大庆华科股份有限公司
2006年中期报告
2006年8月10日
重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长万志强先生、总经理张好宽先生、总会计师刘斌先生、财务部部长杨露清女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司中期报告已经审计并经三届董事会第五次会议审议通过。
目录
一、公司基本情况---------------------------03
二、股本变动和主要股东持股情况-------------04
三、董事监事高级管理人员情况---------------06
四、管理层讨论与分析-----------------------06
五、重要事项-------------------------------08
六、财务报告-------------------------------09
七、备查文件-------------------------------34
一、公司基本情况
公司法定中文名称：大庆华科股份有限公司
缩 写：大庆华科
公司法定英文名称：Daqing Huake Company Limited
缩 写：DQHK
公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称和股票代码： 大庆华科 000985
公司注册及办公地址：大庆高新技术产业开发区建设路239号
邮政编码：163316
互联网网址：www.huake.com
电子信箱： m@huake.com
公司法定代表人：万志强
公司董事会秘书：孟凡礼
证券事务代表：刘靖华
联系地址：大庆高新技术产业开发区建设路239号
电话：（0459）6291061 6280287 传真：（0459）6282351
电子信箱：m@huake.com
公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
七、公司其他有关资料
公司首次注册日：1998年12月8日
营业执照注册号：2300001101503
税务登记号码：230602000056923
会计师事务所：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：哈尔滨市南岗区民益街80号
1、主要财务数据和指标:
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
流动资产 153,541,639.0 142,146,580.98 8.02%
7
流动负债 43,123,822.05 63,061,033.57 -31.62%
总资产 485,513,782.6 488,762,102.39 -0.66%
9
股东权益（不 425,642,690.9 416,602,119.36 2.17%
含少数股东权 9
益）
每股净资产 3.701 3.623 2.15%
调整后的每股 3.68 3.60 2.22%
净资产
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期增
月） 减（％）
净利润 8,740,571.63 13,907,150.22 -37.15%
扣除非经常性 7,468,552.00 14,250,881.10 -47.59%
损益后的净利
润
每股收益 0.076 0.12 -36.67%
净资产收益率 2.05% 3.34% -1.29%
经营活动产生 -282,414.57 69,851,335.37 -
的现金流量净
额
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非经常性损益项目 金额
净利润 8,740,571.63
补贴收入 33,912.00
营业外收入 9,090.00
以前年度计提的各项减值准备 1,848,600.12
的冲回
营业外支出 33,335.52
停产损失 511,040.82
影响所得税金额 -75,206.15
合计 1,272,019.63
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2、利润表附表
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.02 6.08 0.223 0.223
营业利润 2.25 2.27 0.083 0.083
净利润 2.05 2.08 0.076 0.076
扣除非经常性损 1.75 1.77 0.065 0.065
益后的净利润
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二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况表 数量单位：万股
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本次变 本次变动增减（＋，－） 本次变动
动前 后
配 送 公积金 增 其 小
股 股 转股 发 他 计
一、未上市流通 8500839 85008398.
股份1、发起人 8.09101 09101.918
股份其中：国家 .918500 500300030
持有股份境内法 3000300 00
人持有股份境外 0
法人持有股份其
他2、募集法人
股份3、内部职
工股4、优先股
或其他未上市流
通股份合计二、
已上市流通股份
1、人民币普通
股2、境内上市
的外资股3、外
上市的外资股4
、其他已上市流
通股份合计
三、股份总数 11500 11500
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（二）股东情况
1、报告期内公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
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报告期末股东总数 12,562
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增 期末持股 比 质押或 股份类
减 数量 例 冻结股 别
（ 份数量
％
）
大庆高新技术产业开发 0.00 83,980 73. 无 国有股
区高科技开发总公司 02 东
广州冠盛投资发展有限 232.20 232.20 2.0 不祥 流通股
公司 2 东
康玉娟 56.83 56.83 0.4 不祥 流通股
9 东
蓝楚正 53.21 53.21 0.4 不祥 流通股
6 东
宁夏宝丰能源有限公司 44.59 44.59 0.3 不祥 流通股
9 东
大庆龙化新实业总公司 0.00 33.97 0.3 无 法人股
0 东
大庆高新区华滨化工有 0.00 33.97 0.3 无 法人股
限公司 0 东
大庆龙源石化股份有限 0.00 33.97 0.3 无 法人股
公司 0 东
孙秀玲 30.14 30.14 0.2 不祥 流通股
6 东
陈悦华 28.93 28.93 0.2 不祥 流通股
5 东
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股数量 种类（A、B、H股或其
它）
广州冠盛投资发展有限 232.20 A股
公司
康玉娟 56.83 A股
蓝楚正 53.21 A股
宁夏宝丰能源有限公司 44.59 A股
孙秀玲 30.14 A股
陈悦华 28.93 A股
陈自连 28.04 A股
侯涛 26.16 A股
李星源 23.69 A股
汤梅 21.80 A股
上述股东关联关系或一 公司前十名股东中，国有股及法人股东之间不存
致行动关系的说明 在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人；未知流通股
股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
。
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2、持有本公司5%以上股份的股东大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司，在本报告期内持有股份未发生变动,所持股份无质押和冻结情况。
3、报告期内公司控股股东未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，本公司董事、监事、高管人员持有公司股票变动情况
报告期内，本公司董事、监事、高管人员均未持有本公司股票。
报告期内，本公司董事、监事、高管人员变化情况
报告期内，本公司董事、监事、高管人员均未发生变化。
四、管理层讨论与分析
经营成果及财务状况分析
报告期内，公司紧密围绕2006年的经营目标，加强过程控制与目标管理，努力为客户提供增值的服务，积极推进技术创新、产品开发和项目建设，做好人力资源开发和后备力量的培养，提高公司的核心竞争力、实现可持续发展与股东权益的最大化，取得了较好的经营成果。
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减幅
度%
主营业务收入 393,832,823.55 414,945,578.07 -5.01
主营业务成本 367,934,511.35 381,913,042.81 -3.66
利润总额 9,570,874.64 15,898,852.66 -39.80
现金及现金等价物净 -6,695,429.66 58,347,061.43 -
增减额
2006年6月30日 2005年6月30日
总资产 485,513,782.69 511,267,024.49 -5.04
股东权益 425,642,690.99 416,769,442.93 2.13
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报告期内，主营业务收入、主营业务及利润总额成本较上年同期减少主要是由于丙烯原料短缺，聚丙烯产量下降所致。现金及现金等价物净增减额较上年同期减少主要是由于投资项目建设所致。
二、公司整体经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况
公司属化工行业，主要从事精细化工产品，石油化工产品的生产及销售等。2006年上半年，实现净利润874.06万元，比上年同期减少37.15％。
2、主营业务分行业、产品及地区情况表(单位：万元)：
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主营业务分行业情况
分行业 主营业 主营业 主营业 主营业务收 主营业务 主营业
或分产 务收入 务成本 务利润 入比上年同 成本比上 务利润
品 率（％ 期增减（％ 年同期增 率比上
） ） 减（％） 年同期
增减（
％）
石油制 37,938. 35,339. 6.85% -5.66% -4.28% -1.34%
品业 36 73
其他行 1,444.9 1,453.7 -0.61% 12.82% 14.36% -1.36%
业 3 2
主营业务分产品情况
聚丙烯 10,595. 10,321. 2.58% -56.45% -56.46% -4.25%
38 70
加氢戊 9,607.6 8,785.9 8.55% 44.75% 50.96% -4.97%
稀 5 8
重芳烃 5,337.6 5,221.2 2.18% 31.11% 34.89% -2.74%
3 1
石油树 4,148.3 3,069.6 26.00% 106.70% 84.66% 8.83%
脂 0 3
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％
）
外销 1,521.21 128.40%
内销 37,862.07 -7.27%
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3、经营中存在的问题与困难及解决方案
报告期内公司经营中主要的问题与困难是丙烯资源紧缺，国际、国内石油化工市场起伏变化的幅度较大，原料价格的居高不下，产品价格起伏不定，给经营工作带来较大困难。针对这些问题与困难，公司在采取多种措施拓展原料采购渠道，降低生产成本。
二、公司投资情况
详见报表附注“在建工程”部分。
五、重要事项
一、公司治理情况
1、关于建立、健全各种制度。公司按照中国证监会和深圳证券交易所的要求，建立了各项管理制度，公司治理符合《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的规定，法人治理结构健全、各项相关制度不断完善，运作规范。
二、公司中期公积金转赠股本预案。
大庆华科股份有限公司2006年第一次临时董事会审议通过了《关于以资本公积金向公司全体股东每10股转增1.273股，全体非流通股股东将获得的转增股份转送流通股股东，进行股权分置改革的议案》。
以公司总股本1.15亿股为基数，向股权分置改革之临时股东大会暨相关股东会议股权登记日登记在册的全体股东以资本公积金每10股转增1.273股。公司全体非流通股股东将获得的转增股份送给流通股股东。按照方案实施股权登记日登记在册的流通股股东转增股本后的持股数量计算,每10股流通股将获送的对价股份为3.2股，每10股流通股实际获得的股数为4.88股。
上述事项尚需提交公司临时股东大会暨相关股东会议审议批准。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
五、重大关联交易情况
本公司1998年12月28日与大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司签订《土地使用权租赁合同》。依据租赁合同，本公司以租赁方式取得大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司六宗土地使用权，占地面积共计72,940.40平方米，租期30年，年租金788,489.24元。
本报告期向关联方大庆龙化新实业总公司采购粗碳五、粗碳九、乙腈废水等原材料共计14,883.05万元。本项关联交易每月为一个结算周期，按当期价格当月销售量结算，产品价格由双方共同协商，不高于同期市场价格。该项交易属于日常业务中持续进行的，与预计的2006年该项交易总金额为26, 000 万元无重大差异。本次交易属于公司正常的经营范围，遵循了商业原则，交易是公平、公正和公允的，有利于公司获得长期、稳定的原材料供应。符合公司整体利益和全体股东利益。
六、重大合同及履行情况
1、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产事项；也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产事项。
2、重大担保事项及被控股股东和其他关联方占用资金情况
本报告期内公司无被控股股东和其他关联方占用资金、对其担保及公司对外担保等事项。
3、报告期内公司无直接委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款事项。
4、无其他重大合同。 七、无重大承诺事项
八、本报告期内公司所得税仍按15%执行。
九、本报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
六、财务会计报告（经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
大庆华科股份有限公司
2006年中期会计报表附注
公司的基本情况
大庆华科股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省体改委黑体改复字[1998]54号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龙江省工商行政管理局领取了2300001101503号企业法人营业执照。本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94号文件批准于2000年7月7日上网定价发行社会公众股3,000万股,股票代码：000985。本公司原名为“大庆华科（集团）股份有限公司”，2002年4月3日经黑龙江省工商行政管理局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司”。
本公司经营范围为：生产销售石油化工产品乙腈、裂解碳五、裂解碳九、石油树脂、丙烯、聚丙烯、聚烯烃涂覆料、填充料、绝缘料、护套料、耐候料等；进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：
本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度：
采用公历年度，即每年公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：
本公司以权责发生制为记账基础，各项财产以历史成本为计价原则，如果发生减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：
外币经济业务按月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账，月末对货币性项目中外币余额按月末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，计入当期损益;属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款发生的，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准；
现金等价物指公司持有期限在三个月内、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法；
确认坏账损失的标准为：有确凿证据表明该项应收款项（包括应收账款和其他应收款）不能收回或收回的可能性不大，如因债务人死亡或债务单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发生损失和应收款项逾期五年以上。
坏账损失采用备抵法核算。根据公司以往的应收款项发生坏账的情况等经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况、以及其他相关信息，坏账准备的提取采用账龄分析法，计提比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
8、存货核算方法；
（1）存货的分类
本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品、在产品和发出商品。
（2）存货的计价、摊销和跌价准备
各种存货按取得时的实际成本计价，领用或发出原材料、产成品、库存商品采用加权平均法确定其实际成本核算。
包装物和低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分，确认为存货跌价准备。
（3）存货的盘存制度
存货的管理按永续盘存制。公司至少于年末，对各种存货进行全面盘点，并根据盘点结果调整账面记录。
9、短期投资核算方法；
（1）短期投资的计价
短期投资在取得时按照投资成本计价。投资成本是指公司取得短期投资时实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）或者放弃非现金资产的账面价值等。实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成投资成本。
（2）短期投资收益确认方法
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（3）短期投资的期末计价及短期投资跌价准备
短期投资在期末时以单项投资为基础按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法；
（1）长期股权投资
本公司长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；占被投资单位有表决权资本总额20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。
采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外，长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。
采用权益法核算时，初始投资成本高于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，按一定期限平均摊销计入损益；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；在采用权益法核算时，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，也应当根据具体情况调整投资的账面价值。
处置长期股权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（2）长期债权投资
长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本，作为初始投资成本。实际成本中包含的已到付息期但尚未领取的债权利息单独核算，不构成投资成本。
对长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，确认为当期投资收益。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
处置长期债权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
长期投资在期末时按照其账面余额与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化，导致其可收回金额低于投资的账面余额，按单项投资项目可收回金额低于账面余额的差额，确认为长期投资减值准备。
11、 固定资产计价和折旧政策及固定资产减值的计提方法：
（1）固定资产标准
使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
（2）固定资产计价
固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本根据具体情况分别确定：
A.购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。
B.自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。
C.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
D.融资租入的固定资产，按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价值。
E.在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入， 作为入账价值。
F.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
G.以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
H.接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
I.盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
J.经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
固定资产的入账价值中，还应当包括公司为取得固定资产而交纳的契税，耕地占用税、车辆购置税等相关税费。
（3）固定资产折旧的分类及折旧方法
固定资产折旧根据固定资产原值扣除3%的残值及固定资产减值准备后考虑使用年限，采用直线法分类计算折旧，各类固定资产的年折旧率列示如下：
类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47%
通用设备 5----15 6.47%----19.40%
专用设备 8----14 6.93%----12.13%
运输设备 10 9.7%
（4）固定资产减值准备
固定资产在期末时按照账面净值与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净值的，按单项固定资产可收回金额低于账面净值的差额，确认为固定资产减值准备。
12、在建工程及其减值准备的核算方法：
（1）在建工程的取得计价
在建工程按工程项目分项核算，按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程的支出包括直接材料、直接工资、直接机械费等；出包工程的支出包括应支付的工程价款等。设备安装工程还包括所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转所发生的净支出等。如有为在建工程而发生的专门借款，在建工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用。
（2）在建工程结转固定资产时点
在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再做调整。
（3）在建工程的期末计价和在建工程减值准备
在建工程在期末时按照账面余额与可收回金额孰低计量。如果有证据表明在建工程已经发生了减值，导致可收回金额低于账面余额，确认为在建工程减值准备。
13、借款费用的资本化：
（1）借款费用资本化的范围和确认条件
借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以及因安排专门借款而发生的辅助费用。
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化。
（2）暂停资本化和停止资本化
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。
（3）资本化金额的确定
在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。
在应予资本化的每一个会计期间，利息和折旧或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
在应予资本化的每一个会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
14、无形资产及其减值准备核算方法：
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
C、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。
E、接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：
①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；
同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
F、开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研制与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益，并且在该无形资产获得成功并依法申请取得权利时，也不再将其资本化。
无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形资产的成本。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产的摊销采用平均年限法，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（3）无形资产的期末计价和无形资产减值准备
无形资产在期末时按照账面余额与可收回金额孰低计量。如果由于技术陈旧、被其他技术所代替、不再受法律保护等原因，导致其可收回金额低于其账面余额的，按单项无形资产可收回金额低于账面余额的差额，确认为无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、收入确认原则：
（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入；已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的收入。
（2）劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠的计量，相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时），在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量：
①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;
②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为当期损失;
③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入;
提供劳务的总收入,按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣应当在实际发生时作为当期费用。
（3）让渡资产使用权收入（包括利息收入和使用费收入）：
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量时确认收入。
利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；使用费按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即作为费用，不确认收入。
18、所得税的会计处理方法：本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
19、合并会计报表的编制方法：
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定本公司将拥有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或者虽不足50%以上但对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并范围。
合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有关资料为依据，合并会计报表各项目数额，并对母公司与子公司、子公司相互之间的权益性投资与所有者权益、债权与债务、重要的内部交易予以抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策，按母公司的会计政策对相关事项进行调整。
本公司与纳入合并范围的子公司均执行《企业会计制度》，其采用的会计政策与本公司一致。
20、主要会计政策变更的说明：
无
三、税项
1、增值税：石油液化气产品按销售收入的13%税率计算销项税，其它产品按销售收入的17%税率计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税；
2、城建税：按应纳流转税税额的7%计缴；
3、教育费附加：按应纳流转税税额的3%计缴；
4、所得税：本公司已被认定为高新技术企业，并在国家级高新技术产业开发区内注册，按财政部<财税字（94）001号>文件的规定,经大庆高新技术产业开发区管委会<庆开管发[1999]29号>文件批复，所得税享受优惠，税率为15%；子公司均执行33%的所得税税率。
四、控股子公司及合营企业
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控股子公司名称业务性质注册资本经营范围投资额占权益比例
大庆恒致电缆材料股份有限公司工业4030万元生产、销售聚烯烃电缆1900万
元47.15%材料系列产品及相关产品
北京科巨利技术有限公司贸易100万元依法律、法规的规定自55万元55%主选
择经营项目
营口经济技术开发区信德贸易100万元经销石油制品、化工产品等51万元51%
经贸有限公司
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本期合并范围未发生变化
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
注释1、货币资金
注释2 、应收票据
应收票据期末数比期初数增加85.32%的原因系本公司部分产品销售时使用应收票据的结算方式增加所致。
注释3、应收账款
（1）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。
（2）本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计6,617,107.64 元，占应收账款余额比例为61.99%。
注释4 、其他应收款
（1）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款；
（2）欠款金额前五名的累计欠款金额总计为2,353,108.60元，占其他应收款总金额的比例为93.57%。
注释5 、预付账款
（1）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。
（2）本期预付账款减少主要系预付材料款减少所致。
注释6 、存货及存货跌价准备
存货跌价准备变动情况：
(1) 期末经过对存货进行逐项检查,发现因上期计提存货跌价准备的碳五树脂产品本期已销售,故将上期计提的存货跌价准备冲回，
(2)可变现净值的确定依据：以公司期末销售价格扣除必要费用确定，同时考虑资产负债表日后事项的影响。
注释7 、长期投资
长期股权投资：
其他股权投资（成本法）：
本公司原持有大庆医药有限责任公司25%的股权，该公司2003年进行增资，导致本公司持股比例下降至5.899%，对本公司无重大影响，因而自2003年起对该项投资的核算方法由权益法改为成本法。
注释8、固定资产及折旧
固定资产原值:
累计折旧：
固定资产减值准备：
固定资产净额：
(1)固定资产原值本期增加额中通用设备为负数的原因为2005年暂估结转固定资产时通用设备和专用设备串项，本期加以调整,
(2)截止2006年6月30日进行经营性租赁的固定资产原值为85,370,207.97元、净值为22,798,522.02元,分类披露明细如下:
(3)截止2006年6月30日无用于抵押和担保的固定资产；
(4)截止2006年6月30日无融资租赁固定资产；
(5)期末经过对固定资产进行逐项检查,未发现固定资产可收回金额低于其账面价值的情况,故本期未补提固定资产减值准备。
注释9、 在建工程
注释10、无形资产
无形资产减值准备：
注释11、 长期待摊费用
溶剂油系一次性加入设备装置中可持续使用三年的材料。
注释12、 应付账款
（1）无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（2）应付账款期末余额为货款及应付的工程、设备款。
注释13、 预收账款
（1）无欠持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款项。
（2）预收账款期末余额主要为预收货款。
注释14、 应交税金
上述税种执行的法定税率及税收优惠政策见附注三——税项。
注释15、其他应付款
（1）本账户期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项为:
股东单位 金 额 性 质
大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 3,593,620.59元 土地租赁费
注释16 、预提费用
预提的劳务费系劳务已提供因尚未结算而在预提费用挂账，检修费系计提每年均需进行的检修费用。
注释17、 专项应付款
注释18、 股 本
注释19 、资本公积
注释20、 盈余公积
根据财政部财企[2006]67号“从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行公益金制度。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用”的规定,本报告期公司对2005年12月31日的公益金结余数进行了追溯调整。
注释21 、未分配利润
报告期利润分配情况:根据公司章程及第 三 届第四次董事会会议通过以2005年末股东总数为基数,向全体股东按每10股派现金股利0.6元(含税)的预案,共计派发现金股利6,900,000元。该预案于2006年6月29日经公司2005年度股东大会审议通过。
注释22、主营业务收入成本
(1)本期收入减少主要原因是因聚丙烯一厂、二厂因原材料紧缺而开工不足，导致聚丙烯产品的产量下降所致。成本增加的主要原因是原材料价格上涨所致，同时因聚丙烯产品开工不足而导致单位固定成本增加。
注释23、财务费用
注释24、2005年度现金流量表注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金大额发生数为：收到专项拨款9,010,000元、收到利息收入389,343.3元。
六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
注释25、应收账款
（1）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。
（2）欠款金额前五名的累计欠款金额总计为14,652,543.80元，占应收账款总金额的比例为84.48%。
注释26、其他应收款
(1)无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。
(2)本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计2,353,108.60元，占其他应收款期末余额比例为95.21%。
注释27、 长期投资
长期股权投资：
按权益法核算的股权投资：
其他股权投资（成本法）：
注释28、主营业务收入成本
(1)按业务分布
(2)按地区分布
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
关联方交易事项
关联方交易的定价原则：
（1）采购原材料及水电汽等
由大庆龙化新实业有限公司及其他关联方提供原材料及水电气等按以下原则结算
A、国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准；
B、市场一般通行的价格，产品价格由双方共同协商，不高于同期市场价格；
C、若无可比的当地市场价格,则为推定价格(依据生产成本加合理的平均利润而构成的价格)。
（2）经营性租赁资产
2004年5月24日本公司与大庆医药有限责任公司签订租赁合同，将本公司所拥有的药业分公司全部固定资产、土地使用权等租赁给大庆医药有限责任公司，租赁期限为15年，自2004年7月1日起至2019年6月30日止。因考虑到大庆医药有限责任公司在租赁初期要开拓市场，需投入大量资金，双方约定支付租金可逐年递增。租金总额为9,200万元。大庆医药有限责任公司出资组建了黑龙江麦迪森制药有限公司，并将租赁本公司的资产转租给黑龙江麦迪森制药有限公司使用，2004年9月本公司又与大庆医药有限责任公司、黑龙江麦迪森制药有限公司签订协议，上述租赁费由黑龙江麦迪森制药有限公司直接支付给本公司，该协议不影响原签订的“租赁合同”的履行，如黑龙江麦迪森制药有限公司不能按期支付租金仍由大庆医药有限责任公司负责， 本期租金收入为1,260,000元。
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
3、采购货物
4、接受劳务
5、租赁土地
6、出租资产
（三）关联方应收应付款项及存款余额（金额单位：人民币元）
八、或有事项
本期无需要披露的重大或有事项。
九、重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后重大事项
本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重大事项
本公司无需要披露的其他重大事项。
十二、非经常性损益
非经常性损益系根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益(2004年修订)》计算，计算过程如下：
十三、财务报表的批准报出
本财务报表经本公司第三届董事会第四次会议于2006年8月10日批准报出。
七、备查文件
1、载有本公司董事长万志强先生亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
报告期内在《中国证券报》公开披露的所有文件文本；
4、《招股说明书》、《上市公告书》；
5、《公司章程》。
法定代表人：万志强
大庆华科股份有限公司
2006年8月10日
附录：财务报表
资 产 负 债 表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 55,208,75 53,867,24 61,904,180 60,899,57
0.44 7.91 .10 4.38
短期投资
应收票据 2,242,430 2,242,430 1,210,000. 1,210,000
.00 .00 00 .00
应收股利
应收利息
应收账款 7,828,066 15,290,48 9,885,575. 13,858,46
.79 9.72 20 8.27
其他应收款 2,171,394 2,160,227 2,844,875. 2,819,820
.16 .27 15 .03
预付账款 1,207,797 1,207,797 7,610,462. 7,609,383
.03 .03 33 .11
应收补贴款 413,166.5 413,166.5
6 6
存货 84,470,03 78,147,78 58,548,704 54,455,20
4.09 6.61 .88 5.24
待摊费用 142,783.32 89,910.00
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计 153,541,6 153,329,1 142,146,58 140,942,3
39.07 45.10 0.98 61.03
长期投资：
长期股权投资 1,101,117 8,280,522 1,101,117. 9,008,282
.15 .08 15 .08
长期债权投资
长期投资合计 1,101,117 8,280,522 1,101,117. 9,008,282
.15 .08 15 .08
合并价差
固定资产：
固定资产原价 494,989,1 473,488,1 495,125,17 473,624,1
47.53 34.05 2.07 58.59
减：累计折旧 168,551,8 160,483,5 152,079,44 144,513,8
23.66 24.51 5.75 96.90
固定资产净值 326,437,3 313,004,6 343,045,72 329,110,2
23.87 09.54 6.32 61.69
减：固定资产减值准备 1,948,675 891,400.0 1,948,675. 891,400.0
.14 0 14 0
固定资产净额 324,488,6 312,113,2 341,097,05 328,218,8
48.73 09.54 1.18 61.69
工程物资 103,581.6 103,581.6
4 4
在建工程 2,281,378 2,281,378
.01 .01
固定资产清理
固定资产合计 326,873,6 314,498,1 341,097,05 328,218,8
08.38 69.19 1.18 61.69
无形资产及其他资产：
无形资产 3,046,792 282,499.7 3,273,549. 352,499.8
.97 9 59 1
长期待摊费用 950,625.1 950,625.1 1,143,803. 1,143,803
2 2 49 .49
其他长期资产
无形资产及其他资产合 3,997,418 1,233,124 4,417,353. 1,496,303
计 .09 .91 08 .30
递延税项：
递延税款借项
资产总计 485,513,7 477,340,9 488,762,10 479,665,8
82.69 61.28 2.39 08.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
资 产 负 债 表（续表）
编制单位：大庆华科股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 27,873,43 27,485,63 48,985,481 48,518,15
0.86 5.48 .16 6.38
预收账款 7,108,831 6,884,270 6,154,083. 6,076,323
.14 .71 56 .13
应付工资 1,060,785 1,054,985
.16 .16
应付福利费 1,347,401 1,247,067 1,534,502. 1,462,606
.45 .50 71 .19
应付股利
应交税金 -2,065,77 -1,468,77 473,912.47 663,868.6
2.60 9.71 8
其他应交款 540.00 540.00 87,713.00 87,093.71
其他应付款 6,074,148 5,988,918 5,825,340. 5,750,336
.91 .80 67 .45
预提费用 1,724,457 1,704,457
.13 .15
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 43,123,82 42,897,09 63,061,033 62,558,38
2.05 5.09 .57 4.54
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,999,945 8,999,945 540,000.00 540,000.0
.00 .00 0
其他长期负债
长期负债合计 8,999,945 8,999,945 540,000.00 540,000.0
.00 .00 0
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 52,123,76 51,897,04 63,601,033 63,098,38
7.05 0.09 .57 4.54
少数股东权益 7,747,324 8,558,949.
.65 46
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 115,000,0 115,000,0 115,000,00 115,000,0
00.00 00.00 0.00 00.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净 115,000,0 115,000,0 115,000,00 115,000,0
额 00.00 00.00 0.00 00.00
资本公积 250,766,6 250,766,6 250,466,61 250,466,6
18.67 18.67 8.67 18.67
盈余公积 25,294,73 25,294,73 25,294,736 25,294,73
6.05 6.05 .05 6.05
其中：法定公益金
未分配利润 34,581,33 34,382,56 25,840,764 25,806,06
6.27 6.47 .64 8.84
其中：现金股利 6,900,000 6,900,000 6,900,000. 6,900,000
.00 .00 00 .00
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权 425,642,6 425,443,9 416,602,11 416,567,4
益）合计 90.99 21.19 9.36 23.56
负债和所有者权益（或 485,513,7 477,340,9 488,762,10 479,665,8
股东权益）合计 82.69 61.28 2.39 08.10
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公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
利润及利润分配表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2006年1--6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 393,832,82 379,383,5 414,945,57 402,138,9
3.55 51.16 8.07 73.80
减：主营业务成本 367,934,51 353,397,3 381,913,04 369,201,6
1.35 11.77 2.81 16.94
主营业务税金及附加 273,273.07 258,358.6 1,093,966. 1,090,611
0 82 .82
二、主营业务利润 25,625,039 25,727,88 31,938,568 31,846,74
.13 0.79 .44 5.04
加：其他业务利润 -1,599,237 -1,599,27 -2,126,730 -2,126,73
.24 4.91 .04 0.04
减：营业费用 3,197,646. 2,743,091 2,743,664. 2,445,265
39 .33 86 .93
管理费用 11,502,632 10,679,24 10,909,304 10,106,21
.20 4.82 .14 3.46
财务费用 -235,684.8 -230,249. -70,575.12 -66,813.6
6 24 6
三、营业利润（ 9,561,208. 10,936,51 16,229,444 17,235,34
16 8.97 .52 9.27
加：投资收益 -727,760. -517,598.
00 86
补贴收入 33,912.00 33,912.00 17,000.00 17,000.00
营业外收入 9,090.00 9,090.00 45,340.00 45,340.00
减：营业外支出 33,335.52 33,335.52 392,931.86 392,931.8
6
四、利润总额（ 9,570,874. 10,218,42 15,898,852 16,387,15
64 5.45 .66 8.55
减：所得税 1,641,927. 1,641,927 2,535,713. 2,535,713
82 .82 61 .61
少数股东损益 -811,624.8 -544,011.1
1 7
加：未确认的投资损失
本期发生额
五、净利润（亏损以“ 8,740,571. 8,576,497 13,907,150 13,851,44
-”号填列） 63 .63 .22 4.94
加：年初未分配利润 25,840,764 25,806,06 14,614,482 14,639,55
.64 8.84 .45 4.98
其他转入
六、可供分配的利润 34,581,336 34,382,56 28,521,632 28,490,99
.27 6.47 .67 9.92
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的 34,581,336 34,382,56 28,521,632 28,490,99
利润 .27 6.47 .67 9.92
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 34,581,336 34,382,56 28,521,632 28,490,99
.27 6.47 .67 9.92
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补充资料:
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项目 本年累计数 上年实际数
1.出售、处置部门或被投资单位所
得收益
2.自然灾害发生的损失
3会计政策变更增加(或减少)利润
总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
现 金 流 量 表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2006年1--6月 单位：人民币元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 462,379,6 459,030,100
79.81 .13
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 9,448,181 9,442,345.3
.92 0
现金流入小计 471,827,8 468,472,445
61.73 .43
购买商品、接受劳务支付的现金 450,638,1 448,844,447
45.42 .71
支付给职工以及为职工支付的现金 12,751,80 12,343,234.
7.15 39
支付的各项税费 4,288,645 4,109,203.1
.79 5
支付的其他与经营活动有关的现金 4,431,677 3,794,871.5
.94 6
现金流出小计 472,110,2 469,091,756
76.30 .81
经营活动产生的现金流量净额 -282,414. -619,311.38
57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 82,000.00 82,000.00
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 82,000.00 82,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 6,495,015 6,495,015.0
的现金 .09 9
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 6,495,015 6,495,015.0
.09 9
投资活动产生的现金流量净额 -6,413,01 -6,413,015.
5.09 09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,695,42 -7,032,326.
9.66 47
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公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
现金流量表（续表）
编制单位：大庆华科股份有限公司 2005年1--6月 单位：人民币元
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项目 本期
合并 母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,740,571 8,576,497.6
.63 3
加：计提的资产减值准备 -1,784,75 -1,655,049.
1.19 80
固定资产折旧 16,638,25 16,135,500.
0.35 05
无形资产摊销 226,756.6 70,000.02
2
长期待摊费用摊销 255,913.4 255,913.41
1
待摊费用减少（减：增加） 142,783.3 89,910.00
2
预提费用增加（减：减少） 1,724,457 1,704,457.1
.13 5
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 33,335.52 33,335.52
（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益） 727,760.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -24,162,9 -21,943,989
78.56 .70
经营性应收项目的减少（减：增加） 7,217,203 3,598,009.9
.28 1
经营性应付项目的增加（减：减少） -8,502,33 -8,211,655.
1.27 57
其他
少数股东损益 -811,624.
81
经营活动产生的现金流量净额 -282,414. -619,311.38
57
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 55,208,75 53,867,247.
0.44 91
减：现金的期初余额 61,904,18 60,899,574.
0.10 38
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,695,42 -7,032,326.
9.66 47
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公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
资产减值准备明细表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2006年1--6月 单位：人民币元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数
一、坏账准备合计 3,216,844 140,887. 167,288.34 3,190,443.
.11 80 57
其中：应收账款 2,876,209 132,851. 162,096.07 2,846,964.
.55 18 66
其他应收款 340,634.5 8,036.62 5,192.27 343,478.91
6
二、短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,052,757 90,249.4 1,848,600.1 294,407.20
.85 7 2
其中：库存商品 1,862,243 90,249.4 1,848,600.1 103,892.85
.50 7 2
原材料 190,514.3 190,514.35
5
四、长期投资减值准备
合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备 1,948,675 1,948,675.
合计 .14 14
其中：房屋、建筑物
机器设备 1,948,675 1,948,675.
.14 14
六、无形资产减值准备 528,000.0 528,000.00
合计 0
其中：专利权 528,000.0 528,000.00
0
商标权
七、在建工程减值准备
合计
八、委托贷款减值准备
合计
九、总计 7,746,277 231,137. 2,015,888.4 5,961,525.
.10 27 6 91
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公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
股东权益增减变动表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 2006年1-6月 2005年1－12月
一、实收资本（或股本）：
年初余额 115,000,000.00 115,000,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本年减少数
年末余额 115,000,000.00 115,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 250,466,618.67 250,466,618.67
本年增加数 300,000.00
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 300,000.00
本年减少数
其中：转增资本（或股本）
年末余额 250,766,618.67 250,466,618.67
三、法定和任意盈余公积
年初余额 25,294,736.05 22,620,665.42
本年增加数 2,791,628.46
其中：从净利润中提取数 2,791,628.46
其中：法定盈余公积 2,791,628.46
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数 117,557.83
其中：弥补亏损
转增资本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 25,294,736.05 25,294,736.05
其中：法定盈余公积 25,294,736.05 25,294,736.05
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 - -
五、未分配利润
年初未分配利润 25,840,764.64 14,614,482.45
本年净利润（净亏损以‘- 8,740,571.63 14,017,910.65
’号填列
本年利润分配 2,791,628.46
年末未分配利润 34,581,336.27 25,840,764.64
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公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清