桂林旅游股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2023]第 5-00013 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2023]第 5-00013 号
桂林旅游股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 13 日出具大信审字[2023]第
5-00011 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2022 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈鹏
中 国 北 京 中国注册会计师：刘娇娜
二○二三年四月十三日
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上市公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2022 年度占
占用方与上 上市公司 2022 年度占 2022 年度偿
非经营性资金 2022 年期初 用累计发生金 2022 年期末占 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会计 用资金的利息 还累计发生 占用性质
占用 占用资金余额 额 用资金余额 原因
联关系 科目 （如有） 金额
（不含利息）
控股股东、实际控
制人及其附属企业
小 计
前控股股东、实际
控制人及其附属企
业
小 计
其他关联方及其附
属企业
小 计
总 计
2022 年度往
上市公司 2022 年度往 2022 年度偿 2022 年期末
其它关联资金 往来方与上市公 2022 年期初 来累计发生 往来形成
资金往来方名称 核算的会计 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来性质
往来 司的关联关系 往来资金余额 金额 原因
科目 息（如有） 金额 额
（不含利息）
桂林旅游投资集团有限公 门票款客 经营性
控股股东 应收账款 12,609,604.28 1,993,634.02 1,158,186.00 13,445,052.30
司 运服务等 往来
控股股东、实际
桂林五洲旅游股份有限公 控股股东的 租赁及水 经营性
控制人及其附属 应收账款 5,590.54 396,321.03 399,296.50 2,615.07
司 控股子公司 电费等 往来
企业
桂林市桂山旅游宾馆有限 控股股东的 门票款客 经营性
应收账款 2,680.00 1,000.00 1,680.00
公司 控股子公司 运服务等 往来
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2022 年度往
上市公司 2022 年度往 2022 年度偿 2022 年期末
其它关联资金 往来方与上市公 2022 年期初 来累计发生 往来形成
资金往来方名称 核算的会计 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来性质
往来 司的关联关系 往来资金余额 金额 原因
科目 息（如有） 金额 额
（不含利息）
桂林旅游投资集团有限公 经营性
控股股东 预付账款 9,800,000.00 3,292,959.30 6,507,040.70 门票采购
司 往来
桂林五洲旅游股份有限公 控股股东的 经营性
预付账款 1,000.00 1,000.00 采购燃料
司 控股子公司 往来
桂林旅游投资集团有限公 经营性
控股股东 其他应收款 6,000.00 6,000.00 押金
司 往来
桂林市桂山旅游宾馆有限 控股股东的 经营性
其他应收款 86,340.00 6,340.00 80,000.00 押金
公司 控股子公司 往来
小 计 22,508,534.82 2,392,635.05 4,857,781.80 20,043,388.07
桂林资江丹霞旅游有限责 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 261,275,127.94 5,420,343.58 6,750,058.20 46,550,000.00 226,895,529.72
任公司 收代付款 资金占用
桂林罗山湖旅游发展有限 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 209,011,320.78 120,376.00 6,654,071.55 500,000.00 215,285,768.33
公司 收代付款 资金占用
桂林桂圳投资置业有限责 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 158,137,094.50 9,274,855.30 5,376,542.00 172,788,491.80
任公司 收代付款 资金占用
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 92,727,158.16 6,512,933.21 2,655,282.98 3,378,276.39 98,517,097.96
责任公司 收代付款 资金占用
上市公司的子公
桂林旅游汽车运输有限责 借款与代 非经营性
司及其附属企业 子公司 其他应收款 61,968,250.85 9,501,311.78 1,707,417.79 11,332,639.74 61,844,340.68
任公司 收代付款 资金占用
贺州温泉旅游有限责任公 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 286,078.11 7,380,332.79 67,388.15 4,746,123.63 2,987,675.42
司 收代付款 资金占用
借款与代 非经营性
桂林一城游旅游有限公司 子公司 其他应收款 8,916,295.86 3,013,500.00 341,892.01 6,851,537.85 5,420,150.02
收代付款 资金占用
桂林龙胜温泉旅游有限责 借款与代 非经营性
子公司 其他应收款 23,780,419.03 1,756,724.05 12,723,808.20 12,813,334.88
任公司 收代付款 资金占用
桂林龙胜温泉旅游有限责 非经营性
子公司 应收股利 13,179,988.59 13,179,988.59 应收股利
任公司 资金占用
小 计 805,501,314.79 65,004,071.69 25,309,376.73 99,262,374.40 796,552,388.81
其他关联人及其 租赁及客 经营性
桂林新奥燃气有限公司 参股公司 应收账款 45,796.63 1,545,212.32 1,126,911.67 464,097.28
附属企业 运服务 往来
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2022 年度往
上市公司 2022 年度往 2022 年度偿 2022 年期末
其它关联资金 往来方与上市公 2022 年期初 来累计发生 往来形成
资金往来方名称 核算的会计 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来性质
往来 司的关联关系 往来资金余额 金额 原因
科目 息（如有） 金额 额
（不含利息）
广西锡旅信息科技有限公 经营性
参股公司 应收账款 2,430.80 2,430.80 修理服务
司 往来
经营性
桂林新奥燃气有限公司 参股公司 预付账款 10,458.23 711,958.54 721,638.50 778.27 采购燃料
往来
桂林龙脊旅游有限责任公 经营性
参股公司 预付账款 1,280.00 1,280.00 门票采购
司 往来
代收水电 经营性
桂林新奥燃气有限公司 参股公司 其他应收款 33,266.99 173,843.86 178,702.37 28,408.48
费 往来
广西智游天地科技产业有 代收代付 经营性
参股公司 其他应收款 226,689.73 126,713.76 227,690.86 125,712.63
限责任公司 社保 往来
桂林龙脊旅游有限责任公 代收代付 经营性
参股公司 其他应收款 36,880.29 123,801.48 156,784.70 3,897.07
司 社保 往来
小 计 354,371.87 2,683,960.76 2,411,728.10 626,604.53
合 计 828,364,221.48 70,080,667.50 25,309,376.73 106,531,884.30 817,222,381.41
法定代表人：申光明 主管会计工作负责人：王小龙 会计机构负责人：陈丽华
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