丽江玉龙旅游股份有限公司
2006年半年度报告
二00六年八月
目 录
一、 重要提示-----------------------------------------------------3
二、 公司基本情况简介---------------------------------------------4
三、 会计数据和业务数据摘要---------------------------------------5
四、 股本变动及主要股东持股情况-----------------------------------6
五、 董事、监事、高级管理人员情况---------------------------------7
六、 管理层讨论与分析---------------------------------------------8
七、 重要事项-----------------------------------------------------10
八、 财务报告-----------------------------------------------------15
九、备查文件目录--------------------------------------------------15
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事均出席公司第二届董事会第十二次会议。
公司2006年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人王云先生、总经理刘晓华先生、主管会计工作负责人杨学禹先生及会计机构负责人吕庆泽先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称： 丽江玉龙旅游股份有限公司
公司中文名称缩写： 丽江旅游
公司法定英文名称： LiJiang YuLong Tourism Co.，LTD.
公司英文名称缩写： LiJiang Tourism
2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称 ： 丽江旅游
公司股票代码 ： 002033
3、 公司注册地址：云南省丽江市福慧路
办公地址：丽江市福慧路丽江宾馆民族院
邮政编码： 674100
公司国际互联网网址：http://www.yulongtour.com
公司电子信箱： company@yulongtour.com
4、 公司法定代表人 ：王云
5、 公司董事会秘书及董事会证券事务代表：
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董事会秘书兼投资者关系管理负责人 证券事务代表
姓名 杨学禹 杨宁
联系地址 云南省丽江市福慧路丽江宾馆民族院
电话 0888-5105981
传真 0888-5105981
电子信箱 company@yulongtour.com
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6、 公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：丽江市福慧路丽江宾馆民族院公司董事会办公室
7、 公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期： 2001年10月18日
公司最近一次变更注册登记日期：2004年11月24日
公司注册登记地点：云南省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：5300001012929
税务登记号码：滇国税字533221622954108号
公司聘请的会计师事务所：亚太中汇会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址： 昆明市青年路389号志远大厦16楼
会计数据和业务数据摘要
会计数据和财务指标：
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 246,806,559.97 251,029,737.51 -1.68
流动负债 40,511,204.22 41,846,599.87 -3.19
总资产 341,270,490.68 345,729,077.26 -1.29
股东权益（不 289,448,482.41 288,512,784.89 0.32
含少数股东权
益）
每股净资产 2.91 2.90 0.34
调整后的每股 2.89 2.88 0.35
净资产
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 20,800,307.12 15,722,014.80 32.30
扣除非经常性 21,374,748.16 16,671,735.09 28.21
损益后的净利
润
每股收益 0.21 0.16 31.25
净资产收益率 7.19% 5.64% 增长1.55个百分点
经营活动产生 17,497,705.51 12,111,096.31 44.48
的现金流量净
额
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2、 经常性损益项目：
单位：（人民币）元
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非经常性损益项 金额
目
营业外收入 14,400.00
营业外支出 624,028.42
企业所得税影响 -35,187.38
数
合计 574,441.04
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3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》计算的利润数据：
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报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.69 13.87 0.40 0.40
营业利润 11.81 11.97 0.34 0.34
净利润 7.19 7.28 0.21 0.21
扣除非经常性损益后的净 7.38 7.48 0.22 0.22
利润
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四、股本变动及主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数及结构与2005年年末相比未发生变化。
2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件： （单位：股）
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序 有限售条件股东 持有的有 可上市交易 新增可上市 限售条件
号 名称 限售条件 时间 交易股份数
股份数量 量
1 丽江玉龙雪山旅 26,229,2 2008年11月2 26,229,219 通过深圳证
游开发有限责任 19 日 券交易所中
公司 小企业板挂
2 云南机械进出口 21,194,0 2008年11月2 21,127,636 牌出售股票
股份有限公司 00 日 ，出售价格
不能低于每
股人民币12
元（在2005
年度分红派
息方案实施
之后，限售
价格调整为
不低于每股
人民币11.8
0元）。
3 昆明龙丰投资管 9,035,96 2006年11月2 4,966,152 无
理有限公司 6 日
2007年11月2 4,069,814
日
4 丽江摩西风情园 6,557,30 2006年11月2 4,966,152 无
有限责任公司 5 日
2007年11月2 1,591,153
日
5 云南协力投资发 1,900,82 2006年11月2 1,967,192 无
展有限公司 8 日
6 云南丽江白鹿国 655,730 2006年11月2 655,730 无
际旅行社有限公 日
司
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注：在本公司股权分置改革中，云南协力投资发展有限公司为云南机械进出口股份有限公司垫付对价股份66,364股，垫付股份已于2006年7月偿还。
3、公司股东情况： （单位：股）
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股东总数 8970户
前10名股东持股情况
股东名称（全称） 股东 持股比 持股总数 持有有限 质押或
性质 例（％ 售条件股 冻结的
） 份数量 股份数
量
丽江玉龙雪山旅游开 国有 26.41 26,229,219 26,229,21 0
发有限责任公司 股东 9
云南机械进出口股份 其他 21.34 21,194,000 21,194,00 21,127,
有限公司 0 636
昆明龙丰投资管理有 其他 9.10 9,035,966 9,035,966 0
限公司
丽江摩西风情园有限 其他 6.60 6,557,305 6,557,305 0
责任公司
云南协力投资发展有 其他 1.91 1,900,828 1,900,828 0
限公司
中国建设银行－华夏 其他 1.29 1,276,600 0 未知
中小企业板交易型开
放式指数基金
银丰证券投资基金 其他 0.95 944,650 0 未知
云南丽江白鹿国际旅 其他 0.66 655,730 655,730 0
行社有限公司
张健 其他 0.66 654,130 0 未知
深圳国投－赤子之心 其他 0.60 591,900 0 未知
投资哲学集合资金信
托
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
中国建设银行－华夏 1,276,600 人民币普通股
中小企业板交易型开
放式指数基金
银丰证券投资基金 944,650 人民币普通股
张健 654,130 人民币普通股
深圳国投－赤子之心 591,900 人民币普通股
投资哲学集合资金信
托
深圳国际信托投资有 567,000 人民币普通股
限责任公司
中国建设银行－长城 531,000 人民币普通股
久恒平衡型证券投资
基金
魏立平 206,617 人民币普通股
郭品洁 200,000 人民币普通股
邱江生 194,000 人民币普通股
吴廷铎 169,000 人民币普通股
上述股东关联关系或 1、云南协力投资发展有限公司持有云南机械进出口
一致行动的说明 股份有限公司90.26%的股权，同时云南协力投资发
展有限公司和云南机械进出口股份有限公司的实际
控制人均为本公司副董事长陈方先生，上述股东存
在一致行动的可能。2、公司未知前十名流通股股东
之间以及前十名流通股股东与前十名股东之间是否
存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
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4、 公司控股股东及实际控制人情况：
报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司，该公司注册资金、法定代表人、经营范围等也未发生变化。丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司法定代表人和献中，注册资本6,108万元，经营范围：玉龙雪山旅游区开发及经营管理；旅游景点开发及服务设施经营管理；对外投资；旅游纪念品制作；图片制作；建材经营；饮食；住宿（经营范围中涉及专项审批的按许可证经营）。公司的实际控制人没有变化，仍然是丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会。
五、董事、监事、高级管理人员情况
董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况：
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。
2、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况：
2006年1月10日，公司第二届董事会第九次会议审议通过《关于王捷辞去公司副总经理职务的预案》，同意王捷辞去公司副总经理职务。2006年2月28日，公司2005年年度股东大会审议通过了《关于解除杨苍独立董事职务的预案》，解除杨苍作为公司独立董事的职务。同时，2005年年度股东大会审议通过了《关于聘请焦炳华为独立董事的议案》，聘任焦炳华为公司独立董事。
六、管理层讨论与分析
1、2006年上半年公司经营成果以及财务状况简要分析：
公司经营范围为旅游索道及其它相关配套设施；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。目前公司主要运营玉龙雪山旅游索道、云杉坪和牦牛坪旅游索道及其相关配套设施。报告期内，公司的经营环境和政策法规未发生重大变化。
2006年上半年，丽江地区旅游业整体继续保持良好的增长态势，公司主营业务继续平稳发展。2006年上半年公司经营状况和财务状况良好，公司管理层在董事会的领导下，组织公司全体员工勤勉工作，公司年初各项工作目标得以实现。报告期公司共接待73.51万人次，按相同统计口径比上年同期增长10.61%,增长7.05万人。
公司2006年上半年实现主营业务收入5,132.12万元，比上年同期增长22.22%，增加932.96万元。实现主营业务利润3,961.75万元，比上年同期增长23.42%；实现净利润2,081.91万元，比上年同期增长32.42%。公司2006年上半年经营活动产生的现金流量净额为1, 749.77万元，比去年同期增加538.66万元，增长44.48%。2006年上半年主营业务收入和实现利润总额、净利润及经营活动产生的现金流量净额均比上年同期有较大增长，主要原因是2005年一季度公司受雪灾影响，玉龙雪山索道经营不正常，造成基数较低所致。
2、报告期内主要经营情况：
主营业务分行业、产品构成情况：
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
主营业 主营业 毛利率 主营业务收 主营业务 毛利率
务收入 务成本 （％） 入比上年同 成本比上 比上年
期增减（％ 年同期增 同期增
） 减（％） 减(%)
旅游业 5,132.1 894.98 82.56 22.22 16.85 0.8
2
其中： 0.00 0.00 0.00
关联交
易
主营业务分产品情况
索道运 4,920.2 736.47 85.03 21.25 14.61 0.87
输 2
其中： 0.00 0.00 0.00
关联交
易
关联交 公司与各关联企业发生的关联交易全部采用市场定价原则。
易的定
价原则
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
2006年上半年主营业务毛利率较上年同期略有增长，主要是主营业务收入增加而营业成本相对固定所致。
（2）报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重
大变化；报告期内公司产品或服务未发生变化；亦无其他对利润产生重大影响的经营业务活动；公司无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
（3）在经营中出现的问题与困难及解决方案：
①存在的问题：公司目前仍以旅游索道的经营为主营业务，营业收入的主要来源是客运索道收入，存在业务较为单一的风险。；
②解决方案：全力推进募集资金投资项目的建设，力争项目早日建成并产生效益，使公司发展成为综合性的旅游服务企业，增加公司的抗风险能力，同时全面提升公司业绩；在现有索道运输服务产品的基础上，加强配套服务新产品研发，丰富公司旅游服务产品结构；积极探索新的经营项目的寻找和研究，开拓新的利润增长空间和公司新的发展空间。
3、报告期内投资情况：
（1）募集资金使用情况：
单位：（人民币）万元
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募集资 16,006.62 报告期内使用募集资 1,500.00
金总额 金总额
已累计使用募集资金 6,568.15
总额
承诺项 是 原计 报告 累计 实际 报告 项目 是 是 项
目 否 划投 期内 已投 投资 期内 建成 否 否 目
已 入总 投入 入金 进度 实现 时间 符 符 可
变 额 金额 额 （%） 的收 或预 合 合 行
更 益（ 计建 计 预 性
项 以利 成时 划 计 是
目 润总 间 进 收 否
额计 度 益 发
算） 生
重
大
变
化
丽江古 否 9,70 1,500 6,568 28.86 0.00 2008 否 是 否
城世界 0.00 .00 .15 % 年5
遗产论 月
坛中心
丽江古 否 8,65 2008 否 是 否
城艺术 5.00 年10
风情休 月
闲区
丽江古 否 4,40 2008 否 是 否
城南入 6.00 年10
口旅游 月
服务区
合计 - 22,7 1,500 6,568 28.86 0.00 - - - -
61.0 .00 .15 %
0
分项目 丽江古城世界遗产论坛中心原计划投入总额9,700万元、丽江古城
说明未 艺术风情休闲区原计划投入总额8,655万元、丽江古城南入口旅游
达到计 服务区原计划投入总额4,406万元，因三个项目用地为同一地块，
划进度 现均处于征地、拆迁及规划设计阶段，所投入金额不便于准确分
和预计 摊至三个项目，故在上表中暂合并列示。公司募集资金投资项目
收益的 实际投资进度未达到计划投资进度的原因主要是项目的土地使用
情况和 权的征用、拆迁、补偿及安置工作量较大，因此该阶段的投资进
原因 度也会相对放慢。至2006年上半年，公司项目征地已完成76.4亩
，占全部计划征地面积的54%。世界遗产论坛中心项目的方案设计
工作也已完成，计划在2006年11月以前完成世界遗产论坛中心项
目建设准备工作并开始项目建设，在2008年5月论坛中心投入试营
业；2006年下半年继续推进剩余土地的征用工作，争取其他项目
早日开工。
项目可 无重大变化。
行性发
生重大
变化的
情况说
明
募集资 未变更。
金项目
实施地
点变更
情况
募集资 无变化。
金项目
实施方
式调整
情况
募集资 公司在募集资金到位前曾使用自有资金先期投入募集资金项目，
金项目 从2003年8月开始投资，募集资金到位以前用自有资金先期投入金
先期投 额合计为12,015,529.77元。2004年8月17日募集资金到位后，经
入及弥 公司总经理批准、董事会决议同意、并知会保荐代表人，于2004
补情况 年10月29日用募集资金弥补先期投入的部分金额10,000,000.00元
。募集资金到位后，公司陆续用自有资金投入募集资金项目3,275
,106.65元，其中2004年投入1,629,864.02元，2005年度投入1,64
5,242.63元，截止2006年6月30日尚未用募集资金归还该代垫款。
用闲置 无。
募集资
金暂时
补充流
动资金
情况
项目实 无。
施出现
募集资
金结余
的金额
及原因
募集资 无。
金其他
使用情
况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）募集资金专户储存制度执行情况：
报告期内，公司严格执行《募集资金使用管理制度》，对募集资金实行集中专户存储制度，并随时接受保荐代表人的监督。公司募集资金专户共1个，截止2006年6月30日，公司未使用募集资金97,732,998.73元，存储于中国农业银行丽江市分行市政分理处。
（3）募集资金项目进展情况：
本公司募集资金的三个项目丽江古城世界遗产论坛中心、丽江古城艺术风情休闲区、丽江古城南入口旅游服务区项目的项目所在均位于丽江古城外西南端，目前项目一期征地、拆迁工作已全部完成，项目累计投入金额6,568.15万元。实际投资进度未达到计划投资进度的原因主要是项目的土地使用权的征用、拆迁、补偿及安置工作量较大，因此该阶段的投资进度也会相对放慢。公司将积极推进募集资金项目的建设，年内将进行世界遗产论坛中心项目的基础设施建设。
（4）非募集资金项目情况：
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
七、重要事项
1、公司治理情况：
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规章的要求，完善公司的法人治理结构，加强信息披露工作，促进公司规范运作。公司法人治理结构的情况已基本符合《上市公司治理准则》的要求。
2、公司在报告期内实施的利润分配方案：
2006年2月28日，经2005年度股东大会审议通过，2005年度分红派息方案为：以2005年年末公司总股本99,323,048股为基数，向全体股东每10股派现金股利2.00元（含税），扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金实际每10股派1.80元现金。分红派息公告刊登于2006年4月5日的《证券时报》和《中国证券报》。本次分红派息股权登记日为2006年4月10日，除息日为2005年4月11日，本次分红派息已于报告期内实施完毕。
3、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
4、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
5、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
6、关联事项：
与日常经营相关的关联交易：
报告期内公司无与日常经营相关的关联交易事项。
资产收购、出售交易情况：
报告期内根据本公司与丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司签定的《资产转让协议》，丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司将其拥有的雪山输变电线路以2,800,000.00元转让给本公司，报告期内已将全部款项2,800,000.00元支付给丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司。
（3）公司与关联方的债权、债务或担保事项：
报告期内公司无对外担保和对控股子公司担保事项；公司与控股股东及其他关联方未发生非正常资金往来，没有相互代为承担成本和其他支出。公司也未将资金直接或间接地提供给控股股东和其附属企业及其他关联方使用。
报告期内公司关联方应收应付款项余额及形成原因如下： （单位：元）
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项目 期末数 期初数
金额 占总额比 金额 占总额比
例 例
预付账款：
云南省机械进出口股份有限公司 943,000 1.19% 670,325 1.29%
.00 .00
应付账款
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任 18,000. 6.72% 18,000. 8.28%
公司 00 00
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1）预付账款的形成原因：根据本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的委托进口协议，本公司委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，报告期内向其预付索道配件进口款272,675.00元。该项关联交易为公司正常进口业务，对公司无重大影响。
2）应付账款的形成原因：2004年8月向丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司购买书籍应付款。
（4）其他关联交易信息：
根据本公司与公司第四大股东丽江摩西风情园有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承租丽江摩西风情园有限责任公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超市大楼一楼，从事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地。租金价格按当地市场价格确定，报告期内支付租金100,000.00元。
7、重大合同及其履行情况：
（1）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期
的对外担保事项。
（3）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前委托
现金资产管理事项。
8、独立董事对于公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、与关联方资金往来等情况的专项说明及独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》〔证监发〔2003〕56号〕的规定，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，审查了有关资料，并就有关情况向公司相关人员进行了询问。在保证所获得的资料真实、准确、完整的基础上，基于我们的独立判断，认为：
丽江玉龙旅游股份有限公司认真贯彻执行中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，截止2006年上半年没有发生也不存在以前年度发生并累计至2006年上半年的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况，也不存在公司控股股东及其他关联方、公司占50%以下股份的关联方占用公司资金的情况。
9、公司或持股5%以上（含5%）的股东对公开披露承诺事项的履行情况：
（1）报告期内，公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，实际投资项目没有变更。公司募集资金的使用符合公司《募集资金使用管理制度》。
（2）公司第一大股东云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司已于2002年10月20日作出《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺在作为发行人的控股股东期间，丽江总公司及其控股子公司不从事任何与发行人构成或可能构成竞争的业务，不利用控股股东的地位从事任何有损于发行人利益的生产经营活动。
（3）公司第二大股东云南机械进出口股份有限公司已于2002年11月20日作出《关于避免同业竞争的承诺函》，该公司及其控股子公司承诺不在云南省丽江地区从事与发行人相同或相似的业务。
（4）公司第三、第四及第五大股东昆明龙丰投资管理有限公司、丽江摩西风情园有限责任公司和云南协力投资发展有限公司也分别出具了《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺目前及未来不从事或发展与公司经营业务相同或相似的业务。
（5）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情
况
丽江玉龙雪山旅游开发 股改方案实施之日起，12个月内不 履行承诺中
有限责任公司 上市交易或者转让；在第1条承诺期
云南机械进出口股份有 满后二十四个月内不通过深圳证券
限公司 交易所中小企业板挂牌向社会公众
出售其所持股份；此后二十四个月
内，若通过深圳证券交易所中小企
业板挂牌出售股票，出售价格不能
低于每股人民币12元（在2005年度
分红派息方案实施之后，限售价格
调整为不低于每股人民币11.80元）
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报告期内，公司承诺股东均遵守了所做的承诺。
10、投资者关系管理的具体情况：
公司一直非常重视投资者关系管理制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定公司董事会秘书负责信息披露工作及投资者关系管理。
公司在全景网建立了与投资者网络互动平台，在公司网站开设了投资者关系管理专栏和投资者联系信箱。在日常工作由专人负责投资者的来访、电话及电子邮件等咨询，最大限度地保证投资者与公司交流渠道的畅通。报告期内，多次接待投资者、研究员和分析师到公司现场考察、调研。
2006年2月16日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2005年度报告说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者进行了全面交流。
11、公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况：
根椐深圳证券交易所的要求和公司经营活动的实际情况，公司第一届董事会第十二次会议通过了关于修改《丽江玉龙旅游股份有限公司内部审计制度》的议案，公司重新修订了《内部审计制度》。目前，公司董事会下设审计委员会，代表董事会执行审计监督职能。同时公司设立了审计部，由公司总经理领导，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。审计部根据董事会要求开展内部审计工作，2006年上半年度对两家控股子公司和公司部分职能部门进行了审计监督检查，同时对公司财务部门编制的2006年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2006年上半年利润表及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006年上半年现金流量表和合并现金流量表进行了审计。
12、、公司董事长、独立董事及其他董事按照深交所《中小企业板块上市
公司董事行为指引》履行职责的情况：
报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照深证上〔2005〕10 号
深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市规则》及《公司章程》的要求诚信、勤勉、独立地履行职责，遵守《董事声明及承诺书》，持续关注公司的经营管理，维护公司整体利益，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。
报告期内，董事会召开及董事出席董事会会议情况：
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报告期内董事会召开次数 3次
董事姓名 职务 亲自出席次 委托出席 缺席次数 是否连续
数 次数 两次未亲
自出席会
议
王云 董事长 3 0 0 否
陈方 副董事长 3 0 0 否
刘晓华 董事、总 3 0 0 否
经理
张耀南 董事 3 0 0 否
谢晓峰 董事 2 1 0 否
何希文 董事 3 0 0 否
杨苍 独立董事 0 0 1 是
张曜晖 独立董事 3 0 0 否
里宁枫 独立董事 3 0 0 否
焦炳华 独立董事 2 0 0 否
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13、报告期内，公司前独立董事杨苍由于自2005年8月18日公司第二届董事会第四次会议以来一直没有亲自出席董事会，也没有委托其他独立董事出席董事会，连续缺席董事会六次，未能勤勉尽责地履行独立董事职责，受到深圳证券交易所的公开谴责。
14、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为亚太中汇会计师事务所有限公司。
15、报告期内公司公告索引：
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披露日期 公告名称 主要内容 披露媒体
2006年1月24 丽江旅游第二届 审议通过董事会工作 《证券时报》和《
日 董事会第九次会 报告、2005年年报、 中国证券报》
议决议公告 2005年财务决算报告
、利润分配方案、解
除杨苍独立董事职务
2006年1月24 丽江旅游第二届 审议通过监事会工作 《证券时报》和《
日 监事会第四次会 报告、2005年年报、 中国证券报》
议决议公告 2005年财务决算报告
2006年1月24 丽江旅游2005年 丽江旅游2005年年度 《证券时报》和《
日 年度报告 报告 中国证券报》
2006年1月24 关于召开2005年 召开2005年度股东大 《证券时报》和《
日 度股东大会的通 会通知 中国证券报》
知
2006年2月14 关于召开2005年 公司定于2006年2月1 《证券时报》和《
日 年度报告说明会 6日下午召开2005年 中国证券报》
的公告 度报告说明会。
2006年3月1 丽江旅游2005年 审议通过董事会工作 《证券时报》和《
日 度股东大会决议 报告、2005年年报、 中国证券报》
公告 2005年财务决算报告
、利润分配方案、解
除杨苍独立董事职务
、聘请焦炳华为独立
董事
2006年4月5 丽江旅游2005年 丽江旅游2005年度分 《证券时报》和《
日 度分红派息公告 红派息事宜 中国证券报》
2006年4月7 丽江旅游2005年 丽江玉龙雪山旅游开 《证券时报》和《
日 度分红派息补充 发有限责任公司和云 中国证券报》
公告 南机械进出口股份有
限公司所持股份限售
价格调整为不低于每
股人民币11.80元
2006年4月12 丽江旅游关于前 独立董事杨苍连续缺 《证券时报》和《
日 独立董事杨苍受 席董事会六次，未能 中国证券报》
公开谴责的公告 未能勤勉尽责地履行
独立董事职责，受深
交所公开谴责
2006年4月21 丽江旅游2006年 丽江旅游2006年第一 《证券时报》和《
日 第一季度报告 季度报告 中国证券报》
2006年4月26 丽江旅游股权质 云南机械进出口股份 《证券时报》和《
日 押解除公告 有限公司所持的本公 中国证券报》
司有限售条件的流通
股股份2119.4万股解
除质押
2006年5月12 丽江旅游股权质 云南机械进出口股份 《证券时报》和《
日 押公告 有限公司将其所持的 中国证券报》
本公司有限售条件流
通股2112.7636万股
质押给中国农业银行
昆明市潘家湾支行
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上全部公开披露信息同时登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
八、财务报告（未经审计）
本公司半年度财务报告未经审计。
（一）会计报表（见附件一）
（二）会计报表附注（见附件二）
（三）补充资料：
1、合并资产减值准备明细表 (见附件三)；
2、 利润表附表(见附件四)。
九、备查文件目录
（一）载有董事长王云先生签名的公司2006年半年度报告全文；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司董事会办公室备查。
丽江玉龙旅游股份有限公司
董事长：王云
二00六年八月九日
附件一： 资 产 负 债 表 会企01表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附 合并数 母公司
注 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 5.1 143,843,59 182,554,1 125,961, 125,956,5
9.74 74.39 777.41 59.11
短期投资 5.2 2,987,020. 3,000,000 2,851,50 3,000,000
00 .00 0.00 .00
应收票据 - - - -
应收股利 - - 1,827,15 -
3.01
应收利息 - - - -
应收帐款 5.3 8,661,250. 4,842,365 7,305,38 4,168,886
09 .40 2.46 .77
其他应收款 5.4 9,655,864. 5,939,620 9,177,28 6,902,916
21 .26 5.67 .92
预付帐款 5.5 79,003,409 51,887,65 67,449,2 51,820,83
.80 5.80 10.00 5.00
应收补贴款 - - - -
存货 5.6 2,387,122. 2,606,685 2,093,91 2,282,181
74 .85 4.28 .19
待摊费用 5.7 268,293.39 199,235.8 144,999. 117,777.6
1 98 6
一年内到期的长期 - - - -
债权投资
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 246,806,55 251,029,7 216,811, 194,249,1
9.97 37.51 222.81 56.65
长期投资:
长期股权投资 5.8 16,785,065 17,890,59 62,321,5 74,632,20
.24 4.88 01.75 2.50
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 16,785,065 17,890,59 62,321,5 74,632,20
.24 4.88 01.75 2.50
其中：合并价差 14,785,065 15,890,59 - -
.24 4.88
固定资产:
固定资产原价 5.9 137,725,38 130,747,7 106,722, 100,026,2
9.88 48.82 384.59 73.79
减:累计折旧 69,145,269 63,637,88 54,561,9 50,057,82
.98 8.51 87.28 5.99
固定资产净值 68,580,119 67,109,86 52,160,3 49,968,44
.90 0.31 97.31 7.80
减：固定资产减值 - - - -
准备
固定资产净额 68,580,119 67,109,86 52,160,3 49,968,44
.90 0.31 97.31 7.80
工程物资 - - - -
在建工程 5.1 34,560.00 725,266.0 34,560.0 725,266.0
0 0 0 0
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 68,614,679 67,835,12 52,194,9 50,693,71
.90 6.31 57.31 3.80
无形资产及其他资
产:
无形资产 5.1 8,076,698. 8,215,838 6,042,02 6,151,880
1 07 .49 5.36 .38
长期待摊费用 5.1 987,487.50 757,780.0 393,399. 218,154.7
2 7 01 3
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资 9,064,185. 8,973,618 6,435,42 6,370,035
产合计 57 .56 4.37 .11
递延税项:
递延税款借项 - - - -
资产总计 341,270,49 345,729,0 337,763, 325,945,1
0.68 77.26 106.24 08.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2006年6月30日 金额单位：人民币元
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2006年8月9日
资 产 负 债 表（续） 会企01表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2006年6月30日 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及所有者权益 附 合并数 母公司
注 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债:
短期借款 5. 5,000,000.00 - 5,000,000 -
13 .00
应付票据 - - - -
应付帐款 5. 268,010.29 217,290. 261,214.2 179,974.7
14 78 9 3
预收帐款 5. 829,952.91 480,580. - -
15 10
应付工资 566,823.63 3,146,11 498,798.6 2,955,798
2.20 3 .63
应付福利费 2,380,764.40 2,741,63 1,279,997 972,804.5
8.33 .84 8
应付股利 1,145,199.21 - - -
应交税金 5. 9,961,078.62 16,663,9 8,559,872 14,778,58
16 60.86 .43 8.09
其他应交款 5. 13,794,092.6 11,459,8 13,733,28 11,421,39
17 7 66.44 1.17 5.70
其他应付款 5. 6,532,207.49 7,133,15 19,126,11 7,274,261
18 1.16 4.05 .44
预提费用 5. 33,075.00 4,000.00 5,075.00 -
19
预计负债 - - - -
一年内到期的长期 - - - -
负债
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 40,511,204.2 41,846,5 48,464,35 37,582,82
2 99.87 3.41 3.17
长期负债:
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 - - - -
递延税项:
递延税款贷项 - - - -
负债合计 40,511,204.2 41,846,5 48,464,35 37,582,82
2 99.87 3.41 3.17
少数股东权益 11,310,804.0 15,369,6 - -
5 92.50
股东权益:
股本 5. 99,323,048.0 99,323,0 99,323,04 99,323,04
20 0 48.00 8.00 8.00
减：已归还投资 - - - -
股本净额 99,323,048.0 99,323,0 99,323,04 99,323,04
0 48.00 8.00 8.00
资本公积 5. 135,068,505. 135,068, 135,068,5 135,068,5
21 26 505.26 05.26 05.26
盈余公积 5. 23,821,623.2 23,821,6 20,941,55 20,941,55
22 0 23.20 4.97 4.97
其中:法定公益金 7,190,977.07 7,190,97 6,980,518 6,980,518
7.07 .32 .32
未分配利润 5. 31,235,305.9 30,299,6 33,965,64 33,029,17
23 5 08.43 4.60 6.66
其中：拟分配现金 - 19,864,6 19,864,60
股利 09.60 9.60
股东权益合计 289,448,482. 288,512, 289,298,7 288,362,2
41 784.89 52.83 84.89
负债及股东权益合 341,270,490. 345,729, 337,763,1 325,945,1
计 68 077.26 06.24 08.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：王云` 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2005年8月9日
利润及利润分配表 会企02表及附表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 合并数 母公司
注 2006年1-6 2005年1-6 2006年1-6 2005年1-6
月 月 月 月
一、主营业务收入 5.2 51,321,19 41,991,61 33,903,74 22,618,94
4 8.47 4.08 1.67 6.08
减：主营业务成本 5.2 8,949,759 7,659,276 7,471,595 6,329,497
5 .73 .53 .59 .66
主营业务税金及附 5.2 2,753,921 2,232,680 1,864,705 1,244,042
加 6 .08 .22 .81 .02
二、主营业务利润 39,617,51 32,099,65 24,567,44 15,045,40
7.66 7.33 0.27 6.40
加：其他业务利润 5.2 2,276,104 2,904,537 2,107,218 2,705,010
7 .98 .33 .98 .04
减：营业费用 2,832,971 2,050,591 1,429,028 791,723.4
.85 .58 .85 9
管理费用 5,402,218 6,806,041 3,860,481 5,520,234
.72 .21 .71 .53
财务费用 5.2 -534,270. 42,100.33 -385,116. 241,940.4
8 90 22 9
三、营业利润 34,192,70 26,105,46 21,770,26 11,196,51
2.97 1.54 4.91 7.93
加：投资收益 5.2 -1,070,27 -1,105,52 6,463,481 8,530,272
9 2.64 9.64 .88 .24
补贴收入 - - - -
营业外收入 5.3 14,400.00 30,310.00 160.00 -
0
减：营业外支出 5.3 624,028.4 1,061,372 371,028.4 354,767.9
1 2 .96 2 4
四、利润总额 32,512,80 23,968,86 27,862,87 19,372,02
1.91 8.94 8.37 2.23
减：所得税 5.3 8,904,271 4,701,260 7,061,800 3,887,757
2 .36 .79 .83 .43
子公司提取职工奖 - - - -
励及福利基金
少数股东收益 2,808,223 3,545,593 - -
.43 .35
五、净利润 20,800,30 15,722,01 20,801,07 15,484,26
7.12 4.80 7.54 4.80
加：年初未分配利 30,299,60 30,850,62 33,029,17 33,170,50
润 8.43 5.43 6.66 4.89
其他转入 - - - -
六、可供分配的利 51,099,91 46,572,64 53,830,25 48,654,76
润 5.55 0.23 4.20 9.69
减：提取法定盈余 - 1,548,426 - 1,548,426
公积 .48 .48
提取法定公益金 - 774,213.2 - 774,213.2
4 4
提取任意盈余公积 - - - -
提取职工奖励及福 - - - -
利基金
提取储备基金 - - - -
提取企业发展基金 - - - -
利润归还投资 - - - -
七、可供股东分配 51,099,91 44,250,00 53,830,25 46,332,12
的利润 5.55 0.51 4.20 9.97
减：应付优先股股 - - - -
利
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 19,864,60 19,864,60 19,864,60 19,864,60
9.60 9.60 9.60 9.60
转作股本的普通股 - - - -
股利
八、未分配利润 31,235,30 24,385,39 33,965,64 26,467,52
5.95 0.91 4.60 0.37
利润表（补充资料 - - - -
）
1．出售、处置部门 - - - -
或被投资单位所得
收益
2．自然灾害发生的 - - - -
损失
3．会计政策变更增 - - - -
加（或减少）利润
总额
4．会计估计变更增 - - - -
加（或减少）利润
总额
5．债务重组损失 - - - -
6．其他 - - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2005年8月9日
合并现金流量表 会企03表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 2006年1-6 2005年1-6月
注 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,136,320 44,743,189.2
.30 3
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 5.3 3,571,440. 2,055,109.47
3 98
现金流入小计： 60,707,761 46,798,298.7
.28 0
购买商品、接受劳务支付的现金 3,740,226. 3,438,030.60
06
支付给职工以及为职工支付的现金 7,100,146. 6,000,394.36
61
支付的各项税费 20,043,792 18,341,951.4
.89 8
支付的其他与经营活动有关的现金 5.3 12,325,890 6,906,825.95
3 .21
现金流出小计 43,210,055 34,687,202.3
.77 9
经营活动产生的现金流量净额 17,497,705 12,111,096.3
.51 1
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 52,050.00 -
其中：处置子公司收回现金净额（减子 - -
公司现金）
取得投资收益所收到的现金 183,757.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资 - -
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 278.97 -
现金流入小计： 236,085.97 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资 35,681,833 16,794,129.4
产所支付的现金 .83 7
投资所支付的现金 187,570.00 -
其中：购置子公司支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 1,166.94 -
现金流出小计 35,870,570 16,794,129.4
.77 7
投资活动产生的现金流量净额 -35,634,48 -16,794,129.
4.80 47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资 - -
收到的现金
借款所收到的现金 5,000,000. -
00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 5,000,000. -
00
偿还债务所支付的现金 - 6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 25,573,795 24,490,552.5
金 .36 4
其中：子公司支付少数股东的股利 5,649,010. 5,066,772.94
76
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 25,573,795 30,490,552.5
.36 4
筹资活动产生的现金流量净额 -20,573,79 -30,490,552.
5.36 54
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -38,710,57 -35,173,585.
4.65 70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2006年8月9日
合并现金流量表补充资料 会企03表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 2006年1-6 2005年1-6
注 月 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,800,30 15,722,01
7.12 4.80
加：少数股东损益 2,808,223 3,545,593
.43 .35
计提资产减值准备 27,983.32 529,350.2
2
固定资产折旧 5,507,381 4,883,838
.47 .08
无形资产摊销 139,140.4 139,140.4
2 2
长期待摊费用摊销 -229,707. 616,481.4
43 8
待摊费用减少(减:增加) -69,057.5 188,001.5
8 3
预提费用增加(减:减少) 29,075.00 24,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 - -
损失（减：收益）
固定资产报废损失 - -
财务费用 60,175.00 525,210.0
0
投资损失（减：收益） 1,070,272 1,105,529
.64 .64
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） 219,563.1 133,014.2
1 6
经营性应收项目的减少（减：增加） -3,633,49 -5,410,42
5.90 3.69
经营性应付项目的增加（减：减少） -9,232,15 -9,890,65
5.09 3.78
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 17,497,70 12,111,09
5.51 6.31
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 143,843,5 190,978,3
99.74 71.47
减：现金的期初余额 182,554,1 226,151,9
74.39 57.17
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -38,710,5 -35,173,5
74.65 85.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2006年8月9日
母公司现金流量表 会企03表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 2006年1-6 2005年1-6月
注 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 39,864,762 27,408,473.0
.70 0
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 15,045,065 1,001,121.51
.59
现金流入小计： 54,909,828 28,409,594.5
.29 1
购买商品、接受劳务支付的现金 3,308,144. 3,026,279.04
24
支付给职工以及为职工支付的现金 5,110,793. 4,227,813.27
16
支付的各项税费 16,604,269 15,534,635.6
.89 8
支付的其他与经营活动有关的现金 8,051,789. 4,796,401.98
89
现金流出小计 33,074,997 27,585,129.9
.18 7
经营活动产生的现金流量净额 21,834,831 824,464.54
.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - -
其中：处置子公司收回现金净额（减子 - -
公司现金）
取得投资收益所收到的现金 17,095,529 16,950,966.6
.62 8
处置固定资产、无形资产和其他长期资 - -
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计： 17,095,529 16,950,966.6
.62 8
购建固定资产、无形资产和其他长期资 24,000,357 16,043,594.2
产所支付的现金 .83 1
投资所支付的现金 - -
其中：购置子公司支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 24,000,357 16,043,594.2
.83 1
投资活动产生的现金流量净额 -6,904,828 907,372.47
.21
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资 - -
收到的现金
借款所收到的现金 5,000,000. -
00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 5,000,000. -
00
偿还债务所支付的现金 - 6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 19,924,784 19,423,779.6
金 .60 0
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 19,924,784 25,423,779.6
.60 0
筹资活动产生的现金流量净额 -14,924,78 -25,423,779.
4.60 60
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 5,218.30 -23,691,942.
59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2006年8月9日
母公司现金流量表补充资料 会企03表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 2006年1-6 2005年1-6
注 月 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,801,07 15,484,26
7.54 4.80
加：少数股东损益 - -
计提资产减值准备 27,983.32 434,229.4
0
固定资产折旧 4,504,161 4,010,673
.29 .33
无形资产摊销 109,855.0 109,855.0
2 2
长期待摊费用摊销 -175,244. 415,329.0
28 7
待摊费用减少(减:增加) -27,222.3 273,431.1
2 4
预提费用增加(减:减少) 5,075.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 - -
损失（减：收益）
固定资产报废损失 - -
财务费用 60,175.00 525,210.0
0
投资损失（减：收益） -6,463,48 -8,530,27
1.88 2.24
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） 188,266.9 149,550.7
1 8
经营性应收项目的减少（减：增加） -2,508,13 -4,089,77
4.07 1.65
经营性应付项目的增加（减：减少） 5,312,319 -7,958,03
.58 5.11
其他 - -
经营活动产生s的现金流量净额 21,834,83 824,464.5
1.11 4
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 125,961,7 163,986,1
77.41 23.55
减：现金的期初余额 125,956,5 187,678,0
59.11 66.14
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 5,218.30 -23,691,9
42.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2006年8月9日
丽江玉龙旅游股份有限公司
二ΟΟ六年八月九日
附件二： 会 计 报 表 附 注
一、公司简介
丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为丽江玉龙雪山旅游索道有限公司，是经云南省人民政府“外经贸滇胞（1995）177号”文批准，于1995年12月14日设立的中外合资企业，设立时股本总额为303.5万美元，其中，丽江旅游总公司出资121.4万美元，占注册资本的40%；昆明鑫泰旅游发展有限责任公司出资90.05万美元，占注册资本的30%；香港云港机械有限公司出资90.05万美元，占注册资本的30%。公司的三家股东于1997年3月20日签订《丽江玉龙雪山旅游索道有限公司内部股份转让协议》，约定昆明鑫泰旅游发展有限责任公司将其持有的30%的股权分别转让给丽江旅游总公司及云港机械有限公司，云南省人民政府于1997年4月23日核发了外经贸滇胞字[1997]01号《中华人民共和国台港澳侨投资批准证书》，公司的中方投资者为丽江旅游总公司，持有大索道公司60%的股权；外方投资者为香港云港机械有限公司，持有大索道公司40%的股权。根据1998年11月4日公司董事会决议以及1998年12月28日公司向云南省对外贸易经济合作厅上报的《关于中外合资丽江玉龙雪山旅游索道有限公司追加注册资本的说明》，以及云南省对外贸易经济合作厅1999年1月4日（1999）云外经贸资字1号《关于外商投资企业增加投资的批复》，大索道公司的注册资本由303.5万美元增加到607万美元，其中：丽江旅游总公司持有364.2万美元，占注册资本的60%，香港云港机械有限公司持有242.8万美元，占注册资本的40%。2001年4月25日经云南省外经贸厅“（2001）云外经贸资字第085号”文批准，外方股东云港机械有限公司（香港）将其所持本公司股权（40%）全部转让给云南机械进出口股份有限公司，本公司变更为内资有限责任公司，变更后注册资本为50,487,832元。2001年6月5日经本公司股东会决议，云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司将其所持本公司股权分别转让给昆明宝汇投资有限公司17.1047%、 丽江白鹿旅行社有限公司1.2413%、丽江摩西风情园有限公司1.8901%、云南协力工贸有限公司3.7238%。此外，根据本公司2001年6月6日股东会决议及2001年6月7日各方股东签订的增资扩股协议，将本公司注册资本由50,487,832元增至62,676,982元。其中云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司以其所持有的中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司50%股权中的32.359%作为向本公司的投资（其余17.641%的股权由本公司以现金374.88万元购买取得 ）；丽江摩西风情园有限公司以其所持有的中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司25%的股权作为向本公司的投资。至此，各方股东持有本公司股份比例分别为：云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司持股40%，云南省机械进出口股份有限公司持股32.22%，昆明宝汇投资有限公司持股13.78%，丽江摩西风情园有限公司持股10%，云南协力工贸有限公司持股3%，丽江白鹿旅行社有限公司持股1%。2001年9月5日经云南省经济贸易委员会“云经贸企改[2001]526号”文批准，本公司以2001年6月30日经审计后的净资产74,323,048元按照1：1的比例折合股份74,323,048股，变更为股份有限公司，取得5300001012929号企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会“证监发行字［2004］125号”《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于2004年8月10日按每股6.90元的发行价格，以“向二级市场投资者定价配售”的方式向社会公开发行人民币普通股2500万股。2004年11月24日，本公司在云南省工商行政管理局进行了变更登记。本公司法定住所：丽江县福慧路。法定代表人：王云。注册资本：玖仟玖佰叁拾贰点叁万元。本公司属旅游业，经营范围为：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、短期投资核算方法
本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。
期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
7、坏账核算方法
本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项（含应收账款和其他应收款，下同）和因债务人因逾期三年未履行偿债义务，且有明显证据表明无法收回的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。
本公司坏账损失的核算采用备抵法。期末对应收款项进行全面检查，采用“账龄分析法”计提坏账准备，具体提取比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 50%
三年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、存货核算方法
本公司的存货包括备品备件、库存商品、库存材料。
本公司备品备件在取得时采用实际成本核算，领用时按个别计价法计价；库存原材料在取得时采用实际成本核算，领用时按全月一次加权平均法计价；库存商品按售价核算，商品进销差价在当期销售商品与期末库存商品之间按比例分摊。
本公司在每年年度终了，对存货按成本与可变现净值孰低法进行计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。
9、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司的长期股权投资以实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位表决权资本总额20%以下，或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。
本公司股权投资借方差额按10年的期限平均摊销，贷方差额于实际发生时记入资本公积。
（2）长期债权投资
本公司的长期债权投资以实际支付的价款扣除已到期尚未领取的利息后的余额作为投资成本记账。溢价或折价在债券存续期内，按直线法予以摊销。
（3）长期投资减值准备
本公司在每年年度终了，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值的，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，单项计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧
（1）固定资产的标准及计价
固定资产在取得时按实际成本计价。本公司拥有的使用期限超过一年的房屋建筑物，生产经营性机器设备作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的单位价值在2000.00元以上，且使用期限超过两年的物品，也作为固定资产。
（2）折旧方法、年限及折旧率
本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的折旧年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的10%）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
办公设备 5 18
机器设备 10-15 9-6
运输设备 7-10 12.86-9
房屋建筑物 10-20 9-4.5
停车场人行道 30 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）固定资产减值准备
本公司在每年年度终了，对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额，单项计提固定资产减值准备。
11、在建工程核算方法
本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。
在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。
本公司在每年年度终了，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程以及所建项目在性能上或技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性等情况，按在建工程可收回金额低于其账面价值的差额，单项计提在建工程减值准备。
12、无形资产核算方法
本公司无形资产在取得时按实际发生额核算，并自取得当月起在预计使用年限内（不超过经营期限）分期平均摊销。
本公司在每年年度终了，对由于被其他新技术替代或超过法律保护期限等原因导致无形资产可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额，单项计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用摊销方法
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
14、收入确认原则
本公司按以下原则确认营业收入的实现：
（1）索道运输：本公司提供索道运输劳务，属于散客的，在运输劳务完成并且相关的收入已经收到时确认收入的实现；属于团队游客的，在运输劳务完成并且取得相关单位的签单时确认收入的实现。
（2）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（3）其他劳务：本公司提供劳务，均属在同一年度内完成的劳务，在劳务已经提供并且相关的收入已经收到或取得了收款凭据时确认营业收入的实现。
15、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。
16、会计政策、会计估计及其变更
本期无重大会计政策、会计估计变更。
17、合并会计报表的编制方法
合并范围：本公司将通过直接或间接方式拥有被投资企业有表决权资本总额50%以上（不含50%）的子公司纳入合并报表编制范围；对本公司通过直接或间接方式拥有被投资企业有表决权资本总额50%以下（含50%），但本公司通过其他方式对被投资企业的经营活动能够实施控制的子公司也纳入合并报表编制范围。
编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。
三、税项
（一）企业所得税：
本公司适用33%的所得税税率；
本期丽江云杉坪旅游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
本期丽江牦牛坪旅游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
（二）营业税
1、本公司与子公司以主营业务收入为计税基数适用5%的营业税税率；
2、本公司与子公司以其他业务收入（不含商品销售收入）为计税基数，适用5%的营业税税率。
（三）增值税
本公司与子公司以应税商品销售额为计税基数，适用4%的增值税税率。
（四）城市维护建设税
1、本公司及子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司以应交流转税为计税基数，适用7%的城市维护建设税税率。
2、子公司中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司系中外合资企业，根据国家税务总局发布的“国税发[1994]038号”文，免征城市维护建设税。
（五）教育费附加
1、本公司及子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司以应交流转税为计税基数，适用3%的教育费附加费率；
2、子公司中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司系中外合资企业，根据国家税务总局发布的“国税发[1994]038号”文，免征教育费附加。
（六）地方教育费附加
根据云南省人民政府云政发[2005]137号文，本公司及子公司自2005年7月1日起以按应交流转税税额的1%计缴地方教育费附加。
（七）旅游宣传促销费
本公司与子公司以主营业务收入和其他业务收为计税基数，适用0.5%的旅游宣传促销费费率。
（八）环保基金
根据云南省计委“云计收费[2002]810号”文、本公司“丽旅股字[2002]20号”文实施意见及丽江地区行署“丽署复[2003]20号”文批复，自2003年5月2日起，本公司将玉龙雪山索道和客运票价从110元/人提高到160元/人，并缴纳环保基金，实施细则为：以2002年度玉龙雪山索道票销售收入为基数，本公司在玉龙雪山索道票收入超过上述基数的情况下，按照玉龙雪山索道票收入总额的15%提取环保基金上缴地方财政；若此项提取将导致玉龙雪山索道票收入低于2002年度玉龙雪山索道票收入，则只对超基数部分按50%提取环保基金。
本公司预计2006年玉龙雪山索道票收入总额在计提环保基金后将超过2002年玉龙雪山索道票收入，故本公司2006年上半年已按玉龙雪山索道票收入总额的15%提取了环保基金，并计入其他应交款科目核算。
四、控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 业务 注册资本 经营范围 实际投资 所占 是
性质 额 权益 否
比例 合
并
中外合资丽江云 旅游 86万美元 丽江云杉坪 15,937,95 75% 是
杉坪旅游索道有 业 索道营运及 0.00
限公司 配套经营
丽江牦牛坪旅游 旅游 1000万元 牦牛坪客运 21,660,00 60% 是
索道有限公司 业 人民币 索道及滑道 0.00
经营
云南睿龙旅游投 旅游 2000万元 旅游项目投 19,600,00 98% 是
资有限公司 业 人民币 资及管理 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 37,803.14 43,279.96
银行存款 136,850,949.02 182,446,851.38
其他货币资金 6,954,847.58 64,043.05
合计 143,843,599.74 182,554,174.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、股权投资合计 187,570.0 52,050.00 135,520.0
0 0
其中：股票投资 187,570.0 52,050.00 135,520.0
0 0
二、债券投资
其中：国债投资
其他债券
三、其他投资 3,000,00 0 148,500.00 2,851,500
0.00 .00
合计 3,000,00 187,570.0 200,550.00 2,987,020
0.00 0 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内新增短期投资为认购大同煤业5000股，6.76元/股，认购云南盐化2500股，7.30元/股，认购中行44000股，3.08元/股，以11.05元/股卖出大同煤业5000股，以12.823元/股卖出云南盐化2500股。短期投资的市价高于成本，故期末不需计提短期投资减值准备。
3、应收账款
A、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 金额 比例%
例
%
金额 比 金额
例
%
一年 8,435,9 82 421,79 5 5,025, 78. 251,2 5
以内 63.21 .2 8.16 188.30 28 59.42
9
一至 105,384 1. 10,538 10 75,308 1.1 7,530 10
二年 .36 03 .44 .80 7 .88
二至 1,104,4 10 552,23 50 1,317. 0.0 658.6 50
三年 78.24 .7 9.12 20 2 0
7
三年 605,918 5. 605,91 10 1,318, 20. 1,318 100
以上 .49 91 8.49 0 093.00 53 ,093.
00
合计 10,251, 10 1,590, 6,419, 100 1,577
744.30 0 494.21 907.30 ,541.
90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司应收账款账龄在两年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务管理制度规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
C、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股东单位的欠款。
D、应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为5,923,501.80元，占应收账款账面余额的55.29%。
4、其他应收款
A、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 金额 比 坏账准备
例 金额 比 例% 金额 比
% 例 例
% %
一年 8,328,1 74 416,4 5 3,632 48 181,6 5
以内 24.66 .6 06.23 ,807. .9 40.39
3 87 1
一至 1,319,6 11 131,9 10 1,545 20 154,5 10
二年 41.77 .8 64.18 ,261. .8 26.12
3 23 1
二至 1,112,9 9. 556,4 50 2,195 29 1,097 50
三年 36.38 97 68.19 ,435. .5 ,717.
35 6 68
三年 397,865 3. 397,8 10 53,78 0. 53,78 100
以上 .76 57 65.76 0 9.16 72 9.16
合计 11,158, 10 1,502 7,427 10 1,487
568.57 0. ,704. ,293. 0 ,673.
00 36 61 35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因；
本公司其他应收款账龄在两年以上的资金安全性较差，因此，根据公司董事会的财务管理制度的规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
C、期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款；
D、其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为10,597,482.89元，占其他应收款账面余额的94.97%。
5、预付账款
A、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 53,996,589.0 68.35 37,102,687. 71.51
0 36
一至二年 15,005,000.0 18.99 14,773,147. 28.47
0 64
二至三年 10,001,820.8 12.66 11,820.80 0.02
0
三年以上
合计 79,003,409.8 100.00 51,887,655. 100.00
0 80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、期末数较期初数增加27,115,754.00元，增长52.26%，主要是预付土地征用、拆迁、补偿款所致。
C、账龄超过1年的预付账款未结算的原因：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 金额 未结算的原因
丽江古城世界遗产论坛征地拆迁指 35,000,000 尚未结算
挥部 .00
云南省医药保健品进出口公司 1,820.80 购货尾款,尚未结清
丽江玉泉加油站 5,000.00 预付油款,尚未结帐
合计 35,006,820
.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股东单位的欠款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 持股比例 期初数 期末数 款项内容
云南机械进出口股 21.34% 943,000.0 预付索道配件款
份有限公司 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
备品备件 1,703,174.1 1,796,979.8
7 2
库存商品 600,236.07 728,601.33
库存材料 83,712.50 81,104.70
合计 2,387,122.7 2,606,685.8
4 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经对存货进行逐项检查，存货的可变现净值均高于其账面成本，故期末不需计提存货跌价准备。
7、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
房租费 142,777.6 70,705.44 181,581.30 31,901.82
8
财产保险费 45,523.13 30,348.94 15,174.19
养路及客货运附 10,935.00 5,467.50 5,467.50
加
广告费 290,000.00 145,000.02 144,999.98
上站装修及室外 94,333.20 23,583.30 70,749.90
工程
合计 199,235.8 268,293.39
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期投资
长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 15,890,594. 0.00 1,105,529.6 14,785,065.
88 4 24
其中：股权投资 15,890,594. 1,105,529.6 14,785,065.
差额 88 4 24
其他股权投资 2,000,000.0 0.00 0.00 2,000,000.0
0 0
合计 17,890,594. 0.00 1,105,529.6 16,785,065.
88 4 24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资，具体明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资日期 投资金额 占被投资单 减值
位注册资本 准备
比例
云南丽江东巴足球俱乐部有限 2004.1.2 1,000,000 15.385%
公司 8 .00
丽江龙一旅游投资发展有限公 2005.12. 1,000,000 7.45%
司 5 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权投资差额变动情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始金额 摊 本期摊销 累计摊销 摊余价值 剩余
称 销 额 摊销
期 年限
限
中外合资丽江 6,959,53 10 347,976. 3,537,763 3,421,770 4.92
云杉坪旅游索 3.91 年 72 .32 .59
道有限公司
丽江牦牛坪旅 15,151,0 10 757,552. 3,787,764 11,363,29 7.5年
游索道有限公 59.35 年 92 .70 4.65
司
合计 22,110,5 1,105,52 7,325,528 14,785,06
93.26 9.64 .02 5.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司在编制合并会计报表时，将股权投资差额摊余价值编入“合并价差”项目。
经对长期投资进行检查，期末长期投资可收回金额均高于其账面价值，故不需计提长期投资减值准备。
本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
9、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定 办公设备 1,825,181.7 337,497.0 2,162,678.8
资 3 9 2
产 机器设备 72,564,304. 3,316,311 75,880,615.
原 80 .15 95
值 房屋及建筑物 40,247,400. 1,288,707 41,536,108.
74 .82 56
运输设备 12,767,004. 2,035,125 14,802,129.
06 .00 06
停车场及人行道 3,343,857.4 3,343,857.4
9 9
合计 130,747,748 6,977,641 137,725,389
.82 .06 .88
累 办公设备 786,066.09 138,965.0 925,031.13
计 4
折 机器设备 45,006,191. 3,383,713 48,389,904.
旧 75 .22 97
房屋及建筑物 10,691,993. 1,143,372 11,835,365.
21 .58 79
运输设备 6,648,671.6 735,073.7 7,383,745.3
0 5 5
停车场及人行道 504,965.86 106,256.8 611,222.74
8
合计 63,637,888. 5,507,381 69,145,269.
51 .47 98
固定资产减值准备
固定资产净值 72,578,573. 1,470,259 68,580,119.
27 .59 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末经对固定资产逐项检查，固定资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期不需计提固定资产减值准备。
（1）本期增加的固定资产包括在建工程完工转入4,134,425.14元，详见本报表附注“9、在建工程”，零星购建增加固定资产2,843,215.92元。
（2）本公司已将玉龙雪山及干海子土地、房屋、建筑物及机械设备中的索道全套设置抵押，并签订最高额抵押合同，合同号“（丽市客）农银高抵字（2003）第060号”。抵押物作价 59,557,000.00 元，最高贷款余额为 42,640,000.00 元，截止资产负债表日，本公司在该项最高额抵押贷款合同项下的贷款余额为5,000,000.00元。
（4）经营租赁租出的固定资产：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 累计折旧 账面净值
云杉坪下部站商铺房9 1,368,829.78 343,945.99 1,024,883.79
间
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入 其他 期末数 资 完
固定资产 减少 金 工
额 来 进
源 度
下部站站房装 220,000 150,868. 370,868. 自 100
修 .00 13 13 筹 %
停车场屋面及 80,000. 56,084.2 136,084. 自 100
地坪改造 00 0 20 筹 %
职工宿舍改造 200,000 222,288. 422,288. 自 100
工程 .00 81 81 筹 %
上部站电视监 225,266 179,918. 405,184. 自 100
控系统 .00 00 00 筹 %
雪山输变电线 2,800,00 2,800,00 自 100
路 0.00 0.00 筹 %
深水井工程 34,560.0 34,560 自
0 .00 筹
合计 725,266 3,443,71 4,134,42 34,560
.00 9.14 5.14 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末经对在建工程进行逐项检查，在建工程的可收回金额均高于其账面价值，故本期不需计提在建工程减值准备。
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原值 期初数 本 本期摊 累计摊销 期末数 剩余
得 期 销 摊销
方 增 期限
式 加
玉龙雪 出 2,526,1 1,983,1 35,413 578,351. 1,947,75 27.5
山索道 让 05.55 68.19 .72 04 4.51 年
土地使
用权
干海子 出 4,913,1 4,168,7 74,441 818,854. 4,094,27 27.5
土地使 让 25.08 12.19 .30 23 0.85 年
用权
云杉坪 出 194,990 153,555 2,437. 43,872.8 151,117. 31年
索道土 让 .58 .12 38 4 74
地使用
权
牦牛坪 出 2,000,0 1,781,0 25,000 243,957. 1,756,04 34.6
索道土 让 00.00 42.99 .02 03 2.97 2年
地使用
权
牦牛坪 出 147,840 129,360 1,848. 20,328.0 127,512. 34.5
索道土 让 .00 .00 00 0 00 0年
地使用
权
合计 9,782,0 8,215,8 139,14 1,705,36 8,076,69
61.21 38.49 0.42 3.14 8.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司土地使用权抵押的情况，参见本报表附注“9、固定资产及累计折旧 （3）”。期末经对无形资产逐项检查，无形资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期末不需计提无形资产减值准备。
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发 期初 本期增 其 本期摊 累计摊 期末数 剩余
生额 余额 加 他 销 销 摊销
减 期限
少
办公楼 209,991 209,99 5年
装修 .97 1.97
会籍费 83,000 35,96 8,299.9 55,333. 27,666 12月
.00 6.58 8 40 .60
防寒服 565,25 69,45 214,250 105,163 386,708 178,54 15月
摊销 0.00 5.01 .00 .35 .34 1.66
售票中 264,68 112,7 28,183. 180,135 84,549 15月
心装修 5.39 33.14 26 .51 .88
款
甘海子 63,131 106,180 3,539.3 3,539.3 102,64 58月
A栋客 .51 .21 4 4 0.87
房装修
费
路边广 61,446 11,17 11,172. 61,446.
告发布 .00 2.00 00 00
费
北郊票 221,60 143,6 41,037. 119,008 102,59 16月
务中心 2.90 31.51 40 .79 4.11
装修费
上部站 20,000 19,33 1,000.0 1,666.6 18,333 6月
卫生间 .00 3.36 2 6 .34
土地租
赁费
索道配 859,04 365,4 102,319 595,873 263,16 36月
件 2.13 88.47 .40 .06 9.07
合计 3,431, 757,7 530,422 300,714 1,403,7 987,48
965.60 80.07 .18 .75 11.10 7.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 期初数 借款期限 年利率%
最高额抵押 5000000.00 2006.3.30—2006. 5.22
6.30
合计 5000000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
268,010.29 217,290.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中，欠持有本公司26.41%股份的股东丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司18,000.00元，详见附注九“关联方关系及其交易”。
15、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
829,952.91 480,580.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中无账龄超过1年的预收账款，无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
16、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 法定税率 期末数 期初数
增值税 4% 3,011.82 6,105.77
营业税 5% 554,768.71 391,102.42
所得税 33%15% 8,045,418.02 15,068,944.79
城建税 7% 29,803.50 19,284.77
个人所得税 1,087,863.90 1,170,728.32
印花税 0.3‰1‰ 2,617.47 2,127.91
房产税 233,612.31 3,866.88
土地使用税 3,982.89 1,800.00
合计 9,961,078.62 16,663,960.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期丽江云杉坪旅游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
本期丽江牦牛坪旅游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
17、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 12,731.73 8,264.88 按流转税额的3%计缴
地方教育费附加 5,077.07 3,971.63 按流转税额的1%计缴
住房公积金 156,551.22 55,207.22 各按工资总额的10%计缴
旅游宣传促销费 59,302.04 40,005.33 按营业收入的5‰计缴
环保基金 13,560,430. 11,352,41 按玉龙雪山索道票收入总额
61 7.38 的15%计缴
合计 13,794,092. 11,459,86
67 6.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
6,532,207.49 7,133,151.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
期末金额较大的其他应付款的性质或内容说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 欠款金额 性质/内容
景区环保公厕建设资金 3,590,000
.00
应付中方职工住房补助 1,269,310 外资企业职工住房周转金2001年取消
基金 .01 前余额
丽江市太平洋保险公司 69,956.00 代收保费
浮动工资 132,979.2 浮动工资
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 结存原因
房租 28000.00 4,000.00 尚未支付
贷款利息 5075.00 尚未支付
合计 33075.00 4,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权分置改革前 股权分置改革后
数量 比例 数量 比例
% %
一、未上市流通 74,323,0 74.8 一、有限售条件股份 65,573, 66.0
股份 48 3 048 2
1、发起人股份 1、国家持股
其中：国有法人 29,729,2 29.9 2、国有法人持股 26,229, 26.4
持股 19 3 219 1
境内法人持股 44,593,8 44.9 3、其他内资持股 39,343, 39.6
29 0 829 1
2、募集法人股份 其中：境内法人持股
3、内部职工股 境内自然人持股
4、优先股或其他 4、外资持股
5、社会公众股 其中：境外法人持股
未上市流通股份 境外自然人持股
合计
二、已上市流通 25,000,0 25.1 二、无限售条件股份 33,750, 33.9
股份 00 7 000 8
1、人民币普通股 25,000,0 25.1 1、人民币普通股 33,750, 33.9
00 7 000 8
2、境内上市的外 2、境内上市的外资
资股 股
3、境外上市的外 3、境外上市的外资
资股 股
已上市流通股份 4、其他
合计
三、股份总数 99,323,0 100 三、股份总数 99,323, 100
48 048
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司股本的构成及其比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例%
%
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公 26,229,21 26.4 26,229,219 26.41
司（注1） 9.00 1 .00
云南省机械进出口股份有限公司（ 21,194,00 21.3 21,194,000 21.34
注2） 0.00 4 .00
昆明龙丰投资管理有限公司 9,035,966 9.10 9,035,966. 9.10
.00 00
丽江摩西风情园有限责任公司 6,557,305 6.60 6,557,305. 6.60
.00 00
云南协力投资发展有限公司 1,900,828 1.91 1,900,828. 1.91
.00 00
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 655,730.0 0.66 655,730.00 0.66
0
无限售条件社会公众股 33,750,00 33.9 33,750,000 33.98
0.00 8 .00
合计 99,323,04 100. 99,323,048 100.0
8.00 00 .00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司第二大股东云南机械进出口股份有限公司为了向中国农业银行昆明市潘家湾支行贷款，将所持本公司社会法人股2112.7636万股（占本公司股份总数的21.27%）质押给贷款银行。股权质押期限为2005年2月12日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解除质押为止。
21、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 135,066,200.2 135,066,200.21
1
其他资本公 2,305.05 2,305.05
积
合计 135,068,505.2 135,068,505.26
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 16,630,646.13 16,630,646.13
积
法定公益金 7,190,977.07 7,190,977.07
合计 23,821,623.20 23,821,623.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
年初未分配利润 30,299,608.43
加：本年净利润 20,800,307.12
减：按10%提取法定盈余公积
减：按5%提取法定公益金
减：按10%提取储备基金
减：应付普通股股利 19,864,609.60
期末未分配利润 31,235,305.95
其中：董事会已批准的现金股利数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2005年度分红派息方案经董事会及股东大会批准，向股东派发现金股利19,864,609.60元，报告期内已全部支付。
24、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务性质 本年数 上年数
索道运输收入 49,202,215.09 40,577,929.96
汽车运输收入 2,118,983.38 1,413,684.12
合计 51,321,198.47 41,991,614.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期向前5名客户销售所实现的收入总额为25,943,937.00元，占本公司主营业务收入的24.79%。
25、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务性质 本年数 上年数
索道运输成本 7,364,743.26 6,425,838.40
汽车运输成本 1,585,016.47 1,233,438.13
合计 8,949,759.73 7,659,276.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
营业税 2,566,059.94 2,099,580.70
城建税 131,502.80 93,169.67
教育费附加 56,358.34 39,929.85
合计 2,753,921.08 2,232,680.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
其他业务收入 3,611,437.48 4,282,903.65
其中：商品销售收入 243,706.02 444,134.94
热饮收入 419,913.00 240,596.00
烧烤收入 710,188.50 487,712.98
防寒服、氧气收入 1,010,162.00 1,565,140.00
承包金收入 480,580.00 717,852.00
其他服务收入 533,950.00 585,216.8
保险代办费收入 44,498.87 22,500.27
房租收入 132,335.09 183,608.66
停车场收入 36,104.00 36,142.00
其他业务支出 1,335,332.50 1,378,366.32
其中：商品销售支出 185,808.84 348,141.09
热饮、烧烤支出 454,679.84 324,904.41
防寒服、氧气支出 305,141.12 411,077.24
停车场支出 18,861.62 18,863.71
房租支出 9,998.06 10,384.91
其他服务支出 36,805.00 81,887.24
经营费用 140,542.28
其他业务税金及附加 183,495.74 183,107.72
其他业务利润 2,276,104.98 2,904,537.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
利息支出 60,175.00 525,210.00
减：利息收入 598,414.24 485,049.49
其他 3,968.34 1,939.82
合计 -534,270.90 42,100.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
股权投资差额摊销 -1,105,529.64 -1,105,529.64
短期投资的投资收益 35,257.00 0.00
合计 -1,070,272.64 -1,105,529.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
固定资产清理净收入
其他 14,240.00 30,310.00
罚款收入 160.00
合计 14,400.00 30,310.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
固定资产清理损失
罚款支出 100.00
捐赠支出 522,000.00 800,400.00
非常损失（注） 259,767.94
其他 102,028.42 1,105.02
合计 624,028.42 1,061,372.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 应纳税所得额 适用税率 应纳税额
本年数 21,399,396.45 33% 7,061,800.83
12,283,136.87 15% 1,842,470.53
合计 8,904,271.36
上年数 11,781,083.12 33% 3,887,757.43
5,423,355.73 15% 813,503.36
合计 4,701,260.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期丽江云杉坪旅游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
本期丽江牦牛坪旅游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
33、现金流量表有关项目
（1）2006年上半年收到的其他与经营活动有关的现金3,571,440.98元，其中主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目 2006年上半年
租金、其他服务收入 2,356,174.36
利息收入 598,414.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）2006年上半年支付的其他与经营活动有关的现金12,325,890.21元，其中主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目 2006年上半年
广告赞助支出 522,000.00
付代收保险公司保险费 645,095.90
保险费 92,311.19
车辆费 347,520.40
中介机构费 534,803.20
广告费 176,851.68
房租费 162,440.20
业务接待费 216,819.20
办公费 467,944.16
环保基金支出 3,775,000.00
代垫款项 1,500,000.00
差旅费 179,676.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
A、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 金额 比 坏账准备
例 金额 比 例 金额 比
% 例 % 例%
%
一年 7,486 89 374,3 5 4,322, 83 216, 5
以内 ,453. .7 22.67 895.00 .2 144.
37 3 2 75
一至 43529 0. 4,352 10 68,308 1. 6,83 10
二年 .63 52 .96 .80 32 0.88
二至 30815 3. 154,0 50 1,317. 0. 658. 50
三年 0.18 69 75.09 20 03 60
三年 505,4 6. 505,4 10 801,63 15 801, 100
以上 73.82 06 73.82 0 8.00 .4 638.
3 00
合计 8,343 10 1,038 5,194, 10 1,02
,607. 0 ,224. 159.00 0 5,27
00 54 2.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司应收账款账龄在两年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务管理制度规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
C、无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
D、应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为4,694,029.20元，占应收账款账面余额的56.26%。
2、其他应收款
A、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 金额 比例%
例
%
金额 比 金额
例
%
一年 6,747,1 62 337,35 5 4,011, 47. 200,5 5
以内 65.52 .9 8.28 512.26 62 75.61
8
一至 2,458,6 22 245,86 10 2,216, 26. 221,6 10
二年 34.15 .9 3.42 958.44 32 95.84
5
二至 1,109,4 10 554,70 50 2,193, 26. 1,096 50
三年 15.38 .3 7.69 435.35 04 ,717.
6 68
三年 397,520 3. 397,52 10 1,430. 0.0 1,430 100
以上 .758 71 0.76 0 00 2 .00
合计 10,712, 10 1,535, 8,423, 100 1,520
735.81 0 450.14 336.05 ,419.
13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司其他应收款账龄在两年以上的，基本上资金安全性较差，因此，根据公司董事会的财务管理制度的规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
C、无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
D、其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为10,007,435.13元，占其他应收款账面余额的93.42%。
长期股权投资
长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 72,632,202.5 7,617,242. 19,927,942 60,321,501
0 07 .82 .75
其中：股权投资差 15,890,594.8 1,105,529. 14,785,065
额 8 64 .24
其他股权投资 2,000,000.00 2,000,000.
00
合计 74,632,202.5 7,617,242. 19,927,942 62,321,501
0 07 .82 .75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）子公司投资权益增减明细表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位名称 初始投资 权益增减额
额 本期增加 本期 累计
减少 其中：现
金
中外合资丽江 15,937,9 6,837,647 16,947,02 16,947,02 9,086,33
云杉坪旅游索 50.00 .41 9.62 9.62 9.39
道有限公司
丽江牦牛坪旅 21,660,0 794,281.8 1,827,153 1,425,65
游索道有限公 00.00 5 .01 8.12
司
云南睿龙旅游 19,600,0 62,917.74 -62,917.
投资有限公司 00.00 74
合计 57,197,9 7,631,929 18,837,10 16,947,02 10,449,0
50.00 .26 0.37 9.62 79.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）股权投资差额变动情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始金额 摊 本期摊销 累计摊销 摊余价值 剩余
称 销 额 摊销
期 年限
限
中外合资丽江 6,959,53 10 347,976. 3,537,763 3,421,770 4.92
云杉坪旅游索 3.91 年 72 .32 .59
道有限公司
丽江牦牛坪旅 15,151,0 10 757,552. 3,787,764 11,363,29 7.5年
游索道有限公 59.35 年 92 .70 4.65
司
合计 22,110,5 1,105,52 7,325,528 14,785,06
93.26 9.64 .02 5.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末经对长期投资进行检查，长期投资可收回金额高于其账面价值，故本期末不需计提长期投资减值准备。
4、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定 办公设备 1,422,276.8 291,921.09 1,714,197.92
资 3
产 机器设备 56,632,184. 3,316,311. 59,948,495.3
原 24 15 9
值 房屋及建筑物 27,767,656. 1,052,753. 28,820,410.5
98 56 4
运输设备 10,860,298. 2,035,125. 12,895,423.2
25 00 5
停车场及人行 3,343,857.4 0.00 3,343,857.49
道 9
合计 100,026,273 6,696,110. 106,722,384.
.79 80 59
累 办公设备 534,251.33 126,938.73 661,190.06
计 机器设备 35,347,819. 2,883,324. 38,231,144.2
折 43 77 0
旧 房屋及建筑物 8,143,764.8 738,661.64 8,882,426.49
5
运输设备 5,527,024.5 648,979.27 6,176,003.79
2
停车场及人行 504,965.86 106,256.88 611,222.74
道
合计 50,057,825. 4,504,161. 54,561,987.2
99 29 8
固定资产减值准备
固定资产净值 49,968,447. 2,191,949. 52,160,397.3
80 51 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经对固定资产逐项检查，期末固定资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期不计提固定资产减值准备。
本公司已将玉龙雪山及干海子土地、房屋、建筑物及机械设备中的索道全套设置抵押，并签订最高额抵押合同，合同号“（丽市客）农银高抵字（2003）第060号”。抵押物作价 59,557,000.00 元，最高贷款余额为 42,640,000.00 元，截止资产负债表日，本公司在该项最高额抵押贷款合同项下的贷款余额为5,000,000.00元。
5、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
索道运输收入 31,784,758.29 21,205,261.96
汽车运输收入 2,118,983.38 1,413,684.12
合计 33,903,741.67 22,618,946.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务性质 本年数 上年数
索道运输成本 5,886,579.12 4,665,096.75
汽车运输成本 1,585,016.47 1,256,963.93
合计 7,471,595.59 5,922,060.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
股权投资差额摊销 -1,105,529.64 -1,105,529.64
按权益法确认的投资收益 7,569,011.52 9,635,801.88
合计 6,463,481.88 8,530,272.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 应纳税所得额 适用税率 应纳税额
本年数 21,399,396.45 33% 7,061,800.83
上年数 11,781,083.12 33% 3,887,757.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、子公司与母公司会计政策不一致，对合并会计报表的影响
自2001年6月起本公司持有中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司75%的股权并将其纳入合并范围。该公司按交纳所得税后的利润根据董事会决议提取10%的储备基金和3%-5%的职工奖励及福利基金。其余会计政策子公司与本公司保持一致，在合并资产负债表中，职工奖励及福利基金已并入应付福利费项目。
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本 经济性 法定代表
公司 质或类 人
关系 型
中外合资丽江云杉 丽江福慧 云杉坪客运 子公 中外合 王云
坪旅游索道有限公 路 索道营运及 司 资
司 配套经营
丽江牦牛坪旅游索 雪山中路 牦牛坪客运 子公 有限公 王云
道有限公司 索道及滑道 司 司
经营
云南睿龙旅游投资 昆明市北 旅游项目投 子公 有限公 何希文
有限公司 京路175 资及管理 司 司
号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本年增加数 本年减 期末数
少数
中外合资丽江云杉坪 86万美元 86万美元
旅游索道有限公司
丽江牦牛坪旅游索道 1000万元人 1000万元人
有限公司 民币 民币
云南睿龙旅游投资有 2000万元人 2000万元人
限公司 民币 民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加 本年减 期末数
数 少数
金额 % 金额 金额 金额 %
中外合资丽江 5,131,962 75 5,131,962 75
云杉坪旅游索 .28 .28
道有限公司
丽江牦牛坪旅 6,000,000 60 6,000,000 60
游索道有限公 .00 .00
司
云南睿龙旅游 19,600,00 98 19,600,00 98
投资有限公司 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 本公司的发起股东之一
云南机械进出口股份有限公司 本公司的发起股东之一
丽江摩西风情园有限责任公司 本公司的发起股东之一
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联方交易
（1）购买资产
报告期内根据本公司与丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司签定的《资产转让协议》，丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司将其拥有的雪山输变电线路以2,800,000.00元转让给本公司，报告期内已将全部款项2,800,000.00元支付给丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司。
（2）租赁
根据本公司与丽江摩西风情园有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承租丽江摩西风情园有限责任公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超市大楼一楼，从事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地。租金价格按当地市场价格确定，报告期内支付租金100,000.00元。
（3）代理
根据本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的委托进口协议，本公司委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，报告期内向其预付索道配件进口款272,675.00元。
（4）关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 占总额比 金额 占总额比
例% 例%
预付账款：
云南省机械进出口股份有限公司 943,000 1.19 670,325 1.29
.00 .00
应付账款
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任 18,000. 6.72 18,000. 8.28
公司 00 00
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八、或有事项
本公司已将玉龙雪山及干海子土地、房屋、建筑物及机械设备中的索道全套设置抵押，并签订最高额抵押合同，合同号“（丽市客）农银高抵字（2003）第060号”。抵押物作价 59,557,000.00 元，最高贷款余额为 42,640,000.00 元。截止资产负债表日，本公司在该项最高额抵押贷款合同项下的贷款余额为5,000,000.00元。
九、承诺事项
截止2006年6月30日，本公司无需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2006年6月30日，本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
1、 债务重组事项
无债务重组事项。
2、非货币性交易事项
无非货币性交易事项。
3、重要资产转让及出售行为的说明
无重要资产转让及出售行为。
4、其他重要事项
5、根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
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项目 2006年1-6
月
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金
融机构获得的短期投资损益外）
委托投资损益
各项非经常性营业外收入、支出 -609,628.4
2
以前年度已经计提各项减值准备的转回
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
小计 -609,628.4
2
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 35,187.38
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）
非经常性损益净额 -574,441.0
4
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附件三：
补充资料：
合并资产减值准备明细表
会企01表附表1
2006年6月30日 金额单位：人民币元
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项目 年初余 本年增 本期减少数 期末余额
额 加数 资产价 其 合计
值回升 他
转回数 原
因
转
出
数
一、坏 3,065, 1,303, 1,275,9 - 1,275 3,093,198.57
账准备 215.25 969.26 85.94 ,985.
合计 94
其中： 1,577, 725,12 712,174 - 712,1 1,590,494.21
应收账 541.90 6.82 .51 74.51
款
其他应 1,487, 578,84 563,811 - 563,8 1,502,704.36
收款 673.35 2.44 .43 11.43
二、短
期投资
跌价准
备合计
其中：
股票投
资
债券投
资
三、存
货跌价
准备合
计
其中：
库存商
品
原材料
四、长
期投资
减值准
备合计
其中：
长期股
权投资
长期债
权投资
五、固
定资产
减值准
备合计
其中：
房屋、
建筑物
机器设
备
六、无
形资产
减值准
备
其中：
专利权
商标权
七、在
建工程
减值准
备
八、委
托贷款
减值准
备
合计 3,065, 1,303, 1,275,9 - 1,275 3,093,198.57
215.25 969.26 85.94 ,985.
94
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2006年8月9日
附件四：
利润表附表（合并）
会企02表附表2
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
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报告期利润 净资产收益率%
2006年1-6月 2005年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.69 13.87 11.51 11.29
营业利润 11.81 11.97 9.36 9.18
净利润 7.19 7.28 5.64 5.53
扣除非经常性损益后的 7.38 7.48 5.98 5.87
净利润
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2006年8月9日
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报告期利润 每股收益（元/股）
2006年1-6月 2005年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.40 0.40 0.32 0.32
营业利润 0.34 0.34 0.26 0.26
净利润 0.21 0.21 0.16 0.16
扣除非经常性损益后的 0.22 0.22 0.17 0.17
净利润
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2006年8月9日
丽江玉龙旅游股份有限公司
二ΟΟ六年八月九日