,000.00 竣工决算审计尚未完成
芦笛 8、9#楼一层门面 1,130,000.00 竣工决算审计尚未完成
合 计 10,798,867.00 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
70
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 37,860,755.36 78,990,416.23 99,193,254.19 17,657,917.40
二、离职后福利-设定提
320,590.87 11,037,446.42 10,245,037.74 1,112,999.55
存计划
三、辞退福利 16,642.00 341,165.30 512,889.30 -155,082.00
合 计 38,197,988.23 90,369,027.95 109,951,181.23 18,615,834.95
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
34,140,768.79 58,489,183.64 79,237,459.83 13,392,492.60
补贴
2、职工福利费 6,984,780.12 6,733,825.11 250,955.01
3、社会保险费 372,866.06 5,355,026.12 5,172,779.31 555,112.87
其中：医疗保险费 312,880.03 4,835,377.03 4,676,249.53 472,007.53
工伤保险费 30,490.44 244,137.02 233,285.80 41,341.66
生育保险费 29,495.59 275,512.07 263,243.98 41,763.68
4、住房公积金 24,879.60 6,530,346.00 6,412,837.40 142,388.20
5、工会经费和职工教育
3,322,240.91 1,631,080.35 1,636,352.54 3,316,968.72
经费
合 计 37,860,755.36 78,990,416.23 99,193,254.19 17,657,917.40
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 217,948.36 9,983,925.30 9,233,404.18 968,469.48
2、失业保险费 102,642.51 1,053,521.12 1,011,633.56 144,530.07
合 计 320,590.87 11,037,446.42 10,245,037.74 1,112,999.55
其他说明：
无
23、应交税费
71
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 176,512.58 187,022.92
营业税 11,566,234.85 15,017,747.52
企业所得税 1,267,841.19 1,558,161.14
个人所得税 442,109.77 18,658.77
城市维护建设税 802,940.16 1,041,967.80
土地增值税 10,318,140.52 15,096,055.30
房产税 605,764.99 605,650.33
土地使用税 471,817.28 480,161.47
教育费附加 478,687.70 821,495.45
印花税 275,606.89 293,924.14
水利建设基金 426,033.77 676,655.16
其他税金 5,718.07 76,248.81
合 计 26,837,407.77 35,873,748.81
其他说明：
无
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,050,146.93 913,781.94
短期借款应付利息 580,006.34 1,320,000.00
合计 1,630,153.27 2,233,781.94
25、应付股利
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司少数股东 74,294.12 74,294.12
桂林航空服务有限责任公司少数股东 71,461.20 71,461.20
桂林龙胜温泉有限责任公司少数股东 1,673,401.77 1,673,401.77
合 计 1,819,157.09 1,819,157.09
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付桂林航空服务有限责任公司少数股东股利为尚未支付的2001年度股利，应付桂林荔浦丰鱼岩有限责任公司少数股东为
尚未支付完毕的2008年度股利。
72
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
押金及保证金 27,000,123.60 26,878,131.40
代收代付或者代扣代缴 11,035,095.38 10,985,236.51
借款 19,044,918.97 18,958,870.05
其他 10,307,983.48 10,261,409.86
劳务佣金 3,131,487.24 3,117,338.52
合 计 70,519,608.67 70,200,986.34
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
刘美希 6,901,350.84 借款及代垫款项
出租车车队财产保证金 5,010,000.00 出租车租赁经营期限未到而未退押金
部分款项在争取价格调节基金优惠减免
桂林市价格调节基金管理办公室 3,889,106.00
政策，款项未支付。
桂林旅游汽车运输有限责任公司司机质
3,257,050.00 司机经营而未退质量保证金
量保证金
合 计 19,057,506.84 --
其他说明
公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司应付刘美希金额为7,574,081.78元，其中一年以上金额为6,901,350.84元；出
租车车队财产保证金为7,520,083.49元，其中一年以上的金额为5,010,000.00元；公司子公司应付桂林市价格调节基金管理办公
室价格调节基金9,216,533.33元，其中一年以上金额为3,889,106.00元；桂林旅游汽车运输有限责任公司司机质量保证金总额为
3,771,567.94元，其中一年以上金额为3,257,050.00元。
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 45,000,000.00 69,500,000.00
合 计 45,000,000.00 69,500,000.00
其他说明：
一年内到期的长期借款情况
73
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期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
工行桂林阳桥支行 2012-10-31 2015-10-22 CNY 6.15 45,000,000.00
合 计 —— —— —— ——- 45,000,000.00
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,500,000.00 18,500,000.00
信用借款 692,500,000.00 449,000,000.00
合 计 711,000,000.00 467,500,000.00
长期借款分类的说明：
期末抵押借款系本公司的孙公司桂林丹霞温泉旅游有限公司以其酒店及土地使用权抵押取得银行借款1,850万元。
其他说明，包括利率区间：
金额前五名的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
中国建设银行 2013-12-13 2016-12-12 CNY 5.706 60,000,000.00
中国建设银行 2013-11-01 2016-10-31 CNY 5.85 60,000,000.00
华夏银行 2014-03-28 2017-03-28 CNY 5.775 50,000,000.00
华夏银行 2014-10-16 2017-10-16 CNY 5.775 50,000,000.00
中国建设银行 2015-4-29 2018-4-29 CNY 5.4683 50,000,000.00
合 计 —— —— —— —— 270,000,000.00
74
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
中国建设银行 2013-12-13 2016-12-12 CNY 5.85 60,000,000.00
中国建设银行 2013-11-01 2016-10-31 CNY 5.85 60,000,000.00
华夏银行 2014-03-28 2017-03-28 CNY 6.30 50,000,000.00
华夏银行 2014-10-16 2017-10-16 CNY 6.30 50,000,000.00
中国建设银行 2013-12-13 2016-12-12 CNY 5.85 40,000,000.00
合 计 —— —— —— —— 260,000,000.00
29、递延收益
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,147,324.42 1,180,000.00 419,406.52 9,907,917.90 详见本注释其他说明
合 计 9,147,324.42 1,180,000.00 419,406.52 9,907,917.90 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 益相关
桂林市两江四湖景区日月湾码头旅
1,442,285.00 1,442,285.00 与资产相关
游基础设施工程
桂林市琴潭旅游集散中心建设项目 2,037,118.53 700,000.00 262,853.82 2,474,264.71 与资产相关
桂林市荔浦丰鱼岩景区旅游基础设
1,503,931.12 1,503,931.12 与资产相关
施项目
荔浦县银子岩游客服务中心建设 680,000.00 20,000.00 660,000.00 与资产相关
桂林漓江大瀑布饭店瀑布维修补贴
420,654.77 7,556.70 413,098.07 与资产相关
款
琴潭汽车客运站安检设备补助 30,002.00 3,996.00 26,006.00 与资产相关
两江四湖景区绿色照明监控节能系
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
统升级
两江四湖景区公厕建设资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关
银子岩景区游客小广场及公厕建设 983,333.00 180,000.00 50,000.00 1,113,333.00 与资产相关
大瀑布星级饭店提升项目专项资金
750,000.00 75,000.00 675,000.00 与资产相关
补助款
漓江游船船舶改造节能减排资金补
300,000.00 300,000.00 与资产相关
助款
合 计 9,147,324.42 1,180,000.00 419,406.52 9,907,917.90 --
其他说明：
（1）根据《广西壮族自治区发展和改革委员会关于下达广西旅游基础设施建设2013年中央预算内投资计划的通知》（桂
75
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发改投资[2013]784号）文，本公司取得桂林市两江四湖景区日月湾码头旅游基础设施工程项目资金补助450万元，桂林市琴潭
旅游集散中心建设项目资金补助460万元，桂林市荔浦丰鱼岩景区旅游基础设施项目资金补助450万元。本公司根据相关项目的
预算将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例对政府补贴进行划分政府补助。如果相应项目分摊形成的金额弥
补已经发生额的费用，则在不超过相应费用分摊项目的实际发生费用金额计入当期营业外收入，如分摊的项目本期未实际发生
费用，则予以递延；如果相应项目分摊形成的资产，按照资产的折旧进度分摊该项目的政府补助。桂林市两江四湖景区日月湾
码头旅游基础设施工程项目、桂林市琴潭旅游集散中心建设项目、桂林市荔浦丰鱼岩景区旅游基础设施项目本期分摊计入营业
外收入金额分别为0元、262,853.82元、0元。
（2）根据《关于下达2013年度新增自治区旅游发展资金项目计划及使用管理有关事宜的通知》（桂旅办[2013]227号）,
本公司的子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司获得关于游客服务中心室内装修的政府补助80万元，本期按照折旧进度分摊
政府补助2万元。
（3）根据2006年6月2日桂林市政府财政协调会决定和桂林市财预外函【2007】56号文批复，桂林市政府给予本公司的子
公司桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司大瀑布维修补助款50万元，本期按照资产的折旧进度分摊政府补助7,556.70元。
（4）广西壮族自治区道路运输管理局2010年11月09日给予本公司琴潭汽车客运站的运包安检设备补助8万元，本公司本
期按照资产的折旧进度摊销政府补助3,996.00元。
（5）根据桂林市财政局和桂林市住房和城乡建设局《关于下达2012年自治区本级建筑节能财政专项资金的通知》（市财
建[2012]17号，桂林市政府对本公司的子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司的景区绿色照明监控节能系统给予补助人民币100
万元，相关节能工程于2014年12月完工验收转固。桂林市财政局将补助款人民币100万元通过银行转账支付给工程承包商广西
金源信息产业股份有限公司。
（6）根据桂林市旅游厕所建设提升指挥部《关于加快推进旅游厕所建设提升示范项目工作的通知》（旅厕办字[2014]2号），
给予本公司的子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司项目补助人民币30万元，相关旅游厕所建设工程尚在筹建中。
（7）根据广西壮族自治区旅游发展委员会《关于下达2014年自治区旅游发展专项资金项目计划及使用安排的通知》（桂
旅办[2014]44号），给予本公司的子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司的景区小广场以及公共厕所等建设工程补助人民币
118万元，本期按照资产的折旧进度摊销政府补助金额为50,000.00元。
（8）根据桂林市发展和改革委员会《关于下达2013年桂林市三星级以上饭店改造提升资金项目投资计划的通知》（市发
改投资字[2014]19号），给予本公司的子公司桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司补助90万元，本期按照资产的折旧进度摊销政
府补助75,000.00元。
（9）根据桂林市应对气候变化及节能减排工作领导小组办公室《关于下达2013年桂林市节能减排降碳专项资金计划的通知》
（市应对气候变化及节能减排办字【2014】17号）给予本公司新造节能环保豪华船及改造现在船舶设备设施项目补助30万元。
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,100,000.00 360,100,000.00
其他说明：
无
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
31、资本公积
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 962,628,203.46 962,628,203.46
其他资本公积 8,352,572.29 8,352,572.29
合 计 970,980,775.75 970,980,775.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
32、盈余公积
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,141,161.37 1,702,873.74 68,844,035.11
合 计 67,141,161.37 1,702,873.74 68,844,035.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本报告期，公司母公司实现净利润17,028,737.39元，按规定计提10%的法定盈余公积金1,702,873.74元。
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 67,031,503.25 27,239,597.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 67,031,503.25 27,239,597.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,487,240.86 41,212,182.33
减：提取法定盈余公积 1,702,873.74 1,420,276.25
应付普通股股利 16,204,500.00
期末未分配利润 45,636,888.65 67,031,503.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
77
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 209,707,916.99 120,899,074.33 181,573,664.26 121,444,911.54
其他业务 9,190,977.78 502,472.53 7,450,075.63 526,872.46
合 计 218,898,894.77 121,401,546.86 189,023,739.89 121,971,784.00
35、营业税金及附加
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 9,414,649.92 8,076,562.75
城市维护建设税 563,645.72 482,300.44
教育费附加 527,955.43 456,354.28
房产税 11,091.45
合 计 10,506,251.07 9,026,308.92
其他说明：
无
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 2,142,942.10 2,261,908.67
提取的职工福利费 203,298.59 132,014.01
宣传展览费 1,188,907.62 1,127,024.01
广告费 1,430,093.28 1,030,309.65
业务招待费 136,573.24 149,618.37
差旅费 164,132.35 149,827.16
水电费 9,339.89 21,005.45
劳动保护费 4,665.00 12,720.84
通讯费 79,342.37 65,677.85
燃料费 27,228.62 24,425.55
交通费 9,821.00 8,664.45
其他 60,291.21 64,921.80
合计 5,456,635.27 5,048,117.81
其他说明：
无
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37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 21,303,291.48 24,761,635.55
提取的职工福利费 3,073,292.81 2,850,187.29
职工教育经费 347,487.22 599,776.67
工会经费 1,180,028.12 1,322,848.34
劳动保险费 13,088,801.35 11,759,570.01
待业保险费 886,287.36 803,712.69
劳动保护费 33,301.90 115,239.06
公积金 3,230,592.80 2,952,323.80
水利基金 222,738.79 200,269.96
车船使用税 246,370.50 268,608.90
土地使用税 193,482.94 160,934.48
房产税 2,485,706.19 2,557,274.76
印花税 65,291.55 120,939.75
业务招待费 675,125.59 1,451,401.49
差旅费 205,521.00 191,842.60
办公费 117,871.02 139,135.15
水电费 548,273.24 529,659.44
修理费 623,524.25 476,584.76
保险费 333,585.44 428,074.48
会议费 5,722.00 49,441.00
交通费 135,528.70 177,371.48
诉讼费 14,603.00 117,700.00
场租费 93,312.50 90,378.00
通讯费 524,672.95 402,067.70
董事会费 1,733,321.51 1,550,308.13
聘请中介机构费 1,195,282.32 2,687,198.30
低值易耗品摊销 120,687.74 40,111.06
物料消耗 106,202.27 93,376.03
燃料 473,678.69 639,339.33
存货盘亏（减盘盈）损毁和报废 121.65 2,723.98
无形资产摊销 9,332,716.43 8,712,902.87
折旧费 5,985,980.72 5,503,151.13
其他 1,466,141.51 819,908.62
合计 70,048,545.54 72,575,996.81
其他说明：
无
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
38、财务费用
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,383,015.65 21,532,126.11
减：利息收入 1,090,387.45 1,156,194.11
汇兑损失
减：汇兑收益 2,469.64 3,036.44
金融机构手续费 471,607.31 624,854.28
其他 1,020,436.86 1,015,230.49
合 计 28,782,202.73 22,012,980.33
其他说明：
本报告期利息支出同比增加，系公司部分原资本化利息费用化所致。
39、资产减值损失
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -568,507.74 1,498,720.53
合 计 -568,507.74 1,498,720.53
其他说明：
无
40、投资收益
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,871,388.97 -873,548.68
其他 4,672,592.67 5,494,998.11
合 计 11,543,981.64 4,621,449.43
其他说明：
（1）按权益法核算的长期股权投资收益
80
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额
井冈山旅游发展股份有限公司 -861,334.30 -2,686,568.41
桂林新奥燃气有限公司 7,712,974.59 630,537.77
桂林新奥燃气发展有限公司 -2,035,452.82 -570,083.76
桂林龙脊旅游有限责任公司 2,059,518.99 1,688,699.67
新国线集团（桂林）运输有限公司 19,786.75 71,765.17
桂林旅游服务接待中心有限责任公司 -24,104.24 -7,899.12
合 计 6,871,388.97 -873,548.68
（2）其他投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额
桂林旅游发展总公司 4,672,592.67 5,494,998.11
合 计 4,672,592.67 5,494,998.11
41、营业外收入
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其中：固定资产处置利得 9,600.00 31,438.85 9,600.00
政府补助 1,011,372.12 1,334,246.09 846,206.52
其他 168,301.95 228,724.30 168,301.95
合 计 1,189,274.07 1,594,409.24 1,024,108.47
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
桂林两江四湖旅游有限责任公司公益性岗位补贴 165,165.60 144,910.00 与收益相关
桂林旅游汽车运输有限责任公司 250,000.00 80,109.00 与收益相关
两江四湖景区日月湾码头旅游甚础设施工程 8,214.00 与收益相关
琴潭旅游集散中心建设项目 262,853.82 1,068,200.94 与收益相关
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司游客服务中心建设 20,000.00 20,000.00 与资产相关
桂林漓江大瀑布饭店维修补贴款 82,556.70 8,816.15 与资产相关
琴潭汽车客运站安检设备补助款 3,996.00 3,996.00 与资产相关
荔浦丰鱼岩景区旅游基础设施项目 150,000.00 与资产相关
资江丹霞温泉旅游有限责任公司 15,000.00 与收益相关
桂林市房地产开发有限公司 11,800.00 与收益相关
荔浦县银子岩景区游客小广场及公厕建设 50,000.00 与资产相关
合 计 1,011,372.12 1,334,246.09 --
81
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
（1）公益岗位政府补助说明：根据桂林市劳动和社会保障局、桂林市财政局下发的市劳社发[2004]59号《关于开发公益性
岗位帮助大龄就业困难对象再就业的实施意见》文件精神，为做好开发公益性岗位，帮助大龄就业困难对象再就业工作，对用
人单位在市政府下达开发任务指标内在公益性岗位上安排就业困难对象就业的，由市政府给予用人单位一定的公益性岗位补
贴，享受公益性岗位补贴的期限，从用人单位与就业困难对象签订劳动合同之日起三年内有效，三年期满后，视国家政策规定
而定。桂林两江四湖旅游有限责任公司聘用了部分下岗失业人员从事两江四湖景区保安和保洁工作，2015年1-6月获得桂林市
财政部门给予的岗位补贴为165,165.60元。
（2）桂林旅游汽车运输有限责任公司补助250000元系桂林市秀峰区科技局给予的零星的奖励款。
（3）两江四湖景区日月湾码头旅游基础设施工程、琴潭旅游集散中心建设项目等政府补助详见本报告“第九节 财务报告七、
29、递延收益”。
42、营业外支出
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 226,429.31 41,913.30
其中：固定资产处置损失 226,429.31 41,913.30
对外捐赠 16,600.00 47,600.00
其他 46,558.18 52,843.54
合 计 289,587.49 142,356.84
其他说明：
无
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,122,473.55 1,545,208.89
递延所得税费用 1,484,648.79 381,651.86
合 计 5,607,122.34 1,926,860.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
82
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
项 目 本期发生额
利润总额 -4,284,110.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 -385,569.97
子公司适用不同税率的影响 -1,552,540.01
调整以前期间所得税的影响 1,269,249.71
非应税收入的影响 -621,590.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,407,926.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,489,646.78
所得税费用 5,607,122.34
其他说明
无
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 1,040,743.53 800,518.50
政府扶持基金 1,657,723.00 485,109.00
车辆保险赔款 165,265.05 76,022.75
利息收入 1,090,387.45 987,331.15
代收车、船票款 250,000.00 1,374,577.01
设备租金及场地租金 353,174.53 194,300.00
往来借款 17,822.00 242,796.60
安全奖金 15,000.00 165,550.00
收医保所转职工医保金、养老金 134,378.97 78,183.38
代收款项 2,179,689.79 216,430.10
预收转让丰鱼岩款项 2,000,000.00
其他 380,546.96 274,363.02
合 计 9,284,731.28 4,895,181.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
付井冈山股权转让款及利息 63,540,000.00
拆迁保证金 5,000,000.00
中介机构费用 1,195,282.32 3,848,658.80
业务招待费 811,698.83 1,428,245.24
董事会费 507,174.48 1,412,080.39
宣传展览费 1,188,907.62 993,633.20
其他 1,215,524.43 2,585,305.15
广告费 1,430,093.28 732,846.00
水电费用 548,273.24 547,572.93
保险费 333,585.44 498,353.95
付暂借款 8,237,565.81 317,910.60
通讯费 604,015.32 415,513.22
预付油款 304,128.05
代垫款项 2,045,302.26 534,924.39
修理费 623,524.25 258,074.63
银行手续费 471,607.31 252,553.55
差旅费 369,653.35 238,327.46
付山林补偿款 202,400.00
价格基金 1,205,000.00 200,000.00
保安服务费 189,300.00
退押金及保证金 1,316,400.00 186,641.00
付土地收益金 126,831.84
租金 93,312.50 105,411.47
备用金 158,661.00 94,422.00
办公费用 117,871.02 76,207.58
交通费 145,349.70 79,745.03
物料消耗 106,202.27 62,022.71
付洗涤费 35,364.76 58,829.15
报支各项费用 53,242.03
付洗车费 40,736.00
燃料费 500,907.31 22,145.00
社区管理费 29,379.42 15,200.00
培训费 14,349.00
业务周转金 11,700.00
诉讼费 14,603.00 7,000.00
垃圾代运费 1,200.00
罚款 1,000.00
合 计 23,305,258.92 84,456,510.37
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
84
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45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -9,891,233.08 -38,963,527.43
加：资产减值准备 -568,507.74 1,498,720.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
35,439,829.73 31,905,328.71
物资产折旧
无形资产摊销 9,332,716.43 8,712,902.87
长期待摊费用摊销 158,897.66 310,063.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
216,829.31 10,474.45
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 28,383,015.65 21,532,126.11
投资损失（收益以“－”号填列） -11,543,981.64 -4,621,449.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
1,705,320.72 260,159.23
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,137,743.69 -20,179,911.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-21,911,179.29 -79,756,111.06
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-31,253,836.84 -29,970,579.25
填列）
经营活动产生的现金流量净额 3,205,614.60 -109,261,803.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 108,758,245.16 388,289,251.93
减：现金的期初余额 272,513,748.19 250,294,608.34
现金及现金等价物净增加额 -163,755,503.03 137,994,643.59
（2）现金和现金等价物的构成
85
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 108,758,245.16 272,513,748.19
其中：库存现金 925,649.27 700,677.50
可随时用于支付的银行存款 107,832,595.89 271,813,070.69
二、期末现金及现金等价物余额 108,758,245.16 272,513,748.19
其他说明：
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
86
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持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
桂林旅游汽车运输有限责任公司 桂林市 桂林市 运输业 100.00% 通过设立或投资等方式取得
桂林琴潭机动车检测有限公司 桂林市 桂林市 车辆检测 100.00% 通过设立或投资等方式取得
桂林旅游航空服务有限责任公司 桂林市 桂林市 旅游业 70.00% 通过设立或投资等方式取得
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 桂林市龙胜县 桂林市龙胜县 旅游业 73.26% 通过同一控制下的企业合并取得
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 桂林市荔浦县 桂林市荔浦县 旅游业 51.00% 通过同一控制下的企业合并取得
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司 桂林市 桂林市 酒店经营 100.00% 通过同一控制下的企业合并取得
桂林市大瀑布酒店管理有限责任公司 桂林市 桂林市 酒店业务培训 100.00% 通过同一控制下的企业合并取得
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 桂林市荔浦县 桂林市荔浦县 酒店 96.87% 通过非同一控制下的企业合并取得
贺州温泉旅游有限责任公司 贺州市 贺州市 旅游业 100.00% 通过非同一控制下的企业合并取得
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 桂林市资源县 桂林市资源县 旅游业 100.00% 通过非同一控制下的企业合并取得
桂林丹霞温泉旅游有限公司 桂林市资源县 桂林市资源县 旅游业 51.00% 通过非同一控制下的企业合并取得
桂林两江四湖旅游有限责任公司 桂林市 桂林市 旅游业 100.00% 通过非同一控制下的企业合并取得
桂林市环城水系房地产开发有限公司 桂林市 桂林市 房地产 100.00% 通过非同一控制下的企业合并取得
桂林桂圳投资置业有限责任公司 桂林市 桂林市 房地产 65.00% 通过非同一控制下的企业合并取得
桂林罗山湖旅游发展有限公司 桂林市 桂林市 旅游业 70.00% 通过非同一控制下的企业合并取得
桂林温泉山庄旅游贸易有限公司 桂林市荔浦县 桂林市荔浦县 旅游产品销售 100.00% 通过非同一控制下的企业合并取得
87
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资
方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的
管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前
有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要
素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方
所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体
包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与
母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相
关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数 本期向少数股东宣
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
股东的损益 告分派的股利
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 26.74% 8,195.76 33,689,550.74
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 49.00% -1,800,254.09 4,979,947.22
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 3.13% 507,620.21 970,127.42 3,192,087.01
桂林桂圳投资置业有限责任公司 35.00% -1,365,382.44 71,664,179.04
桂林罗山湖旅游发展有限公司 30.00% -638,793.79 39,671,022.97
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子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
89
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单位： 元
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
桂林龙胜
温泉旅游
7,430,727.66 149,511,761.11 156,942,488.87 30,953,144.30 30,953,144.30 8,647,816.11 153,136,844.16 161,784,660.27 35,825,965.50 35,825,965.50
有限责任
公司
桂林荔浦
丰鱼岩旅
13,457,270.95 71,319,109.63 84,776,380.58 74,613,222.99 74,613,222.99 14,265,002.24 73,065,143.51 87,330,145.75 73,493,000.23 73,493,000.23
游有限责
任公司
桂林荔浦
银子岩旅
47,471,109.78 65,338,998.59 112,810,108.37 9,053,165.02 1,773,333.00 10,826,498.02 66,172,844.66 65,362,196.11 131,535,040.77 13,111,510.19 1,663,333.00 14,774,843.19
游有限责
任公司
桂林丹霞
温泉旅游 35,294,056.81 89,607,633.26 124,901,690.07 150,133,820.15 18,500,000.00 168,633,820.15 39,185,373.08 86,739,778.40 125,925,151.48 144,799,039.18 18,500,000.00 163,299,039.18
有限公司
桂林桂圳
投资置业
28,805,199.65 263,494,094.64 292,299,294.29 87,544,497.02 87,544,497.02 28,965,786.81 254,236,657.91 283,202,444.72 74,546,554.75 74,546,554.75
有限责任
公司
桂林罗山
湖旅游发
522,759.55 287,889,674.15 288,412,433.70 155,057,913.49 155,057,913.49 534,782.58 285,274,421.26 285,809,203.84 150,325,370.99 150,325,370.99
展有限公
司
90
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 益总额 流量
桂林龙胜温
泉旅游有限 17,126,851.07 30,649.80 3,612,943.16 17,089,383.16 -1,086,038.96 3,440,226.41
责任公司
桂林荔浦丰
鱼岩旅游有 2,965,329.02 -3,673,987.93 -1,032,011.68 2,899,625.26 -2,979,663.26 -1,103,624.14
限责任公司
桂林荔浦银
子岩旅游有 27,728,892.82 16,217,897.94 11,195,879.50 23,152,874.16 12,445,194.66 29,547,431.23
限责任公司
桂林丹霞温
泉旅游有限 2,128,790.68 -6,358,242.38 -734,110.54 2,334,876.81 -6,812,047.56 -1,789,847.55
公司
桂林桂圳投
资置业有限 24,906.00 -3,901,092.70 -155,943.11 90,366.00 -2,322,055.52 -162,182.03
责任公司
桂林罗山湖
旅游发展有 0.00 -2,129,312.64 -11,711.03 -570,367.85 -48,934.91
限公司
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
桂林龙脊旅游有限
桂林市龙胜县 龙胜县 旅游业 26.34% 权益法
责任公司
井冈山旅游发展股
江西省吉安市 吉安市 旅游业 21.36% 权益法
份有限公司
桂林新奥燃气有限
桂林市 桂林市 燃气供应 40.00% 权益法
公司
桂林新奥燃气发展
桂林市 桂林市 燃气设施安装 40.00% 权益法
有限公司
91
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在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符
合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
井冈山旅游发 井冈山旅游发
桂林龙脊旅游 桂林新奥燃气 桂林新奥燃气 桂林龙脊旅游 桂林新奥燃气 桂林新奥燃气
展股份有限公 展股份有限公
有限责任公司 有限公司 发展有限公司 有限责任公司 有限公司 发展有限公司
司 司
流动资产 21,895,331.13 58,385,108.49 136,232,738.08 15,011,465.80 24,632,414.32 66,769,491.12 135,679,934.96 21,299,961.85
非流动资产 44,516,068.34 280,327,130.23 210,636,851.21 127,884,793.08 43,548,505.30 278,397,649.17 182,385,885.99 123,220,438.21
资产合计 66,411,399.47 338,712,238.72 346,869,589.29 142,896,258.88 68,180,919.62 345,167,140.29 318,065,820.95 144,520,400.06
流动负债 8,583,694.11 28,875,161.96 246,641,795.58 111,139,514.00 13,945,494.39 31,064,211.23 237,275,662.48 107,675,023.13
非流动负债 20,000,000.00 74,353,437.98 10,000,000.00 74,500,771.32
负债合计 28,583,694.11 103,228,599.94 246,641,795.58 111,139,514.00 23,945,494.39 105,564,982.55 237,275,662.48 107,675,023.13
少数股东权
19,548,123.29 19,621,443.45
益
归属于母公
37,827,705.36 235,483,638.78 80,679,670.42 31,756,744.88 44,235,425.23 239,602,157.74 61,168,715.02 36,845,376.93
司股东权益
按持股比例
计算的净资 9,963,817.59 50,304,014.92 32,180,460.60 12,702,697.95 11,651,611.01 51,183,812.94 24,467,486.01 14,738,150.77
产份额
调整事项 40,861,272.91 40,861,272.91
--商誉 40,861,272.91 40,861,272.91
对联营企业
权益投资的 9,963,817.59 91,183,751.55 32,180,460.60 12,702,697.95 11,651,611.01 92,045,085.85 24,467,486.01 14,738,150.77
账面价值
营业收入 22,731,887.10 47,763,480.82 108,585,824.33 6,049,921.62 18,254,202.20 32,866,863.69 75,579,154.42 10,855,535.75
净利润 7,818,978.73 -4,032,086.40 19,282,436.47 -5,088,632.05 5,725,621.20 -12,576,389.90 1,576,344.41 -1,425,209.39
综合收益总
7,818,978.73 -4,032,086.40 19,282,436.47 -5,088,632.05 5,725,621.20 -12,576,389.90 1,576,344.41 -1,425,209.39
额
本年度收到
的来自联营 3,747,312.41 2,379,143.83 3,690,000.00
企业的股利
其他说明
无
92
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（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 653,960.35 658,277.84
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -19,879.48 136,992.51
--综合收益总额 -19,879.48 136,992.51
其他说明
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
桂林旅游发展总公司 桂林市 旅游业 136,000,000.00 23.06% 33.87%
本企业的母公司情况的说明
本公司的第一大股东为桂林旅游发展总公司，本公司及桂林旅游发展总公司的实际控制人为桂林市人民政府。桂林旅游发展
总公司为桂林市政府直属国有独资公司，法定代表人陆斌，成立于1994年，注册资本13,600万元，主要经营范围：饭店，公园，
汽车维修，游船制造等。
本企业最终控制方是桂林市人民政府。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
桂林新奥燃气发展有限公司 参股公司
93
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
桂林五洲旅游股份有限公司 本公司股东及同一母公司
其他说明
本公司的股东桂林五洲旅游股份有限公司，系本公司的第一大股东桂林旅游发展总公司的子公司，法人代表：阳伟中，
成立于1996年，注册资本：9,485.69万元，经营范围：船舶修造，汽车维修与销售，商业地产租赁，成品油零售，物业服务等。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
桂林五洲旅游股份
船舶修造服务 1,102,114.65 2,500,000.00 否 0
有限公司
桂林五洲旅游股份
采购燃料 3,269,702.24 10,160,000.00 否 3,304,918.19
有限公司
桂林五洲旅游股份
汽车修理 0 10,000 否 8,983.00
有限公司
桂林新奥燃气发展
采购燃料 197,072.52 - - 0
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
无
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
桂林五洲旅游股份有限公司 场地出租 140,000.00 135,000
桂林新奥燃气有限公司 场地出租 240,000.00 98,333.33
本公司作为承租方：
94
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无
关联租赁情况说明
无
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,940,303.90 3,263,649.50
（4）其他关联交易
合作建设项目及公园门票分成
公司于2002年7月投资7000万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年；投资
3000万元（全部为自筹资金）用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年。在合作期内，
桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定公司按如下标准
对七星公园和象山景点门票收入进行分配：2003年度对七星公园按购票入园实际游客数量×7元/人次为标准分配门票收入，对
象山景点按购票入园实际游客数量×3元/人次为标准分配门票收入。根据协议，自2003年1月1日起，如遇上述公园景点门票提
价,按照门票提价的增幅比例,公司获得相同增幅比例的门票分成收入。经桂林市物价局批准，象山景点门票自2004年4月1日起
从15元提至25元，公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至5元/人次；七星公园门票自2004年4月1日起从20元提至35
元，公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。根据桂林市物价局市价行审字［2009］6号 《关于调整
象山景区门票价格的批复》，象山景区门票价格由25元/人次调至40元/人次（含价格调节基金）。调整后的门票价格从2009年
11月20日起执行,2009年11月20日至12月31日，象山公园散客门票价格调至40元/人次，团队价格仍为25元/人次，根据《关于象
山景区价格调整情况的函》，2009年11月20日至12月31日，本公司对象山公园散客结算的公园门票收入分成为8元/人次，对团
队结算的公园门票收入分成为5元/人次；自2010年1月1日起，本公司对象山公园门票结算的收入分成全面提至8元/人次。根据
桂林市物价局市价行审字[2011]20 号文件，桂林市七星景区门票价格调整到 55 元/人次（含价格调节基金 5 元/人次），调整
后的门票价格自 2012年 2 月 1 日起执行。七星景区自 2012 年 2 月 1 日起对散客执行 55 元/人次的门票价格，对团队游客
仍执行 35 元/人次的门票价格。自 2012 年 5 月 1 日起，对团队和散客执行 55 元/人次的门票价格。本公司的七星景区门票
分成于 2012 年 2 月 1 日起部分执行，即散客按 19.25 元/人次，团队按 12.5 元/人次计算分成金额；自 2012 年 5 月 1 日起
全面执行，即团队和散客均按 19.25 元/人次计算分成金额。
公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40年平均分摊每年应收回250万元），分回的余下部分门票收入在
扣除相关税费后列入当期投资收益。2014年公司共分回门票收入16,807,083.50元，其中2,500,000.00元作为投资成本的收回，余
下部分在扣除相关税费后计入投资收益13,250,026.21元。2015年1-6月公司确认的门票收入6,099,145.97元，其中1,250,000.00元
作为投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益4,672,592.67元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
95
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 桂林旅游发展总公司 2,203,822.27 132,229.34 31,308,079.41 1,878,484.76
应收账款 桂林五洲旅游股份有限公司 140,000.00 8,400.00
其他应收款 桂林新奥燃气发展有限公司 127,500.00 7,650.00 52,500.00 3,150.00
其他应收款 桂林新奥燃气有限公司 12,100.28 726.02 10,827.34 649.64
桂林旅游服务接待中心有限
其他应收款 64,103.00 3,846.18 153,392.25 9,203.54
责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 桂林五洲旅游股份有限公司 1,316,929.61 1,341,268.18
应付账款 桂林新奥燃气发展有限公司 150,013.82 158,004.89
十、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
分部报告的确定依据
本公司根据内部组织结构、管理要求确定了旅游服务业、桂林桂圳投资置业有限责任公司和桂林罗山湖旅游发展有限公
司以及桂林市环城水系房地产开发有限公司等筹建期及房产公司组成一个分部，以及其他三个报告分部。每个报告分部为单独
的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。
专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产以及对其他
分部的应收款项，但于对子公司投资、分部内部应收款项除外。分部负债不包括分部内部的应付款项。
（2）报告分部的财务信息
96
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
桂圳公司及罗山湖
项目 旅游服务业 其他 分部间抵销 合计
旅游公司
一、营业收入 212,156,506.87 24,906.00 6,717,481.90 218,898,894.77
其中：（1）主营业务
203,795,706.57 24,906.00 5,887,304.42 209,707,916.99
收入
（2）其他业务收入 8,360,800.30 830,177.48 9,190,977.78
二、营业成本 117,310,354.96 536,608.44 3,554,583.46 121,401,546.86
其中：（1）主营业务
116,980,674.82 536,608.44 3,381,791.07 120,899,074.33
成本
（2）其他业务成本 329,680.14 172,792.39 502,472.53
三、折旧和摊销 40,534,102.21 2,856,232.12 1,003,096.97 44,393,431.30
四、资产减值损失 -568,379.71 -128.03 -568,507.74
五、对联营企业的投
11,543,981.64 11,543,981.64
资收益
六、利润总额 1,686,735.31 -7,508,863.94 1,538,017.89 -4,284,110.74
七、所得税费用 5,439,012.56 32.00 168,077.78 5,607,122.34
八、净利润 -3,752,277.25 -7,508,895.94 1,369,940.11 -9,891,233.08
九、资产总额 2,395,255,492.72 603,535,458.92 61,394,625.78 3,060,185,577.42
十、负债总额 1,179,582,445.85 262,979,499.62 7,063,266.05 1,449,625,211.52
（3）其他说明
无
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
（1）2014 年 6 月 18 日，桂林旅游发展总公司与海航旅游集团有限公司、桂林市经济建设投资总公司、桂林市临桂新区
城市建设投资有限公司签署《桂林航空旅游集团有限公司成立出资协议》。桂林航空旅游集团有限公司注册资本 25 亿元，海航
旅游集团有限公司持有 65%的股权；桂林旅游发展总公司拟以本公司 18%的股份作为出资参股桂林航空旅游集团有限公司，持
有桂林航空旅游集团有限公司 16.32%的股权。本公司第一大股东将变更为桂林航空旅游集团有限公司。
桂林航空旅游集团有限公司已注册设立，桂林旅游发展总公司以本公司 18%的股份作为出资参股桂林航空旅游集团有限公
司事宜，尚需按有关法律法规的规定报国有资产管理部门批准。
（2）根据本公司与兴进公司、 桂林环城水系建设开发有限公司于 2014 年 11 月 28 日签署的《关于福隆园项目之整体承继
协议》，截止本报告期末，应收兴进公司福隆园项目对价款 1.09 亿元。兴进公司于 2015 年 7 月 29 日制定了还款计划（详见公
司于 2015 年 8 月 5 日发布的《桂林旅游股份有限公司关于深交所监管函回复的公告》），8 月 18 日，兴进公司已按还款计划支
付给公司 1000 万元。
97
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
347,053,274.51 100.00% 20,806,762.48 5.99% 326,246,512.03 370,749,974.60 99.93% 22,221,009.00 5.99% 348,528,965.60
提坏账准备
的应收账款
合计 347,053,274.51 100.00% 20,806,762.48 5.99% 326,246,512.03 370,749,974.60 100.00% 22,221,009.00 5.99% 348,528,965.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
采用余额百分比法计提坏账准
347,053,274.51 20,806,762.48 5.99%
备的组合
合 计 347,053,274.51 20,806,762.48 5.99%
确定该组合依据的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，
公司余额百分比法计提坏账准备。采用余额百分比法计提坏账准备的组合是指除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款、纳入合并范围内的应收账款及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款以外的应收账款余额，经减值测试后不存
在减值，公司按余额百分比法计提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
98
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末数
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
采用不计提坏
273,00.00 0.78 273,00.00
账准备的组合
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,414,246.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 期末余额 期末余额占应收账款期末余额（%） 坏账准备余额
桂林市兴进实业有限责任公司 316,964,362.22 91.33 19,017,861.73
桂林漓江风景名胜区市场拓展处 24,073,149.90 6.94 1,444,388.99
桂林旅游发展总公司 2,203,822.27 0.64 132,229.34
香港旅行社 530,733.21 0.15 31,843.99
周耀军（漓江游船照相承包租金） 430,294.00 0.12 25,817.64
合 计 344,202,361.60 99.18 20,652,141.70
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比 计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 金额 金额 比例 金额
例 比例 例
单项金额重大并
单独计提坏账准 141,863,141.78 14,800,429.6310.43% 127,062,712.15 141,863,141.78 27.15% 14,800,429.63 10.43% 127,062,712.15
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 423,357,249.99 894,894.67 0.21% 422,462,355.32 380,625,971.83 72.85% 602,509.99 0.16% 380,023,461.84
备的其他应收款
合 计 565,220,391.77 15,695,324.30 549,525,067.47 522,489,113.61 100.00% 15,402,939.62 2.95% 507,086,173.99
99
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
桂林资江丹霞旅游有限
141,863,141.78 14,800,429.63 10.43% 经营现金流不足以偿还对其借款
责任公司
合 计 141,863,141.78 14,800,429.63 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
采用余额百分比法计提坏账准
14,914,911.14 894,894.67 6.00%
备的组合
合 计 14,914,911.14 894,894.67 6.00%
确定该组合依据的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，
公司按余额百分比法计提坏账准备。采用余额百分比法计提坏账准备的组合是指除单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款、采用不计提坏账准备的组合及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款以外的其他应收款余额，经减值测试
后不存在减值，公司按余额百分比法计提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值
采用不计提坏账准备的组合 408,442,338.85 0 0 408,442,338.85
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 292,384.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
100
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款及往来款项 553,904,558.65 512,040,840.45
押金及保证金 8,534,692.72 8,599,803.50
其他 1,752,366.56 1,164,700.79
备用金 552,073.48 366,932.60
代收代付或代扣代缴 476,700.36 316,836.27
合 计 565,220,391.77 522,489,113.61
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
桂林资江丹霞旅游有
借款及代垫款 174,772,418.92 各年均存在 30.92% 14,800,429.63
限责任公司
桂林罗山湖旅游发展
借款及代垫款 152,679,914.58 2 年以内 27.01% 0.00
有限公司
桂林桂圳投资置业有
借款及代垫款 79,754,453.18 2 年以内 14.11% 0.00
限责任公司
桂林荔浦丰鱼岩旅游
借款及代垫款 54,987,399.16 3 年内 9.73% 0.00
有限责任公司
桂林旅游汽车运输有
借款及代垫款 43,516,539.97 2-3 年 7.70% 0.00
限责任公司
合 计 -- 505,710,725.81 -- 89.47% 14,800,429.63
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,355,592,737.35 66,153,704.87 1,289,439,032.48 1,355,592,737.35 66,153,704.87 1,289,439,032.48
对联营、合营企
146,038,823.61 146,038,823.61 142,934,533.80 142,934,533.80
业投资
合 计 1,501,631,560.96 66,153,704.87 1,435,477,856.09 1,498,527,271.15 66,153,704.87 1,432,373,566.28
（1）对子公司投资
101
桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
桂林旅游航空服
3,500,000.00 3,500,000.00
务有限责任公司
桂林荔浦丰鱼岩
旅游有限责任公 14,344,747.02 14,344,747.02
司
桂林旅游汽车运
50,997,990.14 50,997,990.14 324,694.72
输有限责任公司
桂林荔浦银子岩
旅游有限责任公 73,624,260.06 73,624,260.06
司
桂林龙胜温泉旅
89,244,061.80 89,244,061.80 7,829,010.15
游有限责任公司
贺州温泉旅游有
46,787,792.26 46,787,792.26
限责任公司
桂林资江丹霞旅
58,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00
游有限责任公司
桂林漓江大瀑布
饭店有限责任公 274,939,013.88 274,939,013.88
司
桂林两江四湖旅
510,156,721.80 510,156,721.80
游有限责任公司
桂林市环城水系
房地产开发有限 4,198,150.39 4,198,150.39
公司
桂林桂圳投资置
133,900,000.00 133,900,000.00
业有限责任公司
桂林罗山湖旅游
95,900,000.00 95,900,000.00
发展有限公司
合 计 1,355,592,737.35 1,355,592,737.35 66,153,704.87
（2）对联营、合营企业投资
102
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单位： 元
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权 计提减 期末余额
认的投资损 金股利或利 其他 期末余额
投资 投资 收益调整 益变动 值准备
益 润
一、合营企业
二、联营企业
桂林龙脊
旅游有限 11,651,611.01 2,059,518.99 3,747,312.41 9,963,817.59
责任公司
桂林新奥
燃气有限 24,467,486.01 7,712,974.59 32,180,460.60
公司
桂林新奥
燃气发展 14,738,150.77 -2,035,452.82 12,702,697.95
有限公司
井冈山旅
游发展股
92,045,085.85 -861,334.30 91,183,751.55
份有限公
司
桂林旅游
服务接待
32,200.16 -24,104.24 8,095.92
中心有限
责任公司
小计 142,934,533.80 6,851,602.22 3,747,312.41 146,038,823.61
合计 142,934,533.80 6,851,602.22 3,747,312.41 146,038,823.61
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 50,042,545.95 26,725,157.02 43,894,469.90 27,885,427.52
其他业务 2,313,670.11 172,792.39 1,783,076.46 181,269.06
合 计 52,356,216.06 26,897,949.41 45,677,546.36 28,066,696.58
其他说明：
无
5、投资收益
103
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 30,024,357.78 29,068,843.48
权益法核算的长期股权投资收益 6,851,602.22 -945,313.85
处置长期股权投资产生的投资收益 8,528.33
其他 4,672,592.67 5,494,998.11
合 计 41,548,552.67 33,627,056.07
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -216,829.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 846,206.52
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,143.77
减：所得税影响额 17,494.88
少数股东权益影响额 75,640.89
合 计 641,385.21 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说
明原因。
√ 适用 □ 不适用
项 目 涉及金额（元） 原因
公益岗位政府补助说明：根据桂林市劳
动和社会保障局、桂林市财政局下发的
市劳社发[2004]59 号《关于开发公益性
岗位帮助大龄就业困难对象再就业的实
施意见》文件精神，为做好开发公益性
岗位，帮助大龄就业困难对象再就业工
作，对用人单位在市政府下达开发任务
指标内在公益性岗位上安排就业困难对
桂林两江四湖旅游有限责任公司公益岗位
165,165.60 象就业的，由市政府给予用人单位一定
补贴
的公益性岗位补贴，享受公益性岗位补
贴的期限，从用人单位与就业困难对象
签订劳动合同之日起三年内有效，三年
期满后，视国家政策规定而定。桂林两
江四湖旅游有限责任公司聘用了部分下
岗失业人员从事两江四湖景区保安和保
洁工作，2015 年 1-6 月获得桂林市财政
部门给予的岗位补贴为 165,165.60 元。
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.24% -0.010 -0.010
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.28% -0.011 -0.011
普通股股东的净利润
3、其他
无
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桂林旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
桂林旅游股份有限公司
董事长：刘涛（签名）
2015 年 8 月 26 日
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