郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
郑州千味央厨食品股份有限公司
2022 年半年度财务报告
（未经审计）
2022 年 8 月
1
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
郑州千味央厨食品股份有限公司
2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：郑州千味央厨食品股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 358,109,041.03 332,096,040.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 72,434,799.36 62,250,526.69
应收款项融资
预付款项 14,664,826.51 4,878,162.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,260,553.16 8,340,784.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 150,926,028.27 162,072,026.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,876,574.71 23,788,110.03
流动资产合计 630,271,823.04 593,425,649.88
2
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 22,441,100.00 22,441,100.00
投资性房地产
固定资产 620,278,047.11 606,156,754.03
在建工程 18,999,035.40 30,114,269.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,081,236.37 15,201,621.66
无形资产 37,840,355.62 38,272,486.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 36,623,104.76 13,415,050.69
递延所得税资产 5,830,201.27 5,265,559.73
其他非流动资产 30,119,772.20 16,603,944.20
非流动资产合计 786,212,852.73 747,470,786.37
资产总计 1,416,484,675.77 1,340,896,436.25
流动负债：
短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 114,014,036.06 143,744,369.24
预收款项
合同负债 5,838,896.43 4,981,120.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,941,675.49 10,560,569.43
应交税费 8,889,611.68 18,234,002.04
其他应付款 103,810,034.56 123,560,916.80
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
3
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,987,773.45 10,301,552.68
其他流动负债
流动负债合计 270,482,027.67 326,382,530.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 132,500,000.00 35,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,256,704.15 7,345,942.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 20,189,130.87 18,973,591.84
其他非流动负债
非流动负债合计 158,945,835.02 61,319,534.48
负债合计 429,427,862.69 387,702,064.83
所有者权益：
股本 86,630,336.00 86,630,336.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 546,169,498.66 546,169,498.66
减：库存股 47,327,462.00 47,327,462.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,021,469.98 32,021,469.98
一般风险准备
未分配利润 368,952,830.10 336,195,860.45
归属于母公司所有者权益合计 986,446,672.74 953,689,703.09
少数股东权益 610,140.34 -495,331.67
所有者权益合计 987,056,813.08 953,194,371.42
负债和所有者权益总计 1,416,484,675.77 1,340,896,436.25
法定代表人：孙剑 主管会计工作负责人：王植宾 会计机构负责人：杨华业
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 100,671,934.09 76,926,081.60
交易性金融资产
衍生金融资产
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应收票据
应收账款 73,767,483.92 63,673,529.91
应收款项融资
预付款项 108,528,913.88 70,657,857.67
其他应收款 274,991,797.59 242,897,983.15
其中：应收利息 30,703,611.29 25,561,051.91
应收股利
存货 151,139,595.20 168,243,192.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,917,724.81 12,669,621.80
流动资产合计 720,017,449.49 635,068,266.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 493,982,883.31 485,482,883.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 22,441,100.00 22,441,100.00
投资性房地产
固定资产 14,694,026.89 13,865,634.79
在建工程 307,522.11 1,927,361.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 56,996,505.62 58,248,805.29
无形资产 5,565,045.55 5,630,697.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,535,797.14 1,797,647.71
递延所得税资产 462,892.78 376,602.91
其他非流动资产 986,750.00 839,800.00
非流动资产合计 596,972,523.40 590,610,532.38
资产总计 1,316,989,972.89 1,225,678,798.79
流动负债：
短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 107,347,706.39 138,292,450.56
预收款项
合同负债 5,764,770.44 4,873,630.86
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应付职工薪酬 4,151,021.24 4,173,394.74
应交税费 7,275,640.55 11,467,103.08
其他应付款 54,514,540.06 54,089,959.68
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,614,162.89 20,338,737.89
其他流动负债 0.00
流动负债合计 216,667,841.57 248,235,276.81
非流动负债：
长期借款 132,500,000.00 35,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 40,884,879.57 43,698,626.08
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 173,384,879.57 78,698,626.08
负债合计 390,052,721.14 326,933,902.89
所有者权益：
股本 86,630,336.00 86,630,336.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 546,169,498.66 546,169,498.66
减：库存股 47,327,462.00 47,327,462.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,021,469.98 32,021,469.98
未分配利润 309,443,409.11 281,251,053.26
所有者权益合计 926,937,251.75 898,744,895.90
负债和所有者权益总计 1,316,989,972.89 1,225,678,798.79
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 648,810,132.58 568,009,364.79
其中：营业收入 648,810,132.58 568,009,364.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 597,683,332.49 523,086,474.13
其中：营业成本 503,014,546.21 445,784,444.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,859,781.79 5,125,692.09
销售费用 20,386,600.10 18,934,648.26
管理费用 62,724,886.15 47,026,985.63
研发费用 5,952,497.02 3,720,187.55
财务费用 -254,978.78 2,494,516.22
其中：利息费用 2,184,919.47 3,012,303.92
利息收入 -2,574,072.76 -592,968.76
加：其他收益 1,506,672.26 700,000.00
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 359,761.51 149,763.08
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -35,017.47 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,958,216.39 45,772,653.74
加：营业外收入 5,755,660.85 862,237.05
减：营业外支出 308,316.32 244,971.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,405,560.92 46,389,919.35
减：所得税费用 13,048,568.86 10,599,938.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,356,992.06 35,789,981.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 45,356,992.06 35,789,981.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 45,751,520.05 36,476,538.48
2.少数股东损益 -394,527.99 -686,557.24
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
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（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 45,356,992.06 35,789,981.24
归属于母公司所有者的综合收益总额 45,751,520.05 36,476,538.48
归属于少数股东的综合收益总额 -394,527.99 -686,557.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.53 0.57
（二）稀释每股收益 0.53 0
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：孙剑 主管会计工作负责人：王植宾 会计机构负责人：杨华业
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 644,075,781.71 564,938,231.55
减：营业成本 534,831,224.89 474,606,772.35
税金及附加 2,205,591.37 2,228,092.40
销售费用 18,299,135.88 16,611,353.34
管理费用 39,315,857.43 34,452,729.26
研发费用 4,816,770.43 3,720,187.55
财务费用 -1,674,733.63 -2,297,059.10
其中：利息费用 3,961,609.95 2,474,691.69
利息收入 -5,391,726.81 4,831,535.05
加：其他收益 1,439,613.87 200,000.00
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 357,344.38 149,617.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -326.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,078,567.04 35,965,773.50
加：营业外收入 5,670,173.66 853,941.58
减：营业外支出 250,540.44 215,691.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,498,200.26 36,604,023.50
减：所得税费用 12,311,294.01 8,238,098.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,186,906.25 28,365,925.02
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（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 41,186,906.25 28,365,925.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 724,360,996.75 683,043,235.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,043,495.61 3,074,488.33
经营活动现金流入小计 742,404,492.36 686,117,724.10
购买商品、接受劳务支付的现金 535,254,105.81 501,103,204.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 86,929,311.98 78,058,766.35
支付的各项税费 44,319,072.90 35,591,259.85
支付其他与经营活动有关的现金 36,569,140.21 25,976,456.29
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经营活动现金流出小计 703,071,630.90 640,729,686.97
经营活动产生的现金流量净额 39,332,861.46 45,388,037.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,070,268.65 85,411,270.62
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 34,782.89
投资活动现金流出小计 97,105,051.54 85,411,270.62
投资活动产生的现金流量净额 -97,105,051.54 -85,411,270.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00 750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,500,000.00 750,000.00
取得借款收到的现金 115,000,000.00 132,110,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 116,500,000.00 132,860,000.00
偿还债务支付的现金 16,500,000.00 39,464,783.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,179,469.87 2,700,648.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,035,339.58 8,557,456.11
筹资活动现金流出小计 32,714,809.45 50,722,887.62
筹资活动产生的现金流量净额 83,785,190.55 82,137,112.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,013,000.47 42,113,878.89
加：期初现金及现金等价物余额 332,096,040.56 117,406,992.92
六、期末现金及现金等价物余额 358,109,041.03 159,520,871.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 719,213,661.65 629,949,730.01
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 5,421,416.77 14,781,943.87
经营活动现金流入小计 724,635,078.42 644,731,673.88
购买商品、接受劳务支付的现金 653,860,736.52 625,652,177.47
支付给职工以及为职工支付的现金 35,010,300.00 31,162,840.92
支付的各项税费 29,061,917.94 21,712,857.97
支付其他与经营活动有关的现金 23,028,766.06 16,081,499.93
经营活动现金流出小计 740,961,720.52 694,609,376.29
经营活动产生的现金流量净额 -16,326,642.10 -49,877,702.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,077.41 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
10
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 13,077.41 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,096,673.24 774,105.41
投资支付的现金 8,500,000.00 8,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 21,250,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 30,846,673.24 9,274,105.41
投资活动产生的现金流量净额 -30,833,595.83 -9,274,105.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 115,000,000.00 120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 115,000,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 16,500,000.00 17,512,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,179,469.87 2,284,090.14
支付其他与筹资活动有关的现金 12,404,409.23 4,008,380.43
筹资活动现金流出小计 44,083,879.10 23,804,470.57
筹资活动产生的现金流量净额 70,916,120.90 96,195,529.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 23,755,882.97 37,043,721.61
加：期初现金及现金等价物余额 76,916,051.12 114,556,265.23
六、期末现金及现金等价物余额 100,671,934.09 151,599,986.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
分 股
优 永 本 减：库 综 项 余 风 其 小 权
股本 配 东
其 公 存股 合 储 公 险 他 计 益
先 续 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 润 益
益 备 计
546 32, 336 953 - 953
86,63 ,16 47,327 021 ,19 ,68 495 ,19
一、上年期末
0,336 9,4 ,462.0 ,46 5,8 9,7 ,33 4,3
余额
.00 98. 0 9.9 60. 03. 1.6 71.
66 8 45 09 7 42
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
546 32, 336 953 - 953
86,63 ,16 47,327 021 ,19 ,68 495 ,19
二、本年期初
0,336 9,4 ,462.0 ,46 5,8 9,7 ,33 4,3
余额
.00 98. 0 9.9 60. 03. 1.6 71.
66 8 45 09 7 42
三、本期增减 32, 32, 1,1 33,
11
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
变动金额（减 756 756 05, 862
少以“－”号 ,96 ,96 472 ,44
填列） 9.6 9.6 .01 1.6
5 5 6
45, 45, - 45,
751 751 394 356
（一）综合收
,52 ,52 ,52 ,99
益总额
0.0 0.0 7.9 2.0
5 5 9 6
1,5 1,5
（二）所有者
00, 00,
投入和减少资
000 000
本
.00 .00
1,5 1,5
1．所有者投入 00, 00,
的普通股 000 000
.00 .00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- - -
12, 12, 12,
（三）利润分 994 994 994
配 ,55 ,55 ,55
0.4 0.4 0.4
0 0 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
- - -
12, 12, 12,
3．对所有者
994 994 994
（或股东）的
,55 ,55 ,55
分配
0.4 0.4 0.4
0 0 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
12
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
546 32, 368 986 987
610
86,63 ,16 47,327 021 ,95 ,44 ,05
四、本期期末 ,14
0,336 9,4 ,462.0 ,46 2,8 6,6 6,8
余额 0.3
.00 98. 0 9.9 30. 72. 13.
4
66 8 10 74 08
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
63, 238 25, 254 582 582
-
824 ,61 246 ,66 ,35 ,33
一、上年期 15,
,13 9,8 ,47 2,9 3,4 8,3
末余额 019
6.0 42. 1.1 55. 05. 85.
.78
0 23 0 77 10 32
- - -
156 156 156
加：会
,16 ,16 ,16
计政策变更
5.2 5.2 5.2
6 6 6
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
63, 238 25, 254 582 582
-
824 ,61 246 ,50 ,19 ,18
二、本年期 15,
,13 9,8 ,47 6,7 7,2 2,2
初余额 019
6.0 42. 1.1 90. 39. 20.
.78
0 23 0 51 84 06
三、本期增 36, 36, 36,
减变动金额 476 476 63, 539
（减少以 ,53 ,53 442 ,98
“－”号填 8.4 8.4 .76 1.2
列） 8 8 4
13
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
36, 36, - 35,
476 476 686 789
（一）综合
,53 ,53 ,55 ,98
收益总额
8.4 8.4 7.2 1.2
8 8 4 4
750 750
（二）所有
,00 ,00
者投入和减
0.0 0.0
少资本
0 0
750 750
1．所有者
,00 ,00
投入的普通
0.0 0.0
股
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
14
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
63, 238 25, 290 618 618
824 ,61 246 ,98 ,67 48, ,72
四、本期期
,13 9,8 ,47 3,3 3,7 422 2,2
末余额
6.0 42. 1.1 28. 78. .98 01.
0 23 0 99 32 30
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
86,63 546,1 47,32 32,02 281,2 898,7
一、上年期
0,336 0.00 0.00 0.00 69,49 7,462 0.00 0.00 1,469 51,05 0.00 44,89
末余额
.00 8.66 .00 .98 3.26 5.90
加：会
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计政策变更
前
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期差错更正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
86,63 546,1 47,32 32,02 281,2 898,7
二、本年期
0,336 0.00 0.00 0.00 69,49 7,462 0.00 0.00 1,469 51,05 0.00 44,89
初余额
.00 8.66 .00 .98 3.26 5.90
三、本期增
减变动金额 28,19 28,19
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,355 0.00 2,355
“－”号填 .85 .85
列）
41,18 41,18
（一）综合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,906 0.00 6,906
收益总额
.25 .25
（二）所有
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者
投入的普通 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
2．其他权
益工具持有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
者投入资本
3．股份支
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
付计入所有
15
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者权益的金
额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- -
（三）利润 12,99 12,99
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分配 4,550 4,550
.40 .40
1．提取盈
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余公积
- -
2．对所有
12,99 12,99
者（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4,550 4,550
东）的分配
.40 .40
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公
积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
3．盈余公
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
留存收益
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
储备
1．本期提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
取
2．本期使
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
用
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
86,63 546,1 47,32 32,02 309,4 926,9
四、本期期
0,336 0.00 0.00 0.00 69,49 7,462 0.00 0.00 1,469 43,40 0.00 37,25
末余额
.00 8.66 .00 .98 9.11 1.75
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
16
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
63,82 238,6 25,24 220,3 548,0
一、上年期
4,136 19,84 6,471 72,16 62,61
末余额
.00 2.23 .10 4.16 3.49
- -
加：会
96,10 96,10
计政策变更
0.81 0.81
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
63,82 238,6 25,24 220,2 547,9
二、本年期
4,136 19,84 6,471 76,06 66,51
初余额
.00 2.23 .10 3.35 2.68
三、本期增
减变动金额 28,36 28,36
（减少以 5,925 5,925
“－”号填 .02 .02
列）
28,36 28,36
（一）综合
5,925 5,925
收益总额
.02 .02
（二）所有
者投入和减 0.00
少资本
1．所有者
投入的普通 0.00
股
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金
额
4．其他 0.00
（三）利润
0.00
分配
1．提取盈
0.00
余公积
2．对所有
者（或股 0.00
东）的分配
3．其他 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00
结转
1．资本公
积转增资本 0.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本 0.00
（或股本）
17
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
6．其他 0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他 0.00
63,82 238,6 25,24 248,6 576,3
四、本期期
4,136 19,84 6,471 41,98 32,43
末余额
.00 2.23 .10 8.37 7.70
三、公司基本情况
郑州千味央厨食品股份有限公司系由郑州千味央厨食品有限公司改制设立的股份有限公司。公司成立于 2012 年 4 月
25 日 ， 注 册 地 址 为 郑 州 高 新 区 红 枫 里 2 号 ， 取 得 由 郑 州 市 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91410100594879787D 的营业执照。截至 2022 年 06 月 30 日，公司注册资本为人民币 86,630,336.00 元，股份总数
86,630,336.00 股（每股面值 1 元）。公司主要经营范围为食品生产；食品经营；食品经营(销售预包装食品)；货物进出
口；技术进出口；食品进出口；餐饮管理。
本半年度纳入合并财务报表范围的子公司有新乡千味央厨食品有限公司等 5 家子公司，详细情况参见“本附注八、合
并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
2、持续经营
本集团对自 2022 年 06 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基
础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
18
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按
照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债
预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无
论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金
融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层
次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
五、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收
入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2022 年 06 月 30 日的公司及合并财
务状况以及 2022 年半年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为 1 年，以营业周
期作为资产和负债流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制
定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中。
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子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东
权益。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内
到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认
已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当
本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中
的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
1、金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本和以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计
量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集
团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
此类金融资产包括货币资金、应收账款和其他应收款等。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
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相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产
均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起
超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，
计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额
乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入；
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减
值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算
确定利息收入。
1.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2、金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融
工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
(2) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(3) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
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于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的
金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
2.3 预期信用损失的确定
本集团对应收账款、其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征
为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、
初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
3、金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
3.1 金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
3.1.1 其他金融负债
其他金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团的其他金融负债
主要包括应付账款、其他应付款、短期借款和长期借款。
3.2 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认
原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债)之间的差额，计入当期损益。
3.3 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益
中扣减。
本集团实施的限制性股票激励计划，本集团因向激励对象授予限制性股票承担的回购义务确认为负债，作为收购库
存股处理。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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4、金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、应收账款
本集团对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定应收账款的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将应收账
款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、
剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定应收账款的预期信用损失：
对于应收账款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本集团计量应收账款预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
10、存货
1、存货的分类
本集团的存货主要包括库存商品、原材料和包装物。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本
和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
11、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其
他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
2、初始投资成本的确定
本集团无通过企业合并取得的长期股权投资。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按
成本进行初始计量。
3、后续计量及损益确认方法
3.1 按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4、长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
器具及家具 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
不适用
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
13、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的其他相关费
用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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14、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率确定。
15、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产为土地使用权、计算机软件和其他。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 直线法 50 -
计算机软件 直线法 5 -
其他 直线法 10-50 -
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的
成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到
资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
16、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是
否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金
流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括装修费、改造费。长
期待摊费用在预计受益期间内分期平均摊销。
18、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示。
19、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本
集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的
工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工
薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
20、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
限制性股票回购义务的确认与计量
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根据本集团限制性股票的股权激励计划，本集团以定向增发的方式向激励对象授予一定数量的本公司股票并规定限
售期(“限制性股票”)。在限售期内，限制性股票予以限售，不得转让、不得用于担保或偿还债务。在达到约定的解锁条
件时，限制性股票解锁；如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，本集团按照约定的价格进行回购。
在授予日，本集团根据收到激励对象缴纳的认股款确认股本和资本公积。同时，对于本集团承担的限制性股票回购
义务按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格计算确定的金额确认为负债，作为收购库存股处理，相关负债按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》相关规定进行会计处理。
21、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要来源于商品销售收入。
(1)商品销售收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客
户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约
过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，
本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团商品销售不属于某一时间段内履行的履约义务，于客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
合同中存在可变对价(如经销商返利等)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表
日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团
预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关
的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义
务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
直营客户销售
本集团与直营客户签订年度框架合同，根据直营客户的采购订单进行发货，每月与直营客户核对发货产品及发货数
量，本集团根据出库记录及签收记录确认销售收入。
经销商销售
本集团根据与经销商签订的年度框架合同，根据经销商的采购订单进行发货，本集团根据出库记录及签收记录确认
销售收入。
22、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收
到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照年限平均法分期计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类
为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入
营业外收入。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的
所得税金额计量。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确
定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与既不是企业合并、发生时也不影响会计利
润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的
时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延
所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
24、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合
同是否为租赁或者包含租赁。
1、本集团作为承租人
1.1 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分
单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
1.2 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供
租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本集团发生的初始直接费用；
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损
失进行会计处理。
1.3 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初
始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款
利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新
计量租赁负债；
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额
和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
1.4 短期租赁和低价值资产租赁
29
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本集团对房屋及建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租
赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值
较低的租赁。
本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
1.5 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值
25、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，
增值税 9%、13%
销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算。
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
教育费附加 实际缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2%
自用房产的房产税按房产原值的 70%计算缴
房产税 房产原值、房产出租收入 纳，税率为 1.2%；出租房产的房产税按出租
收入的 12%缴纳
土地使用税 实际占用土地面积 每平方米 4-12 元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
郑州千味优选供应链管理有限公司 20%
郑州四面河山餐饮管理有限公司 20%
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)，应纳税所得额不
超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，并按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，并按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司千味优选及四面河山 2022 年半年度应纳税所得额低于 100 万元，符合上述通知规定，于 2022 年半
年度，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 82,213.95 74,578.72
银行存款 357,949,531.12 331,887,433.57
其他货币资金 77,295.96 134,028.27
合计 358,109,041.03 332,096,040.56
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 24,698.98
其他说明
不适用
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 账面价值 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额 值
比例 比例
其中：
按组合计提坏账 72,651, 100.0 216,7 72,434,7 62,835,1 100.0 584,610 62,250,
0.30% 0.93%
准备的应收账款 565.08 0% 65.72 99.36 36.79 0% .10 526.69
其中：
72,651, 100.0 216,7 72,434,7 62,835,1 100.0 584,610 62,250,
合计 0.30% 0.93%
565.08 0% 65.72 99.36 36.79 0% .10 526.69
按组合计提坏账准备：216,765.72
单位：元
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提信用损失准备 72,651,565.08 216,765.72 0.30%
合计 72,651,565.08 216,765.72
确定该组合依据的说明：
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团根据应收账款逾期时间来评估具有相同风险特征的组合的应收账款的预
期信用损失，逾期信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 72,651,565.08
合计 72,651,565.08
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 23,189,190.66 31.92% 68,281.67
客户二 7,253,747.86 9.98% 21,359.00
客户三 3,602,942.64 4.96% 10,609.04
客户四 3,905,652.88 5.38% 11,500.38
客户五 2,489,315.77 3.43% 7,329.91
合计 40,440,849.81 55.67%
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提信用损失准备 584,610.10 367,844.38 216,765.72
合计 584,610.10 0.00 367,844.38 0.00 0.00 216,765.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 23,189,190.66 31.92% 68,281.67
客户二 7,253,747.86 9.98% 21,359.00
客户三 3,602,942.64 4.96% 10,609.04
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客户四 3,905,652.88 5.38% 11,500.38
客户五 2,489,315.77 3.43% 7,329.91
合计 40,440,849.81 55.67%
3、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,664,826.51 100.00% 4,878,162.33 100.00%
合计 14,664,826.51 4,878,162.33
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的比
单位名称 与本集团关系 金额 年限 未结算原因
例(%)
供应商一 非关联方 4,892,877.06 1 年以内(含 1 年) 尚未接受服务 33.36%
供应商二 非关联方 3,712,471.89 1 年以内(含 1 年) 尚未收到商品 25.32%
供应商三 非关联方 1,439,835.74 1 年以内(含 1 年) 尚未收到商品 9.82%
供应商四 非关联方 830,417.13 1 年以内(含 1 年) 尚未收到商品 5.66%
供应商五 非关联方 762,557.79 1 年以内(含 1 年) 尚未收到商品 5.20%
合计 11,638,159.61 79.36%
其他说明：
不适用
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,260,553.16 8,340,784.09
合计 9,260,553.16 8,340,784.09
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 8,680,549.10 7,545,948.27
其他 580,004.06 794,835.82
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 9,260,553.16 8,340,784.09
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 49,091.25 49,091.25
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 10,573.00 10,573.00
本期转回 -2,586.48 -2,586.48
2022 年 6 月 30 日余额 57,077.77 57,077.77
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,098,700.72
1至2年 753,688.31
2至3年 1,342,155.00
3 年以上 2,123,086.90
3至4年 2,118,086.90
4至5年 5,000.00
合计 9,317,630.93
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 额
单位一 押金及保证金 3,700,000.00 1 年以内（含 1 年） 39.71% 37,000.00
单位一 押金及保证金 2,127,087.90 2至3年 22.83%
单位一 押金及保证金 997,000.00 1 至 2 年、2 至 3 年 10.70% 9,970.00
单位一 押金及保证金 853,154.00 2至3年 9.16%
单位一 其他 408,798.39 1 年以内（含 1 年） 4.39%
合计 8,086,040.29 86.78% 46,970.00
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
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期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 42,116,362.99 42,116,362.99 30,691,036.83 30,691,036.83
库存商品 100,874,136.78 100,874,136.78 126,039,187.69 126,039,187.69
包装物 7,935,528.50 7,935,528.50 5,341,801.66 5,341,801.66
合计 150,926,028.27 150,926,028.27 162,072,026.18 162,072,026.18
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披
露要求
不适用
6、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 18,738,262.14 20,047,395.22
待摊费用 6,132,286.52 3,740,697.70
其他 6,026.05 17.11
合计 24,876,574.71 23,788,110.03
其他说明：
不适用
7、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
河南瓦特文化传播有限公司投资项目 22,441,100.00 22,441,100.00
合计 22,441,100.00 22,441,100.00
其他说明：
不适用
8、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 620,278,047.11 606,156,754.03
合计 620,278,047.11 606,156,754.03
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具及家具 合计
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、账面原
值：
1.期初余 507,932,590. 176,304,400. 692,556,128.
1,814,445.54 3,640,052.72 2,864,639.22
额 82 06 36
2.本期增 27,517,400.4 36,153,922.1
7,089,775.77 369,911.50 149,743.37 1,027,091.11
加金额 4 9
（1 26,079,347.3 27,139,440.2
210,619.46 149,743.37 699,730.06
）购置 5 4
（2
）在建工程转 7,089,775.77 1,438,053.09 159,292.04 327,361.05 9,014,481.95
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
1,522,861.89 89,473.77 78,775.56 1,691,111.22
少金额
（1
1,522,861.89 82,969.34 61,175.56 1,667,006.79
）处置或报废
4.期末余 515,022,366. 202,298,938. 727,018,939.
2,184,357.04 3,700,322.32 3,812,954.77
额 59 61 33
二、累计折旧
1.期初余 38,808,239.4 42,182,131.4 85,746,197.7
820,510.71 2,606,532.08 1,328,784.08
额 2 9 8
2.本期增 10,276,716.9 20,827,950.8
9,695,849.16 218,788.62 366,231.70 270,364.40
加金额 8 6
（1 10,276,716.9 20,777,940.9
9,693,070.62 218,788.62 345,568.27 243,796.50
）计提 8 9
3.本期减
361,648.07 80,193.99 44,590.91 486,432.97
少金额
（1
361,648.07 78,820.87 41,535.13 482,004.07
）处置或报废
4.期末余 49,084,956.4 51,516,332.5 106,087,715.
1,039,299.33 2,892,569.79 1,554,557.57
额 0 8 67
三、减值准备
1.期初余
653,176.55 653,176.55
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
36
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.期末余
653,176.55 653,176.55
额
四、账面价值
1.期末账 465,937,410. 150,129,429. 620,278,047.
1,145,057.71 807,752.53 2,258,397.20
面价值 19 48 11
2.期初账 469,124,351. 133,469,092. 606,156,754.
993,934.83 1,033,520.64 1,535,855.14
面价值 40 02 03
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
生产设备 1,178,803.44 476,064.63 653,176.55 49,562.26 暂时闲置
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
锅炉房 1,652,344.73 已办施工许可证，正在办理消防和竣工验收
垃圾处理站 1,158,191.56 已补办施工许可证，正在办理消防和竣工验收
4#仓库 21,644,639.97 已取得建筑工程施工许可证，尚待取得竣工验收备案文件和办理房屋权属证书
其他说明
不适用
9、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 18,999,035.40 30,114,269.09
合计 18,999,035.40 30,114,269.09
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
芜湖百福源建设项目 366,104.70 366,104.70 17,432,527.49 17,432,527.49
未验收设备 15,410,833.79 15,410,833.79 12,681,741.60 12,681,741.60
新乡食品加工建设项目 3,222,096.91 3,222,096.91
合计 18,999,035.40 18,999,035.40 30,114,269.09 30,114,269.09
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 工程 利息 其 本期
项目 预算 期初 本期 期末 工程 资金
转入 其他 累计 资本 中： 利息
名称 数 余额 增加 余额 进度 来源
固定 减少 投入 化累 本期 资本
37
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金额 资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
芜湖
31,23 17,43 6,786 23,85
工厂 366,1 77.54
5,150 2,527 ,788. 3,211 其他
改造 04.70 %
.00 .49 22 .01
建设
新乡
207,8 3,222 3,222
食品 募股
80,00 ,096. ,096. 1.55%
加工 资金
0.00 91 91
项目
239,1 17,43 10,00 23,85 3,588
合计 15,15 2,527 8,885 3,211 ,201.
0.00 .49 .13 .01 61
10、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,562,652.85 30,562,652.85
2.本期增加金额 4,317,580.01 4,317,580.01
0.00
3.本期减少金额 9,654,057.10 9,654,057.10
0.00
4.期末余额 25,226,175.76 25,226,175.76
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 15,361,031.19 15,361,031.19
2.本期增加金额 5,391,178.94 5,391,178.94
（1）计提 5,153,891.46 5,153,891.46
0.00
3.本期减少金额 9,607,270.74 9,607,270.74
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 11,144,939.39 11,144,939.39
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 14,081,236.37 14,081,236.37
2.期初账面价值 15,201,621.66 15,201,621.66
38
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
不适用
11、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,629,668.13 979,972.32 863,140.56 42,472,781.01
2.本期增加金额 0.00 0.00 106,709.95 106,709.95
（1）购置 0.00 0.00 106,709.95 106,709.95
（2）内部研发 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
4.期末余额 40,629,668.13 0.00 0.00 979,972.32 969,850.51 42,579,490.96
二、累计摊销 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 3,471,808.48 166,234.55 562,251.01 4,200,294.04
2.本期增加金额 459,165.48 56,089.98 23,585.84 538,841.30
（1）计提 459,165.48 56,089.98 23,585.84 538,841.30
0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
4.期末余额 3,930,973.96 0.00 0.00 222,324.53 585,836.85 4,739,135.34
三、减值准备 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00
四、账面价值 0.00 0.00 0.00
1.期末账面价值 36,698,694.17 0.00 0.00 757,647.79 384,013.66 37,840,355.62
2.期初账面价值 37,157,859.65 0.00 0.00 813,737.77 300,889.55 38,272,486.97
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
39
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
12、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修及车间改造等 13,415,050.69 26,356,305.45 3,148,251.38 36,623,104.76
合计 13,415,050.69 26,356,305.45 3,148,251.38 36,623,104.76
其他说明
不适用
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 927,020.02 231,755.01 1,286,877.90 321,719.48
内部交易未实现利润 2,863,443.48 715,860.87 9,754,167.24 2,438,541.81
可抵扣亏损 30,596,720.03 7,649,180.01 10,149,816.56 2,537,454.14
公允价值变动 2,558,900.00 639,725.00 2,558,900.00 639,725.00
预提费用 3,552,397.80 888,099.45 1,149,801.46 287,450.37
股份支付 906,243.14 226,560.79 906,243.14 226,560.79
合计 41,404,724.47 10,351,181.13 25,805,806.30 6,451,451.59
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧差异 98,840,442.89 24,710,110.73 80,637,934.79 20,159,483.70
合计 98,840,442.89 24,710,110.73 80,637,934.79 20,159,483.70
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,520,979.86 5,830,201.27 1,185,891.86 5,265,559.73
递延所得税负债 4,520,979.86 20,189,130.87 1,185,891.86 18,973,591.84
14、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 9,378,456.20 9,378,456.20 15,021,283.20 15,021,283.20
40
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
预付工程款 20,741,316.00 20,741,316.00 1,582,661.00 1,582,661.00
合计 30,119,772.20 30,119,772.20 16,603,944.20 16,603,944.20
其他说明：
不适用
15、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
短期借款分类的说明：
2022 年 5 月 6 日，本公司自招商银行股份有限公司借入金额为人民币 15,000,000.00 元的借款，借款期间自 2022 年 5
月 6 日至 2023 年 5 月 5 日，利率为 4.50%。该借款系本公司抵押无形资产和固定资产取得。
16、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 97,171,745.60 126,789,856.03
应付运输费 6,990,605.52 6,719,993.69
应付电费 2,162,454.27 1,178,235.66
应付仓储费 1,406,042.63 1,172,369.46
应付水费 201,115.51 146,791.66
其他 6,082,072.53 7,737,122.74
合计 114,014,036.06 143,744,369.24
17、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品销售预收款 5,838,896.43 4,981,120.16
合计 5,838,896.43 4,981,120.16
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
商品销售预收款 857,776.27 报告期内，预收经销商货款增加
合计 857,776.27 ——
41
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18、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,560,569.43 81,191,020.75 79,809,914.69 11,941,675.49
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 7,067,877.29 7,067,877.29 0.00
三、辞退福利 51,520.00 51,520.00
合计 10,560,569.43 88,310,418.04 86,929,311.98 11,941,675.49
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,696,241.97 69,984,959.65 68,933,787.65 10,747,413.97
2、职工福利费 415,053.00 4,137,460.47 3,861,525.37 690,988.10
3、社会保险费 0.00 3,882,093.08 3,882,093.08
其中：医疗保险费 3,463,214.02 3,463,214.02
工伤保险费 167,112.20 167,112.20
生育保险费 251,766.86 251,766.86
4、住房公积金 0.00 2,218,563.20 2,171,421.20 47,142.00
5、工会经费和职工教育经费 449,274.46 967,944.35 961,087.39 456,131.42
合计 10,560,569.43 81,191,020.75 79,809,914.69 11,941,675.49
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,773,866.14 6,773,866.14
2、失业保险费 294,011.15 294,011.15
合计 0.00 7,067,877.29 7,067,877.29 0.00
其他说明
不适用
19、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,530,913.82 6,306,608.87
企业所得税 4,566,950.50 10,036,234.71
个人所得税 107,008.05 158,751.56
城市维护建设税 0.00
土地使用税 174,134.05 174,134.03
42
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
房产税 1,099,586.74 1,023,111.38
印花税 411,018.52 535,161.49
合计 8,889,611.68 18,234,002.04
其他说明
不适用
20、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 103,810,034.56 123,560,916.80
合计 103,810,034.56 123,560,916.80
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
收取的押金及保证金 10,822,407.22 7,423,102.72
应付工程款 26,744,636.48 62,932,124.97
应付设备款 18,318,856.89 4,454,249.12
限制性股票回购义务 47,327,462.00 47,327,462.00
其他 596,671.97 1,423,977.99
合计 103,810,034.56 123,560,916.80
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
不适用
21、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 6,000,000.00 5,000,000.00
一年内到期的租赁负债 4,987,773.45 5,301,552.68
合计 10,987,773.45 10,301,552.68
其他说明：
不适用
43
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22、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 58,000,000.00 35,000,000.00
信用借款 74,500,000.00
合计 132,500,000.00 35,000,000.00
长期借款分类的说明：
2021 年，本公司自焦作中旅银行股份有限公司取得人民币 145,000,000.00 元的授信额度，授信到期日为 2022 年 6 月
15 日。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在该授信额度项下的借款余额为 58,000,000.00 元。其中人民币 40,000,000.00 元，
到期日为 2024 年 9 月 27 日，利率为 5.225%；人民币 18,000,000.00 元，到期日为 2025 年 3 月 29 日，利率为 4.95%；该
借款由本公司之子公司以固定资产提供抵押担保。除上述抵押担保外，另由本公司董事长、子公司新乡千味提供连带责
任担保。
2022 年，本公司自中国光大银行股份有限公司郑州园田路支行取得人民币 100,000,000.00 元的授信额度，授信到期
日为 2025 年 1 月 11 日。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在该授信额度项下的借款余额为 74,500,000.00 元。其中人民币
32,000,000.00 元，到期日为 2025 年 3 月 27 日，利率为 5.225%；人民币 42,500,000.00 元，到期日为 2025 年 5 月 26 日，
利率为 5.1%；该借款为信用借款。
其他说明，包括利率区间：
不适用
23、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 11,244,477.60 12,647,495.32
减：一年内到期的租赁负债 -4,987,773.45 -5,301,552.68
合计 6,256,704.15 7,345,942.64
其他说明：
不适用
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 86,630,336.00 86,630,336.00
其他说明：
不适用
25、资本公积
单位：元
44
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 545,263,255.52 545,263,255.52
其他资本公积 906,243.14 906,243.14
合计 546,169,498.66 546,169,498.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
26、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与限制性股票回购义务相关的库存股 47,327,462.00 47,327,462.00
合计 47,327,462.00 47,327,462.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本年无变动。截至半年末，尚有 1,526,200.00 股未回购及解锁。
27、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,021,469.98 32,021,469.98
合计 32,021,469.98 32,021,469.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
28、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 336,195,860.45 254,662,955.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 -156,165.26
调整后期初未分配利润 336,195,860.45 254,506,790.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,751,520.05 88,464,068.82
减：提取法定盈余公积 0.00 6,774,998.88
应付普通股股利 12,994,550.40
期末未分配利润 368,952,830.10 336,195,860.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
45
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
29、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 646,637,331.92 502,824,869.65 566,061,516.47 445,750,571.14
其他业务 2,172,800.66 189,676.56 1,947,848.32 33,873.24
合计 648,810,132.58 503,014,546.21 568,009,364.79 445,784,444.38
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 648,810,132.58 648,810,132.58
其中：
时点 648,810,132.58 648,810,132.58
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 648,810,132.58 648,810,132.58
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,838,896.43 元，其中，
5,838,896.43 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明
不适用
30、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,414,752.90 1,112,306.04
教育费附加 606,322.66 476,648.16
房产税 2,188,715.11 1,694,177.86
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
土地使用税 348,268.02 721,460.01
印花税 897,504.33 803,334.60
环保税 3.67
地方教育费附加 404,215.10 317,765.42
合计 5,859,781.79 5,125,692.09
其他说明：
不适用
31、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,920,345.79 12,576,162.59
差旅费 3,219,599.87 3,020,811.65
业务宣传费 1,466,325.98 1,527,734.34
仓储费 229,489.96 191,143.05
推广费 442,314.29 173,425.66
使用权资产累计折旧 174,444.76 508,982.32
其他 934,079.45 936,388.65
合计 20,386,600.10 18,934,648.26
其他说明：
不适用
32、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,962,834.92 18,244,087.83
办公费 1,297,958.87 1,784,395.51
运输费 622,683.99 792,209.17
折旧摊销 14,603,726.74 9,810,434.39
仓储费 8,836,520.37 6,775,383.68
中介服务费 2,677,265.71 2,258,948.01
检测费 1,213,261.46 1,404,538.03
维修费 1,013,428.66 47,879.94
差旅费 142,589.36 152,225.66
租赁费 0.00 486,665.96
电费 2,175,686.13 1,697,600.92
其他 6,178,929.94 3,572,616.53
合计 62,724,886.15 47,026,985.63
其他说明
不适用
33、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,884,480.43 2,658,836.50
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他 2,068,016.59 1,061,351.05
合计 5,952,497.02 3,720,187.55
其他说明
不适用
34、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -2,574,072.76 -592,968.76
利息支出 2,552,597.61 3,012,303.92
其中：租赁负债利息支出 367,678.14 311,655.41
银行手续费 41,518.26 39,834.72
汇兑损益 -275,021.89 35,346.34
合计 -254,978.78 2,494,516.22
其他说明
不适用
35、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,419,182.75 700,000.00
个税手续费返还 23,131.48
进项税额加计抵减 64,358.03
36、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -8,082.87 150,137.75
应收账款信用损失(利得) 367,844.38 -374.67
合计 359,761.51 149,763.08
其他说明
不适用
37、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -35,017.47 0.00
38、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
48
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
政府补助 5,000,000.00 800,000.00 5,000,000.00
罚款收入 632,795.51 20,000.00 632,795.51
其他 122,865.34 42,237.05 122,865.34
合计 5,755,660.85 862,237.05 5,755,660.85
计入当期损益的政府补助：
单位：元
发放 补贴是否影 是否特 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 本期发生金额
原因 响当年盈亏 殊补贴 额 与收益相关
2021 年度 郑州高新
金融业发展 技术产业 奖励上市
专项资金、 开发区管 补助 而给予的 否 否 5,000,000.00 与收益相关
资本市场政 委会财政 政府补助
策兑现 金融局
郑州高新
郑州高新区
技术产业 奖励上市
2020 年度
开发区管 补助 而给予的 否 否 800,000.00 与收益相关
多层次资本
委会财政 政府补助
市场政策
金融局
其他说明：
不适用
39、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 3,199.23 3,199.23
其中：固定资产报废损失 3,199.23 3,199.23
罚款支出 27,443.38 37,464.02 27,443.38
赔偿款 2,506.25 2,506.25
存货报废损失 229,670.13 163,414.05 229,670.13
其他 45,497.33 44,093.37 45,497.32
合计 308,316.32 244,971.44 308,316.32
其他说明：
不适用
40、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,397,671.38 8,462,549.42
递延所得税费用 650,897.48 2,137,388.69
合计 13,048,568.86 10,599,938.11
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 58,405,560.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,321,950.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -73,307.73
税法规定的额外可扣除费用 -1,490,339.64
其他 10,826.00
所得税费用 13,048,568.86
其他说明：
不适用
41、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,574,072.76 583,485.62
政府补助 6,419,182.75 1,500,000.00
收取的押金及保证金 7,620,660.00 928,765.66
其他 1,429,580.10 62,237.05
合计 18,043,495.61 3,074,488.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 3,362,189.23 3,173,037.31
业务宣传费 1,466,325.98 1,527,734.34
能耗费 2,175,686.13 1,697,600.92
仓储费 9,066,010.33 6,966,526.73
办公费 1,533,659.56 1,997,842.26
检测费 1,213,261.46 1,404,538.03
中介服务费 2,677,265.71 2,258,948.01
研发费 1,838,398.96 952,826.53
维修费 1,013,428.66 47,879.94
推广费 442,314.29 173,425.66
运输费 622,683.99 792,209.17
支付的押金及保证金 4,100,000.00 168,708.01
其他 7,057,915.91 4,815,179.38
合计 36,569,140.21 25,976,456.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
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（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益工具发行相关费用 863,489.20
偿付租赁负债支付的金额 1,035,339.58 7,693,966.91
合计 1,035,339.58 8,557,456.11
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
42、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,356,992.06 35,789,981.24
加：资产减值准备
信用损失利得 -359,761.51 -149,763.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,827,950.86 17,956,551.95
使用权资产折旧 13,046,764.76 4,673,987.95
无形资产摊销 538,841.30 533,441.44
长期待摊费用摊销 3,148,251.38 1,617,031.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 35,017.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 234.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,552,597.61 3,012,303.92
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -564,641.54 -49,701.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,215,539.03 2,187,090.07
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,145,997.91 -14,282,981.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,605,317.28 8,354,876.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,005,605.17 -14,254,781.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,332,861.46 45,388,037.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 358,109,041.03 159,520,871.81
减：现金的期初余额 332,096,040.56 117,406,992.92
加：现金等价物的期末余额
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,013,000.47 42,113,878.89
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 358,109,041.03 332,096,040.56
其中：库存现金 82,213.95 74,578.72
可随时用于支付的银行存款 357,949,531.12 331,862,734.59
可随时用于支付的其他货币资金 77,295.96 134,028.27
三、期末现金及现金等价物余额 358,109,041.03 332,096,040.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 24,698.98
其他说明：
不适用
43、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 298,681,366.03 为取得短期借款及长期借款设定抵押担保
无形资产 4,428,334.49 为取得短期借款设定抵押担保
合计 303,109,700.52
其他说明：
不适用
45、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局 2021 年度高成长企
600,000.00 其他收益 600,000.00
业政策兑现
郑州市工业和信息化局高质量发展专项资金（食品办） 400,000.00 其他收益 400,000.00
郑州市社会保险中心社会保险基金支出户 202207 失业补贴 244,182.75 其他收益 244,182.75
郑州市科学技术局郑州市企业研发费用财政补助 175,000.00 其他收益 175,000.00
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局 2021 年度金融业发
5,000,000.00 营业外收入 5,000,000.00
展专项资金、资本市场政策兑现
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于 2022 年 5 月 24 日投资设立非全资子公司河南御知菜食品科技有限公司，本公司持股比例为 85%，御知菜
公司注册资本为人民币 1,000 万元。御知菜公司自设立日起纳入本集团合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新乡千味央厨食品有限公司 新乡 新乡 食品生产 100.00% 设立
郑州千味优选供应链管理有限公司 郑州 郑州 供应链管理 100.00% 设立
郑州四面河山餐饮管理有限公司 郑州 郑州 餐饮管理 70.00% 设立
芜湖百福源食品有限公司 芜湖 芜湖 食品生产 100.00% 设立
河南御知菜食品科技有限公司 郑州 郑州 食品生产、食品销售 85.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
不适用
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、短
期借款、部分一年内到期的非流动负债、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(七)。与这些金融工具有关
的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团的业务活动均以人民币计价结算，本集团的资产及负债均为人民币
余额。管理层预期非记账本位币的升值或贬值将不会对本集团的财务状况及经营成果带来重大影响。
1.1.2 利率风险-现金流量变动风险
因本集团无浮动利率银行借款，因此不受利率变动的影响。
1.2 信用风险
2022 年 6 月 30 日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集
团金融资产产生的损失，具体包括本集团资产负债表中确认的金融资产的账面价值。
为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的减
值准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团货币资金仅存放于信用等级较高的银行，故货币资金信用风险较低。
2022 年 6 月 30 日，本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，本集团应收账款年末余额信息和本集团前五
名欠款方年末余额信息已在附注(七)中披露。其中，第一大客户于本报告期各年末占本集团应收账款余额比重较大，该
客户信用状况良好，于 2022 年 6 月 30 日未发生信用违约，信用风险较低。除上述应收款项外，本集团的信用风险集中
度较低。
1.3 流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并
降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 22,441,100.00 22,441,100.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位：元
公允价值
项目 估值技术 主要输入值
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
54
郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他非流动金融资产 22,441,100.00 22,441,100.00 市场法 可比公司企业价值比率；流动性折扣
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
单位：元
当年利得或损失总额 购买、发行和结算
2021 年 12 月 转 入 第 2022 年 6 月
项目
31 日 三层次 计入其他综合收益 当年转入损益 购买 发行 结算 其他减少 30 日
22,441,100.0
其他非流动金融资产 22,441,100.00 - - - - - - -
0
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中的按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价
值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
共青城城之集企业管理咨询
江西省九江市共青城市 管理咨询 2,625 万元 46.04% 46.04%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
共青城城之集企业管理咨询有限公司成立于 2016 年 3 月 7 日，系由李伟先生独资成立的有限责任公司，领取共青城
市行政审批局核发的统一社会信用代码为 91410108MA3X7JM8N 的《营业执照》，注册资本为人民币 2,625 万元，已经
工商备案登记。法定代表人为李伟先生，住所：江西省九江市共青城市私募基金创新园内。经营范围：企业咨询管理、
企业营销策划（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是自然人李伟。
其他说明：
不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、关联交易情况
（1） 关联担保情况
本公司作为担保方
不适用
本公司作为被担保方
单位：元
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新乡千味央厨食品有限公司 200,000,000.00 2021 年 09 月 28 日 2024 年 09 月 27 日 否
孙剑 200,000,000.00 2021 年 09 月 28 日 2024 年 09 月 27 日 否
关联担保情况说明
于 2022 年 6 月 30 日，本公司人民币 5,800 万元的长期借款由本公司董事长及新乡千味央厨提供连带责任担保，详
见附注七 22 长期借款。
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 924,199.00 892,086.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价
不适用
格的范围和合同剩余期限
首次授予限制性股票价格 31.01 元/股，第一次解锁：自首次授予登记完成之
公司期末发行在外的其他权益工具行
日起 24 个月后，解锁比例为 50%；第二次解锁：自首次授予登记完成之日起
权价格的范围和合同剩余期限
36 个月后，解锁比例为 50%。合同剩余期限为 29 个月。
其他说明
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日普通股市价
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变
可行权权益工具数量的确定依据
动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 906,343.14
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
不适用
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团主要在中国大陆经营速冻食品生产、销售及其相关业务，其全部资产均位于中国境内。管理层根据本集团的
内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。由于本集团分
配资源及评价业绩系以速冻食品供应及相关业务整体运营为基础，亦是本集团内部报告的唯一经营分部。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提
73,984, 100. 216,765 73,767, 64,258, 584,610 63,673,
坏账准备的 0.29% 100.00% 0.91%
249.64 00% .72 483.92 140.01 .10 529.91
应收账款
其中：
72,352, 97.7 216,765 72,135, 62,829, 584,610 62,244,
组合一 0.30% 97.78% 0.93%
605.64 9% .72 839.92 110.55 .10 500.45
集团合并范
1,631,6 2.21 1,631,6 1,429,0 1,429,0
围内关联方 2.22%
44.00 % 44.00 29.46 29.46
应收账款
73,984, 100. 216,765 73,767, 64,258, 584,610 63,673,
合计 0.29% 100.00% 0.91%
249.64 00% .72 483.92 140.01 .10 529.91
按组合计提坏账准备：216765.72
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合一 72,352,605.64 216,765.72 0.30%
集团合并范围内关联方应收账款 1,631,644.00
合计 73,984,249.64 216,765.72
确定该组合依据的说明：
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金
融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产
的未来现金流量测算相关。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 73,984,249.64
2至3年 0.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 73,984,249.64
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计提信用损失准备 584,610.10 -367,844.38 216,765.72
合计 584,610.10 0.00 -367,844.38 0.00 0.00 216,765.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 23,189,190.66 31.34% 68,281.67
客户二 7,253,747.86 9.80% 21,359.00
客户三 3,602,942.64 4.87% 10,609.04
客户四 3,905,652.88 5.28% 11,500.38
客户五 2,489,315.77 3.36% 7,329.91
合计 40,440,849.81 54.65%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 30,703,611.29 25,561,051.91
其他应收款 244,288,186.30 217,336,931.24
合计 274,991,797.59 242,897,983.15
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收关联方资金拆借利息 30,703,611.29 25,561,051.91
合计 30,703,611.29 25,561,051.91
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 4,379,893.56 3,338,122.36
应收关联方资金拆借及代垫费用 270,611,904.03 239,593,260.79
其他 0.00
合计 274,991,797.59 242,931,383.15
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 33,400.00 33,400.00
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 10,500.00 10,500.00
2022 年 6 月 30 日余额 43,900.00 43,900.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 43,902,143.32
1至2年 9,181,817.91
2至3年 38,768,595.78
3 年以上 183,139,240.58
3至4年 183,134,290.58
4至5年 4,950.00
合计 274,991,797.59
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用损失准备 33,400.00 10,500.00 43,900.00
合计 33,400.00 10,500.00 43,900.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名 占其他应收款期末 坏账准备期
款项的性质 期末余额 账龄
称 余额合计数的比例 末余额
1 年以内(含 1 年)、1 年-2
应收关联方资金拆借
单位一 244,494,953.88 年(含 2 年)、2 年-3 年(含 89.00%
及代垫费用
3 年)、3 年-4 年(含 4 年)
单位二 应收关联方资金拆借 20,611,364.50 1 年以内(含 1 年) 7.00%
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郑州千味央厨食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
及代垫费用
单位三 保证金 3,700,000.00 1 年以内(含 1 年) 1.00% 37,000.00
应收关联方资金拆借
单位四 3,048,035.84 1 年以内(含 1 年) 1.00%
及代垫费用
应收关联方资金拆借 1-2 年(含 2 年)、4 年-5 年
单位五 2,446,928.81 1.00%
及代垫费用 (含 5 年)
合计 274,301,283.03 99.00% 37,000.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 493,982,883.31 493,982,883.31 485,482,883.31 485,482,883.31
合计 493,982,883.31 493,982,883.31 485,482,883.31 485,482,883.31
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 备期末
价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值）
余额
新乡千味 450,957,201.04 450,957,201.04
千味优选 1,011,867.40 1,011,867.40
四面河山 3,500,000.00 3,500,000.00
芜湖百福源 30,013,814.87 30,013,814.87
御知菜公司 0.00 8,500,000.00 8,500,000.00
合计 485,482,883.31 8,500,000.00 493,982,883.31
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 643,931,911.05 533,735,278.83 564,513,768.77 474,599,588.58
其他业务 143,870.66 1,095,946.06 424,462.78 7,183.77
合计 644,075,781.71 534,831,224.89 564,938,231.55 474,606,772.35
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
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其中：
按商品转让的时间分类 644,075,781.71 644,075,781.71
按商品转让的时间分类
其中：
时点 644,075,781.71 644,075,781.71
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 644,075,781.71 644,075,781.71
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,764,770.44 元，其中，
5,764,770.45 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明：
不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -35,017.47 本期处理固定资产产生的损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 6,419,182.75 本期收到的上市奖励补贴等
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 534,834.04 本期罚款收入，材料报废损失等
减：所得税影响额 1,729,749.83
少数股东权益影响额 4,735.83
合计 5,184,513.66 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.69% 0.53 0.53
扣除非经常性损益后归属于公司
4.16% 0.46 0.46
普通股股东的净利润
郑州千味央厨食品股份有限公司
2022 年 8 月 26 日
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