宁夏中银绒业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB11127 号
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关于对宁夏中银绒业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB11127 号
宁夏中银绒业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称“中银
绒业”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由中银绒业管理层按照监管机
构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，中银绒业 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相
关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是宁夏中银绒业股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供宁夏中银绒业
股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张福建
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：赵莉
中国上海 二 O 一九年 四月 二十七日
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单
位：
附件 1 宁夏中银绒业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 元万
占用方与上市 2018 年度占用 2018 年度占用 2018 年度偿 2018 年期末
营性资金 上市公司核算 2018 年期初 占用形成
资金占用方名称 公司的关联关 累计发生金额 资金的利息 还累计发生金 占用资金余 占用性质
占用 的会计科目 占用资金余额 原因
系 （不含利息） （如有） 额 额
非经营性占
现大股东
用
及其附属
非经营性占
企业
用
小计 - - - -
非经营性占
前大股东
用
及其附属
非经营性占
企业
用
小计 - - - -
总计 - - - -
往来方与上市 2018 年度往来 2018 年度往来 2018 年度偿 2018 年期末
其他关联 上市公司核算 2018 年期初 往来形成
资金往来方名称 公司的关联关 累计发生金额 资金的利息 还累计发生金 往来资金余 往来性质
资金往来 的会计科目 往来资金余额 原因
系 （不含利息） （如有） 额 额
大股东及 经营性往来
其附属企
业 经营性往来
ZHONGYIN(CAMBODIA) 非经营性往
控股子公司 其他应收款 12.36 14.65 - 27.01 代垫款项
上市公司 BTEXTILECO.LTD 来
的子公司 宁夏中银绒业 非经营性往
全资子公司 其他应收款 1,328.64 2.52 - 1,331.16 代垫款项
及其附属 职业技能培训学校 来
企业 宁夏中银绒业 非经营性往
全资子公司 其他应收款 2.03 1.62 - 3.65 代垫款项
原料有限公司 来
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宁夏中银绒业 非经营性往
全资子公司 其他应收款 - 0.23 - 0.23 代垫款项
毛精纺制品有限公司 来
宁夏中银绒业
非经营性往
公共服务管理有限公 全资子公司 其他应收款 37.36 2,843.29 2,807.12 73.53 代垫款项
来
司
宁夏中银绒业 非经营性往
全资子公司 其他应收款 65.46 1,100.96 244.91 921.51 代垫款项
羊绒服饰有限公司 来
宁夏中银绒业 非经营性往
全资子公司 其他应收款 746.05 2,458.52 7.93 3,196.64 代垫款项
纺织品有限公司 来
非经营性往
关联自然
来
人及其控
非经营性往
制的法人
来
非经营性往
其他关联
来
人及其附
非经营性往
属企业
来
总计 - - - 2191.9 6421.79 3059.96 5553.73 -
法定代表人：申晨 主管会计工作负责人：郝广利 总会计师（或财务总监）郝广利 会计机构负责人（会计主管人员）：张志敏
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