桂林旅游股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 5-00042 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 5-00042 号
桂林旅游股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2022 年 3 月 29 日出具大信审字[2022]第
5-00052 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司
2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2021 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈菁佩
中 国 北 京 中国注册会计师：刘娇娜
二○二二年三月二十九日
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上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2021 年度占
占用方与上 上市公司 2021 年度占 2021 年度偿
非经营性资金 2021 年期初 用累计发生金 2021 年期末占 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会计 用资金的利息 还累计发生 占用性质
占用 占用资金余额 额 用资金余额 原因
联关系 科目 （如有） 金额
（不含利息）
控股股东、实际控
制人及其附属企业
小 计
前控股股东、实际
控制人及其附属企
业
小 计
其他关联方及其附
属企业
小 计
总 计
2021 年度往
往来方与上 上市公司 2021 年度往 2021 年度偿
其它关联资金 2021 年期初往 来累计发生 2021 年期末往 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 核算的会计 来资金的利 还累计发生 往来性质
往来 来资金余额 金额 来资金余额 原因
联关系 科目 息（如有） 金额
（不含利息）
桂林旅游发展集团有 门票款客 经营性往
控股股东 应收账款 52,733,536.93 7,916,283.56 48,040,216.21 12,609,604.28
控股股东、实际控 限公司 运服务等 来
制人及其附属企业 桂林旅游发展集团有 经营性往
控股股东 预付账款 9,800,000.00 9,800,000.00 门票采购
限公司 来
小 计 52,733,536.93 17,716,283.56 - 48,040,216.21 22,409,604.28
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2021 年度往
往来方与上 上市公司 2021 年度往 2021 年度偿
其它关联资金 2021 年期初往 来累计发生 2021 年期末往 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 核算的会计 来资金的利 还累计发生 往来性质
往来 来资金余额 金额 来资金余额 原因
联关系 科目 息（如有） 金额
（不含利息）
桂林资江丹霞旅游有 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 247,400,252.07 12,504,249.64 1,370,626.23 261,275,127.94
限责任公司 收代付款 资金占用
桂林罗山湖旅游发展 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 202,011,510.25 63,576.00 6,936,234.53 209,011,320.78
有限公司 收代付款 资金占用
桂林桂圳投资置业有 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 177,010,057.99 15,627,919.00 5,957,034.62 40,457,917.11 158,137,094.50
限责任公司 收代付款 资金占用
桂林荔浦丰鱼岩旅游 借款与代 非经营性
上市公司的子公司 子公司 其他应收款 87,328,454.44 2,769,026.44 2,629,677.28 92,727,158.16
有限责任公司 收代付款 资金占用
及其附属企业
桂林旅游汽车运输有 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 51,761,972.11 9,331,705.91 1,370,626.23 496,053.40 61,968,250.85
限责任公司 收代付款 资金占用
贺州温泉旅游有限责 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 13,876,636.92 1,365.42 13,591,924.23 286,078.11
任公司 收代付款 资金占用
桂林一城游旅游有限 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 9,500,000.00 16,295.86 600,000.00 8,916,295.86
公司 收代付款 资金占用
桂林龙胜温泉旅游有 非经营性
子公司 应收股利 13,179,988.59 13,179,988.59 应收股利
限责任公司 资金占用
小 计 778,692,235.45 63,673,113.91 18,281,860.17 55,145,894.74 805,501,314.79
桂林五洲旅游股份有 租赁及水 经营性
参股公司 应收账款 4,107.28 404,967.28 403,484.02 5,590.54
限公司 电费等 往来
其他关联人及其附 桂林新奥燃气有限公 租赁及客 经营性
参股公司 应收账款 4,563.97 511,547.37 470,314.71 45,796.63
属企业 司 运服务 往来
荣宝斋（桂林）拍卖 租赁及水 经营性
参股公司 应收账款 480.00 586,920.48 587,400.48
有限公司 电费等 往来
小 计 9,151.25 1,503,435.13 1,461,199.21 51,387.17
合 计 831,434,923.63 82,892,832.60 18,281,860.17 104,647,310.16 827,962,306.24
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
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