丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 1 -
丽江玉龙旅游股份有限公司
2009年半年度报告
二00九年七月二十三日丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 2 -
目 录
一、 重要提示-----------------------------------------------------3
二、 公司基本情况简介---------------------------------------------4
三、 会计数据和业务数据摘要---------------------------------------5
四、 股本变动及主要股东持股情况-----------------------------------6
五、 董事、监事、高级管理人员情况---------------------------------8
六、 管理层讨论与分析---------------------------------------------8
七、 重要事项-----------------------------------------------------13
八、 财务报告-----------------------------------------------------19
九、备查文件目录--------------------------------------------------19丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 3 -
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法
保证或存在异议。
董事陈方因出差在外无法参加董事会，书面委托董事何希文代为出席并行使表决权。
公司2009年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人王云先生、总经理刘晓华先生、主管会计工作负责人杨学禹先生及会计
机构负责人吕庆泽先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 4 -
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称： 丽江玉龙旅游股份有限公司
公司中文名称缩写： 丽江旅游
公司法定英文名称： LiJiang YuLong Tourism Co.，LTD.
公司英文名称缩写： LiJiang Tourism
2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称 ： 丽江旅游
公司股票代码 ： 002033
3、 公司注册地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼
办公地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼
邮政编码： 674100
公司国际互联网网址：http://www.yulongtour.com
公司电子信箱： company@yulongtour.com
4、 公司法定代表人 ：王云
5、 公司董事会秘书及董事会证券事务代表：
董事会秘书兼
投资者关系管理负责人
证券事务代表
姓名 杨学禹 杨宁、陈云
联系地址
丽江市古城区香格里大道转台
东侧丽江玉龙旅游大楼
丽江市古城区香格里大道转台东
侧丽江玉龙旅游大楼
电话 0888-5105981 0888-5306327
传真 0888-5306333 0888-5306333
电子信箱 lj.wl@163.com ljyn@vip.sina.com
6、 公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼公司董
事会办公室
7、 公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期： 2001年10月18日
公司最近一次变更注册登记日期：2008年6月2日
公司注册登记地点：云南省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：5300001012929
税务登记号码：云国税字530721622954108号
公司聘请的会计师事务所：亚太中汇会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址： 昆明市青年路389号志远大厦16楼丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 5 -
三、会计数据和业务数据摘要
1、 会计数据和财务指标： 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 844,599,879.15 697,760,737.43 21.04%
股东权益（不含少数
股东权益） 401,334,065.64 394,005,241.04 1.86%
归属于上市公司股东
的每股净资产 99,323,048.00 99,323,048.00 0.00%
报告期（1－6月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 71,612,471.46 61,088,275.14 17.23%
营业利润 29,813,320.68 26,760,770.68 11.41%
利润总额 29,492,844.27 26,768,641.09 10.18%
归属于上市公司股东
的净利润 22,227,277.96 22,131,383.85 0.43%
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益
的净利润
22,499,831.66 22,124,574.01 1.70%
基本每股收益 0.22 0.22 0.00%
稀释每股收益 0.22 0.22 0.00%
净资产收益率 5.54% 5.98% -0.44%
经营活动产生的现金
流量净额 35,816,316.03 -1,117,268.81 3300.57%
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.36 -0.01 3700.00%
2、 非经常性损益项目： 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -247,421.51
除上述各项之外的其他
营业外收入和支出
-73,054.90
少数股东权益影响额 -148.75
所得税影响额 48,071.46
合计 -272,553.70丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 6 -
四、股本变动及主要股东持股情况
1、股份变动情况表： 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行
新股
送股 公积金转
股
其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 46,556,855 46.87% 46,556,855 46.87%
1、国家持股
2、国有法人持股 26,229,219 26.41% 26,229,219 26.41%
3、其他内资持股 20,327,636 20.47% 20,327,636 20.47%
其中：境内非国有法
人持股 20,327,636 20.47% 20,327,636 20.47%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 52,766,193 53.13% 52,766,193 53.13%
1、人民币普通股 52,766,193 53.13% 52,766,193 53.13%
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 0 0
4、其他 0 0
三、股份总数 99,323,048 100.00% 99,323,048 100.00%
2、公司股东情况： （单位：股）
股东总数 19,860 户
前10 名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质
持股比例
（％）
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结的股份
数量
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 国有法人 26.41% 26,229,219 26,229,219 0
云南联合外经股份有限公司 境内非国有法人 20.77% 20,634,068 19,772,036 15,627,636
丽江摩西风情园有限责任公司 境内非国有法人 5.84% 5,805,291 200,000 0
中国银行－华夏大盘精选证券投资基
金
境内非国有法人 2.01% 1,999,962 0 0
中国建设银行-长盛同庆可分离交易
股票型证券投资基金
境内非国有法人 1.20% 1,192,855 0 0
中国银行－华夏策略精选灵活配置混
合型证券投资基金
境内非国有法人 0.60% 600,000 0 0
中国建设银行－中小企业板交易型开
放式指数基金
境内非国有法人 0.49% 487,047 0 0
倪丰琴 境内非国有法人 0.45% 444,001 0 0
昆明龙丰投资管理有限公司 境内非国有法人 0.34% 335,600 275,600 0
李研 境内非国有法人 0.28% 273,260 0 0丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 7 -
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
丽江摩西风情园有限责任公司 5,605,291 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基
金 1,999,962 人民币普通股
中国建设银行-长盛同庆可分离交易
股票型证券投资基金 1,192,855 人民币普通股
云南联合外经股份有限公司 862,032 人民币普通股
中国银行－华夏策略精选灵活配置混
合型证券投资基金 600,000 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开
放式指数基金 487,047 人民币普通股
倪丰琴 444,001 人民币普通股
李研 273,260 人民币普通股
王连益 261,601 人民币普通股
深圳市宝通世纪投资有限公司 250,000 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动的说明
1、华夏大盘精选证券投资基金和华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基
金同属华夏基金管理有限公司管理。除此之外，公司未知前十名无限售条
件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十名股东之间是否存在关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件： （单位：股）
序
号 有限售条件股东名称
持有的有
限售条件
股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量 限售条件
1
丽江玉龙雪山旅游开
发有限责任公司 26,229,219 2011年11月2日 25,429,219
通过深圳证券交易所中小企业板挂
牌出售股票，出售价格不能低于每
股人民币20 元（在2005 年度、2006
年度和2008 年度分红派息方案实施
之后，限售价格调整为不低于每股
人民币19.85 元）。
2
云南机械进出口股份
有限公司 19,772,036 2009年7月10日 19,127,636
通过深圳证券交易所中小企业板挂
牌出售股票，出售价格不能低于每
股人民币12 元（在2005 年度、2006
年度和2008 年度分红派息方案实施
之后，限售价格调整为不低于每股
人民币11.30 元）。
3
昆明龙丰投资管理有
限公司 275,600 未定 0 无
4
丽江摩西风情园有限
责任公司 200,000 未定 0 无
5
云南协力投资发展有
限公司 60,000 未定 0 无丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 8 -
6
云南丽江白鹿国际旅
行社有限公司 20,000 未定 0 无
4、 公司控股股东及实际控制人情况：
报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司。丽江
玉龙雪山旅游开发有限责任公司于2007年1月11日完成增资扩股的工商变更登记手续，雪山开
发公司注册资本变更为人民币7,802.61 万元（相关内容详见本公司2006年9月18日和2007年1
月16日的公告）。丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司法定代表人王云，经营范围：玉龙雪
山旅游区开发及经营管理；旅游景点开发及服务设施经营管理；对外投资；旅游纪念品制作；
图片制作；建材经营；饮食；住宿（经营范围中涉及专项审批的按许可证经营）。公司的实
际控制人没有变化，仍然是丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会。
五、董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况：
姓名 职务 年初间接
持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末间接
持股数
变动原因
陈方 董事 10,953,460 2,747,824 0 13,701,284
通过云南协力投资发展有限公司间接减持本公司股份。陈
方持有云南协力投资发展有限公司86%的股权，报告期内
云南协力投资发展有限公司所持有的本公司第二大股东云
南联合外经股份有限公司的股权由60%增加到76.92%。报
告期内，云南联合外经股份有限公司减持本公司股份
493,568 股。
上述人员未持有本公司的股票期权或被授予的限制性股票。
2、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况：
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘情况。
六、管理层讨论与分析
1、2009年上半年公司经营成果以及财务状况简要分析：
公司经营范围为旅游索道及其它相关配套设施；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等
行业投资、建设。目前公司主要运营玉龙雪山旅游索道、云杉坪和牦牛坪旅游索道及其相关
配套设施。报告期内，公司的经营环境和政策法规未发生重大变化。
2009年上半年，公司接待游客数达82.85万人次,较去年同期增加了25.94万人次。其中，
玉龙雪山索道接待游客数为28.02万人次，较上年同期减少2.57万人次；云衫坪索道接待游客
数52.26万人次，较去年同期增加了38.82万人次，比上年同期上升288.84%，主要原因是云杉
坪索道因技改在2008年3月初才正式恢复营运，云杉坪索道恢复营运后运力大幅上升；牦牛坪
索道接待游客数为2.58万人次，较上年同期减少10.3万人次。2009年上半年公司实现营业总
收入7,161.25 万元，比上年同期增长17.23%；实现营业利润2,981.33万元，比上年同期增长
11.41%；实现净利润2,249.98万元，比上年同期增长1.70%。
2、报告期内主要经营情况：丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 9 -
（1）主营业务分行业、产品构成情况： 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率（％）
营业收入比上年
同期增减（％）
营业成本比上年
同期增减（％）
毛利率比上年
同期增减(%)
旅游业 7161.25 1,292.83 81.95% 17.23% 0.78% 2.95%
其中：关联交
易 586.64 105.89 81.95% -
主营业务分产品情况
索道运输 6172.7 808.67 86.90% 15.92% -10.47% 3.86%
其中：关联交
易 566.25 74.18 86.90% -
关联交易的定
价原则
公司与各关联企业发生的关联交易全部采用市场定价原则。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元。
（2）报告期内，公司前五名供应商采购金额为1,179,494.86 元，占半年度采购总额的69.01%；
向前五名客户合计的销售金额为35,459,248.20 元，占公司销售总额的49.52 %，公司不存
在向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50％的情形。
（3）报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重大变化；报告期
内公司产品或服务未发生变化；亦无其他对利润产生重大影响的经营业务活动；公司无投资
收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
（4）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩：
公司目前拥有丽江云杉坪索道有限公司、丽江牦牛坪旅游索道有限公司、云南睿龙旅游
投资有限公司、云南玉龙湾旅游发展有限公司、丽江和府酒店有限公司和丽江龙德旅游发展
有限公司六家控股子公司：
①丽江云杉坪索道有限公司：
丽江云杉坪旅游索道有限公司注册资本300 万美元，属于中外合资的旅游企业，主营业务：
索道运输，经营范围：丽江云杉坪客运索道及配套经营。2009 年6 月30 日，丽江云杉坪旅
游索道有限公司总资产为54,118,194.23 元，2009 年上半年接待游客数52.26 万人次，比上
年同期上升288.84%，主要原因是云杉坪索道因技改在2008 年3 月初才正式恢复营运，云杉
坪索道恢复营运后运力大幅上升。2009 年上半年云杉坪索道实现营业收入24,591,810.95
元，比上年同期增长233.11%，实现净利润12,059,076.25 元，比上年同期上升402.44%。
②丽江牦牛坪旅游索道有限公司：
丽江牦牛坪旅游索道有限公司注册资本为1000 万元，属于旅游行业，主营业务：索道运
输，经营范围为：旅游索道及滑道营运，旅游娱乐业开发，工艺美术品，饮食，旅游服务用
品的开发经营。2009 年6 月30 日，丽江牦牛坪旅游索道有限公司总资产为17,072,018.92 元，
2009 年上半年接待游客数2.58 万人次，较上年下降79.97%。2009 年上半年实现营业收入
1,544,742.80 元，比上年同期下降77.75%，实现净利润-518,676.03 ,比上年同期下降
116.77%。收入与净利润比上年大幅下降的主要原因是2008 年云杉坪索道停运期间，游客分
流至牦牛坪，从而使2008 年上半年，牦牛坪接待游客数大幅上升，而今年云杉坪索道正常运
营，加之运营量增大，对牦牛坪索道的接待人数形成了分流。
③云南睿龙旅游投资有限公司：丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 10 -
云南睿龙旅游投资有限公司注册资本2000万元，经营范围为：对旅游、房地产、酒店、
交通、餐饮行业的投资和建设。2009年6月30日，云南睿龙旅游投资有限公司总资产为
25,462,990.82元，净资产为20,160,483.57元，净利润-241,101.37元，睿龙公司主要是丽江
玉龙旅游股份有限公司的投资平台，目前无经营性业务收入，也无重大在建项目。
④云南玉龙湾旅游发展有限公司：
公司控股子公司云南睿龙旅游投资有限公司与昆明滇池高尔夫有限公司共同出资设立，
并于2007年9月25日办理完毕相关的工商注册登记手续，并领取了营业执照，其经营范围为：
旅游项目的开发、房地产开发及经营、工艺美术品的销售。昆明龙房旅游发展有限公司于2008
年8月8日变更公司名为云南玉龙湾旅游发展有限公司。2009年6月30日，云南玉龙湾旅游发展
有限公司总资产为31,091,511.60元，净资产31,074,289.18元，净利润-700,577.84元，玉龙
湾公司目前主要从事安宁玉龙湾项目的前期工作。2009年3月，经国家林业局审核同意，玉龙
湾公司“昆明玉龙湾运动休闲主题社区”建设项目，占用国营昆明市海口林场国有林地191.273
公顷。玉龙湾公司将按照有关规定办理建设用地审批手续，并预计将分期缴纳有关征占用林
地的补偿费用约为5000 万元。玉龙湾公司预计在2009 年将支付约500 万元征占用林地的补
偿费用。
⑤丽江和府酒店有限公司：
丽江时光酒店有限公司于2008 年6 月24 日成立，注册资本为1500 万元，经营范围为：
酒店建设经营及房地产开发经营。2009 年6 月30 日，丽江和府酒店有限公司总资产为
14,950,919.61 元，2009 年上半年实现净利润为-94,001.50 元。。
⑥丽江龙德旅游发展有限公司：
丽江龙德旅游发展有限公司于2008 年9 月1 日成立，注册资本为200 万元，属于旅游行
业，经营范围为：经营与索道相关的配套服务。2009 年6 月30 日，丽江龙德旅游发展有限
公司总资产为13,448,561.78 元。2009 年上半年营业收入为6,581,697.45 元，实现净利润
1,379,144.06 元。
⑦云南丽江白鹿国际旅行社有限公司：
本公司于2008 年7 月31 日出资756.95 万元认购云南丽江白鹿国际旅行社有限公司新增
股本193.38 万股，每股作价3.914268 元，占增资扩股后股本的47.93%。2009 年上半年,云
南丽江白鹿国际旅行社有限公司共实现净利润825,326.10 元，本公司按股权比例确认投资收
益395,578.80 元。
（5）在经营中出现的问题与困难及解决方案：
①存在的问题：公司目前仍以旅游索道的经营为主营业务，营业收入的主要来源是客运
索道收入，业务较为单一，不可抗力对公司的经营可能造成大的影响。
②解决方案：完成丽江古城世界遗产论坛中心的建设工作，确保项目按计划完成，力争
项目早日产生效益，使公司发展成为综合性的旅游服务企业，增加公司的抗风险能力，同时
全面提升公司业绩；在现有索道运输服务产品的基础上，加强配套服务新产品研发，丰富公
司旅游服务产品结构；积极开拓新的经营项目的寻找和研究，开拓新的利润增长点和公司新
的发展空间。
3、报告期内投资情况：
按照公司首次公开发行股票时的承诺，截至期末应完成全部募集资金投资。截止2008
年年底，公司募集资金总额16,006.62 万元已全部使用完毕。2007 年4 月，公司决定丽江古丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半
年度报告
- 11 -
城艺术风情休闲区项目和丽江古城南入口旅游服务区项目变更为自筹资金投入，将前次募集
资金净额全部投入重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目。公司变更前次募集资金投
资项目的议案经发行人第二届董事会第十五次会议和2007 年第一次临时股东大会审议通过。
公司前次募集资金投资建设的世界遗产论坛中心项目原计划用地45 亩，规划总建筑面积
18,000 平方米，接待规模为200 个客房，总投资9,973.8 万元；重新规划后的丽江古城世
界遗产论坛中心项目计划用地76.4 亩，规划总建筑面积41,795 平方米，接待规模为277 间
（套）客房，总投资32,282 万元。
公司前次募集资金投资项目变更后的项目、对应的原承诺项目、变更后项目拟投入募集
资金总额、截止日承诺投资金额、本年度投入金额、截止日累计投资金额、截止日投资进度、
项目达到预定使用状态日期及变更后项目可行性变化情况等，请详见下表。公司前次募集资
金投资项目未发生对外转让或资产置换的情况。
变更项目情况： 单位：（人民币）万元
变更后的项
目
对应的原承
诺项目
变更后
项目拟
投入募
集资金
总额
截至期
末计划
累计投
资金额
(1)
报告期
内实际
投入金
额
截至期
末实际
累计投
入金额
(2)
投资进
度（%）
(3)=(2)/
(1)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期内
实现的效
益
是否
达到
预计
效益
变更
后的
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
丽江古城世
界遗产论坛
中心
丽江古城艺
术风情休闲
区和丽江古
城南入口旅
游服务区
16,006.
62
32,282.0
0
9,300.0
0
36,700.
00
113.69
%
2009 年10
月1 日 0.00 否 否
合计 - 16,006.
62
32,282.0
0
9,300.0
0
36,700.
00 - - 0.00 - -
变更原因、决
策程序及信
息披露情况
说明（分具体
项目）
随近年旅游市场的发展和变化，项目的建设条件也发生了一定的变化，主要表现在休闲度假
旅游市场的发展前景比原预期理想，旅游中高端市场增长迅速；丽江旅游市场经过10 多年的
发展，逐渐在由观光游向度假游转变，但目前丽江中高端度假型酒店缺乏，市场前景良好；
而随丽江交通条件的不断改善、度假接待条件日益完善，丽江度假旅游环境已日渐成熟。结
合市场情况和项目用地的取得情况，有必要对原规划进行调整，扩大世界遗产论坛中心酒店
接待档次和接待能力。同时，随项目用地取得成本的变化、原材料价格上涨和项目品质、接
待档次、项目规模的提高和建设方案的调整，世界遗产论坛中心总投资额也发生变化，项目
原计划用地45 亩，规划总建筑面积18,000 平方米，接待规模为200 个客房、500 人规模的
会议接待能力，总投资9,973.8 万元；变更为计划用地76.4 亩，规划总建筑面积41,795 平方
米，其中地下建筑面积为11,120 平方米，接待规模为277 间（套）客房，具备300 人左右
规模的会议接待能力，总投资32,282 万元。在南入口和艺术风情休闲区用地尚待完成征用的
条件下，为了保证丽江古城世界遗产论坛中心的建设和资金的使用效率，将全部募集资金投
入至建设条件已经成熟的丽江古城世界遗产论坛中心项目上。艺术风情休闲区和南入口项目
目前主要工作仍是推进项目用地的取得，所以将其资金筹措方式变更为自筹,公司将继续加紧
项目的推进。上述变更经公司2007 年第一次临时股东大会决议通过，并于2007 年3 月15
日以2007015 号公告在《证券时报》及《中国证券报》披露。
未达到计划
进度或预计
收益的情况
丽江古城世界遗产论坛中心原计划投入总额9,700 万元、丽江古城艺术风情休闲区原计划投
入总额8,655 万元、丽江古城南入口旅游服务区原计划投入总额4,406 万元。公司募集资金投
资项目实际投资进度未达到原计划投资进度的原因主要是项目的土地使用权的征用、拆迁、丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年
度报告
- 12 -
和原因（分具
体项目）
补偿及安置工作量较大，因此该阶段的投资进度也相对滞后，与《招股说明书》披露的计划
不符。根据公司已完成项目征地76.4 亩及市场情况，公司股东大会于2007 年4 月3 日审议
通过将全部募集资金全部投入世界遗产论坛中心项目，丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城
南入口旅游服务区项目变更为以自有资金投入，公司以自有资金置换前期用于丽江古城艺术
风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目的募集资金投入，金额为29,570,660.30 元。世
界遗产论坛中心项目投资总额和投资规模变更后，计划于2009 年10 月投入运营。丽江古城
艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目计划征用土地65.8 亩，截止报告期末已征
用土地53.714 亩。
变更后的项
目可行性发
生重大变化
的情况说明
无重大变化。
（2）募集资金专户储存制度执行情况：
报告期内，公司严格执行《募集资金使用管理制度》，对募集资金实行集中专户存储制
度。公司募集资金专户共1个，截止2009年6月30日，公司募集资金已全部使用完毕，募集资
金专户余额为922.89元，所剩余额主要是由于募集资金存款利息遗留，该余额存储于中国农
业银行丽江市分行市政分理处。
（3）募集资金项目进展情况：
丽江古城世界遗产论坛中心原计划投入总额9,700 万元、丽江古城艺术风情休闲区原计划
投入总额8,655 万元、丽江古城南入口旅游服务区原计划投入总额4,406 万元。公司募集资
金投资项目实际投资进度未达到原计划投资进度的原因主要是项目的土地使用权的征用、拆
迁、补偿及安置工作量较大，因此该阶段的投资进度也会相对放慢，与《招股说明书》披露
的计划不符。根据公司已完成项目征地76.4 亩及市场情况，公司股东大会于2007 年4 月3
日审议通过将全部募集资金全部投入世界遗产论坛中心项目，丽江古城艺术风情休闲区和丽
江古城南入口旅游服务区项目变更为以自有资金投入，公司以自有资金置换前期用于丽江古
城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目的募集资金投入，金额为30,654,164.20
元。世界遗产论坛中心项目投资总额和投资规模变更后，已经累计投入36,700.00 万元，截
止报告期末该项目的工程施工已基本完成,世界遗产论坛中心项目在2009 年第三季度将进行
最后的细部整改工作以及项目的调试和验收，该项目预计2009 年10 月投入运营。
（4）非募集资金项目情况：
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
4、下半年工作展望：
（1）公司下半年将完成丽江古城世界遗产论坛中心的建设工作，确保项目按计划完成，
做好酒店开业的所有相关准备工作，保证酒店在2009年10月顺利开始营业。
（2）对2009年前三季度经营业绩的预计： 单位：（人民币）元
归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降0%—30%。 对2008 年前三季度经营
业绩的预计 公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润将比上年同期减少
0%—30%。
2007 年前三季度的经营
业绩
归属于母公司所有者的净利润： 37423663.55
业绩变动的原因说明
一、2009 年上半年，公司营业收入、投资收益较去年同期增加，同时成本
费用、少数股东损益也较去年同期增加，在此情况下，实现净利润2222.73
万元，较去年同期上升0.43%，增加了9.59 万元。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 13 -
二、预计今年第三季度：1、原索道及配套服务业务将与去年第三季度基本
持平；2、酒店项目将发生开办费用350 万元；3、对联营企业将获得25 万
元投资收益；4、财务费用将较上期增加100 万元。
三、综合上述两点，本公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利
润将比上年同期减少0%—30%。
七、重要事项
1、公司治理情况：
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》以及《深圳证券交易所
股票上市规则》等法律、法规和规章的要求，完善公司的法人治理结构，加强信息披露工作，
促进公司规范运作。报告期内，公司法人治理结构的情况已基本符合《上市公司治理准则》
的要求。
2、公司在报告期内实施的利润分配方案：
报告期内公司未实施利润分配方案。
3、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
4、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲
裁事项。
5、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无以前期间发生
但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
6、关联事项：
（1）与日常经营相关的关联交易：
①提提供劳务：
根据本公司与云南丽江白鹿国际旅行社有限公司签订的《合作协议》，本公司为该旅行
社旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘坐索道服务及其他配套服务，索道票价与
本公司对非关联单位价格一致（该关联交易自2008 年8 月新增，2008 同期无此项关联交易）。
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
企业名称
金额 占年度收入比例% 金额 占年度收入比例%
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 5,866,411.20 8.19
②租赁：
根据本公司与丽江摩西风情园有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承租丽江
摩西风情园有限责任公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超市大楼一楼，从丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年
度报告
- 14 -
事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地。租金价格按当地市场价格确定，报告期内应
支付租金100,000.00 元。
③代理：
根据本公司2008 年与云南机械进出口股份有限公司（2009 年已更名为云南联合外经股
份有限公司）签订的委托进口协议，委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，
合同预算分别为352,408.67 元，本公司按货款3%向云南机械进出口股份有限公司支付代理
手续费。2008 年支付预付款352,408.67 元，本年已结算325,647.11 元，尚有尾款26,761.56
元未结算。
根据本公司2009 年与云南联合外经股份有限公司签订的代理进口协议，委托云南联合外
经股份有限公司代理进口索道配件，合同预算分别为506,000.00 元，本公司按货款2%向云
南联合外经股份有限公司支付代理手续费。2009 年支付预付款500,000.00 元，尚未结算。
（2）资产收购、出售交易情况：报告期内公司未与关联方发生资产收购、出售交易事项。
（3）公司与关联方的债权、债务或担保事项：
报告期内公司无对外担保和对控股子公司担保事项；公司与控股股东及其他关联方未发
生非正常资金往来，没有相互代为承担成本和其他支出。公司也未将资金直接或间接地提供
给控股股东和其附属企业及其他关联方使用。
报告期内公司关联方应收应付款项余额及形成原因如下： （单位：元）
期末余额 期初余额
项 目 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
应收账款：
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 203,898.00 14.09 107,463.00 8.25
预付账款：
云南省联合外经股份有限公司 526,761.56 12.36 352,408.67 2.64
其他应收款：
云南省联合外经股份有限公司 176,005.22 16.45
①应收账款的形成原因：根据本公司与云南丽江白鹿国际旅行社有限公司签订的《合作
协议》，本公司为该旅行社旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘坐索道服务及其
他配套服务。报告期末，公司应收云南丽江白鹿国际旅行社有限公司索道配套服务款203,898.00
元。
②预付账款的形成原因：根据本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的委托进口协
议，本公司委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，报告期内向其预付索道配
件进口款500,000.00 元。该项关联交易为公司正常进口业务，对公司无重大影响。
7、重大合同及其履行情况：
（1）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其
他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
（3）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前委托现金资产管理事丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年
度报告
- 15 -
项。
8、独立董事对于公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、与关联方资金往来等情况的
专项说明及独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）的规定，作为丽江玉龙旅游股份有限公司的独立董事，我们本
着对公司、全体股东及投资者负责的态度，审查了有关资料，并就有关情况向公司相关人员
进行了询问。在保证所获得的资料真实、准确、完整的基础上，基于我们的独立判断，认为：
丽江玉龙旅游股份有限公司认真贯彻执行中国证监会证监发[2003]56号文《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，2009年上半年没有
发生对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2009
年6月30日的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况。
9、公司或持股5%以上（含5%）的股东对公开披露承诺事项的履行情况：
（1）公司第一大股东云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司已于2002 年10 月20
日作出《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺在作为发行人的控股股东期间，
丽江总公司及其控股子公司不从事任何与发行人构成或可能构成竞争的业务，不利用控股股
东的地位从事任何有损于发行人利益的生产经营活动。
（2）公司第二大股东云南联合外经股份有限公司已于2002 年11 月20 日作出《关于避免同
业竞争的承诺函》，该公司及其控股子公司承诺不在云南省丽江地区从事与发行人相同或相
似的业务。
（3）公司股东丽江摩西风情园有限责任公司和昆明龙丰投资管理有限公司也分别出具了《关
于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺目前及未来不从事或发展与公司经营业务
相同或相似的业务。
（4）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
公司第一大股东和第二大股东丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司和云南联外经股份有
限公司承诺：其持有的非流通股股份自自股改方案实施之日起，12 个月内不上市交易或者转
让；在第1条承诺期满后二十四个月内不通过深圳证券交易所中小企业板挂牌向社会公众出售
其所持股份；此后二十四个月内，若通过深圳证券交易所中小企业板挂牌出售股票，出售价
格不能低于每股人民币12元（在2005年度、2006年度和2008年度分红派息方案实施之后，限
售价格调整为不低于每股人民币11.30元）。
2008年8月13日公司控股股东丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司，就其持有的丽江旅游
限售股份减持事宜做出特别承诺：
（1）雪山开发公司承诺所持有的将于2008年11月2日解禁上市流通的25,429,219股丽江
旅游股份，自2008年11月3日起自愿继续锁定三年至2011年11月2日；若在承诺锁定期间丽江
旅游发生资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，上述限售股
份数量也作相应调整。雪山开发公司不转让或者委托他人管理其所持有的丽江旅游股份，也
不由丽江旅游回购其所持有的股份，但不包括在此期间新增的股份；2、雪山开发公司承诺所
持有的丽江旅游股份自2011年11月2日解除限售后的三年内，在股票二级市场减持价格由不低
于11.45元/股提高到不低于20元/股(在2008年度分红派息方案实施之后，限售价格调整为不
低于每股人民币19.85元）；3、若违反上述第二条承诺，雪山开发公司同意按实际减持价格
与20元之间的差额乘以实际减持数量的总金额作为补偿上缴本公司。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 16 -
报告期内，公司承诺股东均遵守了所做的承诺。
10、投资者关系管理的具体情况：
公司一直非常重视投资者关系管理制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制
度》，指定公司董事会秘书负责信息披露工作及投资者关系管理。
公司在全景网建立了与投资者网络互动平台，在公司网站开设了投资者关系管理专栏和
投资者联系信箱。在日常工作由专人负责投资者的来访、电话及电子邮件等咨询，最大限度
地保证投资者与公司交流渠道的畅通。报告期内，多次接待投资者、研究员和分析师到公司
现场考察、调研。
2009年3月18日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2008年度报
告说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者进行了全面交
流。
11、公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况：
根椐深圳证券交易所的要求和公司经营活动的实际情况，公司第一届董事会第十二次会
议通过了关于修改《丽江玉龙旅游股份有限公司内部审计制度》的议案，公司重新修订了《内
部审计制度》。目前，公司董事会下设审计委员会，代表董事会执行审计监督职能，领导公
司的内部审计工作。同时公司设立了审计部，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财
务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。审计部根据董事会要求开展内部审计
工作，2009年上半年度对公司控股子公司和公司部分职能部门进行了审计监督检查，同时对
公司财务部门编制的2009年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2009年上半年利润表及
利润分配表和合并利润及利润分配表、2009年上半年现金流量表和合并现金流量表进行了内
部审计。
12、公司董事长、独立董事及其他董事按照深交所《中小企业板块上市公司董事行为指引》
履行职责的情况：
报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照深证上〔2005〕10 号深圳证券交易
所《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市规则》及《公司章程》的要求诚信、勤
勉、独立地履行职责，遵守《董事声明及承诺书》，持续关注公司的经营管理，维护公司整
体利益，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是社会公众股股
东的合法权益。
报告期内，公司董事会共召开了3次会议，内容如下：
（1）第三届董事会第十二次会议于2009年3月7日在丽江公司办公室召开，会议应出席董
事9名，实际出席董事8名，董事陈方因出差在外无法参加董事会，书面委托董事何希文代为
出席并行使表决权。会议审议通过以下议案：《2008年度总经理工作报告》、《2008年度董
事会工作报告》、《2008年度财务决算报告》、《2008年度利润分配预案》、《2008年度报
告及其摘要》、《聘请中审亚太会计师事务所作为公司2009年度审计机构的议案》、《董事
会关于募集资金年度专项说明》、《关于对丽江玉龙雪山索道主体设备进行技术改造的议案》、
《关于对丽江玉龙雪山索道应急救援设备及基础配套设施改建的议案》、《关于修改公司章程
的议案》、《关于日常关联交易议案》和《关于召开2008年度股东大会的议案》；
（2）第三届董事会第十三次会议于2009年4月20日以通讯表决方式召开，会议应参与表
决董事9名，实际参与表决董事9名。会议审议通过了《2009年第一季度报告及摘要》；
（3）第三届董事会第十四次会议于2009年6月24日以通讯表决形式举行，会议应参与表丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报
告
- 17 -
决董事9名，实际参与表决董事9名。会议审议通过了《关于公司符合非公开发行A股股票条件
的议案》、《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》、《丽江玉龙旅游股份有限公司
2009年度非公开发行股票预案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开
发行股票相关事宜的议案》、《关于前次募集资金使用情况的报告的议案》、《关于本次非公开
发行A股股票募集资金运用可行性方案的议案》、《云南省旅游投资有限公司认购丽江玉龙旅游
股份有限公司非公开发行股票的协议》、《关于公司建立募集资金专项帐户的议案》和《关于
召开2009年第一次临时股东大会的议案》。
董事出席会议的情况如下：
报告期内董事会召开次数 3 次
董事姓名 职务
亲自出席次
数
委托出席次
数
缺席次数
是否连续两
次未亲自出
席会议
王云 董事长 3 0 0 否
陈方 副董事长 2 1 0 否
刘晓华 董事、总经理 3 0 0 否
张耀南 董事 3 0 0 否
谢晓峰 董事 3 0 0 否
何希文 董事 3 0 0 否
汤爱民 独立董事 3 0 0 否
里宁枫 独立董事 3 0 0 否
焦炳华 独立董事 3 0 0 否
13、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为亚太中汇会计师事务所有限公
司。
14、报告期内公司公告索引：
披露日期 公告名称 主要内容 披露媒体
2009 年1 月9 日 关于股东股权结构变化的公告
公司二股东云南机械进出口股份有
限公司第二大股东胥颖向机械股份
其他股东转让其持有的机械股份22
％的股份
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年1 月20 日 股权质押解除公告
云南机械进出口股份有限公司股权
质押部分解除
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年2 月2 日
关于公司第一大股东增资扩股及本
公司实际控制人变更的公告
公司第一大股东增资扩股及本公司
实际控制人变更
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年2 月7 日
关于限售股份持有人出售股份情况
的提示性公告
昆明龙丰投资管理有限公司出售限
售股份
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年2 月13 日 澄清公告
对大股东增资的有关情况做澄清公
告
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月5 日 监事辞职公告 公司监事马立强提出辞职 《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月10 日
募集资金年度存放和使用情况专项
审核报告
募集资金年度存放和使用情况专项
审核报告
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月10 日
独立董事关于对公司累计与关联资
金往来和当期对外担保等情况的专
独立董事关于对公司累计与关联资
金往来和当期对外担保等情况的专
《证券时报》和《中国证券报》丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 18 -
项说明 项说明
2009 年3 月10 日 监事会关于关联交易的审核意见 监事会关于关联交易的审核意见 《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月10 日 2008 年年度报告 2008 年年报全文 《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月10 日
董事会关于募集资金年度存放与使
用情况的专项说明的公告
董事会关于募集资金年度存放与使
用情况的专项说明
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月10 日
第三届董事会第十二次会议决议公
告
通过年报及索道设备改造等议案 《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月10 日 第三届监事会第四次会议决议公告 审议2008 年监事会工作报告等 《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月10 日
关于对玉龙雪山索道进行改造的公
告
玉龙雪山索道进行改造 《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月10 日
关于对丽江玉龙雪山索道应急救援
设备及基础配套设施改建的公告
玉龙雪山索道应急救援设备及基础
配套设施改建
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月10 日
2008 年与关联方资金占用和对外担
保情况的专项说明
2008 年与关联方资金占用和对外担
保情况的专项说明
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月11 日
关于云南玉龙湾旅游发展有限公司
获得国家林业局使用林地审核同意
书的公告
云南玉龙湾旅游发展有限公司获得
国家林业局使用林地审核同意书
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月19 日 股权质押解除公告
云南联合外经股份有限公司股权质
押部分解除
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年3 月24 日 股权质押公告
云南联合外经股份有限公司股权质
押
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年4 月1 日 2008 年度股东大会决议公告
审议通过董事会工作报告、2008 年年
报、2008 年财务决算报告、利润分配
方案等
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年4 月22 日 2009 年第一季度报告 2009 年第一季度报告 《证券时报》和《中国证券报》
2009 年6 月30 日
云南省旅游投资有限公司简式权益
变动报告书
云南省旅游投资有限公司简式权益
变动报告书
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年6 月30 日
关于云南省旅游投资有限公司认购
非公开发行股票的公告
云南省旅游投资有限公司认购非公
开发行股票的公告
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年6 月30 日
第三届董事会第十四次会议决议公
告
审议公司向特定对象非公开发行股
票方案等议案
《证券时报》和《中国证券报》
2009 年6 月30 日 2009 年度非公开发行股票预案 2009 年度非公开发行股票预案 《证券时报》和《中国证券报》
以上全部公开披露信息同时登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 19 -
八、财务报告（未经审计）
本公司半年度财务报告未经审计。
（一）会计报表（见附件一）
（二）会计报表附注（见附件二）。
九、备查文件目录
（一）载有董事长王云先生签名的公司2009年半年度报告全文；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
上述文件置备于公司董事会办公室备查。
丽江玉龙旅游股份有限公司
董事长：王云
二00九年七月二十三日丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 20 -
附件一： 资产负债表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 192,475,379.43 137,606,432.97 167,318,173.41 95,774,264.25
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 1,375,063.46 894,749.99 1,227,685.16 922,666.13
预付款项 4,262,418.38 2,466,832.75 13,325,695.92 2,336,565.17
应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 3,658,948.39 0.00 5,423,097.55
其他应收款 825,273.57 11,696,671.37 876,551.62 20,940,800.10
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 2,930,645.39 1,497,592.22 1,427,249.64 444,076.26
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 201,868,780.23 157,821,227.69 184,175,355.75 125,841,469.46
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 8,574,570.41 92,368,386.50 7,983,991.61 91,972,807.70
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 21 -
固定资产 113,068,254.06 65,804,021.03 113,681,860.74 65,142,086.04
在建工程 483,830,337.25 462,014,815.03 356,761,284.31 351,597,813.70
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 7,444,665.76 5,578,943.45 7,608,068.02 5,712,577.31
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 26,124,493.35 0.00 26,124,493.35 0.00
长期待摊费用 1,492,470.67 0.00 206,068.05 0.00
递延所得税资产 2,196,307.42 2,283,513.71 1,219,615.60 1,365,764.25
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 642,731,098.92 628,049,679.72 513,585,381.68 515,791,049.00
资产总计 844,599,879.15 785,870,907.41 697,760,737.43 641,632,518.46
流动负债：
短期借款 156,000,000.00 156,000,000.00 97,000,000.00 97,000,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 2,702,405.21 866,555.95 6,007,474.49 4,052,086.24
预收款项 0.00 0.00 450,000.00 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00
应付职工薪酬 1,569,953.46 1,174,371.07 5,801,434.72 4,611,236.21
应交税费 52,032,331.01 45,883,350.06 46,609,934.36 44,025,411.71
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应付款 12,205,184.14 5,261,747.66 7,865,407.81 5,423,413.24
应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 239,509,873.82 224,186,024.74 184,734,251.38 176,112,147.40
非流动负债：
长期借款 184,000,000.00 184,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 62,173.74 62,173.74
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计 184,000,000.00 184,000,000.00 99,062,173.74 99,062,173.74
负债合计 423,509,873.82 408,186,024.74 283,796,425.12 275,174,321.14丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 22 -
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 99,323,048.00 99,323,048.00 99,323,048.00 99,323,048.00
资本公积 128,108,971.35 128,108,971.35 128,108,971.35 128,108,971.35
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 46,907,813.28 46,907,813.28 46,907,813.28 46,907,813.28
一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 126,994,233.01 103,345,050.04 119,665,408.41 92,118,364.69
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 401,334,065.64 377,684,882.67 394,005,241.04 366,458,197.32
少数股东权益 19,755,939.69 0.00 19,959,071.27 0.00
所有者权益合计 421,090,005.33 377,684,882.67 413,964,312.31 366,458,197.32
负债和所有者权益总计 844,599,879.15 785,870,907.41 697,760,737.43 641,632,518.46
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2009年7月23日
利润表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 71,612,471.46 38,894,220.26 61,088,275.14 46,763,883.42
其中：营业收入 71,612,471.46 38,894,220.26 61,088,275.14 46,763,883.42
利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 42,164,729.58 23,761,225.16 34,327,504.46 26,120,972.90
其中：营业成本 12,928,258.11 4,641,289.93 12,828,071.54 9,532,356.49
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备
金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 3,746,217.94 2,139,182.13 3,271,191.61 2,520,261.93
销售费用 7,625,411.90 2,261,640.41 4,655,213.54 2,183,038.49
管理费用 15,799,350.25 13,155,648.09 11,254,864.20 9,347,809.23
财务费用 2,072,100.44 1,952,597.72 1,961,310.23 2,216,544.26
资产减值损失 -6,609.06 -389,133.12 356,853.34 320,962.50
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”
号填列） 365,578.80 13,077,709.08 0.00 12,510,447.26丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 23 -
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”
号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 29,813,320.68 28,210,704.18 26,760,770.68 33,153,357.78
加：营业外收入 4,450.00 3,750.00 484,303.37 482,453.37
减：营业外支出 324,926.41 77,504.90 476,432.96 106,108.00
其中：非流动资产处置损失 247,421.51 370,124.96 0.00
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 29,492,844.27 28,136,949.28 26,768,641.09 33,529,703.15
减：所得税费用 4,460,970.60 2,011,810.57 4,207,931.52 3,238,437.13
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 25,031,873.67 26,125,138.71 22,560,709.57 30,291,266.02
归属于母公司所有者
的净利润 22,227,277.96 26,125,138.71 22,131,383.85 30,291,266.02
少数股东损益 2,804,595.71 0.00 429,325.72 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.26 0.22 0.30
（二）稀释每股收益 0.22 0.26 0.22 0.30
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2009年7月23日
现金流量表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 81,519,696.68 45,721,843.00 65,271,635.59 52,024,193.95
客户存款和同业存放
款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向中央银行借款净增
加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向其他金融机构拆入
资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到原保险合同保费
取得的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到再保险业务现金
净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保户储金及投资款净
增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
处置交易性金融资产
净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣
金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
回购业务资金净增加
额 0.00 0.00 0.00 0.00丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 24 -
收到的税费返还 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与经营活动
有关的现金 3,609,134.77 36,380,348.38 3,628,298.78 1,849,988.58
经营活动现金流入
小计 85,128,831.45 82,102,191.38 68,899,934.37
53,874,182.53
购买商品、接受劳务支
付的现金 3,423,455.31 1,223,071.20 3,289,526.64 2,794,708.11
客户贷款及垫款净增
加额 0.00 0.00 0.00 0.00
存放中央银行和同业
款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付原保险合同赔付
款项的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣
金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付给职工以及为职
工支付的现金 17,801,392.53 13,819,814.84 14,543,167.85 11,428,291.49
支付的各项税费 16,956,615.08 11,371,127.93 37,049,451.87 34,309,400.97
支付其他与经营活动
有关的现金 11,131,052.50 31,384,235.38 15,135,056.82 8,671,450.05
经营活动现金流出
小计 49,312,515.42 57,798,249.35 70,017,203.18 57,203,850.62
经营活动产生的
现金流量净额 35,816,316.03 24,303,942.03 -1,117,268.81 -3,329,668.09
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得投资收益收到的
现金 0.00 14,446,279.44 0.00 0.00
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
13,000.00 0.00 1,094,300.00 1,094,300.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与投资活动
有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入
小计 13,000.00 14,446,279.44 1,094,300.00 1,094,300.00
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
121,053,411.05 110,532,081.08 58,110,436.47 53,814,506.77
投资支付的现金 225,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与投资活动
有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 25 -
投资活动现金流出
小计 121,278,411.05 110,532,081.08 58,110,436.47 68,814,506.77
投资活动产生的
现金流量净额 -121,265,411.05 -96,085,801.64 -57,016,136.47 -67,720,206.77
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得借款收到的现金 238,000,000.00 238,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与筹资活动
有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入
小计 238,000,000.00 238,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 27,393,698.96 24,385,971.67 6,255,411.60 2,781,045.75
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与筹资活动
有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出
小计 127,393,698.96 124,385,971.67 24,255,411.60 20,781,045.75
筹资活动产生的
现金流量净额 110,606,301.04 113,614,028.33 145,744,588.40 149,218,954.25
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 0.00 0.00 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增
加额 25,157,206.02 41,832,168.72 87,611,183.12 78,169,079.39
加：期初现金及现金等
价物余额 167,318,173.41 95,774,264.25 142,127,573.51 96,396,387.45
六、期末现金及现金等价物
余额 192,475,379.43 137,606,432.97 229,738,756.63 174,565,466.84
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2009年7月23日
现金流量表补充资料
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现
金流量：
合并 母公司 合并 母公司
净利润 25,031,873.67 26,125,138.71 22,560,709.57 30,291,266.02
资产减值准备 -6,609.06 -389,133.12 356,853.34 320,962.50
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧 6,024,883.65 3,257,376.29 6,866,098.62 5,352,627.25
无形资产摊销 163,402.26 133,633.86 150,902.25 121,133.85丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 26 -
长期待摊费用摊销 104,661.15 0.00 35,070.72 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益） 247,421.51 0.00 -8,389.41 -378,514.37
固定资产报废损失（收益以“-”
号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”
号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”号填列） 1,960,184.24 1,960,184.24 2,532,878.92 2,532,878.92
投资损失（收益以“-”号填列） -365,578.80 -13,077,709.08 0.00 -12,510,447.26
递延所得税资产减少（增加以
“-”号填列） -976,691.82 -917,749.46 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以
“-”号填列） -62,173.74 -62,173.74 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”号填
列） -1,503,395.75 -1,053,515.96 -287,296.95 -279,966.86
经营性应收项目的减少（增加以
“-”号填列） 8,247,271.82 10,012,153.66 -1,867,051.99 -1,126,653.47
经营性应付项目的增加（减少以
“-”号填列） -3,048,933.10 -1,684,263.37 -31,457,043.88 -27,652,954.67
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 35,816,316.03 24,303,942.03 -1,117,268.81 -3,329,668.09
2、不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净增加情
况：
现金的期末余额 192,475,379.43 137,606,432.97 229,738,756.63 174,565,466.84
减：现金的期初余额 167,318,173.41 95,774,264.25 142,127,573.51 96,396,387.45
现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 25,157,206.02 41,832,168.72 87,611,183.12 78,169,079.39
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2009年7月23日
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2009年6月30日 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其
他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 99,323,048.00 128,108,971.35 46,907,813.28 119,665,408.41 19,959,071.27 413,964,312.31
加：会计政策变更
前期差错更正丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 27 -
二、本年年初余额 99,323,048.00 128,108,971.35 46,907,813.28 119,665,408.41 19,959,071.27 413,964,312.31
三、本年增减变动
金额（减少以“-”
号填列）
7,328,824.60 -203,131.58 7,125,693.02
（一）净利润 22,227,277.96 2,804,595.71 25,031,873.67
（二）直接计入
所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金
融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被
投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有
者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计 22,227,277.96 2,804,595.71 25,031,873.67
（三）所有者投
入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -14,898,453.36 -3,007,727.29 -17,906,180.65
1．提取盈余公
积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分配 -14,898,453.36 -3,007,727.29 -17,906,180.65
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余额 99,323,048.00 128,108,971.35 46,907,813.28 126,994,233.01 19,755,939.69 421,090,005.33
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2009年7月23日
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2009年6月30日 单位：（人民币）元丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 28 -
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其
他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 99,323,048.00 128,108,971.35 42,507,675.51 78,134,639.12 16,487,362.89 364,561,696.87
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余额 99,323,048.00 128,108,971.35 42,507,675.51 78,134,639.12 16,487,362.89 364,561,696.87
三、本年增减变动
金额（减少以“-”
号填列）
4,400,137.77 41,530,769.29 3,471,708.38 49,402,615.44
（一）净利润 45,930,907.06 2,896,074.23 48,826,981.29
（二）直接计入
所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金
融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被
投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有
者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计 45,930,907.06 2,896,074.23 48,826,981.29
（三）所有者投
入和减少资本 4,050,000.00 4,050,000.00
1.所有者投入
资本 4,050,000.00 4,050,000.00
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 4,400,137.77 -4,400,137.77 -3,474,365.85 -3,474,365.85
1．提取盈余公
积 4,400,137.77 -4,400,137.77
2.提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分配 -3,474,365.85 -3,474,365.85
4．其他丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 29 -
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余额 99,323,048.00 128,108,971.35 46,907,813.28 119,665,408.41 19,959,071.27 413,964,312.31
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2009年7月23日
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2009年6月30日 单位：（人民币）元
本期金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 99,323,048.00 128,108,971.35 46,907,813.28 92,118,364.69 366,458,197.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 99,323,048.00 128,108,971.35 46,907,813.28 92,118,364.69 366,458,197.32
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
11,226,685.35 11,226,685.35
（一）净利润 26,125,138.71 26,125,138.71
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
26,125,138.71 26,125,138.71
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -14,898,453.36 -14,898,453.36
1．提取盈余公积丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 30 -
2．对所有者（或股
东）的分配
-14,898,453.36 -14,898,453.36
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 99,323,048.00 128,108,971.35 46,907,813.28 103,345,050.04 377,684,882.67
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2009年7月23日
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2009年6月30日 单位：（人民币）元
上年金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 99,323,048.00 128,108,971.35 42,507,675.51 52,517,124.73 322,456,819.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 99,323,048.00 128,108,971.35 42,507,675.51 52,517,124.73 322,456,819.59
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
4,400,137.77 39,601,239.96 44,001,377.73
（一）净利润 44,001,377.73 44,001,377.73
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
44,001,377.73 44,001,377.73
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,400,137.77 -4,400,137.77丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 31 -
1．提取盈余公积 4,400,137.77 -4,400,137.77
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 99,323,048.00 128,108,971.35 46,907,813.28 92,118,364.69 366,458,197.32
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2009年7月23日
附件二： 会 计 报 表 附 注
一、公司简介
丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）是经云南省经济贸易委员会“云经贸企改[2001]526
号”文批准，以丽江玉龙雪山旅游索道有限公司2001 年6 月30 日经审计后的净资产74,323,048 元按照1：
1 的比例折合股份74,323,048 股，整体变更设立的股份有限公司。2004 年8 月10 日，经中国证券监督管
理委员会“证监发行字［2004］125 号”《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股票的通知》核准，
本公司首次向社会公开发行人民币普通股2500 万股。2005 年10 月25 日本公司召开的股权分置改革相关丽江玉龙旅游股份有限公
司2009 年半年度报告
- 32 -
股东会议审议通过了本公司的股权分置改革方案：本公司非流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通
股股东的对价安排，在方案实施股权登记日在册的流通股股东每10 股流通股股份可以获得非流通股股东
支付的的3.5 股对价股份，对价安排股份合计为875 万股。
本公司法定住所：丽江市古城区香格里拉道（雪山中路）转台东侧丽江玉龙旅游大楼。法定代表人：
王云。注册资本：玖仟玖佰叁拾贰点叁万元。本公司属旅游业，经营范围为：经营旅游索道及其他相关配
套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。
本公司财务报告报出必须经本公司董事会批准。2009 年半年财务报告批准报出日：2009 年7 月22 日。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则
及其他相关规定编制。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)制订的《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定（2007 年修订）》。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、计账基础和计量原则
本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。对会计要素进行计量时，一般采用
历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以能保证所确定的会计要素金额能够取
得并可靠计量为基础。
5、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
6、现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
（1）外币交易
外币交易发生时按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将外
币金额折算为记账本位币金额。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 33 -
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或
卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人
民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，
其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
（2）外币报表折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、金融工具
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
（1）金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债于本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负
债)
包括本公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价
值变动形成的利得或损失计入当期损益。
b. 持有至到期投资
本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分
类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。实际利率，是指将金融资产在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产当前账面价值所使用的利率。
c. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。初始确认后，应收
款项以实际利率法按摊余成本计量。
d.可供出售金融资产
本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产丽江玉龙旅游股份有限公司2009
年半年度报告
- 34 -
分类为可供出售金融资产。
可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外
币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融
资产终止确认时转出，计入当期损益。
（2）金融资产的减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
a. 应收款项和持有至到期投资
当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利
率折现的现值低于其账面价值时，本公司将应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对于浮动利率应收款项或持有至到期投资，在计算未来现金流
量现值时，可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，如果没有客观证据表
明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组别中，进行整体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，
不再对其计提整体评估减值准备。
本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日
余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相
同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体
比例如下：
账 龄 计提比例%
一年以内 5
一到二年 10
二至三年 50
三年以上 100
在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
b. 可供出售金融资产
如果可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入股东权益的
因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值丽江玉龙旅游股份有限公司2009
年半年度报告
- 35 -
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回。
c. 在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资
在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，本公司将该投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。
（3）公允价值的确定
本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。对金融工具不
存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
采用期权定价模型。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。
（4）混合金融工具
本公司发生包含负债和权益成份的非衍生金融工具时，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分
别进行处理。
分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具整体的发行价格
扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。发行该金融工具发生的的交易费用，
按照负债成份和权益成份的相对公允价值进行分摊。
（5）金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司
终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 所转移金融资产的账面价值
b. 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和
金融资产部分转移满足终止确认条件的，本集团将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 终止确认部分的账面价值
b. 终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（6） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本和资本公积。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 36 -
本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
9、存货核算方法
（1）存货分类
本公司存货包括：原材料、库存商品和低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司原材料主要为索道用备品备件，采用实际成本进行核算，发出时采用个别计价法；库存商品中
烧烤和零售商品按售价进行核算，销售时按商品售价结转成本，月终按差价率计算法计算分摊本月已销商
品实现的进销差价，除上述两项外库存商品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法；低值易耗品采用
实际成本核算，在领用时一次摊入成本。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非
货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按照存货类别的成本高于可变现净值的差额计提。
10、长期股权投资
（1）对子公司的投资
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取
利益的被投资单位。
对于同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足
冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 37 -
对子公司的长期股权投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并。
（2）对合营企业和联营企业的投资
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营
决策具有重大影响的被投资单位。
在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本公司按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本；以非货币性资产交换取得的长期股权投资，本公司按照换出资产公允价
值作为初始投资成本，换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额计入当期利润表。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，长期
股权投资的成本不作调整；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整其成本。
取得对合营企业和联营企业投资后，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时已
按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单
位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分直接计入资本公积。
本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益，按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。该交易所转让的资产发生减值的，发生的内部交易损失，按照《企业会计
准则第8 号——资产减值》等规。
（3）对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资
按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资的初始投资成本，并采
用成本法进行后续计量。
（4）长期股权投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投
资，减值准备的确定及计提方法参见附注二、15。对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活丽江玉龙旅游股份有限公司
2009 年半年度报告
- 38 -
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法见附注二、8。
12、固定资产
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一年的房屋建筑
物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对于不属于生
产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
固定资产按购置或新建时的原始成本计价。
本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的折旧
年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的10%）
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
办公设备 5 18
机器设备 10-15 9-6
运输设备 7-10 12.86-9
房屋建筑物 10-20 9-4.5
停车场人行道 30 3
13、在建工程
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置
或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17 号——借款费用》资本化条
件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
中期末及年末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、15。
14、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术等，以实际成本进行初始计量。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足资本化条
件的，确认为无形资产。
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数
量，在使用寿命内系统按直线法摊销。
无法合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资
产，不进行摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使
用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
中期末及年末，对存在减值迹象的无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、丽江玉龙旅游股份有限公司2009
年半年度报告
- 39 -
15。
15、资产减值
中期末及年末，在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、资产组
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。本公司在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，
同时考虑本公司对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
17、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，
开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用
计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建活动重新开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
18、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利
外，本公司在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
1） 退休福利
按照中国有关法规，本公司员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本
公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障丽江玉龙旅游股份有限公司
2009 年半年度报告
- 40 -
部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司不再有其他的支付义务。
2） 住房公积金及其他社会保险费用
除退休福利外，本公司根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住房公积金及基本医疗保
险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本公司每月按照员工工资的一定比例向相关部门支
付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入当期损益。
3） 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计
入当期损益：
a. 本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施
b. 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
19、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
20、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实
现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收
入。
21、所得税丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 41 -
本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易
或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
22、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
24、金融资产转移、非金融资产证券化业务的主要会计处理方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
三、会计政策和会计估计变更以及差错更正
（一）报告期内无会计政策变更
（二）报告期期内无会计估计变更和会计差错更正
四、税项
1、主要流转税种及税率
主要税（费）种 税率 计税依据
营业税 5% 旅游服务业收入
增值税 3%、17%（注1） 商品销售收入
城市维护建设税 7%（注2） 增值税、营业税的应纳税额
教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 42 -
地方教育费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额
旅游宣传促销费 0.05% 旅游业收入
注1：丽江龙德旅游发展有限公司2009 年6 月1 日前为小规模纳税人，增值税税率为3%，之后被定
为增值税一般纳税人，增值税率为17%，按销项税额减进项税额确定应缴增值税。
注2：丽江云杉坪旅游索道有限公司系中外合资企业，根据国家税务总局发布的“国税发[1994]038
号”文，免征城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
丽江玉龙旅游股份有限公司 15% 见附注“四、4”
丽江云杉坪旅游索道有限公司 15% 见附注“四、4”
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 15% 见附注“四、4”
云南睿龙旅游投资有限公司 25%
云南玉龙湾旅游发展有限公司 25%
丽江龙德旅游发展有限公司 25%
丽江和府酒店有限公司 25%
3、环保基金
（1）玉龙雪山旅游索道环保基金
根据云南省计委“云计收费[2002]810 号”文、本公司“丽旅股字[2002]20 号”文实施意见及丽江地
区行署“丽署复[2003]20 号”文批复，自2003 年5 月2 日起，本公司将玉龙雪山索道和客运票价从110
元/人提高到160 元/人，并缴纳环保基金，实施细则为：以2002 年度玉龙雪山索道票销售收入为基数，
本公司在玉龙雪山索道票收入超过上述基数的情况下，按照玉龙雪山索道票收入总额的15%提取环保基金
上缴地方财政；若此项提取将导致玉龙雪山索道票收入低于2002 年度玉龙雪山索道票收入，则只对超基
数部分按50%提取环保基金。
本公司预计2009 年玉龙雪山索道票收入总额在计提环保基金后仍将超过2002 年玉龙雪山索道票收
入，故本公司2009 年上半年已按玉龙雪山索道票收入总额的15%提取了环保基金。
（2）云杉坪旅游索道环保基金
丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保基金的提取方式进行变更。云杉
坪索道于2008 年3 月7 日开始试运营，改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人次20 元调整为
每人次上行30 元、下行25 元。票价调整后，公司须将每人次上行票价提高部分的6 元、下行票价提高部
分的3 元上缴丽江市财政，专项用于丽江玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保护。经丽江市政府同意，
云杉坪索道环保基金提取方式变为：以2007 年云杉坪索道票全年销售收入2969.32 万元为基数，只在提
价后索道票销售收入超过该基数时才计算提取环保资金，并按索道票销售收入总额的16%提取环保资金。丽江玉龙旅游股份有限公司
2009 年半年度报告
- 43 -
但是，如果按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低于2007 年基数时，则只对超基数部分
按50%的比例提取环保资金。
丽江云杉坪旅游索道有限公司预计2009 年云杉坪索道票收入总额在计提环保基金后仍将超过2007 年
云杉坪索道票销售收入，故2009 年上半年已按云杉坪索道票收入总额的16%提取了环保基金。
4、优惠税务及批文
根据云南省地方税务局“云地税二字[2007]109 号文”批复，本公司从2007 年起符合西部大开发税收
优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。依据有关优惠政策规定，本公司2009 年度仍然符合企业所得
税减免优惠条件，正在申请执行15%企业所得税税率，2009 年1-6 月按15%计算企业所得税。
根据云南省丽江地区国家税务局“丽江国税函[2003]69 号文”的批复，同意丽江云杉坪旅游索道有限
公司自2003 年1 月1 日起至2003 年12 月31 日减按15%的税率征收企业所得税。依据有关优惠政策规定，
丽江云杉坪旅游索道有限公司2009 年度仍然符合企业所得税减免优惠条件，正在申请执行15%企业所得税
税率，2009 年1-6 月按15%计算企业所得税。
根据云南省地方税务局“云地税二字[2003]141 号文”，认定丽江牦牛坪旅游索道有限公司2003 年度
符合西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。依据有关优惠政策规定，丽江牦牛坪旅
游索道有限公司2009 年度仍然符合企业所得税减免优惠条件，正在申请执行15%企业所得税税率，2009
年1-6 月按15%计算企业所得税。
五、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
（1）本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
单位：万元 币种：美元
子公司名称 注册地
法定代
表人
注册资本经营范围 实际投资额
合计持股
比例%
合计享有的表
决权比例%
是否合并
丽江云杉坪
旅游索道有限公司
丽江福慧路 王云 300
旅游索道及滑
道营运经营
897.84 万人
民币
75 75 是
2001 年6 月30 日，本公司受让丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司所持有的丽江云杉坪旅游索道有
限公司50%股权、丽江摩西风情园有限公司所持有的丽江云杉坪旅游索道有限公司25%的股权，由于丽江
云杉坪旅游索道有限公司在合并前后实际控制人均为丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司，且实施控制的
时间在1 年以上，合并后丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司持续对本公司和丽江云杉坪旅游索道有限公
司实施控制，因此上述股权转入视为同一控制下的控股合并。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 44 -
单位：万元 币种：人民币
子公司名称 注册地
法定代
表人
注册资本经营范围 实际投资额
合计持股
比例%
合计享有的表
决权比例%
是否合并
丽江牦牛坪旅游索道
有限公司
雪山中路 王云 1000
旅游索道及滑
道营运经营
3841.04 100 100 是
2003 年12 月31 日本公司（丙方）、重庆汇邦旅业有限公司（丁方）共同与大理感通旅游索道有限公
司（甲方）、北京同道文化发展有限责任公司（乙方）签订股权转让协议，由丙方和丁方共同收购甲方和
乙方持有的丽江牦牛坪旅游索道有限公司的全部股权，本公司收购60%，丁方收购40%，转让价3610 万元。
本公司于2004 年1 月1 日起接管牦牛坪公司，截止2004 年6 月30 日，本公司已支付全部股权转让价款，
从2004 年1 月1 日起，本公司将丽江牦牛坪旅游索道有限公司纳入合并范围。
2007 年11 月20 日，本公司与重庆汇邦旅业有限公司签订股权转让协议，以1675.04 万元收购其持
有的丽江牦牛坪旅游索道有限公司40%的股权，收购后丽江牦牛坪旅游索道有限公司为本公司全资子公司。
购买日的确定方法：
①企业合并合同或协议已获股东大会等通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③参与合并各方已办理了必要的财产转移手续。
④购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤购买方实际上已控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
根据上述标准，本公司确认丽江牦牛坪旅游索道有限公司40%股权的购买日为2007 年12 月31 日。
（3）通过其他方式取得的子公司：
单位：万元 币种：人民币
子公司名称 注册地
法定代表
人
注册资本经营范围
实际投
资额
合计持股
比例%
合计享有的
表决权比例%
是否
合并
云南睿龙旅游投资
有限公司
昆明市北京路
175 号
何希文2000
旅游项目投投资
及管理
2000 100 100（注） 是
丽江龙德旅游发展
有限公司
丽江市古城区 王云 200
经营与索道相关的
配套服务
200 100 100 是
丽江和府酒店
有限公司
丽江市古城区 刘晓华1500
酒店建设经营及房
地产开发经营
1500 100 100 是
云南玉龙湾旅游发展
有限公司
安宁市太平镇
政府202 室
何希文10000
旅游项目的开发、
房地产开发及经营
2345 70 70 是
2007 年9 月25 日本公司的控股子公司云南睿龙旅游投资有限公司与昆明滇池高尔夫有限公司共同出
资设立昆明龙房旅游发展有限公司（2008 年已更名为云南玉龙湾旅游发展有限公司），云南睿龙旅游投资
有限公司公司出资70%，昆明滇池高尔夫有限公司出资30%，该公司注册资本人民币壹亿元，报告期末实
收资本为3350 万元。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 45 -
2008 年9 月1 日本公司出资200 万元设立全资子公司丽江龙德旅游发展有限公司，2008 年6 月24
日本公司出资1500 万元设立全资子公司丽江时光酒店有限公司（2009 年已更名为丽江和府酒店有限公司）。
注：云南睿龙旅游投资有限公司注册资本2000 万元，本公司以货币出资1960 万元，占注册资本的
98%，丽江牦牛坪旅游索道有限公司以货币出资40 万元，占注册资本的2%。
2、报告期内合并报表范围的变更情况
报告期内合并报表范围无变化。
3、重要子公司少数股东权益
子公司名称
报告期末少数股
东权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数
股东分担的本期亏损超过少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额
丽江云杉坪旅游索道有限公司 10,433,652.93
云南玉龙湾旅游发展有限公司 9,322,286.76
合 计 19,755,939.69
六、合并财务报表主要项目注释
（金额单位为人民币元，以下注释若无特别说明，所称“年初数”指2008 年12 月31 日，所称“期
末数”指2009 年6 月30 日；本期发生额是指2009 年1-6 月发生额，上期发生额是指2008 年1-6 月发生
额）
1、货币资金
期末账面余额 年初账面余额
项 目
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现 金 人民币 185,391.87 185,391.87 124,167.92 124,167.92
人民币 192,289,987.56 192,289,987.56 167,194,005.49 167,194,005.49
银行存款
美 元
其他货币资金
合 计 192,475,379.43 167,318,173.41
2、应收账款
（1）按账龄结构分析：
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 46 -
% 金额 比例% 金额 比例%
一年以内 1,445,327.32 99.85 72,266.36 5.00 1,242,881.64 95.46 62,144.08 5.00
一至二年 2,225.00 0.15 222.50 10.00 52,164.00 4.00 5,216.40 10.00
二至三年 50.00 50.00
三年以上 100.00 7,000.00 0.54 7,000.00 100.00
合 计 1,447,552.32 100.00 72,488.86 1,302,045.64 100.00 74,360.48
（2）按单项金额是否重大分析：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
余额 比例% 坏账准备
计提
比例
%
余额 比例% 坏账准备
计提
比例
%
单项金额重大
的应收款项
其他不重大应
收款项
1,447,552.32 100 72,488.86 5.01 1,302,045.64 100 74,360.48 5.71
合 计 1,447,552.32 100 72,488.86 5.01 1,302,045.64 100 74,360.48 5.71
单项金额重大的应收账款坏账准备计提的比例及其理由：根据公司实际情况，单项金额重大的标准确
定为超过100 万元的应收非关联单位款项，报告期末无单项金额重大的应收款项。
（3）全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司应收账款账龄在二年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务管理制度规
定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（4 期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（5）期末欠款前五名的应收账款明细：
欠款单位 欠款金额 欠款年限 占应收账款余额比例%
丽江市一卡通旅游有限公司 553,302.07 1 年以内 38.22
丽江古道生态旅游有限公司 276,563.25 1 年以内 19.11
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 203,898.00 1 年以内 14.09
丽江市接待办 105,458.00 1 年以内 7.29
丽江市国税局 61,100.00 1 年以内 4.22
合 计 1,200,321.32 82.92
3、预付款项
（1）账龄分析
账 龄 期末账面余额 年初账面余额丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 47 -
余额 比例% 坏账准备计提比例% 余额 比例% 坏账准备计提比例%
一年以内 3,669,997.58 86.10 12,636,205.85 94.83
一至二年 540,600.00 12.68 621,600.00 4.66
二至三年 50,000.00 1.18 66,069.27 0.50
三年以上
1,820.80 0.04 1,820.80 0.01
合 计
4,262,418.38 100.00 13,325,695.92 100.00
（2）期末数较期初数减少9,063,277.54 元，减幅为68.01%，主要原因是子公司云南玉龙湾旅游发
展有限公司因“昆明玉龙湾运动休闲主题社区”项目占用国营海口林场国有林地191.273 公顷，现已获得
国家林业局审核同意，上期预交云南省林业厅森林植被恢复费9,743,645.00 元转入在建工程科目核算。
（3）期末持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：
股东名称 持股比例期末数 期初数 款项内容
云南联合外经股份有限公司 21.34% 526,761.56 352,408.67 预付进口索道设备款
（4）账龄超过一年的预付款项未收回的原因:
期末预付账款账龄超过一年金额合计592,420.80 元，占预付款项期末余额的13.90%，主要为本公司
与供应商购销业务实现后产生的结算差额。
4、其他应收款
（1）按账龄结构分析：
期末账面余额 年初账面余额
账 龄 坏账准备 坏账准备
金 额
比例
%
金额 比例%
金 额 比例%
金额 比例%
一年以内 768,362.35 75.77 38,418.12 5.00 800,587.74 74.81 40,027.83 5.00
一至二年 105,365.93 10.39 10,536.59 10.00 67,576.03 6.31 6,757.60 10.00
二至三年 1,000.00 0.00 500.00 50.00 110,346.57 10.31 55,173.29 50.00
三年以上 139,355.73 13.74 139,355.73 100.00 91,589.16 8.56 91,589.16 100.00
合 计 1,014,084.01 100 188,810.44 1,070,099.50 100 193,547.88
（2）按单项金额是否重大分析：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
余额 比例% 坏账准备
计提
比例%
余额 比例% 坏账准备
计提比例
%丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 48 -
单项金额重大
的应收款项
其他不重大应
收款项
1,014,084.01 100 188,810.44 18.62 1,070,099.50 100.00 193,547.88 18.09
合 计 1,014,084.01 100 188,810.44 18.62 1,070,099.50 100.00 193,547.88 18.09
单项金额重大的其他应收款坏账准备计提的比例及其理由：根据公司实际情况，单项金额重大的标准
确定为超过100 万元的应收非关联单位款项，报告期末无单项金额重大的应收款项。
（3）全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司其他应收款账龄在二年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务管理制度
规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（4）期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
（5）期末欠款前五名其他应收款明细：
欠款单位 欠款金额 欠款年限 占其他应收款余额比例%
丽江玉龙山自然保护区管理所 55,000.00 1 年以内 5.42
丽江纳西风情园 44,845.36 1 年以内 4.42
玉龙雪山营销中心 34,330.47 1 年以内 3.39
和丽忠 26,850.00 1 年以内 2.65
丘继闻 17,500.00 1 年以内 1.73
合 计 178,525.83 17.60
5、存货
（1）存货明细：
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
库存商品 1,265,287.68 838,310.83
原材料 1,665,357.71 588,938.81
减：存货跌价准备
合 计 2,930,645.39 1,427,249.64
其中：用于担保的存货
期末数较期初数增加1,503,395.75 元，增幅为105.34%，主要原因是为满足实际经营需要增加库
存商品及酒店开业筹备增加存货。
经对存货进行逐项检查，存货的可变现净值均高于其账面成本，故期末不需计提存货跌价准备。
6、长期股权投资
（1）长期股权投资分类：丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 49 -
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 7,983,991.61 620,578.80 30,000.00 8,574,570.41
其他股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 8,983,991.61 620,578.80 30,000.00 9,574,570.41
减：长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
长期股权投资净值合计 7,983,991.61 8,574,570.41
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始投资成
本
持股比例期初数 本期增加 本期减少 期末数
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司 1,000,000.00 15.385% 1,000,000.00 1,000,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始投资成
本
持股比
例%
期初数 本期增加 本期减少
其中:分
得的现
期末数
云南丽江白鹿国际
旅行社有限公司 7,569,500.00 47.93 7,983,991.61 395,578.80 8,379,570.41
丽江丽影时尚婚纱
摄影有限公司 225,000.00 30.00 225,000.00 30,000.00 195,000.00
合 计 7,794,500.00 7,983,991.61 620,578.80 30,000.00 8,574,570.41
2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日，云南丽江白鹿国际旅行社有限公司共实现净利润825,326.10
元，本公司按股权比例确认投资收益395,578.80 元。
本公司子公司丽江龙德旅游发展有限公司于2009 年4 月30 日与丽江高原红旅游服务有限公司、自然
人和雪峰、自然人江辉联合组建丽江丽影时尚婚纱摄影有限公司，丽江龙德旅游发展有限公司出资
225,000.00 元，占30%的股份。截止2009 年6 月30 日，丽江丽影时尚婚纱摄影有限公司共实现净利润
-100,000.00 元，子公司丽江龙德旅游发展有限公司按股权比例确认投资收益-30,000.00 元。
（4）长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司因2006 年冲甲A 未成功，该公司股东拟解散球队，根据球队目前
清算的状况，该项投资预计全部无法收回，故全额计提投资减值准备100 万元。
本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
7、固定资产及累计折旧丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 50 -
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
办公设备 4,347,804.01 229,194.00 4,576,998.01
机器设备 104,884,166.62 308,009.60 141,600.00 105,050,576.22
房屋及建筑物 70,222,310.54 2,484,874.63 250,000.00 72,457,185.17
运输设备 20,908,384.13 2,403,051.00 23,311,435.13
停车场及人行道 4,572,138.93 246,569.25 4,818,708.18
固
定
资
产
原
值 合 计 204,934,804.23 5,671,698.48 391,600.00 210,214,902.71
办公设备 2,079,415.34 437,134.34 2,516,549.68
机器设备 58,502,886.23 2,159,391.97 84,701.24 60,577,576.96
房屋及建筑物 19,818,272.09 2,359,203.49 46,477.25 22,130,998.33
运输设备 9,685,834.26 971,411.75 10,657,246.01
停车场及人行道 1,166,535.57 97,742.10 1,264,277.67
累
计
折
旧
合 计 91,252,943.49 6,024,883.65 131,178.49 97,146,648.65
固定资产净值 113,681,860.74 113,068,254.06
减：固定资产减值准备
固定资产净额 113,681,860.74 113,068,254.06
（1）本期增减说明
本期增加的固定资产包括在建工程完工转入759,033.08 元，详见本报表附注“8、在建工程”；零星
购建增加固定资产4,912,665.40 元。
本期减少的固定资产为：子公司牦牛坪索道公司旧的索道钢绳拆除，账面原值141,600.00 元，累计
折旧84,701.24 元； 以及其上部站木楞房屋拆除，账面原值为250,000.00 元，累计折旧46,477.25 元。
（2）固定资产抵押情况
本公司与中国农业银行丽江市分行签订最高额抵押合同[ （ 丽市） 农银高抵字（ 2007）第
NO.53906200700000234 号]，最高贷款余额为2700 万元，期限自2007 年5 月28 日起至2011 年5 月28 日
止，截止资产负债表日，本公司在该项最高额抵押贷款合同项下的贷款余额为1500 万元。
本公司与中国农业银行丽江市分行签订最高额抵押合同[ （ 丽市） 农银高抵字（ 2008）第
NO.53906200700000337 号]，最高贷款余额为2500 万元，期限自2008 年5 月23 日起至2013 年4 月24 日
止，截止资产负债表日，本公司在该项最高额抵押贷款合同项下的贷款余额为2500 万元，上述两项抵押
合同抵资产如下表：丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 51 -
抵押资产名称 权证号 原值 净值
抵押合
同号
办公楼房屋
丽江市房权证古城字第0009007 号
办公楼土地使用权
丽国用2006 第1293 号
9,743,812.70 9,033,525.91
附楼丽兴园1号房屋
丽江市房权证古城字第0010129 号
附楼丽兴园1号土地使用权
丽国用（2006）第2116 号
1,000,000.00 925,000.00
机器设备
40,229,314.67 6,724,473.46
234号
玉龙县甘海子房产 玉国用2007 第471、473、474 号 10,827,326.75 8,423,581.95 337号
合 计 61,800,454.12 25,106,581.32
经对期末固定资产逐项检查，固定资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期末无需计提固定资产
减值准备。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 52 -
8、在建工程
期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额
工程项目名称
金额
其中：资本
化利息
金额
其中：资本化
利息
金额
其中：资
本化利
息
金额 金额
其中：资本化
利息
资金来源
丽江古城世界遗产论坛中心 275,902,816.61 1,591,663.00 99,858,308.19 6,472,512.42 375,761,124.80 8,064,175.42
募集资金
自筹资金
丽江古城世界遗产论坛中心二期工程 75,606,656.94 683,548.74 9,738,502.64 1,052,798.34 85,345,159.58
1,736,347.08 自筹资金
昆明玉龙湾运动休闲主题社区 3,728,693.67 17,339,180.69 21,067,874.36 自筹资金
三条索道站改造 1,434,776.94 605,704.00 759,033.08 1,281,447.86 自筹资金
索道改造前期费 88,340.15 286,390.50 374,730.65 自筹资金
合 计 356,761,284.31 2,275,211.74 127,828,086.02 7,525,310.76 759,033.08 483,830,337.25 9,800,522.50
本公司与农业银行丽江市分行签订NO.53906200900000282 号最高额抵押合同，以丽江古城世界遗产论坛中心在建工程作为抵押
物，取得农业
银行丽江市分行发放的丽江古城世界遗产论坛中心项目建设资金贷款。截止2009 年6 月30 日，本公司在该抵押合同项下的长期借
款余额为
10,000.00 万元。
期末经对在建工程进行逐项检查，在建工程的可收回金额均高于其账面价值，故本期不需计提在建工程减值准备。丽江玉龙旅游股份
有限公司2009 年半年度报告
- 53 -
9、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 10,041,721.21 10,041,721.21
玉龙雪山土地使用权 2,526,105.55 2,526,105.55
甘海子土地使用权 4,913,125.08 4,913,125.08
云杉坪索道土地使用权 194,990.58 194,990.58
牦牛坪土地使用权 2,147,840.00 2,147,840.00
财务软件 9,660.00 9,660.00
OA 办公系统 250,000.00 250,000.00
二、累计摊销额 2,433,653.19 163,402.26 2,597,055.45
玉龙雪山土地使用权 748,092.72 34,192.56 782,285.28
甘海子土地使用权 1,191,060.57 74,441.28 1,265,501.85
云杉坪索道土地使用权 56,059.74 2,437.38 58,497.12
牦牛坪土地使用权 398,525.13 26,848.02 425,373.15
财务软件 2,415.00 483.00 2,898.00
OA 办公系统 37,500.03 25,000.02 62,500.05
三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 7,608,068.02 7,444,665.76
玉龙雪山土地使用权 1,778,012.83 1,743,820.27
甘海子土地使用权 3,722,064.51 3,647,623.23
云杉坪索道土地使用权 138,930.84 136,493.46
牦牛坪土地使用权 1,749,314.87 1,722,466.85
财务软件 7,245.00 6,762.00
OA 办公系统 212,499.97 187,499.95
期末经对无形资产逐项检查，无形资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期末不需计提无形资产
减值准备。
10、商誉
期末账面价值 年初账面价值
项 目
余额 减值准备 余额 减值准备
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 26,124,493.35 26,124,493.35
2004 年1 月1 日本公司出资2166 万元收购丽江牦牛坪旅游索道有限公司60%的股权，收购日该部分
股权对应的净资产账面值6,508,940.65 元，溢价15,151,059.35 元；2007 年12 月31 日出资1675.04 万
元从丽江牦牛坪旅游索道有限公司少数股东处购买40%股权，收购日该部分股权对应的净资产账面值丽江玉龙旅游股份有限公司2009
年半年度报告
- 54 -
5,776,966.00 元，溢价10,973,434.00 元，两次收购共产生溢价26,124,493.35 元。经本公司复核，丽江
牦牛坪旅游索道有限公司各项可辨认资产的公允价值与账面价值差异不大，溢价收购产生的主要原因是通
过收购后形成垄断经营优势，从而提高公司三条索道营运的利润，故列示为商誉。
期末经对商誉进行减值测试，未发生减值的情形，故本期末不需对商誉计提减值准备。
11、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 其他减少本期摊销 期末余额
装修费 209,991.97 101,496.00 20,999.22 80,496.78
云杉坪下部站绿化工程 130,715.01 104,572.05 13,071.48 91,500.57
云杉坪索道沿线绿化 486,733.44 486,733.44 40,561.10 446,172.34
云杉坪上下部站站房装修 360,352.62 360,352.62 30,029.35 330,323.27
云杉坪下站道路 536,869.85 536,869.85 44,739.15 492,130.70
云杉坪消防供水管网 56,560.36 56,560.36 4,713.35 51,847.01
合 计 1,781,223.25 206,068.05 1,440,516.27 154,113.65 1,492,470.67
12、递延所得税资产
期末账面余额 年初账面余额
项 目
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
坏账准备 240,014.98 38,262.11 261,877.05 40,802.83
长期投资减值准备 1,000,000.00 150,000.00 1,000,000.00 150,000.00
开办费 13,386,968.73 2,008,045.31 6,858,751.83 1,028,812.77
合计 14,626,983.71 2,196,307.42 8,120,628.88 1,219,615.60
13、资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额
转回 其他
期末账面余额
一、坏账损失 267,908.36 6,609.06 261,299.30
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 1,000,000.00 1,000,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 55 -
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额
转回 其他
期末账面余额
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 1,267,908.36 6,609.06 1,261,299.30
14、短期借款
借 款 类 别 期末账面余额 年初账面余额 备 注
信 用 借 款 150,000,000.00 107,000,000.00
抵 押 借 款 6,000,000.00 11,000,000.00
合 计 156,000,000.00 118,000,000.00
抵押情况详见本报表附注“7、固定资产（3）”。
15、应付账款
期末账面余额 年初账面余额
2,702,405.21 6,007,474.49
期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。期末数较期初数减少3,305,069,28 元，
减幅为55.02%，主要原因是支付上期发生的办公楼改造及装修尾款。
16、预收款项
期末账面余额 年初账面余额
450,000.00
期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。期末数较期初数减少450,000.00 元，减
幅为100%，主要原因是子公司丽江龙德旅游发展有限公司原收取氧气租金现已确认为营业收入。
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,026,769.27 10,198,509.31 13,758,059.85 467,218.73
二、职工福利费 834,678.06 680,280.71 1,369,362.56 145,596.21
三、社会保险费 251,013.29 1,905,237.60 1,804,790.04 351,460.85
其中：1．医疗保险费 129,975.00 281,211.76 201,308.64 209,878.12
2．基本养老保险费 62,095.20 1,308,474.44 1,203,367.84 167,201.80
3．年金缴费
4．失业保险费 22,201.94 123,870.28 124,772.22 21,300.00
5．工伤保险费 36,741.15 147,580.87 178,570.60 5,751.42丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 56 -
项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
6．生育保险费 44,100.25 96,770.74 -52,670.49
四、住房公积金 256,722.04 918,869.98 1,079,579.82 96,012.20
五、工会经费和职工教育经费 432,252.06 537,640.43 460,227.02 509,665.47
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合 计 5,801,434.72 14,240,538.03 18,472,019.29 1,569,953.46
期末数较期初数减少4,231,481.26 元，下降72.94%，主要原因为本期支付上年度提取职工奖金。
18、应交税费
税 种 期末账面余额 年初账面余额 法定税率
增 值 税 84,319.27 10,929.57 3%、17%
营 业 税 591,678.95 1,484,704.22 5%
所 得 税 4,198,689.60 9,009,912.26 25% 15%
城 建 税 39,322.07 76,561.05 7%
个人所得税 1,312,714.38 1,225,747.01
印花税 9,284.73 18,773.41 0.3‰ 1‰
房产税 3,410.88 3,410.88
环保基金 45,708,951.75 34,576,605.25 15%、16%
旅游宣传促销费 59,469.69 157,521.57 0.5%
土地使用税 2,100.00 2,100.00
教育费附加 18,680.71 32,733.64 3%
地方教育费附加 3,708.98 10,935.50 1%
合 计 52,032,331.01 46,609,934.36
19、其他应付款
期末账面余额 年初账面余额
12,205,184.14 7,865,407.81
（1）期末数较期初数增加4,339,776.33 元，增幅为55.18%，主要原因是本期应付大玉龙营销中心
促销费大幅增加。
（2）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（3）期末金额较大的明细情况如下：
单位名称 账龄 期末余额 款项内容
大玉龙营销中心 1 年以内 6,989,324.00 促销费
玉龙山办事处 1 年以内 1,000,000.00 补助金丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 57 -
单位名称 账龄 期末余额 款项内容
代扣税费 1 年以内 692,661.41 代扣代缴款
丽江市太平洋保险公司 1 年以内 621,988.90 代售保险款
丽江市旅行社经营管理有限公司 1 年以内 506,320.00 促销费
合 计 9,810,294.31
21、一年内到期的非流动负债
借款单位 借款期限 借款金额 利率 借款条件
农业银行丽江分行 2008-5-23 至2010-5-22 15,000,000.00 5.13% 抵押借款
抵押情况详见本报表附注“7、固定资产（3）”。
22、长期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信 用 借 款 65,000,000.00 65,000,000.00
抵 押 借 款 119,000,000.00 34,000,000.00
合 计 184,000,000.00 99,000,000.00
长期借款明细：
借款单位 借款期限 借款金额 利率 借款条件
农业银行丽江分行 2008-9-25 至2011-9-24 15,000,000.00 7.29% 抵押借款
农业银行丽江分行 2008-9-25 至2011-9-24 4,000,000.00 7.29% 抵押借款
农业银行丽江分行 2009-3-18 至2011-3-17 10,000,000.00 6.048% 抵押借款
农业银行丽江分行 2009-3-18 至2012-3-17 10,000,000.00 6.048% 抵押借款
农业银行丽江分行 2009-3-18 至2013-3-17 25,000,000.00 6.048% 抵押借款
农业银行丽江分行 2009-3-18 至2014-3-17 55,000,000.00 6.048% 抵押借款
农业银行丽江分行 2008-6-12 至2011-6-11 25,000,000.00 5.40% 信用借款
农业银行丽江分行 2008-8-05 至2011-8-04 25,000,000.00 7.56% 信用借款
农业银行丽江分行 2008-8-26 至2011-8-25 15,000,000.00 7.56% 信用借款
合 计 184,000,000.00
抵押情况详见本报表附注“7、固定资产（3）”和“8、在建工程”。
23、递延所得税负债
期末账面余额 年初账面余额
项目
暂时性差异金额 递延所得税负债余额 暂时性差异金额 递延所得税负债余额丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 58 -
长期股权投资 414,491.61 62,173.74丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
- 59 -
24、股本
年初数 本期变动增减（+、-） 期末数
项 目
金额 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例%
一、有限售条件股份 46,556,855.00 46.87 46,556,855.00 46.87
1、国家持股
2、国有法人持股 26,229,219.00 26.41 26,229,219.00 26.41
3、其他内资持股 20,327,636.00 20.47 20,327,636.00 20.47
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 52,766,193.00 53.13 52,766,193.00 53.13
1、人民币普通股 52,766,193.00 53.13 52,766,193.00 53.13
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 99,323,048.00 100.00 99,323,048.00 100.00丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
60
25、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
股本溢价 128,106,666.30 128,106,666.30
其他资本公积 2,305.05 2,305.05
其中：原制度资本公积转入 2,305.05 2,305.05
合 计 128,108,971.35 128,108,971.35
26、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
法定盈余公积 33,907,813.28 33,907,813.28
任意盈余公积 13,000,000.00 13,000,000.00
合 计 46,907,813.28 46,907,813.28
27、未分配利润
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一、上年年末余额 119,665,408.41 78,134,639.12
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 119,665,408.41 78,134,639.12
加：净利润 22,227,277.96 45,930,907.06
减：提取法定盈余公积 4,400,137.77
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取任意盈余公积
减：应付现金股利 14,898,453.36
减：转作股本的股利
三、本年年末未分配利润 126,994,233.01 119,665,408.41
其中：董事会已批准的现金股利数 14,898,457.20
（1）现金分红
根据本公司2009 年3 月7 日第三届第十二次董事会会议通过的“2008 年度利润分配预
案”， 本公司2008 年实现归属于上市公司净利润（合并数）45,930,907.06 元，按母公司
实现净利润44,001,377.73 元提取10%的法定盈余公积4,400,137.77 元，加上年初未分配
利润78,134,639.12 元，可供股东分配的利润119,665,408.41 元，根据公司实际情况，以
2008 年末公司总股本99,323,048 股为基数，每10 股派发现金股利1.5 元（含税），共计丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年
度报告
61
分配现金股利14,898,457.20 元，剩余未分配利润104,766,951.21 元结转以后年度分配。
该预案已经股东大会批准并于2009 年5 月执行，实际分配现金股利14,898,453.36 元(有
3.84 元碎息无法分配)。
（2）子公司当年提盈余公积中归属于母公司的情况：
报告期内子公司未提取盈余公积。
（3）前三年以现金方式分配利润情况：
项 目 现金分配金额 净利润
2006 年度 34,763,066.80 47,236,928.38
2007 年度 66,782,889.37
2008 年度 14,898,453.36 45,930,907.06
累计金额 49,661,520.16 159,950,724.81
前三年实现的年均净利润 53,316,908.27
前三年累计现金分配金额占前三年实现的年均净利润的比例93.14%
28、营业收入、成本
收入 成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
主营业务 64,325,969.45 56,034,039.29 9,043,720.01 10,360,011.58
其他业务 7,286,502.01 5,054,235.85 3,884,538.10 2,468,059.96
合 计 71,612,471.46 61,088,275.14 12,928,258.11 12,828,071.54
（1）按业务类别（或产品）列示主营业务收入：
业务类别主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
（或产品） 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
索道运输 61,727,028.15 53,247,633.40 8,086,739.55 9,032,046.40 53,640,288.60 44,215,587.00
汽车运输 2,598,941.30 2,786,405.89 956,980.46 1,327,965.18 1,641,960.84 1,458,440.71
合 计 64,325,969.45 56,034,039.29 9,043,720.01 10,360,011.58 55,282,249.44 45,674,027.71
（2）按业务类别（或产品）列示其他业务收入：
业务类别（或产其他业务收入 其他业务成本 营业毛利
品） 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
商品销售 1,057,859.72 494,016.91 1,353,852.50 564,760.82 -295,992.78 -70,743.91
热饮、烧烤 1,238,495.00 1,507,451.80 847,482.67 1,249,877.10 391,012.33 257,574.70
防寒服、氧气 1,217,569.43 1,035,671.18 248,330.89 406,905.85 969,238.54 628,765.33
拍照业务 362,820.00 388,300.00 230,734.00 141,113.67 132,086.00 247,186.33
滑雪业务 143,600.00 896,160.00 45,652.61 105,402.52 97,947.39 790,757.48
其他业务 1,311,076.56 732,635.96 1,311,076.56 732,635.96丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
62
业务类别（或产其他业务收入 其他业务成本 营业毛利
品） 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
餐饮业务 1,955,081.30 1,158,485.43 796,595.87
合 计 7,286,502.01 5,054,235.85 3,884,538.10 2,468,059.96 3,401,963.91 2,586,175.89
（3）2009 年1-6 月向前5 名客户销售所实现的收入总额为35,459,248.20 元，占本公
司营业收入的49.52%。
29、营业税金及附加
种 类 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,507,163.15 187,260.31 5%
城建税 167,338.36 80,254.44 7%
教育费附加 71,716.43 3,003,676.86 3%
合计 3,746,217.94 3,271,191.61
30、销售费用变动
销售费用2009 年上半年度发生额为7,625,411.90 元，比2008 年同期发生额
4,655,213.54 元增加2,970,198.36 元，上升63.80%。主要原因为本期接待团队量较去年
同期大幅增加，使得所计提促销费用增加。
31、管理费用
管理费用2009 年上半年度发生额为15,823,805.80 元，比2008 年同期发生额
11,254,864.20 元增加4,568,941.60 元，上升40.60%。主要原因为丽江古城世界遗产论坛
中心酒店项目本期发生开业筹备费6,528,216.94 元。
32、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,960,184.24 2,532,878.92
减：利息收入 320,753.64 609,607.46
加：汇兑损失
金融机构手续费 432,669.84 38,038.77
合 计 2,072,100.44 1,961,310.23
33、资产减值损失
类 别 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -6,609.06 356,853.34丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
63
类 别 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 -6,609.06 356,853.34
34、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法确认投资收益 365,578.80
股权转让收益
合 计 365,578.80
投资收益为对云南白鹿国际旅行社有限公司确认投资收益395,578.80 元；对丽江丽影
时尚婚纱摄影有限公司确认投资收益-30,000.00 元，上年同期无此事项。
35、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 378,514.37
其中：固定资产处置利得 378,514.37
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、其他 4,450.00 105,789.00
合 计 4,450.00 484,303.37
36、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计 247,421.51 370,124.96丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
64
其中：固定资产处置损失 247,421.51 370,124.96
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、捐赠支出 75,000.00 100,000.00
5、非常损失
6、盘亏损失
7、其他 2,504.90 6,308.00
合 计 324,926.41 476,432.96
37、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,499,836.16 4,207,931.52
递延所得税费用 -1,038,865.56
合 计 4,460,970.60 4,207,931.52
38、每股收益
（1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；
S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于普通股股东的当期净利润P 22,227,277.96 22,131,383.85
发行在外普通股的加权平均数S 99,323,048.00 99,323,048.00
基本每股收益（=P÷S） 0.22 0.22
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率）]丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度
报告
65
÷(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
权平均数)
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有
稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
本公司无发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况，故不需计
算稀释每股收益。
39、现金流量表
（1）2009 年1-6 月收到的其他与经营活动有关的现金3,609,134.77 元，2008 年1-6
月收到的其他与经营活动有关的现金为3,628,298.78 元，其中主要项目如下：
主 要 项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
收回昆明法医院司法鉴定中心拍卖保证金 1,400,000.00
代理保险费 854,669.79 672,745.96
利息收入 320,753.64 609,607.46
收店铺押金 606,272.00
收证券登记公司代扣个人所得税 676,459.52
（2）2009 年1-6 月支付的与经营活动有关的现金11,131,052.50 元，2008 年1-6 月支付的
其他与经营活动有关的现金为15,135,056.82 元，其中主要项目如下：
主 要 项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
支付昆明法医院司法鉴定中心拍卖保证金 1,400,000.00
支付代收保险费 1,169,679.20 1,626,623.88
支付中介机构费 1,465,413.37 2,309,000.00
付广告宣传费用 300,000.00 565,000.00
支付促销费 1,222,998.06 2,659,246.00
开办费用 3,391,044.59
（3）现金流量表补充资料
补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 25,031,873.67 22,560,709.57
加：资产减值准备 -6,609.06 356,853.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,024,883.65 6,866,098.62
无形资产摊销 163,402.26 150,902.25
长期待摊费用摊销 104,661.15 35,070.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 247,421.51 -8,389.41
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
66
补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 1,960,184.24 2,532,878.92
投资损失（收益以“-”号填列） -365,578.80
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -976,691.82
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -62,173.74
存货的减少（增加以“-”号填列） -1,503,395.75 -287,296.95
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 8,247,271.82 -1,867,051.99
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -3,048,933.10 -31,457,043.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,816,316.03 -1,117,268.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 192,475,379.43 229,738,756.63
减：现金的期初余额 167,318,173.41 142,127,573.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,157,206.02 87,611,183.12
（4）披露现金和现金等价物
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
一、现金 192,475,379.43 229,738,756.63
其中：库存现金 185,391.87 76,722.82
可随时用于支付的银行存款 192,289,987.56 229,662,033.81
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 192,475,379.43 229,738,756.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）按账龄结构分析：
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
67
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 941,842.09 100.00 47,092.10 5.00 922,968.56 94.77 46,148.43 5.00
一至二年 10.00 50,940.00 5.23 5,094.00 10.00
二至三年 50.00 50.00
三年以上 100.00 100.00
合 计 941,842.09 100.00 47,092.10 973,908.56 100.00 51,242.43
（2）按单项金额是否重大分析：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
余额 比例% 坏账准备
计提
比例%
余额 比例% 坏账准备
计提
比例%
单项金额重大
的应收款项
其他不重大应
收款项
941,842.09 100.00 47,092.10 5.00 973,908.56 100.00 51,242.43 5.26
合 计 941,842.09 100.00 47,092.10 973,908.56 100.00 51,242.43
单项金额重大的应收账款坏账准备计提的比例及其理由：根据公司实际情况，单项金
额重大的标准确定为超过100 万元的应收非关联单位款项，报告期末无单项金额重大的应收
款项。
（3）全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司应收账款账龄在二年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的
财务管理制度规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（4）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（5）期末欠款前五名的应收账款明细：
欠款单位 欠款金额 欠款年限 占应收账款余额比例%
丽江市一卡通旅游有限公司 298,401.84 1 年以内 31.68
丽江古道生态旅游有限公司 276,563.25 1 年以内 29.36
丽江市接待办 101,600.00 1 年以内 10.79
丽江市国税局 61,100.00 1 年以内 6.49
丽江市古城区接待办 51,380.00 1 年以内 5.46
合 计 789,045.09 83.78
2、其他应收款
（1）按账龄结构分析：
期末账面余额 年初账面余额
账 龄 坏账准备 坏账准备
金 额
比例
% 金额 比例%
金 额 比例%
金额 比例%丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
68
一年以内 10,393,256.88 83.10 519,662.84 5.00 21,921,798.30 99.03 1,096,089.91 5.00
一至二年 2,025,085.93 16.19 202,508.59 10.00 66,576.03 0.30 6,657.60 10.00
二至三年 1,000.00 0.01 500.00 50.00 110,346.57 0.50 55,173.29 50.00
三年以上 87,446.57 0.70 87,446.57 100.00 37,180.00 0.17 37,180.00 100.00
合 计 12,506,789.38 100.00 810,118.01 22,135,900.90 100 1,195,100.80
（2）按单项金额是否重大分析：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
余额 比例% 坏账准备
计提
比例%
余额
比例
%
坏账准备
计提
比例%
单项金额重大
的应收款项
其他不重大应
收款项
12,506,789.38 100 810,118.01 6.48 22,135,900.90 100 1,195,100.80 5.40
合 计 12,506,789.38 100 810,118.01 22,135,900.90 100 1,195,100.80
单项金额重大的应收账款坏账准备计提的比例及其理由：根据公司实际情况，单项金
额重大的标准确定为超过100 万元的应收非关联单位款项，报告期末无单项金额重大的应收
款项。
（3）全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司其他应收款账龄在二年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准
的财务管理制度规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（4）期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
（5）期末欠款前五名其他应收款明细：
欠款单位 欠款金额 欠款年限 占其他应收款余额比例%
丽江龙德旅游发展有限公司 6,179,274.21 1 年以内 49.41
云南睿龙旅游投资有限公司 4,795,000.00 1 年以内 38.34
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 780,096.68 1 年以内 6.24
丽江云杉坪旅游索道有限公司 293,773.63 1 年以内 2.35
玉龙雪山营销中心 34,330.47 1 年以内 0.27
合 计 12,082,474.99 96.61
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司的投资 83,988,816.09 83,988,816.09
对联营企业投资 7,983,991.61 395,578.80 8,379,570.41丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
69
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 92,972,807.70 395,578.80 93,368,386.50
减：长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
长期股权投资净值合计 91,972,807.70 92,368,386.50
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例% 期初数 本期增加 本期减少 期末数
丽江云杉坪旅游
索道有限公司
8,978,416.09 75 8,978,416.09 8,978,416.09
丽江牦牛坪旅游
索道有限公司
21,660,000.00 100 38,410,400.00 38,410,400.00
云南睿龙旅游
投资有限公司
19,600,000.00 98 19,600,000.00 19,600,000.00
丽江龙德旅游发展
有限公司
2,000,000.00 100 2,000,000.00 2,000,000.00
丽江和府酒店
有限公司
15,000,000.00 100 15,000,000.00 15,000,000.00
对子公司投资
合计
67,238,416.09 83,988,816.09 83,988,816.09
云南丽江东巴足球
俱乐部有限公司
1,000,000.00 15.385 1,000,000.00 1,000,000.00
其他股权投资
合计
1,000,000.00 1,000,000.00 ,000,000.00
总 计 68,238,416.09 84,988,816.09 84,988,816.09
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始投资成
本
持股
比例
期初数 本期增加 本期减少
其中:分得
的现金股
利
期末数
云南丽江白鹿国际
旅行社有限公司 7,569,500.00 47.93 7,983,991.61 395,578.80 8,379,570.41
（4）长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司因2006 年冲甲A 未成功，该公司股东拟解散球队，
根据球队目前清算的状况，该项投资预计全部无法收回，故全额计提投资减值准备100 万元。
本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
4、营业收入、成本
收入 成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
70
主营业务 38,570,045.40 41,714,386.29 4,641,289.93 7,064,296.53
其他业务 324,174.86 5,049,497.13 2,468,059.96
合 计 38,894,220.26 46,763,883.42 4,641,289.93 9,532,356.49
（1）按业务类别（或产品）列示主营业务收入：
业务类别主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
（或产品） 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
索道运输 35,971,104.10 38,927,980.40 3,684,309.47 5,736,331.35 32,286,794.63 33,191,649.05
汽车运输 2,598,941.30 2,786,405.89 956,980.46 1,327,965.18 1,641,960.84 1,458,440.71
合 计 38,570,045.40 41,714,386.29 4,641,289.93 7,064,296.53 33,928,755.47 34,650,089.76
（2）按业务类别（或产品）列示其他业务收入：
业务类别（或产其他业务收入 其他业务成本 营业毛利
品） 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
商品销售 494,016.91 564,760.82 -70,743.91
热饮、烧烤 1,507,451.80 1,249,877.10 257,574.70
防寒服氧气 1,035,671.18 406,905.85 628,765.33
拍照业务 388,300.00 141,113.67 247,186.33
滑雪业务 896,160.00 105,402.52 790,757.48
其他业务 324,174.86 727,897.24 324,174.86 727,897.24
合 计 324,174.86 5,049,497.13 2,468,059.96 324,174.86 2,581,437.17
本公司本期其他业务大幅减少，主要原因是于2008 年9 月新设立全资子公司丽江龙德
旅游发展有限公司,将原有综合经营业务转至新设立公司。
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法确认投资收益 395,578.80
取得现金股利投资收益 12,682,130.28 12,510,447.26
合 计 13,077,709.08 12,510,447.26
八、子公司与母公司会计政策不一致，对合并财务报表的影响
自2001 年6 月起本公司持有丽江云杉坪旅游索道有限公司75%的股权并将其纳入合并
范围。该公司按交纳所得税后的利润根据董事会决议提取10%的储备基金和3%-5%的职工奖
励及福利基金。其余会计政策子公司与本公司保持一致，在合并利润表中，提取职工奖励及
福利基金列为管理费用。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
71
九、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本公司
关系
经济性质或
类型
法定代表人
丽江玉龙雪山旅游开发
有限责任公司
丽江市古城区福慧
路
玉龙雪山旅游开发及
经营管理
母公司 有限公司 王云
丽江云杉坪旅游索道
有限公司
丽江福慧路
云杉坪客运索道营运
及配套经营
子公司 中外合资 王云
丽江牦牛坪旅游索道
有限公司
雪山中路
牦牛坪客运索道及滑
道经营
子公司 有限公司 王云
云南睿龙旅游投资
有限公司
昆明市北京路
175 号
旅游项目投资
及管理
子公司 有限公司 何希文
丽江龙德旅游发展
有限公司
丽江市古城区
经营与索道相关的配
套服务
子公司 有限公司 王云
丽江和府酒店
有限公司
丽江市古城区
酒店建设经营、房地产
开发经营
子公司 有限公司 刘晓华
云南玉龙湾旅游发展
有限公司
安宁市太平镇政府
202 室
旅游项目开发及房地
产开发、经营
孙公司 有限公司 何希文
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（除特别注明外，金额单位万元人民币）
企业名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 7724.7885 7724.7885
丽江云杉坪旅游索道有限公司 300 万美元 300 万美元
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 1000 1000
云南睿龙旅游投资有限公司 2000 2000
丽江龙德旅游发展有限公司 200 200
丽江和府酒店有限公司 1500 1500
云南玉龙湾旅游发展有限公司 10000 10000
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（人民币万元）
年初数 本年增加
数
本年减少
数
期末数
企业名称
金额 % 金额 金额 金额 %
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 26,229,219.00 26.41 26,229,219.00 26.41
丽江云杉坪旅游索道有限公司 17,944,195.78 75 17,944,195.78 75
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100
云南睿龙旅游投资有限公司 20,000,000.00 100 20,000,000.00 100
丽江龙德旅游发展有限公司 2,000,000.00 100 2,000,000.00 100
丽江和府酒店有限公司 15,000,000.00 100 15,000,000.00 100
云南玉龙湾旅游发展有限公司 23,500,000.00 70 23,500,000.00 70丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
72
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
云南联合外经股份有限公司 持有本公司5%以上股份的股东
丽江摩西风情园有限责任公司 持有本公司5%以上股份的股东
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 受本公司重大影响
2、关联方交易
（1）提提供劳务
根据本公司与云南丽江白鹿国际旅行社有限公司签订的《合作协议》，本公司为该旅行
社旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘坐索道服务及其他配套服务，索道票价与
本公司对非关联单位价格一致（该关联交易自2008 年8 月新增，2008 同期无此项关联交易）。
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
企业名称
金额 占年度收入比例% 金额 占年度收入比例%
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 5,866,411.20 8.19
（2）租赁
根据本公司与丽江摩西风情园有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承租丽江
摩西风情园有限责任公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超市大楼一楼，从
事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地。租金价格按当地市场价格确定，报告期内应
支付租金100,000.00 元。
（3）代理
根据本公司2008 年与云南机械进出口股份有限公司（2009 年已更名为云南联合外经股
份有限公司）签订的委托进口协议，委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，
合同预算分别为352,408.67 元，本公司按货款3%向云南机械进出口股份有限公司支付代理
手续费。2008 年支付预付款352,408.67 元，本年已结算325,647.11 元，尚有尾款26,761.56
元未结算。
根据本公司2009 年与云南联合外经股份有限公司签订的代理进口协议，委托云南联合
外经股份有限公司代理进口索道配件，合同预算分别为506,000.00 元，本公司按货款2%向
云南联合外经股份有限公司支付代理手续费。2009 年支付预付款500,000.00 元，尚未结算。
（4）关联方往来款项余额
期末余额 期初余额
项 目
金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
应收账款：
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 203,898.00 14.09 107,463.00 8.25
预付账款：
云南省联合外经股份有限公司 526,761.56 12.36 352,408.67 2.64丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
73
期末余额 期初余额
项 目
金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
其他应收款：
云南省联合外经股份有限公司 176,005.22 16.45
（5）关键管理人员薪酬
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
报告期内从公司领取的报酬总额
（万元）
王 云 董事长 男 50 2001 年10 月01 日2010 年11 月06 日 11.50
陈 方 董事 男 43 2001 年10 月01 日2010 年11 月06 日 1.50
刘晓华 董事 男 39 2001 年10 月01 日2010 年11 月06 日 9.50
张耀南 董事 男 47 2003 年04 月01 日2010 年11 月06 日 1.50
谢晓峰 董事 男 40 2001 年10 月01 日2010 年11 月06 日 1.50
何希文 董事 男 55 2001 年10 月01 日2010 年11 月06 日 1.50
杨学禹 财务总监 男 39 2001 年10 月01 日2010 年11 月06 日 7.50
杨新德 副总经理 男 45 2003 年02 月01 日2010 年11 月06 日 6.50
史云波 副总经理 男 41 2003 年02 月01 日2010 年11 月06 日 6.50
蔡晓波 副总经理 男 37 2007 年11 月07 日2010 年11 月06 日 6.50
十、或有事项
截止2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
2007 年7 月10 日，昆明市安宁人民政府作为甲方、本公司控股子公司睿龙公司与滇
池高尔夫共同作为乙方在昆明安宁市签署《安宁市太平新区“昆明玉龙湾运动休闲主题社
区”项目投资意向协议书》，该项目位于安宁市太平新区规划范围玉龙湾片区，是一个集多
种体育运动、休闲娱乐、影视拍摄、旅游房地产为一体的大型综合主题社区。“昆明玉龙湾
运动休闲主题社区”由睿龙公司和滇池高尔夫共同组建“昆明龙房旅游发展有限公司”（已
更名为云南玉龙湾旅游发展有限公司）作为投资主体，负责项目实施。云南玉龙湾旅游发
展有限公司先期注册资本拟为1 亿元，由睿龙公司出资7000 万元，占总股本的70%，由滇
池高尔夫出资3000 万元，占总股本的30%。公司参与建设投资该项目有助于公司完善产业
链和产业布局，丰富公司的经营项目和业务，为公司提供新的利润增长点和促进公司发展。
2007 年睿龙公司实际出资1400 万元，滇池高尔夫出资600 万元；2008 年睿龙公司新增出
资945 万元，滇池高尔夫新增出资405 万元，2009 年1-6 月未新增出资，累计共出资3350
万元。丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
74
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司于2009 年6 月29 日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过《2009 年度非
公开发行股票预案》，本次非公开发行对象为云南省旅游投资有限公司，发行数量为1700 万
股，双方最终确定的发行价格为11.91 元/股，云南省旅游投资有限公司拟出资人民币20247
万元认购本次发行的全部股份。
十三、其他重要事项
本公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于同意对丽江玉龙雪山索道主体设备技
术改造进行可行性研究的议案》，公司初步估计索道改造大约需投资5000万元，由于上述玉
龙雪山索道改造仍需进行可行性和方案研究，目前公司尚未具体确定实施改造的计划。2008
年度，玉龙雪山索道及相关业务收入占本公司营业总收入的70.27%，若玉龙雪山索道实施改
造工程，初步预计将会需要约7 个月的停运施工期，这将会对本公司的经营情况产生重大影
响公司经营。
补充资料：
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1
号----非经常性损益》（2008）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损
失为-）：
项 目 本期数 上期数
1.非流动资产处置损益 -247,421.51 8,389.41
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助(注1)
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(注2)
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6.非货币性资产交换损益
7.委托投资损益
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益丽江玉龙旅游股份有限公司2009 年半年度报告
75
项 目 本期数 上期数
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -73,054.90 -519.00
15.其他
16.少数股东损益影响 -148.75
17.所得税影响 48,071.46 -1,060.57
合 计 -272,553.70 6,809.84
注1.不含与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助；
注2.不含经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费。
2、净资产收益率与每股收益（以合并财务报表数据计算）
净资产收益率% 每股收益
年份 报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.54 5.50 0.22 0.22
2009 年1-6 月
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
5.61 5.57 0.23 0.23
归属于公司普通股股东的净利润 5.98 6.16 0.22 0.22
2008 年1-6 月
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
5.98 6.16 0.22 0.22
丽江玉龙旅游股份有限公司
二00 九年七月二十三日
