桂林旅游股份有限公司2007年半年度报告
二00七年八月
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。
经继平董事委托王兆民董事，张秋利董事委托陈青光董事，苗立胜独立董事委托罗知颂独立董事出席本次董事会会议并行使表决权。
公司董事长陈青光、总经理钟新民、总会计师兼财务部经理陈罗曼声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2007年半年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目 录
一、公司基本情况……………………………………………4
二、股本变动及主要股东持股情况…………………………6
三、董事、监事、高级管理人员情况………………………9
四、管理层讨论与分析………………………………………9
五、重要事项…………………………………………………12
六、财务报告…………………………………………………17
七、备查文件目录……………………………………………66
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：桂林旅游股份有限公司
公司中文名称缩写：桂林旅游
公司法定英文名称：Guilin Tourism Corporation Limited
公司英文名称缩写：GTCL
2、公司法定代表人：陈青光
3、董事会秘书：周茂权
联系地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼309房
邮编：541002
电话：（0773）3558966
传真：（0773）3558955
电子信箱：zhou9060@sina .com
董事会证券事务代表：黄锡军
联系地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼212房
邮编：541002
电话：（0773）3558976
传真：（0773）3558955
电子信箱：ZJB888@tom.com
4、公司注册地址：广西桂林市翠竹路27－2号
公司办公地址：广西桂林市翠竹路27－2号
邮政编码：541002
公司国际互联网网址：http://www.guilintravel.com
电子信箱：gltour@guilintravel.com
5、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部）
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：桂林旅游
公司股票代码：000978
7、公司首次注册登记日期：1998年4月29日
公司首次注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号
企业法人营业执照注册号：4500001001100
公司税务登记号码：地税桂字450300708618439
公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司
会计师事务所办公地址：武汉市汉口中山大道1166号金源世界A座八楼
（二）主要财务数据和指标
单位：人民币元
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2007年6月30日 2006年12月31日 本报告期末比年初数增减（%）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 818,219,417.01 828,405,524.77 818,268,510.45 -0.01 -0.01
所有者权益（或股东权 437,721,019.07 427,253,647.77 417,108,764.55 2.45 4.94
益）
每股净资产 2.47 2.41 2.36 2.49 4.66
2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期比上年同期增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 25,191,380.25 17,335,354.39 24,348,403.13 45.32 3.46
利润总额 25,571,329.30 22,753,716.91 24,266,907.31 12.38 5.38
净利润 20,612,254.52 18,520,229.91 20,033,420.31 11.30 2.89
扣除非经常性损益后的 20,291,733.26 18,564,001.36 20,092,650.60 9.31 0.99
净利润
基本每股收益 0.116 0.105 0.113 10.48 2.65
稀释每股收益 0.116 0.105 0.113 1.48 2.65
净资产收益率（%） 4.709 4.606 4.803 0.103 -0.094
经营活动产生的现金流 7,113,375.09 26,212,235.31 26,212,235.31 -72.86 -72.86
量净额
每股经营活动产生的现 0.04 0.148 0.148 -72.97 -72.97
金流量净额
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注：扣除非经常性损益后的净利润
单位：人民币元
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项目 金 额
净利润 20,612,254.52
减：营业外收入 180,732.10
加：营业外支出 110,726.16
减：各种形式的政府补贴 307,077.90
减：收取的非金融机构资金占用费
加：所得税影响 56,562.58
扣除非经常性损益后的净利润 20,291,733.26
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按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》（2007年修订）计算净资产收益率和每股收益。
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报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股东的净利润 4.71 4.82 0.116 0.116
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 4.64 4.75 0.115 0.115
的净利润
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二、股本变动及主要股东持股情况
股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(
) 新股 转股 %)
一、有限售条件股份 97,799,998 55.25 -14,260,224 -14,260,224 83,539,774 47.20
1、国家持股
2、国有法人持股 65,584,735 37.05 -7,009,026 -7,009,026 58,575,709 33.09
3、其他内资持股 32,215,263 18.20 -7,251,198 -7,251,198 24,964,065 14.10
其中：
境内法人持股 32,215,263 18.20 -7,251,198 -7,251,198 24,964,065 14.10
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 79,200,002 44.75 14,260,224 14,260,224 93,460,226 52.80
1、人民币普通股 79,200,002 44.75 14,260,224 14,260,224 93,460,226 52.80
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 177,000,000 100.00 177,000,000 100
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公司股本结构变动的原因：公司于2006年5月实施了股权分置改革方案。根据股权分置改革中原非流通股股东所持有限售条件的流通股上市流通有关承诺，2007年5月28日，有限售条件流通股共计14,260,224股上市流通，占公司总股本的8.06%，其中：桂林旅游发展总公司持有的有限售条件的股份5,310,000股上市流通，桂林五洲旅游股份有限公司持有的有限售条件的股份5,310,000股上市流通，桂林中国国际旅行社持有的有限售条件股份1,213,408股上市流通，桂林三花股份有限公司持有的有限售条件股份1,213,408股上市流通，铁岭市嘉鑫有色金属制品厂所持有公司持有的有限售条件股份727,790股上市流通，桂林集琦集团有限公司持有的有限售条件股份485,618股上市流通。
（二）股东情况
1、截至2007年6月30日，公司股东总户数为6,894 户。
2、公司前十名股东、前十名流通股东持股表：
单位：股
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股东总数 6,894户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 本期变动增减 持有有限售条件股 质押或冻结
（%） （＋，－） 份数量 的股份数量
桂林旅游发展总公司 国有股东 36.09 63,885,709 0 58,575,709 0
桂林五洲旅游股份有限公司 其他 17.10 30,262,565 -11,500 24,964,065 0
泰信优质生活股票型证券投资基金 其他 4.13 7,301,951 +6,503,725 0 未知
嘉实服务增值行业证券投资基金 其他 2.30 5,302,914 +5,302,914 0 未知
中国人寿保险（集团）公司－传统－ 其他 1.20 3,529,601 0 0 未知
普通保险产品
汉兴证券投资基金 其他 1.98 3,500,000 -3,500,000 0 未知
安信证券投资基金 其他 1.92 3,400,000 -1,672,868 0 未知
中信证券－中信－中信理财2号集合 其他 1.64 2,900,000 +2,400,000 0 未知
资产管理计划
友邦华泰积极成长混合型证券投资基 其他 1.47 2,608,864 +2,608,864 0 未知
金
建信优化配置混合型证券投资基金 其他 1.13 1,999,962 +1,999,962 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
泰信优质生活股票型证券投资基金 7,301,951 人民币普通股
桂林旅游发展总公司 5,310,000 人民币普通股
嘉实服务增值行业证券投资基金 5,302,914 人民币普通股
桂林五洲旅游股份有限公司 5,298,500 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 3,529,601 人民币普通股
汉兴证券投资基金 3,500,000 人民币普通股
安信证券投资基金 3,400,000 人民币普通股
中信证券－中信－中信理财2号集合资产管理计划 2,900,000 人民币普通股
友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 2,608,864 人民币普通股
建信优化配置混合型证券投资基金 1,999,962 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东及前十名无限售条件股东中，桂林旅游发展
总公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控股股东。未知其他股
东之间是否存在关联关系及属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
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3、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交 有限售条件股份数量余 无限售条件股份数量余额 说明
易股份数量 额
2008年5月19日 7,080,000 76,459,774 100,540,226 见注1
2009年5月19日 76,459,774 0 177,000,000 见注1
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4、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
件股份数量 份数量
1 桂林旅游发展总公司 58,575,709 2008年5月19日 3,540,000 见注1
2009年5月19日 55,035,709
2 桂林五洲旅游股份有限 24,964,065 2008年5月19日 3,540,000 见注1
公司 2009年5月19日 21,424,065
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注1：公司以2006年5月18日为股份变更登记日实施了股权分置改革。桂林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司承诺，其持有的非流通股份在十二个月的禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之三，在二十四个月内不超过百分之五。
5、报告期内公司控股股东或实际控制人无变更。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均没有持有公司股票。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均没有变动。
四、董事会报告
（一）经营成果及财务状况简要分析
本报告期，公司主营业务呈现稳步发展的态势。
本期公司营业收入、营业利润、净利润分别比上年同期增长17.60%、3.46%、2.89%。漓江游船客运业务接待量同比增长12.46%，银子岩景区接待量同比增长13.01%，龙胜温泉景区接待量同比增长14.53%，龙脊梯田景区接待量同比增长37.97%。
公司本期营业收入的增幅大于净利润增幅的主要原因：
1、中国国旅（桂林）国际旅行社有限公司本期增加为境外游客代购机票业务，其本期营业收入同比增长55.68%，同比增加1,227万元；同时其营业成本同比增长59.82%，同比增加1,250万元；
2、本期末公司应收帐款、其他应收款同比增加，本期资产减值损失—计提坏帐准备同比增长99.09%，增加81万元；
3、公司本期投资收益同比下降10.57%，减少74万元。其中公司参股40%的桂林新奥燃气有限责任公司及桂林新奥燃气发展有限责任公司本期投资收益14.79万元，同比减少106.43万元；公司参股40%的井冈山旅游发展股份有限公司本期投资收益为-26.33万元，同比减少42.02万元。
4、副食品等价格的持续上涨，增加了公司游船及景区酒店的餐饮成本。
公司本期经营活动产生的现金流量金额净额711.34万元，比上年同期（2,621.22万元）下降72.86%，主要原因是：1、本期经营活动支出的现金流量同比增加3,180万元；2、本期应收款项同比增加1,025万元。
2006年8月16日召开的公司第三届董事会2006年第四次会议审议通过了关于桂林山水国际旅行社有限责任公司减资及减资后转让51%股权给中国国际旅行社总社的议案。桂林山水国际旅行社有限责任公司减资的工商变更登记手续已于2006年9月完成，本期桂林山水国际旅行社有限责任公司名称变更为中国国旅(桂林)国际旅行社有限公司，中国国际旅行社总社受让51%股权的出资额尚未到帐。
（二）公司经营情况
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、公路旅行客运、出租车业务、旅行社业务。
本期公司实现营业收入152,892,006.01元，实现营业利润 25,191,380.25 元，实现净利润20,612,254.52元，分别比上年同期增长17.60%，3.46%，2.89%。
本期公司景区（银子岩、丰鱼岩、龙胜温泉、龙脊梯田、贺州温泉）共接待游客83.35万人次，同比增长10.32%；公司漓江游船客运业务共接待游客43.44万人次，同比增长12.46%；中国国旅（桂林）国际旅行社有限公司共接待游客4.11万人次，同比增长5.12%。
1、报告期内公司营业收入及营业利润的构成情况
本公司的主营业务均在广西壮族自治区，主要集中于桂林地区，报告期内公司主营业务范围未发生变化。
单位：人民币万元
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分行业 营业收入 营业成本 营业利润 毛利率（%）
旅游服务业 13,439.64 7,765.55 2,308.41 42.22
道路运输 1,709.12 1,213.09 235.80 29.02
客运站场 140.44 107.42 -25.07 23.51
分产品
漓江旅游客运 5,372.15 2,499.54 608.10 53.47
景区 4,600.88 1,903.00 1,723.42 58.64
旅行社 3,431.64 3,338.28 -13.34 2.72
出租汽车客运 615.49 327.75 200.55 46.75
公路旅游客运 747.38 603.64 39.65 19.23
公路班线客运 346.25 281.70 -4.40 18.64
公路客运站场 140.44 107.42 -25.07 23.51
其他 34.97 24.73 -9.78 29.28
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2、占公司报告期营业收入或营业利润10%以上的产品或服务
单位：人民币万元
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类别 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年
年同期增减（% 同期增减（%） 同期增减百分
） 点(%)
漓江旅游客运 5,372.15 2,499.54 53.47 9.15 8.16 0.42
景区 4,600.88 1,903.00 58.64 12.74 13.14 -0.15
旅行社 3,431.64 3,338.28 2.72 55.67 59.82 -2.52
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3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力无重大变化。
4、报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%（含10%）以上。
6、经营中的问题与困难
（1）公司投资建设的琴潭汽车客运站由于受交通区域格局大环境的影响，其经营状况仍未有根本改善；
（2）由于桂林同类型景区增多，阳朔的酒店住房供应量增长较快，对丰鱼岩景区岩洞及酒店经营造成了较大冲击。
（3）副食品价格的持续上涨，对游船及景区酒店的餐饮毛利率造成较大影响。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期。
2、非募集资金投资项目
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
（四）报告期实际经营成果与2006年年度报告披露的有关计划比较
按照公司2006年年度报告披露的新年度经营计划，2007年度公司旅游接待人数，主营业务收入在确保达到2006年度实现数的基础上，力争有一定幅度的增长，成本费用的增幅不超过主营业务的增长幅度，确保公司的稳步发展。
本报告期，公司处于稳步发展的态势。本期公司共接待中外游客245万人次(含控股公司)，同比增长6.06%；实现营业收入15,289.20万元；同比增长17.60%；营业成本9,086.05万元，同比增长23.25%；费用3,494.31万元，同比增长7.83%。营业成本的增长高于营业收入增长的主要原因：中国国旅（桂林）国际旅行社有限公司本期增加为境外游客代购机票业务，其本期营业收入同比增长55.68%，同比增加1,227万元；同时其营业成本同比增长59.82%，同比增加1,250万元。
若不考虑旅行社业务，公司本期营业收入同比增长9.83%，营业成本增长8.79%，费用增长5.17%。
（五）公司本报告期财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
五、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司依据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28 号）、中国证券监督管理委员会广西监管局《关于做好上市公司治理专项活动有关事项的通知》（桂证监字【2007】14号）的精神，对公司治理情况进行了自查，公司自查情况详见2007年7月19日公告的《桂林旅游股份有限公司公司治理自查报告和整改计划》。
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》等一系列法律法规及《公司章程》，结合公司实际情况，制定了《股东大会议事规则》、《董事会工作暂行规定》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作暂行规定》、《董事会专门委员会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《各部门工作职责》、《内部财务控制制度》、《内部结算中心资金管理办法》、《内部审计制度》、《固定资产管理制度》等一系列公司内部规章制度，建立了较为完善、健全、有效的内部管理机制。各项制度建立之后，得到了有效贯彻执行，对公司的规范运作起到了较好的监督、指导作用。
根据整改计划，公司正对《董事会工作暂行规定》全面修订，并拟更名为《董事会议事规则》，拟定了《关联交易管理制度》、《投资管理制度》，公司还将根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的精神，进一步完善公司的内部控制制度。
（二）公司2006年度未进行利润分配。
（三）公司2007年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。
（四）公司报告期内未涉及股权激励方案。
（五）报告期内公司重大诉讼、仲裁情况。
本报告期初，庆泰信托投资有限责任公司对公司提起诉讼，相关公告刊登于2007年2月10日的《中国证券报》和《证券时报》。公司知悉此诉讼后，向青海省西宁市中级人民法院提出地域、级别管辖异议申请及财产保全裁定复议申请。青海省西宁市中级人民法院于2007年2月27日裁定驳回公司对管辖权提出的异议。公司对此裁定向青海省高级人民法院提起上诉。2007年4月27日，青海省高级人民法院终审裁定驳回公司关于管辖权的上诉。青海省西宁市中级人民法院已于2007年7月16日开庭审理本案，至今尚未判决。
本次诉讼对公司的生产经营无实质影响，对公司期后利润的影响尚不能确定。
（六）报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（七）重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的日常关联交易
桂林五洲旅游股份有限公司向本公司提供船舶修造服务、燃料等，总金额为589.47万元。
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关联方 关联事项 关联交易金额（万元） 关联交易金额占同类交易金额
的比例（%）
桂林五洲旅游股份有限公司 船舶修造服务 121.84 100
购买燃料 458.69 55.91
汽车修理 8.94 5.47
合计 589.47 -
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说明：
（1）桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司17.10%的股份，为本公司第二大股东。
（2）关联交易的定价原则：以市场价格为依据，进行公平交易和核算。公司亦可选择非关联人进行此类交易，公司主营业务不因此类交易而对关联人形成依赖，不影响本公司的独立性。
公司购买燃料（主要为汽油、柴油）的主要方式：向桂林五洲旅游股份有限公司的加油站购买，价格不高于其对外售价。
（3）上述关联交易事项主要为本公司正常经营提供所需的部分船舶修造、燃料等，曾于本公司招股说明书披露，该等关联交易还将延续下去，其对公司的利润无直接影响。
2、报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
3、报告期内公司与关联方无非经营性债权、债务往来及担保情况。
4、其他重大关联交易
（1）本公司2002年投资7,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获公园门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星公园门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5号），七星公园门票自2004年4月1日起从20元提至35元，本公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。
公司本期分回的七星公园门票收入分成为521.73万元，该合作项目公司本期收益385.59万元。
（2） 本公司2002年投资3,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责改造工程的建设工作及景点的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景点门票收入分成以购票入园实际游客数量×3元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇象山景点门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5号），象山景点门票自2004年4月1日起从15元提至25元，本公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至5元/人次。
公司本期分回的象山景点门票收入分成为321.38万元，该合作项目公司本期收益为249.65万元。
（八）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司重大担保合同情况
2004年12月，公司为控股子公司桂林龙脊温泉旅游有限责任公司（以下简称“龙脊温泉公司”）在中国农业银行龙胜支行低息贷款2,000万元提供担保，期限四年。
本公司2006年1月23日召开的第三届董事会2006年第一次会议审议通过了关于桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分立为桂林龙胜温泉旅游有限责任公司和桂林龙脊旅游有限责任公司的议案。龙脊温泉公司在中国农业银行龙胜支行低息贷款2,000万元由桂林龙胜温泉旅游有限责任公司承继。桂林龙胜温泉旅游有限责任公司于2006年归还贷款600万元。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项及其他委托理财事项。
（九）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
公司以2006年5月18日为股份变更登记日实施了股权分置改革。
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
桂林旅游发展总公司 其持有的非流通股份在十二个月的禁售期满后，通过 授权交易所和登记结算公司将所持公司原
证券交易所挂牌交易出售原非流通股份比例在十二个 非流通股股份进行锁定，从技术上履行上
月内不超过本公司总股本的百分之三，在二十四个月 述承诺义务。
内不超过百分之五。
桂林五洲旅游股份有限公司 其持有的非流通股份在十二个月的禁售期满后，通过 授权交易所和登记结算公司将所持公司原
证券交易所挂牌交易出售原非流通股份比例在十二个 非流通股股份进行锁定，从技术上履行上
月内不超过总股本的百分之三，在二十四个月内不超 述承诺义务。
过百分之五。
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（十）公司本报告期财务报告经大信会计师事务有限公司注册会计师韩志娟、宋治忠审计并出具了标准无保留意见的审计报告。截止报告期末，尚未支付审计费用。
（十一）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十二）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007.1.23 公司 面谈 光大证券毛峥嵘 1、公司发展战略；2、公司业务情况
2007.2.15 公司 面谈 申银万国陈海明，汇添富 1、公司基本面及未来发展前景；2、公司发展
基金管理公司徐婕 战略
2007.3.6 公司 面谈 东方证券齐蕾、夏锐鹏、 1、公司基本面及未来发展前景；2、公司业务
杨春燕 情况
2007.3.9 公司 面谈 中信证券赵雪琴 公司业务情况及发展态势
2007.3.23 公司 面谈 招商证券苏平、博时基金 公司业务情况及发展态势
王燕
2007.3.29 公司 面谈 国泰君安陈锡伟 1、公司基本面及未来发展前景；2、公司发展
战略
2007.4.4 公司 面谈 长江证券朱毅，上海证券 1、公司基本面及未来发展前景；2、公司发展
刘丽，中国人保资产管理 战略；3、股权激励
股份有限公司曹璐
2007.4.5 公司 面谈 西部证券股份有限公司黄 1、公司基本面及未来发展前景；2、公司发展
俊岭 战略
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（十三）其他重要事项信息索引
1、桂林旅游股份有限公司关于庆泰信托投资有限责任公司的重大诉讼公告
刊载于2007年2月10日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2、桂林旅游股份有限公司2006年度社会责任报告
刊载于2007年4月28日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
3、桂林旅游股份有限公司关于有限售条件的流通股上市提示性公告
刊载于2007年5月24日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
六、财务报告
（一）审计报告
审 计 报 告
大信审字(2007)第0540号
桂林旅游股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的桂林旅游股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2007年1-6月的利润表及合并利润表、股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则—基本准则》及各项具体会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则—基本准则》及各项具体会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：韩志娟
中 国 · 武 汉 中国注册会计师：宋志忠
2007年8月28日
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
桂林旅游股份有限公司
财 务 报 表 附 注
附注一、公司的基本情况
桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”)是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]40号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18,000万股。1998年12月21日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函（1999）67号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10,200万股，回购后公司总股本由18,000万股缩减为7,800万股。2000年4月14日经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股A股4,000万股，2000年4月21日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18 日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11,800万股。公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总股本增至177,000,000股。2006年5月19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10送3.2股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63,885,709股，占总股本的36.09%；桂林五洲旅游股份有限公司持有30,274,065股，占总股本的17.1%；桂林三花股份有限公司、桂林集琦集团有限公司、桂林中国国际旅行社各持有1,213,408股，各占总股本的0.69%。
公司的经营范围：公路旅行客运、汽车出租、游船客运、旅游观光服务；旅游贸易、旅游工艺品制造、销售等。
附注二、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司2006年12月31日前执行企业会计准则和《企业会计制度》。自2007年1月1日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。同时公司按照《企业会计准则第３８号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制了调整后的利润表和可比期初的资产负债表。
3、会计期间
采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、现金等价物的确定标准
公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
6、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
7、金融工具的确认和计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分比法及个别认定相结合的方法，余额百分比法按应收款项期末余额的6%计提坏账准备。
9、存货核算方法
(1) 存货分为库存商品、低值易耗品等。
(2) 存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10、投资性房地产
（1）种类:分房屋建筑物和土地使用权。
（2）初始计量
投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
报告期内,公司无采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产。
（4）折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（5）减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、固定资产的核算
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率0%或5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产分类及折旧率如下：
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类别 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-40 5 9.5-2.37
机械设备 6-20 5 15.83-4.75
运输设备 8-15 0 12.5-6.67
其他设备 5-15 0 20-6.67
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B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。
（5）固定资产减值的处理：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
12、在建工程的核算
当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
13、无形资产的核算
（1）无形资产的计价
无形资产按照成本进行初始计量。
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
公司无形资产为漓江游船经营权、岩洞资源使用权、土地使用权等，主要无形资产摊销方法及年限如下：
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项目 使用寿命（年） 摊销年限（年） 摊销方法
漓江游船经营权 10 10 直线法
丰鱼岩景区资源使用权 50 50 直线法
银子岩景区资源使用权 50 50 直线法
龙胜温泉景区资源使用权 40 40 直线法
龙脊景区资源使用权 40 40 直线法
龙胜温泉景区土地使用权 40 40 直线法
贺州温泉景区土地使用权 40 40 直线法
银子岩土地使用权 40 40 直线法
丰鱼岩土地使用权 40 40 直线法
琴潭客运站土地使用权 50 50 直线法
竹江码头土地使用权 50 50 直线法
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（3）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、长期股权投资的核算
（1）长期股权投资计价
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
（2）长期股权投资收益的确认：
A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
15、借款费用资本化的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、股份支付的种类及权益工具公允价值的确定方法，确认可行权权益工具最佳估计的依据。
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
17、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件。
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18、收入的确认方法
（1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C、收入的金额能够可靠地计量。
D、相关的经济利益很可能流入企业。
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业。
B、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、递延所得税资产
公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并。
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
20、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
附注三、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
公司自2007年1月1日起执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和38各项具体会计准则，同时公司按照《企业会计准则第３８号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，按照追溯调整的原则，调减了公司期初留存收益10,137,014.32元，其中：调减了年初盈余公积1,014,488.33元，调减了年初未分配利润9,130,394.89元，调增了少数股东权益7,868.90元。同时调增了2006年1季度净利润756,595.20元，并编制了调整后的可比期间利润表和期初资产负债表，具体调整事项如下：
1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
公司2006 年12 月31 日账面尚有属于同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资差额5,657,742.50元，其中：对桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为2,991,079.64元，对桂林龙胜温泉旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为2,666,662.86元。根据《 企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，上述尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整公司留存收益，应调减母公司2007 年1 月1 日的所有者权益5,657,742.50元。
2、根据新准则计提的商誉减值准备
公司2006 年12 月31 日账面尚有属于非同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资差额27,205,531.99元，其中：对桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为19,051,827.12元，对贺州温泉旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为7,829,010.15元，对桂林旅游汽车运输有限责任公司长期股权投资差额余额为324,694.72元。按照新会计准则规定，上述未摊销完毕的长期股权投资差额应作为长期股权投资首次执行日的认定成本，其在合并会计报表时反映为商誉。根据《 企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，公司对上述商誉进行减值测试后，需对贺州温泉旅游有限责任公司及桂林旅游汽车运输有限责任公司的商誉全额计提减值准备，并调减母公司2007 年1 月1 日的所有者权益8,153,704.87元。
3、递延所得税资产 （1）公司按照旧会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备，以及上述“2”中所述计提的商誉减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了递延所得税资产1,918,462.08元，相应增加2007 年1 月1 日留存收益1,918,462.08 元，其中:归属于母公司的所有者权益增加1,910,593.18 元，归属于少数股东的权益增加7,868.90元。 （2）因公司历年摊销长期股权投资差额数6,048,730.61元，以及上述“1”中所述公司全额冲销了同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资差额5,657,742.50元，使公司资产账面价值小于资产计税基础的差额而产生的递延所得税资产为1,755,970.97元，相应增加2007 年1 月1 日母公司留存收益1,755,970.97元。
4、少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按旧会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为38,312,728.84 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益38,312,728.84 元。此外，由于子公司计提坏帐准备等产生的递延所得税资产，相应增加了2007 年1 月1 日留存收益71,001.94 元，其中归属于少数股东权益7,868.9元，新会计准则下少数股东权益为38,320,597.74元。
5、2006年1-6月利润表调整事项详见附注“十三、3”所述。
附注四、税项
（1）流转税及其他附税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如下：
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税种 税率（%） 计税依据
营业税 5 旅游船收入、景区门票收入
营业税 3 公路旅游客运收入
营业税 5 旅行社毛利
城建税 7、5、1 应纳流转税额
教育费附加 3 应纳流转税额
地方教育费附加 1 应纳流转税额
防洪费 0.1 营业收入
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（2）所得税
公司及从事旅游资源开发的控股子公司法定所得税率为15%。根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100号文《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定，自2001年起设在广西壮族自治区内的上市公司及旅游资源开发企业按15%的税率计缴所得税。本公司及从事旅游资源开发的控股子公司从2002年起可以享受15%企业所得税优惠税率。
控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司执行33%所得税税率。
本期与上期相比，税率、税率优惠政策没有发生变化。
附注五、企业合并及合并财务报表
（1）控股子公司
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子公司名称 业务性质 注册资本( 初始投资额( 股权比例( 表决权比 经营范围 是否合并
万元) 万元) %) 例(%) 报表
一、同一控制下的企业合并取得的子公
司
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 旅游业 10,300 9,096.96 88.32 88.32 旅游、饮食等娱 是
乐服务
桂林龙脊旅游有限责任公司 旅游业 1000 883.2 88.32 88.32 旅游、饮食等娱 是
乐服务
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 旅游业 2600 1,326 51 51 旅游、饮食等娱 是
乐服务
二、非同一控制下的企业合并取得的子
公司
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 旅游业 719.50 696.98 96.87 96.87 旅游、饮食等娱 是
乐服务
贺州温泉旅游有限责任公司 旅游业 2,338.30 1,730.34 74 74 旅游、饮食等娱 是
乐服务
三、其他子公司
桂林旅游汽车运输有限责任公司 运输业 5,064.55 5,064.55 100 100 道路旅客运输、 是
旅游客运服务
桂林旅游航空服务有限公司 旅游业 500 250 50 50 国际、国内航空 是
票务代理
中国国旅(桂林)国际旅行社有限公司 旅游业 500 500 100 100 旅游代理服务等 是
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注：（1）中国国旅(桂林)国际旅行社有限公司原名为桂林山水国际旅行社有限责任公司（以下简称“山水国旅”），2006年10月18日公司股东桂林旅游股份有限公司、桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司与中国国际旅行社总社签订了股权转让协议书，协议约定：桂林旅游股份有限公司拟将其持有的山水国旅49%股权转让给中国国际旅行社总社，桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司拟将其持有的山水国旅2%股权转让给中国国际旅行社总社。2007年3月9日，山水国旅将名称变更为中国国旅(桂林)国际旅行社有限公司，截止会计报表日，上述股权转让事宜尚未具体实施。
（2) 公司直接持有桂林旅游航空服务有限公司35%的股权，另中国国旅(桂林)国际旅行社有限公司持有其15%的股权，因此公司直接和间接持有其50%的股权，且公司实质拥有经营管理控制权，故将其纳入合并会计报表范围。
（3) 同一控制下企业合并的判断依据及实际控制人：对于同一企业集团内部所进行的企业合并认定为同一控制条件下的企业合并，本公司的实际控制人为桂林旅游发展总公司。本期公司未发生同一控制下企业合并的事项。
（4) 本期与上期比公司合并范围未发生变化。
（2）子公司少数股东权益
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子公司名称 期末少数股东权益（ 少数股东承担的超额 母公司承担的超额亏
元） 亏损（元） 损（元）
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 12,423,658.66 - -
桂林龙脊旅游有限责任公司 1,446,604.55 - -
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 16,253,731.05 - -
二、非同一控制下的企业合并取得的子公司
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 727,026.29
贺州温泉旅游有限责任公司 4,842,431.52
三、其他子公司
桂林旅游汽车运输有限责任公司 - - -
桂林旅游航空服务有限公司 1,548,394.25 - -
中国国旅(桂林)国际旅行社有限公司 - - -
合 计 37,241,846.32 - -
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附注六、合并财务报表重要项目的说明（金额单位：人民币元）
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 471,198.58 314,803.62
银行存款 53,639,496.38 79,856,004.55
其他货币资金 73,055.28 14,898.50
合计 54,183,750.24 80,185,706.67
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注：(1)期末银行存款中因诉讼案件被冻结的存款金额为10,834,847.17元，冻结原因详见附注“九、或有事项”。
(2)期末数比期初数下降32.43%，主要因支付本期购建固定资产款及上期龙胜温泉景区改造工程余款所致。
2、应收帐款
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账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 期初数 比例（%） 坏账准备
1年以内 65,543,307.53 93.46 42,869,272.24 91.65
1-2年 1,646,124.39 2.35 1,045,674.81 2.24
2-3年 425,676.94 0.61 378,510.74 0.81
3年以上 2,515,312.19 3.58 2,479,502.99 5.30
合计 70,130,421.05 100 4,207,825.26 46,772,960.78 100.00 2,806,377.75
净额 65,922,595.79 43,966,583.03
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注：（1） 应收账款期末前五名金额合计48,455,236.76元，欠款年限为1年以内,占应收账款总额69.09%。
（2） 期末数比期初数增长49.93%，主要因期初为旅游淡季，而期末为旅游旺季，期末应结算的旅游团款比期初大幅增长，旅游团费的结算期一般为1-3月。
（3） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注“八、(三)”。
3、预付账款
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账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
1年以内 1,904,169.88 100 1,452,128.11 100
合计 1,904,169.88 100 1,452,128.11 100
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注：无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、应收股利
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被投资单位 期末数 期初数
井冈山旅游发展股份有限公司 - 264,000.00
合计 - 264,000.00
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注：本期公司已经收到井冈山旅游发展股份有限公司支付的现金股利款。
5、其他应收款
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账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 期初数 比例（%） 坏账准备
1年以内 8,806,566.99 61.01 3,285,453.64 31.10
1-2年 826,054.05 5.72 1,973,945.11 18.69
2-3年 1,940,025.68 13.44 334,113.68 3.16
3年以上 2,861,503.25 19.83 4,969,468.59 47.05
合计 14,434,149.97 100 3,220,345.21 10,562,981.02 100 2,988,541.09
净额 11,213,804.76 7,574,439.93
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注：(1) 其他应收款期末前五名金额合计7,989,988.22元，欠款年限为1年以内3,700,000.00元， 2-3年1,600,000.00元，3年以上2,689,988.22元，合计占其他应收款总额55.35%。
（2） 期末数比期初数增长36.65%，系因往来单位借款所致。
(3) 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货及存货跌价准备
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 2,859,193.59 2,545,493.30
燃 料 67,076.39 72,021.20
库存商品 240,742.35 528,707.40
低值易耗品 3,880.00 904.00
合计 3,170,892.33 3,147,125.90
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注：公司期末不存在计提存货跌价准备之情形。
7、其他流动资产
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项 目 期末账面价值 期初账面价值
一、待摊费用
其中：保险费 2,798,565.91 1,179,653.73
养路费 56,276.84 94,057.30
租金 745,683.29 53,687.01
消防检测费 32,800.00
电视收视费 32,593.31 2,520.00
其他 414,119.67 56,033.56
合计 4,080,039.02 1,385,951.60
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8、长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投 189,428,024..3 2,769,319.14 4,233,811. 187,963,532.
资 4 23 25
合计 189,428,024..3 2,769,319.14 4,233,811. 187,963,532.
4 23 25
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注：长期股权投资上年末价值为222,291,298.83元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，公司转销同一控制下的企业合并形成的长期股权投资差额追溯调减了年初长期股权投资5,657,742.50元；计提了长期股权投资减值准备8,153,704.87元，其中:计提了对子公司贺州温泉旅游有限责任公司的长期股权投资减值准备7,829,010.15元，计提了对子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司的长期股权投资减值准备324,694.72元；对控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司的上年末长期股权投资差额余额19,051,827.12元，在旧准则下体现为合并价差，列示在长期股权投资项目中，执行新准则转作首次执行日长期股权投资的认定成本后，在合并会计报表时体现为商誉，相应减少了长期股权投资19,051,827.12元。
（1）合营企业和联营企业的主要财务信息
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被投资单位名称 注册地 业务性 本企业持股 本企业在被投资 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
质 比例 单位表决权比例 额
一、合营企业
无
二、联营企业
1、井冈山旅游发展股 井冈山 旅游 40 40 62,951,796.39 13,356,327.33 -658,190.87
份有限公司
2、桂林新奥燃气有限 桂林 燃气供 40 40 37,080,664.75 17,416,698.26 -5,328,564.87
公司 应
3、桂林新奥燃气发展 桂林 燃气设 40 40 23,959,243.68 13,159,550.00 5,698,297.86
有限公司 施安装
4、桂林市旅游文化演 桂林 旅游 40 40 -3,112,054.77 255,000.00 -556,979.45
艺有限公司
5、新国线集团（桂林 桂林 班车客 49 49 1,000,000.00 0 0
）运输有限公司 运
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注：新国线集团（桂林）运输有限公司由公司子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司与新国线运输集团有限公司于2007年3月19日共同投资设立，该公司注册资本100万元，桂林旅游汽车运输有限责任公司出资49万元，占注册资本的49%。目前该公司尚未正式营运。
（2）被投资单位的权益变动情况
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被投资单位名称 初始投资额 权益变动 账面余额 期末持股比
投资成本 本年增减 本年权益增减 本年分(收) 累计增减 例(%)
回利润(成
本)
一、权益法核算的单位
井冈山旅游发展股份有 69,320,000.00 -263,276.35 -3,278,008.54 66,041,991.4 40
限公司 6
桂林新奥燃气有限公司 19,851,552.00 -2,131,425.9 -5,362,309.98 14,489,242.0 40
5 2
桂林新奥燃气发展有限 400,000.00 2,279,319.14 9,183,697.47 9,583,697.47 40
公司
桂林市旅游文化演艺有 1,800,000.00 -1,800,000.00 0 40
限公司
新国线集团（桂林）运 0 490,000.00 490,000.00 49
输有限公司
小计 91,371,552.00 490,000.00 -115,383.16 0.00 -1,256,621.05 90,604,930.9
5
二、成本法核算的单位
防城港务股份有限公司 1,468,601.30 1,468,601.30 0.606
广东国旅国际旅行社股 8,200,000.00 8,200,000.00 10
份有限公司
桂林旅游发展总公司 100,000,000.00 1,250,000. -12,500,000.0 87,500,000.0
00 0 0
荔浦县集联运输有限责 333,318.43 -333,318.4 0
任公司 3
平乐县集联运输有限责 255,790.50 -255,790.5 0
任公司 0
东兴超大国际运输有限 190,000.00 190,000.00 19
公司
小计 110,447,710.23 -589,108.9 0.00 1,250,000. -12,500,000.0 97,358,601.3
3 00 0 0
合计 201,819,262.23 -99,108.93 -115,383.16 1,250,000. -13,756,621.0 187,963,532.
00 5 25
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注: 2007年4月公司的子公司旅游汽车公司已经转让了对荔浦县集联运输有限责任公司及平乐县集联运输有限责任公司的全部投资款。
9、投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产：
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项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 8,667,322.41 1,723,218.97 10,390,541.38
1．房屋、建筑物 2,266,262.09 1,723,218.97 3,989,481.06
2．土地使用权 6,401,060.32 6,401,060.32
二、累计折旧和累计摊销合计 453,441.17 122,416.50 575,857.67
1．房屋、建筑物 133,388.27 58,405.92 191,794.19
2．土地使用权 320,052.90 64,010.58 384,063.48
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 8,213,881.24 1,723,218.97 122,416.50 9,814,683.71
1．房屋、建筑物 2,132,873.82 1,723,218.97 58,405.92 3,797,686.87
2．土地使用权 6,081,007.42 64,010.58 6,016,996.84
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注：本期在建工程完工转入1,723,218.97元。
10、固定资产
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 519,381,147.58 13,759,954.42 2,856,249.92 530,284,852.08
其中：房屋建筑物 272,704,528.58 2,159,075.20 274,863,603.78
机器设备 27,854,548.93 947,245.55 28,801,794.48
运输设备 195,637,891.39 10,220,738.67 2,856,249.92 203,002,380.14
其他设备 23,184,178.68 432,895.00 23,617,073.68
二、累计折旧合计 145,165,634.10 14,539,045.68 2,526,524.13 157,178,155.65
其中：房屋建筑物 20,205,817.89 3,534,885.77 23,740,703.66
机器设备 7,646,150.67 1,108,707.97 8,754,858.64
运输设备 104,446,857.54 8,345,990.68 2,526,524.13 110,266,324.09
其他设备 12,866,808.00 1,549,461.26 14,416,269.26
三、固定资产减值准备合计 241,958.61 241,958.61
其中：房屋建筑物
机器设备 241,958.61 241,958.61
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 373,973,554.87 13,759,954.42 14,868,771.47 372,864,737.82
其中：房屋建筑物 252,498,710.69 2,159,075.20 3,534,885.77 251,122,900.12
机器设备 19,966,439.65 947,245.55 1,108,707.97 19,804,977.23
运输设备 91,191,033.85 10,220,738.67 8,675,716.47 92,736,056.05
其他设备 10,317,370.68 432,895.00 1,549,461.26 9,200,804.42
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注：(1) 固定资产原值、累计折旧上年末余额分别为521,647,409.67元、145,299,022.37元，因公司2007年1月1日起执行新会计准则，公司将用于对外出租的房屋建筑物重分类至投资性房地产科目，使固定资产原值、累计折旧年初余额分别比上年数减少2,266,262.09元、133,388.27元。
(2) 本期在建工程完工转入13,330,856.52元。本期减少的固定资产系报废了一批出租车。
(3) 上述固定资产中公司子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司以其房产及土地使用权取得抵押借款1200万元，涉及抵押固定资产账面价值1,396.61万元；贺州温泉旅游有限责任公司以其房产取得抵押借款890万元，涉及抵押固定资产账面价值938.98万元，
(4) 公司本期经营租赁租出的固定资产(全部为出租车)截止2007年6月30日账面价值列示如下：
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固定资产类别 账面原值 账面净值
运输设备 28,574,450.51 15,263,698.17
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11、在建工程
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工程名称 期初数 本期增加数(其中 本期转入固定 其他减 期末数(其中 资金 工程投入占预
：利息资本化) 资产 少数 ：利息资本化 来源 算的比例（%）
)
游船更新改造 3,183,548.04 1,246,852.08 2,141,037.17 2,289,362.95 自筹
出租车更新 229,860.00 2,090,766.00 2,287,247.00 33,379.00 自筹
琴潭客运站零星工程 1,276,846.00 516,372.97 1,723,218.97 70,000.00 自筹
丰鱼岩贵宾C楼改造 1,047.60 0 0 1,047.60 自筹
客车购建 6,159,950.49 5,630,004.50 529,945.99 自筹
贺州温泉景区改造 2,386,643.47 917,347.37 185,001.51 8,000.0 3,110,989.33 自筹
0
龙胜温泉景区改造工程 329,215.14 909,871.51 678,854.00 560,232.65 自筹 100
龙脊景区基础设施建设 376,290.00 212,871.40 101,893.50 487,267.90 自筹
银子岩景区二期改造工程 2,105,016.66 2,174,340.51 0 4,279,357.17 自筹 8.5
检车站工程 1,599,918.50 319,163.14 1,919,081.64 0 自筹
竹江码头 53,700.00 0 53,700.00
其他零星工程 913,805.89 492,979.37 387,737.20 1,019,048.06 自筹
总计 12,402,191.3 15,094,214.84 15,054,075.4 8,000.0 12,434,330.6
0 9 0 5
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注：本期无利息资本化金额，本期不存在计提在建工程减值准备之情形。
12、无形资产
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类别 取得方 原值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销
式 年限(年)
漓江游船经营权 购入 16,500,000.00 8,181,250.00 825,000.00 7,356,250.00
丰鱼岩岩洞资源使用权 购入 10,000,000.00 8,266,666.67 100,200.00 8,166,466.67 41
银子岩景区资源使用权 购入 6,000,000.00 5,460,000.00 60,000.00 5,400,000.00 45
温泉景区资源使用权 股东投 2,903,259.42 2,485,946.96 36,288.00 2,449,658.96 34
入
龙脊景区资源使用权 股东投 5,942,187.15 5,149,867.15 74,280.00 5,075,587.15 34
入
龙脊大寨景区经营权 购入 1,000,000.00 922,929.00 12,498.00 910,431.00 36.4
贺州温泉采取权 购入 273,800.00 223,603.26 13,690.02 209,913.24 7.5
银子岩土地使用权 股东投 1,243,825.86 1,078,301.15 15,546.00 1,062,755.15 34
入
江码头土地使用权 购入 6,115,408.00 5,580,157.94 35,025.00 61,443.54 5,553,739.40 45.2
丰鱼岩土地使用权 股东投 5,489,930.00 4,323,320.13 68,624.10 4,254,696.03 31
入
琴潭车站土地使用权 购入 19,909,643.40 18,868,069.29 200,217.18 18,667,852.11 45
龙胜温泉景区土地使用权 购入 2,078,900.00 1,974,980.00 25,980.00 1,949,000.00 37.5
贺州温泉景区土地使用权 购入 7,422,011.25 6,984,383.92 92,775.12 6,891,608.80 37
漓江人商标使有权 购入 14,600.00 5,973.44 1,459.98 4,513.46 19个月
财务软件 购入 95,042.00 42,852.59 21,800.00 7,126.01 57,526.58
山水国旅管理软件 购入 109,830.50 10,982.96 10,982.96 0
琴潭车站治安软件 购入 7,000.00 868.00 868.00 0
琴潭车站安全报班软件 购入 7,500.00 2,500.00 1,875.00 625.00 2个月
GPS升级软件 购入 9,100.05 5,055.57 1,516.68 3,538.89 14个月
合计 85,122,037.63 69,567,708.03 56,825.00 1,610,370.59 68,014,162.44
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注：(1) 漓江游船经营权期限为10年，从新船下水之日开始摊销。由于新船下水时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。
(2) 财务软件的购入时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。
(3) 公司期末不存在计提无形资产减值准备之情形。
(4) 琴潭车站土地使用权上年末余额为24,949,076.71元，因公司2007年1月1日起执行新会计准则，公司将用于对外出租的房屋建筑物及相应的土地使用权重分类至投资性房地产科目，使琴潭车站土地使用权原值及年初余额分别比上年数减少6,401,060.32元、6,081,007.42元。
13、商誉
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项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 形成来源
一、原价合计 27,205,531.99 27,205,531.99
1、银子岩公司 19,051,827.12 19,051,827.12 企业合并
2、贺州温泉公司 7,829,010.15 7,829,010.15
3、旅游汽车公司 324,694.72 324,694.72
二、减值准备金额合计 8,153,704.87 8,153,704.87
1、贺州温泉公司 7,829,010.15 7,829,010.15
2、旅游汽车公司 324,694.72 324,694.72
三、账面价值合计 19,051,827.12 19,051,827.12
1、银子岩公司 19,051,827.12 19,051,827.12
2、贺州温泉公司 0
3、旅游汽车公司 0
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注：公司原通过非同一控制下收购桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司股权产生的股权投资差额，执行旧准则时列示在长期股权投资下的合并价差中，公司执行新准则后该项长期股权投资差额全部转入投资成本中，在合并会计报表时体现为商誉，并将报表年初数进行了调整。
14、其他非流动资产
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项 目 期末账面价值 期初账面价值
一、长期待摊费用 1,442,793.78 1,599,955.26
其中：贺州温泉土地租赁费 767,000.00 767,000.00
贺州温泉景区绿化费 425,793.78 552,955.26
大寨公路水毁工程 250,000.00 280,000.00
二、旅游质量保证金 1,600,000.00 1,600,000.00
三、机票及包机代理权保证金 661,000.00 781,000.00
合计 3,703,793.78 3,980,955.26
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15、递延所得税资产和递延所得税负债
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项 目 期末账面余额 期初账面余额
一、递延所得税资产
1．坏帐准备 881,776.73 659,112.56
2、固定资产准备 36,293.79 36,293.79
3、长期投资减值准备 1,223,055.73 1,223,055.73
4、股权投资差额摊销 907,309.59 907,309.59
5、同一控制下的股权投资差额核销 848,661.38 848,661.38
合计 3,897,097.22 3,674,433.05
二、递延所得税负债
1．
……
合计 - -
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16、资产减值准备
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项 目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,794,918.84 1,633,251.63 7,428,170.47
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 241,958.61 241,958.61
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备 8,153,704.87 8,153,704.87
十二、其他
合 计 14,190,582.32 1,633,251.63 15,823,833.95
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17、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 期初数 备注
抵押借款 12,000,000.00 9,000,000.00 未逾期
信用借款 145,000,000.00 145,000,000.00 未逾期
合计 157,000,000.00 154,000,000.00
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注：抵押事项详见附注“六、10、固定资产”所述。
18、应付账款期初数 18,543,218.12
期末数 13,553,594.99
注：（1）期末数比期初数下降26.91%，主要系本期支付了龙胜温泉景区改造工程余款所致。
（2）欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“八、(三)”。
19、预收账款 期初数 4,622,366.02
期末数 4,169,671.01
注：无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
20、应付职工薪酬
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项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,590,867.72 24,058,970.31 35,563,320.19 7,086,517.84
二、职工福利费 5,913,519.65 1,903,258.26 2,737,206.94 5,079,570.97
三、社会保险费 434,323.08 5,374,375.98 4,801,275.18 1,007,423.88
其中：1．医疗保险费 263,002.33 745,625.44 981,534.16 27,093.61
2．基本养老保险费 178,654.64 4,177,507.66 3,369,874.18 986,288.12
3．年金缴费 - - -
4．失业保险费 -10,322.51 333,619.35 332,544.88 -9,248.04
5．工伤保险费 1,281.38 50,798.13 50,901.86 1,177.65
6．生育保险费 1,707.24 66,825.40 66,420.10 2,112.54
四、住房公积金 8,535.26 2,190,173.99 2,189,413.71 9,295.54
五、工会经费和职工教育经费 1,596,432.66 813,706.52 649,667.90 1,760,471.28
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 26,543,678.37 34,340,485.06 45,940,883.92 14,943,279.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、应交税费
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税费项目 期末数 期初数
营业税 989,765.66 794,674.54
城市维护建设税 52,259.55 37,237.17
企业所得税 3,287,708.47 4,835,340.87
个人所得税 152,403.47 439,100.25
房产税 484,521.08 545,503.81
土地使用税 89,104.28
教育费费附加 40,569.83 23,099.39
防洪保安费 35,229.15 52,692.06
工资性教育费附加 45,195.60 66,973.53
景区门票基金 389,221.60 36,875.55
其他税金 13,466.17 119,238.48
合计 5,579,444.86 6,950,735.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要投资者 期末数 期初数
荔浦丰鱼岩公司少数股东 197,231.35 17,334.12
航空服务有限公司少数股东 119,101.99 119,101.99
龙胜温泉公司少数股东 207,215.29
桂林集琦集团有限公司 0 261,292.14
合计 523,548.63 397,728.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付航空服务有限公司少数股东现金红利为尚未支付的2001年度现金红利，其他应付股利为尚未支付完毕的2006年度现金股利。
23、其他应付款 期初数 22,811,338.82
期末数 20,525,374.70
注：欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“八、(三)”。
24、一年内到期的非流动负债
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借款类别 期末数 期初数
抵押借款 8,900,000.00 11,900,000.00
信用借款 20,000,000.00 40,000,000.00
担保借款 7,000,000.00
合计 35,900,000.00 51,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）抵押事项详见附注“六、10、固定资产”所述。
（2）担保借款7,000,000.00元，系公司为控股子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司提供的贷款担保。
25、其他流动负债
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项目 期末数 期初数
预提费用 2,061,637.92 1,070,082.93
其中：信息披露费 198,700.00 157,500.00
借款利息 362,262.79 442,672.43
温泉、龙脊景区门票资源费 769,147.00 108,528.50
龙脊景区进寨费 244,432.00 294,482.00
租金 55,167.92
温泉景区水资源费 303,402.00
其他 128,526.21 66,900.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 贷款单位 期末数 期初数
担保借款 人民币 农业银行龙胜县支行 7,000,000.00 14,000,000.00
信用借款 人民币 建设银行桂林分行 82,000,000.00 62,000,000.00
合计 89,000,000.00 76,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 担保借款7,000,000.00元，系公司为控股子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司提供的贷款担保。
27、股本 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(
) 新股 转股 %)
一、有限售条件股份 97,799,998 55.25 -14,260,224 -14,260,224 83,539,774 47.20
1、国家持股
2、国有法人持股 65,584,735 37.05 -7,009,026 -7,009,026 58,575,709 33.09
3、其他内资持股 32,215,263 18.20 -7,251,198 -7,251,198 24,964,065 14.10
其中：
境内法人持股 32,215,263 18.20 -7,251,198 -7,251,198 24,964,065 14.10
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 79,200,002 44.75 14,260,224 14,260,224 93,460,226 52.80
1、人民币普通股 79,200,002 44.75 14,260,224 14,260,224 93,460,226 52.80
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 177,000,000 100 177,000,000 100
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28、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 157,678,038.06 157,678,038.06
其他资本公积 1,478,151.82 1,478,151.82
合计 159,156,189.88 159,156,189.88
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注：本期因执行新会计准则，根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》的相关规定，已将原在股权投资准备核算的资本公积数1,478,151.82元全部转入其他资本公积中。
29、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 48,839,563.04 48,839,563.04
合计 48,839,563.04 48,839,563.04
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注：盈余公积上年末余额为49,854,051.37元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，公司因转销同一控制下的企业合并形成的长期股权投资差额等事项追溯调减了年初留存收益10,144,883.22元，其中：调减了年初盈余公积1,014,488.33元。
30、未分配利润
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项目 本期数 上年数
净利润 20,612,254.52 44,283,813.19
加:年初未分配利润 41,243,406.52 1,387,974.65
加：会计政策变更 -9,130,394.89
减：提取法定盈余公积（10%） 4,428,381.32
提取法定公益金（5%）
可供股东分配的利润 52,725,266.15 41,243,406.52
减：应付普通股股利
未分配利润 52,725,266.15 41,243,406.52
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注：未分配利润上年末余额为41,243,406.52元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，公司因转销同一控制下的企业合并形成的长期股权投资差额等事项追溯调减了年初留存收益10,144,883.22元，其中：调减了年初未分配利润9,130,394.89元。
31、营业收入
（1）营业收入分类
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项 目 本期发生额 上期发生额
1．主营业务收入 147,362,389.90 125,889,463.32
2．其他业务收入 5,529,616.11 4,118,378.97
合 计 152,892,006.01 130,007,842.29
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（2）主营业务收入、成本业务类别
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业务类别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
旅游服务业 143,199,230.90 122,745,187.36 85,763,467.41 69,822,938.49
公路客运 4,163,159.00 3,144,275.96 3,667,879.11 3,079,848.89
合计 147,362,389.90 125,889,463.32 89,431,346.52 72,902,787.38
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注： 公司本期前五名客户销售收入总额61,046,947.55元，占全部主营业务收入比例的39.93%。
32、营业税金及附加
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项目 本期发生额 上期发生额
营业税 6,004,427.27 5,226,064.01
城建税 290,184.54 284,709.62
教育费附加 240,925.63 201,201.92
增值税 12,335.98
合计 6,535,537.44 5,724,311.53
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33、财务费用
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,058,165.08 7,929,582.84
减：利息收入 247,269.77 230,956.41
汇兑损失 14,370.84 32,278.26
减：汇兑收益 0 0
其他 16,901.35 72,078.35
合计 7,842,167.50 7,802,983.04
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34、资产减值损失
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项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,633,251.63 820,339.73
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合 计 1,633,251.63 820,339.73
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35、投资收益
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投资收益来源 本期发生额 上期发生额
一、权益法核算的投资收益 -115,383.16 1,294,975.02
1、井冈山旅游发展股份有限公司 -263,276.35 156,898.45
2、桂林新奥燃气有限公司 -2,131,425.95 -866,073.39
3、桂林新奥燃气发展有限公司 2,279,319.14 2,078,248.03
4、桂林市旅游文化演艺有限公司 -74,098.07
二、成本法核算的单位分红 34,776.07 57,600.00
1、荔浦县集联运输有限责任公司 23,966.57 36,000.00
2、平乐县集联运输有限责任公司 10,809.50 21,600.00
三、公园景区门票分配净收益 6,352,405.28 5,660,473.72
1、桂林旅游发展总公司 6,352,405.28 5,660,473.72
合 计 6,271,798.19 7,013,048.74
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注：（1）公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（2）以上按照权益法核算的长期股权投资，投资收益全部直接以被投资单位的账面净损益计算确认。
36、营业外收入
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项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 40,327.37 28,129.51
其中：固定资产处置利得 40,327.37 28,129.51
无形资产处置利得
2、罚款、违约金收入 103,608.48 18,630.00
3、政府补助 317,000.00
3、其他 37,985.19 27,158.50
合计 498,921.04 73,918.01
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注:政府补助317,000.00元系子公司银子岩公司收到政府给予的流转税返还数。
37、营业外支出
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项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 4,644.00 113,214.23
其中：固定资产处置损失 4,644.00 113,214.23
无形资产处置损失
2、捐赠支出 55,300.00 29,028.00
3、罚款支出 3,444.13 871.60
4、非常损失
5、其他 55,583.86 12,300.00
合计 118,971.99 155,413.83
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38、所得税费用
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项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 3,921,724.62 3,119,644.76
递延所得税费用
合计 3,921,724.62 3,119,644.76
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39、每股收益
（1）基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
=20,612,254.52÷177,000,000.00
=0.116元
（2）稀释每股收益=调整后的归属于公司普通股股东的净利润÷调整后的发行在外的普通股加权平均数
=20,612,254.52÷177,000,000.00
=0.116元
40、现金流量信息
（1）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
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项目 本期金额(万元)
一、收到的其他与经营活动有关的现金流量 373.15
其中：押金及保证金 220.70
收住房管理中心转职工公积金 79.85
车辆保险赔款 30.13
利息收入 24.73
小计 355.41
二、支付的其他与经营活动有关的现金流量 1,531.46
其中：往来单位借款 459.51
退押金及保证金 79.81
董事会费 76.51
付住房管理中心转职工公积金 97.92
业务招待费 69.27
租赁费 29.87
保险费 50.78
广告费 40.82
宣传展览费 52.09
通讯费 42.28
差旅费 29.04
中介机构费用 61.08
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（2）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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项目 本期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,649,604.68
加：资产减值准备 1,633,251.63
固定资产折旧 14,751,261.13
无形资产摊销 1,674,381.17
长期待摊费用摊销 192,161.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -35,683.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,058,165.08
投资损失（收益以“－”号填列） -6,271,798.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -222,664.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,766.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,570,842.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,018,162.62
其他 -1,702,532.43
经营活动产生的现金流量净额 7,113,375.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,183,750.24
减：现金的期初余额 80,185,706.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,001,956.43
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附注七、母公司财务报表有关项目附注（金额单位：人民币元）
1、应收帐款
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账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 期初数 比例（%） 坏账准备
1年以内 45,581,597.63 93.94 28,522,670.68 93.98
1-2年 1,228,629.29 2.53 540,117.81 1.78
2-3年 425,676.94 0.88
3年以上 1,285,705.82 2.65 1,285,705.82 4.24
合计 48,521,609.68 100 3,808,616.81 30,348,494.31 100 2,519,525.43
净额 44,712,992.87 27,828,968.88
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注：（1）应收账款期末前五名金额合计46,123,758.82元，欠款年限为1年以内44,447,020.46元，1-2年530,733.21元，3年以上1,146,005.15元，合计占应收账款总额95.06%。
（2） 期末数比期初数增长59.88%，主要因期初为旅游淡季，而期末为旅游旺季，应结算的旅游团款比期初大幅增长，旅游团费的结算期一般为1-3月。
（3） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注“八、(三)”。
2、其他应收款
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账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 期初数 比例（%） 坏账准备
1年以内 12,845,091.86 51.57 5,136,018.80 34.48
1-2年 3,137,902.86 12.60 1,610,826.80 10.81
2-3年 1,610,826.80 6.47 7,000.00 0.05
3年以上 7,314,100.43 29.36 8,143,953.34 54.66
合计 24,907,921.95 100 2,223,391.50 14,897,798.94 100.00 2,021,597.54
净额 22,684,530.45 12,876,201.40
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注：(1) 其他应收款期末前五名金额合计21,233,751.43元，欠款年限为1年以内13,919,651.00元，3年以上7,314,100.43元，合计占其他应收款总额85.25%。
（2） 期末数比期初数增长67.19%，系因下属单位借款所致。
(3) 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 437,846,692 8,153,704.8 2,279,319. 25,821,029. 414,304,982. 8,153,704.87
.42 7 14 01 55
合计 437,846,692 8,153,704.8 2,279,319. 25,821,029. 414,304,982. 8,153,704.87
.42 7 14 01 55
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注：长期股权投资上年末价值为443,441,301.88元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，公司转销同一控制下的企业合并形成的长期股权投资差额追溯调减了年初长期股权投资5,657,742.50元；计提了长期股权投资减值准备8,153,704.87元，其中：计提了对子公司贺州温泉旅游有限责任公司的商誉减值准备7,829,010.15元，计提了对子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司的商誉减值准备324,694.72元；根据持股比例确认子公司因执行新准则调增的留存收益63,133.04元。经上述调整后，长期股权投资年初账面价值变为429,692,987.55元。
合营企业和联营企业的主要财务信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股 本企业在被投 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
比例 资单位表决权 总额 总额
比例
一、合营企业
无
二、联营企业
1、井冈山旅游发展股份有限 井冈山 旅游 40 40 62,951,796. 13,356,327.33 -658,190.87
公司 39
2、桂林新奥燃气有限公司 桂林 燃气供应 40 40 37,080,664. 17,416,698.26 -5,328,564.
75 87
3、桂林新奥燃气发展有限公 桂林 燃气设施 40 40 23,959,243. 13,159,550.00 5,698,297.8
司 安装 68 6
4、桂林市旅游文化演艺有限 桂林 旅游 40 40 -3,112,054. 255,000.00 -556,979.45
公司 77
5、新国线集团（桂林）运输 桂林 班车客运 49 49 1,000,000.0 0 0
有限公司 0
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被投资单位的权益变动情况
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被投资单位名称 初始投资额 权益变动 账面余额 期末持股比例(%)
投资成本 本年 本年权益 本年分(收 累计增减
增减 增减 )回利润(
成本)
一、权益法核算
的单位
井冈山旅游发展 69,320,000 -263,276 -3,278,00 66,041,991 40
股份有限公司 .00 .35 8.54 .46
桂林新奥燃气有 19,851,552 -2,131,4 -5,362,30 14,489,242 40
限公司 .00 25.95 9.98 .02
桂林新奥燃气发 400,000.00 2,279,31 9,183,697 9,583,697. 40
展有限公司 9.14 .47 47
桂林市旅游文化 1,800,000. -1,800,00 0 40
演艺有限公司 00 0.00
小计 91,371,552 -115,383 0.00 -1,256,62 90,114,930
.00 .16 1.05 .95
二、成本法核算
的单位
防城港务股份有 1,468,601. 1,468,601. 0.606
限公司 30 30
广东国旅国际旅 8,200,000. 8,200,000. 10
行社股份有限公 00 00
司
桂林旅游发展总 100,000,00 1,250,000 -12,500,0 87,500,000
公司 0.00 .00 00.00 .00
桂林荔浦丰鱼岩 17,829,500 861,900.0 -1,168,56 16,660,930 51
旅游有限责任公 .00 0 9.67 .33
司
桂林旅游汽车运 50,643,438 0 -847,722. 49,795,716 100
输有限责任公司 .57 01 .56
中国国旅(桂林) 4,900,000. 0 268,017.1 5,168,017. 100
国际旅行社有限 00 2 12
公司
桂林旅游航空服 1,750,000. 0 -902,728. 847,271.47 50
务有限责任公司 00 53
桂林荔浦银子岩 26,263,000 15,317,49 6,027,641 32,290,641 96.87
旅游有限责任公 .00 2.74 .73 .73
司
桂林龙胜温泉旅 91,000,000 3,079,217 401,370.5 91,401,370 88.32
游有限公司 .00 .00 8 .58
桂林龙脊旅游有 8,832,000. 2,917,716 326,586.0 9,158,586. 88.32
限责任公司 00 .97 1 01
贺州温泉旅游有 24,928,317 0 -3,229,40 21,698,916 74
限责任公司 .00 0.50 .50
小计 335,814,85 23,426,32 -11,624,8 324,190,05
6.87 6.71 05.27 1.60
合计 427,186,40 -115,383 23,426,32 -12,881,4 414,304,98
8.87 .16 6.71 26.32 2.55
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4、营业收入
（1）营业收入分类
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项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 58,076,941.60 53,200,181.43
其他业务收入 3,203,838.73 2,425,925.84
合 计 61,280,780.33 55,626,107.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入、成本业务类别
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
旅游服务业 57,376,326.50 52,281,184.08 27,762,961.40 25,640,245.24
公路客运 700,615.10 918,997.35 850,903.37 988,358.06
合计 58,076,941.60 53,200,181.43 28,613,864.77 26,628,603.30
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注： 公司本期前五名客户销售收入总额56,067,787.25元，占全部主营业务收入比例的91.49%，其销售收入相对集中于前五名客户的主要原因是：公司旅游服务业收入，主要来源是漓江风光游览收入及有关各项旅游服务收入。根据桂林市政府有关规定，由桂林市漓江游览调度结算中心统一结算有关漓江风光游览收入，公司再向该单位结算，因此销售收入相对集中。
5、投资收益
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投资收益来源 本期发生额 上期发生额
一、权益法核算的投资收益 -115,383.16 13,299,166.61
1、井冈山旅游发展股份有限公司 -263,276.35 156,898.45
2、桂林新奥燃气有限公司 -2,131,425.95 -866,073.39
3、桂林新奥燃气发展有限公司 2,279,319.14 2,078,248.03
4、桂林市旅游文化演艺有限公司 -74,098.07
5、中国国旅(桂林)国际旅行社有限公司 141,949.40
6、桂林旅游航空服务有限公司 89,595.09
7、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 422,301.38
8、桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 7,618,692.92
9、桂林旅游汽车运输有限责任公司 546,560.11
10、桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 2,093,228.65
11、桂林龙脊旅游有限责任公司 1,418,176.32
12、贺州温泉旅游有限责任公司 -140,930.84
13、桂林琴潭汽车客运有限公司 -185,381.44
二、成本法核算的单位分红
1、
2、
三、公园景区门票分配净收益 6,352,405.28 5,660,473.72
1、桂林旅游发展总公司 6,352,405.28 5,660,473.72
合 计 6,237,022.12 18,959,640.33
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注：（1）公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（2）以上按照权益法核算的长期股权投资，投资收益全部直接以被投资单位的账面净损益计算确认。
附注八、关联方关系及其交易（金额单位：人民币元）
(一)关联方关系
1、本公司的母公司
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企业名称 注册地址 业务性质 注册资本（万元 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比
） （%） 例（%）
桂林旅游发展总公司 桂林市 旅游业 13,600.00 36.09 36.09
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2、本公司的子公司
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企业名称 注册地址 业务性质 注册资本（万 本公司合计持股 本公司合计享有的表
元） 比例 决权比例
桂林旅游汽车运输有限责任公司 桂林市 道路旅客运输 5,064.55 100 100
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 桂林市龙 旅游业 10,300.00 88.32 88.32
胜县
桂林龙脊旅游有限责任公司 桂林市龙 旅游业 1,000.00 88.32 88.32
胜县
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 桂林市荔 旅游业 2,600.00 51 51
浦县
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 桂林市荔 旅游业 719.50 96.87 96.87
浦县
桂林旅游航空服务有限公司 桂林市 票务代理 500.00 50 50
中国国旅(桂林)国际旅行社有限公司 桂林市 旅游代理 500.00 100 100
贺州温泉旅游有限责任公司 贺州市 旅游业 2,338.30 74 74
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3、本公司的联营企业
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企业名称 注册地址 业务性质 注册资本 本公司持 在被投资单 期末资产 期末负债 本期营业收
（万元） 股比例 位表决权比 总额（万 总额（万 入总额（万
例 元） 元） 元）
桂林新奥燃气有限公司 桂林市 燃气销售 600万美元 40 40 14,863.24 11,155.17 1,741.67
桂林新奥燃气发展有限公 桂林市 燃气设施 12万美元 40 40 8,825.05 6,429.13 1,315.96
司 安装
井冈山旅游发展股份有限 井冈山市 旅游业 3300 40 40 11,788.26 5,493.08 1,335.63
公司
桂林市旅游文化演艺有限 桂林市 旅游业 450 40 40 196.28 507.49 25.50
公司
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4、其他关联方
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企业名称 与本公司关系
桂林五洲旅游股份有限公司 同一母公司
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(二) 关联方交易
1、采购物资、房屋租赁、接受劳务等
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关联方 交易事项 关联交易金额 占全部交易的比例
本期累计（万元 上期累计（万元 本期累计（%） 上期累计（%）
） ）
桂林五洲旅游股份有限公司 船舶修造服务 121.84 113.47 100 100
采购燃料 458.69 526.60 55.91 69.25
汽车修理 8.94 3.14 5.47 1.62
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2、合作建设项目及公园门票分成
公司于2002年7月投资7000万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年；投资3000万元（全部为自筹资金）用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年。在合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定公司按如下标准对七星公园和象山景点门票收入进行分配：2003年度对七星公园按购票入园实际游客数量×7元/人次为标准分配门票收入，对象山景点按购票入园实际游客数量×3元/人次为标准分配门票收入。根据协议，自2003年1月1日起，如遇上述公园景点门票提价,按照门票提价的增幅比例,本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。经桂林市物价局批准，象山景点门票自2004年4月1日起从15元提至25元，本公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至5元/人次；七星公园门票自2004年4月1日起从20元提至35元，本公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。
公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40年平均分摊每年应收回250万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收益。2006年度公司共分回门票收入18,579,267.00元，其中2,500,000.00元作为投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益14,260,535.48元。2007年1-6月公司共分回门票收入8,431,109.00元，其中1,250,000.00元作为投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益6,352,405.28元。
3、关联方交易的定价政策：在上述本公司与关联方的经济交易活动中，均以市场价格为依据，进行公平交易和核算。
(三) 关联方应收应付款项余额
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报表项目 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例
期末数（%） 期初数（%）
应收账款 桂林旅游发展总公司 9,309,211.75 878,102.75 13.27 1.88
其他应收款 桂林市旅游文化演艺有限公司 1,600,00.00 1,600,00.00 11.08 15.15
应付账款 桂林五洲旅游股份有限公司 1,159,260.98 585,269.45 8.55 3.16
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附注九、或有事项
未决诉讼或有事项：
2004 年11月，青海省创业（集团）有限公司与公司签署了《股份置换合同》及其补充协议，约定青海省创业（集团）有限公司将其拥有的井冈山旅游发展股份有限公司的1,320万股股份与公司持有的庆泰信托投资有限责任公司的4,000万股股权置换，公司并向青海省创业（集团）有限公司补足股权置换的差额款2,600万元（见公司于2004 年12 月7 日发布的《 桂林旅游股份有限公司关于股权置换公告》）。至本会计报表日止，除公司原持有的庆泰信托投资有限责任公司的4,000 万股股权非因公司的原因尚未过户至青海省创业（集团）有限公司名下外，该合同及其补充协议均已履行完毕。
公司于2007年1月下旬收到青海省创业（集团）有限公司致公司的通知，其内容为：青海省（创业）集团有限公司与庆泰信托投资有限责任公司经过友好协商，已达成协议，将青海省创业（集团）有限公司在《股权置换合同》 及《关于股份置换合同的补充协议》项下对贵公司的债权转让给庆泰信托投资有限责任公司。
2007年1月26日庆泰信托投资有限责任公司向青海省西宁市中级人民法院提起诉讼，其诉讼请求为：
（1）判令公司返还股权折价款人民币4,000 万元及相应利息损失人民币468.65 万元（自井冈山旅游发展股份有限公司股权过户之日起按中国人民银行同期贷款利率计算，应计至股权折价款付清之日，暂从2005 年1 月1 日起至2007 年1 月20 日）。
（2）判令公司承担本案所有诉讼费用。
庆泰信托投资有限责任公司于2007年1月30日向青海省西宁市中级人民法院提出财产保全申请，要求冻结公司银行内存款4,468.65万元或查封、扣押相应数额的财产。青海省西宁市中级人民法院对公司出具的（2007）宁民二初字第25号《民事裁定书》 裁定：冻结公司在银行账户内存款4,468 .65 万元，如不足此数，则查封、扣押相应数额的财产，至本案诉讼终结止。
青海省西宁市中级人民法院已于2007 年7 月16 日开庭审理本案，目前尚未作出判决。
公司认为：本次诉讼对公司的生产经营无实质影响，对公司期后利润的影响尚不能确定。庆泰信托投资有限责任公司对公司的诉讼请求与上述《股份置换合同》的约定和相关事实不符。
附注十、承诺事项
截止会计报表日，本公司无重大对外财务承诺事项。
附注十一、资产负债表日后事项
截止会计报表日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
附注十二、其他重要事项
截止会计报表日，本公司无需披露的其他重要事项。
附注十三、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.71 4.82 0.116 0.116
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 4.64 4.75 0.115 0.115
股东的净利润
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2、扣除非经常性损益后的净利润
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项目 本期发生额(元)
一、净利润 20,612,254.52
二、加（减）：非经常性损益项目
加:营业外支出 110,726.16
减:营业外收入 180,732.10
减:各种形式的政府补贴 307,077.90
减:收取的非金融机构资金占用费
三、加:非经营性损益的所得税影响数 56,562.58
四、扣除非经常性损益后的净利润 20,291,733.26
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3、2006年1-6月利润表调整项目
期间：2006年1-6月
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项目 旧准则数（元） 新准则数（元） 差异数（元）
一、营业收入 125,889,463.32 130,007,842.29 4,118,378.97
减：营业成本 72,902,787.38 73,723,043.92 820,256.54
营业税金及附加 5,513,835.30 5,724,311.53 210,476.23
销售费用 2,473,159.05 2,473,159.05
管理费用 22,948,990.36 22,128,650.63 -820,339.73
财务费用 7,802,983.04 7,802,983.04
资产减值损失 820,339.73 820,339.73
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5,499,858.34 7,013,048.74 1,513,190.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
加：其他业务利润 3,087,646.20 -3,087,646.20
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,835,212.73 24,348,403.13 1,513,190.40
加:营业外收入 73,918.01 73,918.01
减：营业外支出 155,413.83 155,413.83
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,753,716.91 24,266,907.31 1,513,190.40
减：所得税费用 3,119,644.76 3,119,644.76
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,634,072.15 21,147,262.55 1,513,190.40
归属于母公司所有者的净利润 18,520,229.91 20,033,420.31 1,513,190.40
少数股东损益 1,113,842.24 1,113,842.24
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.105 0.113 0.008
（二）稀释每股收益 0.105 0.113 0.008
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差异说明：
（1）营业收入：差异数4,118,378.97元，系将原列示在旧准则会计报表“其他业务利润”项中的其他业务收入重分类至营业收入。
（2）营业成本：差异数820,256.54元，系将原列示在旧准则会计报表“其他业务利润”项中的其他业务支出重分类至营业成本。
（3）营业税金及附加：差异数210,476.23元，系将原列示在旧准则会计报表“其他业务利润”项中的其他业务税金重分类至营业税金及附加。
（4）管理费用、资产减值损失：差异数820,339.73元，系将原列示在旧准则管理费用中的坏帐准备计提数重分类至新准则的资产减值损失中。
（5）投资收益：差异数1,513,190.40元，系冲回2006年1-6月的长期股权投资差额摊销数。
4、净利润差异调节表
单位：元
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项目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） 18,520,229.91
加：追溯调整项目影响合计数 1,513,190.40
其中：营业成本 820,256.54
销售费用 0
管理费用 -820,339.73
公允价值变动收益 0
投资收益 1,513,190.40
所得税 0
其他 83.19
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0
2006.1.1-6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 20,033,420.31
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0
其中：开发费用 0
债务重组损益 0
非货币性资产交换损益 0
投资收益 0
所得税 0
其他 0
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0
三：加：原中期财务报表列示的少数股东损益 1,113,842.24
2006.1.1-6.30模拟净利润 21,147,262.55
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七、备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人(总会计师)、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
桂林旅游股份有限公司
董事长：陈青光
(签名)
2007年8月28日
资 产 负 债 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
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资产 注释 2007年6月30日 2006年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 1 54,183,750.24 31,001,661.83 80,185,706.67 50,713,207.26
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 65,922,595.79 44,712,992.87 43,966,583.03 27,828,968.88
预付款项 3 1,904,169.88 360,346.08 1,452,128.11 104,699.48
应收利息
应收股利 4 20,495,428.69 264,000.00 556,324.56
其他应收款 5 11,213,804.76 22,684,530.45 7,574,439.93 12,876,201.40
存货 6 3,170,892.33 639,596.30 3,147,125.90 586,429.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 4,080,039.02 1,838,697.22 1,385,951.60 833,350.01
流动资产合计 140,475,252.02 121,733,253.44 137,975,935.24 93,499,180.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8 187,963,532.25 406,151,277.68 189,428,024.34 429,692,987.55
投资性房地产 9 9,814,683.71 9,814,683.71 8,213,881.24 8,213,881.24
固定资产 10 372,864,737.82 125,878,176.20 373,973,554.87 128,562,111.14
在建工程 11 12,434,330.65 2,856,501.94 12,402,191.30 6,606,225.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 68,014,162.44 31,639,728.87 69,567,708.03 32,681,374.24
开发支出
商誉 13 19,051,827.12 19,051,827.12
长期待摊费用 14 1,442,793.78 1,599,955.26
递延所得税资产 15 3,897,097.22 3,808,391.68 3,674,433.05 3,603,431.11
其他非流动资产 14 2,261,000.00 2,381,000.00
非流动资产合计 677,744,164.99 580,148,760.08 680,292,575.21 609,360,010.36
资产总计 818,219,417.01 701,882,013.52 818,268,510.45 702,859,191.00
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公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
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负债及所有者权益 注释 2007年6月30日 2006年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 17 157,000,000.00 145,000,000.00 154,000,000.00 145,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18 13,553,594.99 3,766,422.21 18,543,218.12 3,029,044.40
预收款项 19 4,169,671.01 4,622,366.02 9,031.00
应付职工薪酬 20 14,943,279.51 12,891,410.36 26,543,678.37 21,551,446.45
应交税费 21 5,579,444.86 1,579,964.44 6,950,735.65 1,616,162.30
应付利息
应付股利 22 523,548.63 397,728.25 261,292.14
其他应付款 23 20,525,374.70 12,357,610.44 22,811,338.82 11,673,045.73
一年内到期的非流动负债 24 35,900,000.00 20,000,000.00 51,900,000.00 40,000,000.00
其他流动负债 25 2,061,637.92 553,232.75 1,070,082.93 610,404.43
流动负债合计 254,256,551.62 196,148,640.20 286,839,148.16 223,750,426.45
非流动负债：
长期借款 26 89,000,000.00 82,000,000.00 76,000,000.00 62,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 89,000,000.00 82,000,000.00 76,000,000.00 62,000,000.00
负债合计 343,256,551.62 278,148,640.20 362,839,148.16 285,750,426.45
所有者权益（或股东权益）：
股本 27 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00
资本公积 28 159,156,189.88 159,156,189.88 159,156,189.88 159,156,189.88
减：库存股
盈余公积 29 48,839,563.04 45,243,814.55 48,839,563.04 45,243,814.55
未分配利润 30 52,725,266.15 42,333,368.89 32,113,011.63 35,708,760.12
归属于母公司股东权益合计 437,721,019.07 423,733,373.32 417,108,764.55 417,108,764.55
少数股东权益 37,241,846.32 38,320,597.74
股东权益合计 474,962,865.39 423,733,373.32 455,429,362.29 417,108,764.55
负债及股东权益总计 818,219,417.01 701,882,013.52 818,268,510.45 702,859,191.00
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公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 31 152,892,006.01 61,280,780.33 130,007,842.29 55,626,107.27
减：营业成本 31 90,860,518.18 29,347,099.93 73,723,043.92 27,100,587.21
营业税金及附加 32 6,535,537.44 3,692,413.52 5,724,311.53 3,110,352.83
销售费用 2,335,151.98 818,585.07 2,473,159.05 948,683.76
管理费用 24,765,797.22 17,895,612.16 22,128,650.63 15,352,027.67
财务费用 33 7,842,167.50 6,437,367.24 7,802,983.04 6,444,238.28
资产减值损失 34 1,633,251.63 1,490,885.34 820,339.73 694,811.43
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列
）
投资收益（损失以“-”号填列） 35 6,271,798.19 6,237,022.12 7,013,048.74 18,959,640.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,294,975.02 1,294,975.02
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,191,380.25 7,835,839.19 24,348,403.13 20,935,046.42
加:营业外收入 36 498,921.04 36,235.85 73,918.01 41,380.51
减：营业外支出 37 118,971.99 58,055.93 155,413.83 84,061.26
其中：非流动资产处置损失 4,644.00 4,644.00 81,171.26 71,573.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,571,329.30 7,814,019.11 24,266,907.31 20,892,365.67
减：所得税费用 38 3,921,724.62 1,189,410.34 3,119,644.76 858,945.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,649,604.68 6,624,608.77 21,147,262.55 20,033,420.31
归属于母公司所有者的净利润 20,612,254.52 6,624,608.77 20,033,420.31 20,033,420.31
少数股东损益 1,037,350.16 1,113,842.24
五、每股收益：
（一）基本每股收益 39 0.116 0.113
（二）稀释每股收益 39 0.116 0.113
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补充资料：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润
4、会计估计变更增加（或减少）利润
5、债务重组损失
6、其他
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公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 分 配 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、净利润 20,612,254.52 6,624,608.77 20,033,420.31 20,033,420.31
加：年初未分配利润 32,113,011.63 35,708,760.12 23,304,033.19 26,899,781.67
其他转入
二、可供分配的利润 52,725,266.15 42,333,368.89 43,337,453.50 46,933,201.98
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 52,725,266.15 42,333,368.89 43,337,453.50 46,933,201.98
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 52,725,266.15 42,333,368.89 43,337,453.50 46,933,201.98
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公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2007年1—6 月 单位：人民币元
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项目 注释 合并数 母公司数
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 144,625,329.46 49,787,399.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 40 3,731,497.80 6,202,735.05
经营活动现金流入小计 148,356,827.26 55,990,134.69
购买商品、接受劳务支付的现金 66,009,279.85 10,872,730.88
支付给职工以及为职工支付的现金 43,771,220.84 30,371,409.28
支付的各项税费 16,148,312.13 8,354,846.79
支付其他与经营活动有关的现金 40 15,314,639.35 16,968,377.39
经营活动现金流出小计 141,243,452.17 66,567,364.34
经营活动产生的现金流量净额 7,113,375.09 -10,577,229.65
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 589,108.93
取得投资收益收到的现金 298,776.07 2,237,222.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 290,354.00 290,354.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,178,239.00 2,527,576.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,968,945.84 4,390,881.59
投资支付的现金 490,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,458,945.84 4,390,881.59
投资活动产生的现金流量净额 -22,280,706.84 -1,863,305.01
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 128,500,000.00 120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 128,500,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 128,500,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,749,554.48 7,185,940.57
支付其他与筹资活动有关的现金 85,070.20 85,070.20
筹资活动现金流出小计 139,334,624.68 127,271,010.77
筹资活动产生的现金流量净额 -10,834,624.68 -7,271,010.77
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、 现金及现金等价物净增加额 -26,001,956.43 -19,711,545.43
加：期初现金及现金等价物余额 80,185,706.67 50,713,207.26
六 期末现金及现金等价物余额 54,183,750.24 31,001,661.83
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公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表（附）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2007年1—6 月 单位：人民币元
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补充资料 注释 合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,649,604.68 6,624,608.77
加：计提的资产减值准备 1,633,251.63 1,490,885.34
固定资产折旧 14,751,261.13 7,547,708.12
无形资产摊销 1,674,381.17 1,162,480.95
长期待摊费用摊销 192,161.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -35,683.37 -18,983.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,058,165.08 6,562,147.29
投资损失（收益以“－”号填列） -6,271,798.19 -6,237,022.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -222,664.17 -204,960.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（减：增加） -23,766.43 -53,167.25
经营性应收项目的减少(减：增加) -27,570,842.87 -23,638,787.35
经营性应付项目的增加(减：减少) -5,018,162.62 -2,749,620.57
其他 -1,702,532.43 -1,062,518.89
经营活动产生的现金流量净额 7,113,375.09 -10,577,229.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,183,750.24 31,001,661.83
减：现金的期初余额 80,185,706.67 50,713,207.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,001,956.43 -19,711,545.43
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公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2007年1—6 月 单位：人民币元
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本年金额
项目 股本 资本公积 减:库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 177,000,000.0 159,156,189.88 46,258,302.88 44,839,155.01 427,253,647.77
0
加：会计政策变更 -1,014,488.33 -9,130,394.89 -10,144,883.22
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.0 159,156,189.88 45,243,814.55 35,708,760.12 417,108,764.55
0
三、本年增减变动金额（ 6,624,608.77 6,624,608.77
减少以“-”号填列）
（一）净利润 6,624,608.77 6,624,608.77
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,624,608.77 6,624,608.77
（三）所有者投入和减少
资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 177,000,000.0 159,156,189.88 45,243,814.55 42,333,368.89 423,733,373.32
0
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公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2007年1—6 月 单位：人民币元
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本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权
项目 股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其 益 所有者权益
存股 风险 他 合计
准备
一、上年年末余额 177,000,00 159,156,18 49,854,051 41,243,406 38,312,728 465,566,376
0.00 9.88 .37 .52 .84 .61
加：会计政策变更 -1,014,488 -9,130,394 7,868.90 -10,137,014
.33 .89 .32
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,00 159,156,18 48,839,563 32,113,011 38,320,597 455,429,362
0.00 9.88 .04 .63 .74 .29
三、本年增减变动金额（减 20,612,254 1,078,751. 19,533,503.
少以“-”号填列） .52 42 10
（一）净利润 20,612,254 1,037,350. 21,649,604.
.52 16 68
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 20,612,254 1,037,350. 21,649,604.
.52 16 68
（三）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（四）利润分配 -2,116,101 -2,116,101.
.58 58
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的 -2,116,101 -2,116,101.
分配 .58 58
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 177,000,00 159,156,18 48,839,563 52,725,266 37,241,846 474,962,865
0.00 9.88 .04 .15 .32 .39
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公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：