丽江玉龙旅游股份有限公司2007年半年度报告
二00七年八月
目 录
一、 重要提示-----------------------------------------------------3
二、 公司基本情况简介---------------------------------------------4
三、 会计数据和业务数据摘要---------------------------------------5
四、 股本变动及主要股东持股情况-----------------------------------5
五、 董事、监事、高级管理人员情况---------------------------------8
六、 管理层讨论与分析---------------------------------------------8
七、 重要事项-----------------------------------------------------14
八、 财务报告-----------------------------------------------------20
九、备查文件目录--------------------------------------------------20
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
独立董事张曜晖因出差在外无法参加董事会，书面委托独立董事焦炳华代为出席并行使表决权。
公司2007年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人王云先生、总经理刘晓华先生、主管会计工作负责人杨学禹先生及会计机构负责人吕庆泽先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称： 丽江玉龙旅游股份有限公司
公司中文名称缩写： 丽江旅游
公司法定英文名称： LiJiang YuLong Tourism Co.，LTD.
公司英文名称缩写： LiJiang Tourism
2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称 ： 丽江旅游
公司股票代码 ： 002033
3、 公司注册地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼
办公地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼
邮政编码： 674100
公司国际互联网网址：http://www.yulongtour.com
公司电子信箱： company@yulongtour.com
4、 公司法定代表人 ：王云
5、 公司董事会秘书及董事会证券事务代表：
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董事会秘书兼投资者关系管理负责人 证券事务代表
姓名 杨学禹 杨宁
联系地址 丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼 丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼
电话 0888-5306666 0888-5306327
传真 0888-5306333 0888-5306333
电子信箱 yangxueyu@21cn.com ljyn@vip.sina.com
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6、 公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼公司董事会办公室
7、 公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期： 2001年10月18日
公司最近一次变更注册登记日期：2007年6月25日
公司注册登记地点：云南省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：5300001012929
税务登记号码：云国税字530721622954108号
公司聘请的会计师事务所：亚太中汇会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址： 昆明市青年路389号志远大厦16楼
会计数据和业务数据摘要
会计数据和财务指标： 单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
流动资产 162,059,400.04 198,078,126.46 -18.18%
流动负债 53,118,017.32 58,744,830.44 9.58%
总资产 377,682,455.62 388,594,345.64 -2.81%
股东权益（不含少数股东 308,268,835.52 314,409,108.56 -1.95%
权益）
每股净资产 3.10 3.17 -2.21%
调整后的每股净资产 3.10 3.14 -1.27%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 28,622,793.76 22,075,147.46 29.66%
扣除非经常性损益后的净 28,373,393.92 22,526,471.31 25.96%
利润
基本每股收益 0.29 0.22 31.82%
稀释每股收益 0.29 0.22 31.82%
净资产收益率 9.29% 7.02% 2.27%
经营活动产生的现金流量 22,320,954.63 17,497,705.51 27.57%
净额
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2、 非经常性损益项目： 单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 30,673.43
营业外支出 -972,950.52
短期投资收益 1,281,079.81
企业所得税影响数 -270,225.07
少数股东损益影响数 180,822.19
合计 249,399.84
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四、股本变动及主要股东持股情况
1、股份变动情况表：
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 55,005,014 55.38% -1,907,192 -1,907,192 53,097,822 53.46%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 26,229,219 26.41% 0 0 26,229,219 26.41%
3、其他内资持股 28,775,795 28.97% -1,907,192 -1,907,192 26,868,603 27.05%
其中：境内非国有法人持 28,775,795 28.97% -1,907,192 -1,907,192 26,868,603 27.05%
股
境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 44,318,034 44.62% 1,907,192 1,907,192 46,225,226 46.54%
1、人民币普通股 44,318,034 44.62% 1,907,192 1,907,192 46,225,226 46.54%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 99,323,048 100.00% 0 0 99,323,048 100.00%
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2、公司股东情况： （单位：股）
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股东总数 10922户
前10名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例（ 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结
％） 份数量 的股份数量
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 国有法人 26.41% 26,229,219 26,229,219 0
云南机械进出口股份有限公司 境内非国有法人 21.27% 21,127,636 21,127,636 21,127,636
丽江摩西风情园有限责任公司 境内非国有法人 5.64% 5,601,905 1,591,153 0
昆明龙丰投资管理有限公司 境内非国有法人 4.10% 4,069,814 4,069,814 0
信泰证券有限责任公司 境内非国有法人 4.00% 3,969,628 0 0
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券 境内非国有法人 1.51% 1,499,627 0 0
投资基金
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合 境内非国有法人 1.47% 1,463,578 0 0
型证券投资基金
丰县新华投资咨询有限公司 境内非国有法人 1.35% 1,345,396 0 0
南京隆鑫投资咨询有限责任公司 境内非国有法人 1.32% 1,313,900 0 0
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指 境内非国有法人 1.23% 1,216,856 0 0
数基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
丽江摩西风情园有限责任公司 4,010,752 人民币普通股
信泰证券有限责任公司 3,969,628 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券 1,499,627 人民币普通股
投资基金
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合 1,463,578 人民币普通股
型证券投资基金
丰县新华投资咨询有限公司 1,345,396 人民币普通股
南京隆鑫投资咨询有限责任公司 1,313,900 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指 1,216,856 人民币普通股
数基金
国泰君安－花旗－DEUTSCHEBANKAKTIENGESE 761,143 人民币普通股
LLSCHAFT
沈文成 680,000 人民币普通股
任士林 428,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、云南协力投资发展有限公司持有云南机械进出口股份有限公司60%的股权，同时云南
协力投资发展有限公司和云南机械进出口股份有限公司的实际控制人均为本公司副董事
长陈方先生，上述股东存在一致行动的可能。2、公司未知前十名流通股股东之间以及
前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件： （单位：股）
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
件股份数量 量
1 丽江玉龙雪山旅游开发有限责 26,229,219 2008年11月2日 25,429,219 通过深圳证券交易所
任公司 中小企业板挂牌出售
2 云南机械进出口股份有限公司 21,127,636 2008年11月2日 20,483,236 股票，出售价格不能
低于每股人民币12元
（在2005年度、2006
年度分红派息方案实
施之后，限售价格调
整为不低于每股人民
币11.45元）。
3 昆明龙丰投资管理有限公司 4,069,814 2007年11月2日 3,794,214 无
4 丽江摩西风情园有限责任公司 1,591,153 2007年11月2日 1,391,153 无
5 云南协力投资发展有限公司 60,000 未定 0 无
6 云南丽江白鹿国际旅行社有限 20,000 未定 0 无
公司
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4、 公司控股股东及实际控制人情况：
报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司。丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司于2007年1月11日完成增资扩股的工商变更登记手续，雪山开发公司注册资本变更为人民币7,802.61 万元（相关内容详见本公司2006年9月18日和2007年1月16日的公告）。丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司法定代表人王云，经营范围：玉龙雪山旅游区开发及经营管理；旅游景点开发及服务设施经营管理；对外投资；旅游纪念品制作；图片制作；建材经营；饮食；住宿（经营范围中涉及专项审批的按许可证经营）。公司的实际控制人没有变化，仍然是丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会。
五、董事、监事、高级管理人员情况
董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况：
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姓名 职务 年初间接持 本期增持股 本期减持股 期末间接持 变动原因
股数 份数量 份数量 股数
杨新德 副总经理 476,060 0 69,362 406,698 通过丽江摩西风情园有限责任公司间接减持本公司股份。
杨新德持有丽江摩西风情园有限责任公司7.26％的股权，
报告期丽江摩西风情园有限责任公司减持本公司股份955,
400股。
陈方 董事 18,091,817 0 7,138,357 10,953,460 通过云南协力投资发展有限公司间接减持本公司股份。陈
方持有云南协力投资发展有限公司86%的股权，报告期云
南协力投资发展有限公司减持本公司股份1907192股。年
初云南协力投资发展有限公司持有公司第二大股东云南机
械进出口股份有限公司90.26%股权，2007年4月26日云南
机械进出口股份有限公司相关股东于签订了《股份转让协
议》，云南协力投资发展有限公司持有云南机械进出口股
份有限公司变为60%。
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上述人员未持有本公司的股票期权或被授予的限制性股票。
2、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况：
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘情况。
六、管理层讨论与分析
1、2007年上半年公司经营成果以及财务状况简要分析：
公司经营范围为旅游索道及其它相关配套设施；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。目前公司主要运营玉龙雪山旅游索道、云杉坪和牦牛坪旅游索道及其相关配套设施。报告期内，公司的经营环境和政策法规未发生重大变化。
2007年上半年，丽江地区旅游业整体继续保持良好的增长态势，公司主营业务继续平稳发展。2007年上半年公司经营状况和财务状况良好，公司管理层在董事会的领导下，组织公司全体员工勤勉工作，公司年初各项工作目标得以实现。报告期公司共接待游客75.11万人次，比上年同期增长2.18%,增长1.6万人。实现营业总收入6,456.03 万元，比上年同期增长17.53%；实现营业利润4,389.22万元，比上年同期增长25.58%；实现净利润2,862.28万元，比上年同期增长29.66%。2007年上半年主营业务收入和实现利润总额、净利润及经营活动产生的现金流量净额均比上年同期有较大增长，同时增长比率超过接待游客数的增长比率，主要原因是公司2006年下半年开始调整营销工作，营销方案将营收重点放在玉龙雪山索道，玉龙雪山索道接待游客数有较大增长。
2、报告期内主要经营情况：
（1）主营业务分行业、产品构成情况： 单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 主营业务收入比上年 主营业务成本比上 毛利率比上年同
同期增减（％） 年同期增减（％） 期增减(%)
旅游业 6,023.96 1,050.73 82.56% 17.38% 17.40% 0.00%
其中：关联交易 0.00 0.00
主营业务分产品情况
索道运输 5,743.43 925.02 83.89% 16.73% 25.60% -1.14%
其中：关联交易 0.00 0.00
关联交易的定价 公司与各关联企业发生的关联交易全部采用市场定价原则。
原则
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
2007年上半年主营业务毛利率与上年同期持平，索道运输毛利率略有下降，主要是因为索道运输人工成本较去年同期上升，导致索道运输成本增长快于收入增长所致。
（2）报告期内，公司前五名供应商采购金额为890,002.90元，占年度采购总额的 90.97%；向前五名客户合计的销售金额为37,213,097.47元，占公司销售总额的57.64 %，公司不存在向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50％的情形。
（3）报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重
大变化；报告期内公司产品或服务未发生变化；亦无其他对利润产生重大影响的经营业务活动；公司无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
（4）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩：
公司目前拥有丽江云杉坪索道有限公司、丽江牦牛坪旅游索道有限公司和云南睿龙旅游投资有限公司三家控股子公司：
①丽江云杉坪索道有限公司：
丽江云杉坪旅游索道有限公司注册资本86万美元，属于中外合资的旅游企业，主营业务：索道运输，经营范围：丽江云杉坪客运索道及配套经营。2007年6月30日，丽江云杉坪旅游索道有限公司总资产为38,167,840.65元，2007年上半年实现营业收入13,538,779.13元，比上年同期下降2.56%，实现营业利润9,699,958.49元，比上年同期下降11.51%，实现净利润7,494,805.28元，比上年同期下降17.79%。
②丽江牦牛坪旅游索道有限公司：
丽江牦牛坪旅游索道有限公司注册资本为1000万元，属于旅游行业，主营业务：索道运输，经营范围为：旅游索道及滑道营运，旅游娱乐业开发，工艺美术品，饮食，旅游服务用品的开发经营。2007年6月30日，丽江牦牛坪旅游索道有限公司总资产为18,485,541.53元，2007年上半年实现主营业务收入1,984,502.54元，比上年同期下降46.90%，实现营业利润-637,253.90元，比上年同期下降240.84%，实现净利润-539,601.65元，比上年同期下降240.76%。
③云南睿龙旅游投资有限公司：
云南睿龙旅游投资有限公司注册资本2000万元，经营范围为：对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮行业的投资和建设。2007年6月30日，云南睿龙旅游投资有限公司总资产为20,767,285.39元，2007年上半年净利润609,266.41元，截至报告期无重大在建项目。2007 年7 月10 日，昆明安宁市人民政府作为甲方、本公司控股子公司云南睿龙旅游投资有限公司与昆明滇池高尔夫有限公司共同作为乙方在昆明安宁市签署《安宁市太平新区“昆明玉龙湾运动休闲主题社区”项目投资意向协议书》。协议双方就由云南睿龙旅游投资有限公司和昆明滇池高尔夫有限公司共同作为投资主体，在安宁市玉龙湾及周边区域投资建设“昆明玉龙湾运动休闲主题社区”项目达成意向，详见公司2007年7月14日相关公告。
（5）在经营中出现的问题与困难及解决方案：
①存在的问题：公司目前仍以旅游索道的经营为主营业务，营业收入的主要来源是客运索道收入，存在业务较为单一的风险。
②解决方案：全力推进募集资金投资项目的建设，力争项目早日建成并产生效益，使公司发展成为综合性的旅游服务企业，增加公司的抗风险能力，同时全面提升公司业绩；在现有索道运输服务产品的基础上，加强配套服务新产品研发，丰富公司旅游服务产品结构；积极开拓新的经营项目的寻找和研究，开拓新的利润增长点和公司新的发展空间。
3、报告期内投资情况： 单位：（人民币）万元
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募集资金总额 16,006.62 报告期内已使用募集资金总额 1,734.82
已累计使用募集资金总额 7,837.41
承诺项目 是否已 原计划投 报告期 累计已 实际投资 报告期内实 项目建成时间 是否 是否 项目可
变更项 入总额 内投入 投入金 进度（% 现的收益（ 或预计建成时 符合 符合 行性是
目 金额 额 ） 以利润总额 间 计划 预计 否发生
计算） 进度 收益 重大变
化
丽江古城世界遗产论坛 否 9,700.00 1,734.8 7,837.4 80.80% 0.00 2008年10月01 否 否 否
中心 2 1 日
丽江古城艺术风情休闲 是 8,655.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 未定 否 否 否
区
丽江古城南入口旅游服 是 4,406.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 未定 否 否 否
务区
合计 - 22,761.0 1,734.8 7,837.4 - 0.00 - - - -
0 2 1
分项目说明未达到计划 丽江古城世界遗产论坛中心原计划投入总额9,700万元、丽江古城艺术风情休闲区原计划投入总额8,655万元
进度或预计收益的情况 、丽江古城南入口旅游服务区原计划投入总额4,406万元。公司募集资金投资项目实际投资进度未达到原计
和原因 划投资进度的原因主要是项目的土地使用权的征用、拆迁、补偿及安置工作量较大，因此该阶段的投资进度
也会相对滞后，与《招股说明书》披露的计划不符。根据公司已完成项目征地76.4亩及市场情况，公司股东
大会于2007年4月3日审议通过将全部募集资金全部投入世界遗产论坛中心项目，丽江古城艺术风情休闲区和
丽江古城南入口旅游服务区项目变更为以自有资金投入，公司以自有资金置换前期用于丽江古城艺术风情休
闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目的募集资金投入，金额为30,654,164.20元。世界遗产论坛中心项目
投资总额和投资规模变更后，计划于2008年10月建成投产。丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游
服务区项目的土地征用工作仍在进行中。
项目可行性发生重大变 无重大变化。
化的情况说明
募集资金项目实施地点 无。
变更情况
募集资金项目实施方式 随近年旅游市场的发展和变化，项目的建设条件也发生了一定的变化，主要表现在休闲度假旅游市场的发展
调整情况 前景比原预期理想，旅游中高端市场增长迅速；丽江旅游市场经过10多年的发展，逐渐在由观光游向度假游
转变，但目前丽江中高端度假型酒店缺乏，市场前景良好；而随丽江交通条件的不断改善、度假接待条件日
益完善，丽江度假旅游环境已日渐成熟。结合市场情况和项目用地的取得情况，有必要对原规划进行调整，
扩大世界遗产论坛中心酒店接待档次和接待能力。同时，随项目用地取得成本的变化、原材料价格上涨和项
目品质、接待档次、项目规模的提高和建设方案的调整，世界遗产论坛中心总投资额也发生变化，项目原计
划用地45亩，规划总建筑面积18,000平方米，接待规模为200个客房、500人规模的会议接待能力，总投资9,
973.8万元；变更为计划用地76.4亩，规划总建筑面积41,795平方米，其中地下建筑面积为11,120平方米，
接待规模为277间（套）客房，具备300人左右规模的会议接待能力，总投资32,282万元。在南入口和艺术风
情休闲区用地尚待完成征用的条件下，为了保证丽江古城世界遗产论坛中心的建设和资金的使用效率，将全
部募集资金投入至建设条件已经成熟的丽江古城世界遗产论坛中心项目上。艺术风情休闲区和南入口项目目
前主要工作仍是推进项目用地的取得，所以将其资金筹措方式变更为自筹,公司将继续加紧项目的推进。
募集资金项目先期投入 公司在募集资金到位前曾使用自有资金先期投入募集资金项目，从2003年8月开始投资，募集资金到位以前
及置换情况 用自有资金先期投入金额合计为12,015,529.77元。2004年8月17日募集资金到位后，经公司总经理批准、董
事会决议同意、并知会保荐代表人，于2004年10月29日用募集资金弥补先期投入的部分金额10,000,000.00
元。募集资金到位后，公司陆续用自有资金投入募集资金项目5,169,289.65元，其中2004年投入1,629,864.
02元，2005年度投入1,133,901.17元，2006年度投入2,301,504.67元，2007年1—6月投入104,019.79元，截
止2007年6月30日已全部用募集资金归还该代垫款。公司在募集资金项目变更前，累计用募集资金支付艺术
风情休闲区和南入口项目30,654,164.20元。截止2007年6月30日，公司已用流动资金置换该募集资金2,947.
03万元，尚有118.39万元未置换完毕。
用闲置募集资金暂时补 无
充流动资金情况
项目实施出现募集资金 无
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用 公司尚未使用募集资金存储于公司募集资金专户，公司未发生用募集资金归还与募集资金项目无关的贷款、
途、去向以及募集资金 用募集资金存单质押取得贷款等情况。
其他使用情况
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变更项目情况： 单位：（人民币）万元
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变更投资项目的资金总额 16,006.62
变更后的项目 对应的原承诺 变更后项 报告期 累计已 实际投资 报告期内 项目建成时间 是否 是否 变更后的
项目 目拟投入 内投入 投入金 进度（% 实现的收 或预计建成时 符合 符合 项目可行
金额 金额 额 ） 益（以利 间 计划 预计 性是否发
润总额计 进度 收益 生重大变
算） 化
丽江古城世界遗 丽江古城艺术 16,006.6 1,734.8 7,837.4 48.96% 0.00 2008年10月01 是 是 否
产论坛中心 风情休闲区和 2 2 1 日
丽江古城南入
口旅游服务区
合计 - 16,006.6 1,734.8 7,837.4 - 0.00 - - - -
2 2 1
分项目说明变更 丽江古城世界遗产论坛中心项目、丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区等三个项目分别经云南省
原因及变更程序 计委云计社会[2003]91号文、92号文、93号文批准立项，原计划投资周期为2004年7月至2006年6月。由于近年国家
土地政策变更和实际征地工作进展的影响，原艺术风情休闲区和南入口项目的用地尚未完整取得。随近年旅游市场
的发展变化，项目的建设条件也发生了一定的变化，主要表现在休闲度假旅游市场的发展前景比原预期理想，旅游
中高端市场增长迅速；丽江旅游市场经过10多年的发展，逐渐在由观光游向度假游转变，但目前丽江中高端度假型
酒店缺乏，市场前景良好；而随丽江交通条件的不断改善、度假接待条件日益完善，丽江度假旅游环境已日渐成熟
。结合市场情况和项目用地的取得情况，有必要对原规划进行调整，扩大世界遗产论坛中心酒店接待档次和接待能
力。同时，随项目用地取得成本的变化、原材料价格上涨和项目品质、接待档次、项目规模的提高和建设方案的调
整，总投资额也发生变化。在南入口和艺术风情休闲区用地尚待完成征用的条件下，为了保证丽江古城世界遗产论
坛中心的建设和资金的使用效率，将全部募集资金投入至建设条件已经成熟的丽江古城世界遗产论坛中心项目上。
公司2007年第一次临时股东大会于2007年4月3日审议通过将全部募集资金全部投入世界遗产论坛中心项目，项目总
投资32,282万元，资金不足部分以自有资金和对外融资解决，丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务
区项目变更为以自有资金投入。
分项目说明未达 无
到计划进度或预
计收益的情况和
原因
变更后的项目可 无重大变化。
行性发生重大变
化的情况说明
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（2）募集资金专户储存制度执行情况：
报告期内，公司严格执行《募集资金使用管理制度》，对募集资金实行集中专户存储制度，并随时接受保荐代表人的监督。公司募集资金专户共1个，截止2007年6月30日，公司募集资金专户余额79,097,989.96元，存储于中国农业银行丽江市分行市政分理处。
（3）募集资金项目进展情况：
丽江古城世界遗产论坛中心原计划投入总额9,700万元、丽江古城艺术风情休闲区原计划投入总额8,655万元、丽江古城南入口旅游服务区原计划投入总额4,406万元。公司募集资金投资项目实际投资进度未达到原计划投资进度的原因主要是项目的土地使用权的征用、拆迁、补偿及安置工作量较大，因此该阶段的投资进度也会相对放慢，与《招股说明书》披露的计划不符。根据公司已完成项目征地76.4亩及市场情况，公司股东大会于2007年4月3日审议通过将全部募集资金全部投入世界遗产论坛中心项目，丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目变更为以自有资金投入，公司以自有资金置换前期用于丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目的募集资金投入，金额为30,654,164.20元。世界遗产论坛中心项目投资总额和投资规模变更后，计划于2008年10月建成投产。丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目的土地征用工作仍在进行中。
（4）非募集资金项目情况：
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
4、执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
本公司原执行《企业会计制度》和企业会计准则，根据《企业会计准则—基本准则》（财政部令33号）和《财政部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号），本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则，改变以下会计政策 ：
（1）本公司对原长期股权投资初始投资成本大于享有被投资单位权益的部分停止摊销。根据新会计准则规定，对于首次执行日的长期股权投资，存在股权投资借方差额的，应当将长期股权投资的帐面余额作为首次执行日的认定成本。
（2）本公司对子公司的长期股权投资原采用权益法核算，现根据新企业会计准则变更为成本法核算。
（3）本公司原对短期投资按成本与市价孰低原则计量。根据新会计准则规定，公司将短期投资—基金投资划分为交易性金融资产管理，持有的交易性金融资产按公允价值计量，大于实际成本的差额计入当期损益，增加了2007年1月1日留存收益3,275,828.85元，调增交易性金融资产3,275,828.85元。
（4）在首次执行日，本公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益532,884.72元；将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了2007年1月1日留存收益1,081,023.52元。
（5）公司按照现行会计准则的规定，将少数股东权益列示在资产负债表的负债和股东权益之间，根据新会计准则规定，将少数股东权益列示在资产负债表的股东权益中，由此增加2007年1月1日股东权益14,359,383.12元。
5、下半年工作展望：
（1）下半年，公司将继续落实董事会制定的年度经营目标，积极调整营销政策，进一步落实市场结构、产品结构及现场营销组织，继续强化牦牛坪索道的品牌建设及推广，并开拓新的客源市场。在巩固旅行社大客户的基础上，公司将在丽江所有的游客聚散地开展销售工作，在稳定玉龙雪山索道收入的前提下，逐步改善牦牛坪索道的盈利状况。
（2）对2007 年前三季度经营业绩的预计： 单位：（人民币）元
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对2007年前三季度经营业绩的预 净利润比上年同期增长幅度小于30%
计 公司预计2007年中期净利润比上年同期增长0%-30%。
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 39,782,800.26
业绩变动的原因说明 1、由于公司营销方案将营收重点放在玉龙雪山索道，预计2007年前三季度营业收入将大幅增长；2
、截止2007年6月30日公司持有申万巴黎股票基金管理公司“新动力”基金8,525,864.14份，2007
年公司执行新企业会计准则，受会计政策变更的影响，预计该项交易性金融资产将在2007年前三季
度带来公允价值变动收益约380万元左右。
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七、重要事项
1、公司治理情况：
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规章的要求，完善公司的法人治理结构，加强信息披露工作，促进公司规范运作。报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，并根据中国证监会证监公司字（2007）28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和云南证监局的统一部署，全面开展公司治理自查整改工作。2007 年7月30日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《丽江玉龙旅游股份有限公司“加强上市公司治理专项活动”自查事项报告》及《丽江玉龙旅游股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》，报中国证监会云南监管局审核后， 2007 年8 月6 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网上登载了公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划。公司同时为公司治理专项活动设立了专门的电话、传真、网站等多种联系方式广泛征集广大投资者和社会公众对我公司治理情况的意见和整改建议。公司经过自查，本报告期内公司法人治理结构的情况已基本符合《上市公司治理准则》的要求。
2、公司在报告期内实施的利润分配方案：
2007年3月14日，经2006年度股东大会审议通过，2006年度分红派息方案为：以2006年年末公司总股本99,323,048股为基数，向全体股东每10股派现金股利3.50元（含税），扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金实际每10股派3.15元现金。分红派息公告刊登于2007年4月10日的《证券时报》和《中国证券报》。本次分红派息股权登记日为2007年4月13日，除息日为2007年4月16日，本次分红派息已于报告期内实施完毕。
3、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
4、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
5、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
6、关联事项：
（1）与日常经营相关的关联交易：
①租赁：根据本公司与丽江摩西风情园有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承租丽江摩西风情园有限责任公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超市大楼一楼，从事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地，租金价格按当地市场价格确定，报告期应支付房租10万元；
②代理：根据本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的委托进口协议，委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，本期已支付预付款150.70万元。
③其他关联交易：根据本公司与丽江山峰旅游商贸投资有限公司签订的水电服务协议，丽江山峰旅游商贸投资有限公司为本公司提供水电服务，报告期内支付水电费42.51万元。
（2）资产收购、出售交易情况：报告期内公司未与关联方发生资产收购、出售交易事项。
（3）公司与关联方的债权、债务或担保事项：
报告期内公司无对外担保和对控股子公司担保事项；公司与控股股东及其他关联方未发生非正常资金往来，没有相互代为承担成本和其他支出。公司也未将资金直接或间接地提供给控股股东和其附属企业及其他关联方使用。
报告期内公司关联方应收应付款项余额及形成原因如下： （单位：元）
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项目 期末数 期初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
预付账款：
云南省机械进出口股份有限公司 27,027,952.89 93.00% 25,520,952.9 93.03%
应付账款
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 18,000.00 10.29% 18,000.00 4.76%
其它应付款
云南睿龙旅游投资有限公司 10,000,000.00 63.26% 0.00 0%
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①预付账款的形成原因：根据本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的委托进口协议，本公司委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，报告期内向其预付索道配件进口款272,675.00元。该项关联交易为公司正常进口业务，对公司无重大影响。
②应付账款的形成原因：2004年8月向丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司购买书籍应付款。
③其它应付款的形成原因：2007年6月28日向云南睿龙旅游投资有限公司借款1000万元。
7、重大合同及其履行情况：
（1）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
（3）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前委托现金资产管理事项。
8、独立董事对于公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、与关联方资金往来等情况的专项说明及独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》〔证监发〔2003〕56号〕和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，审查了有关资料，并就有关情况向公司相关人员进行了询问。在保证所获得的资料真实、准确、完整的基础上，基于我们的独立判断，认为：
丽江玉龙旅游股份有限公司认真贯彻执行中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的有关规定，截止2007年上半年没有发生也不存在以前年度发生并累计至2007年上半年的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况，也不存在公司控股股东及其他关联方、公司占50%以下股份的关联方占用公司资金的情况。
9、公司或持股5%以上（含5%）的股东对公开披露承诺事项的履行情况：
（1）公司第一大股东云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司已于2002年10月20日作出《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺在作为发行人的控股股东期间，丽江总公司及其控股子公司不从事任何与发行人构成或可能构成竞争的业务，不利用控股股东的地位从事任何有损于发行人利益的生产经营活动。
（2）公司第二大股东云南机械进出口股份有限公司已于2002年11月20日作出《关于避免同业竞争的承诺函》，该公司及其控股子公司承诺不在云南省丽江地区从事与发行人相同或相似的业务。
（3）公司第三、第四及第五大股东昆明龙丰投资管理有限公司、丽江摩西风情园有限责任公司和云南协力投资发展有限公司也分别出具了《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺目前及未来不从事或发展与公司经营业务相同或相似的业务。
（4）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 股改方案实施之日起，12个月内不上市交易或者转让；在第1条 履行承诺中
云南机械进出口股份有限公司 承诺期满后二十四个月内不通过深圳证券交易所中小企业板挂
牌向社会公众出售其所持股份；此后二十四个月内，若通过深
圳证券交易所中小企业板挂牌出售股票，出售价格不能低于每
股人民币12元（在2005年度、2006年度分红派息方案实施之后
，限售价格调整为不低于每股人民币11.45元））。
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报告期内，公司承诺股东均遵守了所做的承诺。
10、投资者关系管理的具体情况：
公司一直非常重视投资者关系管理制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定公司董事会秘书负责信息披露工作及投资者关系管理。
公司在全景网建立了与投资者网络互动平台，在公司网站开设了投资者关系管理专栏和投资者联系信箱。在日常工作由专人负责投资者的来访、电话及电子邮件等咨询，最大限度地保证投资者与公司交流渠道的畅通。报告期内，多次接待投资者、研究员和分析师到公司现场考察、调研。
2007年3月1日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2006年度报告说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者进行了全面交流。
11、公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况：
根椐深圳证券交易所的要求和公司经营活动的实际情况，公司第一届董事会第十二次会议通过了关于修改《丽江玉龙旅游股份有限公司内部审计制度》的议案，公司重新修订了《内部审计制度》。目前，公司董事会下设审计委员会，代表董事会执行审计监督职能。同时公司设立了审计部，由公司总经理领导，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。审计部根据董事会要求开展内部审计工作，2007年上半年度对两家控股子公司和公司部分职能部门进行了审计监督检查，同时对公司财务部门编制的2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2007年上半年利润表及利润分配表和合并利润及利润分配表、2007年上半年现金流量表和合并现金流量表进行了审计。
12、公司董事长、独立董事及其他董事按照深交所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况：
报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照深证上〔2005〕10 号
深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市规则》及《公司章程》的要求诚信、勤勉、独立地履行职责，遵守《董事声明及承诺书》，持续关注公司的经营管理，维护公司整体利益，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。
报告期内，公司董事会共召开了5次会议，内容如下：
（1）第二届董事会第十四次会议于2007年2月7日在昆明滇池高尔夫公司会议室召开。会议应出席董事9名，亲自出席董事8名，董事谢晓峰书面委托董事王云出席。会议由董事长王云主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：《2006年度总经理工作报告》、《2006年度董事会工作报告》、《2006年度财务决算报告》、《2006年度利润分配预案》、《2006年度报告及其摘要》、《关于聘请亚太中汇会计师事务所为本公司2007年度公司审计机构的议案》、《关于公司2006年度募集资金使用情况的专项说明》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修改股东大会议事规则的议案》、《关于修改董事会议事规则的议案》、《关于云杉坪索道改造的议案》和《关于召开2005年度股东大会的议案》。
（2）第二届董事会第十五次会议于2007年3月13日在本公司会议室召开，会议应出席董事9名，实际出席7名，董事张耀南书面委托董事何希文出席并行使表决权，独立董事焦炳华书面委托独立董事张曜晖出席并行使表决权。会议由董事长王云主持，公司监事及高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于变更世界遗产论坛中心投资规模和投资总额的议案》、《关于变更古城南入口项目筹资方式为自筹资金的议案》、《关于变更古城艺术风情休闲区项目筹资方式为自筹的议案》和《关于召开2007 年第一次临时股东大会的议案》。
（3）第二届董事会十六次会议于2007年4月24日以通讯表决方式召开，会议应参与表决董事9名，实际参与表决董事9名，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于执行新会计准则的议案》和《2007年第一季度季报及其摘要》。
（4）第二届董事会十七次会议于2007年6月8日以通讯表决方式召开，会议应参与表决董事9名，实际参与表决董事9名，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《丽江玉龙旅游股份有限公司关于开展公司治理专项活动自查报告和整改计划》和《关于变更丽江玉龙旅游股份有限公司工商注册地址的议案》。
（5）第二届董事会十八次会议于2007年6月26日以通讯表决方式召开。会议应参与表决董事9名，实际参与表决董事9名。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过《关于修订公司<信息披露事务管理制度>的议案》。
董事出席会议的情况如下：
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报告期内董事会召开次数 5次
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲
自出席会议
王云 董事长 5 0 0 否
陈方 副董事长 5 0 0 否
刘晓华 董事、总经理 5 0 0 否
张耀南 董事 4 1 0 否
谢晓峰 董事 4 1 0 否
何希文 董事 5 0 0 否
张曜晖 独立董事 5 0 0 否
里宁枫 独立董事 5 0 0 否
焦炳华 独立董事 4 1 0 否
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13、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为亚太中汇会计师事务所有限公司。
14、报告期内公司公告索引：
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披露日期 公告名称 主要内容 披露媒体
2007年1月16日 关于公司大股东完成增资扩股的提示公 公司第一大股东丽江玉龙雪山旅游开 《证券时报》和《中国证券报
告 发有限责任公司完成增资扩股的工商 》
变更登记手续
2007年1月18日 关于限售股份持有人出售股份情况的提 昆明龙丰投资管理有限公司出售丽江 《证券时报》和《中国证券报
示性公告 旅游股份140万股，占丽江旅游股份总 》
额的1.41％。
2007年1月20日 丽江玉龙旅游股份有限公司股权质押公 云南机械进出口股份有限公司将其所 《证券时报》和《中国证券报
告 持有的本公司有限售条件流通股1056. 》
3818万股质押给中国农业银行昆明市
潘家湾支行
2007年1月31日 丽江玉龙旅游股份有限公司限售股份上 云南协力投资发展有限公司所持有限 《证券时报》和《中国证券报
市流通提示公告 售条件股份1,907,192股可上市流通 》
2007年2月9日 丽江玉龙旅游股份有限公司第二届董事 审议通过董事会工作报告、2006年年 《证券时报》和《中国证券报
会第十四次会议决议公告暨召开2006年 报、财务决算报告、利润分配方案， 》
度股东大会通知 召开2006年度股东大会通知
2007年2月9日 第二届监事会第六次会议决议公告 审议通过监事会工作报告、2006年年 《证券时报》和《中国证券报
报、2006年财务决算报告 》
2007年2月10日 关于云杉坪索道改造的公告 云杉坪索道改造计划总投资3500万元 《证券时报》和《中国证券报
，包括索道设备更新改造和索道候乘 》
区整治改造两项
2007年2月27日 关于召开2006年年度报告说明会的公告 公司于2007年3月1日以网络远程方式 《证券时报》和《中国证券报
召开2006年度报告说明会 》
2007年2月27日 关于限售股份持有人出售股份情况的提 云南协力投资发展有限公司出售丽江 《证券时报》和《中国证券报
示性公告 旅游股份1，099，695股，占丽江旅游 》
股份总额的1.11％
2007年3月14日 丽江旅游2006年度股东大会决议公告 审议通过董事会工作报告、2006年年 《证券时报》和《中国证券报
报、财务决算报告、利润分配方案、 》
修改股东大会、董事会、监事会议事
规则
2007年3月15日 关于召开2007年度第一次临时股东大会 2007年4月3日召开2007年度第一次临 《证券时报》和《中国证券报
的通知 时股东大会 》
2007年3月15日 第二届董事会第十五次会议决议公告 审议通过《关于变更世界遗产论坛中 《证券时报》和《中国证券报
心投资规模和投资总额的议案》、《 》
关于变更古城南入口项目筹资方式为
自筹资金的议案》、《关于变更古城
艺术风情休闲区项目筹资方式为自筹
的议案》
2007年4月4日 2007年第一次临时股东大会决议公告 审议通过变更募集资金项目投资规模 《证券时报》和《中国证券报
及筹资方式 》
2007年4月10日 丽江旅游2006年度分红派息公告 丽江旅游2006年度分红派息事宜 《证券时报》和《中国证券报
》
2007年4月16日 2007第一季度业绩预增公告 预计2007年第一季度净利润比上年同 《证券时报》和《中国证券报
期增长50%—100% 》
2007年4月26日 第二届董事会第十六次会议决议公告 审议通过《关于执行新会计准则的议 《证券时报》和《中国证券报
案》和《2007年第一季度报告》 》
2007年4月27日 关于股东股权结构变化的公告 云南机械进出口股份有限公司为优化 《证券时报》和《中国证券报
股权结构和完善公司治理，对公司股 》
东和持股比例作出调整
2007年6月2日 丽江旅游股权质押解除公告 云南机械进出口股份有限公司将其所 《证券时报》和《中国证券报
持有的本公司有限售条件流通股550万 》
股质押给中国农业银行昆明市潘家湾
支行
2007年6月27日 第二届董事会第十八次会议决议公告 审议通过《关于修订公司<信息披露事 《证券时报》和《中国证券报
务管理制度>的议案》 》
2007年6月30日 丽江旅游股权质押公告 云南机械进出口股份有限公司将其所 《证券时报》和《中国证券报
持的本公司有限售条件流通股5,063,8 》
18股质押给中国农业银行昆明市潘家
湾支行
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八、财务报告（未经审计）
本公司半年度财务报告未经审计。
（一）会计报表（见附件一）
（二）会计报表附注（见附件二）
（三）补充资料：
1、合并资产减值准备明细表 (见附件三)；
2、 利润表附表(见附件四)。
九、备查文件目录
（一）载有董事长王云先生签名的公司2007年半年度报告全文；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司董事会办公室备查。
丽江玉龙旅游股份有限公司
董事长：王云
二00七年八月十三日
附件一： 资产负债表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 111,025,666.82 89,496,527.00 155,477,658.09 134,936,696.88
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 9,536,179.04 9,536,179.04 5,813,988.85 5,681,828.85
应收票据 0.00 0.00 0.00
应收账款 9,854,138.57 8,654,493.20 5,594,822.54 4,661,832.21
预付款项 29,062,505.41 2,943,247.89 27,431,831.89 1,461,888.89
应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 1,827,153.01 0.00 2,135,170.98
其他应收款 613,829.93 3,332,489.33 1,263,562.52 1,937,203.93
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 1,916,854.30 1,746,255.58 2,031,090.75 1,740,137.66
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 50,225.97 0.00 465,171.82 262,364.00
流动资产合计 162,059,400.04 117,536,345.05 198,078,126.46 152,817,123.40
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 13,879,535.60 61,903,345.32 13,879,535.60 68,141,767.96
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 66,593,711.87 52,246,778.63 70,413,494.37 54,790,119.76
在建工程 125,783,890.02 125,033,723.48 96,043,966.92 95,795,100.86
工程物资 392,756.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 7,849,474.80 5,864,678.89 7,949,177.01 5,934,612.70
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用 433,334.46 173,457.92 1,697,160.56 1,271,927.98
递延所得税资产 690,352.83 578,222.14 532,884.72 517,143.52
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 215,623,055.58 245,800,206.38 190,516,219.18 226,450,672.78
资产总计 377,682,455.62 363,336,551.43 388,594,345.64 379,267,796.18
流动负债：
短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 174,980.28 158,329.57 378,133.04 365,387.68
预收款项 94,742.60 0.00 994,527.33 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00
应付职工薪酬 7,979,288.79 7,041,205.76 11,577,857.10 9,169,478.16
应交税费 37,224,320.02 36,136,584.12 43,275,877.31 41,482,517.40
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应付股利 1,145,199.21 0.00 1,247,871.87 0.00
其他应付款 6,499,486.42 15,807,929.23 1,270,563.79 13,178,032.16
应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 53,118,017.32 59,144,048.68 58,744,830.44 64,195,415.40
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 2,352,959.08 2,352,959.08 1,081,023.52 1,081,023.52
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计 2,352,959.08 2,352,959.08 1,081,023.52 1,081,023.52
负债合计 55,470,976.40 61,497,007.76 59,825,853.96 65,276,438.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 99,323,048.00 99,323,048.00 99,323,048.00 99,323,048.00
资本公积 135,068,505.26 135,068,505.26 135,068,505.26 135,068,505.26
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 42,281,251.68 38,535,507.44 42,281,251.68 38,535,507.44
一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 31,596,030.58 28,912,482.97 37,736,303.62 41,064,296.56
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 308,268,835.52 301,839,543.67 314,409,108.56 313,991,357.26
少数股东权益 13,942,643.70 0.00 14,359,383.12 0.00
所有者权益合计 322,211,479.22 301,839,543.67 328,768,491.68 313,991,357.26
负债和所有者权益总计 377,682,455.62 363,336,551.43 388,594,345.64 379,267,796.18
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2007年8月15日
利润表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 64,560,270.36 49,036,988.69 54,932,635.95 37,300,357.58
其中：营业收入 64,560,270.36 49,036,988.69 54,932,635.95 37,300,357.58
利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 25,803,533.49 19,081,634.76 20,739,932.98 15,530,092.67
其中：营业成本 13,192,420.23 9,744,787.12 10,101,596.49 8,584,800.12
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 3,464,738.65 2,679,252.06 2,937,416.82 2,040,898.21
销售费用 1,260,517.01 544,303.71 2,832,971.85 1,429,028.85
管理费用 8,217,994.17 6,240,661.49 5,374,235.40 3,832,498.39
财务费用 -456,371.24 -345,852.37 -534,270.90 -385,116.22
资产减值损失 124,234.67 218,482.75 27,983.32 27,983.32
加：公允价值变动收益（损失以 3,854,350.19 3,854,350.19 1,679,532.00 1,679,532.00
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1,281,079.81 0.00 -921,772.63 6,611,981.88
其中：对联营企业和合营企业的 0.00 0.00 0.00 0.00
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填 43,892,166.87 33,809,704.12 34,950,462.34 30,061,778.79
列）
加：营业外收入 30,673.43 23,425.00 14,400.00 160.00
减：营业外支出 972,950.52 84,990.00 624,028.42 371,028.42
其中：非流动资产处置损失 852,360.52 0.00 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-” 42,949,889.78 33,748,139.12 34,340,833.92 29,690,910.37
号填列）
减：所得税费用 12,664,361.23 11,136,885.91 9,457,463.02 7,614,992.49
五、净利润（净亏损以“-”号填 30,285,528.55 22,611,253.21 24,883,370.90 22,075,917.88
列）
归属于母公司所有者的净利润 28,622,793.76 22,611,253.21 22,075,147.46 22,075,917.88
少数股东损益 1,662,734.79 0.00 2,808,223.44 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.23 0.22 0.22
（二）稀释每股收益 0.29 0.23 0.22 0.22
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2007年8月15日
现金流量表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 70,617,686.85 55,919,430.40 57,136,320.30 39,864,762.70
客户存款和同业存放款项净增加 0.00 0.00 0.00 0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加 0.00 0.00 0.00 0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 8,200,847.46 2,351,194.36 3,571,440.98 15,045,065.59
经营活动现金流入小计 78,818,534.31 58,270,624.76 60,707,761.28 54,909,828.29
购买商品、接受劳务支付的现金 4,517,406.90 3,982,106.21 3,740,226.06 3,308,144.24
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加 0.00 0.00 0.00 0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现 8,441,956.52 6,507,123.88 7,100,146.61 5,110,793.16
金
支付的各项税费 29,880,289.57 26,574,572.43 20,043,792.89 16,604,269.89
支付其他与经营活动有关的现金 13,657,926.69 18,176,252.43 12,325,890.21 8,051,789.89
经营活动现金流出小计 56,497,579.68 55,240,054.95 43,210,055.77 33,074,997.18
经营活动产生的现金流量净额 22,320,954.63 3,030,569.81 17,497,705.51 21,834,831.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,465,110.00 0.00 52,050.00 0.00
取得投资收益收到的现金 1,300,159.75 6,546,440.61 0.00 17,095,529.62
处置固定资产、无形资产和其他 58,000.00 55,000.00 183,757.00 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 0.00 0.00 0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 278.97 0.00
投资活动现金流入小计 4,823,269.75 6,601,440.61 236,085.97 17,095,529.62
购建固定资产、无形资产和其他 31,318,051.98 30,309,113.50 35,681,833.83 24,000,357.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,332,950.00 0.00 187,570.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付 0.00 0.00 0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 1,166.94 0.00
投资活动现金流出小计 34,651,001.98 30,309,113.50 35,870,570.77 24,000,357.83
投资活动产生的现金流量净额 -29,827,732.23 -23,707,672.89 -35,634,484.80 -6,904,828.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资 0.00 0.00 0.00 0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 0.00 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付 36,945,213.67 34,763,066.80 25,573,795.36 19,924,784.60
的现金
其中：子公司支付给少数股东的 2,272,146.87 0.00 5,649,010.76 0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 36,945,213.67 34,763,066.80 25,573,795.36 19,924,784.60
筹资活动产生的现金流量净额 -36,945,213.67 -24,763,066.80 -20,573,795.36 -14,924,784.60
四、汇率变动对现金及现金等价 0.00 0.00 0.00 0.00
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -44,451,991.27 -45,440,169.88 -38,710,574.65 5,218.30
加：期初现金及现金等价物余额 155,477,658.09 134,936,696.88 182,554,174.39 125,956,559.11
六、期末现金及现金等价物余额 111,025,666.82 89,496,527.00 143,843,599.74 125,961,777.41
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2007年8月15日
现金流量表补充资料
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流 合并 母公司 合并 合并
量：
净利润 28,622,793.76 22,611,253.21 22,075,147.46 22,075,917.88
加：少数股东损益 1,662,734.79 2,808,223.44
资产减值准备 124,234.67 218,482.75 27,983.32 27,983.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生 4,776,870.98 3,972,751.65 5,507,381.47 4,504,161.29
产性生物资产折旧
无形资产摊销 34,068.37 4,299.97 139,140.42 109,855.02
长期待摊费用摊销 973,526.10 808,170.06 258,963.25 145,185.93
处置固定资产、无形资产和其他长 830,712.09 -19,720.00 0.00
期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（收益以“-”号 0.00 0.00
填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号 -3,854,350.19 -3,854,350.19 -1,679,532.00 -1,679,532.00
填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 0.00 60,175.00 60,175.00
投资损失（收益以“-”号填列） -1,281,079.81 921,772.63 -6,611,981.88
递延所得税资产减少（增加以“-” -157,468.11 -61,078.62 -1,053.90 -1,053.90
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-” 1,271,935.56 1,271,935.56 554,245.56 554,245.56
号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 114,236.45 -6,117.92 219,563.11 188,266.91
经营性应收项目的减少（增加以“- -5,585,392.75 -7,126,053.94 -4,122,166.58 -3,392,699.94
”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“- -5,626,813.13 -15,051,366.72 -9,232,155.09 5,876,455.24
”号填列）
其他 414,945.85 262,364.00 -39,982.58 -22,147.32
经营活动产生的现金流量净额 22,320,954.63 3,030,569.81 17,497,705.51 21,834,831.11
2、不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 111,025,666.82 89,496,527.00 143,843,599.74 125,961,777.41
减：现金的期初余额 155,477,658.09 134,936,696.88 182,554,174.39 125,956,559.11
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,451,991.27 -45,440,169.88 -38,710,574.65 5,218.30
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2007年8月15日
所有者权益变动表（一）
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 计
股本） ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余 99,323,048.00 135,068,505.2 42,281,251.68 37,736,303.62 14,359,383.1 328,768,491.6
额 6 2 8
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 99,323,048.00 135,068,505.2 42,281,251.68 37,736,303.62 14,359,383.1 328,768,491.6
额 6 2 8
三、本年增减变 -6,140,273.04 -416,739.41 -6,557,012.45
动金额（减少以
“-”号填列）
（一）净利润 28,622,793.76 1,662,734.79 30,285,528.55
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 28,622,793.76 1,662,734.79 30,285,528.55
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1.所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -34,763,066.8 -2,079,474.2 -36,842,541.0
0 0 0
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -34,763,066.8 -2,079,474.2 -36,842,541.0
股东）的分配 0 0 0
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 99,323,048.00 135,068,505.2 42,281,251.68 31,596,030.58 13,942,643.7 322,211,479.2
额 6 1 3
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2007年8月15日
所有者权益变动表（二）
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 计
股本） ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余 99,323,048.00 135,068,505.2 23,955,898.82 31,057,018.04 15,395,081.5 304,799,551.7
额 6 9 1
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 99,323,048.00 135,068,505.2 23,955,898.82 31,057,018.04 15,395,081.5 304,799,551.7
额 6 9 1
三、本年增减变 2,210,537.86 -4,058,888.4 -1,848,350.58
动金额（减少以 4
“-”号填列）
（一）净利润 22,075,147.46 2,808,223.44 24,883,370.90
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 22,075,147.46 2,808,223.44 24,883,370.90
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1.所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -19,864,609.6 -6,867,111.8 -26,731,721.4
0 8 8
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,864,609.6 -6,867,111.8 -26,731,721.4
股东）的分配 0 8 8
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 99,323,048.00 135,068,505.2 23,955,898.82 33,267,555.90 11,336,193.1 302,951,201.1
额 6 5 3
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2007年8月15日
附件二： 会 计 报 表 附 注
一、企业的基本情况
丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为丽江玉龙雪山旅游索道有限公司，是经云南省人民政府“外经贸滇胞（1995）177号”文批准，于1995年12月14日设立的中外合资企业，设立时股本总额为303.5万美元，其中，丽江旅游总公司出资121.4万美元，占注册资本的40%；昆明鑫泰旅游发展有限责任公司出资90.05万美元，占注册资本的30%；香港云港机械有限公司出资90.05万美元，占注册资本的30%。公司的三家股东于1997年3月20日签订《丽江玉龙雪山旅游索道有限公司内部股份转让协议》，约定昆明鑫泰旅游发展有限责任公司将其持有的30%的股权分别转让给丽江旅游总公司及云港机械有限公司，云南省人民政府于1997年4月23日核发了外经贸滇胞字[1997]01号《中华人民共和国台港澳侨投资批准证书》，公司的中方投资者为丽江旅游总公司，持有大索道公司60%的股权；外方投资者为香港云港机械有限公司，持有大索道公司40%的股权。根据1998年11月4日公司董事会决议以及1998年12月28日公司向云南省对外贸易经济合作厅上报的《关于中外合资丽江玉龙雪山旅游索道有限公司追加注册资本的说明》，以及云南省对外贸易经济合作厅1999年1月4日（1999）云外经贸资字1号《关于外商投资企业增加投资的批复》，大索道公司的注册资本由303.5万美元增加到607万美元，其中：丽江旅游总公司持有364.2万美元，占注册资本的60%，香港云港机械有限公司持有242.8万美元，占注册资本的40%。2001年4月25日经云南省外经贸厅“（2001）云外经贸资字第085号”文批准，外方股东云港机械有限公司（香港）将其所持本公司股权（40%）全部转让给云南机械进出口股份有限公司，本公司变更为内资有限责任公司，变更后注册资本为50,487,832元。2001年6月5日经本公司股东会决议，云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司将其所持本公司股权分别转让给昆明宝汇投资有限公司17.1047%、 丽江白鹿旅行社有限公司1.2413%、丽江摩西风情园有限公司1.8901%、云南协力工贸有限公司3.7238%。此外，根据本公司2001年6月6日股东会决议及2001年6月7日各方股东签订的增资扩股协议，将本公司注册资本由50,487,832元增至62,676,982元。其中云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司以其所持有的中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司50%股权中的32.359%作为向本公司的投资（其余17.641%的股权由本公司以现金374.88万元购买取得 ）；丽江摩西风情园有限公司以其所持有的中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司25%的股权作为向本公司的投资。至此，各方股东持有本公司股份比例分别为：云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司持股40%，云南省机械进出口股份有限公司持股32.22%，昆明宝汇投资有限公司持股13.78%，丽江摩西风情园有限公司持股10%，云南协力工贸有限公司持股3%，丽江白鹿旅行社有限公司持股1%。2001年9月5日经云南省经济贸易委员会“云经贸企改[2001]526号”文批准，本公司以2001年6月30日经审计后的净资产74,323,048元按照1：1的比例折合股份74,323,048股，变更为股份有限公司，取得5300001012929号企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会“证监发行字［2004］125号”《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于2004年8月10日按每股6.90元的发行价格，以“向二级市场投资者定价配售”的方式向社会公开发行人民币普通股2500万股。2004年11月24日，本公司在云南省工商行政管理局进行了变更登记。本公司法定住所：丽江县福慧路。法定代表人：王云。注册资本：玖仟玖佰叁拾贰点叁万元。本公司属旅游业，经营范围为：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本会计报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”） 2006年2月15日颁布的企业会计准则及其他相关规定编制。
根据财政部规定，本公司自2007年1月1日起执行企业会计准则，并对报告年度的比较数字进行了相应调整并重新进行列报，详细情况请参见附注三“重大会计政策及会计估计变更”。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2007年修订）》。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、计账基础和计量原则
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括衍生金融工具）按公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。如果资产发生减值损失，则计提相应的减值准备。
5、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
6、外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
7、外币报表折算方法
境外子公司的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司报表项目的计量属性报告期内未发生变化。
9、现金等价物的确定标准。
是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、金融资产
本公司的金融资产是指下列资产：
（1）现金；
（2）持有的其他单位的权益工具；
（3）从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利；
（4）在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利；
（5将来须用或可用本公司自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同权利，本公司根据该合同将收到非固定数量的自身权益工具；
（6）将来须用或可用本公司自身权益工具进行结算的衍生工具的合同权利，但本公司以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同权利除外。其中，本公司自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业本公司自身权益工具的合同。
本公司将金融资产分为四类：交易性金融资产，应收款项，持有至到期投资和可供出售金融资产。本公司在取得时即对金融资产进行分类。
（1）交易性金融资产
如果金融资产的取得主要是为了近期内以公允价值出售，或金融资产是采用短期获利模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类为交易性金融资产。
交易性金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融工具资产。当本公司直接向债务人销售商品或提供劳务而没有出售应收款项的意图时，本公司将其确认为应收款项。
应收款项按照取得时的公允价值及交易成本的合计金额进行初始确认。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。本公司收回或处置应收款项时，取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融工具资产。
持有至到期投资类金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账，支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。处置时，所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融工具资产，以及应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产之外的非衍生金融工具资产；可供出售金融资产通常持有期限不确定，有可能依据流动性需求或利率、汇率及权益价格的变动而被出售。
可供出售金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日按照公允价值列示，因公允价值变动而产生的利得或损失在资产被转让或被认定为减值之前，按照扣除所得税影响后的金额确认在资本公积（其他资本公积）中；待实际转让或被认定为减值时，再将以前直接计入资本公积（其他资本公积）确认的公允价值变动累计额对应处置部分转入投资损益。处置可供出售金融资产取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益。
10、金融负债
本公司金融负债，是指下列负债：
（1）向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务；
本公司将金融负债分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。本公司在取得时即对金融负债进行分类。
（1）交易性金融负债
如果金融负债的取得主要是为了近期内以公允价值回购，或金融负债是采用短期获利模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类为交易性金融负债。
交易性金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）其他金融负债
其他金融负债是指除以交易性金融负债以外的金融负债。包括发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在资产负债表日以摊余成本列示。
11、金融工具公允价值的确定
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况并自愿的交易双方进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价，指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
12、金融工具的确认和终止
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
从金融资产收到现金流量的合同权利到期或已经将金融资产相关的几乎所有风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司才终止确认该金融负债或其一部分。
13、金融资产的减值
本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本公司认定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。
本公司认定的金融资产发生减值的客观证据包括：
（1） 发行人或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金时违约或逾期；
（3） 债务人很可能倒闭或进行其他方式的财务重组；
（4） 因发行人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（5） 有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在减少，但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所处行业不景气、所在地区失业率提高等；
（6） 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回初始投资成本；
（7） 权益证券市价发生严重或非暂时性下跌；
（8） 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，并对单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行整体评估。
如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行整体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其计提整体评估减值准备。
①以摊余成本计量的金融资产
单项应收款项或持有至到期投资已发生的减值损失，按照该资产的账面余额与其可回收金额，即按资产以其原实际利率贴现的未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值之间的差额进行确认计量。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。
本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 50%
三年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本公司对该等金融资产予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额冲减回收当期的坏账损失。
如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事件有客观关联（例如，债务人的财务状况如转），本公司通过调整坏账准备金额将以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。
②可供出售金融资产
对可供出售金融资产，本公司均将其视为单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。可供出售金融资产发生减值，本公司将原直接计入资本公积（其他资本公积）中的可供出售金融资产公允价值下降形成的累计损失予以转出，并计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，本公司不再通过损益转回。
14、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具包括金融远期合同、金融期货合同、金融互换和期权，以及具有金融远期合同、金融期货合同、金融互换和期权中一种或多种特征的混合工具。
衍生金融工具具有以下全部特征：
（1）其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或类似变量的变动而变动；
（2）不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资；
（3）在未来某一日期结算。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变动收益内，同时在资产负债表的“交易性金融资产”或“交易性金融负债”项目中反映。
嵌入衍生金融工具是指嵌入到非衍生合同（以下简称“主合同”）中的衍生金融工具，该衍生金融工具使主合同的部分或全部现金流量，将按照特定利率、金融工具价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数，或类似变量的变动而发生调整，如嵌在购入的可转换公司债券中的转换权等。当某一嵌入衍生金融工具和主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，本公司将之从主合同中分拆，作为独立的衍生金融工具处理，依照其公允价值进行初始确认及后续计量。
嵌入衍生金融工具从主合同分拆后，主合同是金融工具的，按照相应类别金融资产或金融负债进行处理。
15、存货核算方法
（1）本公司的存货包括备品备件、库存商品、库存材料。
本公司备品备件在取得时采用实际成本核算，领用时按个别计价法计价；库存原材料在取得时采用实际成本核算，领用时按全月一次加权平均法计价；库存商品按售价核算，商品进销差价在当期销售商品与期末库存商品之间按比例分摊。
本公司在每年年度终了，对存货按成本与可变现净值孰低法进行计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
16、长期股权投资
（1）长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定；
⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利处理。
（2）本公司对下列长期股权投资采用成本法核算： ①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重大影响： ①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
（5）长期投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注20、资产减值。
17、固定资产
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
固定资产按购置或新建时的原始成本计价。
本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产的预计使用年限和年折旧率为（预计净残值率为固定资产原价的10%）：
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固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
办公设备 5 18
机器设备 10-15 9-6
运输设备 7-10 12.86-9
房屋建筑物 10-20 9-4.5
停车场人行道 30 3
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当符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法进行分摊。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；无法取得的，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二
18、在建工程
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号——借款费用》资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
中期末及年末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注20、资产减值。
19、无形资产
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。
无形资产按取得时的实际成本入账。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
中期末及年末，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注20、资产减值。
20、资产减值
中期末及年末，本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、资产组
资产组是可以认定的最小资产组合。本公司在对资产组进行认定时，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
22、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1年以上（含1年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和
÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般
借款在当期所占用的天数/当期天数）
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。
23、收入
（1）索道运输
本公司提供索道运输劳务，属于散客的，在运输劳务完成并且相关的收入已经收到时确认收入的实现；属于团队游客的，在运输劳务完成并且取得相关单位的签单时确认收入的实现。
（2）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（3）其他劳务
本公司提供劳务，均属在同一年度内完成的劳务，在劳务已经提供并且相关的收入已经收到或取得了收款凭据时确认营业收入的实现。
24、所得税
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。中期末或年期资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。
当表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的，应当确认相应的递延所得税负债。
除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认。
递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。
中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
25、本公司合并会计报表编制方法
（1）合并范围：本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
（2）编制方法：按财政部《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。
三、会计政策和会计估计变更以及差错更正
本公司原执行《企业会计制度》和企业会计准则，根据《企业会计准则—基本准则》（财政部令33号）和《财政部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号），本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则，改变以下会计政策 ：
1、本公司对原长期股权投资初始投资成本大于享有被投资单位权益的部分停止摊销。根据新会计准则规定，对于首次执行日的长期股权投资，存在股权投资借方差额的，应当将长期股权投资的帐面余额作为首次执行日的认定成本。
2、本公司对子公司的长期股权投资原采用权益法核算，现根据新企业会计准则变更为成本法核算。
3、本公司原对短期投资按成本与市价孰低原则计量。根据新会计准则规定，公司将短期投资—基金投资划分为交易性金融资产管理，持有的交易性金融资产按公允价值计量，大于实际成本的差额计入当期损益，增加了2007 年1 月1 日留存收益3,275,828.85元，调增交易性金融资产3,275,828.85元。
4、在首次执行日，本公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益532,884.72元；将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了2007 年1 月1 日留存收益1,081,023.52元。
5、公司按照现行会计准则的规定，将少数股东权益列示在资产负债表的负债和股东权益之间，根据新会计准则规定，将少数股东权益列示在资产负债表的股东权益中，由此增加2007 年1 月1 日股东权益14,359,383.12元。
四、税项
（一）企业所得税
本公司适用33%的所得税税率；
2、本期丽江云杉坪旅游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
3、本期丽江牦牛坪旅游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
（二）营业税
1、本公司与子公司以主营业务收入为计税基数适用5%的营业税税率；
2、本公司与子公司以其他业务收入（不含商品销售收入）为计税基数，适用5%的营业税税率。
（三）增值税
本公司与子公司以应税商品销售额为计税基数，适用4%的增值税税率。
（四）城市维护建设税
1、本公司及子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司以应交流转税为计税基数，适用7%的城市维护建设税税率。
2、子公司中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司系中外合资企业，根据国家税务总局发布的“国税发[1994]038号”文，免征城市维护建设税。
（五）教育费附加
1、本公司及子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司以应交流转税为计税基数，适用3%的教育费附加费率；
2、子公司中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司系中外合资企业，根据国家税务总局发布的“国税发[1994]038号”文，免征教育费附加。
（六）地方教育费附加
根据云南省人民政府云政发[2005]137号文，本公司及子公司（不包括丽江云杉坪旅游索道有限公司）自2005年7月1日起按应交流转税税额的1%计缴地方教育费附加。
（七）旅游宣传促销费
本公司与子公司以主营业务收入和其他业务收入为计税基数，适用0.5%的旅游宣传促销费费率。
（八）环保基金
根据云南省计委“云计收费[2002]810号”文、本公司“丽旅股字[2002]20号”文实施意见及丽江地区行署“丽署复[2003]20号”文批复，自2003年5月2日起，本公司将玉龙雪山索道和客运票价从110元/人提高到160元/人，并缴纳环保基金，实施细则为：以2002年度玉龙雪山索道票销售收入为基数，本公司在玉龙雪山索道票收入超过上述基数的情况下，按照玉龙雪山索道票收入总额的15%提取环保基金上缴地方财政；若此项提取将导致玉龙雪山索道票收入低于2002年度玉龙雪山索道票收入，则只对超基数部分按50%提取环保基金。
本公司预计2007年玉龙雪山索道票收入总额在计提环保基金后将超过2002年玉龙雪山索道票收入，故本公司2007年上半年已按玉龙雪山索道票收入总额的15%提取了环保基金，并计入应缴税费科目核算。
五、控股子公司
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企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比 是否合
例 并
中外合资丽江云杉坪旅游索道 旅游业 300万美元 丽江云杉坪索道营运 15,937,950.00 75% 是
有限公司 及配套经营
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 旅游业 1000万元人民币 牦牛坪客运索道及滑 21,660,000.00 60% 是
道经营
云南睿龙旅游投资有限公司 旅游业 2000万元人民币 旅游项目投资及管理 19,600,000.00 98%（注） 是
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注：本公司于2005年12月15日与丽江牦牛坪旅游索道有限公司共同投资设立云南睿龙旅游投资有限公司，新公司注册资本2000万元，本公司以货币出资1960万元，占注册资本的98%，丽江牦牛坪旅游索道有限公司以货币出资40万元，占注册资本的2%，经营范围为旅游项目投资及对所投资的项目进行管理，实际本公司享有云南睿龙旅游投资有限公司99.2%（98%+2%×60%）权益。
六、合并会计报表主要项目注释
（金额单位为人民币元，以下注释若无特别说明，所称“期初数”指2006年12月31日，所称“期末数”指2007年3月31日）
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现金 34,619.43 34,619.43 36,596.43 36,596.43
银行存 人民币 110,711,617.99 110,711,617.99 148,226,941.69 148,226,941.69
款 美元
日元
其他货币资金 279,429.40 279,429.40 7,214,119.97 7,214,119.97
合计 111,025,666.82 111,025,666.82 155,477,658.09 155,477,658.09
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其他货币资金为本公司子公司云南睿龙旅游投资有限公司存入证券公司但尚未进行短期投资的现金及母公司单位信用卡存款。
2、交易性金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 132,160.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
其他 9,536,179.04 5,681,828.85
合计 9,536,179.04 5,813,988.85
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交易性金融资产为本公司持有申万巴黎新动力基金8,525,864.14份额，本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3、应收账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 10,233,381.20 98.55 511,669.07 5 5,869,317.20 99.36 293,465.86 5
一至二年 143,251.6 1.38 14,325.16 10 352.00 0.01 35.20 10
二至三年 7,000.00 0.07 3,500.00 50 37,308.80 0.63 18,654.40 50
三年以上 - - 100 100
合计 10,383,632.80 100.00 529,494.23 5,906,978.00 100.0 312,155.46
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末余额较期初余额增加4,476,654.80元，增幅为75.79%，主要原因是2007年1-6月销售收入较上年同期大幅增加，部分销售收入尚未收回形成。
（3）、全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司应收账款账龄在两年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务管理制度规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（4）、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（5）、应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为9,10,735.4元，占应收账款账面余额的94.48%。
主要客户情况
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客户名称 金额 款项性质
合众公司 6,216,546.80 索道票款
滇西北假期旅行社 2,041,870.20 索道票款
黑白水旅行社 1,273,698.40 索道票款
农行丽江市分行 167,580.00 索道票款
丽江市接待办 111,040.00 索道票款
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4、预付款项
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 3,262,562.41 11.22 27,335,011.09 99.65
一至二年 25,783,122.20 88.72 80,000.00 0.29
二至三年 0.00 0.00 5,000.00 0.02
三年以上 16,820.80 0.06 11,820.80 0.04
合计 29,062,505.41 100 27,431,831.89 100.00
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（2）期末持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：
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股东名称 持股比例 期末数 期初数 款项内容
云南机械进出口股份有限公司 21.34% 27,027,952.89 25,520,952.89 预付进口索道设备款
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（3）账龄超过一年的预付账款未收回的原因
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欠款单位名称 金额 未结算的原因
云南机械进出口股份有限公司 25,347,400.00 预付工程款，尚未结算
昆明云松电子有限责任公司 10,000.00 尚未结算
丽江清心建筑园 260,722.20 预付工程款，尚未结算
昆明理工大学规划设计院 50,000.00 预付设计款，尚未结算
上海泛微网络科技有限公司 125,000.00 预付软件开发款，尚未结算
云南省医药保健品进出口公司 1,820.80 购货尾款,尚未结清
丽江玉泉加油站 5,000.00 预付油款,尚未结帐
合计 25,799,943.00
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5、其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 600,746.37 85.15 30,037.32 5 286,965.97 19.82 14,348.31 5
一至二年 46,523.20 6.59 4,652.32 10 1,095,244.29 75.61 109,524.43 10
二至三年 2,500.00 0.35 1,250.00 50 10,450.00 0.72 5,225.00 50
三至四年 55,843.16 7.91 55,843.16 100 55,789.16 3.85 55,789.16 100
合计 705,612.73 100 91,782.80 1,448,449.42 100 184,886.90
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（2）、全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因；
本公司其他应收款账龄在两年以上的资金安全性较差，因此，根据公司董事会的财务管理制度的规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（3）、期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款；
（4）、其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为178,269.51元，占其他应收款账面余额的25.26%。
主要客户情况
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客户名称 金额 款项性质
丽江纳西风情园 44,845.36 电费
玉龙雪山营销中心 34,330.47 代垫款项
易宗相 57,721.20 暂借款
太平洋保险公司 21,372.48 代售手续费
市场营销部 20,000.00 暂借款
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6、存货
（1）存货明细：
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存货种类 期末账面价值 年初账面价值
库存商品 404,630.93 486,549.06
原材料 1,512,223.37 1,544,541.69
低值易耗品
在产品
减：存货跌价准备
合计 1,916,854.30 2,031,090.75
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经对存货进行逐项检查，存货的可变现净值均高于其账面成本，故期末不需计提存货跌价准备。
7、其他流动资产
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
待摊费用 465,171.82 414,945.85 50,225.97
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8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司的投资 13,679,535.60 13,679,535.60
对联营企业投资 1,000,000.00 1,000,000.00
其他股权投资
合计 14,679,535.60 14,679,535.60
减：长期股权投资减值准备 800,000.00 800,000.00
长期股权投资净值合计 13,879,535.60 13,879,535.60
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（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资成本 持股数量（股 持股比例% 期初数 本期增加 本期减少 期末数
）
云南丽江东巴足球俱乐 1,000,000.00 1,000,000.00 15.385% 1,000,000.00 1,000,000.00
部有限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
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（3）长期股权投资减值准备：
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被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
云南丽江东巴足球俱乐部有限 800,000.00 800,000.00
公司
合计 800,000.00 800,000.00
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云南丽江东巴足球俱乐部有限公司因2006年冲甲A未成功，该公司股东拟解散球队，根据本公司所持股份和预计转让收入，该项投资预计可收回金额为20万元，故计提投资减值准备80万元。本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
9、固定资产及累计折旧
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
固定 办公设备 1,987,738.67 435,362.06 242,3100.73
资产 机器设备 76,126,280.85 496,224.10 76,622,504.95
原价 房屋及建筑物 47,440,929.92 855,006.89 1,368,829.78 46,927,107.03
运输设备 16,459,712.06 504,784.00 388,519.00 16,575,977.06
停车场及人行道 3,599,516.49 3,599,516.49
合计 145,614,177.99 2,291,377.05 1,757,348.78 146,148,206.26
累计 办公设备 898,213.72 430,196.81 1,328,410.53
折旧 机器设备 51,769,311.64 2,784,606.11 54,553,917.75
房屋及建筑物 13,047,605.98 1,341,238.53 456,874.52 13,931,969.99
运输设备 8,746,563.49 522,027.37 337,454.05 8,931,136.81
停车场及人行道 738,988.79 70,070.52 809,059.31
合计 75,200,683.62 5,148,139.34 794,328.57 79,554,494.39
固定资产净值 70,413,494.37 66,593,711.87
减：减值准备
固定资产净额 70,413,494.37 66,593,711.87
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（1）本公司已将玉龙雪山及干海子土地、房屋、建筑物及机械设备中的索道全套设置抵押，并签订最高额抵押合同，合同号“（丽市客）农银高抵字（2003）第060号”。抵押物作价59,557,000.00元，最高贷款余额为42,640,000.00元，截止资产负债表日，本公司在该项最高额抵押贷款合同项下的贷款余额为零元。
期末经对固定资产逐项检查，固定资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期不需计提固定资产减值准备。 10、在建工程
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工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资 其他减少 期末余额 资金
产 来源
金额 其中： 金额 其中： 金额 其中 金额 其中： 金额 其中
资本化 资本化 ：资 资本化 ：资
利息 利息 本化 利息 本化
利息 利息
办公楼 10,744,268 3,758,064. 14,502,332.7 自筹
.48 22 0
丽江古城世界 84,557,656 24,261,831 108,819,487. 募股
文化遗产论坛 .38 .55 93 自筹
中心等项目
甘海子岗务亭 26,234.00 26,234.00 自筹
疏散索道 200,000.00 200,000.00 自筹
下站服务厅 266,942.00 840,000.00 1,106,942.00 自筹
洛克叔叔餐厅 6,800.00 6,800.00 自筹
家具
上部站上厅餐 273,000.00 273,000.00 自筹
厅
上部站下厅装 78,526.85 78,526.85 自筹
修
4680祭坛 20,400.00 20,400.00 自筹
云彬坪索道改 248,866.06 546,736.48 45,436.0 750,166.54
造 0
合计 96,043,966 29,785,359 45,436.0 125,783,890.
.92 .10 0 02
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注：丽江古城世界文化遗产论坛中心等项目分为一、二期，一期为资金来源为募集资金，二期为自筹资金。
期末经对在建工程进行逐项检查，在建工程的可收回金额均高于其账面价值，故本期不需计提在建工程减值准备。
11、无形资产
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项目 取得 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊
方式 销期
玉龙雪山索道土地使 出让 2,526,105.55 1,914,783.07 34,192.55 645,515.03 1,880,590.52 26.5年
用权
土地使用权 出让 4,913,125.08 4,019,829.63 74,441.29 967,736.74 3,945,388.34 26.5年
云杉坪索道土地使用 出让 194,990.58 148,680.36 2,437.38 48,747.60 146,242.98 30年
权
牦牛坪索道土地使用 出让 2,000,000.00 1,731,042.95 25,000.02 293,957.07 1,706,042.93 34.12
权 年
牦牛坪索道土地使用 出让 147,840.00 125,664.00 1,848.00 24,024.00 123,816.00 33.5年
权
财务软件 购买 9,660.00 9,177.00 483 966.00 8,694.00 9年
防火墙软件 购买 43,000.00 43,000.00 4,299.97 4,299.97 38,700.03 4.5年
合计 9,834,721.21 7,949,177.01 43,000.00 142,702.21 1,985,246.41 7,849,474.80
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期末经对无形资产逐项检查，无形资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期末不需计提无形资产减值准备。
12、递延所得税资产
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项目 期末账面余额 期初账面余额
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
坏账准备 1,699,661.54 426,352.83 871,978.23 268,884.72
存货跌价准备
长期投资减值准备 800,000.00 264,000.00 800,000.00 264,000.00
合计 2,499,661.54 690,352.83 1,671,978.23 532,884.72
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13、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
174,980.28 378,133.04
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期末欠持本公司5%以上股份的股东单位款项：
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股东名称 持股比例 期末数 期初数 款项内容
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 26.41% 18,000.00 18,000.00 购书款
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14、预收款项
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期末数 期初数
94,742.60 994,527.33
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期末余额中无账龄超过1年的预收账款，无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
15、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,999,141.22 5,409,249.63 7,634,614.12 3,773,776.73
二、职工福利费 3,559,614.12 111,838.73 1,649,193.19 2,022,259.66
三、社会保险费 221,059.34 515,812.91 479,126.74 257,745.51
其中：1．医疗保险费 21,196.79 152,776.38 134,843.96 39,129.21
2．基本养老保险费 32,239.85 328,514.20 327,958.37 32,795.68
3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4．失业保险费 141,753.29 18,691.57 0.00 160,444.86
5．工伤保险费 12,934.71 7,248.36 7,605.39 12,577.68
6．生育保险费 12,934.70 8,582.40 8,719.02 12,798.08
四、住房公积金 29,955.72 309,580.50 285,799.80 53,736.42
五、工会经费和职工教育经费 244,527.44 305,669.79 201,986.02 348,211.21
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 1,523,559.26 0.00 0.00 1,523,559.26
其中：以现金结算的股份支付
合计 11,577,857.10 6,652,151.56 10,250,719.87 7,979,288.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数 适用税率
增值税 3,562.17 2,437.63 4%
营业税 735,216.01 1,214,207.29 5%
所得税 10,809,361.48 19,810,660.47 15%、33%
城建税 40,825.12 25,487.29 流转税的7%
个人所得税 1,899,261.09 1,212,998.30
印花税 1,078.69 6,631.52
土地使用税 1,800.00 1,800.00 核定
教育费附加 17,496.65 10,923.07 流转税的3%
地方教育费附加 5,831.75 3,640.55 流转税的1%
旅游宣传促销费 73,968.84 51,814.86 5‰
环保基金 23,632,507.35 20,931,413.45 15%
房产税 3,410.87 3,862.88 1.2%、12%
合计 37,224,320.02 43,275,877.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数较期初数减少6,051,557.29元，下降13.98%，主要原因为本期缴纳2006年企业所得税所致。
17、应付股利
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股东名称 期末数 期初数
重庆汇邦旅业有限公司 1,145,199.21 1,145,199.21
香港久益国际公司 102,672.66
合计 1,145,199.21 1,247,871.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
6,499,486.42 1,270,563.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
（2）期末金额较大的明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 款项内容
合众公司 2,003,328.00 优惠款
黑白水旅行社 328,166.40 优惠款
滇西北旅行社 610,599.20 优惠款
丽江道桥一分公司 197,138.00 工程款
丽江市太平洋保险 179,002.19 代收保费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末数较期初数增加5,228,922.63元，主要是因为对旅行社优惠款增加所致。
19、递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 期初账面余额
暂时性差异金额 递延所得税负债余额 暂时性差异金额 递延所得税负债余额
公允价值变动收益 7,130,179.03 2,352,959.08 3,275,828.85 1,081,023.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增减变动（+、-） 期末数 备
发行新股 送股 公积金转 其他 小计 注
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 26,229,219 26,229,219
3、其他内资持股 28,775,795 -1,907,192 -1,907,192 26,868,603
其中：
境内法人持股 28,775,795 -1,907,192 -1,907,192 26,868,603
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计 55,005,014 -1,907,192 -1,907,192 53,097,822
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 44,318,034 1,907,192 1,907,192 46,225,226
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 44,318,034 1,907,192 1,907,192 46,225,226
三、股份总数 99,323,048 99,323,048
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 135,066,200.21 135,066,200.21
其他资本公积 2,305.05 2,305.05
合计 135,068,505.26 135,068,505.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,547,319.60 28,547,319.60
法定公益金
储备基金 733,932.08 733,932.08
任意盈余公积 13,000,000.00 13,000,000.00
合计 42,281,251.68 42,281,251.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据财政部关于《公司法》实施后有关企业财务处理问题的通知的规定（财企[2006]67号），本公司将法定公益金转入法定盈余公积。
注：根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定追溯调整增加了期初法定盈余公积317,400.11元。
23、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
年初未分配利润 37,736,303.62
加：本年净利润 28,622,793.76
减：按10%提取法定盈余公积
减：按10%提取储备基金
减：提取任意盈余公积
减：应付普通股股利 34,763,066.80
期末未分配利润 31,596,030.58
其中：董事会已批准的现金股利数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定追溯调整增加了期初未分配利润2,405,245.97元。
24、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 60,239,575.86 51,321,198.47
索道运输收入 57,434,319.17 49,202,215.09
汽车运输收入 2,805,256.69 2,118,983.38
其他业务收入 4,320,694.50 3,611,437.48
商品销售收入 349,354.03 243,706.02
防寒服、氧气收入 922,335.00 1,010,162.00
烧烤收入 902,704.00 710,188.50
热饮收入 598,219.00 419,913.00
滑雪收入 876,240.00 520,240.00
拍照、纪念牌收入 217,600.00
房租收入 138,000.00 132,335.09
承包金收入 480,580.00
酒吧收入 56,207.00
其他收入 260,035.47 94,312.87
合计 64,560,270.36 54,932,635.95
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2007年1—6月营业收入较2006年同期增加 9,627,634.41 元，增长17.53 %，主要是因为今年玉龙雪山索道收入增加所致。
25、营业成本
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项目 本期数 上年同期数
主营业务成本 10,507,259.30 8,949,759.73
索道运输成本 9,250,181.13 7,364,743.26
汽车运输成本 1,257,078.17 1,585,016.47
其他业务支出 2,685,160.93 1,151,836.76
商品销售支出 299,805.52 185,808.84
防寒服、氧气支出 369,623.07 305,141.12
烧烤支出 412,713.70 255,888.12
热饮支出 320,624.76 111,877.49
滑雪支出 71,575.18 36,805.00
拍照、纪念牌支出 115,165.16
酒吧支出 1,050,347.11
其他支出 45,306.43 256,316.19
合计 13,192,420.23 10,101,596.49
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2007年1—6月年营业成本比2006年同期增加3,090,823.74元，增长30.60%，主要原因是随着销售收入的增加而增加的相应成本，另外新增项目也增加了成本。
26、营业税金及附加
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种类 本期数 上年同期数
营业税 3,209,958.10 2,734,489.74
城建税 178,346.22 143,463.50
教育费附加 76,434.33 59,463.58
合计 3,464,738.65 2,937,416.82
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2007年1—6月年营业税金及附加比2006年同期增加527,321.83元，增长17.95%，主要原因是销售收入的增长。
27、财务费用
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项目 本期数 上年同期数
利息支出 60,175.00
减：利息收入 458,874.97 598,414.24
金融机构手续费 2,503.73 3,968.34
合计 -456,371.24 -534,270.90
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28、投资收益
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项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 1,281,079.81 35,257.00
其中：股票转让收益 1,281,079.81 35,257.00
短期投资跌价损失
委托理财收益
基金投资收益 148,500.00
债券投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债券投资收益
股权投资收益 -1,105,529.63
其中：权益法
股权投资差额摊销 -1,105,529.63
股权投资转让收益
合计 1281,079.81 -921,772.63
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注：1、股票投资收益为下属子公司云南睿龙旅游投资有限公司申购新股所获收益；
2、2006年同期本公司收基金投资分红148,500.00元已按新企业会计准则追溯调整为投资收益；
29、资产减值损失
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类别 本期数 上年同期数
一、坏账损失 124,234.67 27,983.32
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 124,234.67 27,983.32
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30、公允价值变动收益（损失以“-”列示）
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类别 本期数 上年同期数
交易性金融资产公允价值变动 3,854,350.19 1,679,532.00
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注：交易性金融资产公允价值变动损益为本公司所持申万巴黎新动力基金公允价值变动所获收益。
31、营业外收入
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项目 本期数 上年同期数
1、非流动资产处置利得合计 19,720.00
其中：固定资产处置利得 19,720.00
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、其他 10,953.43 14,400.00
合计 30,673.43 14,400.00
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32、营业外支出
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项目 本期数 上年同期数
1、非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 852,360.52
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、公益性捐赠支出 522,000.00
5、非常损失
6、盘亏损失
7、其他 120,590.00 102,028.42
合计 972,950.52 624,028.42
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33、所得税费用
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 11,549,893.78 8,904,271.36
递延所得税费用 1,114,467.45 553,191.66
合计 12,664,361.23 9,457,463.02
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34、每股收益和净资产收益率
1、每股收益
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项目 本期数 上年同期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的当期净利润 0.29 0.29 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的当期净 0.30 0.30 0.23 0.23
利润
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基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
35、净资产收益率
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项目 本期数 上年同期数
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于普通股股东的当期净利润 9.29% 9.37% 7.57% 7.69%
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的当期 9.48% 9.56% 7.72% 7.83%
净利润
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全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率=P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
36、现金流量表
（1）2007年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金8,200,847.46元，2006年同期收到的其他与经营活动有关的现金3,571,440.98元，其中主要项目如下：
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主要项目 本期数 上年同期数
租金、其他服务收入代收保险费 823,991.59 2,356,174.36
利息收入 458,874.97 598,414.24
收证券登记结算公司代扣个人所得税 1,326,201.97
收回昆明丰顺环境工程公司借款 5,000,000.00
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（2）2007年1-6月支付的其他与经营有关的现金13,657,926.69元，2006年同期支付的其他与经营活动有关的现金12,325,890.21元，其中主要项目如下：
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主要项目 本期数 上年同期数
广告赞助支出 879,363.57 698,851.68
付代收保险公司保险费 887,212.55 645,095.90
保险费 91,751.78 92,311.19
车辆费 251,624.08 347,520.40
中介机构费 760,214.7 534,803.20
房租费 86,536.00 162,440.20
业务接待费 312,563.7 216,819.20
办公费 554,874.54 467,944.16
环保基金支出 3,775,000.00
代垫款项 1,500,000.00
差旅费 226,565.52 179,676.10
暂借款 5,000,000.00
环保车队费用 650,000.00
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（6）现金流量表补充资料
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补充资料 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,622,793.76 22,075,147.46
加：少数股东损益 1,662,734.79 2,808,223.44
资产减值准备 124,234.67 27,983.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,776,870.98 5,507,381.47
无形资产摊销 34,068.37 139,140.42
长期待摊费用摊销 973,526.10 258,963.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号 830,712.09 0.00
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -3,854,350.19 -1,679,532.00
财务费用（收益以“-”号填列） 0.00 60,175.00
投资损失（收益以“-”号填列） -1,281,079.81 921,772.63
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -157,468.11 -1,053.90
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,271,935.56 554,245.56
存货的减少（增加以“-”号填列） 114,236.45 219,563.11
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -5,585,392.75 -4,122,166.58
经营性应收项目的增加（减少以“-”号填列） -5,626,813.13 -9,232,155.09
其他 414,945.85 -39,982.58
经营活动产生的现金流量净额 22,320,954.63 17,497,705.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 111,025,666.82 143,843,599.74
减：现金的期初余额 155,477,658.09 182,554,174.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,451,991.27 -38,710,574.65
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（8）披露现金和现金等价物
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项目 本期数 上年同期数
一、现金 111,025,666.82 155,477,658.09
其中：库存现金 34,619.43 36,596.43
可随时用于支付的银行存款 110,711,617.99 148,226,941.69
可随时用于支付的其他货币资金 279,429.40 7,214,119.97
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 111,025,666.82 155,477,658.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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七、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 8,974,280.80 98.43 448,714.04 5 4,891,239.80 99.38 244,561.99 5
一至二年 143251.6 1.57 14,325.16 10 10
二至三年 50 30,308.80 0.62 15,154.40 50
三年以上 100
合计 9,117,532.40 100.00 463,039.20 4,921,548.60 100 259,716.39 100
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（2）应收账款期末余额较期初余额增加4,195,983.8元，增幅为85.26%，主要原因是2007年1-6月销售收入较上年同期大幅增加，部分销售收入尚未收回形成。
（3）、全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司应收账款账龄在两年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务管理制度规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（4）、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（5）、应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为8,598,300.00元，占应收账款账面余额的94.31%。
主要客户情况`
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客户名称 金额 款项性质
合众公司 5,621,600.00 索道票款
滇西北旅行社 1,676,480.00 索道票款
黑白水旅行社 1,021,600.00 索道票款
农行丽江市分行 167,580.00 索道票款
合众公司 111,040.00 索道票款
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2、其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 2,670,622.23 68.61 133,531.10 5 220,930.60 8.91 11,046.53 5
一至二年 463,498.00 11.91 46,349.80 10 1,494,244.29 60.21 149,424.43 10
二至三年 756,500.00 19.44 378,250.00 50 765,000.00 30.83 382,500.00 50
三年以上 1,430.00 0.04 1,430.00 100 1,430.00 0.06 1,430.00 100
合计 3,892,050.23 100 559,560.90 2,481,604.89 100 544,400.96
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（2）、全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因；
本公司其他应收款账龄在两年以上的资金安全性较差，因此，根据公司董事会的财务管理制度的规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（3）、期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款；
（4）、其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为3,440,436.42元，占其他应收款账面余额的88.40%。
主要客户情况`
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客户名称 金额 款项性质
云杉坪索道公司 1,693,573.56 代垫款项
牦牛坪索道公司 1,657,532.39 代垫款及借款
易宗相 35,000.00 差旅费
玉龙雪山营销中心 34,330.47 代垫款项
市场营销部 20,000.00 暂借款
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3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司的投资 67,941,767.96 6,238,422.64 61,703,345.32
对联营企业投资 1,000,000.00 1,000,000.00
其他股权投资
合计 68,941,767.96 6,238,422.64 62,703,345.32
减：长期股权投资减值准备 800,000.00 800,000.00
长期股权投资净值合计 68,141,767.96 61,903,345.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位 初始投资成本 持股比例% 期初数 本期增加 本期减少 期末数
名称
中外合资丽 15,937,950.00 75.00% 29,279,566.92 6,238,422.64 23,041,144..28
江云杉坪旅
游索道道有
限公司
丽江牦牛坪 21,660,000.00 60.00% 19041,678.6 19,041,678.6
旅游索道有
限公司
云南睿龙旅 19,600,000.00 98.00% 19620522.44 19,620,522.44
游投资有限
公司
云南丽江东 1,000,000.00 15.385% 1,000,000.00 1,000,000.00
巴足球俱乐
部有限公司
合计 68,941,767.96 6,238,422.64 62,703,345.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2007年2月28日，子公司中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司分回利润6,238,422.64元。
（3）长期股权投资减值准备：
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被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
云南丽江东巴足球俱乐部有 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00
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云南丽江东巴足球俱乐部有限公司因2006年冲甲A未成功，2007年度该公司股东拟解散球队，根据本公司所持股份和预计转让收入，该项投资预计可收回金额为20万元，故计提投资减值准备80万元。
本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
4、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 本期数 上年同期数
主营业务收入： 44,884,147.66 33,903,741.67
索道运输收入 42,078,890.97 31,784,758.29
汽车运输收入 2,805,256.69 2,118,983.38
其他业务收入： 4,152,841.03 3,396,615.91
商品销售收入 349,354.03 241,822.41
防寒服、氧气收入 922,335.00 1,010,162.00
烧烤收入 902,704.00 710,188.50
热饮收入 598,219.00 419,913.00
滑雪收入 876,240.00 520,240.00
拍照、纪念牌收入 217,600.00
承包金收入 480,580.00
酒吧收入 56,207.00
其他收入 230,182.00 13,710.00
合计 49,036,988.69 37,300,357.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务成本 7,104,932.62 7,471,595.59
索道运输成本 5,847,854.45 5,886,579.12
汽车运输成本 1,257,078.17 1,585,016.47
其他业务支出 2,639,854.50 1,113,204.53
商品销售支出 299,805.52 176,036.29
防寒服、氧气支出 369,623.07 305,141.12
烧烤支出 412,713.70 255,888.12
热饮支出 320,624.76 111,877.49
滑雪支出 71,575.18 36,805.00
拍照、纪念牌支出 115,165.16
酒吧支出 1,050,347.11
其他支出 227,456.51
合计 9,744,787.12 8584800.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,843,246.73 4,894,494.36 6,970,998.71 3,713,755.89
二、职工福利费 2,047,623.68 24,750.32 182,208.70 1,861,749.67
三、社会保险费 190,129.21 370,263.29 372,811.70 187,580.80
其中：1．医疗保险费 573.00 116,862.62 99,973.26 8,164.96
2．基本养老保险费 28,505.37 263,292.40 263,525.97 11,007.60
3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4．失业保险费 141,747.29 14,705.17 0.00 143,693.77
5．工伤保险费 12,934.71 5,914.26 6,491.73 12,357.24
6．生育保险费 12,934.70 5,914.25 6,491.72 12,357.23
四、住房公积金 30,016.80 252,569.50 232,421.80 14,109.50
五、工会经费和职工教育经费 185,076.65 260,231.45 186,924.02 236,146.87
六、非货币性福利 0.00 49,558.00 49,558.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他 866,819.23 11,811.82 29,782.64 848,848.41
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 9,169,478.16 5,900,104.15 8,028,376.55 7,041,205.76
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八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关 经济性质或类型 法定代表人
系
中外合资丽江云杉坪旅游索道有限 丽江福慧路 云杉坪客运索道营运 子公司 中外合资 王云
公司 及配套经营
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 雪山中路 牦牛坪客运索道及滑 子公司 有限公司 王云
道经营
云南睿龙旅游投资有限公司 昆明市北京路175 旅游项目投资及管理 子公司 有限公司 何希文
号
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司 300万美元 300万美元
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 1000万元人民币 1000万元人民币
云南睿龙旅游投资有限公司 2000万元人民币 2000万元人民币
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（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
金额 % 金额 金额 金额 %
中外合资丽江云杉坪旅游索道 17,944,195.78 75 17,944,195.78 75
有限公司
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 6,000,000.00 60 6,000,000.00 60
云南睿龙旅游投资有限公司 19,600,000.00 98 19,600,000.00 98
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（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本企业的关系
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 持有本公司5%以上股份的股东
云南机械进出口股份有限公司 持有本公司5%以上股份的股东
丽江摩西风情园有限责任公司 持有本公司5%以上股份的股东
丽江山峰旅游商贸投资有限公司 公司关键管理人员控制的企业
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2、关联方交易
（1）租赁
根据本公司与丽江摩西风情园有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承租丽江摩西风情园有限责任公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超市大楼一楼，从事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地，租金价格按当地市场价格确定，报告期应支付房租100,000.00元。
（2）代理
根据本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的委托进口协议，委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，本期已支付预付款1,507,000.00元。
（3）其他关联交易
根据本公司与丽江山峰旅游商贸投资有限公司签订的水电服务协议，丽江山峰旅游商贸投资有限公司为本公司提供水电服务，报告期内支付水电费425,099.35元。
（4）关联方往来款项余额
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项目 期末数 期初数
金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
预付款项：
云南省机械进出口股份有限公司 27,027,952.89 93.00 25,520,952.9 93.03
应付账款
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 18,000.00 10.29 18,000.00 4.76
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九、或有事项
截止2007年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截止2007年6月30日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
截止2007年6月30日，本公司无需披露的其他重要事项。
十三、其他补充资料
1、非经常性损益：根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2007年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
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项目 本期数
非流动资产处置产生的损益
短期投资收益 1,281,079.81
各项非经常性营业外收入、支出 -942,277.09
其他非经常性损益项目
小计 338,802.72
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 270,225.07
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -180,822.19
非经常性损益净额 249,399.84
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2、比较利润表调整过程： 利润表调整项目
（2006年1—6月）
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项目 合并数 母公司数
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 5,402,218.72 5,374,235.4 3,860,481.71 3,832,498.39
资产减值损失 0 27,983.32 0 27,983.32
公允价值变动损益 0 1,679,532.00 0 1,679,532.00
投资收益 -1,070,272.63 -921,772.63 6,463,481.88 6,611,981.88
所得税费用 8,904,271.36 9,457,463.02 7,061,800.83 7,614,992.49
归属于母公司所有者的净利 20,800,307.12 22,075,147.46 20,801,077.54 22,075,917.88
润
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注：为使上年同期可比利润表更具有可比性，交易性金融资产的公允价值变动及现金分红已按新企业会计准则予以追溯调整。
3、2006年6月净利润差异调节表：
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）, 根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整从而导致2006年6月净利润与原报表数有差异。
2006 年6 月净利润差异调节表
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项目 合并数 母公司数
2006年6月净利润(原会计准则) 20,800,307.12 20,801,077.54
追溯调整项目影响合计数 1,274,840.34 1,274,840.34
其中：投资收益 148,500.00 148,500.00
管理费用 27,983.32 27,983.32
资产减值损失 -27,983.32 -27,983.32
公允价值变动损益 1,679,532 1,679,532.00
所得税 -553,191.66 -553,191.66
减：追溯调整项目影响的少数股东损益 0.00 0.00
2006年6月净利润(新会计准则) 22,075,147.46 22,075,917.88
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、其他影响项目合计数 1,287,874.58 -6,277,467.46
其中：营业成本 157,379.26 140,415.23
销售费用 48,265.06 31,388.78
管理费用 68,021.95 105,829.45
投资收益 1,105,529.63 -6,463,481.88
所得税费用 -91,321.32 -91,619.04
二、加：追溯调整项目影响的少数股东损 0.00 0.00
益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东 2,808,223.44 0.00
损益
2006年6月模拟净利润 26,171,245.48 15,798,450.42
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注：备考信息中营业成本、销售费用、管理费用冲减数是按照应付职工薪酬准则，职工福利费不在按工资总额的14%提取，而是根据企业实际情况和职工福利计划确认当期职工福利。 备考信息中投资收益冲减数是按照长期股权投资准则，长期股权投资差额不再摊销。备考信息中所得税费用增加数是受上述营业成本、销售费用、管理费用冲减的影响而增加的所得税费用。
附件三：补充资料： 合并资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：人民币元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 497,042.36 124,234.67 0.00 0.00 621,277.03
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 497,042.36 124,234.67 0.00 0.00 621,277.03
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2007年8月15日
附件四： 利润表附表（合并）
会企02表附表2 编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
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项目 净资产收益率%
2007年1-6月 2006年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于普通股股东的当期净利润 9.29% 9.03% 7.57% 7.51%
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 9.20% 8.95% 7.72% 7.67%
当期净利润
项目 每股收益（元/股）
2007年1-6月 2006年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的当期净利润 0.29 0.29 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 0.29 0.29 0.23 0.23
当期净利润
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单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2007年8月15日
1、净资产收益率：（1）全面摊薄净资产收益率：
a) 归属于公司普通股东的净利润：
2007年（1-6月）=28,622,793.76/308,268,835.52=9.29%
2006年（1-6月）=22,075,147.46/291,615,007.98=7.57%
b) 扣除非经常性损益后的净利润：
2007年（1-6月）=（28,622,793.76-249,399.84）/308,268,835.52=9.20%
2006年（1-6月）=(22,075,147.46+451,323.85)/ 291,615,007.98=7.72%
（2） 加权平均净资产收益率：
a) 归属于公司普通股东的净利润：
2007年（1-6月）=28,622,793.76/(314,409,108.56+28,622,793.76/2-34,763,066.80/3)=9.03%
2006年（1-6月）=22,075,147.46/(289,404,470.12+22,075,147.46/2-19,864,609.60/3)= 7.51%
b) 扣除非经常性损益后的净利润：
2007年（1-6月）= (28,622,793.76-249,399.84)/ (314,409,108.56+28,622,793.76/2-34,763,066.80/3)= 8.95%
2006年（1-6月）=(22,075,147.46+451,323.85)/( 289,404,470.12+22,075,147.46/2-19,864,609.60/3)= 7.67%
2、每股收益：（1） 基本每股收益：a) 归属于公司普通股东的净利润：
2007年（1-6月）=28,622,793.76/99,323,048=0.29
2006年（1-6月）=22,075,147.46/99,323,048=0.22
b) 扣除非经常性损益后的净利润：
2007年（1-6月）=（28,622,793.76-249,399.84）/99,323,048=0.29
2006年（1-6月）=(22,075,147.46+451,323.85)/ 99,323,048=0.23
（2） 稀释每股收益：a) 归属于公司普通股东的净利润：
2007年（1-6月）=28,622,793.76/99,323,048=0.29
2006年（1-6月）=22,075,147.46/99,323,048=0.22
b) 扣除非经常性损益后的净利润：
2007年（1-6月）=（28,622,793.76-249,399.84）/99,323,048=0.29
2006年（1-6月）=(22,075,147.46+451,323.85)/ 99,323,048=0.23
丽江玉龙旅游股份有限公司
二00七年八月十三日