宁夏中银绒业股份有限公司

    2009 年半年度报告

    二零零九年八月二十九日重要提示

    一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    二、没有董事、监事、高级管理人员对2009 年半年度报告内容的真实性、

    准确性、完整性无法保证或存在异议。

    三、本公司第四届董事会第十六次会议采用现场与通讯相结合的方式审议了

    本公司2009 年半年度报告，全体董事均参加会议。

    四、本公司2009年半年度财务报告未经审计。

    五、本公司董事长马生国先生、财务总监罗静女士、财务机构负责人卢婕声

    明：保证2009 年半年度财务报告中的财务报告真实、完整。

    宁夏中银绒业股份有限公司

    董事长：马生国

    二OO 九年八月二十七日2

    目 录

    第一节、公司基本情况.........................................3

    第二节、主要财务数据和指标...................................4

    第三节、股本变动和主要股东持股情况 ..........................5

    第四节、董事、监事、高级管理人员情况 ........................7

    第五节、董事会报告 ..........................................8

    第六节、重要事项 ............................................12

    第七节、财务报告（未经审计） ................................20

    第八节、备查文件 ............................................213

    第一节 公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称: 宁夏中银绒业股份有限公司

    中文名称缩写：中银绒业

    公司法定英文名称：NINGXIA ZHONGYIN CASHMERE CO.,LTD.

    英文名称缩写：ZHONGYINCASHMERE

    二、法定代表人姓名：马生国先生

    三、公司董事会秘书及证券事务代表

    1、公司董事会秘书：陈晓非女士

    联系电话：0951-6186002、4038950-8934

    电子信箱：zhengquan@zhongyincashmere.com

    传真：0951-6186002

    联系地址:宁夏回族自治区银川市建发城市花园10 号楼1 单元1001 室

    2、公司证券事务代表：徐金叶女士

    联系电话：0951-6186002、电子信箱：zhengquan@zhongyincashmere.com

    传真：0951-6186002

    联系地址: 宁夏回族自治区银川市建发城市花园10 号楼1 单元1001 室

    四、公司注册及办公地址：宁夏灵武市羊绒工业园区中央大道南侧

    公司国际互联网址：http://www.zhongyincashmere.com

    公司电子信箱： zygf@zhongyincashere.com

    五、公司选定的信息刊登报刊：《证券时报》

    登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：宁夏银川市建发城市花园10 号楼1 单元1001 室

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中银绒业 股票代码：000982

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1998 年9 月13 日

    公司变更注册登记日期：2008 年8 月20 日

    公司首次注册地点：宁夏银川市解放西街119 号

    公司变更注册地点：宁夏灵武市羊绒工业园区中央大道南侧

    注册登记机关：宁夏回族自治区工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：640000200003419

    税务登记号码：640181227683862

    公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司

    办公地址：北京市崇文门外大街9 号新世界正仁大厦8 层805 室4

    第二节 主要财务数据和指标

    一、公司主要财务数据与指标 单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 1,604,539,642.43 1,382,614,426.84 16.05%

    归属于上市公司股东的所有者权益 307,817,525.14 301,794,603.01 2.00%

    股本 166,000,000.00 166,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    1.85 1.82 1.65%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 232,816,001.53 228,393,503.24 1.94%

    营业利润 2,409,803.19 2,423,085.09 -0.55%

    利润总额 6,825,563.78 3,728,458.09 83.07%

    归属于上市公司股东的净利润 6,019,228.55 5,244,536.35 14.77%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    2,707,408.11 3,882,738.35 -30.27%

    基本每股收益（元/股） 0.036 0.03 20.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.036 0.03 20.00%

    净资产收益率（%） 1.96% 1.93% 0.03%

    经营活动产生的现金流量净额 -190,099,106.73 -173,490,646.17 -9.57%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    -1.15 -1.05 -9.52%

    二、非经常性损益项目 单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助 4,278,800.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 136,960.59

    所得税影响额 -1,103,940.15

    合计 3,311,820.44 -

    三、利润表附表 单位：人民币元

    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号（2007 年修订）的要求计

    算的净资产收益率和每股收益情况：

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股

    股东的净利润 1.96 1.97 0.036 0.036

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润

    0.88 0.89 0.016 0.0165

    第三节 股本变动及股东持股情况

    一、股本变动情况

    1、股本变动情况表 单位： 万股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股 送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    88,000,000 53.01% -8,000,000 -8,000,000 80,000,000 48.19%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 88,000,000 53.01% -8,000,000 -8,000,000 80,000,000 48.19%

    其中：境内非国

    有法人持股

    88,000,000 53.01% -8,000,000 -8,000,000 80,000,000 48.19%

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股

    份

    78,000,000 46.99% 8,000,000 8,000,000 86,000,000 51.81%

    1、人民币普通股 78,000,000 46.99% 8,000,000 8,000,000 86,000,000 51.81%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 166,000,000 100.00% 166,000,000 100.00%

    导致本公司限售流通股份减少、非限售流通股份增加的原因是深圳市日神实业集团有限公司所持

    本公司800 万股限售股份已于本报告期解除限售，并于2009 年4 月28 日减持完毕。

    二、股东持股情况介绍

    1、股东数量和持股情况 单位：股

    股东总数 12,701

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    宁夏中银绒业国际集团

    有限公司

    境内非国有

    法人

    48.19% 80,000,000 80,000,000 70,000,000

    杨鹏程 境内自然人 1.45% 2,399,241 0

    万东 境内自然人 1.44% 2,394,551 0

    黄春雄 境内自然人 1.16% 1,927,535 0

    孟令杰 境内自然人 0.99% 1,635,272 0

    吴晴瑜 境内自然人 0.97% 1,606,261 06

    吴为荣 境内自然人 0.89% 1,485,647 0

    林翠珍 境内自然人 0.72% 1,190,900 0

    李赛华 境内自然人 0.67% 1,105,755 0

    沈新良 境内自然人 0.48% 788,839 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    杨鹏程 2,399,241 人民币普通股

    万东 2,394,551 人民币普通股

    黄春雄 1,927,535 人民币普通股

    孟令杰 1,635,272 人民币普通股

    吴晴瑜 1,606,261 人民币普通股

    吴为荣 1,485,647 人民币普通股

    林翠珍 1,190,900 人民币普通股

    李赛华 1,105,755 人民币普通股

    沈新良 788,839 人民币普通股

    邓婷婷 750,300 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    1、宁夏中银绒业国际集团有限公司是本公司的控股股东，与其他股东之间不存在

    关联关系。

    2、公司前十名无限售条件股东中，公司未知是否存在关联关系或属于《上市公司

    持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    2、报告期末，本公司控股股东未发生变化。除控股股东宁夏中银绒业国际集团有限公司以外，

    未有持有本公司5%以上（含5%）股份的股东。

    宁夏中银绒业国际集团有限公司（简称“中绒集团”）持有本公司8000万股，占公司总股份的48.19%，

    公司注册资本38965万元，法定代表人：马生明。经营范围是：建筑材料、百货、五金、皮革制品、服

    装、鞋帽、钢材、水暖配件、电器的销售；本企业自产产品出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、

    机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；房屋

    租赁；兔毛及毛皮加工、销售及出口。

    3、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易时间 限售原因

    宁夏中银绒业

    国际集团有限

    公司

    80,000,000 2011 年1 月28 日

    公司2008 年1 月28 日实施了股权分置改革，中绒

    集团承诺股改后持有的8000 万股自获得流通权之

    日起，在36 个月内不上市交易或转让。

    宁夏中银绒业国际集团有限公司目前所持本公司股份性质属限售流通股，所持股份均完全按照股

    改时承诺在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了锁定手续，锁定期限为36 个月。7

    第四节 董事、监事、高管人员情况

    一、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况。

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化，均不持有本公司股份。

    二、公司董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况

    报告期公司副总经理吕建军先生因个人原因辞去所担任的副总经理一职。

    其他董事、监事及高级管理人员不存在离任及聘任情况。8

    第五节 董事会报告

    一、公司报告期内总体经营情况

    1．报告期公司总体经营情况

    报告期，在全球金融危机深化，国际市场需求下降或呈现观望，国内刺激经济政策初见成效，消费者

    信心企稳回升等因素作用下，经济环境发生了较大变化，公司审时度势，调整经营策略，抢抓市场机遇，

    抓住原料市场的最佳收购时机，掌控了国内优质原料，为赢取外销订单奠定了坚实的基础。公司整合内部

    资源，继续拓展国内市场，强化管理，提高效率，在全体员工与外部合作各方的共同努力下，公司经营取

    得新的进展，主要产品－羊绒制品的销量较上年同期有大幅提升，公司经营业绩实现稳步增长。2009 年1-6

    月实现营业总收入23281 万元，比上年同期的22839 万元上涨1.94％；归属于母公司的净利润为602 万元，

    比上年同期的524 万元增长14.77％。由于公司是以羊绒为原料的纺织服装生产出口企业，受原材料季节性

    产出和外销订单下单及交货的时间特性影响，主营业务的季节性明显，企业的经营业绩主要体现在下半年。

    2．主营业务的范围及经营状况

    本公司主营业务范围为：无毛绒、绒条、羊绒纱、羊绒衫等的内销与出口。报告期公司营业收入10%

    以上(含10%)的产品，其营业收入、营业成本、毛利率如下表：

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    无毛绒、绒条类 14,445.46 12,250.77 15.19% -18.02% -18.92% 0.94%

    羊绒制品 8,794.17 6,341.12 27.89% 69.24% 62.15% 3.15%

    主营业务分产品情况

    无毛绒、绒条类 14,445.46 12,250.77 15.19% -18.02% -18.92% 0.94%

    羊绒制品 8,794.17 6,341.12 27.89% 69.24% 62.15% 3.15%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元

    主要业务分地区情况如下：

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国外销售 12,913.00 -8.38%

    国内销售 10,369.00 18.56%

    其中：前五名供应商合计的采购金额为12462 万元，占报告期采购总额的42.58%。

    前五名客户销售合计为8776 万元，占公司全年销售总额的37.70%。

    3．报告期内主要财务数据、财务指标变动情况及原因

    （1）资产负债类

    单位：万元

    科目 期初 期末 变动百分比

    货币资金 9,333.16 13,252.91 42.00

    存货 68,819.67 84,909.14 23.389

    短期借款 84,984.90 110,880.00 30.47

    应付票据 8,000.00 4,000.00 -50.00

    预收账款 2,517.71 425.25 -83.11

    应付职工薪酬 95.18 52.39 -44.96

    应交税费 -1,436.67 -3,136.57 118.32

    长期借款 1,700.00 4,700.00 176.47

    ① 货币资金：期末较期初增长42%，主要系公司报告期内增加的部分银行借款资金尚未用于支付货款。

    ② 存货：期末较期初增长23.38%，主要系报告期内公司通过对未来羊绒市场走势分析判断及根据羊绒制

    品订单情况，加大了对优质国产山羊绒的收购，为今明两年纱线生产、羊绒衫订单及境外邓肯纱厂的

    生产进行原料备货。

    ③ 短期借款：期末较期初增长30.47%，主要为原绒收购资金需求增加所致。

    ④ 应付票据：期末较期初下降50%，主要为到期结付减少所致。

    ⑤ 预收账款：期末较期初下降83.11%，主要系部分预收款对应的产品销售发货转销所致。

    ⑥ 应付职工薪酬：期末较期初下降44.96%，主要系工会经费本报告期内上交减少所致。

    ⑦ 应交税费：期末较期初下降118.32%，主要系报告期内原绒收购量加大，应交增值税进项税增加影响

    所致。

    ⑧ 长期借款：期末较期初增长176.47%，主要系报告期内公司调整贷款结构，相应增加长期借款。

    （2）损益类

    科目 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月 增减变动百分比

    管理费用 1,222.33 833.60 46.63

    资产减值损失 134.15 -39.67 438.18

    营业外收入 474.85 200.02 137.41

    营业外支出 33.28 69.48 -52.11

    所得税费用 150.73 100.00

    ① 管理费用：本期较上年同期增长46.63%，主要系管理人员增加工资及部分中介重组费用增加所致。

    ② 资产减值损失：本期较上年同期增长438.18%，主要系应收账款余额较期初增加。

    ③ 营业外收入：本期较上年同期增长137.41%，主要系政府补助增加。

    ④ 营业外支出：本期较上年同期减少52.11%，减少项目主要为对外捐赠项目。

    所得税费用：本期较上年同期增长100%，主要为递延所得税资产转回影响所致。

    二、经营中的问题与困难

    1、经营中面临的问题和困难

    受国际经济大环境的影响，国际、国内市场发生了较大变化；同时由于公司近年来的发展速度较快，

    内部管理、人才储备等方面均需要持续完善和改进。

    2、公司采取的措施

    针对以上情况，公司分析了内外部环境的变化趋势，适时调整了经营策略，采取了以下措施：10

    （1）积极拓展外销渠道，抢占市场份额

    随着公司产业链的延伸，产品结构的完善，在金融危机不断深化的形势下，原料出口受阻，公司及时

    调整出口产品结构，不断提升工艺技术水平，羊绒制成品出口量大幅增长，预计全年羊绒衫订单将超过100

    万件，同时积极拓展外销毛绒、丝绒混纺等产品的市场，逐步加大新产品的营销力度，抢占市场份额。

    （2）坚持市场为导向，管理更趋精细化

    报告期内公司充分利用现有的产业链和生产规模，合理安排无毛绒、绒条、羊绒纱、羊绒衫的生产周

    期，同时根据各类羊绒产品的市场价格走势，合理配置公司各主要产品在公司存货中所占的比例，通过以

    市场为导向，细化管理的方式达到了挖掘利润增长点的目标。

    （3）发挥对羊绒原料的采购优势，逐步扩大对羊绒原料的控制力和成本优势

    通过对羊绒市场走势的分析判断，公司果断加大了对国产精品原绒的收购力度，抓住收购的最佳时机，

    控制了国内最好的优质原绒，这部分精品原绒的国际市场需求始终较为旺盛，为公司采取灵活的市场销售

    策略、提升公司的可持续盈利能力带来了主动。

    （4）强化管理，提升人员素质，做好技术升级和品牌建设

    报告期公司利用生产大忙时节的空挡，合理安排员工培训，不断提高技术水平，努力练好内功；公司

    计划利用拟收购的英国邓肯纱厂的优质羊绒纱线和“Todd & Duncan”、“T&D”、“Brown Allan”、“T&D

    CASHMERE”、“TODD & DUNCAN CASHMERE”品牌，同时结合公司自主品牌“Philosofie（菲洛索菲），积极

    拓展羊绒衫的内销市场。

    三、投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内公司未有募集资金或以前募集资金的使用延续到报告期的情况。

    2、非募集资金投资的重大项目情况

    本公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于实施无毛绒分梳二期及年产100 万件羊绒衫技术

    改造项目的议案》，预计固定资产总投资7600 万元，由公司自筹解决。无毛绒分梳二期技术改造项目已于7

    月初实施完毕。该项目工程造价1863.72 万元，机械设备投资1845.82 万元，项目总投资3709.54 万元。

    项目达产后，公司年产无毛绒分梳生产能力将达1100 吨。年产100 万件羊绒衫技术改造项目正在按照项

    目进度正常实施，项目达产后，公司年产羊绒衫生产能力将达150 万件。

    四、公司管理层对本年初至下一报告期期末净利润的预测

    根据公司目前生产经营状况分析，公司预计2009 年1－9 月实现净利润与上年同期（净利润1246 万元）

    相比无大幅变化。

    五、董事会日常工作情况

    报告期内，公司董事会共召开4 会议，会议情况和决议内容如下：11

    1、公司第四届董事会第十二次会议于2009 年2 月18 日以现场方式召开，会议审议通过了《关于2008

    年度总经理工作报告》、《公司2008 年度董事会工作报告》、《公司2008 年年度报告及年度报告摘要》、

    《关于2008 年财务决算报告》、《2008 年度利润分配预案》、《关于公司内部控制自我评价报告的议案》、

    《关于公司社会责任报告的议案》、《关于公司独立董事述职报告的议案》、《关于修改公司章程的议案》、

    《关于公司日常关联交易的议案》、《关于为控股子公司提供担保的议案》、《关于实施无毛绒分梳二期

    及年产100 万件羊绒衫技术改造项目的议案》、《关于调整独立董事津贴的议案》、《关于年审会计师审

    计工作总结报告的议案》、《关于聘请公司审计机构并确定其报酬的议案》、《关于聘请公司常年法律顾

    问并确定其报酬的议案》、《关于指定公司2009 年度信息披露报刊的议案》、《关于同意吕建军辞去副总

    经理职务的议案》、《关于召开2008 年年度股东大会的议案》共计十九项议案。会议决议公告刊登在2009

    年2 月20 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。

    2、公司第四届董事会第十三次会议于2009年3月9日以通讯方式召开，会议审议通过了《关于公司符合

    非公开发行股份条件的说明》、《逐项审议通过关于公司非公开发行股票方案的议案》、《宁夏中银绒业

    股份有限公司非公开发行A 股股票预案》、《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法、

    评估目的的相关性等意见的议案》、关于公司与中绒集团签署《以资产认购非公开发行股份协议书》的议

    案、《关于前次募集资金使用情况说明的》、《关于本次募集资金运用可行性分析的议案》、《关于本次

    非公开发行涉及重大关联交易的议案》、《关于召开宁夏中银绒业股份有限公司2009年第二次临时股东大

    会的议案》共九项议案。会议决议公告刊登在2009年3月11日的《证券时报》及巨潮资讯网上。

    3、公司第四届董事会第十四次会议于2009 年4 月24 日以通讯表决方式召开，会议审议通过了《关于

    为东方羊绒有限公司提供担保的议案》、《关于购买上海建科大厦21 层房产的议案》、《宁夏中银绒业股

    份有限公司2009 年第一季度报告》共三项议案。会议相关公告刊登在2009 年4 月25 日的《证券时报》及

    巨潮资讯网上。

    4、公司第四届董事会第十五次会议于2009 年6 月16 日以通讯表决方式召开，会议审议通过了《关于

    收购英国道森国际公司全资子公司道森国际贸易公司下属的邓肯纱厂的议案》、《与美国道森福特公司签

    署羊绒制品供货协议的议案》、《关于增持宁夏灵武市汇中羊绒有限公司股份的议案》、《关于整合改组

    宁夏灵武市汇中羊绒有限公司的议案》、《关于修订宁夏中银绒业股份有限公司内幕信息保密制度的议案》

    共五项议案。会议决议公告刊登在2009 年6 月18 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。12

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关规定及要求，规范公司运

    作，建立了以公司《章程》为基础，以议事规则、管理规章等为支撑的制度体系，形成了以股东大会、董

    事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。进一步健全完善了内部控制制度，认真做好各

    项治理工作，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

    公司不断加强信息披露的透明度，严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时

    地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息，为加强公司相关人员对信息披露认识，公司组

    织了涉及信息披露的工作人员认真学习《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《上市规则》等相关法律法

    规及规章制度，进一步规范信息披露的程序，明确信息披露的责任人，确保公司信息披露的规范性。

    二、报告期内公司实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况

    1、2008 年度公司未进行利润分配，也未进行公积金转增股本。

    2、报告期拟向大股东定向发行股份购买资产的方案未获中国证监会审核通过。

    三、公司2009 年中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。

    四、报告期内重大诉讼、仲裁事项。

    本报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁

    事项。

    五、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    （一）报告期公司无出售资产情况

    （二）收购资产情况：

    1、2009 年6 月16 日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了关于增持汇中公司股份的议案，本

    公司与宁夏灵武市汇中羊绒有限公司（下称“汇中公司”）的其他两位股东在宁夏灵武市签署了《股权转

    让协议》，以746.06 万元受让灵武市雪源绒业有限责任公司和宁夏国斌绒业有限公司所持有的汇中公司20%

    的股权，股权转让完成后，汇中公司将成为本公司的全资子公司。公司已对其进行整合改组，修改其章程，

    将其更名为“宁夏中银邓肯服饰有限公司”， 经营范围变更为：成衣服饰及配饰的销售（以工商部门的最

    终核定为准）。

    公司对境内外资源进行合理调配，将利用苏格兰邓肯的纱线和“TODD & DUNCAN”、“T&D”等品牌，同

    时结合公司自主品牌“Philosofie（菲洛索菲）”的市场销售，针对不同的消费需求实行差异化市场定位。

    2、2009年6月16日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了关于收购邓肯纱厂的议案，由本公司

    在境外设立全资子公司邓肯公司，邓肯公司与英国道森国际公司全资子公司道森贸易签订《资产收购协议》，13

    收购道森贸易下属非法人实体邓肯纱厂的业务和资产，包括固定资产、存货、无形资产以及相关合同等。

    无形资产包括品牌“Todd & Duncan”、“T&D”、“Brown Allan”、“T&D CASHMERE”、“TODD & DUNCAN

    CASHMERE”以及专有技术、销售渠道、供应渠道和客户关系。董事会授权董事长履行签约以及后续的交割

    程序。交割将在所有交割前提条件都达成时完成。目标交割日时邓肯纱厂的净资产预计为1,129.7万英镑，

    交易对价为615.125万英镑，相当于净资产值的54.45%。截止本报告披露日，公司正在着手进行交割事宜。

    3、2009 年4 月24 日，本公司与马生明、吕建军就上海建科大厦房产买卖事宜在上海市签署了《房屋

    买卖合同》。上海建科大厦是坐落在上海市徐汇区宛平南路75 号的商务写字楼，钢混结构，本次交易标的

    是建科大厦第21 层，建筑面积1070.28 平方米（外加地下车位2 个），该处房产由马生明与吕建军以按揭

    方式共同购买，其中马生明占55%的产权，吕建军占45%的产权，本公司租赁用于上海分公司办公使用，本

    次交易按照产权人购买该处房产时的原价款转让，交易合同价款总计22,733,390 元（房屋价款22,133,390

    元；车位60 万元）。截至报告期，房产过户手续尚在办理过程中。

    六、报告期内公司重大关联交易事项

    （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易

    本公司与关联企业之间的日常关联交易业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等

    对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易遵照公平、公正的市场原则进行。

    本报告期，公司未向关联方采购商品，公司向关联方灵武市雪源绒业有限公司和宁夏派胜房地产开发

    有限公司共计销售羊绒衫11.73 万元。

    （二）租赁

    为有效利用现有资源，尽快规范重组过渡期的关联交易行为，依照市场原则，2008 年10 月20 日，本

    公司就租赁宁夏中银绒业国际集团有限公司办公楼和向中绒集团出租土地的事宜在灵武市分别签署了《办

    公楼租赁协议》和《土地租赁协议》。

    本公司租赁中绒集团羊绒信息大厦的一、二、四（半层）、五、六、七、八层办公楼，用于本公司及其

    子公司办公使用，并作为本公司的产品技术研发中心及产品展销中心。租赁期三年，自2008 年10 月1 日

    起至2010 年9 月30 日止，以上租赁房屋的年租金为100 万元。

    鉴于该出租土地上已由中绒集团投资建立办公楼并由本公司使用，并与本公司签署了办公楼租赁协议，

    本公司将该办公楼所处的4 亩土地租赁给中绒集团，租赁期限10 年，自租赁协议生效之日起计算，参照当

    地市场价格，综合考虑办公楼所属土地权属及基建成本投入等因素，经双方协商，上述土地租赁价格为年

    租金20 万元。

    （三）资产转让的关联交易

    1、本公司与宁夏灵武市汇中羊绒有限公司（下称“汇中公司”）的其他两位股东在宁夏灵武市签署了

    《股权转让协议》，以746.06 万元受让灵武市雪源绒业有限责任公司和宁夏国斌绒业有限公司所持有的汇14

    中公司20%的股权，股权转让完成后，汇中公司将成为本公司的全资子公司。灵武市雪源绒业有限责任公司

    为本公司董事长关系密切的家庭成员控制的企业，故本次交易构成关联交易。

    2、2009 年4 月24 日，本公司与马生明、吕建军就上海建科大厦房产买卖事宜在上海市签署了《房屋

    买卖合同》。上海建科大厦是坐落在上海市徐汇区宛平南路75 号的商务写字楼，钢混结构，本次交易标的

    是建科大厦第21 层，建筑面积1070.28 平方米（外加地下车位2 个），该处房产由马生明与吕建军以按揭

    方式共同购买，其中马生明占55%的产权，吕建军占45%的产权，本公司租赁用于上海分公司办公使用，交

    易合同价款总计22,733,390 元（房屋价款22,133,390 元；车位60 万元）。截至报告期，房产过户手续正

    在办理过程中。

    （四）公司与关联方存在债权债务往来或担保等事项产生的关联交易。

    1、本公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了宁夏中银绒业国际集团有限公司将其对中国进出口

    银行的650 万美元的债务转让给本公司同时免除本公司对中绒集团的4500 万元的债务的议案。根据在2007

    年实施的重大资产重组和股权分置改革过程中，原控股股东圣雪绒集团、本公司以及目前控股股东中绒集

    团三方签订的《资产置换协议》、《股权转让协议》和《债务清偿协议》，因未获得债权人的同意，原上市公

    司拖欠广东发展银行深圳分行4,500 元的贷款由资产置换后的上市公司承担。为保证公司重大资产重组和

    股权分置改革工作的顺利进行，中绒集团于2007 年2 月替上市公司偿还了上述债务，由此形成中绒集团对

    本公司4,500 万元的债权。中绒集团同意本公司在未来五年内偿还上述债务，且不计取任何利息。

    为合理解决转让360 吨羊绒针织纱生产线所对应的进口设备专项贷款债务问题，顺利完成公司重大资

    产重组，同时解决因历史原因形成的本公司对控股股东的债务，本公司与中绒集团以及进出口银行三方经

    协商同意，将中绒集团对中国进出口银行的650 万美元的债务（贷款合同到期日为2013 年6 月15 日）转

    让给本公司，即债务转让以后中绒集团对进出口银行的债务由本公司承担，同时中绒集团免除本公司对其

    的4,500 万元债务（原承诺到期日为2012 年12 月31 日），中绒集团约定将用其所拥有的吴忠市商业广场

    的租金收入保证及时向本公司支付应付进出口银行的利息。

    此债权债务转移手续正在办理中，目前已取得债权人同意，正在办理抵押权人的同意手续。

    2、本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 单位：元

    借款单位 担保单位 担保金额 借款期限 担保方式

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 40,000,000.00 2009.2.25-2010.2.24 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 20,000,000.00 2009.3.5-2010.3.4 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 34,000,000.00 2009.3.27-2010.3.26 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 40,000,000.00 2009.5.5-2010.5.4 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 32,000,000.00 2009.5.6-2010.5.5 保证15

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 29,000,000.00 2009.5.7-2010.5.6 保证

    宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司 9,000,000.00 2009.1.20-2010.1.19 保证

    宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司 46,000,000.00 2009.1.20-2010.1.19 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司 15,000,000.00 2008.10.15-2009.10.14 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司 20,000,000.00 2008.7.15-2009.7.15 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司 10,000,000.00 2008.7.15-2009.7.15 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司

    宁夏中银绒业股份有限公司

    灵武市雪源绒业有限公司

    20,000,000.00 2009.3.20-2010.3.19 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司

    马生国

    10,000,000.00 2008.7.3-2009.7.2 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司 灵武市雪源绒业有限公司 9,000,000.00 2008.11.12-2009.11.11 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    马生国

    20,000,000.00 2009.3.3-2010.3.2 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    马生国

    10,000,000.00 2009.6.3-2010.6.1 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    宁夏阿尔法绒业有限公司

    80,000,000.00 2009.3.6-2009.9.4 抵押

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 53,000,000.00 2009.6.19-2009.6.19 抵押

    宁夏中银绒业股份有限公司

    马生国

    宁夏圣融贷款担保有限公司

    宁夏中银绒业国际集团有限公司

    30,000,000.00 2009.1.16-2011.1.16 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司

    马生国、张永春

    宁夏圣融贷款担保有限公司

    宁夏中银绒业国际集团有限公司

    17,000,000.00 2008.11.13-2016.11.12 保证

    本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细如下： 单位：元

    接受资金单位 提供资金单位 年初贷方余额 借方发生额 贷方发生额 期末贷方余额

    宁夏中银绒业股份有

    限公司

    宁夏中银绒业国际

    集团有限公司

    45,000,000.00 45,000,000.00

    关联方应收应付款项余额： 单位：元

    项目 期末金额 年初金额

    往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）

    其他应收款 宁夏派胜房地产开发有限公司 5,000,000.00 20.92

    应收账款 灵武市雪源绒业有限公司 34,140.36 0.01

    其他应付款 马生明 101,460.55 0.21

    其他应付款 宁夏中银绒业国际集团有限公司 45,000,000.00 96.61 45,000,000.00 94.36

    (五)公司其他重大关联交易信息

    本报告期本公司正式启动了向大股东定向发行股份购买360 吨羊绒针织纱生产线和羊绒信息大厦资产16

    项目，公告了《宁夏中银绒业股份有限公司向宁夏中银绒业国际集团有限公司发行股份购买资产暨关联交

    易预案》及《宁夏中银绒业股份有限公司非公开发行A 股股票预案》，但最终未获中国证监会审核通过。

    七、公司重大合同及其履行情况

    （一）托管、承包、租赁事项

    本报告期，公司继续履行与中绒集团签署的《办公楼租赁协议》和《土地租赁协议》，详见关联交易

    事项中披露的内容，除此以外公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公

    司资产的事项。

    （二）报告期内公司重大担保事项 单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签

    署日）

    担保金额 担保类型 担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担保（是

    或否）

    宁夏圣雪绒房地

    产开发有限公司

    2005 年11 月18 日 392.00 保证

    2006 年1

    月13 日

    -2007 年2

    月12 日

    是 否

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 392.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 7,500.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 13,000.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 13,392.00

    担保总额占公司净资产的比例 43.51%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供

    担保的金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%

    的被担保对象提供的债务担保金额

    （D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金

    额（E）

    0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任

    说明

    公司为宁夏圣雪绒房地产开发有限公司担保余额392 万元是重组前以

    宁夏圣雪绒股份有限公司的名义发生的，此笔担保责任于2009 年7 月

    14 日解除。剩余未到期担保为本公司控股子公司担保，风险可控，不

    会承担连带清偿责任。

    重要期后事项：宁夏圣雪绒房地产开发有限公司已于2009年7月14日归还了在中国建设银行宁夏分行的

    上述相关借款余额。至此，在前次重组中，本公司以“宁夏圣雪绒股份有限公司”的名义对外提供的担保

    全部清理完毕，相应的或有负债责任也完全解除。

    （三）公司没有在报告期内和以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理。

    （四）公司无其他重大合同

    八、公司或持有公司5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项17

    本公司控股股东-宁夏中银绒业国际集团有限公司特别承诺

    1、追加对价承诺

    控股股东对重组后的本公司未来三年经营业绩作出承诺，如果重组后的本公司出现触发条件所列三种

    情况之一时，控股股东将对本公司除其以外的其他股东追送股份， 本公司已在法定披露时间披露了2008

    年年度报告，审计机构为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，2008 年实现业绩承诺，未触及追送股

    份条件。

    2、延长锁定期承诺

    中绒集团承诺，其本次股权转让完成后将持有的公司股份自获得上市流通权之日起三年内，不转让所

    持股份。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对其所持限售股份进行了锁定，锁定期为非流通股股

    份取得上市流通权之日起至本公司股权分置改革完成后36 个月，该锁定措施从技术上为承诺人履行承诺义

    务提供了保证。

    3、关于“360 吨羊绒针织纱生产线”资产转让情况

    本公司控股股东宁夏中银绒业国际集团有限公司新建的“年产360吨羊绒针织纱生产线项目”已于2008

    年6月建成并正式投产。

    根据重组报告书以及控股股东与上市公司于2007年8月18日签署的《宁夏圣雪绒股份有限公司与宁夏灵

    武市中银绒业股份有限公司关于“360吨针织纱生产线”资产转让协议》，控股股东在该项资产建成投产并

    在资产置换协议生效之日起的12个月内，按照经具有证券从业资格的会计师事务所审计的该项资产账面值

    与具有证券从业资格的评估机构评估的该项资产评估值孰低的原则确定价格；上市公司采取现金支付或向

    控股股东发行股份等方式收购上述资产。在过渡期，控股股东已按协议约定将上述资产交付上市公司无偿

    使用。

    2008年12月11日本公司第四届董事会十一次会议审议通过了向宁夏中银绒业国际集团有限公司非公开

    发行股份购买360吨羊绒针织纱生产线的议案，四届十三次董事会和本公司2009年第二次临时股东大会审议

    通过了关于公司与中绒集团签署《以资产认购非公开发行股份协议书》的议案以及《宁夏中银绒业股份有

    限公司非公开发行A 股股票预案》，上述方案经中国证监会审核未获通过。

    九、聘任、解聘会计师事务所情况、报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况

    报告期，公司聘请的会计师事务所仍为北京五联方圆会计师事务所有限公司，目前审计机构为公司提

    供审计服务的连续年限为9年。报告期支付审计费用为30万元（含对子公司的审计费用）。

    十、公司及公司高级管理人员、相关股东接受稽查、处罚情况

    本报告期，公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交18

    易所公开谴责。

    因公司原大股东圣雪绒集团非经营性占用本公司资金问题，本公司于2006年12月29日接到中国证券监

    督管理委员会调查通知书，中国证监会宁夏证监局对公司涉嫌大股东违规占用上市公司资金违反证券法律

    法规的行为立案稽查，此案件已于2009年2月10日终结。

    十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况

    报告期公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息指引》及公司信息披露管理办法的相关规定

    接待投资者咨询，主要介绍公司一般经营情况，没有实行差别对待政策，未发生私下提前或选择性地向特

    定对象单独披露或透露公司未公开重大信息的情况。本报告期没有机构投资者来公司做现场调研。

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年01 月

    09 日

    公司证券部 电话沟通 普通投资者

    公司生产经营情况，公司定向增

    发进展情况

    2009 年02 月

    13 日

    公司证券部 电话沟通 普通投资者

    公司定向增发进展情况，收购邓

    肯纱厂情况

    2009 年03 月

    13 日

    公司证券部 电话沟通 普通投资者

    公司定向增发进展情况，收购邓

    肯纱厂情况

    2009 年04 月

    27 日

    公司证券部 电话沟通 普通投资者

    公司定向增发进展情况，收购邓

    肯纱厂情况

    2009 年05 月

    22 日

    公司证券部 电话沟通 普通投资者 关于公司税率的执行情况

    十二、公司其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （一）证券投资情况

    报告期内公司不存在持有其他上市公司股权、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业

    股权，以及参股拟上市公司等投资情况、

    （二）报告期内公司没有发生控股股东及其子公司占用上市公司资金的情况。

    十三、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    我们依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会【2003】56

    号）的要求，在公司董事会提供资料的基础上，就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项向

    公司的相关人员进行了调查和核实，现发表相关说明及独立意见：

    公司能够遵守相关法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；报

    告期未发现为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供的担保，当期仍继续努力解除重组前上

    市公司提供的担保，使原续存的担保全部解除，目前重组前遗留的担保责任已完全消除。没有为直接或间

    接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的担保。

    十四、已披露重要信息索引

    报告期内，本公司共披露信息公告35 份，披露情况如下：19

    披露时间 公告编号 公告名称内容

    2009-01-06 2009-01 宁夏中银绒业股份有限公司2009 年第一次临时股东大会决议公告

    2009-01-17 2009-02 宁夏中银绒业股份有限公司重大重组事项进展公告

    2009-02-11 2009-03 宁夏中银绒业股份有限公司关于收到立案调查结果的公告

    2009-02-20 2009-04 宁夏中银绒业股份有限公司2008 年度报告摘要

    2009-02-20 2009-05 宁夏中银绒业股份有限公司四届十二次董事会决议公告

    2009-02-20 2009-06 宁夏中银绒业股份有限公司日常关联交易公告

    2009-02-20 2009-07 宁夏中银绒业股份有限公司为控股子公司提供担保的公告

    2009-02-20 2009-08 宁夏中银绒业股份有限公司关于召开2008 年度股东大会通知的公告

    2009-02-20 2009-09 宁夏中银绒业股份有限公司四届八次监事会决议公告

    2009-02-21 2009-10 宁夏中银绒业股份有限公司重大资产重组事项进展公告

    20009-03-12 2009-11 宁夏中银绒业股份有限公司四届十三次董事会决议公告

    2009-03-12 2009-12 宁夏中银绒业股份有限公司召开2009 年第二次临时股东大会通知公告

    2009-03-12 2009-13 宁夏中银绒业股份有限公司四届九次监事会决议公告

    2009-03-18 2009-14 宁夏中银绒业股份有限公司2008 年年度股东大会决议公告

    2009-03-24 2009-15 宁夏中银绒业股份有限公司2009 年第二次临时股东大会催告通知

    2009-03-26 2009-16 宁夏中银绒业股份有限公司2008 年度报告补充公告

    2009-03-28 2009-17 宁夏中银绒业股份有限公司2009 年第二次临时股东大会决议公告

    2009-03-30 2009-18 宁夏中银绒业股份有限公司限售流通股解禁提示性公告

    2009-04-04 2009-19 宁夏中银绒业股份有限公司股东减持股份公告

    2009-04-27 2009-20 宁夏中银绒业股份有限公司四届十四次董事会决议公告

    2009-04-27 2009-21 宁夏中银绒业股份有限公司2009 年第一季度报告

    2009-04-27 2009-22 宁夏中银绒业股份有限公司对子公司提供担保公告

    2009-04-27 2009-23 宁夏中银绒业股份有限公司关于购买上海建科大厦房产的公告

    2009-04-27 2009-24 宁夏中银绒业股份有限公司四届十次监事会决议公告

    2009-04-29 2009-25 宁夏中银绒业股份有限公司股东减持股份公告

    2009-05-12 2009-26 宁夏中银绒业股份有限公司关于举办2008 年年度报告业绩说明会公告

    2009-05-27 2009-27 宁夏中银绒业股份有限公司董事会公告

    2009-06-09 2009-28 关于证监会审核本公司非公开发行股份购买资产暨关联交易事宜的停牌公告

    2009-06-11 2009-29 董事会关于本公司非公开发行股份事宜审核结果的公告

    2009-06-18 2009-30 宁夏中银绒业股份有限公司第四届董事会第十五次会议决议公告

    2009-06-18 2009-31 宁夏中银绒业股份有限公司收购资产公告

    2009-06-18 2009-32 宁夏中银绒业股份有限公司增持宁夏灵武市汇中羊绒有限公司股份的公告

    2009-06-18 2009-33 关于举办PHILOSOFIE（菲洛索菲）品牌发布及2009 秋冬订货会的公告

    2009-06-19 2009-34 宁夏中银绒业股份有限公司澄清公告

    2009-06-26 2009-35 宁夏中银绒业股份有限公司董事会公告

    以上信息均在《证券时报》和巨潮资讯网站上披露。20

    第七节 财务会计报告

    一、会计报表（未经审计）(附后)；

    二、会计报表附注。21

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名的2009 年半年度报告文本；

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。

    以上文件均完整备置于公司证券部。

    宁夏中银绒业股份有限公司

    董事长：马生国

    二零零九年八月二十七日22

    合并资产负债表

    会合01 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    资 产 行次 注释 期末金额 期初金额

    流动资产： 1

    货币资金 2 5.1 132,529,072.54 93,331,592.27

    结算备付金 3

    拆出资金 4

    交易性金融资产 5

    应收票据 6

    应收账款 7 5.2 252,007,399.96 213,721,211.36

    预付款项 8 5.3 92,317,959.35 125,644,086.57

    应收保费 9

    应收分保账款 10

    应收分保合同准备金 11

    应收利息 12

    应收股利 13

    其他应收款 14 5.4 17,694,629.26 21,922,064.14

    买入返售金融资产 15

    存货 16 5.5 849,091,353.17 688,196,665.59

    一年内到期的非流动资产 17

    其他流动资产 18

    19

    20

    流动资产合计 21 1,343,640,414.28 1,142,815,619.93

    非流动资产： 22

    发放贷款及垫款 23

    可供出售金融资产 24

    持有至到期投资 25

    长期应收款 26

    长期股权投资 27 5.6 820,000.00 820,000.00

    投资性房地产 28

    固定资产 29 5.7 170,331,468.79 138,018,563.65

    在建工程 30 5.8 49,913,611.05 58,800,048.30

    工程物资 31

    固定资产清理 32

    生产性生物资产 33

    油气资产 34

    无形资产 35 5.9 22,117,030.08 22,414,909.12

    开发支出 36

    商誉 37 5.10 521,503.60 521,503.60

    长期待摊费用 38 5.11 404,085.73 538,780.97

    递延所得税资产 39 5.12 16,375,728.90 18,269,201.27

    其他非流动资产 40 5.13 415,800.00 415,800.00

    41

    42

    非流动资产合计 43 260,899,228.15 239,798,806.91

    资产总计 44 1,604,539,642.43 1,382,614,426.84

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕23

    合并资产负债表（续）

    会合01 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    负债与股东权益 行次 注释 期末金额 期初金额

    流动负债： 45

    短期借款 46 5.15 1,108,800,000.00 849,849,000.00

    向中央银行借款 47

    吸收同业存款及同业存放 48

    拆入资金 49

    交易性金融负债 50

    应付票据 51 5.16 40,000,000.00 80,000,000.00

    应付账款 52 5.17 55,649,143.84 44,030,767.47

    预收款项 53 5.18 4,252,481.98 25,177,100.68

    买出回购金融资产款 54

    应付手续费及佣金 55

    应付职工薪酬 56 5.19 523,868.78 951,764.14

    应交税费 57 5.20 -31,365,705.57 -14,366,678.48

    应付利息 58

    应付股利 59

    其他应付款 60 5.21 46,576,981.68 47,691,535.17

    应付分保账款 61

    保险合同准备金 62

    代理买卖证券款 63

    代理承销证券款 64

    一年内到期的非流动负债 65 5.22 4,500,000.00

    其他流动负债 66

    流动负债合计 69 1,224,436,770.71 1,037,833,488.98

    非流动负债： 70

    长期借款 71 5.23 47,000,000.00 17,000,000.00

    应付债券 72

    长期应付款 73

    专项应付款 74

    预计负债 75

    递延所得税负债 76

    其他非流动负债 77

    非流动负债合计 79 47,000,000.00 17,000,000.00

    负债合计 80 1,271,436,770.71 1,054,833,488.98

    股东权益： 81

    股本 82 5.24 166,000,000.00 166,000,000.00

    资本公积 83 5.25 212,032,055.63 212,032,055.63

    减：库存股 84

    盈余公积 85

    一般风险准备 86

    未分配利润 87 5.26 -70,376,576.78 -76,395,805.33

    外币报表折算差额 88 162,046.29 158,352.71

    归属于母公司股东权益合计 89 307,817,525.14 301,794,603.01

    少数股东权益 90 25,285,346.58 25,986,334.85

    股东权益合计 93 333,102,871.72 327,780,937.86

    负债及所有者权益总计 94 1,604,539,642.43 1,382,614,426.84

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕24

    合 并 利 润 表

    会合02 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：元

    项 目 行次 注释 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1 232,816,001.53 228,393,503.24

    其中：营业收入 2 5.27 232,816,001.53 228,393,503.24

    利息收入 3

    已赚保费 4

    手续费及佣金收入 5

    二、营业总成本 6 230,488,198.34 226,058,618.15

    其中：营业成本 7 5.27 186,334,408.55 190,353,729.97

    利息支出 8

    手续费及佣金支出 9

    退保金 10

    赔付支出净额 11

    提取保险合同准备金净额 12

    保单红利支出 13

    分保费用 14

    营业税金及附加 15 5.28 264,444.47 325,597.16

    销售费用 16 4,592,810.43 3,759,226.07

    管理费用 17 12,223,297.90 8,336,048.84

    财务费用 18 5.29 25,731,693.73 23,680,710.45

    资产减值损失 19 5.30 1,341,543.26 -396,694.34

    加：公允价值变动收益 20 6,200.00

    投资收益 21 5.31 82,000.00 82,000.00

    其中：对联营企业和合营企业投资22

    汇兑收益 23

    三、营业利润 24 2,409,803.19 2,423,085.09

    加：营业外收入 25 5.32 4,748,522.10 2,000,173.00

    减：营业外支出 26 5.33 332,761.51 694,800.00

    其中：非流动资产处置损失 27

    四、利润总额 28 6,825,563.78 3,728,458.09

    减：所得税费用 29 5.34 1,507,323.50

    五、净利润 30 5,318,240.28 3,728,458.09

    归属于母公司股东的净利润 31 6,019,228.55 5,244,536.35

    少数股东损益 32 -700,988.27 -1,516,078.26

    六、每股收益 33

    （一）基本每股收益 34 0.04 0.03

    （二）稀释每股收益 35 0.04 0.03

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕25

    合并现金流量表

    会合03 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：元

    项 目 行次 注释 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量 1

    销售商品、提供劳务收到的现金 2 215,057,603.78 286,157,832.98

    客户存款和同业存放款项净增加额 3 -

    向中央银行借款净增加额 4 -

    向其他金融机构拆入资金净增加额 5 -

    收到原保险合同保费取得的现金 6 -

    收到再保险业务现金净额 7 -

    保户储金及投资款净增加额 8 -

    处置交易性金融资产净增加额 9 -

    收取利息、手续费及佣金的现金 10 -

    拆入资金净增加额 11 -

    回购业务资金净增加额 12 -

    收到的税费返还 13 2,676,726.88 4,478,227.56

    收到的其他与经营活动有关的现金 14 5.35 63,261,524.05 17,000,000.00

    15 -

    经营活动现金流入小计 16 280,995,854.71 307,636,060.54

    购买商品、接受劳务支付的现金 17 411,404,559.87 420,895,527.36

    客户贷款及垫款净增加额 18 -

    存放中央银行款项和同业款项净增19 -

    支付原保险合同赔付款项的现金 20 -

    支付利息、手续费及佣金的现金 21 -

    支付保单红利的现金 22 -

    支付给职工及为职工支付的现金 23 18,342,223.61 10,193,268.52

    支付的各项税费 24 4,088,445.44 10,543,359.43

    支付的其他与经营活动有关的现金 25 5.35 37,259,732.52 39,494,551.40

    26 -

    经营活动现金流出小计 27 471,094,961.44 481,126,706.71

    经营活动现金流量净额 28 -190,099,106.73 -173,490,646.17

    二、投资活动产生的现金流量 29

    收回投资所收到的现金 30 -

    取得投资收益所收到的现金 31 82,000.00 82,000.00

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕26

    合并现金流量表（续）

    会合03 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：元

    项 目 行

    次

    注释 本期金额 上期金额

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而

    收回的现金净额

    32 -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33 -

    收到的其他与投资活动有关的现金 34 -

    投资活动现金流入小计 36 82,000.00 82,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所

    支付的现金

    37 21,931,032.82 23,632,325.60

    投资所支付的现金 38 1,650,000.00 1,000,000.00

    质押贷款净增加额 39 -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40 -

    支付的其他与投资活动有关的现金 41 -

    42 -

    投资活动现金流出小计 43 23,581,032.82 24,632,325.60

    投资活动现金流量净额 44 -23,499,032.82

    三、筹资活动产生的现金流量 45 -24,550,325.60

    吸收投资所收到的现金 46 -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 47 -

    取得借款所收到的现金 48

    1,165,319,720.70

    发行债券收到的现金 49 - 813,700,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 50 - 41,420,000.00

    筹资活动现金流入小计 52

    1,165,319,720.70

    偿还债务所支付的现金 53 880,868,720.70 855,120,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54 25,257,792.93 4 7260,,860409,,020104..0003

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 55 -

    支付的其他与筹资活动有关的现金 56 1,400,000.00

    筹资活动现金流出小计 58 907,526,513.63 171,400,000.00

    筹资活动现金流量净额 59 257,793,207.07 668,849,214.03

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 60 2,412.75 186,270,785.97

    五、现金及现金等价物净增加额 61 44,197,480.27

    加：期初现金及现金等价物余额 62 58,329,592.27 - 1317,,767602,,168552..8104

    六、期末现金及现金等价物余额 63 102,527,072.54 25,892,466.34

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕27

    合并股东权益变动表

    会合04 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：元

    本期金额

    归属于母公司股东权益

    项 目 行次 注释 股本 资本公积 减：库

    存股

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 1 166,000,000.00 212,032,055.63 - - - -76,395,805.33 158,352.71 25,986,334.85 327,780,937.86

    加：会计政策变更 2 -

    前期差错更正 3

    合并范围发生变化影响 4

    二、本年年初余额 5 166,000,000.00 212,032,055.63 - - - -76,395,805.33 158,352.71 25,986,334.85 327,780,937.86

    三、本期增减变动金额 6 - - - - - 6,019,228.55 3,693.58 -700,988.27 5,321,933.86

    （一）净利润 7 6,019,228.55 -700,988.27 5,318,240.28

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 8 - - - - - - 3,693.58 - 3,693.58

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 9 -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    10 -

    3、与计入股东权益项目相关的所得税 11 -

    4、其他 12 3,693.58 3,693.58

    （三）股东投入和减少资本 13 - - - - - - - - -

    1、股东投入资本 14

    2、股份支付计入股东权益的金额 15

    3、其他 16

    （四）利润分配 17 - - - - - - - - -

    1、提取盈余公积 18

    2、对股东的分配 19

    3、其他 20

    （五）股东权益内部结转 21 - - - - - - - - -

    1、资本公积转增股本 22

    2、盈余公积转增股本 23

    3、盈余公积弥补亏损 24

    4、其他 25

    四、本期期末余额 26 166,000,000.00 212,032,055.63 - - - -70,376,576.78 162,046.29 25,285,346.58 333,102,871.72

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕28

    合并股东权益变动表(续)

    会合04 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：元

    上期金额

    归属于母公司股东权益

    项 目

    行

    次

    注释

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 1 148,000,000.00 230,032,055.63 10,347,082.59 -122,318,109.74 29,423,758.29 295,484,786.77

    加：会计政策变更 2 -

    前期差错更正 3

    合并范围发生变化影响 4

    二、本年年初余额 5 148,000,000.00 230,032,055.63 10,347,082.59 -122,318,109.74 29,423,758.29 295,484,786.77

    三、本期增减变动金额 6 18,000,000.00 -18,000,000.00 - -10,347,082.59 - 15,591,618.94 -58,096.15 -1,516,078.26 3,670,361.94

    （一）净利润 7 5,244,536.35 -1,516,078.26 3,728,458.09

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 8 - - - - - - - - -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    9 -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响

    10 -

    3、与计入股东权益项目相关的所得税 11 -

    4、其他 12 -

    （三）股东投入和减少资本 13 - - - - - - -58,096.15 - -58,096.15

    1、股东投入资本 14 -

    2、股份支付计入股东权益的金额 15 -

    3、其他 16 -58,096.15 -58,096.15

    （四）利润分配 17 - - - - - - - - -

    1、提取盈余公积 18 -

    2、对股东的分配 19 -

    3、其他 20 -

    （五）股东权益内部结转 21 18,000,000.00 -18,000,000.00 - -10,347,082.59 - 10,347,082.59 - - -

    1、资本公积转增股本 22 18,000,000.00 -18,000,000.00 -

    2、盈余公积转增股本 23 -

    3、盈余公积弥补亏损 24 -10,347,082.59 10,347,082.59 -

    4、其他 25 -

    四、本期期末余额 26 166,000,000.00 212,032,055.63 - - - -106,726,490.80 -58,096.15 27,907,680.03 299,155,148.71

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕29

    资产负债表

    会企01 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    资 产 行次 注释 期末金额 期初金额

    流动资产： 1

    货币资金 2 118,226,801.38 80,925,110.25

    交易性金融资产 3 - -

    应收票据 4 - -

    应收账款 5 6.1 232,913,053.65 188,245,450.55

    预付款项 6 91,390,864.10 104,551,340.88

    应收利息 7 - -

    应收股利 8 - -

    其他应收款 9 6.2 15,896,194.97 16,970,279.14

    存货 10 750,447,294.32 541,836,160.75

    其中：消耗性生物资产 11 - -

    一年内到期的非流动资产 12 - -

    其他流动资产 13 - -

    14

    流动资产合计 15 1,208,874,208.42 932,528,341.57

    非流动资产： 16

    可供出售金融资产 17 - -

    持有至到期投资 18 - -

    长期应收款 19 - -

    长期股权投资 20 6.3 83,056,379.50 83,056,379.50

    投资性房地产 21 - -

    固定资产 22 152,882,535.16 119,248,106.10

    在建工程 23 49,913,611.05 58,800,048.30

    工程物资 24 - -

    固定资产清理 25 - -

    生产性生物资产 26 - -

    油气资产 27 - -

    无形资产 28 22,117,030.08 22,414,909.12

    开发支出 29 - -

    商誉 30 - -

    长期待摊费用 31 404,085.73 538,780.97

    递延所得税资产 32 13,345,113.14 15,406,974.29

    其他非流动资产 33 415,800.00 415,800.00

    非流动资产合计 34 322,134,554.66 299,880,998.28

    资产总计 35 1,531,008,763.08 1,232,409,339.85

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕30

    资产负债表（续）

    会企01 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    负债与股东权益 行次 注释 期末金额 期初金额

    流动负债： 36

    短期借款 37 969,800,000.00 710,849,000.00

    交易性金融负债 38 - -

    应付票据 39 40,000,000.00 80,000,000.00

    应付账款 40 35,836,708.29 34,266,412.32

    预收款项 41 105,617,670.40 39,472,153.48

    应付职工薪酬 42 426,235.03 737,505.69

    应交税费 43 -26,113,292.09 -2,736,682.38

    应付利息 44 - -

    应付股利 45 - -

    其他应付款 46 45,804,220.25 46,369,313.05

    一年内到期的非流动负债 47 - -

    其他流动负债 48 - -

    49

    流动负债合计 50 1,171,371,541.88 908,957,702.16

    非流动负债： 51

    长期借款 52 47,000,000.00 17,000,000.00

    应付债券 53 - -

    长期应付款 54 - -

    专项应付款 55 - -

    预计负债 56 - -

    递延所得税负债 57 - -

    其他非流动负债 58 - -

    非流动负债合计 59 47,000,000.00 17,000,000.00

    负债合计 60 1,218,371,541.88 925,957,702.16

    股东权益： 61

    股本 62 166,000,000.00 166,000,000.00

    资本公积 63 212,032,055.63 212,032,055.63

    减：库存股 64 - -

    盈余公积 65 - -

    未分配利润 66 -65,394,834.43 -71,580,417.94

    股东权益合计 67 312,637,221.20 306,451,637.69

    68

    负债和股东权益总计 69 1,531,008,763.08 1,232,409,339.85

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕31

    利 润 表

    会企02 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    项 目 行次 注释 本期金额 上期金额

    一、营业收入

    1 6.4 199,339,578.38 193,025,274.48

    减：营业成本 2 6.4 160,271,191.42 165,001,400.03

    营业税金及附加

    3 264,444.47 325,597.16

    销售费用 4 1,931,376.61 1,370,664.99

    管理费用 5 11,163,083.72 7,547,177.11

    财务费用 6 21,171,770.67 14,648,447.12

    资产减值损失 7 405,064.75 3,519,509.88

    加：公允价值变动收益 8 - 6,200.00

    投资收益 9 -

    其中：对联营企业和合营企业投资

    收益

    10 -

    二、营业利润 11 4,132,646.74 618,678.19

    加：营业外收入 12 4,447,516.97 2,000,000.00

    减：营业外支出 13 332,719.05 694,800.00

    其中：非流动资产处置损失 14 -

    三、利润总额 15 8,247,444.66 1,923,878.19

    减：所得税费用 16 2,061,861.15

    四、净利润 17 6,185,583.51 1,923,878.19

    五、每股收益 18

    （一）基本每股收益 19

    （二）稀释每股收益 20

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕32

    现金流量表

    会企03 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：元

    项 目

    行

    次

    注

    释

    本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量 1

    销售商品、提供劳务收到的现金 2 237,153,294.87 186,783,056.13

    收到的税费返还 3 2,676,726.88 3,827,843.25

    收到的其他与经营活动有关的现金 4 40,003,119.71 17,000,000.00

    经营活动现金流入小计 5 279,833,141.46 207,610,899.38

    购买商品、接受劳务支付的现金 6 433,141,410.93 362,083,152.32

    支付给职工及为职工支付的现金 7 17,549,466.65 9,604,826.78

    支付的各项税费 8 3,567,033.90 5,224,968.42

    支付的其他与经营活动有关的现金 9 33,095,439.43 23,674,073.17

    经营活动现金流出小计 10 487,353,350.91 400,587,020.69

    经营活动现金流量净额 11 -207,520,209.45 -192,976,121.31

    二、投资活动产生的现金流量 12

    收回投资所收到的现金 13 -

    取得投资收益所收到的现金 14 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回

    的现金净额 15

    -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 -

    收到的其他与投资活动有关的现金 17 -

    投资活动现金流入小计 18 - -

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付

    的现金 19

    21,764,437.74 23,632,325.60

    投资所支付的现金 20 1,650,000.00 1,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 -

    支付的其他与投资活动有关的现金 22 -

    投资活动现金流出小计 23 23,414,437.74 24,632,325.60

    投资活动现金流量净额 24 -23,414,437.74 -24,632,325.60

    三、筹资活动产生的现金流量 25

    吸收投资所收到的现金 26 -

    取得借款所收到的现金

    27

    1,080,319,720.70 689,200,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 28 - 41,420,000.00

    筹资活动现金流入小计

    29

    1,080,319,720.70 730,620,000.00

    偿还债务所支付的现金 30 791,368,720.70 350,800,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 19,844,661.68 14,648,447.12

    支付的其他与筹资活动有关的现金 32 870,000.00 161,400,000.00

    筹资活动现金流出小计 33 812,083,382.38 526,848,447.12

    筹资活动现金流量净额 34 268,236,338.32 203,771,552.88

    四、汇率变动对现金的影响 35 -

    五、现金及现金等价物净增加额 36 37,301,691.13 -13,836,894.03

    加：期初现金及现金等价物余额 37 50,923,110.25 37,391,107.73

    六、期末现金及现金等价物余额 38 88,224,801.38 23,554,213.70

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕33

    股东权益变动表

    会企04 表

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：元

    项 目 本期金额

    行次 注释

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 1

    166,000,000.00

    212,032,055.63 - - -71,580,417.94 306,451,637.69

    加：会计政策变更 2 -

    前期差错更正 3 -

    二、本年年初余额 4

    166,000,000.00

    212,032,055.63 - - -71,580,417.94 306,451,637.69

    三、本期增减变动金额 5 - - - - 6,185,583.51 6,185,583.51

    （一）净利润 6 6,185,583.51 6,185,583.51

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 - - - - - -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响 9

    -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税 10 -

    4、其他 11 -

    （三）所有者投入和减少资本 12 - - - - - -

    1、所有者投入资本 13 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 14 -

    3、其他 15 -

    （四）利润分配 16 - - - - - -

    1、提取盈余公积 17 - -

    2、对股东的分配 18 -

    3、其他 19 -

    （五）所有者权益内部结转 20 - - - -

    1、资本公积转增股本 21 -

    2、盈余公积转增股本 22 -

    3、盈余公积弥补亏损 23 -

    4、其他 24 -

    四、本期期末余额 25

    166,000,000.00

    212,032,055.63 - - -65,394,834.43 312,637,221.20

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕34

    股东权益变动表（续）

    编制单位:宁夏中银绒业股份有限公司 2009 年1－6 月 会企04 表

    单位：元

    项 目 上期金额

    行次 注释

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 1 148,000,000.00 230,032,055.63 10,347,082.59 -112,935,085.18 275,444,053.04

    加：会计政策变更 2 -

    前期差错更正 3 -

    二、本年年初余额 4 148,000,000.00 230,032,055.63 - 10,347,082.59 -112,935,085.18 275,444,053.04

    三、本期增减变动金额 5 18,000,000.00 -18,000,000.00 - -10,347,082.59 12,270,960.78 1,923,878.19

    （一）净利润 6 1,923,878.19 1,923,878.19

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 - - - - - -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响 9

    -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税 10 -

    4、其他 11 -

    （三）所有者投入和减少资本 12 - - - - - -

    1、所有者投入资本 13 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 14 -

    3、其他 15 -

    （四）利润分配 16 - - - - - -

    1、提取盈余公积 17 - -

    2、对股东的分配 18 -

    3、其他 19 -

    （五）所有者权益内部结转 20 18,000,000.00 -18,000,000.00 - -10,347,082.59 10,347,082.59 -

    1、资本公积转增股本 21 18,000,000.00 -18,000,000.00 -

    2、盈余公积转增股本 22 -

    3、盈余公积弥补亏损 23 -10,347,082.59 10,347,082.59 -

    4、其他 24 -

    四、本期期末余额 25 166,000,000.00 212,032,055.63 - - -100,664,124.40 277,367,931.23

    法定代表人:马生国 主管会计工作负责人:罗静 会计机构负责人:卢婕３５

    财 务 报 表 附 注

    编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 会计期间：2009 年1-6 月

    附注1 公司简介

    宁夏中银绒业股份有限公司原名宁夏圣雪绒股份有限公司（以下简称“中银绒业公司”或“本公司”）

    是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改函字[1998]47 号《关于设立宁夏圣雪绒股份有限公司的

    复函》的批准，由宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司、北京国际电力投资开发有限公司、宁夏嘉源绒业

    有限公司、上海金桥（集团）有限公司、上海南丰投资有限公司五家单位发起设立的股份有限公司。公

    司于1998 年9 月15 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：

    6400001200386；注册资本：人民币4400 万元；2000 年6 月公司公开发行人民币普通股3000 万股，注

    册资本变更为7400 万元；根据本公司2004 年5 月14 日2003 年度股东大会决议，以资本公积7400 万元

    转增资本，变更后的注册资本为人民币14800 万元。

    2003 年6 月1 日、2003 年11 月26 日、2003 年12 月15 日、2003 年12 月31 日深圳日神实业集团

    有限公司分别与上海南丰投资有限公司、北京国际电力投资开发有限公司、宁夏嘉源绒业有限公司、上

    海金桥（集团）有限公司签订了股权转让协议，受让上述四家公司所持400 万法人股权，2004 年4 月9

    日深圳日神实业集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续，成为

    本公司第二大股东。

    2006 年12 月22 日宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司与宁夏中银绒业国际集团有限公司 (原名为宁

    夏灵武市中银绒业股份有限公司)签署《股权转让协议》,2007 年2 月16 日国务院国有资产监督管理委员

    会批准了宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司向宁夏中银绒业国际集团有限公司转让股权。

    2007 年9 月4 日本公司《宁夏圣雪绒股份有限公司重大资产置换暨关联交易》的方案获得中国证券

    监督管理委员会重组委员会审核通过并于2007 年10 月18 日收到《关于宁夏圣雪绒股份有限公司重大资

    产置换暨关联交易》的无异议函(证监公司字[2007]174 号)。

    2007 年10 月24 日公司股东大会审议通过了《关于重大资产置换暨关联交易及股权分置改革的议案》，

    并确定2007 年9 月30 日为资产交割日。2007 年12 月12 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁

    免宁夏灵武市中银绒业股份有限公司要约收购宁夏圣雪绒股份有限公司义务的批复》(证监公司字

    [2007]201 号)。

    2007 年12 月30 日公司完成工商变更登记手续，公司名称变更为宁夏中银绒业股份有限公司，法定

    代表人：马生国；公司住所：灵武市羊绒工业园区中央大道南侧；经营范围：羊绒及其制品、毛纺织品、

    棉纺织品、各种纤维的混纺织品及其它纺织品的开发、设计、生产和销售；轻工产品、土畜产品的销售；

    自营和代理除国家统一联合经营的16 种出口商品和国家实行核定公司经营的14 种进口商品外的其他商３６

    品及技术进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易和转口贸易；国内贸易。目前

    主要从事羊绒、绒条、纺纱、针织生产及出口销售。公司生产的主要产品有优质白中白无毛绒、青无毛

    绒、紫无毛绒；优质高端白绒条、青绒条、紫绒条；羊绒纱线、羊绒衫、羊绒大衣、围巾等制品。

    2008 年1 月28 日本公司实施股权分置改革，按每10 股流通股转增3 股的比例，以资本公积向流通

    股股东转增股份1,800 万股，每股面值1 元，共增加股本1,800 万元，申请新增注册资本人民币1,800

    万元，变更后总股本为16,600 万元。

    附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会计准则及应用指南和

    企业会计准则解释编制。本公司编制的2009 年半年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公

    允地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。

    2.2 财务报表的编制基础

    本公司2009 年半年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会计准

    则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将本附注所列示的相关会

    计政策和会计估计应用于2009 年半年度的会计信息编制而成。

    2.3 会计年度

    本公司采用公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    2.4 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    2.5 记账基础

    本公司以权责发生制为记账基础。

    2.6 计价原则

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合

    并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产

    交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

    本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

    2.7 现金及现金等价物的确定标准

    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资

    金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为

    现金等价物。

    2.8 外币折算３７

    2.8.1 外币交易

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币

    金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，

    由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

    款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

    2.8.2 境外经营

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和

    负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采

    用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境

    外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按

    当期平均汇率折算为人民币。

    2.9 金融资产和金融负债

    2.9.1 金融资产的分类

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    （2） 持有至到期投资；

    （3） 应收款项；

    （4） 可供出售金融资产。

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产：

    （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量

    方面存在不一致情况等所作的指定。

    （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初

    始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融

    资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初

    始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认

    为应收项目外，在实际收到时作为投资收益。３８

    （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计

    入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的

    差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    2.9.2.2 持有至到期投资

    （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

    生金融资产划分为持有至到期投资。

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的

    金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分

    类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有

    至到期投资。

    （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包

    含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    （3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利

    率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余

    成本计量。

    （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为

    投资收益。

    2.9.2.3 应收款项

    （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销

    售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收

    款。

    （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为

    初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上

    具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。

    （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对

    价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

    2.9.2.4 可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持

    有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。

    （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

    的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项３９

    目。

    （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，

    可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    （4）处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该

    金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资

    产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资

    产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

    为可供出售金融资产的情形）之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金

    融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所

    收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。

    服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部

    分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认

    部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移

    的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。４０

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资

    产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他

    金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相

    差很小的，可以按照实际交易价格计量。

    2.9.5 主要金融资产的减值

    若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发

    生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到

    期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益。

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，

    且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不得超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转

    回日的摊余成本。

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    （1）应收款项坏账的确认标准

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清

    偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东会或董

    事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。

    （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现

    金流量情况等相关信息合理的估计。

    （4）坏账准备的计提方法及计提比例

    本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：

    对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款４１

    项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公

    司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结

    合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：

    账 龄 计提基数 计提比例（%）

    1 年以内 5

    1-2 年 10

    2-3 年 30

    3 年以上

    单项金额在300 万元以下的应

    收款项和经单独减值测试后

    未发生减值的单项金额重大

    的应收款项之和 50

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿

    债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东会审议批准后予以核销。

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑

    各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减

    值损失，计提减值准备。

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将

    原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减

    值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    2.9.6 金融负债

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

    金融负债。

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公

    司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费

    用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。

    2.10 存货

    2.10.1 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工材料等。

    2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、库存商品采用加权平均核算；低值４２

    易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。

    2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

    （1）存货成本高于其可变现净值的，则计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影

    响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入

    当期损益。

    （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：

    ①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去

    估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

    计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同

    约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    2.11 长期股权投资

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单

    位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是

    指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被

    投资单位施加重大影响的投资。

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的差额，不调整初始投资成本。

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在

    活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的

    权益性投资采用权益法核算。

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业

    实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资

    时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有

    的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。

    除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合４３

    营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股

    权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减

    记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减

    值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。

    2.12 投资性房地产

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包

    括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性

    房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规

    定计提折旧或摊销。

    2.13 固定资产

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有

    形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折

    旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出

    等。满足确认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件

    的后续支出，在发生时计入当期损益。

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产

    采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:

    固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 20-35 5% 4.50-2.71%

    机器设备 10 5% 9.50%

    运输设备 10 5% 9.50%

    电子设备 5-8 5% 19.00-11.88%４４

    其它设备 5-8 5% 19.00-11.88%

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进

    行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金

    额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提

    的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。

    2.14 在建工程

    2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之

    日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固

    定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业

    带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程，或其

    他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程

    减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。

    2.15 无形资产

    2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包

    括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

    2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开

    发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列

    条件时确认为无形资产：

    （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出

    售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。４５

    2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况下：

    类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据

    土地使用权 50 37 权利证书规定

    管理软件 10 7 估计

    2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。

    2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进

    行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金

    额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提

    的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。

    2.16 非货币性资产交换

    2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投

    资等非货币性资产进行的交换。

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存

    款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。

    2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资

    产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性

    资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得

    非货币性资产。

    2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，

    本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计

    入当期损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付

    的相关税费之和的差额计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出

    资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额计入当期损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对

    换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，

    本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费

    作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并４６

    加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比

    例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.17 职工薪酬

    2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体

    包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    （2）职工福利费；

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

    （4）住房公积金；

    （5）工会经费和职工教育经费；

    （6）非货币性福利；

    （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职

    工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

    （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会

    保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按

    照2.17.2的规定处理。

    2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬

    金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成

    本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产

    成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相

    关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

    2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

    出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负

    债，同时计入当期损益：

    （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

    （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。４７

    2.18 股份支付

    2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

    基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；

    以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金

    或其他资产义务的交易。

    2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允

    价值计量。

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价

    值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工

    服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计

    为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可

    行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

    确定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成

    本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内

    的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当

    期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行

    调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

    动计入当期损益。

    2.19 债务重组

    2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院

    的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两

    种事项。４８

    2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务

    条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组

    合等。

    2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现

    金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有

    符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允

    价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合

    进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组

    债务的账面价值，再按照上述原则处理。

    2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资

    产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包

    括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值

    准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的

    组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允

    价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。

    2.20 或有事项

    2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决

    定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、

    重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。

    2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资

    产及或有负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个

    资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当

    前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    2.21 收入

    2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关４９

    的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同

    或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品

    收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行

    摊销，计入当期损益。

    2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收

    入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同

    或协议价款不公允的除外：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已

    经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。

    2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公

    司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务

    成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

    定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    2.22 政府补助

    2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有

    者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与５０

    收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的

    货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价

    值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内

    平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为

    递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余

    额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

    2.23 借款费用

    2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的

    摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本

    化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达

    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要

    的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符

    合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款

    费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产

    活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，则在发生

    时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生

    的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

    差额作为专门借款利息的资本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

    额。５１

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

    对每期资本化的利息金额进行调整。

    2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期

    间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发

    生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建

    或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费

    用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.24 所得税

    2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果

    资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差

    异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣

    暂时性差异。

    2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时

    间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。

    2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

    差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递

    延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

    异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来５２

    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

    2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和

    以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延

    所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除

    直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率

    变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

    能获得足够的应纳税所得额时，则减记的金额转回。

    2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所

    得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    2.25 企业合并

    2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。包括

    同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

    2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：

    （1）企业合并协议已获股东大会通过；

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（超过50％），并且有能力支付剩余款项；

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益

    及承担风险。

    2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资

    成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有

    的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合

    并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行

    调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实

    现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损５３

    益。

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，

    将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较

    报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。

    2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

    公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允

    价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成

    本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买

    方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合

    并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确

    认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的

    差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易

    成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者

    权益项目。

    （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一

    单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。

    （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：

    （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。

    （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。

    （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额

    作为公允价值；对于收款期在3 年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价

    值。

    （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售

    过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发

    生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原５４

    材料按现行重置成本确定。

    （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。

    （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，

    但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同

    类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价

    值。

    （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但

    同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类

    似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其

    公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。

    （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得

    的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公

    允价值。

    （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的

    价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，按照适当的折现率折现后的现

    值作为其公允价值。

    （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。

    此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。

    （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债

    及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税

    负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。

    2.26 租赁

    2.26.1 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性

    租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。

    2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

    益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或

    有租金在实际发生时计入当期损益。

    2.27 合并财务报表

    2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%

    的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此５５

    等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。

    2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报

    表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳

    入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范

    围。

    2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的

    会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值

    与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进

    行调整后作为编制合并财务报表的基础。

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编

    制合并财务报表时予以抵销。

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差

    额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间

    的差额计入合并当期的“营业外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东

    权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少

    数股东损益”项目列示。

    2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

    份额，其余额分别下列情况进行处理：

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少

    数股东权益；

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公

    司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，则全部归属于

    母公司的股东权益。

    2.28 每股收益

    2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、

    股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公

    司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。

    2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：５６

    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数

    （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当

    期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；

    （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间

    ÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时

    间按月计算；

    （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确

    定：

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合

    并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

    2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行

    在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所

    得税的影响：

    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权

    平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行

    的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价而

    发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普

    通股平均市场价格

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的

    股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普

    通股股数５７

    （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至

    稀释每股收益达到最小值。

    2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因

    并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，以调整后的股数重新计算各列报期间

    的每股收益。

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。

    2.29 分部报告

    2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部

    分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一

    个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品

    或劳务的组成部分的风险和报酬。

    2.29.2 本公司的商品大部分销往境外，故以地区分部作为主要分部报告形式，以业务分部为次要报

    告形式。本公司的地区分部包括国外分部和国内分部二大部分。

    2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明

    2.30.1 会计政策变更

    无

    2.30.2 会计估计变更

    无

    2.30.3 前期差错更正

    无

    附注3 税项

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。

    3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。羊绒及其他商品销售收入按17%的税率计算销项税额，并

    按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

    3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。

    3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。

    3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。

    3.5 所得税：本公司及控股子公司－宁夏灵武市汇中羊绒有限公司、宁夏阿尔法绒业有限公司2009５８

    年均执行25%的所得税税率，香港东方羊绒有限公司执行16.5%的公司利得税。

    附注4 企业合并及合并财务报表

    4.1 重要子公司情况

    （1）重要子公司基本情况

    取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    非同一控制下企业合并 宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 宁夏灵武市 商业企业 4000 万元 羊绒及其制品销售

    非同一控制下企业合并 宁夏阿尔法绒业有限公司 宁夏灵武市 生产企业 467 万美元 羊绒及其制品销售

    非同一控制下企业合并 香港东方羊绒有限公司 香港 商业企业 2000 万港币 羊绒及其制品销售

    （2）本公司对重要子公司的投资情况

    子公司名称 本公司年末实际投资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    持股比

    例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 3200 万元 3200 万元 80％ 80％ 是

    宁夏阿尔法绒业有限公司 2363.59 万元 2363.59 万元 61.3％ 61.3％ 是

    香港东方羊绒有限公司 1832.72 万元 1832.72 万元 100％ 100％ 是

    4.2 合并范围及其变更

    4.2.1本公司已经将附注4.1所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    4.2.2合并范围的变更及理由

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    4.3 重要子公司的少数股东权益

    子公司名称

    年初少数股东权

    益

    期末少数股东权

    益

    子公司期末的超

    额亏损

    少数股东承担

    的超额亏损

    母公司承担的子公

    司超额亏损

    宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 7,460,552.37 7,480,950.99

    宁夏阿尔法绒业有限公司 18,525,782.48 17,804,395.59

    附注5 合并财务报表主要项目说明 (金额单位:人民币元)

    5.1 货币资金

    5.1.1 本公司2009 年6 月30 日的货币资金余额为132,529,072.54 元。

    期末金额 年初金额

    项 目

    原币 折算汇率 记账本位币 原币

    折算汇

    率 记账本位币

    现金 599,029.52 67,971.66

    小 计 599,029.52 67,971.66５９

    银行存款（港币） 9,160,336.51 0.88153 8,073,920.60 7,785,661.08 0.88189 6,866,096.64

    银行存款（美元） 42,262.35 6.8319 283,725.73 3,244.82 6.8346 22,177.94

    银行存款（欧元） 2.22 9.8798 22.89

    银行存款（人民币） 88,570,396.69 51,373,323.14

    小 计 96,928,043.02 58,261,620.61

    其他货币资金（人民币） 35,002,000.00

    35,002,000.00

    小 计 35,002,000.00 35,002,000.00

    合 计 132,529,072.54 93,331,592.27

    5.1.2 本公司期末其他货币资金3 5 , 0 0 2 , 0 0 0 . 0 0 元， 其中1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元系质押的

    定期存单, 2 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元系银行承兑汇票保证金，2 , 0 0 0 . 0 0 元系农行P O S 机保证金；

    年初其他货币资金3 5 , 0 0 2 , 0 0 0 . 0 0 元， 其中1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元系质押的定期存单,

    2 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元系银行承兑汇票保证金， 2 , 0 0 0 . 0 0 元系农行P O S 机保证金。

    5.2 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日应收账款的净额为252,007,399.96 元。

    5.2.1 账龄分析

    期末金额 年初金额

    账龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额

    比例

    （%） 坏账准备

    1 年以内 235,347,324.37 87.87 11,767,366.23 207,358,945.98 91.21 10,367,947.30

    1-2 年 30,404,254.14 11.35 3,040,425.41 16,213,946.47 7.13 1,621,394.65

    2-3 年 73,358.88 0.03 22,007.66 1,269,624.48 0.56 380,887.34

    3-4 年 91,265.60 0.03 45,632.80 1,520,774.50 0.67 760,387.25

    4-5 年 1,636,137.90 0.61 818,068.95 679,952.70 0.30 339,976.35

    5 年以上 297,120.24 0.11 148,560.12 297,120.24 0.13 148,560.12

    合计 267,849,461.13 100 15,842,061.17 227,340,364.37 100 13,619,153.01

    5.2.2 按风险特征的分析

    期末金额 年初金额

    账 龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    单项金额重

    大的应收账

    款 230,555,809.75 86.08 11,527,790.49 213,731,356.76 94.01 11,940,758.58６０

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收款

    项

    其他不重大

    应收账款 37,293,651.38 13.92 4,314,270.68 13,609,007.61 5.99 1,678,394.43

    合计 267,849,461.13 100.00 15,842,061.17 227,340,364.37 100 13,619,153.01

    5.2.3 本公司单项金额重大的应收账款经单独减值测试，无客观证据表明上述金额重大的应收账款存

    在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故本公司本期对于应收账款，根据以前年度与之相同或

    相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务

    状况等相关信息的分析，采用账龄分析法计提坏账准备。

    5.2.4 应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注7.2。

    5.2.5 本公司期末形成应收账款的主要原因是公司对优质客户采取赊销方式所致。

    5.2.6 本公司应收账款年初数与期末数比较变动较大，主要原因是本期内销增长货款结算期较长影响

    所致。

    5.2.7 本公司期末应收账款前五名金额合计为131,778,735.01 元，占应收账款总额的49.20%，具

    体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质及原因

    1 48,263,456.00 一年以内 18.02 货款未到结算期

    2 22,125,701.09 一年以内 8.26 货款未到结算期

    3 21,908,043.15 一年以内 8.18 货款未到结算期

    4 20,954,271.01 一年以内 7.82 货款未到结算期

    5 18,527,263.76 一年以内 6.92 货款未到结算期

    合计 131,778,735.01 49.20

    5.3 预付款项

    本公司2009 年6 月30 日预付款项的余额为92,317,959.35 元。

    5.3.1 账龄分析

    期末金额 年初金额

    账龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 83,321,685.12 90.25 116,352,960.90 92.61

    1-2 年 8,797,864.55 9.53 8,892,715.99 7.08

    2-3 年 156,215.68 0.17 356,215.68 0.28

    3 年以上 42,194.00 0.05 42,194.00 0.03６１

    合计 92,317,959.35 100 125,644,086.57 100

    5.3.2 本公司期末预付款项中，账龄在1 年以上的款项有8,996,274.23 元，主要是部分货款及工

    程款尚未结算。

    5.3.3 本公司预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.4 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日其他应收款的净额为17,694,629.26 元。

    5.4.1 账龄分析

    期末金额 年初金额

    账龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额

    比例

    （%） 坏账准备

    1 年以内 15,869,991.86 84.48 793,499.60 15,817,706.15 66.20 790,885.31

    1-2 年 2,900,000.00 15.43 290,000.00 7,027,909.69 29.41 702,790.97

    2-3 年 226,998.40 0.95 68,099.52

    3-4 年

    4-5 年 430,871.40 1.80 215,435.70

    5 年以上 16,274.00 0.09 8,137.00 391,580.00 1.64 195,790.00

    合计 18,786,265.86 100 1,091,636.60 23,895,065.64 100 1,973,001.50

    5.4.2 按风险特征的分析

    期末金额 年初金额

    账 龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额

    比例

    （%） 坏账准备

    单项金额重大的其他

    应收账 8,710,328.90 46.37 580,516.45 11,590,000.00 48.50 499,500.00

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    其他不重大其他应收

    账 10,075,936.96 53.63 511,120.15 12,305,065.64 51.50 1,473,501.50

    合计 18,786,265.86 100 1,091,636.60 23,895,065.64 100 1,973,001.50

    5.4.3 本公司单项金额重大的其他应收款经单独减值测试，无客观证据表明上述金额重大的其他应收

    款存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故本公司本期对于其他应收款，根据以前年度与之

    相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流

    量和财务状况等相关信息的分析，采用账龄分析法计提坏账准备。

    5.4.4 其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注

    “7.2 关联方应收应付款项余额”之说明。

    5.4.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为13,558,618.23 元，占其他应收款总额的６２

    7 2 . 1 8 %， 具体如下：

    序号 欠款金额 账龄

    占其他应收款总额比例

    (%)

    欠款性质及原因

    1 5,000,000.00 一年以内 26.62 暂借款

    2 3,710,328.90 一年以内 19.75 暂借款

    3 2,000,000.00 一年以内 10.65 暂借款

    4 1,900,000.00 一年以内 10.11 暂借款

    5 948,289.33 一年以内 5.05 办事处备用金

    合计 13,558,618.23 72.18

    5.5 存货

    本公司2009 年6 月30 日存货的净额为849,091,353.17 元。

    5.5.1 分类列示

    项目 期末金额 年初金额

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    原材料 420,492,182.38 313,821,821.11

    包装物及低值易耗品 1,091,877.22 535,788.83

    委托加工物资 24,721,765.18 2,288,969.31

    在产品 177,517,553.40 128,553,045.50

    库存商品 225,267,974.99 242,997,040.84

    合计 849,091,353.17 688,196,665.59

    5.5.2 本公司存货期末余额849,091,353.17 元， 无应计提存货跌价准备的情形。

    5.5.3 期末存货中有原绒392.98 吨、79.8 吨水洗绒、461.25 吨无毛绒用于中国工商银行灵武支行

    9500 万元质押借款、用于中国农业银行灵武支行5000 万元抵押借款。

    5.6 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的净值为820,000.00 元。

    5.6.1 具体构成

    年初金额 期末金额

    项目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    其他长期股权投资 820,000.00 820,000.00

    合计 820,000.00 820,000.00

    5.6.2 采用成本法核算的长期股权投资６３

    被投资单位名称 初始金额 年初金额 本期增加 本期减少 本期股利 累计股利 期末金额

    灵武市农村信用联社 820,000.00 820,000.00 82,000.00 247,423.80 820,000.00

    5.7 固定资产

    本公司2009 年6 月30 日固定资产的账面价值为170,331,468.79 元。

    5.7.1 具体构成

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    一、原价合计 185,522,952.18 39,683,727.04 225,206,679.22

    其中：房屋、建筑物 72,191,417.43 18,936,773.15 91,128,190.58

    机器设备 100,284,469.10 19,474,381.49 119,758,850.59

    运输设备 6,174,342.31 574,187.04 6,748,529.35

    其他设备 6,872,723.34 698,385.36 7,571,108.70

    二、累计折旧合计 47,504,388.53 7,370,821.90 54,875,210.43

    其中：房屋、建筑物 9,575,134.27 1,756,182.77 11,331,317.04

    机器设备 34,239,867.07 4,744,033.78 38,983,900.85

    运输设备 2,035,161.65 300,186.30 2,335,347.95

    其他设备 1,654,225.54 570,419.05 2,224,644.59

    三、固定资产减值准备合计

    其中：房屋、建筑物

    机器设备

    运输设备

    其他设备

    四、固定资产账面价值合计 138,018,563.65 39,683,727.04 7,370,821.90 170,331,468.79

    其中：房屋、建筑物 62,616,283.16 18,936,773.15 1,756,182.77 79,796,873.54

    机器设备 66,044,602.03 19,474,381.49 4,744,033.78 80,774,949.74

    运输设备 4,139,180.66 574,187.04 300,186.30 4,413,181.40

    其他设备 5,218,497.80 698,385.36 570,419.05 5,346,464.11

    5.7.2 本公司本期固定资产增加主要是分梳工程完工转入所致。

    5.7.3 用于抵押或质押的固定资产原值、净值

    项目 原值 净值 抵押或质押 对应的债务或担保额

    机器设备 18,458,242.60 18,458,242.60 抵押 农发行1080 万元６４

    机器设备 81,783,366.14 47,042,729.16 抵押

    其他设备 515,729.92 23,851.24 抵押

    农发行8000 万元

    注：上述固定资产只是取得银行借款的部分抵押资产，具体抵押情况详见附注5.15。

    5.8 在建工程

    5.8.1 本公司2009 年6 月30 日在建工程余额为49,913,611.05 元。分项列示如下：

    本期减少

    项目 预算数 年初金额 本期增加

    转入

    固定资产

    其他减少

    期末金额 资金来源

    针织扩

    建 483 万欧元 43,399,303.48 2,328,210.05 45,727,513.53 其他

    分梳扩

    建工程

    15,358,024.82

    22,990,787.27 34,905,434.57

    3,443,377.52 其他

    分选车

    间工程 42,720.00 42,720.00 其他

    绿化工

    程 700,000.00 700,000.00 其他

    合计 58,800,048.30 26,018,997.32 34,905,434.57 49,913,611.05

    在建工程中120 台电脑横机用于国家开发银行30,000,000.00 元借款抵押，账面价值45,727,513.53

    元。

    5.8.3 本公司本期在建工程不存在减值情况，未计提减值准备。

    5.9 无形资产

    本公司2009 年6 月30 日无形资产的账面价值为22,117,030.08 元。

    5.9.1 具体构成

    项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    一、原价合计 23,878,485.00 33,170.00 23,911,655.00

    1、土地使用权 23,570,485.00 23,570,485.00

    2、管理软件 308,000.00 33,170.00 341,170.00

    二、累计摊销额 1,463,575.88 331,049.04 1,794,624.92

    1、土地使用权 1,364,261.55 312,191.88 1,676,453.43

    2、管理软件 99,314.33 18,857.16 118,171.49

    三、无形资产减值准备

    累计金额合计６５

    1、土地使用权

    2、管理软件

    四、无形资产账面价值合计 22,414,909.12 33,170.00 331,049.04 22,117,030.08

    1、土地使用权 22,206,223.45 312,191.88 21,894,031.57

    2、管理软件 208,685.67 33,170.00 18,857.16 222,998.51

    5.9.2 上述无形资产中土地使用权21,894,031.57 元已做为抵押资产的一部分用于借入中国进出口

    银行陕西分行8700 万贷款。

    5.10 商誉

    本公司2009 年6 月30 日商誉的账面价值为521,503.60 元。

    本期减少额

    项目 年初金额 本期增加额

    合计

    其中：计提减

    值准备

    期末金额

    非同一控制下的企业合并 521,503.60 521,503.60

    合计 521,503.60 521,503.60

    5.11 长期待摊费用

    本公司2009 年6 月30 日长期待摊费用的账面价值为404,085.73 元。

    项目 年初金额 本期增加 本期摊销 期末金额 剩余摊销年限

    上海办事处装修费 538,780.97 134,695.24 404,085.73 2

    合计 538,780.97 134,695.24 404,085.73

    5.12 递延所得税资产

    本公司2009 年6 月30 日递延所得税资产账面价值为16,375,728.90 元。

    项 目

    可抵扣暂时性差

    异年初金额

    可抵扣暂时性差

    异期末金额

    产生的递延所得税

    资产年初金额

    当期增加或转回

    金额

    产生的递延所得税

    资产期末金额

    应收款项坏账准备 15,592,154.51 16,933,697.77 3,631,806.40 425,713.21 4,057,519.61

    税务确认可弥补亏损 55,652,862.58 49,617,046.21 13,913,215.64 -1,595,006.35 12,318,209.29

    存货 2,896,716.88 724,179.23 -724,179.23

    合 计 74,141,733.97 66,550,743.98 18,269,201.27 -1,893,472.37 16,375,728.90

    5.13 其他非流动资产

    本公司2009 年6 月30 日其他非流动资产账面价值为415,800.00 元。６６

    项 目 期末金额 年初金额

    奥运纪念币 415,800.00

    合 计 415,800.00

    5.14 资产减值准备

    5.14.1本公司2009年6月30日资产减值准备余额为16,933,697.77元。具体项目如下:

    本期减少额

    项目 年初金额 本期转入额 本期计提额

    转回额 转出额

    期末金额

    一、坏账准备合计 15,592,154.51 2,222,908.16 881,364.90

    16,933,697.7

    7

    其中：应收账款 13,619,153.01 2,222,908.16

    15,842,061.1

    7

    其他应收款 1,973,001.50 881,364.9 1,091,636.60

    合计 15,592,154.51 2,222,908.16 881,364.90

    16,933,697.7

    7

    5.15 短期借款

    本公司短期借款2009 年6 月30 日余额为1,108,800,000.00 元。

    5.15.1 分项列示

    借款类别 期末金额 年初金额

    信用借款 130,000,000.00

    抵押借款 510,800,000.00 498,349,000.00

    保证借款 334,000,000.00 207,500,000.00

    质押借款 134,000,000.00 144,000,000.00

    合 计 1,108,800,000.00 849,849,000.00

    5.15.2 保证借款明细

    借款单位 贷款金额 贷款期限 保证人 保证期限

    中国银行区分行 40,000,000.00 2009.2.25-2010.2.24 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    贷款期满

    经过两年

    中国银行区分行 20,000,000.00 2009.3.5-2010.3.4 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    贷款期满

    经过两年

    中国银行区分行 34,000,000.00 2009.3.27-2010.3.26 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    贷款期满

    经过两年

    中国银行区分行 40,000,000.00 2009.5.5-2010.5.4 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    贷款期满

    经过两年

    中国银行区分行 32,000,000.00 2009.5.6-2010.5.5 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    贷款期满

    经过两年

    中国银行区分行 29,000,000.00 2009.5.7-2010.5.6 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    贷款期满

    经过两年

    中国银行区分行 9,000,000.00 2009.1.20-2010.1.19 宁夏中银绒业股份有限公司

    贷款期满

    经过两年６７

    中国银行区分行 46,000,000.00 2009.1.20-2010.1.19 宁夏中银绒业股份有限公司

    贷款期满

    经过两年

    中国银行区分行 15,000,000.00 2008.10.15-2009.10.14 宁夏中银绒业股份有限公司

    贷款期满

    经过两年

    中国银行区分行 20,000,000.00 2008.7.15-2009.7.15 宁夏中银绒业股份有限公司

    贷款期满

    经过两年

    中国银行区分行 10,000,000.00 2008.7.15-2009.7.15 宁夏中银绒业股份有限公司

    贷款期满

    经过两年

    宁夏银行光明支行 20,000,000.00 2009.3.20-2010.3.19

    宁夏中银绒业股份有限公司

    灵武市雪源绒业有限公司

    张学鹏

    贷款期满

    经过两年

    宁夏银行光明支行 10,000,000.00 2008.7.3-2009.7.2

    宁夏中银绒业股份有限公司

    马生国

    贷款期满

    经过两年

    灵武联社营业部 9,000,000.00 2008.11.12-2009.11.11 灵武市雪源绒业有限公司

    贷款期满

    经过两年

    合计 334,000,000.00

    5.15.3 抵押及质押借款明细

    担保方式 借款单位 贷款金额 贷款期限

    抵押物/质押物

    暂估价值

    质押及保证 宁夏银行灵武支行 20,000,000.00 2009.3.3-2010.3.2

    公司的2000 万股股权

    质押借款 宁夏银行灵武支行 4,500,000.00 2009.5.19-2009.5.18

    定期存单/500 万元

    质押借款 宁夏银行灵武支行 4,500,000.00 2009.5.19-2009.5.18

    定期存单/500 万元

    质押及保证 宁夏银行灵武支行 10,000,000.00 2009.6.3-2010.6.1

    公司的2000 万股股权

    质押借款 中国工商银行灵武支行 45,000,000.00 2008.12.26-2009.12.25

    无毛绒187.333 吨

    质押借款 中国工商银行灵武支行 50,000,000.00 2008.11.25-2009.9.24

    原绒392.98 吨、79.8 吨水

    洗绒、无毛绒73.92 吨

    抵押借款 中国农业发展银行灵武市支行 10,800,000.00 2009.1.9-2010.1.8

    机器设备

    抵押借款 中国农业发展银行灵武市支行 80,000,000.00 2009.3.6-2009.9.4

    抵押借款 中国农业发展银行灵武市支行 100,000,000.00 2009.6.5-2010.6.4

    抵押借款 中国农业发展银行灵武市支行 100,000,000.00 2009.6.12-2010.6.11

    机器设备 土地

    抵押借款 中国进出口银行 87,000,000.00 2009.5.11-2010.5.11

    房产及土地

    抵押借款 中国进出口银行 53,000,000.00 2009.6.19-2009.6.19

    房产及土地

    抵押借款 中国农业银行灵武支行 50,000,000.00 2009.3.26-2010.1.25 200 吨无毛绒

    抵押借款 国家开发银行宁夏分行 30,000,000.00 2008.11.20-2009.11.19 120 台电脑横机

    合计 644,800,000.00

    5.15.4 上述抵押及质押借款中向宁夏银行灵武支行借款20,000,000.00 元，同时由宁夏中银国际集

    团有限公司、马生国承担连带责任保证；向宁夏银行灵武支行借款10,000,000.00 元，同时由宁夏中银

    国际集团有限公司、马生国承担连带责任保证。中国农业发展银行灵武支行200,000,000.00 元借款以灵

    武市城市建设投资有限公司土地使用权及灵武市国有资产经营有限公司土地使用权抵押取得。中国农业６８

    发展银行灵武支行10,800,000.00 元借款以本公司机器设备抵押取得，中国农业发展银行灵武支行

    80,000,000.00 元以本公司机器设备、本公司子公司宁夏阿尔法绒业有限公司机器设备及宁夏中银绒业国

    际集团有限公司机器设备抵押取得。中国进出口银行53,000,000.00 元借款同时由灵武市国有资产经营

    有限公司土地、宁夏中银绒业国际集团有限公司房产及土地抵押取得,中国进出口银行87,000,000.00 元

    借款由本公司以房产及土地抵押取得。国家开发银行30,000,000.00 元借款以本公司120 台电脑横机抵

    押。

    5.16 应付票据

    5.16.1 本公司2009 年6 月30 日应付票据的余额为40,000,000.00 元。

    票据类别 期末金额 年初金额

    银行承兑汇票 40,000,000.00 80,000,000.00

    合计 40,000,000.00 80,000,000.00

    5.16.2 期末银行承兑汇票40,000,000.00 元，同时存入银行20,000,000.00 元保证金。

    5.17 应付账款

    本公司2009 年6 月30 日应付账款的余额为55,649,143.84 元。

    本公司应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.18 预收款项

    本公司2009 年6 月30 日预收款项的余额为4,252,481.98 元。

    本公司预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    5.19 应付职工薪酬

    5.19.1 本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为523,868.78元，具体构成如下：

    项 目 年初金额 本期发生额 本期支付额 期末金额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 225,265.85 15,400,053.48 15,554,147.53 71,171.80

    二、职工福利费

    三、社会保险费 87,761.77 929,361.68 1,017,033.45 90.00

    1．医疗保险费 90.00 11,778.00 11,778.00 90.00

    2．基本养老保险费 74,076.60 831,466.70 905,543.30

    3．职工意外伤害保险 297.27 920.00 1,217.27６９

    4．失业保险费 -525.00 82,769.16 82,244.16

    5．工伤保险费 -26.20 1,750.22 1,724.02

    6．生育保险费 13,849.10 677.60 14,526.70

    四、住房公积金 2,740.00 2,740.00

    五、工会经费和职工教育经费 579,397.54 50,000.00 257,212.21 372,185.33

    六、其他 56,598.98 571,977.69 550,895.02 77,681.65

    合 计 951,764.14 16,951,392.85 17,379,288.21 523,868.78

    5.19.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。

    5.20 应交税费

    5.20.1 本公司2009 年6 月30 日应交税费的余额为-31,365,705.57 元，列示如下：

    税 种 适用税率 期末金额

    应交增值税 17% -31,742,294.95

    应交所得税 25%、16.5% 156,545.51

    应交水利基金 0.07% 27,889.62

    代扣代缴个人所得税 -43,046.45

    应交城建税 7% 100,274.15

    应交教育费附加 3% 114,658.75

    应交房产税 20,627.80

    应交车船税 -360.00

    合 计 -31,365,705.57

    5.20.2 应交增值税为-31,742,294.95 元,主要是由于存在留抵增值税进项税。

    5.21 其他应付款

    5.21.1 本公司2009 年6 月30 日其他应付款的余额为46,576,981.68 元。

    5.21.2 其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注

    “7.2 关联方应收应付款项余额”之说明。

    5.21.3 金额较大的其他应付款中主要为应付控股股东宁夏中银绒业国际集团有限公司代还银行借款

    45,000,000.00 元。

    5.21.4 本公司年末其他应付款中，账龄超过1 年未偿还的款项为45,000,000.00 元，为欠付宁夏中

    银绒业国际集团有限公司款项。７０

    5.22 一年内到期的非流动负债

    5.22.1 本公司2009 年6 月30 日一年内到期的非流动负债为0 元。

    项 目 期末金额 年初金额

    质押借款 4,500,000.00

    合 计 4,500,000.00

    5.23 长期借款

    5.23.1 本公司2009 年6 月30 日长期借款余额为47,000,000.00 元。具体构成如下：

    借款类别 借款额 借款期限 借款利率

    保证借款 17,000,000.00 2008.11.13-2016.11.12 7.2%

    保证借款 30,000,000.00 2009.1.16-2011.1.16 6.21%

    合 计 47,000,000.00

    5.23.2 担保借款说明

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人

    交通银行 30,000,000.00 2009.1.16-2011.1.16

    马生国、宁夏圣融贷款担保有限公司

    宁夏中银绒业国际集团有限公司

    国家开发银行 17,000,000.00 2008.11.13-2016.11.12

    马生国、张永春 宁夏圣融贷款担保有限公司

    宁夏中银绒业国际集团有限公司

    5.24 股本

    5.24.1 本公司2009 年6 月30 日的股份总额16,600.00 万股，股本总额为166,000,000.00 元。

    5.24.2 股本变动情况

    年初金额 本期增减变动 期末金额

    类别

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 88,000,000.00 53.01％ -8,000,000.00 -8,000,000.00 80,000,000.00 48.19％

    其中：

    境内非国有法人持股 88,000,000.00 53.01％ -8,000,000.00 -8,000,000.00 80,000,000.00 48.19％

    境内自然人持股

    有限售条件股份合计 88,000,000.00 53.01％ -8,000,000.00 -8,000,000.00 80,000,000.00 48.19％７１

    二、已上市流通股份

    1、人民币普通股 78,000,000.00 46.99％ 8,000,000.00 8,000,000.00 86,000,000.00 51.81％

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    已流通股份合计 78,000,000.00 46.99％ 8,000,000.00 8,000,000.00 86,000,000.00 51.81％

    三、股份总额 166,000,000.00 100％ 166,000,000.00 100％

    5.24.2 本公司股东－宁夏中银绒业国际集团有限公司将其持有的法人股7000 万股（占本公司总股本

    42.17％）为本公司借款提供抵押，其中：5000 万股向中行区分行提供最高额质押担保， 2000 万股向宁

    夏银行灵武支行提供最高额质押担保。

    5.24.3 本公司股东－深圳日神实业集团有限公司将其持有的法人股800 万股已通过大宗交易系统及

    二级市场全部减持。

    5.25 资本公积

    5.25.1 本公司2009 年6 月30 日资本公积为212,032,055.63 元。

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    股本溢价 136,565,425.10 136,565,425.10

    其他资本公积 75,466,630.53 75,466,630.53

    合计 212,032,055.63 212,032,055.63

    5.26 未分配利润

    5.26.1 本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为-70,376,576.78 元，变动情况如下：

    项目 金额

    上年年末金额 -76,395,805.33

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更追溯调整

    重大会计差错追溯调整数

    其他调整因素

    本年年初金额 -76,395,805.33

    本期增加数 6,019,228.55

    其中：本期净利润转入 6,019,228.55

    其他增加７２

    本期减少数

    其中：本期提取盈余公积数

    本期分配现金股利数

    本期分配股票股利数

    其他减少

    本期期末金额 -70,376,576.78

    其中：董事会已批准的现金股利数

    5.27 营业收入和营业成本

    5.27.1 本公司2009 年1-6 月共计实现营业收入为232,816,001.53 元； 发生营业成本为

    186,334,408.55 元。具体构成如下：

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务 232,396,203.44 185,918,883.96 228,165,652.79 190,206,686.03

    其他业务 419,798.09 415,524.59 227,850.45 147,043.94

    合 计 232,816,001.53 186,334,408.55 228,393,503.24 190,353,729.97

    5.27.2 地区分类

    本期发生额 上年同期发生额

    业务类型

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    国外销售 129,128,246.31 106,372,665.81 22,755,580.50 140,934,627.60 118,896,032.75 22,038,594.85

    国内销售 103,687,755.22 79,961,742.74 23,726,012.48 87,458,875.64 71,457,697.22 16,001,178.42

    合 计 232,816,001.53 186,334,408.55 46,481,592.98 228,393,503.24 190,353,729.97 38,039,773.27

    5.27.3 产品分类

    本期发生额 上年同期发生额

    产品类型

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    无毛绒、绒条

    类 144,454,586.83 122,507,666.89 21,946,919.94 176,204,436.97 151,100,893.60 25,103,543.37

    羊绒制品 87,941,616.61 63,411,217.07 24,530,399.54 51,961,215.83 39,105,792.43 12,855,423.40

    其他 419,798.09 415,524.59 4,273.50 227,850.44 147,043.94 80,806.50

    合 计 232,816,001.53 186,334,408.55 46,481,592.98 228,393,503.24 190,353,729.97 38,039,773.27

    5.27.4 本公司2009 年1-6 月前五名客户的主营业务收入总额为87,764,919.68 元，占本公司全部

    主营业务收入的比例为37.70%。上年同期前五名客户的主营业务收入总额为120,813,163.04 元，占本公７３

    司全部主营业务收入的比例为52.90%。

    5.28 营业税金及附加

    5.28.1 本公司2009 年1-6 月发生营业税金及附加264,444.47 元。

    项 目 计缴标准 本期发生额 上年同期发生额

    城市维护建设税 7% 154,987.08 227,918.02

    教育费附加 3% 109,457.39 97,679.15

    合 计 264,444.47 325,597.17

    5.29 财务费用

    5.29.1 本公司2009 年1-6 月发生财务费用25,731,693.73 元。

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 22,799,787.68 22,927,091.94

    减：利息收入 590,132.42 231,784.91

    手续费支出 1,748,748.09 648,368.11

    其他 1,773,290.38 337,035.31

    合 计 25,731,693.73 23,680,710.45

    5.29.2 本公司财务费用其他项目主要是汇兑损益。

    5.30 资产减值损失

    本公司2009 年1-6 月计提的资产减值损失共计1,341,543.26 元。

    费用项目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 1,341,543.26 -396,694.34

    合 计 1,341,543.26 -396,694.34

    5.31 投资收益

    5.31.1 本公司2009 年1-6 月取得的投资收益共计82,000.00 元。

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    股权投资收益 82,000.00 82,000.00

    合 计 82,000.00 82,000.00

    5.31.2 股权投资收益82,000.00 元为收到的灵武市农村信用联社分红款。７４

    5.32 营业外收入

    5.32.1 本公司2009 年1-6 月实现的营业外收入共计4,748,522.10 元。

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    1．处置非流动资产利得合计

    其中：处置固定资产利得

    2．罚款收入

    3．政府补助收入 4,278,800.00 2,000,000.00

    4．其他 469,722.10 173.00

    合 计 4,748,522.10 2,000,173.00

    5.32.2 政府补助收入4,278,800.00 元，为收到宁夏财政厅拨纺织企业资金1,040,000.00 元、银川

    市财政局国际市场补助资金58,800.00 元、灵武市政府补助资金3,180,000.00 元。

    5.33 营业外支出

    本公司2009 年1-6 月发生的营业外支出共计332,761.51 元。

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    1．处置非流动资产损失合计

    其中：处置固定资产损失

    2．罚没支出

    3．捐赠支出 694,800.00

    4．其他 332,761.51

    合 计 332,761.51 694,800.00

    5.34 所得税费用

    5.34.1 本公司2009 年1-6 月的所得税费用为1,507,323.50 元，具体构成如下：

    项 目 本期发生额

    当期应交所得税 -386,148.87

    递延所得税 1,893,472.37

    合计 1,507,323.50

    注：当期应交所得税为香港东方羊绒有限公司2009 年经税务汇算2008 年度多提转回金额。７５

    5.35 现金流量信息

    5.35.1 收到的其他与经营活动有关的现金

    本期收到的其他与经营活动有关的现金63,261,524.05 元，主要是收到的民贸贴息款、存款利息等。

    5.35.2 支付的其他与经营活动有关的现金

    本期支付的其他与经营活动有关的现金37,259,732.52元，主要是支付的期间费用等。

    5.35.3 现金流量表补充资料

    补充资料 本期发生额 上年同期发生额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 5,318,240.28 3,728,458.09

    加:资产减值准备 1,341,543.26 -396,694.34

    固定资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,367,449.83 6,764,373.28

    无形资产摊销 331,049.04 -235,704.85

    长期待摊费用 134,695.24 1,075,323.50

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“-”号填列)

    固定资产报废损失 (收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失 (收益以“-”号填列) -6,200.00

    财务费用 (收益以“-”号填列) 23,679,515.01 23,680,710.45

    投资损失 (收益以“-”号填列) -82,000.00 -82,000.00

    递延所得税资产减少 (增加以“-”号填列) 1,893,472.37

    递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列)

    存货的减少 (增加以“-”号填列) -229,593,748.97 -84,744.80

    经营性应收项目的减少 (增加以“-”号填列) 3,673,991.23 -47,490,248.51

    经营性应付项目的增加 (减少以“-”号填列) -4,163,314.02 -160,443,918.98

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -190,099,106.72 -173,490,646.17

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况:

    现金的期末余额 102,527,072.54 25,892,466.34

    减:现金的期初余额 58,329,592.27 37,662,652.14

    加：现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额７６

    补充资料 本期发生额 上年同期发生额

    现金及现金等价物净增加额 44,197,480.27 -11,770,185.80

    5.35.4.1 本年现金流量表中年初现金余额为58,329,592.27 元，资产负债表中货币资金年末余额为

    93,331,592.27 元，差额35,002,000.00 元，其中：① 20,000,000.00 元的票据保证金；②15,000,000.00

    元的定期存单；③2,000.00 元系农行POS 机保证金。

    5.35.4.2 本年现金流量表中期末现金余额为102,527,072.54 元，资产负债表中货币资金期末余额为

    132,529,072.54 元，差额30,002,000.00 元，其中：① 20,000,000.00 元的票据保证金；②10,000,000.00

    元的定期存单；③2,000.00 元系农行POS 机保证金。

    附注6 母公司主要财务报表项目说明

    6.1 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日应收账款的净额为232,913,053.65 元。

    6.1.1 账龄分析

    期末金额 年初金额

    账龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额

    比例

    （%） 坏账准备

    1 年以内 241,802,040.98 98.47 12,090,102.05 181,429,792.67 90.82 9,071,489.63

    1-2 年 3,270,579.65 1.33 327,057.97 16,193,066.47 8.10 1,619,306.65

    2-3 年 73,358.88 0.03 22,007.66 1,178,358.88 0.59 353,507.66

    3-4 年

    4-5 年 115,363.40 0.05 57,681.70 679,952.70 0.34 339,976.35

    5 年以上 297,120.24 0.12 148,560.12 297,120.24 0.15 148,560.12

    合计 245,558,463.15 100 12,645,409.50 199,778,290.96 100 11,532,840.41

    6.1.2 按风险特征的分析

    期末金额 年初金额

    账 龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额

    比例

    （%） 坏账准备

    单项金额重大

    的应收账款 193,745,632.02 78.90 9,687,281.60 186,369,883.81 93.29 10,103,790.61

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收款

    项

    其他不重大应

    收账款 51,812,831.13 21.10 2,958,127.90 13,408,407.15 6.71 1,429,049.80７７

    合计 245,558,463.15 100 12,645,409.50 199,778,290.96 100 11,532,840.41

    6.1.3 本公司单项金额重大的应收账款经单独减值测试，无客观证据表明上述金额重大的应收账款存

    在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故本公司本期对于应收账款，根据以前年度与之相同或

    相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务

    状况等相关信息的分析，采用账龄分析法计提坏账准备。

    6.1.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为145,589,896.43 元，占应收账款总额的59.28%，

    具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质及原因

    1 48,263,456.00 1 年以内 19.65 尚未结算的货款

    2 32,338,425.18 1 年以内 13.17 尚未结算的货款

    3 22,125,701.09 1 年以内 9.01 尚未结算的货款

    4 21,908,043.15 1 年以内 8.92 尚未结算的货款

    5 20,954,271.01 1 年以内 8.53 尚未结算的货款

    合计 145,589,896.43 59.28

    6.2 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日其他应收款的净额为15,896,194.97 元。

    6.2.1 账龄分析

    期末金额 年初金额

    账龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额

    比例

    （%） 坏账准备

    1 年以内 13,976,903.13 82.74 698,845.16 10,747,406.15 57.54 537,370.31

    1-2 年 2,900,000.00 17.17 290,000.00 6,877,909.69 36.83 687,790.97

    2-3 年 226,998.40 1.22 68,099.52

    3-4 年

    4-5 年 430,871.40 2.31 215,435.70

    5 年以上 16,274.00 0.10 8,137.00 391,580.00 2.10 195,790.00

    合计 16,893,177.13 100 996,982.16 18,674,765.64 100 1,704,486.50

    6.2.2 按风险特征的分析

    期末金额 年初金额

    账 龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额

    比例

    （%） 坏账准备

    单项金额重大的其他

    应收账 8,710,328.90 51.56 580,516.45 6,590,000.00 35.29 474,500.00７８

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    其他不重大其他应收

    账 8,182,848.23 48.44 416,465.71 12,084,765.64 64.71 1,229,986.50

    合计 16,893,177.13 100 996,982.16 18,674,765.64 100 1,704,486.50

    6.2.3 本公司单项金额重大的其他应收款经单独减值测试，无客观证据表明上述金额重大的其他应收

    款存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故本公司本期对于其他应收款，根据以前年度与之

    相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流

    量和财务状况等相关信息的分析，采用账龄分析法计提坏账准备。

    6.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为13,558,618.23 元，占其他应收款总额的80.26%，

    具体如下：

    序号 欠款金额 账龄

    占其他应收款总额比例

    (%)

    欠款性质及原因

    1 5,000,000.00 一年以内 29.60 暂借款

    2 3,710,328.90 一年以内 21.96 暂借款

    3 2,000,000.00 一年以内 11.84 暂借款

    4 1,900,000.00 一年以内 11.25 暂借款

    5 948,289.33 一年以内 5.61 备用金

    合计 13,558,618.23 80.26

    6.3 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的净额为83,056,379.50 元。

    6.3.1 具体构成

    年初金额 期末金额

    项目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    1、股票投资

    2、其他股权投资

    其中：对子公司的投

    资 83,056,379.50 83,056,379.50

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    其他长期股权投资

    合计 83,056,379.50 83,056,379.50

    6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资７９

    被投资单位名称 初始金额 年初金额 本期增加 本期减少 本期股利

    累计股

    利 期末金额

    宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 32,854,912.00 32,854,912.00 32,854,912.00

    宁夏阿尔法绒业有限公司 31,874,267.50 31,874,267.50 31,874,267.50

    香港东方羊绒有限公司 18,327,200.00 18,327,200.00 18,327,200.00

    6.4 营业收入和营业成本

    6.4.1 本公司2009 年1 －6 月共计实现营业收入为199,339,578.38 元；发生营业成本为

    160,271,191.42 元。具体构成如下：

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务 198,919,780.29 159,855,666.83 193,025,274.48 165,001,400.03

    其他业务 419,798.09 415,524.59

    合 计 199,339,578.38 160,271,191.42 193,025,274.48 165,001,400.03

    6.4.2 地区分类

    本期发生额 上年同期发生额

    业务类型

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    国外销售 99,128,246.31 81,372,665.81 17,755,580.50 60,104,713.75 52,686,712.34 7,418,001.41

    国内销售 100,211,332.07 78,898,525.61 21,312,806.46 132,920,560.73 112,314,687.69 20,605,873.04

    合 计 199,339,578.38 160,271,191.42 39,068,386.96 193,025,274.48 165,001,400.03 28,023,874.45

    6.4.3 产品分类

    本期发生额 上年同期发生额

    产品类型

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    无毛绒、绒条

    类 121,783,849.05 103,682,104.91 18,101,744.14 140,916,933.00 125,748,563.66 15,168,369.34

    羊绒制品 77,135,931.24 56,173,561.92 20,962,369.32 52,108,341.48 39,252,836.37 12,855,505.11

    其他 419,798.09 415,524.59 4,273.50

    合 计 199,339,578.38 160,271,191.42 39,068,386.96 193,025,274.48 165,001,400.03 28,023,874.45

    附注7 关联方关系及其交易

    7.1 关联方关系

    7.1.1 最终控制本公司的自然人相关信息

    姓名 本公司任职情况 住所８０

    马生国 董事长 宁夏银川市

    7.1.2 本公司母公司有关信息（金额单位：万元）

    关联方名称 企业类型 法定代表人 注册资本 注册地址 组织机构代码 主营业务

    宁夏中银绒业国际集团有限公司 有限公司 马生明 38,965.34 宁夏灵武 71063984-5 建筑材料等

    7.1.3 母公司所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    名称

    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

    宁夏中银绒业国际集团有限公司 8,000.00 48.19 8,000.00 48.19

    7.1.4 本公司的子公司有关信息（金额单位：万元）

    名 称 企业类型 法定代表人 注册资本 注册地址 组织机构代码 主营业务

    宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 有限公司 商业企业 4000 万元 宁夏灵武市 77492290-6 羊绒及其制品销售

    宁夏阿尔法绒业有限公司 有限公司 生产企业 467 万美元 宁夏灵武市 73596959-2 羊绒及其制品销售

    香港东方羊绒有限公司 有限公司 商业企业 2000 万港币 香港 羊绒及其制品销售

    7.1.5 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化（金额单位：万元）

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    企业名称

    持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权%

    宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 3200 80

    3200 80

    宁夏阿尔法绒业有限公司 2363.59 61.30 2363.59 61.30

    香港东方羊绒有限公司 1832.72 100 1832.72 100

    7.1.6 本公司的其他关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    宁夏圣融贷款担保有限公司 75080538-5 同一法定代表人

    灵武市雪源绒业有限公司 71064030-1 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业

    宁夏派胜房地产开发有限公司 71502583-4 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业

    马生奎 控股公司股东、公司关键管理人员

    马生明 控股公司股东

    马晓灵 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员８１

    韩华 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员

    张永春 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员

    马翠芳 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员

    马翠花 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员

    马琳 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员

    马斌 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员

    马生喜 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员

    7.2 关联方交易

    7.2.1 关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公

    司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国

    家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价。

    对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用；对于本公司向

    关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余

    按协议规定的时间内收取。

    代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后30 日内结算。

    7.2.2 本公司本期向关联方采购商品。

    本期发生额 上年同期发生额

    关联方名称 交易内容

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    灵武市雪源绒业有限公司 采购 12,555,563.00 8.32

    合 计 12,555,563.00 8.32

    7.2.3 本公司本期向关联方销售商品。

    本期发生额 上年同期发生额

    关联方名称 交易内容

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    灵武市雪源绒业有限公司 销售 22,495.73 0.01

    宁夏派胜房地产开发有限公司 销售 94,842.80 0.04

    合 计 117,338.53

    7.2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：

    关联单位 租赁事项 租赁金额 租赁期间

    马生明 上海建科大厦房产租赁 1,488,545.00 2008.1.9-2009.1.9８２

    宁夏中银绒业国际集团有限公司 羊绒信息大厦租赁 1,000,000.00 2008.10.1-2009.9.30

    7.2.5 本公司向关联方提供租赁服务明细资料如下：

    关联单位 租赁事项 租赁金额 租赁期间

    宁夏中银绒业国际集团有限公司 土地使用权 200,000.00 2008.10.20-2009.10.20

    7.2.6 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：

    借款单位 担保单位 担保金额 借款期限 担保方式

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 40,000,000.00 2009.2.25-2010.2.24 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 20,000,000.00 2009.3.5-2010.3.4 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 34,000,000.00 2009.3.27-2010.3.26 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 40,000,000.00 2009.5.5-2010.5.4 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 32,000,000.00 2009.5.6-2010.5.5 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 29,000,000.00 2009.5.7-2010.5.6 保证

    宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司 9,000,000.00 2009.1.20-2010.1.19 保证

    宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司 46,000,000.00 2009.1.20-2010.1.19 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司 15,000,000.00 2008.10.15-2009.10.14 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司 20,000,000.00 2008.7.15-2009.7.15 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司 10,000,000.00 2008.7.15-2009.7.15 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司

    宁夏中银绒业股份有限公司

    灵武市雪源绒业有限公司

    20,000,000.00 2009.3.20-2010.3.19 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司 宁夏中银绒业股份有限公司

    马生国

    10,000,000.00 2008.7.3-2009.7.2 保证

    宁夏阿尔法绒业有限公司 灵武市雪源绒业有限公司 9,000,000.00 2008.11.12-2009.11.11 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    马生国

    20,000,000.00 2009.3.3-2010.3.2 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    马生国

    10,000,000.00 2009.6.3-2010.6.1 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司

    宁夏阿尔法绒业有限公司

    80,000,000.00 2009.3.6-2009.9.4 抵押

    宁夏中银绒业股份有限公司 宁夏中银绒业国际集团有限公司 53,000,000.00 2009.6.19-2009.6.19 抵押

    宁夏中银绒业股份有限公司

    马生国

    宁夏圣融贷款担保有限公司

    宁夏中银绒业国际集团有限公司

    30,000,000.00 2009.1.16-2011.1.16 保证

    宁夏中银绒业股份有限公司

    马生国、张永春

    宁夏圣融贷款担保有限公司

    宁夏中银绒业国际集团有限公司

    17,000,000.00 2008.11.13-2016.11.12 保证

    7.2.7 关联方应收应付款项余额：

    项目 期末金额 年初金额

    往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）８３

    其他应收款 宁夏派胜房地产开发有限公司 5,000,000.00 20.92

    应收账款 灵武市雪源绒业有限公司 34,140.36 0.01

    其他应付款 马生明 101,460.55 0.21

    其他应付款 宁夏中银绒业国际集团有限公司 45,000,000.00 96.61 45,000,000.00 94.36

    7.2.8 本公司2009 年1－6 月支付给关键管理人员报酬总额人民币44.7 万元。

    附注8 股份支付

    本公司本期未发生股份支付事项。

    附注9 或有及承诺事项

    9.1 截至2009 年6 月30 日止，本公司可能承担的或有负债如下：

    种 类 形成原因 预计财务影响 获得补偿可能

    为其他单位提供担保 承担连带责任 代为偿还借款392 万元人民 能获得

    本公司提供的对外担保392 万元为公司重组前以宁夏圣雪绒股份有限公司名义对外提供的担保，该

    担保于2009 年7 月14 日全部解除。

    9.2 截至2009 年6 月30 日止，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。

    附注10 资产负债表日后非调整事项

    10.1 截至2009 年8 月27 日止，本公司在2009 年6 月30 日已到期未偿还的债务的偿还情况如下：

    项 目

    2009 年6 月30 日金

    额

    2009 年6 月30 日—2009 年8 月

    27 日偿还额

    2009 年8 月27 日金额

    1 年上的其他应付款 45,000,000.00 45,000,000.00

    合 计 45,000,000.00 45,000,000.00

    10.5 截至2009 年8 月27 日止，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。

    附注11 其他重要事项

    11.1 非货币性资产交换

    本公司报告期内无需要披露的重大非货币性资产交换事项。

    11.2 债务重组

    本公司报告期内无需要披露的重大债务重组事项。

    11.3 其他事项

    11.3.1 本公司控股股东-宁夏中银绒业国际集团有限公司特别承诺

    （1）追加对价承诺８４

    宁夏中银绒业国际集团有限公司对重组后的本公司未来三年经营业绩作出承诺，如果重组后的本公

    司出现以下触发条件所列三种情况之一时，宁夏中银绒业国际集团有限公司将对本公司除宁夏中银绒业

    国际集团有限公司外的其他股东追送股份，追送仅限一次，追送股份总数为8,600,000 股，按照本次资

    本公积金向流通股东每10 股定向转增3 股后除中银绒业外的其他股东持股数8,600 万股计算，每10 股

    股份获付1 股。

    如果从股权分置改革方案实施日至追加送股股权登记日，本公司总股本由于派送红股、资本公积金

    转增股本原因发生变化，则追加送股数量进行相应调整：

    假定派送红股或资本公积金转增股本的比例为1:X，则调整后应追送的股份总数Y=（1+X）×860 万

    股

    A、追加对价的触发条件

    第一种情况：如果本次资产置换在2007 年12 月31 日前完成，则本公司：①在2007 年未能扭转亏

    损；②2008 年实现净利润低于3,100 万元；③2009 年实现净利润低于3,410 万元。出现以上任一情形均

    视为触发追送股份条件；

    第二种情况：本公司2007 年度或2008 年度或2009 年度财务报告被出具非标准的无保留审计意见；

    第三种情况，本公司未能按法定披露时间披露2007 年或2008 年或2009 年年度报告。

    B、追加对价对象

    触发追加对价条件年度的本公司年度报告公告后5 个交易日内发布确定追加对价股权登记日及追加

    对价实施公告，在追加对价股权登记日的次一交易日完成追加对价的实施。追加对价股权登记日不迟于

    触发追加对价条件年度的本公司年度报告公告后的10 个交易日。如果本公司未能按法定披露时间披露

    2007 年或2008 年或2009 年年度报告，则以法定披露期限(即该年4 月30 日)后的5 个交易日内发布确定

    追加对价股权登记日及追加对价实施公告，在追加对价股权登记日的次一交易日完成追加对价的实施。

    追加对价股权登记日不迟于法定披露期限后的10 个交易日。

    C、追加对价实施时间

    本公司董事会将在追加对价股权登记日的次一交易日完成追加对价的实施。

    D、追加对价承诺的执行保障

    宁夏中银绒业国际集团有限公司将自本股权分置改革方案实施之日起，用于追送的股份由结算公司

    实行临时保管；一旦追送股份的条件触发，需向除宁夏中银绒业国际集团有限公司外的其他股东实施追

    送股份时，则向登记公司申请该部分股份的解冻临时保管。

    （2）延长锁定期承诺

    A、宁夏中银绒业国际集团有限公司承诺，其本次股权转让完成后将持有的公司股份自获得上市流通

    权之日起三年内，不转让所持股份。

    B、延长锁定期承诺执行保证

    本次股权分置改革方案实施后，宁夏中银绒业国际集团有限公司将委托本公司董事会向深圳证券交

    易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提出申请，对其所持限售股份进行锁定，锁定期为非８５

    流通股股份取得上市流通权之日起至本公司股权分置改革完成后36 个月，该锁定措施从技术上为承诺人

    履行承诺义务提供了保证。

    C、股权激励

    为促进本公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，将建议本公司董事会制定包括股权激励

    在内的长期激励计划，并由本公司董事会按照国家相关规定实施或提交股东大会审议通过后实施该等长

    期激励计划。

    11.3.2 本公司2008年11月16日与英国道森国际公司（Dawson International PLC）就收购其下属邓

    肯纱厂（Todd & Duncan）事宜签署框架性协议。2009年6月16日，公司第四届董事会第十五次会议审议

    通过了关于收购邓肯纱厂的议案，由本公司在境外设立全资子公司邓肯公司，邓肯公司与英国道森国际

    公司全资子公司道森贸易签订《资产收购协议》，收购道森贸易下属非法人实体邓肯纱厂的业务和资产，

    包括固定资产、存货、无形资产以及相关合同等。目标交割日时邓肯纱厂的净资产预计为1,129.7万英镑，

    交易对价为615.125万英镑，相当于净资产值的54.45%。截止本报告披露日，公司正在着手进行交割事宜。

    11.3.3 2009 年6 月16 日根据本公司董事会决议，拟增持本公司子公司宁夏灵武市汇中羊绒有限公

    司股份，增持后宁夏灵武市汇中羊绒有限公司成为本公司全资子公司，该收购股份款项于2009 年7 月已

    支付完毕。

    11.3.4 关于“360 吨羊绒针织纱生产线”资产转让情况

    本公司控股股东宁夏中银绒业国际集团有限公司新建的“年产360 吨羊绒针织纱生产线项目”已于

    2008 年6 月建成并正式投产。

    根据重组报告书以及控股股东与上市公司于2007 年8 月18 日签署的《宁夏圣雪绒股份有限公司与

    宁夏灵武市中银绒业股份有限公司关于“360 吨针织纱生产线”资产转让协议》，控股股东在该项资产建

    成投产并在资产置换协议生效之日起的12 个月内，按照经具有证券从业资格的会计师事务所审计的该项

    资产账面值与具有证券从业资格的评估机构评估的该项资产评估值孰低的原则确定价格；上市公司采取

    现金支付或向控股股东发行股份等方式收购上述资产。在过渡期，控股股东已按协议约定将上述资产交

    付上市公司无偿使用。

    2008 年12 月11 日本公司第四届董事会十一次会议审议通过了向宁夏中银绒业国际集团有限公司非

    公开发行股份购买360 吨羊绒针织纱生产线的议案，四届十三次董事会和本公司2009 年第二次临时股东

    大会审议通过了关于公司与中绒集团签署《以资产认购非公开发行股份协议书》的议案以及《宁夏中银

    绒业股份有限公司非公开发行A 股股票预案》，上述方案经中国证监会审核未获通过。

    附注12 补充资料

    12.1 净资产收益率和每股收益８６

    12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算和

    披露》（2007 年修订），本公司2009 年1－6 月的净资产收益率和每股收益如下表所示：

    2009 年1－6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.96 1.97 0.036 0.036

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润 0.88 0.89 0.016 0.016

    12.1.2 相关指标的含义及计算过程

    （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；

    E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期

    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、

    归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份

    数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；

    Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益可参照如下公式计算：

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为

    发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增８７

    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告

    期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份

    起至报告期期末的月份数。

    （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普

    通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公

    式计算：

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋

    S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    12.2 非经常性损益

    根据《公开发行证券的公司信息解释性公告第1 号――非经常性损益》，本公司确定的2009 年1－6

    月的非经常性损益项目及金额如下：

    项 目 金额

    1、非流动资产处置损益

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

    减免

    3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、

    按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助） 4,278,800.00

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

    的收益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益８８

    14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动

    损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 136,960.59

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    税前非经常性损益合计 4,415,760.59

    减：非经常性损益的所得税影响数 1,103,940.15

    税后非经常性损益 3,311,820.44

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益

    归属于母公司股东的税后非经常性损益

    3,311,820.44