宁夏中银绒业股份有限公司
              2018 年度内部控制自我评价报告

宁夏中银绒业股份有限公司全体股东：


       根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求，结合宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称公司）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司截至 2018 年 12 月 31 日期间的内部控制有效性进行了评
价。
       一、董事会责任声明
       公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
       建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的
责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组
织领导公司内部控制的日常运行。
       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对
控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
       二、内部控制评价结论
       根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未能按照《企业内部控制基本规范》和相关


                                 1
规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制，存在如下重大
缺陷：
    （一）应收款项余额较大，公司既未有效执行客户的赊销政
策，也未有效执行应收款项的催收和质押制度，导致对部分客户的
信用管理缺失，进而会影响公司对应收款项可收回情况的判断，可
能导致财务报表存在重大错报。
    （二）公司受银行质押的存货库存金额较大，未完全执行存货
的仓储与保管制度，存货在存储与保管过程中未注意质量监管，缺
乏专人有效的质量监控，可能因质量监控不当造成未及时发现存货
质量方面的损失，进而会影响公司对存货品质及资产价值的判断，
可能导致财务报表存在重大错报。
    （三）公司应收出口退税余额较大，未有效的执行应收账款及
存货专题分析会会议纪要提出的清理遗留债权的工作，未及时清算
税款，造成大额应收出口退税挂账，针对上述问题，公司未能采取
积极措施保证应收款项及时足额收回。
    （四）公司存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大
不确定性，未能遵守财务报表编制与报送制度，在年报中未予以充
分披露，可能导致财务报表存在重大错报。
    公司因存在上述重大缺陷，导致立信会计师事务所出具了否定
意见的内控审计报告。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。

                                 2
    1、确定内控评价主体单位情况
    纳入评价范围的主要单位包括：宁夏中银绒业股份有限公司及其
子公司宁夏中银绒业原料有限公司、宁夏中银邓肯服饰有限公司、宁
夏中银绒业亚麻纺织品有限公司、 宁夏中银绒业毛精纺织品有限公
司、宁夏中银绒业纺织品有限公司、宁夏中银绒业羊绒服饰有限公
司、宁夏中银绒业公共服务管理有限公司、江阴中绒纺织品有限公
司、北京卓文时尚纺织股份有限公司、东方羊绒有限公司（香港）和
中银纺织品有限责任公司（柬埔寨）等共十二家单位。纳入评价范围
单位资产合计占公司合并资产总额的 88.89%，营业收入合计占公司合
并营业收入总额的 90.80%。
    2、纳入评价范围的主要业务和事项
    公司纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司组织架构、发展
战略、人力资源、社会责任、企业文化、信息与沟通、内部监督、资
金活动、资产管理、采购业务、销售业务、关联交易控制和财务报告
等内容。
    3、重点关注的高风险领域
    公司重点关注的高风险领域主要包括：资金活动风险、原料采购
及付款管理风险、存货管理风险、销售与收款管理风险、外协加工管
理风险、合同管理风险、资产管理风险和会计信息风险等领域。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价原则及方法
    1、内部控制评价遵循的原则
    本次内部控制评价工作遵循“风险导向﹑全面性、重要性、客观
性﹑成本效益”五项原则。
    2、内部控制评价方法

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    公司内部控制评价工作遵循《企业内部控制基本规范》及《企业
内部控制评价指引》规定的程序，由审计委员会授权公司审计部组织
开展内控测试工作，制定了评价工作方案，对各职能部门进行了基本
情况的了解和重点范围的检查测试，与被评价部门进行反馈、沟通，
对需要完善的方面提出了整改建议，并审查整改后的运行情况，编制
自我评价报告，提交审计委员会讨论。
    评价工作将通过调查问卷、个别访谈、穿行测试、抽样检查等方
式进行，依据获取的证据，形成评价工作底稿。分析和识别内部控制
缺陷，评价内部控制设计和运行是否有效。
    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部
控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组
织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

             财务报表错报
  缺陷类型                                          财务报表潜在错报金额
               的可能性




                                 财务报表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合
  一般缺陷       微小       或
                                     并报表营业收入的 0.1％或人民币 310 万。




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                                     财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之
   重要缺陷    大于微小        及
                                                         间。




                                    财务报表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司合
   重大缺陷    大于微小        及
                                        并报表营业收入的 1%或人民币 3100 万。




     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺
陷”：反舞弊程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制；
对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制；对期末财务
报告流程的内部控制。
     以下情形至少被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的
强烈迹象：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导
致的错报的纠正；审计师发现公司当期的财务报表重大错报，但该错
报最初没有被公司对于财务报告的内部控制发现。审计委员会对公司
外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督失效；合规性监管职
能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；发
现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合
理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
     2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  缺陷类型      直接财产损失金额                        重大负面影响



                   人民币                受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期报
  一般缺陷                          或
                310 万元以下                       告披露造成负面影响。


                    人民币               受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定期
  重要缺陷                          或
              310 万元（含 310 万                  报告披露造成负面影响。



                                         5
             元）以上，人民币 3100 万
                     元以下




                      人民币
                                             受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并对
  重大缺陷      3100 万元（含 3100      或
                                                 本公司定期报告披露造成负面影响。
                    万元）以上




     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在“重大缺陷”：
严重违反法律法规；政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑
战；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组失败，新扩
充下属单位经营难以为继；分公司缺乏内部控制建设，管理散乱；中
高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；媒体负面新闻频
频曝光；内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改。
   （四）内部控制缺陷认定及整改情况
     1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在
财务报告内部控制重大缺陷。

    （1） 公司应收存款余额较大，既未有效执行客户的赊销政策，
也未有效执行应收账款的催收和质押制度，导致对部分客户的信用管
理缺失，进而会影响公司对应收款项可收回情况的判断，可能导致财
务报表存在重大错报。针对上述问题，公司虽已组织专门人员催收清
欠，但效果不佳，未能保证应收款项及时足额收回。
    （2） 公司因受银行质押的存货库存金额较大，不能完全执行存
货管理制度，存货在存储与保管过程中未注意质量保全，缺乏专人有
效的质量维护，可能因保管不当造成存货质量方面的损失，进而会影
响存货资产价值，可能导致财务报表存在重大错报。针对上述问题，

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公司积极与各金融机构协商，分期分批进行等值货物替换，缩短存货
的库存时间，严格执行库房管理制度，加强对库房的实时管控。
    （3） 公司应收出口退税余额较大，未有效的执行应收账款及存
货专题分析会会议纪要提出的清理遗留债权的工作，未及时清算税
款，造成大额应收出口退税挂账。针对上述问题，公司将继续积极与
主管税务机关沟通，尽早落实出口退税问题。
    （4） 公司存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不
确定性，未能遵守财务报表编制与报送制度，在年报中未予以充分披
露，可能导致财务报表存在重大错报。针对上述问题，公司将积极与
债权人沟通，获取更多的理解和支持，并加大自有品牌的推广，提高
公司持续经营的能力。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存
在非财务报告内部控制重大缺陷。截至本报告发出日，公司收到因未
清偿到期债务遭金融机构及其他债权人诉讼达人民币 253,579.91 万
元、美元 2,736.81 万元、欧元 1,440.09 万元。因公司被债权人提起
破产重整申请，但截至本报告发出日尚未收到法院相关受理通知书。
故公司在持续经营能力方面可能存在重大不确定性。
   内部控制体系建设是一个动态运行且不断完善的过程，应当与公
司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着内外
部政策法规环境的变化及时加以调整。
    未来期间，公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，提高
精细化管理水平，完善企业管理体系，增强执行力；公司将要求全员
加强学习，提高法律及风险意识，保障各项规章制度的有效落实，强
化内部控制监督，降低制度流程的运行风险，使内部控制真正为企业
发展提供监督保障作用，促进公司健康、稳定、可持续发展。

                               7
（本页无正文，仅为签字页）




                                       董事长：申晨
                                 宁夏中银绒业股份有限公司
                                      2019 年 04 月 27 日




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