博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
博纳影业集团股份有限公司
2023 年半年度报告
二〇二三年八月三十日
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人于冬、主管会计工作负责人齐志及会计机构负责人(会计主
管人员)齐志声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资
者的实质性承诺，请投资者予以关注。
本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”，描述了公司可能存在的风险及应对的措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 ..............................................................................................9
第四节 公司治理 ............................................................................................................24
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................26
第六节 重要事项 ............................................................................................................28
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................36
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................41
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................42
第十节 财务报告 ............................................................................................................43
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备查文件目录
一、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签
名并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
三、 载有法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本原件。
四、 以上备查文件的备置地点：北京市朝阳区三丰北里 1 号悠唐国际 A 座 18 层。
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释义
释义项 指 释义内容
公司/博纳影业 指 博纳影业集团股份有限公司
控股股东/实际控制人 指 于冬
东阳阿里 指 浙江东阳阿里巴巴影业有限公司
Bona Entertainment
指 公司全资子公司博纳影视娱乐有限公司
Company Limited
报告期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
报告期末、期末 指 2023 年 6 月 30 日
上年、上年同期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《博纳影业集团股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
电影摄制完成后，经审查通过后取得的行政性许可文件，全称
公映许可证 指 为《电影片公映许可证》，电影只有取得该许可证方可在院线
发行放映
影视剧创作的组织者和领导者。作为影视剧创作中各种艺术元
导演 指 素的综合者，组织和团结剧组内所有的创作人员和技术人员，
发挥他们的才能，使剧组人员的创造性劳动融为一体
对影视剧的摄制成本、人员、周期、财务进行监督，也负责协
监制 指
助监督导演的艺术创作工作等
描述影视剧对白、动作、场景等的文字，有时也包括摄影机的
剧本 指
运用
电影票房 指 在影院通过销售电影票实现的电影放映收入
由一定数量的电影院以资本或供片为纽带组建而成的，对影院
院线 指
实行统一品牌、统一排片、统一经营、统一管理的公司
加拿大 IMAX 公司开发的 70mm/15 片孔大画幅巨幕电影系
统，使用比常规宽银幕电影更高更宽的银幕（一般银幕宽度在
IMAX 指
20 米以上），具有高清晰度大画幅和高保真立体声的特种形式
电影
影投 指 投资并运营影院的影院投资管理公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 博纳影业 股票代码 001330
变更前的股票简称 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 博纳影业集团股份有限公司
公司的中文简称 博纳影业
公司的外文名称 Bona Film Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 BONA
公司的法定代表人 于冬
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄明芳 邹梦蕾
北京市朝阳区三丰北里 1 号悠唐 北京市朝阳区三丰北里 1 号悠唐
联系地址
国际 A 座 18 层 国际 A 座 18 层
电话 （010）56310700 （010）56310700
传真 （010）56310828 （010）56310828
电子信箱 ir@bonafilm.cn ir@bonafilm.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见博纳影业 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见博纳影业
集团 2022 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 849,795,255.96 1,472,993,799.68 -42.31%
归属于上市公司股东的净利
-264,768,571.07 235,935,267.51 -212.22%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -441,038,570.21 152,160,149.63 -389.85%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-120,185,494.65 1,254,732,272.76 -109.58%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.19 0.21 -190.48%
稀释每股收益（元/股） -0.19 0.21 -190.48%
加权平均净资产收益率 -3.99% 4.11% -8.10%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 16,512,927,164.29 15,900,360,444.15 3.85%
归属于上市公司股东的净资
6,476,212,262.67 6,734,956,998.03 -3.84%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 主要系公司处置长期资产的收
2,862,581.71
产减值准备的冲销部分） 益
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要系公司收到的各项影片补
76,579,332.56
规定、按照一定标准定额或定量持续 贴及影院专资返还等
享受的政府补助除外）
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委托他人投资或管理资产的损益 20,779,447.74 主要系公司理财产品收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要系公司其他股权投资的公
136,567,752.31
变动损益，以及处置交易性金融资 允价值变动和处置损益
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-6,524,176.68
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
748,015.98
目
减：所得税影响额 54,710,232.23
少数股东权益影响额（税后） 32,722.25
合计 176,269,999.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
涉及金额
项 目 原因
（单位：元）
主要系按照权益法核算单位的非经常性损益，
其他符合非经常性损益定义的损益项目 748,015.98
公司按照持股比例确认的部分
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一） 报告期内公司所处的行业情况
1. 电影市场全面回暖，票房不断冲高
据国家电影局最新统计数据显示，2023 年上半年国内电影总票房为 262.71 亿元，同比增长 52.91%，
已恢复至 2019 年的 84.29%；观影总人次为 6.04 亿，同比增长 51.76%，恢复至 2019 年的 74.85%；其中
国产影片票房为 199.44 亿元，国产影片份额为 75.92%。
2023 年上半年影视行业逐渐从低潮期中恢复，春节档的电影票房提振了行业信心，五一档延续春节
档趋势，端午档头部影片引领复苏态势，电影市场呈现出了全面回暖局面。据猫眼专业版统计，2023 年
春节档期总票房达 67.65 亿元，超越 2022 年春节档成为中国影史春节档总票房第二名。由于春节日期的
提前，全国院线电影总票房于 1 月 31 日突破 100 亿大关，创中国影史 1 月最好票房成绩；之后数月电影
市场有所回落，五一档或因五一假期出行的分流，票房为 15.21 亿元，与 2019 年五一档基本持平。6 月现
象级影片《消失的她》再次引爆市场，端午档电影票房达到 9.11 亿元，较 2019 年同期上升 15.90%，位
居历史第二。截至 8 月 14 日 12 时，2023 年暑期档(6 月 1 日-8 月 31 日)总票房（含预售）突破 170 亿。以
上情况，都意味着中国电影市场正在全面回暖并不断冲高。
2. 影片供给正在恢复，优质影片票房号召力强劲
从电影供应端来看，2023 年上半年电影备案数量和上映数量均逐渐回升。电影备案方面，根据国家
电影局、灯塔专业版统计，2023 年上半年，全国共立项了 1,387 部电影，同比增长 25.63%，分别有 1194
部剧情片、47 部动画片、49 部合拍片、42 部纪录片、41 部科教片、14 部特种片，备案数量稳步提升，且
类型多元。
电影上映方面，2023 年上半年全国院线影片上映新片 243 部，同比增长 50.9%。分别为，国产影片
194 部、进口分账片 22 部、进口买断片 27 部。其中国产影片票房贡献为 199.44 亿元，占比 75.92%；而进
口片表现则持续走低。上半年票房过亿影片 29 部，其中 10 亿量级以上影片数量与往年持平，但 1-5 亿中
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腰部影片数量明显下滑。2023 年上半年增加中国影史票房前 10 的影片 2 部，但近 80%的新片票房低于
1000 万元，两极分化态势加剧。
2019-2023 年上半年各票房体量新片数量（部）
票房体量 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年
20 亿以上 3 0 2 2 2
10-20 亿 3 0 4 1 3
10 亿以上 6 0 6 3 5
5-10 亿 8 0 4 4 9
2-5 亿 16 0 11 3 8
1-2 亿 12 1 11 11 7
5 亿以下 28 1 22 14 15
5000-1 亿 7 1 9 10 12
1000-5000 万 38 5 25 14 19
1000 万以下 157 22 197 116 183
1 亿以下 202 28 231 140 214
累计 244 29 263 161 243
数据来源：拓普数据
3. 全国影院建设暂未恢复，影院新建数量持续放缓
上半年在映影院 12,157 家，为近 5 年同期首次负增长。影院新建上，上半年新建影院 394 家，同比下
降 5.3%，4-6 月影院新建数量明显回暖。2023 年上半年在映银幕数 74,673 块，与去年同期持平。
2019-2023年上半年在映影院数 2019-2023年上半年在映银幕数
12,500 12.0% 76,000 12.90% 14.00%
10.3% 74,662 74,673
10.0% 12,171 11.90%
12,157 74,000
10.0% 12.00%
12,000 72,000
11,816 72,192
8.0% 10.00%
70,000
11,500 6.0% 8.00%
68,000
4.0% 66,000 6.00%
11,000 3.0% 64,489
10,738 64,000
2.0% 3.40% 4.00%
10,500 62,000
0.0% 2.00%
60,000
-0.1% 0.00%
10,000 -2.0% 58,000 0.00%
2019 2021 2022 2023 2019 2021 2022 2023
在映影院数量（家） 在映影院数同比 在映银幕数量（块） 在映银幕数同比
2023 年上半年放映场次 6,267.6 万次，同比增长 21.69%，已经恢复常态化放映；观影人次 6.04 亿，
同比增长 51.76%，实现近 5 年首次同比增长。纵观上半年电影市场表现，有明显冷热不均的现象即一月
春节档期票房激增，六月再次迎来上扬，但整体而言，上半年日票房 4,000 万以下大盘天数 50 天，与近
几年（2022 年除外）相比，低位运行天数仍较高。
4. 科技赋能与政策助力，产业跃升新高度
2023 年上半年，人工智能技术在全球的进一步发展，也正在推动着国内影视行业的革新思考与运用。
对于行业而言，人工智能技术的应用将从影片拍摄、影片宣传等各个环节对影视公司未来的生产效能和
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运营成本产生深远影响。
2023 年 5 月 21 日，财政部、国家电影局联合发布《关于阶段性免征国家电影事业发展专项资金政策
的公告》。为支持电影行业发展，将阶段性免征国家电影事业发展专项资金，自 2023 年 5 月 1 日至 2023
年 10 月 31 日免征国家电影事业发展专项资金，该政策覆盖五一、暑期、国庆多个重点档期，有力促进了
优质影片定档落地，推动电影市场持续回暖。
（上述数据来源：国家电影局、拓普数据、灯塔数据）
（二）报告期内公司从事的业务情况
公司是国内首家从事电影发行业务的民营企业，深耕影视行业多年，不断向产业链上下游延伸，现
已成为行业知名的全产业链布局的电影集团公司。公司的主营业务为电影业务、电影院业务、剧集业务
及其他业务。电影业务主要包括电影的投资业务和发行业务，电影院业务主要包括院线业务和影院业
务，剧集业务主要包括网剧/电视剧的创作、投资、发行等，其他业务包括品牌授权及衍生品等业务。具
体如下：
1、 公司从事的主要业务
1）电影业务
投资业务：
公司通过投资影片获取影片的票房分账收益及版权收益，包括主投和参投两种方式。主投是指公司
作为影片的发起人和主要投资人，从影片的选题策划、立项筹备、其他投资方引入、预算编制及管控、
关键演职人员选择等方面全面把控影片的投资及制作工作。影片上映后，公司负责按协议分配或支付各
参与方的收益。参投是指公司投资由其他方发起的电影项目，并在影片上映后，按投资比例或协议约定
比例获得影片收益。
发行业务：
公司通过宣传推广电影，并向院线、影院及互联网视频平台等播放渠道发行影片，根据取得发行权
的方式分为代理发行和买断/保底发行。
对于单部电影产品，公司的投资和发行业务往往存在联动。公司主要发行自身主投或参投的影片，
也存在少量影片仅代理发行、不参与投资；同时，也有部分影片不参与发行，仅进行参投。
2）电影院业务：
院线业务：公司对以资产联结影院或签约加盟影院进行统一品牌、统一排片、统一经营、统一管
理。
影院业务：公司为电影观众提供影片放映服务，同时还从事餐饮、卖品、衍生品销售等增值服务以
及贴片广告、场地广告等影院广告经营业务。
3）剧集业务：
包括网剧/电视剧的创作、投资、发行等。
4）其他业务
包括品牌授权及衍生品等业务，主要是电影广告植入、品牌联合推广和自有 IP 授权等。公司由于多
年深耕影视行业，拥有丰富的优质 IP 内容，并积累了广泛的行业经验，同时基于市场环境的考虑，在公
司原主营业务的基础上延展出剧集业务与其他业务。
2、 经营情况的讨论与分析
2023 年上半年，全国电影市场迎来全面复苏，公司也积极调整战略布局恢复生产力，在加大力度推
动电影和剧集项目不同阶段的工作落实，持续做好影院的建设与运营，加强精细化管理上多头并举，面
向未来。
报告期内，公司实现营业收入为 84,979.53 万元，同比下滑 42.31%；归母净利润为-26,476.86 万
元，同比下滑 212.22%。业绩下滑的原因，主要系报告期内公司投资影片与去年相比，量级不同，表现
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未及去年同期。截至报告期末，公司总资产为 1,651,292.72 万元，归属于上市公司股东的净资产为
647,621.23 万元。公司总体经营情况如下：
1）电影业务：
报告期内，公司电影业务实现营业收入 31,328.97 万元，同比下滑 76.48%。公司上映影片共 4 部，其
中主投主控影片为 2 部：《无名》和《别叫我“赌神”》；参投影片为 2 部：《风再起时》和《长空之
王》。以上 4 部影片共计实现票房 18.66 亿元，占 2023 年上半年国产影片总票房的 9.36%。与去年同期
相比，量级不及去年的《长津湖之水门桥》，造成影片票房收入减少。但公司仍将不断积极尝试影片的
创新性表达，同时积极开拓多类型影片。
公司电影储备项目充足，将持续为电影业务提供支撑。其中《阿麦从军》、《红楼梦之金玉良
缘》、《实习爱神》待上映，《爆裂点》、《狂奔吧老爸》、《少年时代》、《刀尖》正在后期制作
中，《传说》拍摄业已杀青，《红海行动 2：虎鲸行动》即将于年内开拍，《智取威虎山前传》、《三星
堆：未来启示录》、《枭雄》目前已立项。
2）电影院业务：
报告期内，公司电影院业务实现营业收入 60,038.57 万元，同比增长 74.64%。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司院线旗下已加盟 122 家影院，包含 96 家公司旗下影院及 26 家外部加盟
影院，同比净增加 9 家，据拓普数据显示，2023 年上半年，博纳院线票房收入在全国院线中排名第 12，
同比上升 3 名，市场份额占比为 2.34%（剔除服务费口径） 。博纳院线票房同比增长 92.45%， 在排名前
15 名的院线中增幅排名第 1。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司共拥有自有影城 102 家，银幕总数 850 块，其中 30 块 IMAX 幕，16 块
BONA ONE 幕，3 块 CINITY 幕， 24 块中国巨幕， 13 个 SCREENX 厅。公司影院已覆盖了北、上、广、
深等一线城市，以及四川、湖南、湖北、山东、江苏等主要票仓省份。据拓普数据显示，2023 年上半
年，博纳影投票房收入在全国影投中排名第 7，同比排名上升 1 位，其中单影院产出票房在全国影投中排
名第 2。博纳影投仍延续了较强的市场竞争力，精细化管理能力在继续增强。
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3）剧集业务
报告期内，公司重磅剧集《上甘岭》的拍摄已经杀青，正在积极进行后期制作中。该剧致敬抗美援
朝战争胜利 70 周年，全景式地再现了上甘岭战役，预计将于年度内播出。同时，公司剧集的储备项目类
型丰富，都市悬疑爱情剧《狩猎时刻》、都市现代轻喜剧《拾光咖啡厅》、当代武警题材动作剧《我为
你牺牲》、以及商业历史剧《中国战机》，均处于不同的创作筹备阶段。
4）其他业务
自公司成立以来，公司积累了数量众多、类型多样的影视剧版权。报告期内，公司继续寻求影视剧
版权库的后续拓展，通过对即将上映影片的品牌联名合作等多元化开发，拓宽增收空间，并协助影片的
发行与宣传，使公司上下游协同效应不断加强的同时，丰富影视剧的收入结构。
二、核心竞争力分析
1、 全产业链布局，上下游业务协同联动
公司是首家从事电影发行业务的民营企业，建立了全国性的发行网络，与各在线平台和新媒体网站
保持长期合作关系，具备规模化和全渠道发行能力，并以此为契机不断向产业链上下游布局，业务延伸
至电影投资和院线影院等业务板块，最终实现全产业链的完整布局。全产业链布局可使公司实现各项业
务之间的优势互补，充分发挥协同效应，资源良性互动，确保公司可全面的持续发展，实现公司整体利
益最大化；同时更有效控制风险，降低业务成本，减少业绩波动，实现稳健经营。公司将继续夯实、拓
展全产业链布局优势，继续在电影、电影院业务持续深耕，同时积极在剧集和品牌授权及衍生品开发等
业务方面拓展，实现多元化稳健经营。
2、延续新主流电影创作成果，固本拓新，开拓真实及现实主义题材的多类型影片
公司打造出了的一系列现象级的新主流大片代表作，均实现了社会效应和经济效应双丰收，如由
《智取威虎山》、《湄公河行动》和《红海行动》组成的“山河海三部曲”系列，由《决胜时刻》、《中国
机长》和《烈火英雄》组成的“中国骄傲三部曲”系列，由《中国医生》、“长津湖”系列和《无名》组成的
“中国胜利三部曲”系列。尤其是“中国胜利三部曲”系列中的《长津湖》凭借过硬的制作质量及出色口碑，
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勇夺中国影史票房冠军，三个系列电影实现了总票房超过 225.65 亿元的成绩。公司通过上述新主流电
影，不断实现创新性表达和创造性转换，持续稳定地获得了优异的票房成绩和良好的观影口碑，树立了
公司良好的品牌形象。经过多年积累，成功运作新主流电影已成为公司的一大特色，也为公司开拓多类
型影片提供了坚实的基础和持久的动力。
3、多类型影片商业性和艺术性并重，持续为电影市场贡献佳作
经营多年来，公司对电影保持商业性与艺术性并重，取得了良好的社会效益和经济效益，累计出品
影片超过 250 部，累计总票房超过 600 亿元，公司出品发行的影片在中国影史票房榜前十五名中占有三
席，其中：《长津湖》为中国影史票房冠军，《十月围城》、《龙门飞甲》、《桃姐》、《明月几时
有》、《一代宗师》、《湄公河行动》、《无双》及《地久天长》等影片在中外各大电影节斩获多个奖
项，获奖数量在民营电影公司中位居前列。
4、聚集影视行业稀缺资源，形成电影创作拍摄优势
公司与众多导演、监制、演员、编剧等行业优秀人才建立并保持了长期的良好合作关系，通过电影
项目发展协议等方式进一步加强彼此间的合作关系，这使得公司在主投电影项目中，能够根据影片的立
意及内容最大程度地匹配合适的主创人员，将最优质的资源整合到电影项目当中；同时也有助于公司获
取优质的影视剧本、影片投资机会及发行权。资源整合优势为公司每年高质量、高产出的项目运作能力
提供了强大的助力和保障，建立了公司业务长期良性发展的基础。
5、优质版权铸就商业价值，构筑优质内容护城河
公司深耕于影视行业多年,积累了丰富的 IP 资源并拥有庞大的版权片库,并持续销售为公司继续贡献收
入。公司将持续加大自有优质 IP 的开发力度,同时通过参与投资等方式加强 IP 资源整合。近年来，随着
版权保护力度的加大、内容付费习惯的养成以及新媒体平台或载体对优质内容需求的增加，优质 IP 资源
和版权的周边延伸收益商业价值正在不断提高。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司本期电影
营业收入 849,795,255.96 1,472,993,799.68 -42.31% 票房较上年同期降低
所致
营业成本 731,843,240.66 682,162,087.26 7.28%
销售费用 214,929,368.13 297,272,617.75 -27.70%
管理费用 111,723,055.09 105,721,825.23 5.68%
财务费用 158,445,841.86 138,393,105.07 14.49%
主要系公司本期利润
所得税费用 -22,527,643.76 76,727,010.85 -129.36% 总额较上年同期降低
所致
经营活动产生的现金流 主要系公司本期应收
-120,185,494.65 1,254,732,272.76 -109.58%
量净额 回款较上期减少所致
14
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要系公司本期赎回
投资活动产生的现金流
-367,011,257.55 -65,085,537.62 -463.89% 理财产品较上期减少
量净额
所致
主要系公司本期较上
筹资活动产生的现金流
-13,521,986.09 -450,495,734.03 97.00% 期借款增加，同时收
量净额
回保证金所致
主要系公司本期应收
现金及现金等价物净增 回款较上期减少和本
-500,290,252.69 741,605,303.50 -167.46%
加额 期赎回理财产品较上
期减少所致所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 849,795,255.96 100% 1,472,993,799.68 100% -42.31%
分行业
传媒 849,795,255.96 100.00% 1,472,993,799.68 100.00% -42.31%
分产品
电影投资 19,778,830.19 2.33% 618,932,506.62 42.02% -96.80%
电影发行 293,510,882.06 34.54% 713,327,530.93 48.43% -58.85%
剧集 2,499,174.80 0.17% -100.00%
院线 17,072,851.60 2.01% 7,246,847.64 0.49% 135.59%
影院 587,828,763.52 69.17% 336,544,436.00 22.85% 74.67%
其他 3,236,163.26 0.38% 5,625,092.42 0.38% -42.47%
分部间抵销 -71,632,234.67 -8.43% -211,181,788.73 -14.34% 66.08%
分地区
国内 830,136,110.23 97.69% 1,445,999,318.34 98.17% -42.59%
国外 19,659,145.73 2.31% 26,994,481.34 1.83% -27.17%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
传媒 849,795,255.96 731,843,240.66 13.88% -42.31% 7.28% -39.81%
分产品
电影发行 293,510,882.06 240,327.69 99.92% -58.85% -0.08%
影院 587,828,763.52 505,700,372.24 13.97% 74.67% 25.51% 33.70%
分地区
国内 830,136,110.23 718,253,432.51 13.48% -42.59% 8.17% -40.60%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
15
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
是否具有
金额 占利润总额比例 形成原因说明
可持续性
主要系理财产品利息收益以及处置其
投资收益 44,866,452.96 -15.57% 是
他非流动金融资产产生的投资收益
主要系公司持有金融资产公允价值变
公允价值变动损益 111,618,047.81 -38.73% 否
动收益
资产减值 -80,343,731.12 27.88% 主要系存货减值损失 否
营业外收入 1,896,399.38 -0.66% 否
营业外支出 10,519,147.62 -3.65% 否
其他收益 76,634,294.19 -26.59% 主要系影视剧补贴及其他政府补助 否
主要系金融工具根据预期信用损失模
信用减值损失 -47,609,092.12 16.52% 否
型计提的损失
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
重大变动说
占总资产 占总资产 比重增减
金额 金额 明
比例 比例
货币资金 2,205,710,361.44 13.36% 2,866,688,005.97 18.03% -4.67%
应收账款 830,092,909.64 5.03% 897,254,609.99 5.64% -0.61%
存货 1,504,947,012.69 9.11% 1,468,550,637.45 9.24% -0.13%
长期股权投资 516,017,282.06 3.12% 490,001,927.50 3.08% 0.04%
固定资产 1,179,456,455.03 7.14% 1,226,821,217.15 7.72% -0.58%
在建工程 26,577,501.52 0.16% 5,297,638.93 0.03% 0.13%
使用权资产 2,208,313,610.09 13.37% 2,364,533,949.49 14.87% -1.50%
短期借款 1,226,212,570.20 7.43% 792,413,322.48 4.98% 2.45%
合同负债 233,205,296.32 1.41% 99,746,158.68 0.63% 0.78%
长期借款 1,243,122,649.60 7.53% 1,069,461,446.42 6.73% 0.80%
租赁负债 2,407,221,929.60 14.58% 2,559,081,812.92 16.09% -1.51%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
16
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他变动的内容 单位：元
计入
权益
本期
的累
本期公允价 计提
项目 期初数 计公 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
值变动损益 的减
允价
值
值变
动
金融资产
1.交易性金
融资产
（不含衍 4,127,731.72 -253,001.49 808,776,760.00 665,000,000.00 147,651,490.23
生金融资
产）
4.其他权益
3,475,263.70 12,221,139.37 15,696,403.07
工具投资
金融资产
7,602,995.42 -253,001.49 808,776,760.00 665,000,000.00 12,221,139.37 163,347,893.30
小计
其他非流
动金融资 1,173,195,706.62 131,768,316.10 186,000,000.00 43,423,592.00 1,447,540,430.72
产
上述合计 1,180,798,702.04 131,515,314.61 994,776,760.00 708,423,592.00 12,221,139.37 1,610,888,324.02
金融负债 0.00 0.00
其他变动主要系对联营企业不再具有重大影响，由长期股权投资转至其他权益工具投资，将原权益法核算确认的其他资本
公积结转至当期损益和汇率变动导致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值（单位：元） 受限原因
910,857,684.64 一年期（含）内保外贷保证金
货币资金 1,943,212.34 保函保证金
614,288.73 因诉讼被冻结
2,612,272,168.18 存放于银行的内保外贷一年期以上定期存单及利息
债权投资
10,044,520.55 定期存单
固定资产 65,792,934.10 抵押贷款
合 计 3,601,524,808.54
17
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
闲置
累计变
募 报告期内 累计变更 尚未使用 两年
本期已使用 已累计使用 更用途 尚未使用
募集 集 募集资金总 变更用途 用途的募 募集资金 以上
募集资金总 募集资金总 的募集 募集资金
年份 方 额 的募集资 集资金总 用途及去 募集
额 额 资金总 总额
式 金总额 额 向 资金
额比例
金额
以活期存
公 款（协定
2022 开 存款利率
138,276.61 30,733.49 38,183.49 45,961.12 45,961.12 33.24% 87,679.89 0
年 发 上浮）形
行 式存放于
监管账户
合计 -- 138,276.61 30,733.49 38,183.49 45,961.12 45,961.12 33.24% 87,679.89 -- 0
18
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
(一) 经中国证券监督管理委员会《关于核准博纳影业集团股份有限公司公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1297 号）核
准，公司首次公开发行股票 274,903,797 股，募集资金总额为 138,276.61 万元，扣除发行费用（不含税）后公司本次实际募集资
金净额为人民币 124,322.12 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，公司募集资金存放专户余额为 87,679.89 万元。
（二）经公司第二届董事会第三十五次会议、第二届监事会第十九次会议、2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更
部分募投项目内容的议案》，基于公司发展战略需求，调整原募集资金使用计划，减少博纳电影项目的拟投入金额 25,000 万元，
将该部分募集资金投入公司新增募投项目电视剧《上甘岭》，实施主体为公司全资子公司北京博纳影业集团有限公司。（详见编
号为 2023-003 号公告）。
（三）经公司第二届董事会第三十七次会议、第二届监事会第二十一次会议、2022 年年度股东大会审议通过了《关于变更募投
项目的议案》，基于公司未来发展 战略需求，拟将原募集资金使用计划中投入博纳电影院项目的 20,961.12 万元募集资金全部投
入博纳电影项目中（详见编号为 2023-023 号公告）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是
项
否
目
已
可
变
行
更
截至期 项目达 性
项
截至期末累 末投资 到预定 本报告 是否达 是
承诺投资项目和 目 募集资金承 调整后投资 本报告期投
计投入金额 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否
超募资金投向 ( 诺投资总额 总额(1) 入金额
(2) ＝ 状态日 的效益 效益 发
含
(2)/(1) 期 生
部
重
分
大
变
变
更
化
)
承诺投资项目
电影项目 是 103,361.00 99,322.12 9,844.79 17,294.79 17.41% 不适用 不适用 不适用 否
电影院项目 是 20,961.12 0 0 0 0.00% 不适用 不适用 不适用 是
电视剧项目 否 0 25,000 20,888.7 20,888.7 83.55% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小
-- 124,322.12 124,322.12 30,733.49 38,183.49 -- -- -- --
计
超募资金投向 不适用
归还银行贷款 不适用
补充流动资金 不适用
超募资金投向小
不适用
计
合计 不适用
分项目说明未达
到计划进度、预
不适用
计收益的情况和
原因
（1）基于公司发展战略需求，调整原募集资金使用计划，减少博纳电影项目的拟投入金额 25,000 万元，将该
项目可行性发生
部分募集资金投入公司新增募投项目电视剧《上甘岭》，实施主体为公司全资子公司北京博纳影业集团有限公
重大变化的情况
司。（详见编号为 2023-003 号公告）。
19
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
说明 （2）基于公司未来发展战略需求，将原募集资金使用计划中投入博纳电影院项目的 20,961.12 万元募集资金全
部投入博纳电影项目中，其中拟使用募集资金 11,000 万元用于新增募投项目电影《传说》，9,961.12 万元用于博
纳电影项目中的原有电影。变更后博纳电影项目共投入募集资金为 99,322.12 万元(详见编号为 2023-023 号公
告)。
超募资金的金
额、用途及使用 不适用
进展情况
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
公司于 2022 年 10 月 27 日召开了第二届董事会第三十四次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关
募集资金投资项 于使用募集资金置换预先投入项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入
目先期投入及置
募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的自筹资金 7,450.00 万元及已支付发行费用的 932.97 万元（公告编
换情况
号：2022-014 号）。
用闲置募集资金
暂时补充流动资 不适用
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金 不适用
额及原因
尚未使用的募集 截至 2023 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金中，除公司用于现金管理资金，其余资金存放于募集资金专用账
资金用途及去向 户之中。
募集资金使用及
披露中存在的问 不适用
题或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期 项目达 变更后的
变更后项目 截至期末实 末投资 到预定 本报告 项目可行
变更后的项 对应的原承 本报告期实 是否达到
拟投入募集 际累计投入 进度 可使用 期实现 性是否发
目 诺项目 际投入金额 预计效益
资金总额(1) 金额(2) (3)=(2)/( 状态日 的效益 生重大变
1) 期 化
电视剧项目 电影项目 25,000 20,888.7 20,888.7 83.55% 不适用 不适用 不适用 否
电影项目 电影院项目 99,322.12 9,844.79 17,294.79 17.41% 不适用 不适用 不适用 否
合计 -- 124,322.12 30,733.49 38,183.49 -- -- -- --
（一）电影项目变更为电视剧《上甘岭》：经公司第二届董事会第三十五次会议、第
二届监事会第十九次会议、2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分
募投项目内容的议案》，基于公司发展战略需求，调整原募集资金使用计划，减少博
纳电影项目的拟投入金额 25,000 万元，将该部分募集资金投入公司新增募投项目电
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 视剧《上甘岭》，实施主体为公司全资子公司北京博纳影业集团有限公司。变更后新
(分具体项目) 增电视剧项目，计划投入募集资金 25,000 万元（详见编号为 2023-003 号公告）
（二）电影院项目变更为电影项目：经公司第二届董事会第三十七次会议、第二届
监事会第二十一次会议、2022 年年度股东大会审议通过了《关于变更募投项目的议
案》，基于公司未来发展战略需求，拟将原募集资金使用计划中投入博纳电影院项目
的 20,961.12 万元募集资金全部投入博纳电影项目中,变更后博纳电影项目募集资金金
20
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额为 99,322.12 万元（详见编号为 2023-025 号公告）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
不适用
(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公 主
司 要 注册资
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类 业 本
型 务
北京博纳 投
子 3150 万
国际影院 资
公 元人民 6,650,691,074.58 -629,759,159.74 600,554,386.88 -21,013,358.41 -33,790,851.77
投资管理 管
司 币
有限公司 理
影
浙江博纳 子 1000 万
视
影视制作 公 元人民 775,193,604.82 413,609,227.06 26,739,831.61 -54,540,767.21 -42,606,384.35
发
有限公司 司 币
行
影
视
北京博纳 子 制 8000 万
影业集团 公 作 元人民 1,882,255,334.47 149,949,521.40 -3,547,131.40 -78,024,274.53 -59,729,035.48
有限公司 司 、 币
发
行
Bona
影
Entertain 子
视 100 港
ment 公 3,666,320,819.29 -521,580,972.10 1,248,425.71 -44,263,907.82 -44,263,907.82
发 币
Company 司
行
Limited
Bona Film 投
子
Investmen 资
公 1000 股 2,415,244,249.88 -430,950,985.26 11,434,492.15 -37,452,040.42 -37,452,040.42
t 咨
司
Company 询
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
浙江递加多媒体科技有限公司 注销 对公司生产经营和业绩不具有重大影响
银川博纳影院管理有限公司 新设子公司 对公司生产经营和业绩不具有重大影响
武汉市博纳影院有限公司 新设子公司 对公司生产经营和业绩不具有重大影响
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）作品内容审查风险
根据《电影管理条例》和《电影剧本（梗概）备案、电影片管理规定》，国家实行电影剧本（梗
概）备案和电影片审查制度，规定了电影片中禁止载有的内容及电影技术质量应当符合国家标准。电影
制片单位应当负责电影剧本投拍和送审影片的审查。电影制片单位对其准备投拍的电影剧本审查后，应
当报电影审查机构备案；电影审查机构可以对报备案的电影剧本进行审查，发现有法律法规规定的禁止
内容的，应当及时通知电影制片单位不得投拍。电影制片单位应当在电影片摄制完成后，报请电影审查
机构审查；电影进口经营单位应当在办理电影片临时进口手续后，报请电影审查机构审查，未经审查通
过的电影片不得发行、放映、进口、出口。
根据上述规定，如果公司筹拍的电影最终未获备案或完成摄制的电影、电视剧未最终审查通过，将
会对公司的经营业绩造成负面影响。
应对措施：公司在现实题材、历史题材影片方面积攒了成功经验，同时，公司也在积极开发多种类
型影片，增强把控力度。
（二）观众观影需求变化的风险
观众的观影需求除了受到可支配收入的影响以外，也与其他文化消费模式、文化消费产品对电影消
费的替代相关。经济的进步、科技的发展、文化的繁荣，一方面不断为电影观众带来全新的观影感受、
满足了观众的不同的观影需求；另一方面也促进了替代型文化消费模式与产品的发展。电视剧、动漫作
品、综艺节目、网络直播、体育赛事等文化产品的发展，一定程度上可能挤占居民电影消费的支出与时
间；互联网视频、家庭投影仪、3D 家庭音响设备、增强现实与虚拟现实的普及与发展，亦可能对电影
消费造成一定影响。
应对措施：公司一方面在上游会投拍精品影片，结合最先进的科技手段来拍摄、制作影片，区分
化院线电影项目；另一方面，公司在下游会把控影院建设水准，保证观众可以在影院体验身临其境的
观影效果。
（三）经营业绩季节性波动的风险
目前，我国已逐步形成以春节档、暑期档、国庆档和贺岁档四大档期为主，以元旦、情人节、清明
节、五一和端午节等小档期为辅的格局。由于主要档期较为集中的第一、三、四季度往往是票房收入的
高峰阶段，第二季度的票房表现则相对疲弱，票房相应呈现出集中度高及季节性波动明显的特点。上述
票房季节性波动可能会对公司各季度经营业绩表现产生显著的影响。
应对措施：公司将持续投拍精品影片，相信影片的品质会影响影片的上线时间和对观众的吸引力。
同时，公司也会投拍电视剧，做到“大屏小屏并行”。
22
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（四）公共安全风险
影院人流量较大，尤其是在节假日和主要档期观影人次众多，对于安全经营存在较高的要求，无论
是突发流行性传染疾病，还是消防等部门都存在较高的应对要求。尽管如此，考虑到影院人流密集，若
一旦发生传染性疾病，将大幅影响影院观影人次；若一旦发生消防安全等事故，也将对公司的正常生产
经营产生较大影响。
应对措施：公司积累了公共卫生的安全处理经验；同时，公司也会确保物业方具有完善的消防措施
及指引，并在影院设计建设及日常运营中注意消防安全的相关措施，确保影院的安全经营。
23
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
具体内容详见 2023 年 2 月
16 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
2023 年第一次 临时 （http://www.cninfo.com.cn
14.59% 2023 年 02 月 15 日 2023 年 02 月 16 日
临时股东大会 股东大会 ）的《2023 年第一次临时
股东大会决议公告》（2023-
007 号）
具体内容详见 2023 年 5 月
31 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
2022 年年度 年度 （http://www.cninfo.com.cn
45.88% 2023 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 31 日
股东大会 股东大会 ）的《2022 年年度股东大
会 决 议 公 告 》（2023-036
号）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈永雄 董事 任期满离任 2023 年 05 月 30 日 任期届满
李坚 董事 任期满离任 2023 年 05 月 30 日 任期届满
孙垚 董事 任期满离任 2023 年 05 月 30 日 任期届满
尹雷 董事 任期满离任 2023 年 05 月 30 日 任期届满
齐大宏 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 30 日 任期届满
江华 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 30 日 任期届满
赵涵堃 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 30 日 任期届满
朱圣琴 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 30 日 任期届满
高愈湘 董事 被选举 2023 年 05 月 30 日 股东大会换届选举
孟钧 董事 被选举 2023 年 05 月 30 日 股东大会换届选举
冯仑 独立董事 被选举 2023 年 05 月 30 日 股东大会换届选举
宋立新 独立董事 被选举 2023 年 05 月 30 日 股东大会换届选举
王进 独立董事 被选举 2023 年 05 月 30 日 股东大会换届选举
刘钦辉 财务总监 解聘 2023 年 03 月 31 日 不幸去世
第三届董事会第一次
姜寨瑾 副总裁 聘任 2023 年 05 月 31 日
会议聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
24
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
经核查，公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司在报告期内一切生产和经营均
严格遵照国家相关法律法规进行，并积极配合一切检查，未发生处罚情况。
二、社会责任情况
2023 年上半年，公司完整、准确、全面贯彻实施党的二十大对“繁荣发展文化事业和文化产业”
“坚持以人民为中心的创作导向，推出更多增强人民精神力量的优秀作品”、“增强中华文明传播力影
响力”等要求，积极履行社会责任。同时，公司主动服务和融入新发展格局，守正创新、积极应对，坚
持把社会效益放在首位，在实现经济效益的同时，重视承担社会责任，实现股东、员工、社会等各方利
益的平衡，推动公司健康发展。
（一）坚持创作多样化，讲好中国故事
公司坚持创作多样化、高品质的文化精品力作，以人们喜闻乐见的形式传播核心价值观和社会正能
量，生动展现中华文化的独特魅力，2023 年春节档上映的“中国胜利三部曲”系列电影《无名》，讲述
了地下工作者们冒着生命危险送出情报，用生命与热血保卫祖国的故事，体现了公司对主旋律题材电影
的创新性表达和创造性转换的新突破。2023 年 6 月，公司荣膺“全国文化企业 30 强”，为讲好中国故事、
传播好中国声音贡献了重要力量。目前，文化消费市场加快回暖复苏，焕发出新的活力。面对新的机遇
和挑战，公司积极布局，承载着讲好中国故事、传承优秀文化的使命，继续在高质量发展的道路上阔步
前行。
（二） 股东权益保护
公司遵循《公司法》、《公司章程》及公司相关规章制度，建立并持续完善由公司股东大会、董事
会、监事会和管理层组成的公司治理架构，通过公司股东大会、董事会、监事会和经理层权责分明、各
司其职、协调运转、有效制衡，维护了股东特别是中小股东的合法权益。
1.按时召开股东大会。报告期共召开 2 次股东大会，其中年度股东大会 1 次，临时股东大会 1 次，会
议的召集、审议事项、表决程序及决议公告均符合相关法律法规和《公司章程》的规定，切实保障股东
充分行使参与权和表决权。
2.重视政策法规学习。公司董事、监事、高级管理人员高度重视履职学习与培训，积极参加证券监
管部门组织的专题培训，学习最新监管政策法规，持续提升履职能力。公司董事会高度重视对重大决策
26
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
事项的科学研判，对于提交董事会的审议事项，由职能部门、业务先行论证，同时参考中介机构的独立
专业意见，保障了治理决策的科学有效。
3.信息披露和投资者保护。公司严格依照法律法规的规定履行信息披露义务，确保信息披露真实、
准确、完整、及时、公平，确保股东平等享有知情权；公司通过业绩说明会、现场调研、互动易、电话、
电子邮件、传真等方式及时与投资者沟通交流，营造良好的内外沟通运行环境，依法保障广大投资者的
知情权。2022 年公司继续贯彻信息披露和投资者关系管理制度，进一步加强投资者保护。报告期内公司
共举行 1 次业绩说明会，为投资者对公司业务、战略规划，市场发展等情况进行合理解释分析，增强信息
披露的可读性。
（三） 职秉承“以人为本”的理念，依法维护职工权益。
2023 年上半年，公司继续依照《劳动法》、《劳动合同法》、《社会保险法》等各项法律法规的要
求，保障员工的合法权益并通过逐步完善绩效管理、薪酬管理体系，将公司战略与经营计划和员工激励
相结合，促进员工与公司共同成长。同时，公司注重员工精神生活建设，开展“三八”妇女节活动、父
亲节亲子跑活动；通过各类丰富有趣的团建活动，增进员工之间的交流互动，增强员工归属感。
27
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
其他诉讼事项
□适用 □不适用
28
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诉讼(仲
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理
裁)判决 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展 结果及影响
执行情况
本期已结案 已结案部分
10,772.22 否 执行完毕 不适用 不适用 不适用
件 29 件 已执行完毕
部分案件起诉
但是还未开庭
本期未结案
11,441.52 否 未结案 审判，部分案 不适用 不适用 不适用
件 23 件
件审理结束但
未仲裁/判决
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
关联 关联关 关联交 关联交 关联 关 关联交易金 占同 获批的交易 是否 关联 可获得的
交易 系 易类型 易内容 交易 联 额（万元） 类交 额度（万 超过 交易 同类交易
方 定价 交 易金 元） 获批 结算 市价
原则 易 额的 额度 方式
价 比例
格
东阳 5%以上 向关联 采购发 市场 市 2,656.47 11,051.73 否 按协 不适用
阿里 股东的 人采购 行、宣 定价 场 议约
及受 一致行 商品、 传及推 原则 价 定方
同一 动人 接受劳 广服务 式
控制 务
人控
制的
企业
东阳 5%以上 向关联 提供发 市场 市 13,681.71 51,631.49 否 按协 不适用
阿里 股东的 人销售 行、宣 定价 场 议约
及受 一致行 商品、 传及推 原则 价 定方
同一 动人 提供劳 广服 式
控制 务 务；
人控
制的
企业
小计 16,338.18 62,683.22
29
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东阳 5%以上 影片投 支付投 市场 市 1,469.01 61,500 否 按协 不适用
阿里 股东的 资 资款、 定价 场 议约
及受 一致行 收到投 原则 价 定方
同一 动人 资款 式
控制
人控
制的
企业
东阳 5%以上 影片分 支付分 市场 市 654.75 12,144 否 按协 不适用
阿里 股东的 账 账款、 定价 场 议约
及受 一致行 收到分 原则 价 定方
同一 动人 账款 式
控制
人控
制的
企业
小计 2,123.76 73,644.00
合计 -- -- 18,461.94 0.00 136,327.22 -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进 不适用
行总金额预计的，在报告期内的实际履
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原 不适用
因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
30
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是
否
担保额度 反担 担 是否为
实际发生 实际担保 担保 履
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 保情 保 关联方
日期 金额 物 行
披露日期 况 期 担保
完
毕
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际
0.00 0.00
计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保
0.00 0.00
合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
31
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是
否
担保额度 反担 担 是否为
实际发生 实际担保 担保 履
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 保情 保 关联方
日期 金额 物 行
披露日期 况 期 担保
完
毕
定期 三
2020/6/29 - 质押担保 无 是 否
存单 年
定期 三
2020/12/11 7,446.19 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 三
2020/12/28 3,680.82 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 二
2021/5/14 - 质押担保 无 是 否
存单 年
定期 三
2021/11/23 21,460.43 质押担保 无 否 否
存单 年
不适用
定期 三
2022/2/18 7,211.35 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 一
2022/5/18 - 质押担保 无 是 否
存单 年
定期 三
2022/6/13 7,139.09 质押担保 无 否 否
博纳影视娱乐有限 存单 年
公司 167,020.00 定期 一
2022/6/30 - 质押担保 无 是 否
存单 年
定期 一
2022/7/21 2,796.38 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 一
2022/11/29 1,678.19 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 一
2022/12/14 12,283.86 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 二
2023/1/18 6,412.90 质押担保 无 否 否
存单 年
2022/10/31
定期 二
2023/1/19 1,494.30 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 二
2023/5/11 5,082.92 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 二
2023/6/16 9,722.31 质押担保 无 否 否
存单 年
BONA 三
INTERNATIONAL
不适用 2016/2/10 3,585.55 保证担保 无 无 十 否 是
FILM GROUP 3,800.00
LIMITED 年
一
2022/4/18 - 保证担保 无 无 是 否
年
一
2022/6/21 14,000.00 保证担保 无 无 否 否
年
一
2022/8/10 9,000.00 保证担保 无 无 否 否
年
不适用
北京博纳影业集团 一
2022/8/30 - 保证担保 无 无 是 否
有限公司 95,000.00 年
一
2022/9/6 - 保证担保 无 无 是 否
年
一
2022/9/29 5,000.00 保证担保 无 无 否 否
年
一
2022/10/31 2022/12/19 4,903.25 保证担保 无 无 否 否
年
32
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一
2022/12/29 2,781.94 保证担保 无 无 否 否
年
一
2023/3/15 1,475.94 保证担保 无 无 否 否
年
一
2023/2/21 2,940.00 保证担保 无 无 否 否
年
一
2023/5/10 5,750.00 保证担保 无 无 否 否
年
一
2023/5/19 1,250.00 保证担保 无 无 否 否
年
一
2023/6/28 3,000.00 保证担保 无 无 否 否
年
上海博纳文化传媒
2022/10/31 -- -- -- -- -- -- -- --
有限公司 8,000.00
北京博纳国际影院
2022/10/31 -- -- -- -- -- -- -- --
投资管理有限公司 45,000.00
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保
合计（B1） - 实际发生额合计（B2） 37,128.37
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际
额度合计（B3） 318,820.00 担保余额合计（B4） 140,095.42
子公司对子公司的担保情况
是
反担
担保 否
担保额度 保情 担 是否为
实际发生 实际担保 物 履
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 况 保 关联方
日期 金额 （如 行
披露日期 （如 期 担保
有） 完
有）
毕
定期 三
2020/11/27 14,812.89 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 三
2020/12/1 10,116.12 质押担保 无 否 否
存单 年
不适用
定期 三
2020/12/15 18,787.08 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 三
2022/8/19 - 质押担保 无 是 否
博纳影视娱乐有限 存单 年
公司 定期 三
2022/12/12 7,153.54 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 三
2023/3/9 4,660.64 质押担保 无 否 否
存单 年
2022/10/31
300,000.00 定期 三
2022/8/19 30,899.24 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 三
2023/5/8 9,357.41 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 七
2016/12/29 45,174.63 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 六
2017/2/28 18,064.50 质押担保 无 否 否
Bona Film 存单 年
不适用
Investment Company 定期 六
2017/3/20 3,591.26 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 六
2017/10/13 10,838.70 质押担保 无 否 否
存单 年
33
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
定期 五
2018/12/18 16,900.59 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 五
2019/11/29 33,279.33 质押担保 无 否 否
存单 年
定期 二
2021/12/15 5,058.06 质押担保 无 否 否
存单 年
博纳影业集团股份 一
2022/10/31 2022/12/19 10,000.00 保证担保 无 无 否 否
有限公司 年
北京博纳优唐影院 二
2022/10/31 2022/12/29 1,228.50 保证担保 无 无 否 否
管理有限公司 年
宁波奉化博纳影院 二
2022/10/31 2022/12/29 1,228.50 保证担保 无 无 否 否
管理有限公司 年
二
2023/1/3 1,458.68 保证担保 无 无 否 否
年
二
2023/1/3 998.04 保证担保 无 无 否 否
年
二
2023/1/3 614.18 保证担保 无 无 否 否
年
二
境内影城子公司 2022/10/31 2023/1/3 767.73 保证担保 无 无 否 否
11,000.00 年
二
2023/1/3 1,051.04 保证担保 无 无 否 否
年
二
2023/1/3 690.95 保证担保 无 无 否 否
年
二
2023/1/3 460.64 保证担保 无 无 否 否
年
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保
合计（C1） - 实际发生额合计（C2） 20,059.31
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际
额度合计（C3） 311,000.00 担保余额合计（C4） 247,192.25
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
（A1+B1+C1） - 额合计（A2+B2+C2） 57,187.68
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额
（A3+B3+C3） 629,820.00 合计（A4+B4+C4） 387,287.67
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 59.80%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
-
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
担保余额（E） 387,287.67
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
50,539.82
上述三项担保金额合计（D+E+F）
387,287.67
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有
不适用
可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
34
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 172,150 144,100 0 0
银行理财产品 募集资金 63,529 10,000 0 0
合计 235,679 154,100 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
35
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金 小
数量 比例 发行新股 送股 其他 数量 比例
转股 计
一、有限售
1,099,615,187 80.00% 1,099,615,187 80.00%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
1,099,615,187 80.00% 1,099,615,187 80.00%
资持股
其中：
境内法人持 805,359,263 58.59% 805,359,263 58.59%
股
境内自
294,255,924 21.41% 294,255,924 21.41%
然人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
274,903,797 20.00% 274,903,797 20.00%
条件股份
1、人民币
274,903,797 20.00% 274,903,797 20.00%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
1,374,518,984 100.00% 1,374,518,984 100.00%
数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
36
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 60,207 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
报告 无限
期内 持有有限售条 售条
报告期末持有的
股东名称 股东性质 持股比例 增减 件的普通股数 件的 股份
普通股数量 数量
变动 量 普通 状态
情况 股数
量
于冬 境内自然人 20.53% 282,228,883.00 0 282,228,883.00 0 质押 137,451,898.00
西藏和合
投资管理
境内非国有
合伙企业 6.85% 94,187,700.00 0 94,187,700.00 0
法人
（有限合
伙）
浙江东阳
阿里巴巴 境内非国有
6.18% 84,928,080.00 0 84,928,080.00 0
影业有限 法人
公司
金尚（天
津）投资
管理有限
公司－信
石元影 其他 4.42% 60,714,972.00 0 60,714,972.00 0
（深圳）
投资中心
（有限合
伙）
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天津赛富
盛元投资
管理中心
（有限合
伙）－宁
其他 3.88% 53,365,806.00 0 53,365,806.00 0
波兴证赛
富股权投
资合伙企
业（有限
合伙）
林芝腾讯
境内非国有
科技有限 3.88% 53,264,310.00 0 53,264,310.00 0
法人
公司
中信证券
投资有限 国有法人 3.75% 51,544,464.00 0 51,544,464.00 0
公司
浙江中泰
创信投资 境内非国有
3.29% 45,162,762.00 0 45,162,762.00 0
管理有限 法人
公司
珠海普罗
私募基金
管理合伙
企业（有
限合伙）
其他 3.00% 41,235,570.00 0 41,235,570.00 0
－珠海聚
沣股权投
资合伙企
业（有限
合伙）
青岛海尔
股权投资
基金企业 其他 2.82% 38,759,158.00 0 38,759,158.00 0
（有限合
伙）
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普
无
通股股东的情况（如有）
（参见注 3）
中信证券投资有限公司与金尚（天津）投资管理有限公司－信石元影（深圳）投资中心
上述股东关联关系或一致
（有限合伙）受同一控制人中信证券股份有限公司控制。除上述说明外，未知其他股东是
行动的说明
否存在关联关系或一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的 无
说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份
数量
种类
香港中央结算有限公司 4,585,972.00 人民 4,585,972.00
38
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
币普
通股
人民
吕强 4,540,100.00 币普 4,540,100.00
通股
中国建设银行股份有限公 人民
司－交银施罗德内核驱动 3,530,200.00 币普 3,530,200.00
混合型证券投资基金 通股
中国工商银行股份有限公
人民
司－农银汇理工业 4.0 灵
3,484,508.00 币普 3,484,508.00
活配置混合型证券投资基
通股
金
中国人民财产保险股份有 人民
限公司－传统－普通保险 2,799,970.00 币普 2,799,970.00
产品 通股
人民
孙剑波 2,407,600.00 币普 2,407,600.00
通股
中国农业银行股份有限公 人民
司－交银施罗德稳固收益 2,094,900.00 币普 2,094,900.00
债券型证券投资基金 通股
人民
郑惠华 2,016,128.00 币普 2,016,128.00
通股
人民
中国人民人寿保险股份有
2,000,000.00 币普 2,000,000.00
限公司－分红－团险分红
通股
人民
姚战琴 1,860,664.00 币普 1,860,664.00
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股东
公司未知上述股东与其他股东存在关联关系或一致行动人的情况。
和前 10 名普通股股东之
间关联关系或一致行动的
说明
孙剑波通过五矿证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,407,600 股，通过普通账户
前 10 名普通股股东参与
持有 0 股，合计持有公司股份 2,407,600 股；郑惠华通过平安证券股份有限公司客户信用交
融资融券业务情况说明
易担保证券账户持有 1,936,828 股，通过普通账户持有 79,300 股，合计持有公司股份
（如有）（参见注 4）
2,016,128 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
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公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：博纳影业集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,205,710,361.44 2,866,688,005.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 147,651,490.23 4,127,731.72
衍生金融资产
应收票据
应收账款 830,092,909.64 897,254,609.99
应收款项融资
预付款项 1,155,311,209.97 1,014,636,213.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 278,260,375.67 280,426,473.17
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,504,947,012.69 1,468,550,637.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 55,543,679.80 62,611,612.90
流动资产合计 6,177,517,039.44 6,594,295,285.01
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资 2,622,316,688.73 2,410,042,235.36
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 516,017,282.06 490,001,927.50
其他权益工具投资 15,696,403.07 3,475,263.70
其他非流动金融资产 1,447,540,430.72 1,173,195,706.62
投资性房地产
固定资产 1,179,456,455.03 1,226,821,217.15
在建工程 26,577,501.52 5,297,638.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,208,313,610.09 2,364,533,949.49
无形资产 11,926,494.11 12,847,389.38
开发支出
商誉 89,242,081.47 89,977,338.20
长期待摊费用 812,323,466.09 846,987,547.45
递延所得税资产 999,817,910.80 979,502,841.17
其他非流动资产 406,181,801.16 363,033,940.21
非流动资产合计 10,335,410,124.85 9,965,716,995.16
资产总计 16,512,927,164.29 16,560,012,280.17
流动负债：
短期借款 1,226,212,570.20 792,413,322.48
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,295,027,140.89 1,489,456,209.82
预收款项 45,553,600.00 64,607,040.00
合同负债 233,205,296.32 99,746,158.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,907,186.29 12,331,949.02
应交税费 121,175,078.76 176,348,315.92
其他应付款 940,258,478.79 877,857,555.88
其中：应付利息
应付股利 209,366.45 209,366.45
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,803,157,319.79 1,893,661,450.92
其他流动负债
流动负债合计 5,679,496,671.04 5,406,422,002.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,243,122,649.60 1,069,461,446.42
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,407,221,929.60 2,559,081,812.92
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 32,873,200.91 33,116,763.54
递延收益 38,213,155.69 59,203,800.30
递延所得税负债 645,373,222.27 652,879,681.27
其他非流动负债
非流动负债合计 4,366,804,158.07 4,373,743,504.45
负债合计 10,046,300,829.11 9,780,165,507.17
所有者权益：
股本 1,374,518,984.00 1,374,518,984.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,946,354,580.03 3,949,829,114.94
减：库存股
其他综合收益 -102,534,839.72 -58,098,961.80
专项储备
盈余公积 103,307,653.08 103,307,653.08
一般风险准备
未分配利润 1,154,565,885.28 1,419,334,456.35
归属于母公司所有者权益合计 6,476,212,262.67 6,788,891,246.57
少数股东权益 -9,585,927.49 -9,044,473.57
所有者权益合计 6,466,626,335.18 6,779,846,773.00
负债和所有者权益总计 16,512,927,164.29 16,560,012,280.17
法定代表人：于冬 主管会计工作负责人：齐志 会计机构负责人：齐志
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 946,554,750.10 794,313,509.25
交易性金融资产 33,957,931.08
衍生金融资产
应收票据
45
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应收账款 4,712.63 4,712.63
应收款项融资
预付款项 248,699,013.00 122,288,213.00
其他应收款 11,846,589,089.99 12,183,333,591.64
其中：应收利息
应收股利
存货 26,428,141.28 64,427,272.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,006,165.62 8,842,524.11
流动资产合计 13,114,239,803.70 13,173,209,823.47
非流动资产：
债权投资 519,399,212.05 701,479,145.20
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 319,740,397.69 317,314,486.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 250,000,000.00 250,000,000.00
投资性房地产
固定资产 70,267.04 70,267.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 102,359.88 204,719.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,249.26 18,930.68
递延所得税资产 13,696,877.98 10,216,311.23
其他非流动资产 62,500,000.00 62,500,000.00
非流动资产合计 1,165,521,363.90 1,341,803,860.31
资产总计 14,279,761,167.60 14,515,013,683.78
流动负债：
短期借款 300,111,111.12 119,274,922.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,010,000.00 81,857,300.00
应付账款 5,331,953.65 8,720,735.59
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,697,731.50 1,962,328.58
46
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 6,277,453.88 12,559,609.09
其他应付款 3,143,725,518.37 3,458,742,757.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,459,153,768.52 3,683,117,653.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 7,453,266.24 8,270,236.90
其他非流动负债
非流动负债合计 7,453,266.24 8,270,236.90
负债合计 3,466,607,034.76 3,691,387,890.03
所有者权益：
股本 1,374,518,984.00 1,374,518,984.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,416,030,278.82 8,416,030,278.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 103,307,653.08 103,307,653.08
未分配利润 919,297,216.94 929,768,877.85
所有者权益合计 10,813,154,132.84 10,823,625,793.75
负债和所有者权益总计 14,279,761,167.60 14,515,013,683.78
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 849,795,255.96 1,472,993,799.68
其中：营业收入 849,795,255.96 1,472,993,799.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,239,510,469.46 1,240,326,585.80
47
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 731,843,240.66 682,162,087.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 22,568,963.72 16,776,950.49
销售费用 214,929,368.13 297,272,617.75
管理费用 111,723,055.09 105,721,825.23
研发费用
财务费用 158,445,841.86 138,393,105.07
其中：利息费用 156,493,837.24 113,491,069.02
利息收入 45,207,645.39 42,780,195.44
加：其他收益 76,634,294.19 56,956,983.39
投资收益（损失以“－”号填
44,866,452.96 4,103,774.46
列）
其中：对联营企业和合营
1,550,005.16 -6,336,111.66
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
111,618,047.81 54,099,553.99
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-47,609,092.12 -35,399,636.70
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-80,343,731.12 -2,992,206.23
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
4,961,153.27 394,218.17
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -279,588,088.51 309,829,900.96
加：营业外收入 1,896,399.38 2,614,871.71
减：营业外支出 10,519,147.62 1,672,408.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-288,210,836.75 310,772,364.38
列）
减：所得税费用 -22,527,643.76 76,727,010.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -265,683,192.99 234,045,353.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-265,683,192.99 234,045,353.53
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -264,768,571.07 235,935,267.51
48
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
-914,621.92 -1,889,913.98
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -44,471,093.32 -38,830,259.19
归属母公司所有者的其他综合收益
-44,435,877.92 -38,802,965.02
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-44,435,877.92 -38,802,965.02
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -44,435,877.92 -38,802,965.02
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-35,215.40 -27,294.17
税后净额
七、综合收益总额 -310,154,286.31 195,215,094.34
归属于母公司所有者的综合收益总
-309,204,448.99 197,132,302.49
额
归属于少数股东的综合收益总额 -949,837.32 -1,917,208.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.19 0.21
（二）稀释每股收益 -0.19 0.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：于冬 主管会计工作负责人：齐志 会计机构负责人：齐志
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 -17,035.87 93,458,642.05
减：营业成本 5,675.28 25,856,527.39
税金及附加 60.03 -24,265.68
销售费用
管理费用 20,605,967.95 17,473,986.29
研发费用
财务费用 -1,848,648.85 -13,263,679.76
其中：利息费用 5,053,563.14 2,780,639.61
49
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息收入 15,210,276.67 20,651,972.37
加：其他收益 600,000.00 2,016,751.97
投资收益（损失以“－”号填
3,410,891.96 7,835,407.62
列）
其中：对联营企业和合营企
2,425,911.29 3,376,781.85
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,183,509.54
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2.12
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,769,198.32 74,451,740.82
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-14,769,198.32 74,451,740.82
列）
减：所得税费用 -4,297,537.41 11,386,959.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,471,660.91 63,064,781.71
（一）持续经营净利润（净亏损以
-10,471,660.91 63,064,781.71
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
50
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7.其他
六、综合收益总额 -10,471,660.91 63,064,781.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,150,125,939.22 2,008,429,701.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 196,430.03 24,783,886.16
收到其他与经营活动有关的现金 208,855,645.21 216,335,957.33
经营活动现金流入小计 1,359,178,014.46 2,249,549,545.45
购买商品、接受劳务支付的现金 460,626,607.92 246,666,540.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 98,013,153.31 95,626,197.23
支付的各项税费 68,429,441.77 174,715,280.42
支付其他与经营活动有关的现金 852,294,306.11 477,809,254.26
经营活动现金流出小计 1,479,363,509.11 994,817,272.69
经营活动产生的现金流量净额 -120,185,494.65 1,254,732,272.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 695,930,400.00 5,796,000,000.00
取得投资收益收到的现金 36,829,049.02 10,861,042.35
处置固定资产、无形资产和其他长
279,624.85
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 733,039,073.87 5,806,861,042.35
购建固定资产、无形资产和其他长
60,596,461.39 59,190,550.38
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,039,453,870.03 5,773,810,443.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
38,945,586.59
现金净额
51
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,100,050,331.42 5,871,946,579.97
投资活动产生的现金流量净额 -367,011,257.55 -65,085,537.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 408,383.40 322,169.13
其中：子公司吸收少数股东投资收
408,383.40 322,169.13
到的现金
取得借款收到的现金 635,348,518.44 360,441,192.80
收到其他与筹资活动有关的现金 646,513,167.96 179,270,000.00
筹资活动现金流入小计 1,282,270,069.80 540,033,361.93
偿还债务支付的现金 509,825,902.98 563,124,589.21
分配股利、利润或偿付利息支付的
148,222,043.55 81,077,426.28
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 637,744,109.36 346,327,080.47
筹资活动现金流出小计 1,295,792,055.89 990,529,095.96
筹资活动产生的现金流量净额 -13,521,986.09 -450,495,734.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
428,485.60 2,454,302.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -500,290,252.69 741,605,303.50
加：期初现金及现金等价物余额 1,792,585,428.42 320,569,255.07
六、期末现金及现金等价物余额 1,292,295,175.73 1,062,174,558.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,297,897,505.14 3,241,055,982.25
经营活动现金流入小计 2,297,897,505.14 3,241,055,982.25
购买商品、接受劳务支付的现金 59,000,286.00 12,000,100.00
支付给职工以及为职工支付的现金 14,609,843.90 2,542,565.42
支付的各项税费 6,074,951.89 609,027.52
支付其他与经营活动有关的现金 2,190,484,016.22 2,740,093,448.58
经营活动现金流出小计 2,270,169,098.01 2,755,245,141.52
经营活动产生的现金流量净额 27,728,407.13 485,810,840.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 565,000,000.00 2,856,000,000.00
取得投资收益收到的现金 803,809.59 4,458,625.77
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 565,803,809.59 2,860,458,625.77
购建固定资产、无形资产和其他长
122,500.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 598,776,760.00 2,833,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 598,776,760.00 2,833,222,500.00
52
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -32,972,950.41 27,236,125.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 365,021,578.95 179,270,000.00
筹资活动现金流入小计 365,021,578.95 179,270,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,019,847.67 330,281.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 248,221,138.55 306,168,164.39
筹资活动现金流出小计 256,240,986.22 406,498,445.39
筹资活动产生的现金流量净额 108,780,592.73 -227,228,445.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 103,536,049.45 285,818,521.11
加：期初现金及现金等价物余额 371,333,613.54 129,076,312.89
六、期末现金及现金等价物余额 474,869,662.99 414,894,834.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,37 3,94 103, 1,36 6,73 - 6,72
58,0
一、上年期 4,51 9,82 307, 5,40 4,95 9,04 5,91
98,9
末余额 8,98 9,11 653. 0,20 6,99 4,47 2,52
61.8
4.00 4.94 08 7.81 8.03 3.57 4.46
0
53,9 53,9 53,9
加：会 34,2 34,2 34,2
计政策变更 48.5 48.5 48.5
4 4 4
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
1,37 3,94 103, 1,41 6,78 - 6,77
58,0
二、本年期 4,51 9,82 307, 9,33 8,89 9,04 9,84
98,9
初余额 8,98 9,11 653. 4,45 1,24 4,47 6,77
61.8
4.00 4.94 08 6.35 6.57 3.57 3.00
0
三、本期增 - - - - - -
减变动金额 3,47 44,4 264, 312, 541, 313,
53
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（减少以 4,53 35,8 768, 678, 453. 220,
“－”号填 4.91 77.9 571. 983. 92 437.
列） 2 07 90 82
- - - -
-
44,4 264, 309, 310,
（一）综合 949,
35,8 768, 204, 154,
收益总额 837.
77.9 571. 448. 286.
32
2 07 99 31
（二）所有 408, 408,
者投入和减 383. 383.
少资本 40 40
1．所有者 408, 408,
投入的普通 383. 383.
股 40 40
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
54
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
3,47 3,47 3,47
（六）其他
4,53 4,53 4,53
4.91 4.91 4.91
-
1,37 3,94 103, 1,15 6,47 - 6,46
102,
四、本期期 4,51 6,35 307, 4,56 6,21 9,58 6,62
534,
末余额 8,98 4,58 653. 5,88 2,26 5,92 6,33
839.
4.00 0.03 08 5.28 2.67 7.49 5.18
72
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,09 2,98 18,5 94,9 1,44 5,64 5,64
840,
一、上年期 9,61 1,36 05,4 19,5 5,89 0,30 1,14
739.
末余额 5,18 5,03 69.9 04.2 5,22 0,41 1,15
04
7.00 4.87 7 0 2.82 8.86 7.90
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,09 2,98 18,5 94,9 1,44 5,64 5,64
840,
二、本年期 9,61 1,36 05,4 19,5 5,89 0,30 1,14
739.
初余额 5,18 5,03 69.9 04.2 5,22 0,41 1,15
04
7.00 4.87 7 0 2.82 8.86 7.90
三、本期增 -
235, 197, - 195,
减变动金额 38,8
935, 132, 1,59 537,
（减少以 02,9
267. 302. 5,03 263.
“－”号填 65.0
51 49 9.04 45
列） 2
-
235, 197, - 195,
38,8
（一）综合 935, 132, 1,91 215,
02,9
收益总额 267. 302. 7,20 094.
65.0
51 49 8.15 34
2
55
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）所有 322, 322,
者投入和减 169. 169.
少资本 11 11
1．所有者 322, 322,
投入的普通 169. 169.
股 11 11
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
56
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
1,09 2,98 94,9 1,68 5,83 - 5,83
20,2
四、本期期 9,61 1,36 19,5 1,83 7,43 754, 6,67
97,4
末余额 5,18 5,03 04.2 0,49 2,72 300. 8,42
95.0
7.00 4.87 0 0.33 1.35 00 1.35
5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
10,82
1,374, 8,416, 103,3 929,7
一、上年期 3,625,
518,9 030,2 07,65 68,87
末余额 793.7
84.00 78.82 3.08 7.85
5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
10,82
1,374, 8,416, 103,3 929,7
二、本年期 3,625,
518,9 030,2 07,65 68,87
初余额 793.7
84.00 78.82 3.08 7.85
5
三、本期增
- -
减变动金额
10,47 10,47
（减少以
1,660. 1,660.
“－”号填
91 91
列）
- -
（一）综合 10,47 10,47
收益总额 1,660. 1,660.
91 91
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
57
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
10,81
1,374, 8,416, 103,3 919,2
四、本期期 3,154,
518,9 030,2 07,65 97,21
末余额 132.8
84.00 78.82 3.08 6.94
4
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,099, 7,447, 94,91 854,2 9,496,
一、上年期
615,1 712,8 9,504. 75,53 523,1
末余额
87.00 98.75 20 7.94 27.89
加：会
计政策变更
58
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前
期差错更正
其
他
1,099, 7,447, 94,91 854,2 9,496,
二、本年期
615,1 712,8 9,504. 75,53 523,1
初余额
87.00 98.75 20 7.94 27.89
三、本期增
减变动金额 63,06 63,06
（减少以 4,781. 4,781.
“－”号填 71 71
列）
63,06 63,06
（一）综合
4,781. 4,781.
收益总额
71 71
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
59
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,099, 7,447, 94,91 917,3 9,559,
四、本期期
615,1 712,8 9,504. 40,31 587,9
末余额
87.00 98.75 20 9.65 09.60
三、公司基本情况
博纳影业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原北京博纳影视文化交流有限公司(以下简称博纳影视文化
公司)，博纳影视文化公司系由于冬、杜元华共同出资组建，于 2003 年 8 月 1 日在北京市工商行政管理局东城分局登记注
册，取得注册号为 1101052588488 的企业法人营业执照。博纳影视文化公司成立时注册资本 10 万元，经历次股权转让、增
资后，博纳影视文化公司名称变更为博纳影业集团有限公司。整体变更前，注册资本为人民币 171,814,873.00 元，博纳影业
集团有限公司以 2016 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2017 年 3 月 31 日在乌鲁木齐市经济技术开发
区(头屯河区)市场监督管理局登记注册，总部位于新疆乌鲁木齐经济技术开发区。公司现持有统一社会信用代码为
91110000754189436Y 的营业执照。注册资本 1,374,518,984.00 元，股份总数 1,374,518,984 股（每股面值 1 元）。其中，有
限售条件的流通股份：A 股 1,099,615,187 股；无限售条件的流通股份 A 股 274,903,797 股。公司股票已于 2022 年 8 月 18 日
在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属影视传媒行业。主要经营活动为电影投资、电影发行、剧集、院线及影院，覆盖了影视剧行业的全产业链。
产品及提供的劳务主要为：电影、剧集、院线管理服务、影片放映服务以及相关配套服务。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 28 日第三届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将北京博纳国际影院投资管理有限公司、北京百川电影发行有限公司和天津博纳文化传媒有限公司、浙江博纳
影视制作有限公司、西安松竹怀远影视文化传媒有限公司、天津博纳金宇资产管理有限公司、霍尔果斯博纳文化传媒有限
公司、江西博纳明鑫文化影视投资有限公司、上海博纳文化传媒有限公司等 110 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，
情况详见本财务报表附注八和九之说明。
60
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易
或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司及境内子公司采用人民币为记账本位币, 公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境采用美元、港元、马来
西亚林吉特、新加坡元、澳门币为记账本位币。
61
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
62
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9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇
兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不
考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
63
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他
综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关
系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金
融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的
账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按
照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止
确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公
司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——备用金、押金保证金组合
参考历史信用损失经验，结
其他应收款——关联往来组合 合当前状况以及对未来经济状况
款项性质 的预测，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信
其他应收款——账龄特征组合 用损失率，计算预期信用损失
2) 其他应收款预期信用损失率对照表
① 其他应收款——备用金、押金保证金组合预期信用损失率对照表
项 目 预期信用损失率(%)
备用金、押金保证金组合 1.00
② 其他应收款——关联往来组合预期信用损失率对照表
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项 目 预期信用损失率(%)
关联往来组合 5.00
③ 其他应收款——账龄特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 电影业务及其他业务 影院业务及院线业务
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同) 5.00 0.50
1-2 年 20.00 3.00
2-3 年 30.00 8.00
3-4 年 40.00 15.00
4-5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收银行承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的预
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期
应收商业承兑汇票
信用损失
应收账款——最高信用等级客户 参考历史信用损失经验，结合当
组合 前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存
应收账款——次高信用等级客户
续期预期信用损失率，计算预期
组合
客户评级 信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——普通信用等级组合 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
2) 应收账款预期信用损失率对照表
① 应收账款——最高信用等级客户组合预期信用损失率对照表
项 目 预期信用损失率(%)
最高信用等级客户组合 0.05
② 应收账款——次高信用等级客户组合预期信用损失率对照表
项 目 预期信用损失率(%)
次高信用等级客户组合 1.00
③ 应收账款——普通信用等级组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 电影业务及其他业务 影院业务及院线业务
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同) 7.00 0.50
1-2 年 20.00 10.00
2-3 年 30.00 15.00
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3-4 年 60.00 25.00
4-5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
12、应收账款
详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
13、应收款项融资
详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
原材料是指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，此成本于拍摄完成取得电影片公映许可证或网剧、电视剧
发行许可证后转入已入库影视片成本。
在产品是指制作中的电影、网剧、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得电影片公映许可证或网剧、电视剧发行许可
证后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、网剧、电视剧等各种产成品之实际成本。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
(1) 公司与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
1) 联合摄制业务中，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收影片投资款”科目进行核算；当影视
片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成
本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
2) 委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成
摄制并取得电影片公映许可证时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
(2) 公司销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
1) 以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售
方式的，按企业会计准则的规定执行。
2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权
转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不
超过 24 个月的期间内(提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法将其全部实
际成本逐笔(期)结转销售成本。
3) 参投境外影片，根据实际收到的影片投资分成款项与预测未来能收到投资分成款项得出两者之比，以此作为成本结
转比例将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
4) 公司在尚拥有影视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资
产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有
权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限
不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资
产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资
详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
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20、其他债权投资
详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
21、长期应收款
详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具。
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初
始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 3.33
电影放映设备 年限平均法 10-20 10.00-5.00
运输设备 年限平均法 5 0-5 20.00-19.00
办公设备 年限平均法 5 0-5 20.00-19.00
营运专用设备 年限平均法 10 10
电子设备 年限平均法 5 0-5 20.00-19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
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3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
详见附注五、42
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
软件使用权 5
商标权 10
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（2） 内部研究开发支出会计政策
不适用
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受
益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资
产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
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1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计
划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成
本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
详见附注五、42
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
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37、股份支付
不适用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行
的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹
象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务
控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司的营业收入主要包括电影投资收入、电影发行收入、剧集收入、院线收入和影院收入等。
(1) 电影投资收入的确认方法
电影票房分账收入：在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得电影公映许可证，于院线、影院上映时，
按全国电影票务综合信息管理系统票房统计金额及相应的分账方法进行暂估计算并入账，后根据华夏电影或中国电影的最
终票房结算单进行调整确认。
电影版权销售收入：影片取得电影公映许可证、母带已转移给购货方并已取得收款权利时(授权日)确认。
(2) 电影发行收入的确认方法
在发行劳务已经提供，影片已于院线、影院上映并已取得收款权利时确认。
(3) 剧集收入的确认方法
在完成摄制并经行政主管部门审查通过取得网剧/电视剧发行许可证，网剧/电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购
货方、向客户提供权利文件、授权书、介质等工作已完成，在授权期限内无需提供后续服务，且相关经济利益很可能流入
时确认。
(4) 院线收入的确认方法
公司与影院签订院线加盟合同，在授予各影院放映权并取得收款权利时确认。
(5) 影院收入的确认方法
影片放映收入: 在电影放映时，按票务系统完成出票并放映完毕的金额确认。对于已售电影卡、兑换券期满而尚未用
以兑换的，于有效期满并于经济利益很可能流入公司时确认。影院会员卡工本费、换卡费、年费于有效期内分摊确认。
广告收入：相关的广告或商业行为开始出现于公众面前并已取得收款权利时确认。
卖品收入：卖品已交付并已取得收款权利时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
40、政府补助
政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
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1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以
取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相
关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损
益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁
付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作
为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融
资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款
额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
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公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认
利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所
形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业
会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
不适用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
收入确认及成本结转
在采用按票款、电影发行收入等分账结算方式可以可靠估计时，本公司采用计划收入比例法在资产负债表日确认收入
及成本结转金额。
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在确定计划总收入、已确认的收入和总成本、分账结算方式，以及收入可回收性时，需要作出重大判断。管理层主要
依靠过去的经验和工作作出判断。预计计划总收入和总成本，以及分账结算执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后
期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
对在首次执行该规定的财务报表列报
最早期间的期初因适用该规定的单项
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 交易而确认的租赁负债和使用权资
颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣
第二届董事会第三十七次会议、第二
“关于单项交易产生的资产和负债相关 暂时性差异的，按照该规定和《企业
届监事会第二十一次会议
的递延所得税不适用初始确认豁免的 会计准则第 18 号——所得税》的规
会计处理”规定 定，将累积影响数调整财务报表列报
最早期间的期初留存收益及其他相关
财务报表项目。
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部
颁布的《企业会计准则解释第 16 号》
第二届董事会第三十七次会议、第二 该项会计政策变更对公司财务报表无
“关于企业将以现金结算的股份支付修
届监事会第二十一次会议 影响
改为以权益结算的股份支付的会计处
理”规定
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
资产负债表中递延所得税资产、递延所得税负债、未分配利润及相应的合计数的年初余额与 2022 年年度报告的期末数不
一致，是由于公司执行财政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》(财会 〔2022〕31 号)导致。其中，
调增递延所得税资产 659,651,836.02 元，调增递延所得税负债 605,717,587.48 元，同时调整未分配利润 53,934,248.54 元。
45、其他
不适用。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、9%、6%、5%、3%、1%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
除本公司之马来西亚子公司按净票房
电影事业发展专项资金 的 25%计缴外，本公司之其他子公司 25%、5%
按总票房的 5%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
应税服务销售额 3%
文化事业建设费
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
绵阳博纳影院管理有限公司 15%
柳州博纳影院管理有限公司 15%
霍尔果斯博纳文化传媒有限公司 15%
新疆博纳润泽文化传媒有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
(1) 增值税
根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通
知》(财税〔2019〕16 号)、《财政部 税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》(财税〔2019〕17 号)的
相关规定，对电影主管部门(包括中央、省、地市及县级)按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公
司(含成员企业)、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)收入、转让电影版权(包括转让和许可使用)
收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日免征增值税，本公司及其子
公司该部分电影发行收入免征增值税。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 1 号)
规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。
(2) 所得税
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告〔2020〕年 23 号)
规定自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据《财政部 税务总局 关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 6 号)的
相关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告 2020 年第 25 号)规定，对电影行业企业 2020 年度
发生的亏损，最长结转年限由 5 年延长至 8 年。
(3) 文化事业建设费
根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46 号)规定，自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12
月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，
各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额 50%的幅度内
减征。
(4) 电影事业发展专项资金
根据《关于阶段性免征国家电影事业发展专项资金政策的公告》(财政部 国家电影局公告 2023 年第 9 号)规定，自 2023
年 5 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日免征国家电影事业发展专项资金。
3、其他
本公司在香港特别行政区注册成立子公司，依据香港特别行政区的相关规定计缴有关税项，香港利得税按本期(年)估
计应纳税所得额的 16.5%计算。
在一般情况下，本公司之美国公司之累进联邦和州税率分别为 15%至 21%及 6%至 8.84%的范围内。
本公司在马来西亚注册成立子公司，依据马来西亚的相关规定计缴有关税项，马来西亚企业所得税税率为 19%至 25%
的范围内。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 356,319.37 320,518.23
银行存款 1,292,553,145.09 1,798,128,079.00
其他货币资金 912,800,896.98 1,068,239,408.74
合计 2,205,710,361.44 2,866,688,005.97
其中：存放在境外的款项总额 39,376,047.07 81,896,389.78
因抵押、质押或冻结等对
913,415,185.71 1,074,102,577.55
使用有限制的款项总额
其他说明
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2、 交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
147,651,490.23 4,127,731.72
益的金融资产
其中：
债务工具投资 145,406,588.61 1,102,821.91
权益工具投资 2,244,901.62 3,024,909.81
其中：
合计 147,651,490.23 4,127,731.72
其他说明
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
12,033,4 12,033,4 12,033,4 12,033,4
账准备 1.17% 100.00% 1.14% 100.00%
71.18 71.18 71.18 71.18
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
1,019,71 189,626, 830,092, 1,042,92 145,674, 897,254,
账准备 98.83% 18.60% 98.86% 13.97%
9,394.40 484.76 909.64 8,935.09 325.10 609.99
的应收
账款
其
中：
1,031,75 201,659, 830,092, 1,054,96 157,707, 897,254,
合计 100.00% 19.55% 100.00% 14.95%
2,865.58 955.94 909.64 2,406.27 796.28 609.99
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
85
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
该应收款项预计无法
湖北省广播电视总台 6,828,000.00 6,828,000.00 100.00% 收回，预期已全部损
失
该应收款项预计无法
其他 5,205,471.18 5,205,471.18 100.00% 收回，预期已全部损
失
合计 12,033,471.18 12,033,471.18
按组合计提坏账准备：采用组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
最高信用等级客户组合 322,899,552.97 161,449.78 0.05%
次高信用等级客户组合 256,289,826.89 2,562,898.27 1.00%
普通信用等级客户组合 440,530,014.54 186,902,136.71 42.43%
合计 1,019,719,394.40 189,626,484.76
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：普通信用等级客户组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
电影业务及其他业务 385,179,370.20 179,414,385.55 46.58%
影院业务及院线业务 55,350,644.34 7,487,751.16 13.53%
合计 440,530,014.54 186,902,136.71
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：电影业务及其他业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 27,993,764.52 1,959,563.52 7.00%
1-2 年 33,690,832.75 6,738,166.55 20.00%
2-3 年 172,554,398.15 51,766,319.44 30.00%
3-4 年 79,975,096.84 47,985,058.10 60.00%
4-5 年 21,946,955.79 21,946,955.79 100.00%
5 年以上 49,018,322.15 49,018,322.15 100.00%
合计 385,179,370.20 179,414,385.55
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：影院业务及院线业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 47,137,410.85 235,687.01 0.50%
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1-2 年 915,730.13 91,573.01 10.00%
2-3 年 118,580.50 17,787.08 15.00%
3-4 年 48,291.73 12,072.93 25.00%
4-5 年 4,741,067.13 4,741,067.13 100.00%
5 年以上 2,389,564.00 2,389,564.00 100.00%
合计 55,350,644.34 7,487,751.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 209,900,177.40
1至2年 289,704,787.23
2至3年 344,362,511.47
3 年以上 187,785,389.48
3至4年 95,997,709.82
4至5年 28,346,322.33
5 年以上 63,441,357.33
合计 1,031,752,865.58
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
12,033,471.18 12,033,471.18
准备
按组合计提坏
145,674,325.10 43,865,718.49 86,441.17 189,626,484.76
账准备
合计 157,707,796.28 43,865,718.49 86,441.17 201,659,955.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
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其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 296,595,625.27 28.75% 148,297.81
客户二 146,926,895.40 14.24% 1,469,268.95
客户三 91,060,137.70 8.83% 28,988,857.31
客户四 69,960,751.66 6.78% 20,934,582.76
客户五 66,375,000.00 6.43% 663,750.00
合计 670,918,410.03 65.03%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 553,313,935.15 47.89% 231,500,210.08 22.82%
1至2年 68,967,643.86 5.97% 258,560,646.10 25.48%
2至3年 60,516,266.70 5.24% 55,175,774.63 5.44%
3 年以上 472,513,364.26 40.90% 469,399,583.00 46.26%
合计 1,155,311,209.97 1,014,636,213.81
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
供应商一 91,181,788.31 预付影片项目款，未到结算期
88
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
供应商二 88,000,000.00 预付影片项目款，未到结算期
供应商三 78,020,091.52 预付影片项目款，未到结算期
供应商四 60,000,000.00 预付影片项目款，未到结算期
供应商五 25,987,870.86 预付影片项目款，未到结算期
供应商六 24,440,275.22 预付影片项目款，未到结算期
供应商七 24,240,000.00 预付影片项目款，未到结算期
供应商八 22,951,861.97 预付影片项目款，未到结算期
供应商九 21,000,000.00 预付影片项目款，未到结算期
供应商十 19,739,764.93 预付影片项目款，未到结算期
供应商十一 15,322,644.44 预付影片项目款，未到结算期
供应商十二 14,000,000.00 预付影片项目款，未到结算期
供应商十三 11,250,000.00 预付影片项目款，未到结算期
供应商十四 10,500,000.00 预付影片项目款，未到结算期
小 计 506,634,297.25
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商一 189,796,000.00 16.43
供应商二 156,066,523.10 13.51
供应商三 137,036,500.00 11.86
供应商四 91,181,788.31 7.89
供应商五 88,000,000.00 7.62
小 计 662,080,811.41 57.31
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 278,260,375.67 280,426,473.17
合计 278,260,375.67 280,426,473.17
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（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 178,659,238.90 175,481,617.21
押金保证金 134,967,993.96 136,975,614.57
员工备用金 3,030,024.21 2,474,349.19
合计 316,657,257.07 314,931,580.97
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 7,379,925.34 2,271,588.41 24,853,594.05 34,505,107.80
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -424,120.87 424,120.87
--转入第三阶段 -1,567,597.49 1,567,597.49
本期计提 568,978.57 3,426,142.50 3,995,121.07
本期转回 251,747.47 251,747.47
其他变动 148,400.01 148,400.01
2023 年 6 月 30 日余
6,852,457.01 1,697,090.36 29,847,334.04 38,396,881.41
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 57,629,741.29
1至2年 25,194,209.21
2至3年 17,586,867.65
3 年以上 216,246,438.92
3至4年 35,828,556.65
4至5年 37,319,809.12
5 年以上 143,098,073.15
合计 316,657,257.07
3） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
90
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项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 关联方往来款 93,025,212.33 5 年以上 29.38% 4,651,260.62
1-2 年、2-3 年、
单位二 关联方往来款 23,032,028.73 7.27% 6,993,245.56
3-4 年、5 年以上
单位三 往来款 10,063,097.61 1 年以内 3.18% 503,154.88
单位四 押金保证金 10,000,000.00 1 年以内 3.16% 100,000.00
单位五 押金保证金 8,851,200.00 3-4 年 2.80% 88,512.00
合计 144,971,538.67 45.79% 12,336,173.06
5） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
6） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 36,529,385.57 3,193,070.04 33,336,315.53 36,206,109.85 3,117,231.82 33,088,878.03
在产品 219,781,484.61 43,455,241.51 176,326,243.10 131,421,437.96 43,192,676.81 88,228,761.15
1,562,878,138. 1,294,034,657. 1,533,845,637. 1,345,820,275.
库存商品 268,843,481.27 188,025,361.58
31 04 30 72
低值易耗品 1,249,797.02 1,249,797.02 1,412,722.55 1,412,722.55
1,820,438,805. 1,504,947,012. 1,702,885,907. 1,468,550,637.
合计 315,491,792.82 234,335,270.21
51 69 66 45
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材
3,117,231.82 75,838.22 3,193,070.04
料
在产
43,192,676.81 262,564.70 43,455,241.51
品
库存
188,025,361.58 76,956,474.39 4,385,716.87 524,071.57 268,843,481.27
商品
合计 234,335,270.21 76,956,474.39 4,724,119.79 524,071.57 315,491,792.82
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
原材料 结合项目题材、开发进度、库
龄时间、政策导向、意向销售
等多因素确定可变现净值 以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准
在产品
的存货可变现净值上升 备的存货实现销售
根据当年销售及未来预期销售
库存商品
情况确定可变现净值
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵额 43,890,651.88 46,778,342.49
92
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
预缴企业所得税 5,841,056.22
其他 11,653,027.92 9,992,214.19
合计 55,543,679.80 62,611,612.90
其他说明：
8、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年期以上定 2,622,316,688. 2,622,316,688. 2,410,042,235. 2,410,042,235.
期存款 73 73 36 36
2,622,316,688. 2,622,316,688. 2,410,042,235. 2,410,042,235.
合计
73 73 36 36
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
芜湖博
纳影视 -
5,675,1 5,671,7
投资管 3,393.2
29.69 36.49
理有限 0
公司
93
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上海恒
以上信
影视合
伙企业
(有限
合伙)
天津博
漫企业
管理咨
询合伙
企业
(有限
合伙)
天津长
达鹏宇
企业管
-
理咨询 259,055 254,832
4,222,4
合伙企 ,428.69 ,962.14
66.55
业(有
限合
伙)
-
264,730 260,504
小计 4,225,8
,558.38 ,698.63
59.75
二、联营企业
上海三
-
次元影 124,787 124,105
682,072
业有限 ,964.15 ,891.86
.29
公司
Just
Creativ
e -
7,765,4 3,940,7 7,422.2 459,974
Studio 12,173, 0.00
50.26 33.97 7 .86
(Cayma 581.36
n)
Limited
浙江和
颂文化 92,717, 2,429,3 95,147,
传媒有 954.71 04.49 259.20
限公司
株式会
34,339, 87,898. 1,831,7 36,259,
社空想
753.53 74 80.10 432.37
家
浙江东
阳斯宸
文化传
媒有限
公司
-
225,271 34,339, 5,775,8 7,422.2 2,291,7 255,512
小计 12,173,
,369.12 753.53 64.91 7 54.96 ,583.43
581.36
-
490,001 34,339, 1,550,0 7,422.2 2,291,7 516,017
合计 12,173,
,927.50 753.53 05.16 7 54.96 ,282.06
581.36
其他说明
94
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
由于公司本年对 Just Creative Studio (Cayman) Limited 不再具有重大影响，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，由长期股权投资转至其他权益工具投资核算。
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
CHINA LION ENTERTAINMENT
1,527,821.71 1,480,263.70
LIMITED
博纳辉煌文化传媒(天津)有限公司 995,000.00 995,000.00
天津农垦博纳影视投资有限公司 600,000.00 600,000.00
众大合联市场咨询(北京)有限公司 400,000.00 400,000.00
Just Creative Studio (Cayman) Limited 12,173,581.36
合计 15,696,403.07 3,475,263.70
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
CHINA LION
以非交易为持
ENTERTAINM
有目的
ENT LIMITED
博纳辉煌文化
以非交易为持
传媒(天津)有
有目的
限公司
天津农垦博纳
以非交易为持
影视投资有限
有目的
公司
众大合联市场
以非交易为持
咨询(北京)有
有目的
限公司
Just Creative
Studio 以非交易为持
(Cayman) 有目的
Limited
合计
其他说明：
由于公司本年对 Just Creative Studio (Cayman) Limited 不再具有重大影响，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，由长期股权投资转至其他权益工具投资核算。
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 430,557,793.76 361,300,000.00
债务工具投资 1,016,982,636.96 811,895,706.62
合计 1,447,540,430.72 1,173,195,706.62
95
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
1) 权益工具投资系本公司持有上海亭东影业有限公司、果麦文化传媒股份有限公司股权。
2) 债务工具投资主要系本公司之子公司购买的理财产品，该理财产品存续期间为三年，基准利率为 4.20%。
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,179,456,455.03 1,226,821,217.15
合计 1,179,456,455.03 1,226,821,217.15
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑 电影放映设 营运专用设
项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计
物 备 备
一、账面原
值：
1.期初 713,922,407. 883,952,884. 172,703,357. 17,781,706.7 1,802,115,36
9,790,990.32 3,964,022.33
余额 44 92 41 7 9.19
2.本期
3,147,749.06 2,774,593.86 3,241,656.92 202,461.29 61,354.10 9,427,815.23
增加金额
（
9,900.00 31,470.87 41,370.87
1）购置
（
2）在建工 2,998,741.61 3,294,208.70 164,822.57 60,293.33 6,518,066.22
程转入
（
3）企业合
并增加
（4）外
3,147,749.06 -224,147.76 -62,451.78 6,167.85 1,060.77 2,868,378.15
币报表折算
3.本期 12,947,254.6 17,146,260.4
3,721,741.65 317,940.85 159,323.30
减少金额 0 0
（
12,947,254.6 17,146,260.4
1）处置或 3,721,741.65 317,940.85 159,323.30
0 0
报废
4.期末 717,070,156. 873,780,224. 172,223,272. 17,666,227.2 1,794,396,92
9,790,990.32 3,866,053.13
余额 50 18 68 1 4.02
二、累计折
旧
1.期初 48,596,662.2 406,945,165. 91,186,985.5 13,096,298.6 571,666,857.
8,412,318.46 3,429,427.75
余额 4 19 5 4 83
2.本期 16,911,955.1 29,928,997.9 56,378,879.8
7,790,029.72 298,239.39 1,279,888.07 169,769.58
增加金额 2 9 7
（ 16,194,967.7 30,009,714.2 55,764,784.2
7,819,507.72 298,239.39 1,273,648.69 168,706.48
1）计提 5 5 8
96
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）外
716,987.37 -80,716.26 -29,478.00 6,239.38 1,063.10 614,095.59
币报表折算
3.本期 12,139,227.1 16,296,366.6
3,302,149.30 695,791.98 159,198.22
减少金额 2 2
（
12,139,227.1 16,296,366.6
1）处置或 3,302,149.30 695,791.98 159,198.22
2 2
报废
4.期末 65,508,617.3 424,734,936. 95,674,865.9 13,680,394.7 611,749,371.
8,710,557.85 3,439,999.11
余额 6 06 7 3 08
三、减值准
备
1.期初
3,558,400.53 59,108.04 9,270.10 515.54 3,627,294.21
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
422,507.36 11,648.94 2,040.00 436,196.30
减少金额
（
1）处置或 422,507.36 11,648.94 2,040.00 436,196.30
报废
4.期末
3,135,893.17 47,459.10 7,230.10 515.54 3,191,097.91
余额
四、账面价
值
1.期末 651,561,539. 445,909,394. 76,500,947.6 1,179,456,45
1,080,432.47 3,978,602.38 425,538.48
账面价值 14 95 1 5.03
2.期初 665,325,745. 473,449,319. 81,457,263.8 1,226,821,21
1,378,671.86 4,676,138.03 534,079.04
账面价值 20 20 2 7.15
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
截至 2023 年 6 月 30 日，美林大厦尚
美林大厦 585,768,605.04 未通过北京市规划和国土资源管理委
员会规划验收，产权证书尚未办理
其他说明
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 26,577,501.52 5,297,638.93
97
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 26,577,501.52 5,297,638.93
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电影放映设备 1,976,426.10 1,976,426.10
影院装修改造
24,601,075.42 24,601,075.42 5,297,638.93 5,297,638.93
工程
合计 26,577,501.52 26,577,501.52 5,297,638.93 5,297,638.93
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
长沙
博纳
悦影
影院
管理
有限 9,597, 410,00 9,187, 9,597, 100.00 100.00
其他
公司 925.82 0.00 925.82 925.82 % %
芙蓉
分公
司-装
修工
程
银川
博纳
影院
管理 9,757, 9,757, 9,757, 100.00 100.00
其他
有限 699.10 699.10 699.10 % %
公司-
装修
工程
澳门
博悦
汇影
院投
20,598
资管 7,474, 7,474, 36.29 36.29
,434.5 其他
理有 808.31 808.31 % %
4
限公
司-装
修工
程
39,954 410,00 26,420 19,355 7,474,
合计
,059.4 0.00 ,433.2 ,624.9 808.31
98
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6 3 2
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 专用设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,716,938,972.68 29,160,063.85 3,746,099,036.53
2.本期增加金额 40,907,938.92 40,907,938.92
租入 40,907,938.92 40,907,938.92
3.本期减少金额 99,840,631.35 99,840,631.35
处置 99,840,631.35 99,840,631.35
4.期末余额 3,658,006,280.25 29,160,063.85 3,687,166,344.10
二、累计折旧
1.期初余额 1,354,177,250.99 27,387,836.05 1,381,565,087.04
2.本期增加金额 122,691,448.82 338,819.40 123,030,268.22
（1）计提 122,691,448.82 338,819.40 123,030,268.22
3.本期减少金额 25,742,621.25 25,742,621.25
（1）处置 25,742,621.25 25,742,621.25
4.期末余额 1,451,126,078.56 27,726,655.45 1,478,852,734.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
99
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,206,880,201.69 1,433,408.40 2,208,313,610.09
2.期初账面价值 2,362,761,721.69 1,772,227.80 2,364,533,949.49
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余
7,888,790.76 14,280,000.00 22,168,790.76
额
2.本期增
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
53,750.00 53,750.00
少金额
（1
53,750.00 53,750.00
）处置
4.期末余
7,835,040.76 14,280,000.00 22,115,040.76
额
二、累计摊销
1.期初余
7,536,401.38 1,785,000.00 9,321,401.38
额
2.本期增
206,895.28 714,000.00 920,895.28
加金额
（1
206,895.28 714,000.00 920,895.28
）计提
3.本期减
53,750.00 53,750.00
少金额
（1
53,750.00 53,750.00
）处置
4.期末余
7,689,546.66 2,499,000.00 10,188,546.66
额
100
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三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
145,494.10 11,781,000.00 11,926,494.10
面价值
2.期初账
352,389.38 12,495,000.00 12,847,389.38
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
收购 UA 影院 77,344,428.53 77,344,428.53
收购青岛奥斯
18,358,765.25 18,358,765.25
卡影院
合计 95,703,193.78 95,703,193.78
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
收购 UA 影院 5,681,535.71 712,977.30 6,394,513.01
收购青岛奥斯
44,319.87 22,279.43 66,599.30
卡影院
合计 5,725,855.58 735,256.73 6,461,112.31
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
101
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资产组或资产组组合的构成 UA 影院资产组 青岛奥斯卡
资产组或资产组组合的账面价值 -2,736,348.40 5,543,904.91
扣除因评估增值确认递延所得税负债而 扣除因评估增值确认递延所得税负
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值
形成商誉，剩余部分摊至 UA 影院资产 债而形成商誉，剩余部分摊至青岛
及分摊方法
组 奥斯卡国际影城有限公司
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 63,930,100.49 23,607,454.70
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合 是 是
一致
购买日/2020 年度商誉减值测试时资产组或资
产组组合构成
导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，现金流量预测使用的折现率 11.63%，预测期以后的现金流量
增长率 0.00%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：影院预计观影人数、观影人均消费金额、营业成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资
产组特定风险的税后利率。
注：商誉减值准备本期增加系公司收购 UA 影院及青岛奥斯卡影院评估增值产生的递延所得税负债转回而计提的商誉
减值准备
商誉减值测试的影响
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 845,384,326.60 24,397,315.43 47,813,498.58 11,113,278.75 810,854,864.70
其他 1,603,220.85 0.00 190,124.46 -55,505.00 1,468,601.39
合计 846,987,547.45 24,397,315.43 48,003,623.04 11,057,773.75 812,323,466.09
其他说明
102
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18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 517,651,982.64 117,815,700.84 391,483,627.44 87,974,282.32
可抵扣亏损 989,159,556.97 218,874,547.16 757,571,338.94 186,887,809.44
递延收益 1,713,801.38 332,200.35 4,610,124.43 1,152,531.11
超支公益性捐赠支出 5,141,286.73 1,212,595.36 500,000.00 125,000.00
租金核算差异 2,683,286,344.02 661,582,867.09 2,848,142,302.13 702,438,218.30
金融资产公允价值变
3,700,000.00 925,000.00
动
合计 4,196,952,971.74 999,817,910.80 4,006,007,392.94 979,502,841.17
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
权益法核算的投资收
75,947,775.46 18,986,943.87 73,044,671.77 18,261,167.95
益
金融资产公允价值变
132,530,891.21 32,595,567.19 16,998,528.53 4,051,500.69
动
定期存款利息收入 93,425,225.24 23,356,306.31 76,670,659.26 19,167,664.82
租金核算差异 2,291,070,101.09 565,422,032.60 2,454,012,403.80 605,717,587.48
其他 20,049,489.08 5,012,372.30 22,727,041.32 5,681,760.33
合计 2,613,023,482.08 645,373,222.27 2,643,453,304.68 652,879,681.27
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 999,817,910.80 979,502,841.17
递延所得税负债 645,373,222.27 652,879,681.27
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,147,511,883.56 958,440,445.97
资产减值准备 41,087,745.43 38,691,841.05
租金核算差异 16,601.87 12,272.25
递延收益 96,250.00
合计 1,188,712,480.86 997,144,559.27
103
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 140,187,780.07 122,830,263.17
2024 年 179,075,641.01 158,981,721.22
2026 年 260,792,377.70 230,578,818.87
2027 年 230,655,468.22 241,387,538.14
2028 年 336,800,616.56 204,662,104.57
合计 1,147,511,883.56 958,440,445.97
其他说明
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付电影合约
300,824,658.16 300,824,658.16 257,676,797.21 257,676,797.21
款
预付股权收购
105,357,143.00 105,357,143.00 105,357,143.00 105,357,143.00
款
合计 406,181,801.16 406,181,801.16 363,033,940.21 363,033,940.21
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 601,575,884.04 473,914,668.43
信用借款 219,019,263.85 44,162,331.95
质押及保证借款 405,617,422.31 274,336,322.10
合计 1,226,212,570.20 792,413,322.48
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
104
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21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分账及制片款 909,642,745.56 1,081,829,010.09
工程设备款 119,422,669.16 133,454,966.01
票房分账款 98,233,009.86 37,317,625.70
电影宣发费 78,015,477.62 111,872,324.73
房租 60,800,271.55 77,931,779.15
收益分成款 19,734,097.53 38,282,533.60
卖品采购款 4,771,774.58 4,777,344.06
其他 4,407,095.03 3,990,626.48
合计 1,295,027,140.89 1,489,456,209.82
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司账龄超过 1 年且金额重要的应付账款项合计人民币 668,251,127.42 元，占应付账款期
末余额合计数的比例为 51.60%，款项性质为尚未支付的分账及制片款、电影宣发费及工程设备款。
22、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
影片投资款 45,553,600.00 64,607,040.00
合计 45,553,600.00 64,607,040.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 10,000,000.00 尚未达到结转条件
客户二 9,000,000.00 尚未达到结转条件
合计 19,000,000.00
其他说明：
105
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23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
制作服务费 135,849,056.39
版权款 15,896,000.00 14,996,735.84
影院会员卡及预收券 77,390,997.75 71,503,688.79
其他 4,069,242.18 13,245,734.05
合计 233,205,296.32 99,746,158.68
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
135,849
客户一 预收影片制作服务费
,056.39
135,849
合计
,056.39
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,838,668.27 92,597,149.38 89,647,543.40 11,788,274.25
二、离职后福利-设定
3,454,780.75 8,003,854.56 8,339,723.27 3,118,912.04
提存计划
三、辞退福利 38,500.00 560,638.89 599,138.89
合计 12,331,949.02 101,161,642.83 98,586,405.56 14,907,186.29
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
8,006,367.36 82,909,615.74 79,874,921.11 11,041,061.99
和补贴
2、职工福利费 1,550,758.21 1,550,758.21
3、社会保险费 562,568.75 4,545,881.30 4,672,980.95 435,469.10
其中：医疗保险
493,004.44 4,346,724.89 4,465,423.20 374,306.13
费
工伤保险
54,740.48 139,728.23 148,175.98 46,292.73
费
生育保险
14,823.83 59,428.18 59,381.77 14,870.24
费
4、住房公积金 128,001.50 3,188,947.68 3,122,138.83 194,810.35
5、工会经费和职工教
141,730.66 401,946.45 426,744.30 116,932.81
育经费
106
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合计 8,838,668.27 92,597,149.38 89,647,543.40 11,788,274.25
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,349,458.47 7,744,150.14 8,072,439.95 3,021,168.66
2、失业保险费 105,322.28 259,704.42 267,283.32 97,743.38
合计 3,454,780.75 8,003,854.56 8,339,723.27 3,118,912.04
其他说明
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,735,338.47 20,171,314.91
企业所得税 17,884,098.58 44,091,576.57
个人所得税 1,562,039.39 1,191,493.77
城市维护建设税 290,940.20 203,329.81
代扣代缴所得税 50,900,358.85 68,925,921.29
代扣代缴增值税 25,937,685.00 34,347,981.39
电影事业发展专项资金 1,031,236.31 3,717,501.87
文化事业建设费 223,758.42 228,815.78
印花税 109,070.45 192,100.06
教育费附加 190,027.37 125,390.17
其他 2,310,525.72 3,152,890.30
合计 121,175,078.76 176,348,315.92
其他说明
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 209,366.45 209,366.45
其他应付款 940,049,112.34 877,648,189.43
合计 940,258,478.79 877,857,555.88
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
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借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
不适用
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 209,366.45 209,366.45
合计 209,366.45 209,366.45
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 928,185,986.12 866,603,609.16
押金保证金 8,912,669.83 9,160,592.81
其他 2,950,456.39 1,883,987.46
合计 940,049,112.34 877,648,189.43
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 200,000,000.00 未满足结算条件
合计 200,000,000.00
其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,552,855,987.81 1,646,007,937.17
一年内到期的长期应付款 595,000.00 635,000.00
一年内到期的租赁负债 249,706,331.98 247,018,513.75
合计 1,803,157,319.79 1,893,661,450.92
其他说明：
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28、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 35,118,516.24 34,276,253.90
质押及保证借款 1,208,004,133.36 1,035,185,192.52
合计 1,243,122,649.60 1,069,461,446.42
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 2,892,023,761.19 3,099,036,103.62
加：未确认融资费用 -484,801,831.59 -539,954,290.70
合计 2,407,221,929.60 2,559,081,812.92
其他说明：
30、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 107,633.00 107,633.00
公司承担租赁资产的复原义
装修复原费 32,765,567.91 33,009,130.54
务
合计 32,873,200.91 33,116,763.54
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 58,608,500.40 6,030,000.00 27,114,510.52 37,523,989.88 在递延期内摊销
其他 595,299.90 2,861,897.59 2,768,031.68 689,165.81 在递延期内摊销
合计 59,203,800.30 8,891,897.59 29,882,542.20 38,213,155.69
涉及政府补助的项目：
单位：元
109
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本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
电影事业
11,784,725. 2,928,026.8 8,856,698.2 与资产相
发展专项
16 9 7 关
资金
影片补贴 38,488,400. 3,850,000.0 23,380,000. 18,958,400. 与收益相
资金 00 0 00 00 关
3,411,249.2 2,100,000.0 5,052,757.7 与资产相
多厅补助 458,491.50
7 0 7 关
4,924,125.9 4,656,133.8 与资产相
设备补贴 80,000.00 347,992.13
7 4 关
58,608,500. 6,030,000.0 27,114,510. 37,523,989.
合计
40 0 52 88
其他说明：
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,374,518,98 1,374,518,98
股份总数
4.00 4.00
其他说明：
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,946,354,580.03 3,946,354,580.03
价）
其他资本公积 3,474,534.91 3,474,534.91
合计 3,949,829,114.94 3,474,534.91 3,946,354,580.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司其他资本公积减少 3,474,534.91 元，系对 Just Creative Studio (Cayman) Limited 不再具有重大影响，由长期股权投资
转至其他权益工具投资，将原权益法核算确认的其他资本公积结转至当期损益。
34、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 税后归属 期末余额
计入其他 计入其他 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股
综合收益 综合收益 税费用 于母公司
额 东
当期转入 当期转入
110
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损益 留存收益
二、将重
- - - -
分类进损
58,098,961. 44,435,877. 44,435,877. 102,534,83
益的其他
80 92 92 9.72
综合收益
外币 - - - -
财务报表 58,098,961. 44,435,877. 44,435,877. 102,534,83
折算差额 80 92 92 9.72
- - - -
其他综合
58,098,961. 44,435,877. 44,435,877. 102,534,83
收益合计
80 92 92 9.72
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 103,307,653.08 103,307,653.08
合计 103,307,653.08 103,307,653.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,365,400,207.81 1,445,895,222.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，
53,934,248.54
调减-）
调整后期初未分配利润 1,419,334,456.35 1,445,895,222.82
加：本期归属于母公司所有者的净利
-264,768,571.07 235,935,267.51
润
期末未分配利润 1,154,565,885.28 1,681,830,490.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 53,934,248.54 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
111
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主营业务 846,574,173.05 731,843,240.66 1,470,289,397.16 682,162,087.26
其他业务 3,221,082.91 2,704,402.52
合计 849,795,255.96 731,843,240.66 1,472,993,799.68 682,162,087.26
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
电影投资 19,778,830.19 19,778,830.19
电影发行 293,510,882.06 293,510,882.06
剧集
院线 17,072,851.60 17,072,851.60
影院 585,959,881.63 585,959,881.63
其他 1,883,962.24 1,883,962.24
分部间抵销 -71,632,234.67 -71,632,234.67
按经营地区分类
其中：
国内 826,915,027.31 826,915,027.31
国外 19,659,145.73 19,659,145.73
市场或客户类型
其中：
传媒 846,574,173.05 846,574,173.05
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 846,574,173.05 846,574,173.05
合计 846,574,173.05 846,574,173.05
与履约义务相关的信息：
本公司主要经营活动为电影投资、电影发行、剧集、院线管理和影院业务，电影投资、电影发行、剧集、院线管理和影院
的放映收入属于某一时点履约义务分类，在满足公司会计政策规定的确认时点进行收入确认。
(1) 电影投资收入的确认方法
电影票房分账收入：在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得电影公映许可证，于院线、影院上映时，
按全国电影票务综合信息管理系统票房统计金额及相应的分账方法进行暂估计算并入账，后根据华夏电影或中国电影的最
终票房结算单进行调整确认。
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
电影版权销售收入：影片取得电影公映许可证、母带已转移给购货方并已取得收款权利时(授权日)确认。
(2) 电影发行收入的确认方法
在发行劳务已经提供，影片已于院线、影院上映并已取得收款权利时确认。
(3) 剧集收入的确认方法
在完成摄制并经行政主管部门审查通过取得网剧/电视剧发行许可证，网剧/电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购
货方、向客户提供权利文件、授权书、介质等工作已完成，在授权期限内无需提供后续服务，且相关经济利益很可能流入
时确认。
(4) 院线收入的确认方法
公司与影院签订院线加盟合同，在授予各影院放映权并取得收款权利时确认。
(5) 影院收入的确认方法
影片放映收入:在电影放映时，按票务系统完成出票并放映完毕的金额确认。对于已售电影卡、兑换券期满而尚未用以兑换
的，于有效期满并于经济利益很可能流入公司时确认。对于影院会员卡工本费、换卡费、年费属于某一时段履约义务分
类，于有效期内分摊确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 653,798.11 元，其中，653,798.11 元
预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,062,705.54 463,131.49
教育费附加 785,949.30 332,346.98
印花税 657,436.72 258,668.72
电影事业发展专项资金 18,490,925.82 14,287,698.74
文化事业建设费 16,125.39 137,318.46
其他 1,555,820.95 1,297,786.10
合计 22,568,963.72 16,776,950.49
其他说明：
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
服务费 91,726,341.62 141,572,778.18
113
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发行推广费 77,363,707.23 101,128,900.00
广告费 11,983,033.00 5,423,241.00
销售推广费 9,057,412.72 5,247,559.21
差旅费 5,026,301.47 1,166,399.53
宣传品制作费 4,209,707.00 1,210,899.72
联合发行服务费 3,683,563.38 28,838,924.56
物料费 2,203,082.00 2,035,816.60
数字制作费 1,482,799.00 2,309,438.83
劳务费 1,386,003.92 499,621.11
招待费 950,181.33 1,985,373.96
其他 5,857,235.46 5,853,665.05
合计 214,929,368.13 297,272,617.75
其他说明：
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人力成本费 35,120,984.26 34,806,810.97
折旧摊销费用 17,330,281.39 17,593,286.12
水电暖气费 16,057,300.48 13,576,307.27
中介服务费 13,113,195.10 8,270,436.08
物业租赁费 7,584,110.80 12,952,980.35
制作宣传费 6,321,932.24 4,674,317.08
保洁费 5,167,139.71 4,456,990.76
差旅费 3,568,066.85 397,368.84
业务招待费 2,097,424.65 1,370,940.53
其他 5,362,619.61 7,622,387.23
合计 111,723,055.09 105,721,825.23
其他说明
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 156,493,837.24 113,491,069.02
其中：租赁负债利息支出 52,727,472.75 59,559,821.92
减：利息收入 45,207,645.39 42,780,195.44
汇兑损益 37,524,656.20 62,768,331.21
其他 9,634,993.81 4,913,900.28
合计 158,445,841.86 138,393,105.07
其他说明
42、其他收益
单位：元
114
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,734,510.52 5,235,427.76
与收益相关的政府补助 72,844,822.04 51,669,944.26
代扣个人所得税手续费返还 54,961.63 51,611.37
合 计 76,634,294.19 56,956,983.39
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,550,005.16 -6,336,111.66
处置其他非流动金融资产产生的投资
20,941,637.57
收益
理财产品收益 20,779,447.74 10,336,042.35
其他 1,595,362.49 103,843.77
合计 44,866,452.96 4,103,774.46
其他说明
44、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -780,008.19 3,025,053.99
其他非流动金融资产 112,398,056.00 51,074,500.00
合计 111,618,047.81 54,099,553.99
其他说明：
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,743,373.63 -4,998,478.84
应收账款坏账损失 -43,865,718.49 -30,401,157.86
合计 -47,609,092.12 -35,399,636.70
其他说明
46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-76,956,474.39 -1,152,386.35
值损失
十一、商誉减值损失 -735,256.73 -1,839,819.88
115
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他 -2,652,000.00
合计 -80,343,731.12 -2,992,206.23
其他说明：
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -29,535.15 394,218.17
使用权资产处置收益 4,990,688.42
合 计 4,961,153.27 394,218.17
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,896,399.38 2,614,871.71 1,896,399.38
合计 1,896,399.38 2,614,871.71 1,896,399.38
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,300,000.00 5,300,000.00
非流动资产毁损报废损失 2,098,571.56 343,145.00 2,098,571.56
其他 3,120,576.06 1,329,263.29 3,120,576.06
合计 10,519,147.62 1,672,408.29 10,519,147.62
其他说明：
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
116
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,358,733.00 103,409,062.70
递延所得税费用 -26,886,376.76 -26,682,051.85
合计 -22,527,643.76 76,727,010.85
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -288,210,836.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 -72,052,709.19
子公司适用不同税率的影响 9,607,982.41
调整以前期间所得税的影响 5,145,719.48
非应税收入的影响 -2,478,602.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,606,587.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,751,056.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
30,394,435.56
亏损的影响
所得税费用 -22,527,643.76
其他说明
51、其他综合收益
详见附注七、34
52、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
公司间往来款 47,591,947.51 16,424,017.58
银行利息 28,733,958.18 22,004,247.03
除税费返还外的其他政府补助收入 39,147,352.13 26,583,783.62
影片投资款 86,950,000.00 146,760,000.00
押金保证金 6,304,788.82 4,383,366.50
代扣代缴税款手续费返还 127,598.57 180,542.60
合计 208,855,645.21 216,335,957.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
117
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
付现费用 338,877,635.99 268,652,547.82
影片分成款 334,025,136.92 86,195,663.50
支付其他公司往来款 168,760,795.49 118,952,642.86
支付押金、保证金 4,660,394.46 3,817,349.18
支付银行手续费 670,343.25 191,050.90
捐赠支出 5,300,000.00
合计 852,294,306.11 477,809,254.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
内保外贷保证金 568,513,167.96 179,270,000.00
其他筹资收现 78,000,000.00
合计 646,513,167.96 179,270,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
内保外贷保证金 598,830,901.81 301,327,222.47
其他融资费用 38,913,207.55 44,999,858.00
合计 637,744,109.36 346,327,080.47
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -265,683,192.99 234,045,353.53
加：资产减值准备 127,952,823.24 38,391,842.93
固定资产折旧、油气资产折
55,764,784.28 58,035,865.63
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 123,030,268.22 136,842,586.47
无形资产摊销 920,895.28 1,341,546.41
长期待摊费用摊销 48,003,623.04 80,303,189.45
处置固定资产、无形资产和其 -4,961,153.27 -394,218.17
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
2,098,571.56 343,145.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-111,618,047.81 -54,099,553.99
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
166,128,831.05 118,404,969.30
列）
投资损失（收益以“－”号填
-44,866,452.96 -4,103,774.46
列）
递延所得税资产减少（增加以
-20,315,069.63 -47,181,063.16
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-7,506,459.00 17,375,822.92
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-117,552,897.85 -198,855,085.46
列）
经营性应收项目的减少（增加
-103,272,743.31 972,296,445.21
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
31,690,725.50 -98,014,798.85
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -120,185,494.65 1,254,732,272.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,292,295,175.73 1,062,174,558.57
减：现金的期初余额 1,792,585,428.42 320,569,255.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -500,290,252.69 741,605,303.50
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
119
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,292,295,175.73 1,792,585,428.42
其中：库存现金 356,319.37 320,518.23
可随时用于支付的银行存款 1,291,938,856.36 1,792,264,910.19
三、期末现金及现金等价物余额 1,292,295,175.73 1,792,585,428.42
其他说明：
54、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
主要为存放于银行的内保外贷短于一
货币资金 913,415,185.71 年期（含）保证金及质押款和保函保
证金，少部分为因诉讼被冻结
固定资产 65,792,934.10 抵押贷款
主要为存放于银行的内保外贷一年期
债权投资 2,622,316,688.73 以上定期存单及利息，少部分为定期
存单
合计 3,601,524,808.54
其他说明：
120
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56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 41,863,295.68
其中：美元 3,212,626.36 7.2258 23,213,795.55
欧元
港币 15,108,839.00 0.9220 13,930,349.56
马来西亚林吉特 1,917,838.24 1.5512 2,974,950.68
澳门元 1,938,646.09 0.8997 1,744,199.89
应收账款 147,573,309.66
其中：美元 20,130,314.49 7.2258 145,457,626.44
欧元
港币 2,158,814.96 0.9220 1,990,427.39
马来西亚林吉特 80,747.70 1.5512 125,255.83
长期借款 1,243,122,164.07
其中：美元 129,221,948.54 7.2258 933,731,955.76
欧元
港币 335,564,217.26 0.9220 309,390,208.31
其他应收款 644,171,760.89
其中：美元 86,565,298.66 7.2258 625,503,535.06
港币 19,049,716.04 0.9220 17,563,838.19
马来西亚林吉特 711,956.96 1.5512 1,104,387.64
短期借款 401,087,779.06
其中：美元 55,507,733.27 7.2258 401,087,779.06
港币
应付账款 248,378,459.75
其中：美元 16,571,115.84 7.2258 119,739,568.84
港币 137,116,892.16 0.9220 126,421,774.57
马来西亚林吉特 1,429,291.09 1.5512 2,217,116.34
应付职工薪酬 133,191.51
其中：马来西亚林吉特 85,863.53 1.5512 133,191.51
应交税费 1,221,688.66
其中：港币 -9,191.67 0.9220 -8,474.72
马来西亚林吉特 793,039.83 1.5512 1,230,163.38
其他应付款 1,127,439,667.64
其中：美元 154,332,346.61 7.2258 1,115,174,670.13
港币 5,449,864.56 0.9220 5,024,775.12
马来西亚林吉特 1,740,224.66 1.5512 2,699,436.49
澳门元 5,047,000.00 0.8997 4,540,785.90
一年内到期的非流动负债 1,552,394,065.08
其中：美元 214,840,441.90 7.2258 1,552,394,065.08
其他说明：
121
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本 公 司 全 资 子 公 司 Bona Film Investment Company(Pacific Rim, USA) 、 Bona Film Investment US One Inc. 、 Bona
Investment Film Limited，在美国注册成立，主要经营地在美国，由于该公司主要从事境外电影相关业务，故以美元作为记
账本位币。本公司全资子公司 Bona New Visual Film Limited 在开曼群岛注册成立，故以美元作为记账本位币。本公司子公
司 Bona Entertainment Company Limited、Bona Production Co., Ltd.、Cinema Popular Limited、Unity Pictures Limited、 Bona
Skyline(HK) Limited、Bona Location Entertainment Co Limited 及 Film Investments Limited，在香港注册成立，主要经营地在
香港，由于该 等公司主 要从 事境外电影相 关业务， 故以 港元作为记账 本位币。 本公 司之境外子公司 Bona Film ＆
Entertainment SDN. BHD 及 Bona Film ＆ Culture SDN. BHD 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定马来西亚林吉特为
其记账本位币。本公司之境外子公司 Bona Film Holdings PTE. LTD.在新加坡注册成立，根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定新加坡元为其记账本位币。本公司之境外子公司澳门博悦汇影院投资管理有限公司在澳门注册成立，根据其经
营所处的主要经济环境中的货币确定澳门元为其记账本位币。
57、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
电影事业发展专项资金 2,928,026.89 其他收益 2,928,026.89
多厅补助 458,491.50 其他收益 458,491.50
设备补贴 347,992.13 其他收益 347,992.13
影片补贴资金 39,230,927.00 其他收益 39,230,927.00
政府扶持资金 18,613,894.92 其他收益 18,613,894.92
房租补贴 15,000,000.12 其他收益 15,000,000.12
合计 76,579,332.56 76,579,332.56
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
58、其他
不适用
122
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）
银川博纳影院管理有
设立 2023-3-8 1,000,000.00 100
限公司
武汉市博纳影院有限
设立 2023-4-21 1,000,000.00 100
公司
(2) 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
浙江递加多媒体科技
注销 2023-2-28
有限公司
3、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京博纳国际
影院投资管理 北京 北京 投资管理 100.00% 设立
有限公司
北京百川电影
北京 北京 影视发行 100.00% 设立
发行有限公司
天津博纳文化
天津 天津 影视发行 100.00% 设立
传媒有限公司
浙江博纳影视
浙江 浙江 影视发行 100.00% 设立
制作有限公司
西安松竹怀远
西安 西安 影视发行 100.00% 设立
影视文化传媒
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
天津博纳金宇
资产管理及咨
资产管理有限 天津 天津 100.00% 设立
询服务
公司
霍尔果斯博纳
文化传媒有限 新疆 新疆 影视发行 100.00% 设立
公司
江西博纳明鑫
文化影视投资 江西 江西 影视发行 70.00% 设立
有限公司
上海博纳文化
上海 上海 影视发行 100.00% 设立
传媒有限公司
Bona Film
Investment
Company 美国 美国 投资咨询 100.00% 设立
(PACIFIC
RIM. USA)
Bona
International 美国 美国 投资咨询 100.00% 设立
Film Limited
Bona Film
Investment US 美国 美国 投资咨询 100.00% 设立
One Inc.
北京博纳新天
同一控制下企
地媒体科技有 北京 北京 投资咨询 100.00%
业合并
限公司
Bona
Entertainment 同一控制下企
香港 香港 影视发行 100.00%
Company 业合并
Limited
Bona
同一控制下企
Production 香港 香港 影视制作 100.00%
业合并
Co.,Ltd.
Cinema
同一控制下企
Popular 香港 香港 影视制作 50.00%
业合并
Limited
天津博纳企业
管理咨询有限 天津 天津 投资咨询 100.00% 设立
公司
新疆博纳润泽
文化传媒有限 新疆 新疆 影视制作 100.00% 设立
公司
Bona
Skyline(HK) 香港 香港 投资咨询 100.00% 设立
Limited
Unity Pictures
香港 香港 影视发行 51.00% 设立
Limited
北京博纳优唐
影院管理有限 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
公司
北京博纳汇鑫
影院管理有限 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
公司
北京博纳顺景
影院管理有限 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
公司
宁波奉化博纳 浙江 浙江 电影放映 100.00% 设立
124
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
影院管理有限
公司
大连博纳影院
辽宁 辽宁 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
绵阳博纳影院
四川 四川 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
柳州博纳影院
广西 广西 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
太原博纳影院
山西 山西 电影放映 100.00% 设立
有限公司
荆门博纳影院
湖北 湖北 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
石家庄博纳影
院投资管理有 河北 河北 电影放映 100.00% 设立
限公司
武汉博纳影视
文化交流有限 湖北 湖北 电影放映 100.00% 设立
公司
重庆博纳月鑫
影院管理有限 重庆 重庆 电影放映 100.00% 设立
公司
长沙博纳影院
湖南 湖南 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
北京博纳晶品
影院管理有限 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
公司
北京博纳天时
影院管理有限 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
公司
淄博博纳影院
山东 山东 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
东莞博纳东升
影院投资有限 广东 广东 电影放映 100.00% 设立
公司
苏州博纳丽丰
影院管理有限 江苏 江苏 电影放映 100.00% 设立
公司
上海博纳忠原
企业管理咨询 上海 上海 电影放映 100.00% 设立
有限公司
温岭博纳影院
浙江 浙江 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
霍尔果斯博纳
影院管理有限 霍尔果斯 霍尔果斯 投资管理 100.00% 设立
公司
深圳博纳时代
影院投资管理 广东 广东 电影放映 100.00% 设立
有限公司
上海博纳银兴
影院发展有限 上海 上海 电影放映 60.00% 设立
公司
三亚美丽之冠
博纳国际影城 海南 海南 电影放映 51.00% 设立
管理有限公司
厦门博纳全景
影视传媒有限 福建 福建 电影放映 100.00% 设立
公司
125
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
重庆博纳恒兴
影院管理有限 重庆 重庆 电影放映 100.00% 设立
公司
南昌博纳影院
江西 江西 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
郴州博纳影院
湖南 湖南 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
博纳锦鸿影业
(上海)有限公 上海 上海 电影放映 60.00% 设立
司
Bona Film &
Entertainment 马来西亚 马来西亚 电影放映 100.00% 设立
SDN. BHD
Bona Film &
Culture SDN. 马来西亚 马来西亚 电影放映 70.00% 设立
BHD
北京博纳影业 影视制作、发
北京 北京 100.00% 设立
集团有限公司 行
北京博纳影视
影视制作、发
文化传媒有限 北京 北京 100.00% 设立
行
公司
宁波博纳宏泰
影院管理有限 浙江 浙江 电影放映 100.00% 设立
公司
大理博纳影院
云南 云南 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
北京博纳悦影
影院管理有限 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
公司
杭州博纳影院
浙江 浙江 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
邯郸博纳影院
河北 河北 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
合肥博纳悦影
影院管理有限 安徽 安徽 电影放映 100.00% 设立
公司
上海博纳悦影
影院管理有限 上海 上海 电影放映 100.00% 设立
公司
深圳博纳悦影
影院管理有限 广东 广东 电影放映 100.00% 设立
公司
天津无限映画
非同一控制下
文化传播有限 天津 天津 影视制作 51.00%
企业合并
公司
Film
同一控制下企
Investments 香港 香港 影视发行 100.00%
业合并
Limited
Bona Location
同一控制下企
Entertainment 香港 香港 影视发行 100.00%
业合并
Co., Ltd
Bona New
Visual Film 开曼 开曼 影视发行 100.00% 设立
Limited
递加(天津)多
同一控制下企
媒体科技有限 天津 天津 影视制作 100.00%
业合并
公司
126
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
浙江博纳热爱
影视传媒有限 浙江 浙江 影视发行 95.00% 设立
公司
江阴博纳影院
江苏 江苏 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
西安博纳影院
陕西 陕西 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
保定博纳影院
河北 河北 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
天津博纳悦影
影院管理有限 天津 天津 电影放映 100.00% 设立
公司
乌鲁木齐博纳
悦影影院管理 新疆 新疆 电影放映 100.00% 设立
有限公司
淮安博纳影院
江苏 江苏 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
博纳电影院线
浙江 浙江 影片发行放映 100.00% 设立
有限公司
成都博纳悦影
院管理有限公 四川 四川 电影放映 100.00% 设立
司
哈尔滨博纳影
院管理有限公 黑龙江 黑龙江 电影放映 100.00% 设立
司
秦皇岛博纳影
院管理有限公 河北 河北 电影放映 100.00% 设立
司
江苏博纳影业
江苏 江苏 影视发行 100.00% 设立
有限公司
南京博纳影院
江苏 江苏 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
成都博纳影视
四川 四川 影视制作 100.00% 设立
制作有限公司
贵阳博纳影院
贵州 贵州 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
广东博纳影业
广东 广东 影视制作 100.00% 设立
传媒有限公司
博纳国际影院
非同一控制下
投资管理有限 澳门 澳门 电影放映 100.00%
企业合并
公司
广东博纳影业
影视制作、发
文化传媒有限 广东 广东 100.00% 设立
行
公司
宁波高桥博纳
影院管理有限 浙江 浙江 电影放映 100.00% 设立
公司
长沙博纳悦影
影院管理有限 湖南 湖南 电影放映 100.00% 设立
公司
衡阳博纳影院
湖南 湖南 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
宁波博纳悦影
影院管理有限 浙江 浙江 电影放映 100.00% 设立
公司
杭州博纳悦影
浙江 浙江 电影放映 100.00% 设立
影院管理有限
127
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
苏州博纳悦影
影院管理有限 江苏 江苏 电影放映 100.00% 设立
公司
Bona Film
影视制作、发
Holdings PTE. 新加坡 新加坡 100.00% 设立
行
LTD.
温州博纳影院
浙江 浙江 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
浙江东阳博纳
影视制作、发
影视科技有限 浙江 浙江 70.00% 设立
行
公司
天津博纳家文
影视制作、发 非同一控制下
化传媒有限公 天津 天津 100.00%
行 企业合并
司
上海梅龙镇广
非同一控制下
场环艺娱乐管 上海 上海 电影放映 100.00%
企业合并
理有限公司
成都娱艺影院 非同一控制下
四川 四川 电影放映 100.00%
有限公司 企业合并
深圳娱艺影院 非同一控制下
广东 广东 电影放映 100.00%
有限公司 企业合并
广州娱艺影院 非同一控制下
广东 广东 电影放映 100.00%
管理有限公司 企业合并
青岛奥维尔影
非同一控制下
院管理有限公 山东 山东 电影放映 100.00%
企业合并
司
北京泰鑫祥信
息咨询有限公 北京 北京 贸易咨询 100.00% 收购
司
北京泰鑫德信
息咨询有限公 北京 北京 贸易咨询 100.00% 收购
司
北京锦泰德信
息咨询有限责 北京 北京 贸易咨询 100.00% 收购
任公司
北京斯贝克信
息咨询有限公 北京 北京 贸易咨询 100.00% 收购
司
北京华蓉威信
息咨询有限公 北京 北京 贸易咨询 100.00% 收购
司
青岛奥斯卡国
际影城有限公 山东 山东 电影放映 100.00% 收购
司
北京博纳经开
影院管理连锁 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
有限公司
澳门博悦汇影
院投资管理有 澳门 澳门 电影放映 51.00% 设立
限公司
重庆博纳影院
重庆 重庆 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
银川博纳影院
宁夏 宁夏 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
武汉市博纳影
湖北 湖北 电影放映 100.00% 设立
院有限公司
128
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海博纳银兴影院发
40.00% -198,802.10 -1,436,571.91
展有限公司
三亚美丽之冠博纳国
49.00% -517.12 -205,236.58
际影城管理有限公司
博纳锦鸿影业（上
40.00% -215,183.33 -751,875.98
海）有限公司
Bona Film & Culture
30.00% -196,634.70 -2,133,245.62
SDN. BHD
天津无限映画文化传
49.00% -168,001.36 -579,946.27
播有限公司
浙江博纳热爱影视传
5.00% -42,369.32 -3,130,806.00
媒有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
上海
博纳
银兴 10,893
2,243, 5,048, 7,291, 6,671, 4,221, 1,702, 916,01 2,618, 5,723, 5,723,
影院 ,301.5
289.16 316.57 605.73 788.64 512.91 738.64 9.12 757.76 448.32 448.32
发展 5
有限
公司
129
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三亚
美丽
之冠
博纳
1,035. 1,035. 419,88 419,88 1,091. 1,091. 418,88 418,88
国际
88 88 6.03 6.03 23 23 6.03 6.03
影城
管理
有限
公司
博纳
锦鸿
影业 12,377 13,057 14,939 12,695 14,038
680,62 5,226, 9,713, 1,583, 11,111, 5,677, 8,361,
（上 ,085.9 ,707.9 ,432.7 ,180.2 ,946.6
2.04 156.48 276.25 275.93 904.29 356.90 589.75
海） 3 7 3 2 5
有限
公司
Bona
Film
& 14,250 21,402 21,402 10,716 15,391 21,956 21,956
4,401, 9,848, 4,674,
Cultur ,203.3 ,469.4 ,469.4 ,289.0 ,240.8 ,642.7 ,642.7
476.78 726.60 951.74
e 8 5 5 9 3 1 1
SDN.
BHD
天津
无限
映画
6,624, 262,49 6,887, 2,312, 288,39 2,601, 7,093, 655,42 7,748, 2,432, 686,98 3,119,
文化
761.15 1.79 252.94 664.85 7.34 062.19 416.42 7.11 843.53 804.61 8.25 792.86
传播
有限
公司
浙江
博纳
热爱 36,201 17,839 54,041 56,918 56,918 35,770 17,599 53,369 55,399 55,399
影视 ,579.7 ,823.0 ,402.7 ,449.9 ,449.9 ,936.1 ,033.5 ,969.7 ,630.4 ,630.4
传媒 9 0 9 1 1 9 7 6 6 6
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
上海博纳
- -
银兴影院 4,624,676.2 - - 1,137,800.0 1,976,329.0
1,149,504.1 1,149,504.1 768,990.44
发展有限 4 497,005.26 497,005.26 8 4
1 1
公司
三亚美丽
之冠博纳
国际影城 -1,055.35 -1,055.35 -55.35 -929.29 -929.29 -929.29
管理有限
公司
博纳锦鸿
1,172,686.5 - - - - -
影业(上海) 783,487.37 238,491.60
5 847,827.69 847,827.69 482,089.04 741,899.72 741,899.72
有限公司
Bona Film - -
3,970,644.5 - - 2,192,617.4
& Culture 23,302.90 1,380,272.3 1,380,272.3 348,481.65
1 696,169.70 696,169.70 0
SDN. BHD 1 1
130
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
天津无限
映画文化 - - - -
-5,039.90 -3,393.67
传播有限 342,859.92 342,859.92 429,038.49 429,038.49
公司
浙江博纳
- - -
热爱影视 - -
1,401,936.7 1,113,754.2 1,113,754.2 399,794.96
传媒有限 847,386.42 847,386.42
4 2 2
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
131
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
芜湖博纳影视
投资管理有限 安徽 安徽 投资咨询 70.00% 权益法核算
公司
上海恒以上信
影视合伙企业 上海 上海 投资咨询 50.00% 权益法核算
(有限合伙)
天津博漫企业
管理咨询合伙
天津 天津 投资咨询 50.00% 权益法核算
企业(有限合
伙)
天津长达鹏宇
企业管理咨询
天津 天津 投资咨询 50.00% 权益法核算
合伙企业(有限
合伙)
浙江和颂文化
浙江 浙江 演艺经纪 20.00% 权益法核算
传媒有限公司
上海三次元影
上海 上海 影视制作发行 36.00% 权益法核算
业有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据芜湖博纳影视投资管理有限公司章程约定，公司和他方共同控制芜湖博纳影视投资管理有限公司相关活动，本公
司采用权益法核算持有的股权。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
天津博漫 天津长达 天津博漫 天津长达
芜湖博纳 上海恒以 芜湖博纳 上海恒以
企业管理 鹏宇企业 企业管理 鹏宇企业
影视投资 上信影视 影视投资 上信影视
咨询合伙 管理咨询 咨询合伙 管理咨询
管理有限 合伙企业 管理有限 合伙企业
企业(有限 合伙企业 企业(有限 合伙企业
公司 (有限合伙) 公司 (有限合伙)
合伙) (有限合伙) 合伙) (有限合伙)
11,435,716. 20,547,866. 14,645,086. 80,683,255. 11,442,068. 14,651,859. 15,847,648. 69,414,710.
流动资产
14 23 77 96 58 81 55 79
其中：现
3,086,980.4 3,949,609.9 3,163,500.5 3,472,645.7
金和现金 44,502.31 339,372.93 50,854.75 341,934.71
8 8 5 0
等价物
非流动资 209,278,15 762,915,53 254,879,72 774,555,74
49,699.59 49,699.59
产 8.55 2.47 7.86 7.92
11,485,415. 229,826,02 14,645,086. 843,598,78 11,491,768. 269,531,58 15,847,648. 843,970,45
资产合计
73 4.78 77 8.43 17 7.67 55 8.71
132
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3,382,935.0 84,305,014. 15,275,726. 67,314,948. 3,384,440.0 74,703,946. 16,477,726. 69,654,890.
流动负债
7 10 04 40 7 17 04 48
非流动负 205,037,11 266,642,30 243,774,52 256,229,09
债 0.16 0.72 1.27 5.83
3,382,935.0 289,342,12 15,275,726. 333,957,24 3,384,440.0 318,478,46 16,477,726. 325,883,98
负债合计
7 4.26 04 9.12 7 7.44 04 6.31
少数股东
257.17 -44,385.00 1,574.02 -44,385.00
权益
归属于母 - -
8,102,480.6 - 509,685,92 8,107,328.1 - 518,130,85
公司股东 59,516,356. 48,948,453.
6 630,639.27 4.31 0 630,077.49 7.40
权益 65 79
按持股比
- -
例计算的 5,671,736.4 - 254,842,96 5,675,129.6 - 259,065,42
29,758,177. 24,474,226.
净资产份 9 315,319.65 2.14 9 315,038.75 8.69
84 90
额
调整事项
--商誉
--内部交易
未实现利
润
29,758,177. 24,474,226.
--其他 315,319.65 -10,000.00 315,038.75 -10,000.00
84 90
对合营企
业权益投 5,671,736.4 254,832,96 5,675,129.6 259,055,42
资的账面 9 2.14 9 8.69
价值
存在公开
报价的合
营企业权
益投资的
公允价值
11,641,494. 26,238,088. 8,694,572.1 20,143,098. 18,318,601.
营业收入
77 40 3 25 50
7,338,699.7 2,957,456.4 9,899,021.6 12,315,025. 8,661,090.8
财务费用 -50.06 561.78 -18.60
8 6 2 19 9
- -
所得税费 2,132,233.7 -
3,976,715.4 1,766,482.7
用 7 394,842.09
5 8
- - - -
3,709,248.7
净利润 -4,847.44 10,567,902. -561.78 8,444,933.0 -3,313.40 10,481,540. 22,939,110.
0
86 9 01 33
终止经营
的净利润
其他综合
收益
- - - -
综合收益 3,709,248.7
-4,847.44 10,567,902. -561.78 8,444,933.0 -3,313.40 10,481,540. 22,939,110.
总额 0
86 9 01 33
本年度收
到的来自
合营企业
的股利
133
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙江和颂文化传媒有 上海三次元影业有限 浙江和颂文化传媒有 上海三次元影业有限
限公司 公司 限公司 公司
流动资产 277,101,432.25 175,534,493.36 188,226,764.02 195,019,776.85
非流动资产 1,342,350.25 6,281,950.89 11,548,637.41 1,932,188.06
资产合计 278,443,782.50 181,816,444.25 199,775,401.43 196,951,964.91
流动负债 93,742,009.77 64,834,697.56 27,966,697.56 76,839,669.65
非流动负债 1,527,609.36 1,250,459.48
负债合计 93,742,009.77 66,362,306.92 27,966,697.56 78,090,129.13
少数股东权益 -10,343,609.20 -11,090,155.65
归属于母公司股东权
195,045,381.93 115,454,137.33 182,898,859.52 118,861,835.78
益
按持股比例计算的净
25,509,076.39 41,563,489.45 23,079,771.90 42,790,260.88
资产份额
调整事项
--商誉 69,638,182.81 77,772,402.41 69,638,182.81 77,772,402.41
--内部交易未实现利
润
--其他 4,770,000.00 4,225,300.86
对联营企业权益投资
95,147,259.20 124,105,891.86 92,717,954.71 124,787,964.15
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 48,247,897.89 2,776,168.62 72,575,140.42 29,989,844.99
净利润 12,893,068.86 -4,828,912.42 30,040,885.70 10,300,000.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 12,893,068.86 -4,828,912.42 30,040,885.70 10,300,000.00
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
134
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合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 36,259,432.37
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润 87,898.74
--其他综合收益
--综合收益总额 87,898.74
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
上海恒以上信影视合伙企业
-24,474,226.41 -5,283,951.43 -29,758,177.84
（有限合伙）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
135
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性
和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违
约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
136
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、3 ，七、5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2023 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 65.03%（2022 年 12 月 31 日：61.92%）源于余额
前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法
产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和
资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
137
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银行借款 4,022,191,207.61 4,223,428,636.44 2,902,369,209.18 1,257,919,631.18 63,139,796.07
应付账款 1,295,027,140.89 1,295,027,140.89 1,295,027,140.89
其他应付款 940,258,478.79 940,258,478.79 940,258,478.79
长期应付款 595,000.00 595,000.00 595,000.00
租赁负债 2,656,928,261.58 3,233,163,760.35 341,218,272.87 654,152,379.58 2,237,793,107.90
小 计 8,915,000,088.87 9,692,473,016.47 5,479,468,101.73 1,912,072,010.76 2,300,932,903.97
（续上表）
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,507,882,706.07 3,733,383,500.14 2,580,178,169.12 1,090,007,093.35 63,198,237.67
应付账款 1,489,456,209.82 1,489,456,209.82 1,489,456,209.82
其他应付款 877,857,555.88 877,857,555.88 877,857,555.88
长期应付款 635,000.00 635,000.00 635,000.00
租赁负债 2,806,100,326.67 3,584,451,542.72 357,154,257.07 697,105,825.90 2,530,191,459.75
小 计 8,681,931,798.44 9,685,783,808.56 5,305,281,191.89 1,787,112,919.25 2,593,389,697.42
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使
本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固
定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主
要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 191,335.73 万元(2022 年 12 月 31 日:人民币 199,146.58
万元),在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场
汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告第十节七、56 之说明。
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
182,802,695.38 1,162,389,225.57 250,000,000.00 1,595,191,920.95
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 182,802,695.38 1,162,389,225.57 250,000,000.00 1,595,191,920.95
的金融资产
（1）债务工具投资 1,162,389,225.57 1,162,389,225.57
（2）权益工具投资 182,802,695.38 250,000,000.00 432,802,695.38
（三）其他权益工具
15,696,403.07 15,696,403.07
投资
持续以公允价值计量
182,802,695.38 1,162,389,225.57 265,696,403.07 1,610,888,324.02
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的上市公司股票，本公司以股票市场价格作为其公允价值 。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司理财产品预期收益与市场利率水平差异较小，本公司以理财产品的初始确认成本作为其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司根据初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的信息是否发生重大变化，以成本确认权益投资的公允价值 。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
139
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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是于冬。
其他说明：
本公司的实际控制人
自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
于冬[注] 22.48 22.48
于冬先生直接持有本公司 28,222.8883 万股股份，占本公司股份的 20.53%，通过其控制的西藏祥川投资管理合伙企业
(有限合伙)、北京博纳影视基地投资管理有限公司分别间接持有本公司 1.88%、0.08%的股份，合计控制本公司 22.48%的股
份，为本公司第一大股东。本公司的实际控制人为于冬先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南昌博鑫影视投资中心(有限合伙) 子公司的联营企业
上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影院 子公司的合营企业
天津博漫企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院 子公司的合营企业
天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院 子公司的合营企业
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
Bona Film Group Limited 实际控制人控制的公司
Bona International Film Group Limited 实际控制人控制的公司
刘钦辉亲属 原公司高管亲属
杭州淘票票科技有限公司 5%以上股东的一致行动人
北京阿里巴巴影业文化有限公司 5%以上股东的一致行动人
北京淘秀新媒体科技有限公司 5%以上股东的一致行动人
广东阿里影业云智软件有限公司 5%以上股东的一致行动人
阿里巴巴影业(北京)有限公司 5%以上股东的一致行动人
天津端盒拿趣科技有限公司 5%以上股东的一致行动人
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司 5%以上股东的一致行动人
阿里巴巴(北京)软件服务有限公司 5%以上股东的一致行动人
Distribution Workshop (HK) Limited 关键管理人员重大影响的公司
腾讯科技(深圳)有限公司 关键管理人员重大影响的公司
喀什和颂影业有限公司 关键管理人员重大影响的公司
上海复逸文化传播有限公司 关键管理人员重大影响的公司
上海亭东影业有限公司 关键管理人员重大影响的公司
上海三次元影业有限公司 关键管理人员重大影响的公司
双喜电影发行（北京）有限公司 关键管理人员重大影响的公司
上海晟天影视传媒有限公司 关键管理人员重大影响的公司
果麦文化传媒股份有限公司 关键管理人员重大影响的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
杭州淘票票科技
服务费 20,814,000.00 39,393,900.00
有限公司
北京阿里巴巴影 服务费、联合发
3,734,581.65 172,690.64
业文化有限公司 行佣金
天津长达鹏宇企
业管理咨询合伙 发行推广费、影
2,877,982.00 1,324,941.89
企业(有限合伙)下 院卖品
属影院
北京淘秀新媒体
服务费 1,908,270.00 2,403,837.00
科技有限公司
上海恒以上信影
发行推广费、影
视合伙企业(有限 1,647,123.77 323,824.90
院卖品
合伙)下属影院
广东阿里影业云
软件费 99,648.79 4,274.21
智软件有限公司
阿里巴巴影业(北 联合发行佣金 24,489.33 28,831,261.46
141
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京)有限公司
Distribution
Workshop (HK) 发行佣金 19,715.14 -79,162.29
Limited
天津端盒拿趣科
影院卖品 -16,242.19
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
票款、卖品款、服务费及权
杭州淘票票科技有限公司 130,269,926.39 69,605,875.39
益卡
广东阿里影业云智软件有限
服务费收入 5,270,130.19 2,504,378.32
公司
北京阿里巴巴影业文化有限
服务费收入、宣传费 1,236,979.30 4,641,583.06
公司
天津长达鹏宇企业管理咨询
合伙企业(有限合伙)下属影 院线管理费、票款、卖品款 233,748.20 146,247.93
院
Distribution Workshop (HK)
海外发行收入 197,152.11 -675,013.68
Limited
上海恒以上信影视合伙企业
院线管理费、票款、卖品款 129,156.38 17,874.02
(有限合伙)下属影院
浙江东阳小宇宙影视传媒有
服务费收入 40,096.63 424,528.30
限公司
腾讯科技(深圳)有限公司 广告收入 160.49 299.28
阿里巴巴(北京)软件服务有
版权费收入 150,000,000.00
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
于冬 90,000,000.00 2022 年 08 月 10 日 2023 年 08 月 10 日 否
于冬 50,000,000.00 2022 年 09 月 29 日 2023 年 09 月 28 日 否
于冬 49,032,450.00 2022 年 12 月 19 日 2023 年 12 月 18 日 否
于冬 27,819,443.90 2022 年 12 月 29 日 2023 年 12 月 28 日 否
于冬 14,759,433.96 2023 年 03 月 15 日 2024 年 03 月 15 日 否
BONA
INTERNATIONAL
5,750,000.00 2016 年 02 月 16 日 2046 年 03 月 01 日 否
FILM GROUP
LIMITED
关联担保情况说明
Bona Film Group Limited 和 Bona International Film Group Limited 分别为本公司以前年度最终控股母公司及其子公司，
上述贷款所获得的资金最终作为本公司及下属子公司运营使用。
天津农垦博纳影视投资有限公司与爱麦克斯(上海)多媒体技术有限公司于 2012 年签订《关于 IMAX 中国影院系统购
买和维护及商标许可的协议》，该协议约定由北京博纳国际影院投资管理有限公司向 IMAX 中国(香港)和/或 IMAX 中国及
其继任者和受让方作出绝对和无条件的保证：该协议项下的所有付款、收款和额外款项一旦到期将由北京博纳国际影院投
143
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资管理有限公司立刻全额支付，天津农垦博纳影视投资有限公司所做的所有的该协议项下的商标义务由北京博纳国际影院
投资管理有限公司履行。截至 2023 年 6 月 30 日，该担保尚未到期。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,540,600.81 3,247,081.01
（8） 其他关联交易
1. 关联方影片投资金额
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
北京阿里巴巴影业文化有限公司 收到投资款 12,000,000.00 46,000,000.00
北京阿里巴巴影业文化有限公司 支付投资款 2,690,099.96
喀什和颂影业有限公司 收到投资款 10,000,000.00
2. 关联方影片分账金额
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
北京阿里巴巴影业文化有限公司 合作影片分账款 6,547,530.26 105,342,731.12
喀什和颂影业有限公司 合作影片分账款 1,918,636.39 8,571,801.87
上海复逸文化传播有限公司 合作影片分账款 -531,290.39 2500
上海亭东影业有限公司 合作影片分账款 59,741.75
阿里巴巴影业(北京)有限公司 合作影片分账款 -318,050.78
3. 购买或销售除商品以外的其他资产
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
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上海恒以上信影视合伙企业(有限
购买股权 30,000,000.00
合伙)下属影院
4. 偶发关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
刘钦辉亲属 丧葬金等费用 90,991.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京阿里巴巴影
应收账款 3,908,992.15 273,505.95
业文化有限公司
广东阿里影业云
应收账款 2,061,042.50 10,305.21 761,199.50 3,806.00
智软件有限公司
杭州淘票票科技
应收账款 673,058.57 3,460.29 336,370.60 1,776.85
有限公司
天津长达鹏宇企
业管理咨询合伙
应收账款 383,451.80 1,934.64 157,683.04 805.80
企业(有限合伙)下
属影院
上海恒以上信影
应收账款 视合伙企业(有限 105,995.60 529.98 27,436.15 137.18
合伙)下属影院
上海亭东影业有
应收账款 59,741.75 11,948.35 59,741.75 4,181.92
限公司
腾讯科技(深圳)有
应收账款 199.21 1.00 915.62 40.40
限公司
北京阿里巴巴影
预付账款 72,720.00 72,720.00
业文化有限公司
广东阿里影业云
预付账款 28,450.00 46,738.00
智软件有限公司
北京淘秀新媒体
预付账款 21,350.00
科技有限公司
南昌博鑫影视投
其他应收款 93,025,212.33 4,651,260.62 92,529,097.92 4,626,454.90
资中心(有限合伙)
Distribution
其他应收款 Workshop (HK) 23,032,028.73 6,993,245.56 22,175,381.36 5,260,806.03
Limited
天津长达鹏宇企
业管理咨询合伙
其他应收款 15,009,492.00 75,047.46 6,350,731.66 31,753.67
企业（有限合
伙）下属影院
上海恒以上信影
其他应收款 3,582,170.98 17,910.86 787,875.88 3,939.38
视合伙企业（有
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限合伙）下属影
院
北京阿里巴巴影
其他应收款 2,400,000.00 120,000.00 2,400,000.00 120,000.00
业文化有限公司
广东阿里影业云
其他应收款 50,000.00 500.00
智软件有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京阿里巴巴影业文化有限
应付账款 149,286,092.37 149,278,093.03
公司
应付账款 上海复逸文化传播有限公司 22,790,958.23 23,322,248.62
天津长达鹏宇企业管理咨询
应付账款 合伙企业（有限合伙）下属 2,873,532.00
影院
阿里巴巴影业（北京）有限
应付账款 2,377,012.45 2,352,523.12
公司
应付账款 上海三次元影业有限公司 1,502,135.86 1,470,855.86
双喜电影发行（北京）有限
应付账款 1,422,381.22 1,422,381.22
公司
上海恒以上信影视合伙企业
应付账款 1,392,203.00 580.00
（有限合伙）下属影院
浙江东阳小宇宙影视传媒有
应付账款 1,076,339.37 1,076,339.37
限公司
应付账款 果麦文化传媒股份有限公司 200,000.00 200,000.00
应付账款 天津端盒拿趣科技有限公司 110,979.41 127,221.60
广东阿里影业云智软件有限
应付账款 17,835.00 17,835.00
公司
应付账款 上海亭东影业有限公司 -1,124.64 -1,124.64
应付账款 喀什和颂影业有限公司 18,681,363.61
应付账款 上海晟天影视传媒有限公司 4,200,000.00
北京阿里巴巴影业文化有限
预收账款 10,000,000.00 13,000,000.00
公司
阿里巴巴（北京）软件服务
合同负债 2,800,000.00 2,800,000.00
有限公司
北京阿里巴巴影业文化有限
合同负债 603,427.74 1,416,094.34
公司
合同负债 杭州淘票票科技有限公司 18,368.73 40,769.73
浙江东阳小宇宙影视传媒有
合同负债 1,640.00 1,500.00
限公司
阿里巴巴影业（北京）有限
合同负债 450.00
公司
上海恒以上信影视合伙企业
合同负债 144.00
(有限合伙)下属影院
其他应付款 Bona Film Group Limited 524,867,527.37 505,894,486.58
上海恒以上信影视合伙企业
其他应付款 760,739.14 391,236.70
（有限合伙）下属影院
天津长达鹏宇企业管理咨询
其他应付款 合伙企业（有限合伙）下属 644,345.06 136,509.50
影院
广东阿里影业云智软件有限
其他应付款 85,993.00 56,519.00
公司
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
期末数 期初数
项 目
购建长期资产承诺 168,175,494.34 183,701,817.82
合 计 168,175,494.34 183,701,817.82
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1. 2019 年 10 月，李超向北京市海淀区人民法院起诉本公司及华夏电影发行有限责任公司等共九名被告，请求法院判
令：“一、九名被告立即停止侵权，停止出版发行电影《烈火英雄》；二、九名被告在全国性媒体刊登经原告或法院认可
的书面声明，向原告赔礼道歉，消除影响；三、九名被告向原告赔偿经济损失 300.00 万元整，互负连带责任；四、九名被
告承担证据保全公证费用 4,000.00 元整；五、九名被告承担本案诉讼费用。”本案于 2023 年 1 月 30 日收到民事判决书，判
决驳回原告李超的全部诉讼请求； 2023 年 1 月 30 日对方提起上诉。
2. 2022 年 7 月，新亚洲娱乐联盟集团有限公司向乌鲁木齐市中级人民法院起诉博纳影业集团股份有限公司，请求法院
判令：一、判令被告向原告支付侵权损失共计 1,100.00 万元。二、判令本案诉讼费由被告承担。本案于 2023 年 4 月 20 日第
一次开庭审理。
3. 2023 年 2 月，锦州茂业置业有限公司向锦州市凌河区人民法院起诉本公司之子公司北京博纳国际影院投资管理有限
公司、霍尔果斯博纳影院管理有限公司及其分公司，请求判令被告支付租金及违约金合计约人民币 3,367,485.00 元。本案于
2023 年 4 月第一次开庭审理
4. 2023 年 3 月，青岛奥克斯置业有限公司向青岛市李沧区人民法院起诉本公司之子公司青岛奥斯卡国际影城有限公司，
请求判令被告支付租金、物业管理费及违约金合计约人民币 530.00 万元。本案尚未开庭审理。
5. 2023 年 5 月，广州市城投资产经营管理有限公司珠江新城分公司向广州市天河区人民法院起诉本公司之子公司广州
娱艺影院管理有限公司，请求判令被告支付租金、管理费及违约金合计约人民币 570.00 万元。本案尚未开庭审理。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
(1) 2023 年 7 月，本公司之全资子公司广东博纳影业传媒有限公司(以下简称广东博纳)与孙维元、泰昊乐（广州）文化传播
有限公司等股东共同投资设立广东海纳私募股权投资基金管理有限公司（以下简称广东海纳基金管理公司），广东博纳持
有广东海纳基金管理公司 20.00%的股权。截至本报告披露日，广东海纳基金管理公司工商注册手续已完成，广东博纳尚未
实缴出资。
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
(2) 2023 年 8 月 16 日，本公司之全资子公司（以下简称子公司）与关联企业签署股权投资协议，约定子公司与关联企业共
同出资设立新公司博纳文旅产业投资（广东）有限公司（以下简称新设立公司），子公司持有新设立公司 49.00%的股权，
截止本报告披露日，工商注册手续已完成。
(3) 2023 年 7 月 3 日，公司与上海恒以上信影视合伙企业（有限合伙）约定以 3,000.00 万的收购对价，收购上海恒以上信影
视合伙企业(有限合伙)下属一家影院 100.00%的股权，截至本报告披露日工商变更手续已完成。
截至本财务报表批准对外报出日，本公司不存在其他需要披露的重要资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。将公司业
务划分为电影投资业务、电影发行业务、剧集业务、院线业务和影院业务，与各业务分部共同使用的资产、负债按照规模
比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
分部间抵
项目 电影投资 电影发行 剧集 院线 影院 其他 合计
销
-
主营业务 19,778,830. 293,510,88 17,072,851. 587,828,76 3,236,163.2 849,795,25
71,632,234.
收入 19 2.06 60 3.52 6 5.96
67
-
主营业务 223,292,24 30,000,000. 4,047,555.3 505,700,37 731,843,24
240,327.69 336,254.40 31,773,511.
成本 2.91 00 2 2.24 0.66
90
-
1,652,695,7 24,525,424, 1,445,669,8 83,248,783. 6,568,708,0 15,585,080. 16,512,927,
资产总额 17,778,404,
99.80 270.16 38.09 98 90.90 51 164.29
699.16
-
1,224,238,4 18,167,267, 1,057,302,6 79,357,041. 7,202,567,7 4,925,575.6 10,046,300,
负债总额 17,689,358,
29.96 627.91 71.24 13 14.91 3 829.11
231.66
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司投资有限合伙企业基本情况
1. 南昌博鑫影视投资中心(有限合伙)(以下简称博鑫影视)于 2015 年正式募集成立，总规模人民币 17 亿元，其中本公司
之子公司博纳金宇认缴出资人民币 5.1 亿元，其他合伙人认缴出资人民币 11.9 亿元。其经营范围包括影视投资、实业投资、
创业投资和投资咨询，主要业务为影片投资。
芜湖博纳作为普通合伙人对博鑫影视进行管理并执行基金合伙事务。芜湖博纳影片投资权利机构为投资决策委员会。
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博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
博鑫影视投资于经投资决策委员会审议通过的特定影视项目投资。对于影视项目投资收益或投资损失，所有合伙人均
按照其实缴出资额共同分享或承担。博鑫影视在合伙期限内取得的项目投资现金收入按投资比例进行分配，不得用于再投
资。
2017 年 4 月，经与全体合伙人协商同意，芜湖博纳董事会审议批准后，博鑫影视展开清退，本公司将博鑫影视所有投
资本金及受益权进行买断。截至本财务报告批准报出日，博鑫影视清退工作已完成，注销工作正在进行中。
本公司之子公司博纳金宇对博鑫影视采用权益法核算，本公司在合并层面根据经济业务实质，对本公司所享有的份额
进行收入成本还原，其尚未实际投入影片的出资款计入其他流动资产。
2. 上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)(以下简称上海上信)于 2016 年 4 月正式成立，总规模人民币 10 亿元，其中优
先级有限合伙人认缴出资 7 亿元，享受固定回报；本公司之子公司博纳金宇及另一投资方各认缴出资人民币 1.5 亿元作为上
海上信的劣后方。其经营范围包括股权投资、资产管理、实业投资、投资咨询和企业管理咨询，主要业务为影院投资。
上海恒以企业管理有限公司和上海浦耀信晔投资管理有限公司作为普通合伙人对一期并购基金进行管理并执行基金合
伙事务。上海上信投资影院的投资权利机构为投资决策委员会。
截至 2023 年 6 月 30 日，博纳金宇已缴纳出资 65,357,144.00 元。
3. 天津博漫企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称天津博漫)于 2017 年 3 月正式成立，总规模人民币 10 亿元，其
中优先级有限合伙人认缴出资 7 亿元，享受固定回报；本公司之子公司天津博纳企业管理咨询有限公司(以下简称天津博纳
管理咨询)认缴出资 1 亿元(占比 33.33%)及另一投资方 A 认缴出资人民币 2 亿元(占比 66.67%)作为天津博漫的劣后方。2017
年 9 月，劣后方进行合伙份额转让，转让后天津博纳管理咨询和新增投资方 B 分别认缴出资额 1.5 亿元，分别占比 50%，
另一投资方 A 不再作为劣后级合伙人。其经营范围包括股权投资、资产管理、实业投资、投资咨询和企业管理咨询，主要
业务为影院投资。
天津鹏宇影院管理有限公司和深圳市普泰投资发展有限公司作为普通合伙人对天津博漫进行管理并执行基金合伙事务。
天津博漫投资影院的投资权利机构为投资决策委员会。
2022 年 5 月，经全体合伙人会议决定，天津博漫企业管理咨询合伙企业（有限合伙）展开清退。截至本财务报告批准
报出日，天津博漫企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人分配工作已完成。
截至 2023 年 6 月 30 日，天津博纳管理咨询已缴纳出资 50,000,000.00 元。
4. 天津长达运诚企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称天津长达运诚)于 2016 年 10 月正式成立，总规模 20 亿元，
其中优先级合伙人认缴出资 12 亿元，享受固定回报；本公司之子公司天津博纳管理咨询及另一投资方各认缴出资人民币 4
亿元作为天津长达运诚的劣后方。其经营范围包括企业管理咨询，商务信息咨询、企业营销策划、市场调查服务等，主要
业务为影院投资。2017 年 12 月，应优先级合伙人的要求，天津长达运诚替换为新主体天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业
(有限合伙)(以下简称天津长达鹏宇)，其总规模、各合伙人出资和基金结构保持不变，原主体天津长达运诚注销工作正在进
行中。
151
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
天津鹏宇影院管理有限公司和聚信泰富(深圳)基金管理有限公司作为普通合伙人对天津长达鹏宇进行管理并执行基金
合伙事务。天津长达鹏宇投资影院的投资权利机构为投资决策委员会。
截至 2023 年 6 月 30 日，天津博纳管理咨询已缴纳出资 400,000,000.00 元。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,846,589,089.99 12,183,333,591.64
合计 11,846,589,089.99 12,183,333,591.64
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
152
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 11,846,905,174.60 12,183,649,676.25
合计 11,846,905,174.60 12,183,649,676.25
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 300.00 315,784.61 316,084.61
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
2023 年 6 月 30 日余
300.00 315,784.61 316,084.61
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,085,226,500.64
1至2年 900,833,991.43
2至3年 46,740,000.00
3 年以上 7,814,104,682.53
3至4年 27,240,000.00
4至5年 137,826,526.42
5 年以上 7,649,038,156.11
153
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 11,846,905,174.60
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内、1-2
单位一 往来款 6,151,575,493.60 51.93%
年、2 年以上
1 年以内、1-2
单位二 往来款 2,680,405,186.60 22.63%
年、2 年以上
单位三 往来款 1,470,490,523.24 4 年以上 12.41%
单位四 往来款 552,250,000.00 1 年以内、1-2 年 4.66%
单位五 往来款 350,566,925.70 1 年以内 2.96%
合计 11,205,288,129.14 94.59%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
154
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 218,921,402.00 218,921,402.00 218,921,402.00 218,921,402.00
对联营、合营
100,818,995.69 100,818,995.69 98,393,084.40 98,393,084.40
企业投资
合计 319,740,397.69 319,740,397.69 317,314,486.40 317,314,486.40
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
北京百川电
42,421,402.0 42,421,402.0
影发行有限
0 0
公司
浙江博纳影
10,000,000.0 10,000,000.0
视制作有限
0 0
公司
上海博纳文
10,000,000.0 10,000,000.0
化传媒有限
0 0
公司
天津博纳文
10,000,000.0 10,000,000.0
化传媒有限
0 0
公司
霍尔果斯博
纳文化传媒 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
新疆博纳润
10,000,000.0 10,000,000.0
泽文化传媒
0 0
有限公司
北京博纳影
80,000,000.0 80,000,000.0
业集团有限
0 0
公司
天津博纳企 10,000,000.0 10,000,000.0
155
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业管理咨询 0 0
有限公司
北京博纳国
际影院投资 31,500,000.0 31,500,000.0
管理有限公 0 0
司
霍尔果斯博
10,000,000.0 10,000,000.0
纳影院管理
0 0
有限公司
天津博纳金
宇资产管理 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
218,921,402. 218,921,402.
合计
00 00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
芜湖博
纳影视 -
5,675,1 5,671,7
投资管 3,393.2
29.69 36.49
理有限 0
公司
-
5,675,1 5,671,7
小计 3,393.2
29.69 36.49
0
二、联营企业
浙江和
颂文化 92,717, 2,429,3 95,147,
传媒有 954.71 04.49 259.20
限公司
92,717, 2,429,3 95,147,
小计
954.71 04.49 259.20
98,393, 2,425,9 100,818
合计
084.40 11.29 ,995.69
（3） 其他说明
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 -17,035.87 5,675.28 93,458,642.05 25,856,527.39
156
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 -17,035.87 5,675.28 93,458,642.05 25,856,527.39
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
电影投资 -22,594.85 -22,594.85
电影发行 5,558.98 5,558.98
按经营地区分类
其中：
国内 -17,035.87 -17,035.87
市场或客户类型
其中：
传媒 -17,035.87 -17,035.87
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 -17,035.87 -17,035.87
合计 -17,035.87 -17,035.87
与履约义务相关的信息：
详见附注七、37、营业收入和成本
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,425,911.29 3,376,781.85
理财产品收益 984,980.67 4,458,625.77
合计 3,410,891.96 7,835,407.62
157
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
2,862,581.71 主要系公司处置长期资产的收益
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要系公司收到的各项影片补贴及影
76,579,332.56
规定、按照一定标准定额或定量持续 院专资返还等
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 20,779,447.74 主要系公司理财产品收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要系公司其他股权投资的公允价值
136,567,752.31
变动损益，以及处置交易性金融资 变动和处置损益
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-6,524,176.68
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
748,015.98
目
减：所得税影响额 54,710,232.23
少数股东权益影响额 32,722.25
合计 176,269,999.14 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
项 目 涉及金额 原因
主要系按照权益法核算单位的非经常性损益，
其他符合非经常性损益定义的损益项目 748,015.98
公司按照持股比例确认的部分
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-3.99% -0.19 -0.19
利润
158
博纳影业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于
-6.65% -0.32 -0.32
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
159