丽江玉龙旅游股份有限公司2008年半年度报告
2008年七月二十九日
目 录
一、 重要提示-----------------------------------------------------3
二、 公司基本情况简介---------------------------------------------4
三、 会计数据和业务数据摘要---------------------------------------5
四、 股本变动及主要股东持股情况-----------------------------------5
五、 董事、监事、高级管理人员情况---------------------------------8
六、 管理层讨论与分析---------------------------------------------8
七、 重要事项-----------------------------------------------------15
八、 财务报告-----------------------------------------------------20
九、备查文件目录--------------------------------------------------20
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
独立董事汤爱民因出差在外无法参加董事会，书面委托独立董事焦炳华代为出席并行使表决权。
公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人王云先生、总经理刘晓华先生、主管会计工作负责人杨学禹先生及会计机构负责人吕庆泽先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称： 丽江玉龙旅游股份有限公司
公司中文名称缩写： 丽江旅游
公司法定英文名称： LiJiang YuLong Tourism Co.，LTD.
公司英文名称缩写： LiJiang Tourism
2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称 ： 丽江旅游
公司股票代码 ： 002033
3、 公司注册地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼
办公地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼
邮政编码： 674100
公司国际互联网网址：http://www.yulongtour.com
公司电子信箱： company@yulongtour.com
4、 公司法定代表人 ：王云
5、 公司董事会秘书及董事会证券事务代表：
董事会秘书兼投资者关系管理负责人 证券事务代表
姓名 杨学禹 杨宁、陈云
联系地址 丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼 丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼
电话 0888-5105981 0888-5306327
传真 0888-5306333 0888-5306333
电子信箱 lj.wl@163.com ljyn@vip.sina.com
6、 公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼公司董事会办公室
7、 公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期： 2001年10月18日
公司最近一次变更注册登记日期：2008年6月2日
公司注册登记地点：云南省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：5300001012929
税务登记号码：云国税字530721622954108号
公司聘请的会计师事务所：亚太中汇会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址： 昆明市青年路389号志远大厦16楼
三、 会计数据和业务数据摘要
1、 会计数据和财务指标： 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 626,109,860.55 485,647,090.00 28.92%
股东权益（不含少数股东权益） 370,205,717.83 348,074,333.98 6.36%
归属于上市公司股东的每股净资产 3.73 3.50 6.57%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 26,760,770.68 43,892,166.87 -39.03%
利润总额 26,768,641.09 42,949,889.78 -37.67%
归属于上市公司股东的净利润 22,131,383.85 28,622,793.76 -22.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 22,124,574.01 28,373,393.92 -22.02%
基本每股收益 0.22 0.29 -24.14%
稀释每股收益 0.22 0.29 -24.14%
净资产收益率 5.98% 9.29% -3.31%
经营活动产生的现金流量净额 -1,117,268.81 22,320,954.63 -105.01%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.01 0.22 -104.55%
2、 非经常性损益项目： 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 8,389.41
其他营业外收支净额 -519.00
所得税影响数 -1,060.57
合计 6,809.84
四、股本变动及主要股东持股情况
1、股份变动情况表： 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 47,912,455 48.24% 47,912,455 48.24%
1、国家持股
2、国有法人持股 26,229,219 26.41% 26,229,219 26.41%
3、其他内资持股 21,683,236 21.83% 21,683,236 21.83%
其中：境内非国有法人持股 21,683,236 21.83% 21,683,236 21.83%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 51,410,593 51.76% 51,410,593 51.76%
1、人民币普通股 51,410,593 51.76% 51,410,593 51.76%
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 0 0
4、其他 0 0
三、股份总数 99,323,048 100.00% 99,323,048 100.00%
2、公司股东情况： （单位：股）
股东总数 13,846户
前10名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例（％） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 国有法人 26.41% 26,229,219 26,229,219 0
云南机械进出口股份有限公司 境内非国有法人 21.27% 21,127,636 21,127,636 15,627,636
丽江摩西风情园有限责任公司 境内非国有法人 5.84% 5,805,291 200,000 0
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 境内非国有法人 4.03% 3,999,931 0 0
昆明龙丰投资管理有限公司 境内非国有法人 3.11% 3,085,600 275,600 0
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 境内非国有法人 3.04% 3,018,141 0 0
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 境内非国有法人 2.87% 2,850,207 0 0
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 境内非国有法人 1.47% 1,463,578 0 0
丰县新华投资咨询有限公司 境内非国有法人 1.26% 1,249,500 0 0
南京隆鑫投资咨询有限责任公司 境内非国有法人 1.16% 1,151,033 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
丽江摩西风情园有限责任公司 5,605,291 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 3,999,931 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,018,141 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 2,850,207 人民币普通股
昆明龙丰投资管理有限公司 2,810,000 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 1,463,578 人民币普通股
丰县新华投资咨询有限公司 1,249,500 人民币普通股
南京隆鑫投资咨询有限责任公司 1,151,033 人民币普通股
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 949,420 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 798,547 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、公司前十名限售股东中云南协力投资发展有限公司持有云南机械进出口股份有限公司60%的股权，同时云南协力投资发展有限公司和云南机械进出口股份有限公司的实际控制人均为本公司副董事长陈方先生，上述股东存在一致行动的可能。2、公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件： （单位：股）
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 26,229,219 2008年11月2日 25,429,219 通过深圳证券交易所中小企业板挂牌出售股票，出售价格不能低于每股人民币12元（在2005年度、2006年度分红派息方案实施之后，限售价格调整为不低于每股人民币11.45 元）。
2 云南机械进出口股份有限公司 21,127,636 2008年11月2日 20,483,236
3 昆明龙丰投资管理有限公司 275,600 未定 0 无
4 丽江摩西风情园有限责任公司 200,000 未定 0 无
5 云南协力投资发展有限公司 60,000 未定 0 无
6 云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 20,000 未定 0 无
4、 公司控股股东及实际控制人情况：
报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司。丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司于2007年1月11日完成增资扩股的工商变更登记手续，雪山开发公司注册资本变更为人民币7,802.61 万元（相关内容详见本公司2006年9月18日和2007年1月16日的公告）。丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司法定代表人王云，经营范围：玉龙雪山旅游区开发及经营管理；旅游景点开发及服务设施经营管理；对外投资；旅游纪念品制作；图片制作；建材经营；饮食；住宿（经营范围中涉及专项审批的按许可证经营）。公司的实际控制人没有变化，仍然是丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会。
五、董事、监事、高级管理人员情况
1、 董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况：
姓名 职务 年初间接持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末间接持股数 变动原因
杨新德 副总经理 406,698 14,766 0 421,464 通过丽江摩西风情园有限责任公司间接增持本公司股份。杨新德持有丽江摩西风情园有限责任公司7.26％的股权，报告期丽江摩西风情园有限责任公司增持本公司股份203,386股。
上述人员未持有本公司的股票期权或被授予的限制性股票。
2、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况：
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘情况。
六、管理层讨论与分析
1、2008年上半年公司经营成果以及财务状况简要分析：
公司经营范围为旅游索道及其它相关配套设施；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。目前公司主要运营玉龙雪山旅游索道、云杉坪和牦牛坪旅游索道及其相关配套设施。报告期内，公司的经营环境和政策法规未发生重大变化。
2008年上半年，受一季度雪灾和四川地震的影响，公司接待游客数有所下降，同时玉龙雪山索道受大风影响停机天数较上年同期增加，公司2008年上半年营业收入较上年同期有所下降。报告期公司共接待游客56.91万人次，比上年同期减少24.23%，减少18.2万人。实现营业总收入6,108.83 万元，比上年同期下降5.38%；实现营业利润2,676.08万元，比上年同期下降39.03%；实现净利润2,213.14万元，比上年同期下降22.68%。2008年上半年公司营业收入下降幅度小于接待游客数下降幅度，主要是因为2007年上半年的营业收入扣除了针对旅行社的促销费，而今年由于与旅行社结算方式的变化，营业收入中包含了对旅行社的促销费，导致营业收入的核算口径有所变化。
2008上半年由于天气等不可抗力因素的影响，公司的主营业务受到了一定的不利影响，营业收入、利润总额和净利润以及经营活动产生的现金流量净额均比上年同期有较大幅度的下降。面对不利的经营环境，公司积极克服困难，强化营销工作，加强成本控制，将自然灾害的影响降到最低程度，保持公司经营的稳定。
2、报告期内主要经营情况：
（1）主营业务分行业、产品构成情况： 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率（％） 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减(%)
旅游业 6,108.83 1,282.81 79.00% -5.38% -2.76% -0.56%
其中：关联交易 0.00 0.00
主营业务分产品情况
索道运输 5,324.76 903.20 83.04% -7.29% -2.36% -0.85%
其中：关联交易 0.00 0.00
关联交易的定价原则 公司与各关联企业发生的关联交易全部采用市场定价原则。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
2008年上半年主营业务毛利率和索道运输毛利率与上年同期相比略有下降，主要是因为索道业务收入较去年同期有所下降，而公司索道业务成本相对较为固定所致。
（2）报告期内，公司前五名供应商采购金额为942,073.50元，占年度采购总额的 89.56%；向前五名客户合计的销售金额为38,144,124.50元，占公司销售总额的62.44 %，公司不存在向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50％的情形。
（3）报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重
大变化；报告期内公司产品或服务未发生变化；亦无其他对利润产生重大影响的经营业务活动；公司无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
（4）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩：
公司目前拥有丽江云杉坪索道有限公司、丽江牦牛坪旅游索道有限公司、云南睿龙旅游投资有限公司、昆明龙房旅游发展有限公司和丽江时光酒店有限公司五家控股子公司：
①丽江云杉坪索道有限公司：
丽江云杉坪旅游索道有限公司注册资本300万美元，属于中外合资的旅游企业，主营业务：索道运输，经营范围：丽江云杉坪客运索道及配套经营。2008年6月30日，丽江云杉坪旅游索道有限公司总资产为45,476,599.21元，2008年上半年接待游客数为13.44万人，实现营业收入738.24万元，比上年同期下降45.47%，实现营业利润319.36元，比上年同期下降67.08%，实现净利润240.01万元元，比上年同期下降67.98%。云杉坪索道收入和实现的净利润均较上年同期大幅下降主要是因为索道完成技改后于今年3月才恢复营运，之后旅游市场受到自然灾害影响，加之索道技改完成后折旧费用增加所致。
②丽江牦牛坪旅游索道有限公司：
丽江牦牛坪旅游索道有限公司注册资本为1000万元，属于旅游行业，主营业务：索道运输，经营范围为：旅游索道及滑道营运，旅游娱乐业开发，工艺美术品，饮食，旅游服务用品的开发经营。2008年6月30日，丽江牦牛坪旅游索道有限公司总资产为21,071,751.94元，2008年上半年接待游客数为12.88万人，实现营业收入694.20万元，比上年同期增长249.81%，实现营业利润363.79元，比上年同期增长670.88 %，实现净利润309.37元，比上年同期增长673.34%。牦牛坪索道收入和实现的净利润均较上年同期大幅增加主要是因为去年同期比较基数较低，同时由于云杉坪索道技改停运，公司将游客分流至牦牛坪索道所致。
③云南睿龙旅游投资有限公司：
云南睿龙旅游投资有限公司注册资本2000万元，经营范围为：对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮行业的投资和建设。2008年6月30日，云南睿龙旅游投资有限公司总资产为22,603,082.12元，净资产为20,599,951.85元，净利润-141,617.50元，睿龙公司主要是丽江玉龙旅游股份有限公司的投资平台，目前无经营性业务收入，也无重大在建项目。
④昆明龙房旅游发展有限公司：
公司控股子公司云南睿龙旅游投资有限公司与昆明滇池高尔夫有限公司共同出资设立，并于2007年9月25日办理完毕相关的工商注册登记手续，并领取了营业执照，其经营范围为：旅游项目的开发、房地产开发及经营、工艺美术品的销售。2008年6月30日，昆明龙房旅游发展有限公司总资产为19,245,554.47元，净资产19,257,571.88元，净利润-568,972.91元，龙房公司目前主要从事安宁玉龙湾项目的前期工作。2008年7月9日丽江玉龙旅游股份有限公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于昆明龙房旅游发展有限公司与昆明市海口林场签署＜占用、征用林地补偿协议＞的议案》，同意昆明龙房旅游发展有限公司与昆明市海口林场就玉龙湾项目签署占用、征用林地补偿协议。
⑤丽江时光酒店有限公司：
2008年6月24日，本公司出资成立全资子公司丽江时光酒店有限公司，该公司注册资本人民币壹仟伍百万元，实收资本人民币壹仟伍百万元，经营范围为酒店建设与经营管理、房地产开发经营、物业管理、旅游景区开发、旅游产品开发、提供旅游服务、咨询。
（5）在经营中出现的问题与困难及解决方案：
①存在的问题：公司目前仍以旅游索道的经营为主营业务，营业收入的主要来源是客运索道收入，业务较为单一，不可抗力对公司的经营可能造成大的影响。
②解决方案：全力推进募集资金投资项目的建设，力争项目早日建成并产生效益，使公司发展成为综合性的旅游服务企业，增加公司的抗风险能力，同时全面提升公司业绩；在现有索道运输服务产品的基础上，加强配套服务新产品研发，丰富公司旅游服务产品结构；积极开拓新的经营项目的寻找和研究，开拓新的利润增长点和公司新的发展空间。
3、报告期内投资情况： 单位：（人民币）万元
募集资金总额 16,006.62 报告期内投入募集资金总额 2,828.62
变更用途的募集资金总额 6,306.62 已累计投入募集资金总额 16,006.62
变更用途的募集资金总额比例 39.40%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
丽江古城世界遗产论坛中心 否 9,700.00 16,006.62 16,006.62 2,828.62 16,006.62 0.00 100.00% 2008年10月30日 0.00 否 否
丽江古城艺术风情休闲区 是 8,655.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 未定 0.00 否 否
丽江古城南入口旅游服务区 是 4,406.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 未定 0.00 否 否
合计 - 22,761.00 16,006.62 16,006.62 2,828.62 16,006.62 0.00 - - 0.00 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 丽江古城世界遗产论坛中心原计划投入总额9,700 万元、丽江古城艺术风情休闲区原计划投入总额8,655 万元、丽江古城南入口旅游服务区原计划投入总额4,406 万元。公司募集资金投资项目实际投资进度未达到原计划投资进度的原因主要是项目的土地使用权的征用、拆迁、补偿及安置工作量较大，因此该阶段的 投资进度也相对滞后，与《招股说明书》披露的计划不符。根据公司已完成项目征地76.4 亩及市场情况，公司股东大会于2007 年4 月3 日审议通过将全部募集资金全部投入世界遗产论坛中心项目，丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目变更为以自有资金投入，公司以自有资金置换前期用于丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目的募集资金投入，金额为29,570,660.30元（其中2006年以前22,570,660.30元）。公司重新规划丽江古城世界遗产论坛中心项目使得施工建设期比原计划延期三个月，丽江古城世界遗产论坛中心项目计划于2008 年10 月建成投产。
项目可行性发生重大变化的情况说明 未发生重大变化。
募集资金投资项目实施地点变更情况 未发生变化。
募集资金投资项目实施方式调整情况 随着丽江休闲度假旅游市场的快速发展，丽江旅游市场逐渐在由观光旅游向度假旅游转变，高星级酒店的市场需求增长迅速，其入住率逐年提高，2006年达到72%。而丽江目前高星级休闲度假型酒店缺乏，高星级酒店面临良好的市场发展机遇和投资机会。另外，公司主要竞争对手也在不断地提高酒店的规模和档次。为了适应丽江度假旅游市场的蓬勃发展，进一步提高丽江古城世界遗产论坛中心项目的市场竞争力，使其更加符合丽江旅游市场未来发展的需要，公司决定重点发展丽江古城世界遗产论坛中心项目，重新规划丽江古城世界遗产论坛中心项目的投资规模和建设档次。2007年4月，公司决定丽江古城艺术风情休闲区项目和丽江古城南入口旅游服务区项目变更为自筹资金投入，将前次募集资金净额全部投入重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目。公司变更前次募集资金投资项目的议案经发行人第二届董事会第十五次会议和2007年第一次临时股东大会审议通过。公司前次募集资金投资建设的世界遗产论坛中心项目原计划用地45 亩，规划总建筑面积18,000 平方米，接待规模为200 个客房，总投资9,973.8 万元；重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目计划用地76.4 亩，规划总建筑面积41,795 平方米，接待规模为277 间（套）客房，总投资32,282 万元。重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目建成后，将成为丽江古城内唯一具备提供国际大型会议功能和旅游、休闲度假全面配套服务的五星级酒店，具备旅游资源的独占性，竞争优势非常明显。丽江古城艺术风情休闲区项目和丽江古城南入口旅游服务区项目为重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目的重要补充和延伸，公司将在保证重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目顺利完工的基础上，继续加紧以上两项目的建设工作。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司在募集资金到位前曾使用自有资金先期投入募集资金项目，从2003 年8 月开始投资，募集资金到位以前用自有资金先期投入金额合计为1,201.55 万元。2004 年8 月17 日募集资金到位后，公司经相关批准于2004 年10 月29 日用募集资金置换了先期投入的1,000万元。募集资金到位后，公司先后累计使用自有资金630.55万元投入募集资金项目，2007 年公司已用募集资金归还了该代垫款。公司在前次募集资金投资项目变更前，累计使用募集资金2,957.07万元投入丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目。2007年年底公司已使用自有资金对以上两项目投入的募集资金进行了置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 公司募集资金已全部使用完毕，公司未发生用募集资金归还与募集资金项目无关的贷款、用募集资金存单质押取得贷款等情况。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无。
注：按照公司首次公开发行股票时的承诺，截至期末应完成全部募集资金投资。2007年4月变更募集资金项目后，计划于2008年10月完成项目投资，未单独披露本报告期末投资计划。
变更项目情况： 单位：（人民币）万元
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟投入募集资金总额 截至期末计划累计投资金额(1) 报告期内实际投入金额 截至期末实际累计投入金额(2) 投资进度（%）(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化
丽江古城世界遗产论坛中心 丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区 16,006.62 16,500.00 3,971.00 17,149.00 103.93% 2008年10月30日 0.00 否 否
合计 - 16,006.62 16,500.00 3,971.00 17,149.00 - - 0.00 - -
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 公司上市后按照募集资金使用计划进行投资和建设，但随着丽江休闲度假旅游市场的快速发展，丽江旅游市场逐渐在由观光旅游向度假旅游转变，高星级酒店的市场需求增长迅速，其入住率逐年提高，2006年达到72%。而丽江目前高星级休闲度假型酒店缺乏，高星级酒店面临良好的市场发展机遇和投资机会。另外，公司主要竞争对手也在不断地提高酒店的规模和档次。为了适应丽江度假旅游市场的蓬勃发展，进一步提高丽江古城世界遗产论坛中心项目的市场竞争力，使其更加符合丽江旅游市场未来发展的需要，发行人决定重点发展丽江古城世界遗产论坛中心项目，重新规划丽江古城世界遗产论坛中心项目的投资规模和建设档次。丽江古城世界遗产论坛中心项目建成后，将成为丽江古城内唯一具备提供国际大型会议功能和旅游、休闲度假全面配套服务的五星级酒店，具备旅游资源的独占性，竞争优势非常明显。2007年4月，发行人决定丽江古城艺术风情休闲区项目和丽江古城南入口旅游服务区项目变更为自筹资金投入，将前次募集资金净额全部投入重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目。同时，发行人调整了丽江古城世界遗产论坛中心项目的投资规划，该项目总投资由9,773.80万元调整为32,282.00万元。发行人变更前次募集资金投资项目的议案经发行人第二届董事会第十五次会议和2007年第一次临时股东大会审议通过，并于2007年4月4日以2007016号公告在《证券时报》及《中国证券报》披露。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 发行人变更了前次募集资金投资项目，将前次募集资金净额全部投入重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目，该项目实际工程进度未达到计划进度的原因为：1、项目征地、拆迁及安置等前期工作比原计划延期两年公司项目征地、拆迁及安置等前期工作比原计划延期两年，主要是由于公司项目用地在征地、拆迁过程中恰逢丽江行政区划调整、征地政策变化及项目用地征地、拆迁难度较大等原因所致，使得公司未能如期取得项目建设用地，具体原因说明如下：（1）丽江行政区划调整公司项目征地、拆迁及安置等前期工作由丽江地区及丽江县政府设立的征地、拆迁部门牵头负责。2003年撤销丽江地区、设置丽江市，随后进行所属县（区）级行政区划调整，县、区两级政府部门在机构、人员、职能上变动较大。政府各部门及工作人员对岗位职责和工作程序有一个调整、熟悉和适应的过程，客观上延迟了公司项目征地、拆迁工作的进展。（2）土地市场治理整顿2004年4月29日国务院办公厅下发了《关于深入开展土地市场治理整顿严格土地管理的紧急通知》（国办发明电[2004]20号），2004年5月21日国土资源部下发了《关于贯彻落实国务院紧急通知精神进一步严格土地管理的通知》（国土资发[2004]109号），2004年5月12日云南省人民政府下发了《贯彻国务院办公厅关于深入开展土地市场治理整顿严格土地管理文件的通知》（云政发[2004]89号），要求各地集中半年左右的时间，深入开展土地市场治理整顿，治理整顿期间，暂停审批农用地转非农建设用地。丽江市政府和相关职能部门认真贯彻落实上述文件，停止了所有农用地转非农建设用地的审批工作，涉及项目征地和拆迁的其他工作也受到很大影响。政府征地、拆迁工作在2004年中断，2005初相关工作才得以重新启动。（3）项目建设用地位于丽江古城居民聚居区，征地、拆迁难度较大丽江古城世界遗产论坛中心、丽江古城艺术风情休闲区、丽江古城南入口旅游服务区三个项目涉及用地位于古城边缘的居民聚居区，其商业资源稀缺，当地住户对拆迁补偿费期望值较高，使得拆迁难度较大。政府在拆迁过程中与拆迁户充分沟通，采用人性化的工作方式说服和动员拆迁户搬迁，花费了大量的工作时间。重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目用地76.4亩，涉及64家住户和9家单位的拆迁工作。2005年3月31日，当地政府与住户签定了第一份拆迁协议，2006年5月16日签定了最后一份拆迁协议，2006年8月8日全部住户和单位搬迁完毕。公司分别于2005年12月23日、2006年6月1日、2006年6月8日竞标取得该项目所涉及的四宗土地。丽江市国土资源局履行相关手续后，于2006年11月8日向公司颁发《建设用地批准证书》。截止2006年12月，重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目建设用地的征地、拆迁工作全部完成。2、重新规划丽江古城世界遗产论坛中心项目使得施工建设期比原计划延期三个月为进一步提高丽江古城世界遗产论坛中心项目的市场竞争力，使其更加符合丽江旅游市场未来发展的需要，公司重新规划了丽江古城世界遗产论坛中心项目的投资规模和建设档次，于2006年7月18日取得丽江市规划局关于设计方案的审定通知书。重新规划后的丽江古城世界遗产论坛中心项目建筑面积由18,000?O调整为41,795?O，投资金额由9,973万元调整为32,282万元，施工建设工程量增加较多，因此预计的施工建设期比首次公开发行股票招股说明书中披露的时间延长三个月，由一年零六个月增加到一年零九个月。综上所述，公司项目用地取得比首次公开发行股票招股说明书中披露预计完成时间延期了两年；另外，丽江古城世界遗产论坛中心项目重新调整了设计规划，使得公司施工建设期比原计划延长了三个月，致使公司前次募集资金投资项目未能如期完工。目前，影响该项目进度的主要因素已全部消除，截止2008年6月30日，公司已完成该项目客房区54幢262间客房的土建、外立面工程及酒店客房区部分装修工作以及公共区土建工程施工，该项目预计2008年10月投入运营。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无重大变化。
（2）募集资金专户储存制度执行情况：
报告期内，公司严格执行《募集资金使用管理制度》，对募集资金实行集中专户存储制度。公司募集资金专户共1个，截止2008年6月30日，公司募集资金已全部使用完毕，募集资金专户余额为553,659.68元，所剩余额主要是由于募集资金存款利息遗留，该余额存储于中国农业银行丽江市分行市政分理处。
（3）募集资金项目进展情况：
丽江古城世界遗产论坛中心原计划投入总额9,700万元、丽江古城艺术风情休闲区原计划投入总额8,655万元、丽江古城南入口旅游服务区原计划投入总额4,406万元。公司募集资金投资项目实际投资进度未达到原计划投资进度的原因主要是项目的土地使用权的征用、拆迁、补偿及安置工作量较大，因此该阶段的投资进度也会相对放慢，与《招股说明书》披露的计划不符。根据公司已完成项目征地76.4亩及市场情况，公司股东大会于2007年4月3日审议通过将全部募集资金全部投入世界遗产论坛中心项目，丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目变更为以自有资金投入，公司以自有资金置换前期用于丽江古城艺术风情休闲区和丽江古城南入口旅游服务区项目的募集资金投入，金额为30,654,164.20元。世界遗产论坛中心项目投资总额和投资规模变更后，已经累计投入17,149.00万元，已完成该项目客房区54幢262间客房的土建、外立面工程及酒店客房区部分装修工作以及公共区土建工程施工，该项目预计2008年10月投入运营。
（4）非募集资金项目情况：
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
4、下半年工作展望：
（1）公司下半年将继续大力推进丽江古城世界遗产论坛中心的建设工作，确保项目能够按计划完成，顺利开始营业。同时继续加强索道业务的管理和经营，努力降低前期自然灾害的不利影响。
（2）对2008年前三季度经营业绩的预计： 单位：（人民币）元
对2008年前三季度经营业绩的预计 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降30%以上
公司预计2008年1-9月归属于母公司所有者的净利润将比上年同期减少30%-50%。
2007年前三季度的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 52,090,873.42
业绩变动的原因说明 1、在2008年上半年，受雪灾和四川地震影响，导致公司接待游客数有所下降，同时玉龙雪山索道受大风影响停机天数较上年同期增加，公司上半 年收入减少350万元；第三季度因宏观经济环境变化和自然灾害的影响仍然存在，预计2008年前三季度公司营业收入仍将比去年同期下降。2、2008年上半年，由于公司短期借款较上年同期大幅增加，导致财务费用较上年同期增加约241万元；预计2008年前三季度公司财务费用将增加约700万元。3、2007年前三季度，公司持有的申万巴黎股票基金管理公司"新动力"基金带来公允价值变动收益766万元，而今年前三季度无此项收益；4、2007年前三季度，公司一级市场申购新股获得投资收益156万元，而今年公司未进行一级市场投资。
七、重要事项
1、公司治理情况：
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规章的要求，完善公司的法人治理结构，加强信息披露工作，促进公司规范运作。报告期内，公司根据中国证监会云南监管局云证监[2008]150号文件《云南证监局关于进一步推进上市公司治理专项活动的通知》的要求，对进一步推进公司治理专项活动进行了安排和落实，确保规范公司控股股东及实际控制人行为、增强公司独立性，建立防止大股东占用公司资金的长效机制，进一步规范公司信息披露行为。公司对2007年的公司治理专项活动中的整改工作完成情况进行了统计分析，完成了《丽江玉龙旅游股份有限公司关于公司治理完成情况的报告》（详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn），认为公司自查和云南证监局现场检查过程中发现的问题均得到了有效整改。
2、公司在报告期内实施的利润分配方案：
报告期内公司未实施利润分配方案。
3、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
4、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
5、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
6、关联事项：
（1）与日常经营相关的关联交易：
①租赁：根据本公司与丽江摩西风情园有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承租丽江摩西风情园有限责任公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超市大楼一楼，从事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地。租金价格按当地市场价格确定，报告期内应支付租金10万元；
②代理：2007年本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的两份委托进口协议，委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，合同预算分别为2,152,000.00元和170,420.00元，本公司按货款3%向云南机械进出口股份有限公司支付代理手续费。上期已支付预付款1,677,500.00元,本期支付预付款1,246,000.00元,累计支付2,923,500.00元(累计支付大于预算是因为原预算中未包含关税及运输费)。
（2）资产收购、出售交易情况：报告期内公司未与关联方发生资产收购、出售交易事项。
（3）公司与关联方的债权、债务或担保事项：
报告期内公司无对外担保和对控股子公司担保事项；公司与控股股东及其他关联方未发生非正常资金往来，没有相互代为承担成本和其他支出。公司也未将资金直接或间接地提供给控股股东和其附属企业及其他关联方使用。
报告期内公司关联方应收应付款项余额及形成原因如下： （单位：元）
项 目 期末数 期初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
预付账款：
云南机械进出口股份有限公司 2,923,500.00 41.15 1,677,500.00 38.92
应付账款
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 18,000.00 0.40 18,000.00 0.38
①预付账款的形成原因：根据本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的委托进口协议，本公司委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，报告期内向其预付索道配件进口款1,246,000.00元。该项关联交易为公司正常进口业务，对公司无重大影响。
②应付账款的形成原因：2004年8月向丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司购买书籍应付款。
7、重大合同及其履行情况：
（1）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
（3）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前委托现金资产管理事项。
8、独立董事对于公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、与关联方资金往来等情况的专项说明及独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，作为丽江玉龙旅游股份有限公司的独立董事，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，审查了有关资料，并就有关情况向公司相关人员进行了询问。在保证所获得的资料真实、准确、完整的基础上，基于我们的独立判断，认为：
丽江玉龙旅游股份有限公司认真贯彻执行中国证监会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，2008年上半年没有发生对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况。
9、公司或持股5%以上（含5%）的股东对公开披露承诺事项的履行情况：
（1）公司第一大股东云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司已于2002年10月20日作出《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺在作为发行人的控股股东期间，丽江总公司及其控股子公司不从事任何与发行人构成或可能构成竞争的业务，不利用控股股东的地位从事任何有损于发行人利益的生产经营活动。
（2）公司第二大股东云南机械进出口股份有限公司已于2002年11月20日作出《关于避免同业竞争的承诺函》，该公司及其控股子公司承诺不在云南省丽江地区从事与发行人相同或相似的业务。
（3）公司股东丽江摩西风情园有限责任公司和昆明龙丰投资管理有限公司也分别出具了《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺目前及未来不从事或发展与公司经营业务相同或相似的业务。
（4）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 股改方案实施之日起，12 个月内不上市交易或者转让；在第1条承诺期满后二十四个月内不通过深圳证券交易所中小企业板挂牌向社会公众出售其所持股份；此后二十四个月内，若通过深圳证券交易所中小企业板挂牌出售股票，出售价格不能低于每股人民币12元（在2005年度、2006年度分红派息方案实施之后，限售价格调整为不低于每股人民币11.45 元））。 履行承诺中
云南机械进出口股份有限公司
报告期内，公司承诺股东均遵守了所做的承诺。
10、投资者关系管理的具体情况：
公司一直非常重视投资者关系管理制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定公司董事会秘书负责信息披露工作及投资者关系管理。
公司在全景网建立了与投资者网络互动平台，在公司网站开设了投资者关系管理专栏和投资者联系信箱。在日常工作由专人负责投资者的来访、电话及电子邮件等咨询，最大限度地保证投资者与公司交流渠道的畅通。报告期内，多次接待投资者、研究员和分析师到公司现场考察、调研。
2008年2月21日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2007年度报告说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者进行了全面交流。
11、公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况：
根椐深圳证券交易所的要求和公司经营活动的实际情况，公司第一届董事会第十二次会议通过了关于修改《丽江玉龙旅游股份有限公司内部审计制度》的议案，公司重新修订了《内部审计制度》。目前，公司董事会下设审计委员会，代表董事会执行审计监督职能，领导公司的内部审计工作。同时公司设立了审计部，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。审计部根据董事会要求开展内部审计工作，2008年上半年度对两家控股子公司和公司部分职能部门进行了审计监督检查，同时对公司财务部门编制的2008年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2008年上半年利润表及利润分配表和合并利润及利润分配表、2008年上半年现金流量表和合并现金流量表进行了审计。
12、公司董事长、独立董事及其他董事按照深交所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况：
报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照深证上〔2005〕10 号深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市规则》及《公司章程》的要求诚信、勤勉、独立地履行职责，遵守《董事声明及承诺书》，持续关注公司的经营管理，维护公司整体利益，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。
报告期内，公司董事会共召开了4次会议，内容如下：
（1）第三届董事会第二次会议于于2008年1月31日在丽江公司办公室召开，会议应出席董事9名，实际出席董事9名。会议审议通过以下议案：《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年度财务报告审议工作规则》、《关于执行新企业会计准则后公司会计政策变更的议案》、《2007年度总经理工作报告》、《2007年度董事会工作报告》、《2007年度财务决算报告》、《2007年度利润分配预案》、《2007年度报告及其摘要》、《关于聘请亚太中汇会计师事务所为本公司2008年度审计机构的议案》、《关于公司2007年度募集资金使用情况的专项说明》、《关于前次募集资金使用情况的专项报告》和《关于召开2005年度股东大会的议案》；
（2）第三届董事会第三次会议于2008年4月11日以通讯表决方式召开，会议应参与表决董事9名，实际参与表决董事9名。会议审议通过了《关于申请信用贷款的议案》和《关于申请抵押贷款的议案》；
（3）第三届董事会第四次会议于2008年4月18日以通讯表决形式举行，会议应参与表决董事9名，实际参与表决董事9名。会议审议通过了《2008年第一季度报告及摘要》。
（4）第三届董事会第五次会议于2008年5月28日以通讯表决方式召开，会议应参与表决董事9名，实际参与表决董事9名。会议审议通过了以下议案：《关于向农行丽江市分行申请信用贷款的议案》、《关于向兴业银行申请信用贷款的议案》和《关于变更营业期限的议案》；
（4）第三届董事会第六次会议于2008年6月30日以通讯表决方式召开，会议应参与表决董事9名，实际参与表决董事9名。会议审议通过了《关于向农行丽江市分行申请项目贷款的议案》。
董事出席会议的情况如下：
报告期内董事会召开次数 5次
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
王云 董事长 5 0 0 否
陈方 副董事长 5 0 0 否
刘晓华 董事、总经理 5 0 0 否
张耀南 董事 5 0 0 否
谢晓峰 董事 5 0 0 否
何希文 董事 5 0 0 否
汤爱民 独立董事 5 0 0 否
里宁枫 独立董事 5 0 0 否
焦炳华 独立董事 5 0 0 否
13、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为亚太中汇会计师事务所有限公司。
14、报告期内公司公告索引：
披露日期 公告名称 主要内容 披露媒体
2008年1月8日 关于享受西部大开发税收优惠政策的公告 公司自 2007 年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。 《证券时报》和《中国证券报》
2008年1月17日 关于丽江云杉坪索道客运票价调整的公告 云杉坪索道单程票价由每人次20元调整为每人次上行30元、下行25元 《证券时报》和《中国证券报》
2008年2月2日 第三届董事会第二次会议决议公告 审议通过董事会工作报告、2007年年报、财务决算报告、利润分配方案等 《证券时报》和《中国证券报》
2008年2月2日 第三届监事会第二次会议决议公告 审议通过监事会工作报告、2007年年报、2007年财务决算报告 《证券时报》和《中国证券报》
2008年2月14日 丽江玉龙旅游股份有限公司股权质押解除公告 云南机械进出口股份有限公司质押给中国农业银行昆明市潘家湾支行的公司1056.3818万股股份解除质押 《证券时报》和《中国证券报》
2008年2月23日 丽江旅游2007年度股东大会决议公告 审议通过董事会工作报告、2007年年报、财务决算报告、利润分配方案等 《证券时报》和《中国证券报》
2008年2月26日 关于第一大股东注册资本和股权结构变更的公告 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司注册资本和股权结构发生变更 《证券时报》和《中国证券报》
2008年3月6日 关于丽江云杉坪索道恢复运营的公告 云杉坪索道计改完成，将于2008年3月7日开始试运营 《证券时报》和《中国证券报》
2008年3月11日 丽江玉龙旅游股份有限公司股权质押公告 云南机械进出口股份有限公司将其所持有的本公司有限售条件流通股1056.3818万股质押给中国农业银行昆明市潘家湾支行 《证券时报》和《中国证券报》
2008年3月12日 关于公司非公开发行股票方案获得中国证监会发行审核委员会有条件审核通过的公告 公司非公开发行股票方案经中国证监会审核，结果为有条件通过。 《证券时报》和《中国证券报》
2008年4月12日 第三届董事会第三次会议决议公告 审议通过《关于申请信用贷款的议案》和《关于申请抵押贷款的议案》。 《证券时报》和《中国证券报》
2008年4月21日 关于公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会核准的公告 公司于2008年4月18日接到中国证监会证监许可[2008]559 号文《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》 《证券时报》和《中国证券报》
2008年5月29日 第三届董事会第四次会议决议公告 审议通过《关于向农行丽江市分行申请信用贷款的议案》和《关于向兴业银行申请信用贷款的议案》 《证券时报》和《中国证券报》
以上全部公开披露信息同时登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
八、财务报告（未经审计）
本公司半年度财务报告未经审计。
（一）会计报表（见附件一）
（二）会计报表附注（见附件二）。
九、备查文件目录
（一）载有董事长王云先生签名的公司2008年半年度报告全文；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司董事会办公室备查。
丽江玉龙旅游股份有限公司
董事长：王云
二00八年七月二十九日
附件一： 资产负债表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 229,738,756.63 174,565,466.84 142,127,573.51 96,396,387.45
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 6,757,490.84 3,807,713.60 4,833,232.19 2,124,782.19
预付款项 7,104,581.25 6,583,516.00 4,309,763.25 3,851,498.00
应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 13,672,501.60 0.00 1,162,054.34
其他应收款 2,544,609.63 5,657,226.35 540,797.68 4,141,512.89
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 1,281,105.32 1,184,859.00 993,808.37 904,892.14
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 247,426,543.67 205,471,283.39 152,805,175.00 108,581,127.01
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 81,988,816.09 0.00 66,988,816.09
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 107,371,089.85 65,017,329.21 85,488,759.08 71,677,139.06
在建工程 236,807,566.34 231,880,066.57 213,043,237.27 182,600,967.90
工程物资 392,756.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 7,771,470.28 5,846,211.17 7,672,372.53 5,717,345.02
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 26,124,493.35 0.00 26,124,493.35 0.00
长期待摊费用 254,472.01 0.00 158,827.72 0.00
递延所得税资产 354,225.05 203,293.60 354,225.05 203,293.60
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 378,683,316.88 384,935,716.64 332,841,915.00 327,187,561.67
资产总计 626,109,860.55 590,407,000.03 485,647,090.00 435,768,688.68
流动负债：
短期借款 147,000,000.00 147,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 4,515,917.47 4,510,917.47 4,746,775.85 4,741,775.85
预收款项 0.00 0.00 80.00 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00
应付职工薪酬 884,406.12 731,103.67 10,513,850.14 9,419,817.29
应交税费 30,674,992.39 30,039,062.82 51,107,249.92 49,835,612.53
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应付款 9,386,503.98 5,377,830.46 9,717,437.22 4,314,663.42
应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 192,461,819.96 187,658,914.42 121,085,393.13 113,311,869.09
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00
负债合计 242,461,819.96 237,658,914.42 121,085,393.13 113,311,869.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 99,323,048.00 99,323,048.00 99,323,048.00 99,323,048.00
资本公积 128,108,971.35 128,108,971.35 128,108,971.35 128,108,971.35
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 42,507,675.51 42,507,675.51 42,507,675.51 42,507,675.51
一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 100,266,022.97 82,808,390.75 78,134,639.12 52,517,124.73
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 370,205,717.83 352,748,085.61 348,074,333.98 322,456,819.59
少数股东权益 13,442,322.76 0.00 16,487,362.89 0.00
所有者权益合计 383,648,040.59 352,748,085.61 364,561,696.87 322,456,819.59
负债和所有者权益总计 626,109,860.55 590,407,000.03 485,647,090.00 435,768,688.68
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2008年7月29日
利润表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 61,088,275.14 46,763,883.42 64,560,270.36 49,036,988.69
其中：营业收入 61,088,275.14 46,763,883.42 64,560,270.36 49,036,988.69
利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 34,327,504.46 26,120,972.90 25,803,533.49 19,081,634.76
其中：营业成本 12,828,071.54 9,532,356.49 13,192,420.23 9,744,787.12
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 3,271,191.61 2,520,261.93 3,464,738.65 2,679,252.06
销售费用 4,655,213.54 2,183,038.49 1,260,517.01 544,303.71
管理费用 11,254,864.20 9,347,809.23 8,217,994.17 6,240,661.49
财务费用 1,961,310.23 2,216,544.26 -456,371.24 -345,852.37
资产减值损失 356,853.34 320,962.50 124,234.67 218,482.75
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00 3,854,350.19 3,854,350.19
投资收益（损失以"-"号填列） 0.00 12,510,447.26 1,281,079.81 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00
汇兑收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 26,760,770.68 33,153,357.78 43,892,166.87 33,809,704.12
加：营业外收入 484,303.37 482,453.37 30,673.43 23,425.00
减：营业外支出 476,432.96 106,108.00 972,950.52 84,990.00
其中：非流动资产处置损失 370,124.96 0.00 852,360.52 0.00
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 26,768,641.09 33,529,703.15 42,949,889.78 33,748,139.12
减：所得税费用 4,207,931.52 3,238,437.13 12,664,361.23 11,136,885.91
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 22,560,709.57 30,291,266.02 30,285,528.55 22,611,253.21
归属于母公司所有者的净利润 22,131,383.85 30,291,266.02 28,622,793.76 22,611,253.21
少数股东损益 429,325.72 0.00 1,662,734.79 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.30 0.29 0.23
（二）稀释每股收益 0.22 0.30 0.29 0.23
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2008年7月29日
现金流量表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 65,271,635.59 52,024,193.95 70,617,686.85 55,919,430.40
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 5,148,811.26 2,849,988.58 8,200,847.46 2,351,194.36
经营活动现金流入小计 70,420,446.85 54,874,182.53 78,818,534.31 58,270,624.76
购买商品、接受劳务支付的现金 3,289,526.64 2,794,708.11 4,517,406.90 3,982,106.21
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 14,543,167.85 11,428,291.49 8,441,956.52 6,507,123.88
支付的各项税费 37,049,451.87 34,309,400.97 29,880,289.57 26,574,572.43
支付其他与经营活动有关的现金 16,655,569.30 9,671,450.05 13,657,926.69 18,176,252.43
经营活动现金流出小计 71,537,715.66 58,203,850.62 56,497,579.68 55,240,054.95
经营活动产生的现金流量净额 -1,117,268.81 -3,329,668.09 22,320,954.63 3,030,569.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00 3,465,110.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 1,300,159.75 6,546,440.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,094,300.00 1,094,300.00 58,000.00 55,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 1,094,300.00 1,094,300.00 4,823,269.75 6,601,440.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,110,436.47 53,814,506.77 31,318,051.98 30,309,113.50
投资支付的现金 0.00 15,000,000.00 3,332,950.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 58,110,436.47 68,814,506.77 34,651,001.98 30,309,113.50
投资活动产生的现金流量净额 -57,016,136.47 -67,720,206.77 -29,827,732.23 -23,707,672.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得借款收到的现金 170,000,000.00 170,000,000.00 0.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 170,000,000.00 0.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,255,411.60 2,781,045.75 36,945,213.67 34,763,066.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 24,255,411.60 20,781,045.75 36,945,213.67 34,763,066.80
筹资活动产生的现金流量净额 145,744,588.40 149,218,954.25 -36,945,213.67 -24,763,066.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 87,611,183.12 78,169,079.39 -44,451,991.27 -45,440,169.88
加：期初现金及现金等价物余额 142,127,573.51 96,396,387.45 155,477,658.09 134,936,696.88
六、期末现金及现金等价物余额 229,738,756.63 174,565,466.84 111,025,666.82 89,496,527.00
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2008年7月29日
现金流量表补充资料
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 合并 母公司 合并 母公司
净利润 22,560,709.57 30,291,266.02 28,622,793.76 22,611,253.21
加：少数股东损益 0.00 1,662,734.79 0.00
资产减值准备 356,853.34 320,962.50 124,234.67 218,482.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,866,098.62 5,352,627.25 4,776,870.98 3,972,751.65
无形资产摊销 150,902.25 121,133.85 34,068.37 4,299.97
长期待摊费用摊销 35,070.72 0.00 973,526.10 808,170.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -8,389.41 -378,514.37 830,712.09 -19,720.00
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以"-"号填列） 0.00 0.00 -3,854,350.19 -3,854,350.19
财务费用（收益以"-"号填列） 2,532,878.92 2,532,878.92 0.00 0.00
投资损失（收益以"-"号填列） 0.00 -12,510,447.26 -1,281,079.81 0.00
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 0.00 0.00 -157,468.11 -61,078.62
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） 0.00 0.00 1,271,935.56 1,271,935.56
存货的减少（增加以"-"号填列） -287,296.95 -279,966.86 114,236.45 -6,117.92
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -1,867,051.99 -1,126,653.47 -5,585,392.75 -7,126,053.94
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -31,457,043.88 -27,652,954.67 -5,626,813.13 -15,051,366.72
其他 0.00 0.00 414,945.85 262,364.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,117,268.81 -3,329,668.09 22,320,954.63 3,030,569.81
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 229,738,756.63 174,565,466.84 111,025,666.82 89,496,527.00
减：现金的期初余额 142,127,573.51 96,396,387.45 155,477,658.09 134,936,696.88
现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 87,611,183.12 78,169,079.39 -44,451,991.27 -45,440,169.88
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2008年7月29日
所有者权益变动表（一）
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 99,323,048.00 128,108,971.35 42,507,675.51 78,134,639.12 16,487,362.89 364,561,696.87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 99,323,048.00 128,108,971.35 42,507,675.51 78,134,639.12 16,487,362.89 364,561,696.87
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 22,131,383.85 429,325.72 22,560,709.57
（一）净利润 22,131,383.85 429,325.72 22,560,709.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 22,131,383.85 429,325.72 22,560,709.57
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 99,323,048.00 128,108,971.35 42,507,675.51 100,266,022.97 13,442,322.76 383,648,040.59
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2008年7月29日
所有者权益变动表（二）
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 99,323,048.00 135,068,505.26 42,281,251.68 37,736,303.62 14,359,383.12 328,768,491.68
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 99,323,048.00 135,068,505.26 42,281,251.68 37,736,303.62 14,359,383.12 328,768,491.68
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -6,140,273.04 -416,739.41 -6,557,012.45
（一）净利润 28,622,793.76 1,662,734.79 30,285,528.55
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 28,622,793.76 1,662,734.79 30,285,528.55
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -34,763,066.80 -2,079,474.20 -36,842,541.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,763,066.80 -2,079,474.20 -36,842,541.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 99,323,048.00 135,068,505.26 42,281,251.68 31,596,030.58 13,942,643.71 322,211,479.23
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2008年7月29日
附件二： 会 计 报 表 附 注
一、企业的基本情况
丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称"本公司"）是经云南省经济贸易委员会"云经贸企改[2001]526号"文批准，以丽江玉龙雪山旅游索道有限公司2001年6月30日经审计后的净资产74,323,048元按照1：1的比例折合股份74,323,048股，整体变更设立的股份有限公司。2004年8月10日，经中国证券监督管理委员会"证监发行字［2004］125号"《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股2500万股。2005年10月25日本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的股权分置改革方案：本公司非流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股股份可以获得非流通股股东支付的的3.5股对价股份，对价安排股份合计为875万股。股权分置改革后，本公司有限售条件股份合计为6557.3048万股，占总股本的66.02%；无限售条件流通股份合计为3375万股，占总股本的33.98%。
本公司法定住所：丽江市古城区香格里大道（雪山中路）转台东侧丽江玉龙旅游大楼。法定代表人：王云。注册资本：玖仟玖佰叁拾贰点叁万元。本公司属旅游业，经营范围为：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。
本公司财务报告报出必须经本公司董事会批准。2008年半年财务报告批准报出日：2008年7月29日。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"） 2006年2月15日颁布的企业会计准则及其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、计账基础和计量原则
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括衍生金融工具）按公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。如果资产发生减值损失，则计提相应的减值准备。
5、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
6、外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
7、外币报表折算方法
境外子公司的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司报表项目的计量属性报告期内未发生变化。
9、现金等价物的确定标准。
是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、金融资产
本公司的金融资产是指下列资产：
（1）现金；
（2）持有的其他单位的权益工具；
（3）从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利；
（4）在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利；
（5将来须用或可用本公司自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同权利，本公司根据该合同将收到非固定数量的自身权益工具；
（6）将来须用或可用本公司自身权益工具进行结算的衍生工具的合同权利，但本公司以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同权利除外。其中，本公司自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业本公司自身权益工具的合同。
本公司将金融资产分为四类：交易性金融资产，应收款项，持有至到期投资和可供出售金融资产。本公司在取得时即对金融资产进行分类。
（1）交易性金融资产
如果金融资产的取得主要是为了近期内以公允价值出售，或金融资产是采用短期获利模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类为交易性金融资产。
交易性金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融工具资产。当本公司直接向债务人销售商品或提供劳务而没有出售应收款项的意图时，本公司将其确认为应收款项。
应收款项按照取得时的公允价值及交易成本的合计金额进行初始确认。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。本公司收回或处置应收款项时，取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融工具资产。
持有至到期投资类金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账，支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。处置时，所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融工具资产，以及应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产之外的非衍生金融工具资产；可供出售金融资产通常持有期限不确定，有可能依据流动性需求或利率、汇率及权益价格的变动而被出售。
可供出售金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日按照公允价值列示，因公允价值变动而产生的利得或损失在资产被转让或被认定为减值之前，按照扣除所得税影响后的金额确认在资本公积（其他资本公积）中；待实际转让或被认定为减值时，再将以前直接计入资本公积（其他资本公积）确认的公允价值变动累计额对应处置部分转入投资损益。处置可供出售金融资产取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益。
11、金融负债
本公司金融负债，是指下列负债：
（1）向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务；
本公司将金融负债分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。本公司在取得时即对金融负债进行分类。
（1）交易性金融负债
如果金融负债的取得主要是为了近期内以公允价值回购，或金融负债是采用短期获利模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类为交易性金融负债。
交易性金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）其他金融负债
其他金融负债是指除以交易性金融负债以外的金融负债。包括发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在资产负债表日以摊余成本列示。
12、金融工具公允价值的确定
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况并自愿的交易双方进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价，指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
13、金融工具的确认和终止
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
从金融资产收到现金流量的合同权利到期或已经将金融资产相关的几乎所有风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司才终止确认该金融负债或其一部分。
14、金融资产的减值
本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本公司认定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。
本公司认定的金融资产发生减值的客观证据包括：
（1） 发行人或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金时违约或逾期；
（3） 债务人很可能倒闭或进行其他方式的财务重组；
（4） 因发行人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（5） 有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在减少，但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所处行业不景气、所在地区失业率提高等；
（6） 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回初始投资成本；
（7） 权益证券市价发生严重或非暂时性下跌；
（8） 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，并对单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行整体评估。
如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行整体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其计提整体评估减值准备。
①以摊余成本计量的金融资产
单项应收款项或持有至到期投资已发生的减值损失，按照该资产的账面余额与其可回收金额，即按资产以其原实际利率贴现的未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值之间的差额进行确认计量。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。
本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 50%
三年以上 100%
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本公司对该等金融资产予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额冲减回收当期的坏账损失。
如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事件有客观关联（例如，债务人的财务状况如转），本公司通过调整坏账准备金额将以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。
②可供出售金融资产
对可供出售金融资产，本公司均将其视为单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。可供出售金融资产发生减值，本公司将原直接计入资本公积（其他资本公积）中的可供出售金融资产公允价值下降形成的累计损失予以转出，并计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，本公司不再通过损益转回。
15、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具包括金融远期合同、金融期货合同、金融互换和期权，以及具有金融远期合同、金融期货合同、金融互换和期权中一种或多种特征的混合工具。
衍生金融工具具有以下全部特征：
（1）其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或类似变量的变动而变动；
（2）不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资；
（3）在未来某一日期结算。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变动收益内，同时在资产负债表的"交易性金融资产"或"交易性金融负债"项目中反映。
嵌入衍生金融工具是指嵌入到非衍生合同（以下简称"主合同"）中的衍生金融工具，该衍生金融工具使主合同的部分或全部现金流量，将按照特定利率、金融工具价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数，或类似变量的变动而发生调整，如嵌在购入的可转换公司债券中的转换权等。当某一嵌入衍生金融工具和主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，本公司将之从主合同中分拆，作为独立的衍生金融工具处理，依照其公允价值进行初始确认及后续计量。
嵌入衍生金融工具从主合同分拆后，主合同是金融工具的，按照相应类别金融资产或金融负债进行处理。
16、存货核算方法
（1）存货分类
本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）及低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司主要原材料采用计划成本进行核算，通过"材料成本差异"核算原材料实际成本与计划成本的差异，领用和发出原材料时，通过分摊材料成本差异调整为实际成本；自制半成品采用计划价核算，通过"自制半成品差异"核算实际成本与计划成本的差异，领用和发出时，通过分摊自制半成品差异调整为实际成本；低值易耗品采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本；产成品按实际成本核算，产成品发出计价采用全月一次加权平均法。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号--借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》和《企业会计准则第20号--企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
17、长期股权投资
（1）长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定；
⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利处理。
（2）本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重大影响：
①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
（5）长期投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、20。
18、固定资产
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
固定资产按购置或新建时的原始成本计价。
本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的折旧年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的10%）：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
办公设备 5 18
机器设备 10-15 9-6
运输设备 7-10 12.86-9
房屋建筑物 10-20 9-4.5
停车场人行道 30 3
当符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法进行分摊。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；无法取得的，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、20。
19、在建工程
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号--借款费用》资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
中期末及年末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、20。
20、无形资产
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。
无形资产按取得时的实际成本入账。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
中期末及年末，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、20。
21、资产减值
中期末及年末，本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22、资产组
资产组是可以认定的最小资产组合。本公司在对资产组进行认定时，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本公司按索道营运、酒店营运、其他旅游项目分别认定为资产组。
23、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1年以上（含1年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算：一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。
24、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
25、所得税
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。中期末或年期资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。
当表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的，应当确认相应的递延所得税负债。
除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认。
递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。
中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
26、本公司合并财务报表编制方法
（1）合并范围：本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
（2）编制方法：按财政部《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，将母公司财务报表和纳入合并范围的子公司财务报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并财务报表。
三、会计政策和会计估计变更以及差错更正
本期无重大会计政策、会计估计变更。
四、税项
（一）企业所得税
根据云南省地方税务局"云地税二字[2007]109号文"批复，本公司从2007年起符合西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税，本期继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
本期丽江云杉坪旅游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
本期丽江牦牛坪旅游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按15%的税率计提企业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
云南睿龙旅游投资有限公司、昆明龙房旅游发展有限公司及丽江时光酒店有限公司执行25%企业所得税率。
（二）营业税
1、本公司与子公司以主营业务收入为计税基数适用5%的营业税税率；
2、本公司与子公司以其他业务收入（不含商品销售、氧气销售收入）为计税基数，适用5%的营业税税率。
（三）增值税
本公司与子公司以应税商品销售额为计税基数，适用4%的增值税税率。
（四）城市维护建设税
1、本公司及子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司、云南睿龙旅游投资有限公司、昆明龙房旅游发展有限公司、丽江时光酒店有限公司以应交流转税为计税基数，适用7%的城市维护建设税税率。
2、子公司丽江云杉坪旅游索道有限公司系中外合资企业，根据国家税务总局发布的"国税发[1994]038号"文，免征城市维护建设税。
（五）教育费附加
1、本公司及子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司、云南睿龙旅游投资有限公司、昆明龙房旅游发展有限公司、丽江时光酒店有限公司以应交流转税为计税基数，适用3%的教育费附加费率；
2、子公司丽江云杉坪旅游索道有限公司系中外合资企业，根据国家税务总局发布的"国税发[1994]038号"文，免征教育费附加。
（六）地方教育费附加
根据云南省人民政府云政发[2005]137号文，本公司及子公司（不包括丽江云杉坪旅游索道有限公司）自2005年7月1日起按应交流转税税额的1%计缴地方教育费附加。
（七）旅游宣传促销费
本公司与子公司以主营业务收入和其他业务收入为计税基数，适用0.5%的旅游宣传促销费费率。
（八）环保基金
1、根据云南省计委"云计收费[2002]810号"文、本公司"丽旅股字[2002]20号"文实施意见及丽江地区行署"丽署复[2003]20号"文批复，自2003年5月2日起，本公司将玉龙雪山索道和客运票价从110元/人提高到160元/人，并缴纳环保基金，实施细则为：以2002年度玉龙雪山索道票销售收入为基数，本公司在玉龙雪山索道票收入超过上述基数的情况下，按照玉龙雪山索道票收入总额的15%提取环保基金上缴地方财政；若此项提取将导致玉龙雪山索道票收入低于2002年度玉龙雪山索道票收入，则只对超基数部分按50%提取环保基金。
本公司预计2008年玉龙雪山索道票收入总额在计提环保基金后超过2002年玉龙雪山索道票收入，故本公司已按玉龙雪山索道票收入总额的15%提取了环保基金，并计入应交税费科目核算。
2、根据云南省发改委"云发改收费[2008]39号"文、本公司子公司云杉坪索道客运票价的批复，自云杉坪索道改造完工，并通过相关部门验收合格投入运营日起，将改造后的丽江云杉坪索道客运单程票价由现行每人次20元调整为每人次上行30元、下行25元，票价调整后将每人次上行票价提高部分的6元、下行票价提高的3元上缴丽江市财政，专项用于玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保护。
因上述批复的实施意见与云杉坪索道公司的实际经营情况不相符，难以按照批复意见计提环保基金，云杉坪旅游索道有限公司已于2008年5月5日向丽江市人民政府提交《关于执行云南省发展和改革委员会（关于丽江云杉坪索道客运票价的批复）的实施意见》书，目的在于使实施细则具有可操作性，现丽江市人民政府尚未给予批复，故本期云杉坪索道旅游有限公司并没按上述实施意见提取环保基金。
五、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
（1）本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
单位：万元 币种：美元
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 实际投资额 合计持股比例% 合计享有的表决权比例% 是否合并
丽江云杉坪旅游索道有限公司 丽江福慧路 王云 300 旅游索道及滑道营运经营 897.84万人民币 75 75 是
2001年6月30日，本公司受让丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司所持有的丽江云杉坪旅游索道有限公司50%股权、丽江摩西风情园有限公司所持有的丽江云杉坪旅游索道有限公司25%的股权，由于丽江云杉坪旅游索道有限公司在合并前后实际控制人均为丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司，且实施控制的时间在1年以上，合并后丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司持续对本公司和丽江云杉坪旅游索道有限公司实施控制，因此上述股权转入视为同一控制下的控股合并。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：
单位：万元 币种：人民币
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 实际投资额 合计持股比例% 合计享有的表决权比例% 是否合并
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 雪山中路 王云 1000 旅游索道及滑道营运经营 3841.04 100 100 是
2003年12月31日本公司（丙方）、重庆汇邦旅业有限公司（丁方）共同与大理感通旅游索道有限公司（甲方）、北京同道文化发展有限责任公司（乙方）签订股权转让协议，由丙方和丁方共同收购甲方和乙方持有的丽江牦牛坪旅游索道有限公司的全部股权，本公司收购60%，丁方收购40%，转让价3610万元。本公司于2004年1月1日起接管牦牛坪公司，截止2004年6月30日，本公司已支付全部股权转让价款，从2004年1月1日起，本公司将丽江牦牛坪旅游索道有限公司纳入合并范围。
2007年11月20日，本公司与重庆汇邦旅业有限公司签订股权转让协议，以1675.04万元收购其持有的丽江牦牛坪旅游索道有限公司40%的股权，收购后丽江牦牛坪旅游索道有限公司为本公司全资子公司。
（3）通过其他方式取得的子公司：
单位：万元 币种：人民币
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 实际投资额 合计持股比例% 合计享有的表决权比例% 是否合并
云南睿龙旅游投资有限公司 昆明市北京路175号 何希文 2000 旅游项目投投资 及管理 2000 100 100（注） 是
昆明龙房旅游发展有限公司 安宁市太平镇政府202室 何希文 10000 旅游项目的开发、房地产开发及经营 1400 70 70 是
注：云南睿龙旅游投资有限公司注册资本2000万元，本公司以货币出资1960万元，占注册资本的98%，丽江牦牛坪旅游索道有限公司以货币出资40万元，占注册资本的2%。
2008年6月24日，本公司出资成立全资子公司丽江时光酒店有限公司，该公司注册资本人民币壹仟伍百万元，实收资本人民币壹仟伍百万元，经营范围为酒店建设与经营管理、房地产开发经营、物业管理、旅游景区开发、旅游产品开发、提供旅游服务、咨询。
2、本年度合并报表范围的变更情况：
与上年相比本年新增合并单位1家：
新增子公司名称 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 新增公司报告期末净资产 新增公司报告期净利润 本期新增子公司的原因
丽江时光酒店有限公司 100% 100% 15,000,000.00 0 投资设立
3、重要子公司少数股东权益
子公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
丽江云杉坪旅游索道有限公司 7,665,051.19
六、合并财务报表主要项目注释
（金额单位为人民币元，以下注释若无特别说明，所称"年初数"指2007年12月31日，所称"期末数"指2008年06月30日，本期发生额是指2008年上半年发生额，上期发生额是指2007年同期发生额）
1、货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现 金 76,722.82 76,722.82 79,622.58 79,622.58141,884,815.54
银行存款 人民币 229,662,033.81 229,662,033.81 142,047,950.93 142,047,950.93
美元
欧元
其他货币资金
合 计 229,738,756.63 229,738,756.63 142,127,573.51 142,127,573.51
2、应收账款
（1）按账龄结构：
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 7,111,201.42 97.90 355,560.08 5.00 4,917,985.00 96.35 245,899.25 5.00
一至二年 2,055.00 0.03 205.50 10.00 179,051.60 3.51 17,905.16 10.00
二至三年 50.00 50.00
三年以上 150,251.60 2.07 150,251.60 100.00 7,000.00 0.14 7,000.00 100.00
合 计 7,263,508.02 100.00 506,017.18 5,104,036.60 100.00 270,804.41
（2）按单项金额是否重大：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项 5,409,264.00 74.47 270,463.20 5.00 4,053,900.00 79.43 202,695.00 5.00
其他不重大应收款项 1,854,244.02 25.53 235,553.98 12.70 1,050,136.60 20.57 68,109.41 6.49
合 计 7,263,508.02 100.00 506,017.18 5,104,036.60 100.00 270,804.41
注：单项金额重大的应收账款坏账准备计提的比例及其理由：
单位名称 账龄 期末余额 坏账准备计提比例 计提金额
丽江旅行社经营管理公司 1年以内 5,409,264.00 5% 270,463.20
根据公司实际情况，单项金额重大的标准确定为超过100万元的应收非关联单位款项。经对金额重大的应收账款进行单独测试，没有证据表明这些应收账款发生重大损失的情形。
（3）全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司应收账款账龄在两年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务管理制度规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（4）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（5）应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为6,881,186.73元，占应收账款账面余额的94.74%。
3、预付款项
（1）账龄分析
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 6,773,668.45 95.34 4,115,873.18 95.50
一至二年 329,092.00 4.63 192,069.27 4.46
二至三年
三年以上 1,820.80 0.03 1,820.80 0.04
合 计 7,104,581.25 100.00 4,309,763.25 100.00
（2）期末数较期初数增加2,794,818.00元，增幅为64.85%，主要原因是本期玉龙雪山索道预付减速机款项及本公司综合经营部预付云杉坪经营点工程及装修款项。
（3）期末持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：
股东名称 持股比例 期末数 期初数 款项内容
云南机械进出口股份有限公司 21.34% 2,923,500.00 1,677,500.00 预付进口索道设备款
（4）账龄超过一年的预付账款未收回的原因
期末预付账款账龄超过一年金额合计330,912.80元，占预付账款期末余额的4.66%，主要为本公司与供应商购销业务实现后产生的结算差额，现正对以上尾款进行清理，经测试上述预付款不存在减值情况。
4、其他应收款
（1）按账龄结构：
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 2,534,285.92 91.22 126,714.30 5 444,802.59 68.14 22,240.12 5
一至二年 103,776.06 3.74 10,377.61 10 116,105.57 17.79 11,610.55 10
二至三年 87,279.09 3.14 43,639.53 50 27,480.39 4.21 13,740.20 50
三年以上 52,909.16 1.90 52,909.16 100 64,409.16 9.87 64,409.16 100
合 计 2,778,250.23 100.00 233,640.60 652,797.71 100 112,000.03
（2）按单项金额是否重大：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项 1,358,930.00 48.91 67,946.50 5.00
其他不重大应收款项 1,419,320.23 51.09 165,694.10 11.67 652,797.71 100.00 112,000.03 17.16
合 计 2,778,250.23 100.00 233,640.60 652,797.71 100.00 112,000.03
注：单项金额重大的其他应收账款坏账准备计提的比例及其理由：
单位名称 账龄 期末余额 坏账准备计提比例 计提金额
丽江雪珊房地产开发有限公司 1年以内 1,358,930.00 5% 67,946.50
根据公司实际情况，单项金额重大的标准确定为超过100万元的应收非关联单位款项。经对金额重大的其他应收账款进行单独测试，没有证据表明这些应收账款发生重大损失的情形。
（3）其他应收款期末余额较期初余额增加2,125,452.52元，增幅为325.59%，主要原因一是本期增加对丽江雪珊房地产开发有限公司应收房屋买卖款1,358,930.00元，另增加377，392.00元代付大玉龙财务中心优惠款。
（4）全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司其他应收款账龄在两年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务管理制度规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（5）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（6）其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,881,167.36元，占其他应收款账面余额的67.71%。
5、存货
（1）存货明细：
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
库存商品 734,282.74 432,649.22
备品备件 525,155.90 517,825.81
低值易耗品
周转材料 21,666.68 43,333.34
减：存货跌价准备
合 计 1,281,105.32 993,808.37
其中：用于担保的存货
注：周转材料为出租的防寒服，本期从长期待摊费用中调入存货核算。
（2）经对存货进行逐项检查，存货的可变现净值均高于其账面成本，故期末不需计提存货跌价准备。
6、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司的投资
对联营企业投资
其他股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计
减：长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
长期股权投资净值合计
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例% 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司 1,000,000.00 15.385% 1,000,000.00 1,000,000.00
（3）长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司因2006年冲甲A未成功，该公司股东拟解散球队，根据球队目前清算的状况，该项投资预计全部无法收回。
本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
7、固定资产及累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资原值 办公设备 2,918,735.56 52,857.45 2,971,593.01
机器设备 71,334,980.50 29,527,095.49 100,862,075.99
房屋及建筑物 65,893,947.77 1,668,795.33 2,820,920.15 64,741,822.95
运输设备 19,142,316.13 71,452.00 238,880.00 18,974,888.13
停车场及人行道 4,572,138.93 - - 4,572,138.93
合 计 163,862,118.89 31,320,200.27 3,059,800.15 192,122,519.01
累计折旧 办公设备 1,513,687.76 265,736.84 - 1,779,424.60
机器设备 51,861,614.72 3,728,164.54 - 55,589,779.26
房屋及建筑物 16,050,323.09 2,086,430.17 484,670.19 17,652,083.07
运输设备 8,002,946.13 830,292.20 140,766.83 8,692,471.50
停车场及人行道 944,788.11 92,882.62 - 1,037,670.73
合 计 78,373,359.81 7,003,506.37 625,437.02 84,751,429.16
固定资产净值 85,488,759.08 24,316,693.90 2,434,363.13 107,371,089.85
减：固定资产减值准备
固定资产净额 85,488,759.08 24,316,693.90 2,434,363.13 107,371,089.85
期末经对固定资产逐项检查，固定资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期不需计提固定资产减值准备。
（1）本期增加的固定资产包括在建工程完工转入29,822,300.26元，详见本报表附注"9、在建工程"；零星购建增加固定资产1,497,900.01元。
（2）本期减少的固定资产主要为：1、转让雪山别墅2,100,000.00，2、因云杉坪索道改造，坼除下部站8号商铺以及厕所和猪圈，减少720,920.15元，3、云杉坪转让依维柯车辆一辆减少238,880.00元。
（3）本公司以下表所列资产作为抵押，抵押物作价5200万元与中国农业银行丽江市分行签订最高额抵押合同[（丽市）农银高抵字（2007）第NO.53906200700000234号]、[（丽市）农银高抵字（2008）第NO.53906200800000337号]，最高贷款余额为5200万元，截止资产负债表日，本公司在该项最高额抵押贷款合同项下的贷款余额为4700万元。
抵押资产名称 面积（M2） 权证号 原值 净值
办公楼房屋 4035.35 丽江市房权证古城字第0009007号 9,743,812.70 9,305,341.12
办公楼土地使用权 2215.24 丽国用2006第1293号
附楼丽兴园1号房屋 403.26 丽江市房权证古城字第0010129号 1,000,000.00 955,000.00
附楼丽兴园1号土地使用权 196.34 丽国用（2006）第2116号
机器设备 40,229,314.67 7,431,411.93
玉龙雪山甘海子房屋 8322.24 玉龙县房产权证玉字第20080127号、第20080128号 28,190,105.34 16,827,945.93
玉龙雪山甘海子土地使用权 228979.55 玉国用2007第471号、473号、474号
合 计 79,163,232.71 34,519,698.98
8、在建工程
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源 工程投入占预算比例（%）
金额 其中：资本化利息 金额 其中：资本化利息 金额 其中：资本化利息 金额 金额 其中：资本化利息
丽江古城世界遗产论坛中心 131,779,993.70 39,710,054.89 171,490,048.59 募集资金 40.82
丽江古城艺术风情休闲区和南入口旅游服务区 50,510,974.20 9,090,566.83 59,601,541.03 自筹资金 38.67
大索道站房改造等 310,000.00 70,000.00 380,000.00 自筹资金
云彬坪索道改造 29,422,269.37 2,855,149.95 29,822,300.26 2,455,119.06 自筹资金 84.06
玉龙湾项目 1,020,000.00 1,408,275.71 2,428,275.71 自筹资金
大索道改造 11,383.15 11,383.15
牦牛坪员工厨房设备安装 44,105.00 44,105.00
云杉坪快餐厅装修 397,093.80 397,093.80
合 计 213,043,237.2796,043,966.92 53,586,629.33 29,822,300.26 236,807,566.34
期末经对在建工程进行逐项检查，在建工程的可收回金额均高于其账面价值，故本期不需计提在建工程减值准备。
9、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 9,791,721.21 250,000.00 10,041,721.21
玉龙雪山土地使用权 2,526,105.55 2,526,105.55
甘海子土地使用权 4,913,125.08 4,913,125.08
云杉坪索道土地使用权 194,990.58 194,990.58
牦牛坪土地使用权 2,147,840.00 2,147,840.00
财务软件 9,660.00 9,660.00
泛微协同管理平台 250,000.00 250,000.00
二、累计摊销额 2,119,348.68 150,902.25 2,270,250.93
玉龙雪山土地使用权 679,707.60 34,192.56 713,900.16
甘海子土地使用权 1,042,178.01 74,441.28 1,116,619.29
云杉坪索道土地使用权 51,184.98 2,437.38 53,622.36
牦牛坪土地使用权 344,829.09 26,848.02 371,677.11
财务软件 1,449.00 483.00 1,932.00
泛微协同管理平台 12,500.01 12,500.01
三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 7,672,372.53 237,499.99 7,771,470.28
玉龙雪山土地使用权 1,846,397.95 1,812,205.39
甘海子土地使用权 3,870,947.07 3,796,505.79
云杉坪索道土地使用权 143,805.60 141,368.22
牦牛坪土地使用权 1,803,010.91 1,776,162.89
财务软件 8,211.00 7,728.00
泛微协同管理平台 237,499.99 237,499.99
期末经对无形资产逐项检查，无形资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期末不需计提无形资产减值准备。
10、商誉
项 目 期末账面价值 年初账面价值
余额 减值准备 余额 减值准备
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 26,124,493.35 26,124,493.35
2004年1月1日本公司出资2166万元收购丽江牦牛坪旅游索道有限公司60%的股权，收购日该部分股权对应的净资产账面值6,508,940.65元，溢价15,151,059.35元；2007年12月31日出资1675.04万元从丽江牦牛坪旅游索道有限公司少数股东处购买40%股权，收购日该部分股权对应的净资产账面值5,776,966.00元，溢价10,973,434.00元，两次收购共产生溢价26,124,493.35元。经本公司复核，丽江牦牛坪旅游索道有限公司各项可辨认资产的公允价值与账面价值差异不大，溢价收购产生的主要原因是通过收购后形成垄断经营优势，从而提高公司三条索道营运的利润，故列示为商誉。
期末经对商誉进行减值测试，未发生减值的情形，故本期末不需对商誉计提减值准备。
11、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 其他减少 本期摊销 期末余额
上部站卫生间土地租赁费 20,000.00 15,333.28 1,000.02 14,333.26
装修费 209,991.97 143,494.44 20,999.22 122,495.22
云杉坪下部站绿化工程 130,715.01 13,071.48 117,643.53
合计 229,991.97 158,827.72 130,715.01 35,070.72 254,472.01
12、递延所得税资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
坏账准备 555,093.36 83,589.30 555,093.36 83,589.30
开办费 482,543.01 120,635.75 482,543.01 120,635.75
长期投资减值准备 1,000,000.00 150,000.00 1,000,000.00 150,000.00
合计 2,037,636.37 354,225.05 2,037,636.37 354,225.05
13、资产减值准备明细
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账损失 382,804.44 353,533.04 -3,320.30 739,657.78
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 1,000,000.00 1,000,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 1,382,804.44 353,533.04 -3,320.30 1,739,657.78
14、短期借款
本公司以办公楼、玉龙雪山甘海子房屋及机器设备等资产作为抵押（抵押资产明细参见本报表附注"8、固定资产及累计折旧 ），与中国农业银行丽江市分行签订最高额抵押合同[（丽市）农银高抵字（2007）第NO.53906200700000234号]、[（丽市）农银高抵字（2008）第NO.53906200800000337号]，最高贷款余额为5200万元，截止资产负债表日，本公司在该项最高额抵押贷款合同项下的贷款余额为4700万元。
15、应付账款
期末账面余额 年初账面余额
4,515,917.47 4,746,775.85
期末欠持本公司5%以上股份的股东单位款项：
股东名称 持股比例 期末数 期初数 款项内容
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 26.41% 18,000.00 18,000.00 货款
16、预收款项
期末账面余额 年初账面余额
80.00
期末无欠持本公司5%以上股份的股东单位款项、无账龄超过1年的预收款项。
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,081,269.46 6,377,586.10 15,110,850.21 348,005.35
二、职工福利费 838,361.07 275,001.01 1,088,223.42 25,138.66
三、社会保险费 398,258.29 694,784.19 991,275.65 101,766.83
其中：1．医疗保险费 79,848.06 253,765.30 317,683.32 15,930.04
2．基本养老保险费 187,641.28 446,100.48 593,988.64 39,753.12
3．年金缴费
4．失业保险费 93,790.92 -36,134.06 37,556.84 20,100.02
5．工伤保险费 35,169.03 4,840.24 14,025.62 25,983.65
6．生育保险费 1,809.00 26,212.23 28,021.23
四、住房公积金 24,301.00 260,817.50 207,720.00 77,398.50
五、工会经费和职工教育经费 171,660.32 284,579.96 124,143.50 332,096.78
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：中方职工住房补助基金
合 计 10,513,850.14 7,892,768.76 17,522,212.78 884,406.12
18、应交税费
税 种 法定税率 期末账面余额 年初账面余额
增 值 税 4% 8,026.76 225.51
营 业 税 5% 563,795.66 1,429,577.9
所 得 税 33% 15% 3,663,816.11 12,383,218.19
城 建 税 7% 33,625.79 117,991.94
个人所得税 936,326.30 2,232,474.36
印花税 0.3‰ 1‰ 969.99 22,667.18
房产税 3,410.88 11,810.88
土地使用税 2,100.00 1,800.00
教育费附加 3% 14,331.04 50,567.90
地方教育费附加 1% 4,803.69 16,855.53
旅游宣传促销费 0.5% 56,088.25 195,724.92
环保基金 15% 25,387,697.92 34,644,335.61
合 计 30,674,992.39 51,107,249.92
19、其他应付款
期末账面余额 年初账面余额
9,386,503.98 9,717,437.22
（1）期末无欠持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。
（2）期末金额较大的明细情况如下：
单位名称 账龄 期末余额 款项内容
丽江市旅行社经营管理有限公司 1年以内 6,804,480.00 保证金及促销费
大玉龙营销中心 1年以内 610,910.00 优惠款
丽江市太平洋保险公司 1年以内 272,941.96 代售保险款
合 计 7,688,331.96
20、长期借款
借 款 类 别 期末账面余额 年初账面余额 备 注
信 用 借 款 50,000,000.00
抵 押 借 款
担 保 借 款
质 押 借 款
合 计 50,000,000.00
21、股本
项目 年初数 本年增减变动（+、-） 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 26,229,219 26,229,219
3、其他内资持股 21,683,236 21,683,236
其中：
境内法人持股 21,683,236 21,683,236
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计 47,912,455 47,912,455
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 51,410,593 51,410,593
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 51,410,593 51,410,593
三、股份总数 99,323,048 99,323,048
22、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
股本溢价 128,106,666.30 128,106,666.30
其他资本公积 2,305.05 2,305.05
其中：原制度资本公积转入 2,305.05 2,305.05
合 计 128,108,971.35 128,108,971.35
根据《企业会计准则解释第1号》，对同一控制企业合并取得的丽江云杉坪旅游索道有限公司投资，因净资产公允价值大于被合并企业账面价值的差额应注消资本公积，资本公积调整前年初余额135,068,505.26元,此事项追溯调整减少6,959,533.91元，调整后年初余额128,108,971.35元。
23、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
法定盈余公积 29,507,675.51 29,507,675.51
任意盈余公积 13,000,000.00 13,000,000.00
合 计 42,507,675.51 42,507,675.51
24、未分配利润
项 目 金 额
一、上年年末余额 78,134,639.12
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 78,134,639.12
加：净利润 22,131,383.85
减：提取法定盈余公积
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取任意盈余公积
减：应付现金股利
减：转作股本的股利
三、本年年末未分配利润 100,266,022.97
本公司本半年度没有进行利润分配。
25、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 56,034,039.29 60,239,575.86
其他业务收入 5,054,235.85 4,320,694.50
合 计 61,088,275.14 64,560,270.36
（1）按业务类别（或产品）列示主营业务收入：
业务类别（或产品） 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
索道运输 53,247,633.40 57,434,319.17 9,032,046.40 9,250,181.13 44,215,587.00 48,184,138.04
汽车运输 2,786,405.89 2,805,256.69 1,327,965.18 1,257,078.17 1,458,440.71 1,548,178.52
合 计 56,034,039.29 60,239,575.86 10,360,011.58 10,507,259.30 45,674,027.71 49,732,316.56
（2）2008年上半年向前5名客户销售所实现的收入总额为34,830,758.82元，占本公司主营业务收入的62.16%。
（3）按业务类别（或产品）列示其他业务收入：
业务类别（或产品） 其他业务收入 其他业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
商品销售 494,016.91 349,354.03 564,760.82 299,805.52 -70,743.91 49,548.51
热饮、烧烤 1,507,451.80 1,500,923.00 1,249,877.10 733,338.46 257,574.70 767,584.54
防寒服、氧气 1,035,671.18 922,335.00 406,905.85 369,623.07 628,765.33 552,711.93
拍照收入 388,300.00 217,600.00 141,113.67 115,165.16 247,186.33 102,434.84
滑雪收入 896,160.00 876240.00 105,402.52 71,575.18 790,757.48 804,664.82
其他收入 732,635.96 454242.47 1095653.54 732,635.96 -641,411.07
合 计 5,054,235.85 4,320,694.50 2,468,059.96 2,685,160.93 2,586,175.89 1,635,533.57
26、营业税金及附加
种 类 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城建税 187,260.31 178,346.22 7%
教育费附加 80,254.44 76,434.33 3%
营业税 3,003,676.86 3,209,958.10 5%
合计 3,271,191.61 3,464,738.65
27、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,532,878.92
减：利息收入 609,607.46 458,874.97
金融机构手续费 38,038.77 2,503.73
合 计 1,961,310.23 -456,371.24
利息支出较上年大幅上升主要原因是本期银行贷款增加。
28、资产减值损失
类 别 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 356,853.34 124,234.67
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 356,853.34 124,234.67
29、公允价值变动收益（损失以"-"列示）
类 别 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动 3,854,350.19
上期公允价值变动收益为按基金净值确认的交易性金融资产公允价值高于账面价值的差额，在上个报告期内该金融资产已全部出售。
30、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股票投资收益 1,281,079.81
合 计 1,281,079.81
上期股票投资收益为本公司子公司云南睿龙旅游投资有限公司和昆明龙房旅游发展有限公司取得的股票转让收益。
31、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 378,514.37 19,720.00
其中：固定资产处置利得 378,514.37 19,720.00
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、其他 105,789.00 10,953.43
合 计 484,303.37 30,673.43
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计 370,124.96 852,360.52
其中：固定资产处置损失 370,124.96 852,360.52
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、捐赠支出 100,000.00
5、非常损失
6、盘亏损失
7、其他 6,708.00 120,590.00
合 计 476,832.96 972,950.52
33、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,207,931.52 11,549,893.78
递延所得税费用 1,114,467.45
合 计 4,207,931.52 12,664,361.23
34、每股收益
（1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润；
S为发行在外的普通股加权平均数；
S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；
Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；
Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
项 目 本期数 上期数
归属于普通股股东的当期净利润P 22,131,383.85 28,622,793.76
发行在外普通股的加权平均数S 99,323,048.00 99,323,048.00
基本每股收益（=P÷S） 0.22 0.29
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率）]÷(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
本公司无发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况，故不需计算稀释每股收益。
35、现金流量表
（1）2008年上半年收到的其他与经营活动有关的现金3,628,298.78元，其中主要项目如下：
主 要 项 目 金 额
收回昆明法医院司法鉴定中心拍卖保证金 1,400,000.00
代理保险费 672,745.96
利息收入 609,607.46
（2）2007年支付的其他与经营有关的现金15,135,056.82元，其中主要项目如下：
主 要 项 目 金 额
支付昆明法医院司法鉴定中心拍卖保证金 1,400,000.00
支付代收保险费 1,626,623.88
支付中介机构费 2,309,000.00
付广告宣传费用 565,000.00
支付促销费 2,659,246.00
（3）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 22,560,709.57 30,285,528.55
加：资产减值准备 356,853.34 124,234.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,866,098.62 4,776,870.98
无形资产摊销 150,902.25 34,068.37
长期待摊费用摊销 35,070.72 973,526.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） -8,389.41 830,712.09
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以"-"号填列） 0.00 -3,854,350.19
财务费用（收益以"-"号填列） 2,532,878.92 0.00
投资损失（收益以"-"号填列） 0.00 -1,281,079.81
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 0.00 -157,468.11
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） 0.00 1,271,935.56
存货的减少（增加以"-"号填列） -287,296.95 114,236.45
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -1,867,051.99 -5,585,392.75
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -31,457,043.88 -5,626,813.13
其中 0.00 414,945.85
经营活动产生的现金流量净额 -1,117,268.81 22,320,954.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 229,738,756.63 111,025,666.82
减：现金的期初余额 142,127,573.51 155,477,658.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 87,611,183.12 -44,451,991.27
（4）披露现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 229,738,756.63 111,025,666.82
其中：库存现金 76,722.82229,662,033.81 34,619.43
可随时用于支付的银行存款 229,662,033.81 110,711,617.99
可随时用于支付的其他货币资金 279,429.40
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 229,738,756.63 111,025,666.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）按账龄结构：
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 4,006,172.74 96.50 200,308.64 5.00 2,066,985.00 92.03 103,349.25 5.00
一至二年 2,055.00 0.05 205.50 10.00 179,051.60 7.97 17,905.16 10.00
二至三年 - - 50.00 50.00
三年以上 143,251.60 3.45 143,251.60 100.00 100.00
合 计 4,151,479.34 100.00 343,765.74 2,246,036.60 100.00 121,254.41
（2）按单项金额是否重大：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项 2,787,390.00 67.14 139,369.50 5.00 1,819,500.00 81.01 90,975.00 5.00
其他不重大应收款项 1,364,089.34 32.86 204,396.24 14.98 426,536.60 18.99 30,279.41 7.10
合 计 4,151,479.34 100.00 343,765.74 2,246,036.60 100.00 121,254.41
注：单项金额重大的应收账款坏账准备计提的比例及其理由：
单位名称 账龄 期末余额 坏账准备计提比例 计提金额
丽江市旅游社经营管理有限公司 1年以内 2,787,390.00 5% 139,369.50
根据公司实际情况，单项金额重大的标准确定为超过100万元的应收非关联单位款项。经对金额重大的应收账款进行单独测试，没有证据表明这些应收账款发生重大损失的情形。
（3）全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司应收账款账龄在两年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务管理制度规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（4）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（5）应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为3,887,952.34元，占应收账款账面余额的93.65%。
2、其他应收款
（1）按账龄结构：
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 5,810,724.58 96.80 290,536.23 5.00 4,235,029.14 96.50 211,751.46 5.00
一至二年 103,776.06 1.73 10,377.61 10.00 116,105.57 2.65 11,610.55 10.00
二至三年 87,279.09 1.45 43,639.54 50.00 27,480.39 0.63 13,740.20 50.00
三年以上 1,000.00 0.02 1,000.00 100.00 10,000.00 0.23 10,000.00 100.00
合 计 6,002,779.73 100.00 345,553.38 4,388,615.10 100 247,102.21
（2）按单项金额是否重大：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项 1,358,930.00 22.64 67,946.50 5.00
其他不重大应收款项 4,643,849.73 77.36 277,606.88 5.98 4,388,615.10 100.00 247,102.21 5.63
合 计 6,002,779.73 100.00 345,553.38 4,388,615.10 100.00 247,102.21
注：单项金额重大的其他应收账款坏账准备计提的比例及其理由：
单位名称 账龄 期末余额 坏账准备计提比例 计提金额
丽江雪珊房地产开发有限公司 1年以内 1,358,930.00 5% 67,946.50
根据公司实际情况，单项金额重大的标准确定为超过100万元的应收非关联单位款项。
（3）全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过40%的原因：
本公司其他应收款账龄在两年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务管理制度规定，按高于40%的比例提取坏账准备。
（4）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（5）其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为5,346,185.67元，占其他应收款账面余额的89.06%。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司的投资 66,988,816.09 15,000,000.00 81,988,816.09
对联营企业投资
其他股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 67,988,816.09 82,988,816.09
减：长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
长期股权投资净值合计 66,988,816.09 81,988,816.09
（2）按成本法核算的长期股权投资：
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例% 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
丽江云杉坪旅游索道有限公司 8,978,416.09 75 8,978,416.09 8,978,416.09
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 21,660,000.00 100 38,410,400.00 38,410,400.00
云南睿龙旅游投资有限公司 19,600,000.00 98 19,600,000.00 19,600,000.00
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司 1,000,000.00 15.385 1,000,000.00 1,000,000.00
丽江时光酒店有限公司 15,000,000.00 100 15,000,000.00 15,000,000.00
合 计 66,238,416.09 67,988,816.09 15,000,000.00 82,988,816.09
（3）长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司因2006年冲甲A未成功，该公司股东拟解散球队，根据球队目前清算的状况，该项投资预计全部无法收回。
本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
4、营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 41,714,386.29 44,884,147.66
其他业务收入 5,049,497.13 4,152,841.03
合 计 46,763,883.42 49,036,988.69
（1）按业务类别（或产品）列示主营业务收入：
业务类别（或产品） 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
索道运输 38,927,980.40 42,078,890.97 5,736,331.35 5,847,854.45 33,191,649.05 36,231,036.52
汽车运输 2,786,405.89 2,805,256.69 1,327,965.18 1,257,078.17 1,458,440.71 1,548,178.52
合 计 41,714,386.29 44,884,147.66 7,064,296.53 7,104,932.62 34,650,089.76 37,779,215.04
（2）2007年向前5名客户销售所实现的收入总额为23,731,314.36元，占本公司主营业务收入的56.89%。
（3）按业务类别（或产品）列示其他业务收入：
业务类别（或产品） 其他业务收入 其他业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
商品销售 494,016.91 349,354.03 564,760.82 299,805.52 -70,743.91 49,548.51
热饮、烧烤 1,507,451.80 1,500,923.00 1,249,877.10 733,338.46 257,574.70 767,584.54
防寒服氧气 1,035,671.18 922,335.00 406,905.85 369,623.07 628,765.33 552,711.93
拍照收入 388,300.00 217,600.00 141,113.67 115,165.16 247,186.33 102,434.84
滑雪收入 896,160.00 876,240.00 105,402.52 71,575.18 790,757.48 804,664.82
其他收入 727,897.24 286,389.00 1,050,347.11 727,897.24 -763,958.11
合 计 5,049,497.13 4,152,841.03 2,468,059.96 2,639,854.50 2,581,437.17 1,512,986.53
5、投资收益
投资单位 本期发生额 上期发生额
收到云杉坪公司分回现金股利 10,423,097.55
收到牦牛坪公司分回现金股利 2,087,349.71
合 计 12,510,447.26
七、子公司与母公司会计政策不一致，对合并财务报表的影响
自2001年6月起本公司持有丽江云杉坪旅游索道有限公司75%的股权并将其纳入合并范围。该公司按交纳所得税后的利润根据董事会决议提取10%的储备基金和3%-5%的职工奖励及福利基金。其余会计政策子公司与本公司保持一致，在合并利润表中，提取职工奖励及福利基金列为管理费用。
八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 丽江市古城区福慧路 玉龙雪山旅游开发及经营管理 母公司 有限公司 王云
丽江云杉坪旅游索道有限公司 丽江福慧路 云杉坪客运索道营运及配套经营 子公司 中外合资 王云
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 雪山中路 牦牛坪客运索道及滑道经营 子公司 有限公司 王云
云南睿龙旅游投资有限公司 昆明市北京路175号 旅游项目投资及管理 子公司 有限公司 何希文
昆明龙房旅游发展有限公司 安宁市太平镇政府202室 旅游项目开发及房地产开发、经营 孙公司 有限公司 何希文
丽江时光酒店有限公司 丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼 酒店建设与经营管理、房地产开发经营、物业管理、旅游景区、产品开发 子公司 有限公司 刘晓华
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 7802.61万元人民币 7802.61万元人民币
丽江云杉坪旅游索道有限公司 300万美元 300万美元
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 1000万元人民币 1000万元人民币
云南睿龙旅游投资有限公司 2000万元人民币 2000万元人民币
昆明龙房旅游发展有限公司 10000万元人民币 10000万元人民币
丽江时光酒店有限公司 1500万元人民币 1500万元人民币
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
金额 % 金额 金额 金额 %
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 26,229,219.00 26.41 26,229,219.00 26.41
丽江云杉坪旅游索道有限公司 17,944,195.78 75 17,944,195.78 75
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100
云南睿龙旅游投资有限公司 20,000,000.00 100 20,000,000.00 100
昆明龙房旅游发展有限公司 14,000,000.00 70 14,000,000.00 70
丽江时光酒店有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 100
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
云南机械进出口股份有限公司 持有本公司5%以上股份的股东
丽江摩西风情园有限责任公司 持有本公司5%以上股份的股东
丽江山峰旅游商贸投资有限公司 公司关键管理人员控制的企业
昆明滇池高尔夫有限公司 公司关键管理人员控制的企业
重庆汇邦旅业有限公司 本公司母公司的主要股东之一
2、关联方交易
（1）租赁
根据本公司与丽江摩西风情园有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承租丽江摩西风情园有限责任公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超市大楼一楼，从事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地。租金价格按当地市场价格确定，报告期内应支付租金100,000.00元。
（2）代理
2007年本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的两份委托进口协议，委托云南机械进出口股份有限公司代理进口索道配件，合同预算分别为2,152,000.00元和170,420.00元，本公司按货款3%向云南机械进出口股份有限公司支付代理手续费。上期已支付预付款1,677,500.00元,本期支付预付款1,246,000.00元,累计支付2,923,500.00元(累计支付大于预算是因为原预算中未包含关税及运输费)。
（3）关联方往来款项余额
项 目 期末余额 期初余额
金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
预付账款：
云南省机械进出口股份有限公司 2,923,500.00 41.15 1,677,500.00 38.92
应付账款：
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 18,000.00 0.40 18,000.00 0.38
（4）关键管理人员及其报酬
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
王 云 董事长 男 49 2001年10月01日 2010年11月06日 11.50 否
陈 方 董事 男 42 2001年10月01日 2010年11月06日 1.50 是
刘晓华 董事 男 38 2001年10月01日 2010年11月06日 9.50 否
张耀南 董事 男 46 2003年04月01日 2010年11月06日 1.50 是
谢晓峰 董事 男 39 2001年10月01日 2010年11月06日 1.50 是
何希文 董事 男 54 2001年10月01日 2010年11月06日 1.50 是
焦炳华 独立董事 女 45 2006年02月28日 2010年11月06日 2.50 否
里宁枫 独立董事 男 52 2004年10月12日 2010年11月06日 2.50 否
汤爱民 独立董事 男 40 2007年11月07日 2010年11月06日 2.50 否
杨志昆 监事 男 56 2003年04月01日 2010年11月06日 0.00 是
杨灿军 监事 男 32 2002年01月01日 2010年11月06日 2.13 否
马立强 监事 男 38 2007年11月07日 2010年11月06日 0.00 是
杨福泉 监事 男 46 2007年11月07日 2010年11月06日 0.00 是
杨正彪 监事 男 34 2007年11月07日 2010年11月06日 2.13 否
杨学禹 财务总监 男 38 2001年10月01日 2010年11月06日 7.50 否
杨新德 副总经理 男 44 2003年02月01日 2010年11月06日 6.50 否
史云波 副总经理 男 40 2003年02月01日 2010年11月06日 6.50 否
蔡晓波 副总经理 男 36 2007年11月07日 2010年11月06日 6.50 否
廉 霆 副总经理 男 44 2007年11月07日 2010年11月06日 6.50 否
杨 宁 副总经理 男 33 2007年11月07日 2010年11月06日 6.50 否
合计 78.76
九、或有事项
截止2008年6月30日，本公司无需披露的或有事项。
十、承诺事项
截止2008年6月30日，本公司无需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2008年6月30日，本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
截止2008年6月30日，本公司无需披露的其他重要事项。
十三、其他补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2007年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
项 目 本期发生额 上期发生额
1.非流动资产处置损益 8,389.41
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助(注1)
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(注2)
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6.非货币性资产交换损益
7.委托投资损益
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -519.00 -942,277.09
15.其他
16.所得税影响 -1,060.57 152,531.27
合 计 6,809.84 -789,745.82
注1.不含与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助；
注2.不含经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费。
2、净资产收益率与每股收益（以合并财务报表数据计算）
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.98% 5.98% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.98% 5.98% 0.22 0.22
丽江玉龙旅游股份有限公司
2008年七月二十九日
