丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
丽江玉龙旅游股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 03 月
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人和献中、主管会计工作负责人吕庆泽及会计机构负责人(会计主
管人员)杨丽平声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质
承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺
之间的差异。
公司可能面临的风险见本年度报告第三节经营情况讨论与分析十一、公
司未来发展展望。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 549,490,711 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以
公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................ 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析 .................................................... 10
第四节 公司治理 ............................................................ 26
第五节 环境和社会责任 ...................................................... 42
第六节 重要事项 ............................................................ 44
第七节 股份变动及股东情况 .................................................. 54
第八节 优先股相关情况 ...................................................... 60
第九节 债券相关情况 ........................................................ 61
第十节 财务报告 ............................................................ 62
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备查文件目录
1、载有董事长和献中先生签名的公司 2021 年年度报告全文及摘要；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、载有中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司公告的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司/丽江旅游/丽江股份 指 丽江玉龙旅游股份有限公司
雪山公司 指 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司
华邦健康 指 华邦生命健康股份有限公司
丽江旅投 指 丽江市旅游开发投资集团有限责任公司
山峰公司 指 丽江山峰旅游商贸有限公司
云投集团 指 云南省投资控股集团有限公司
景区公司 指 丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司
雪山管委会 指 丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会
白鹿旅行社 指 云南丽江白鹿国际旅行社有限公司
印象丽江 指 丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司
云杉坪公司/云杉坪索道公司 指 丽江云杉坪旅游索道有限公司
牦牛坪公司/牦牛坪索道公司 指 丽江牦牛坪旅游索道有限公司
龙德公司 指 丽江龙德旅游发展有限公司
和府酒店公司 指 丽江和府酒店有限公司
和府酒店 指 丽江和府洲际度假酒店
龙悦公司 指 丽江龙悦餐饮经营管理有限公司
香巴拉公司 指 迪庆香巴拉旅游投资有限公司
龙腾公司 指 丽江龙腾旅游投资开发有限公司
龙途旅行社 指 丽江龙途旅行社有限责任公司
观光车公司 指 丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司
奔子栏丽世酒店 指 茶马道德钦奔子栏丽世酒店
丽江丽世酒店 指 丽江古城丽世酒店
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
审计机构 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 丽江股份 股票代码 002033
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 丽江玉龙旅游股份有限公司
公司的中文简称 丽江股份
公司的外文名称（如有） LiJiang YuLong Tourism Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） LiJiang Tourism
公司的法定代表人 和献中
注册地址 丽江市古城区香格里大道 760 号丽江玉龙旅游大楼
注册地址的邮政编码 674100
公司注册地址历史变更情况 公司控股股东无变更，为丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司。
办公地址 丽江市古城区香格里大道 760 号丽江玉龙旅游大楼
办公地址的邮政编码 674100
公司网址 http://www.ltg.cn
电子信箱 yulongtour@ltg.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨 宁 孙阳泽
丽江市古城区香格里大道 760 号丽江 丽江市古城区香格里大道 760 号丽江
联系地址
玉龙旅游大楼 玉龙旅游大楼
电话 0888-5105981 0888-5306320
传真 0888-5306333 0888-5306333
电子信箱 ljyn@vip.sina.com bibo515@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《中国证券报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 62295410-8（企业法人统一社会信用代码：91530700622954108K）
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变化
历次控股股东的变更情况（如有） 公司控股股东无变更，为丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号
签字会计师姓名 方自维、沈胜祺
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 358,348,180.31 431,044,774.38 -16.87% 722,695,468.61
归属于上市公司股东的净利润（元） -37,803,207.56 70,489,807.73 -153.63% 203,483,569.62
归属于上市公司股东的扣除非经常
-32,825,352.02 70,933,636.17 -146.28% 203,275,403.05
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,487,647.65 161,382,645.01 -99.08% 293,190,041.49
基本每股收益（元/股） -0.0688 0.1283 -153.62% 0.3703
稀释每股收益（元/股） -0.0688 0.1283 -153.62% 0.3703
加权平均净资产收益率 -1.53% 2.76% -4.29% 8.16%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
总资产（元） 2,690,235,513.89 2,836,940,274.42 -5.17% 2,858,675,395.31
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,412,031,497.80 2,559,605,759.22 -5.77% 2,554,809,011.04
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√ 是 □ 否
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项目 2021 年 2020 年 备注
营业收入（元） 358,348,180.31 431,044,774.38 公司营业总收入
出租固定资产收入，使用丽江旅游智慧营销平
营业收入扣除金额（元） 1,278,984.41 1,183,058.32
台服务收入，从合作商取得的业务分成收入
扣除出租固定资产收入，使用丽江旅游智慧营
营业收入扣除后金额（元） 357,069,195.90 429,861,716.06 销平台服务收入，从合作商取得的业务分成收
入后
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 72,278,275.67 130,073,052.30 87,906,852.54 68,089,999.80
归属于上市公司股东的净利润 -9,920,592.73 19,976,248.49 903,726.60 -48,762,589.92
归属于上市公司股东的扣除非
-10,783,067.42 21,920,860.84 -3,939.52 -43,959,205.92
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -13,570,909.29 14,074,220.24 49,172,366.78 -48,188,030.08
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
-85,678.57 -246,374.57 -158,561.62
准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 1,722,949.43 4,358,991.41 346,336.48
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业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 1,546,164.38
易性金融资产交易性金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益
主要为捐赠支出
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,283,069.60 -9,113,212.55 -9,244,475.71
1,317.3 万元
主要为理财产品利
息 296.22 万元、个
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,164,978.88 3,053,703.31 8,028,369.21
税返还手续费、进
项税加计扣除等
减：所得税影响额 -1,294,312.61 -835,135.87 -141,807.51
少数股东权益影响额（税后） -662,487.33 -667,928.09 -1,094,690.70
合计 -4,977,855.54 -443,828.44 208,166.57 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
报告期，“其他符合非经常性损益定义的损益项目”4,707,992.58元，主要为理财产品利息296.22万元、个税返还
手续费、进项税加计扣除等。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
报告期内，公司从事的主要业务、经营模式、主要的业绩驱动因素未发生重大变化。
公司所处行业为旅游业，随着社会的发展，旅游业已成为全球经济中发展势头最强劲和规模最大的产业之一。旅游业在城
市经济发展中的产业地位、经济作用逐步增强，旅游业对城市经济的拉动性、社会就业的带动力、以及对文化与环境的促进
作用日益显现。旅游业是中国经济发展的支柱性产业之一。报告期内，全球疫情仍在持续，国内疫情防控形势受到全球疫情
持续演变的不断挑战，在新冠病毒不断变异的情况下，国内局部地区零星疫情时有发生，疫情防控常态化，受国内局部地区
及国际疫情的影响，云南省3次暂停开展跨省旅游活动，公司的经营业务受到严重冲击。具体情况详见本年度报告第三节经
营情况讨论与分析十一公司未来发展的展望。
二、报告期内公司从事的主要业务
经依法登记，《公司章程》及营业执照登记的经营范围为：经营旅游索道及其相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、
餐饮等行业投资、建设、保险兼业代理，代理险种：机动车辆险、企业财产险、货运险、建安工险、健康险、人身意外险、
责任险。 具体业务如下：
1、旅游索道：公司目前经营的索道为玉龙雪山索道、云杉坪索道、牦牛坪索道。玉龙雪山索道引进意大利LEITNER公司
的技术和设备，起于3356米处的高原原始森林中，终至海拔4506米的雪山台地，全长2968米，垂直高差1150米。是目前国内
少有的双层、集客运、救援为一体的旅游索道。云杉坪位于玉龙雪山东麓的山箐里，海拔3261米，是一块深藏在原始云杉林
中的巨大草坪。索道全长958米，垂直高差265米。采用8人座全封闭式豪华吊厢，乘坐安全舒适，游人可轻松遍览云海杉林
风光，感受爱情圣地的精神洗礼。牦牛坪索道线路全长1200米，垂直海拔高度360米，乘坐牦牛坪索道数分钟即可登临牦牛
坪，游人可一路看尽雪原美景。牦牛坪东起丽鸣公路，南临黑水河，西依玉龙雪山东麓，北达雪花村上部面积16.6平方公里
的雪山草甸牧场。景区内牦牛雪原、牦牛雪谷、黑水幽谷、黑水瀑布冰桥、雪花湖、瑶池、牦牛溪、锦绣草甸、烂漫山花、
丽江铁杉林、大果红杉林、黄背栎林、雪花村落、藏家民风等景点散落。
2、印象丽江文艺演出：《印象丽江》是由张艺谋、王潮歌、樊跃等著名艺术家策划、创作、执导的大型实景演出，历
时一年多完成编创工作，于2006年7月开始正式公演，是继《印象刘三姐》取得成功之后，张艺谋编创团队打造的又一旅
游文化精品演出。剧场正对玉龙雪山，蓝天、白云、雪山、原野构成了一幅天然的剧场屏幕，巨大的红色山岩状舞台在观众
前面铺开，来自五湖四海的游客与雪山相对而坐，沐浴着高原的阳光雨露，呼吸着雪山旷野的清新空气，开始观看一场视觉
与心灵高度震撼的灵魂之演。《印象丽江》全篇分为《古道马帮》、《对酒雪山》、《天上人间》、《打跳组歌》、《鼓舞祭天》
和《祈福仪式》共六大部分。
3、酒店：报告期内，公司经营的酒店为和府洲际度假酒店、丽江古城英迪格酒店、茶马道丽江古城丽世酒店，茶马道
德钦奔子栏丽世酒店、巴塘假日酒店、茶马道丽世山居。和府洲际度假酒店、丽江古城英迪格酒店、巴塘假日酒店委托洲际
酒店集团进行管理，茶马道丽江古城丽世酒店、茶马道德钦奔子栏丽世酒店和茶马道丽世山居委托丽世度假村及酒店管理集
团进行管理。迪庆月光城英迪格酒店于2021年3月1日起正式营业，委托洲际酒店集团进行管理。
4、其他业务：玉龙雪山游客综合服务中心主要为游客提供餐饮服务；公司下属的龙德公司为游客提供旅游配套服务；龙
途旅行社开展旅行社业务，公司还参股白鹿旅行社、旅游观光车公司，分别持有白鹿旅行社36%、旅游观光车公司20%的股权。
（三）公司业务的季节性说明
每年的三季度恰逢学生暑期长假，游客喜欢将旅游时间安排在暑假以便于全家出游，亲子游、毕业游、避暑游集中，为传
统旅游旺季，是客流量最大的季节，公司的主营业务中索道运输、印象表演和餐饮服务有一定季节性，历年来，第三季度是
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丽江玉龙雪山景区接待游客最多的季节，也是公司接待人数最多的季节，公司历年第三季度的收入及利润占全年比重均较大
且相对稳定。2021年7月下旬，南京、张家界相继发现新冠疫情，为做好疫情防控，2021年8月5日至2021年9月15日，云南省
暂停开展跨省旅游活动，报告期，公司失去了暑假旅游旺季的机会。
三、核心竞争力分析
公司是丽江地区最早从事旅游业开发和经营的企业，丽江地区唯一的A股上市公司，在区域内具有明显的竞争优势，报
告期内，尽管受到新冠疫情影响，公司业绩出现亏损，但公司核心竞争力没有发生重大变化，具体如下：
（一）产业链完善的优势
经过多年的发展，公司已经构建了雪山旅游索道、国际品牌酒店、国际旅行社、旅游演艺等多项旅游业务，能够为游客
提供 “吃、住、行、游、购、娱” 旅游六要素，公司业务链的不断完善，一方面有助于各业务之间可以发挥联动作用，协
同发展；另一方面，有助于公司整合旅游资源产品，为游客提供更优质的旅游组合产品和服务，提高游客的便捷性、舒适感
和满意度。
（二）核心旅游资源优势
公司经营的玉龙雪山旅游索道、云杉坪和牦牛坪旅游索道及其相关配套设施；三条索道分别将游客带到冰川公园、云杉
坪森林公园和牦牛坪山地公园，这三个公园是玉龙雪山景区最知名和成熟的三个景点，是玉龙雪山景区的主要旅游接待设施，
在玉龙雪山景区内的旅游服务中具有特色产品优势。同时，公司印象丽江剧场，龙悦餐饮服务中心项目的经营场所、龙德公
司的经营服务项目均位于玉龙雪山景区游客集散地内，区位优势明显。
（三）资源整合优势
公司是丽江地区最早从事旅游业开发和经营的企业，丽江区域唯一的A股上市公司，融资渠道畅通，可以利用资本平台，
通过资本运作等方式，整合丽江、滇西北及其他地区的优质旅游资源和企业，实现公司的快速发展。
（四）酒店业务具有国际知名品牌优势
公司投资建设的和府洲际度假酒店和丽江古城英迪格酒店、迪庆月光城英迪格酒店委托洲际酒店集团管理，洲际酒店集
团是目前全球最大及网络分布最广的专业酒店管理集团，拥有洲际、皇冠假日、假日酒店等多个国际知名酒店品牌和超过60
年的国际酒店管理经验。同时洲际酒店集团也是世界上客房拥有量最大、跨国经营范围最广，在中国接管酒店最多的超级酒
店集团，并且拥有世界最大的酒店客户计划之一—优悦会。
（五）酒店的区位优势
和府洲际度假酒店和丽江古城英迪格酒店是丽江古城内仅有的国际品牌休闲会议酒店。酒店位于丽江古城内，地理位置优
越，区位优势明显，酒店开业以来，其软硬件及配套设施、服务质量及管理水平得到了客人及洲际酒店集团的充分肯定，客
户满意度较高。酒店从服务水准、配套设施、地理位置还是市场定位方面均较丽江地区同档次的酒店具有明显的竞争优势。
迪庆英迪格酒店位于独克宗古城旁，与独克宗古城毗邻，距离古城核心区及热门景点转金筒近，区位优势明显。
（六）印象丽江由张艺谋、王潮歌、樊跃等著名艺术家策划、创作、执导，知名度高
《印象丽江》系原生态大型实景演出，其业务收入主要来源于演出门票收入。《印象丽江》是由张艺谋、王潮歌、樊跃
等著名艺术家策划、创作、执导的大型实景演出，历时一年多完成编创工作，于2006年7月开始正式公演，经过多年的演艺
和不断发展，《印象丽江》演出日趋成熟，赢得了国内外游客的广泛赞誉。
四、主营业务分析
1、概述
（一）经营情况
2021年，公司实现营业总收入35,834.82万元，同比下降16.87%；实现归属于上市公司股东的净利润-3,780.32万元，同
比下降153.63 %，基本每股收益 -0.0688元，同比下降153.62%。公司三条索道共计接待游客216.14万人次,同比下降22.40%，
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其中，玉龙雪山索道接待游客153.21万人次，同比下降16.15%；云杉坪索道接待游客59.23万人次，同比下降29.52%；牦牛
坪索道接待游客3.70万人次，同比下降68.64%。印象丽江共计演出334场，共计接待游客47.76万人次，同比下降26.68%，实
现营业收入4,633.71万元，同比下降 32.15%，实现净利润 418.49万元，同比下降 73.77%。丽江和府酒店有限公司（含洲
际酒店、英迪格酒店、古城丽世酒店、5596商业街、丽世山居）实现营业收入8,099.06万元，同比下14.57％，实现净利润
-2,616.65万元，亏损金额同比增加1,818.05万元。迪庆香巴拉旅游投资有限公司（含迪庆英迪格酒店、奔子栏丽世酒店）
实现营业收入2,007.62万元，同比上升213.73%，实现净利润-4,053.20万元，其中迪庆月光城英迪格酒店于2021年3月1日开
业，年度亏损2,848.60元，商业街的资产折旧等费用为686.11万元。报告期，影响公司经营业绩的主要原因是：
1.2021年度，受局部地区多点散发疫情的影响，特别是南京禄口机场、内蒙古额济纳旗、湖南张家界、云南瑞丽等地涉
旅疫情的影响，国务院联防联控机制对跨省游采取了有条件“熔断机制”，云南省3次暂停开展跨省旅游活动，全年暂停跨省
游时长累计92天，旅行社停团时间平均长达150天，其中包括8月份传统暑期旅游旺季和11至12月份会展旺季，公司的经营业
务受到严重冲击。公司历年来第三季度的收入及利润占全年比重均较大，报告期受疫情影响，本年暑期旅游旺季公司基本处
于停业状态 是公司业绩亏损的重要原因。
2.迪庆月光城英迪格酒店于2021年3月1日开业，受疫情影响，迪庆香巴拉旅游投资有限公司年度亏损4,053.20万元,同
比增加亏损数为3,773.65万元。
3.本年度公司获得的疫情相关优惠扶持政策资金较上年减少约3,809万元。
4.参股的丽江裸美乐生态文化旅游有限公司2021年投资收益为-950万元。
（二）稳步推进项目建设和大香格里拉旅游生态圈的战略布局
2021年，公司依据“立足丽江，辐射滇西北及云南、延伸拓展滇川藏大香格里拉生态旅游圈、放眼国内外优质旅游资源”
的既定战略及十四五规划，顺应旅游产业和消费转型升级的新趋势，抓住云南省和丽江市全力推进“大滇西旅游环线”和滇
川藏大香格里拉生态旅游圈、丽江推进世界文化旅游名城建设的政策机遇，积极布局大香格里拉旅游圈，主动融入大滇西旅
游环线，拓展金沙江经济带全域旅游的开发，稳步推进泸沽湖摩梭小镇项目、玉龙雪山游客集散中心等项目的开发。
目前，泸沽湖摩梭小镇项目已完成全部行政许可审批手续，具备全面招商开发的条件。考虑到差异化竞争优势和打造标
杆项目，充分带动小镇土地升值，泸沽湖假日度假酒店拟调整为“英迪格”酒店，酒店建筑设计已基本完成，机电、景观、
室内等专业设计已完成方案设计，酒店样板房主体及外立面已完成。2021年通过招商引入成都力方数字科技集团合资开发摩
梭宫演艺及博物馆项目，目前已编创完成节目剧本和建筑概念设计。引入丽江华荣集团投资开发希尔顿欢朋酒店及摩梭风情
商业街，目前已完成建筑设计，开始桩基工程施工。2021年，公司通过出让取得建设用地109亩，公司累计在摩梭小镇储备
建设用地860亩。
玉龙雪山甘海子游客集散中心项目已完成项目核准及许可手续，完成建筑设计，项目用地已落实，项目具备开工条件。
此外，香巴拉月光城英迪格酒店已于2021年3月建成投入运营。月光城丽世酒店也已完工进入运营筹备。
在项目拓展方面，大香格里拉精品小环线布局基本完成，开始向市场推出“酒店+在地体验”的深度体验套餐产品。金
沙江沿线丽世系列山居精品民宿也全面投入运营。2021年公司还对玉龙雪山绿雪溪、拉什海、虎跳峡等旅游景区进行深度调
研，探索挖掘景区转型升级新产品的可行性。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 358,348,180.31 100% 431,044,774.38 100% -16.87%
分行业
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
旅游业 331,491,964.64 92.51% 397,757,479.14 92.28% -16.66%
其他业务 26,856,215.67 7.49% 33,287,295.24 7.72% -19.32%
分产品
索道运输 166,376,138.54 46.43% 210,427,886.17 48.82% -20.93%
印象演出 46,075,142.94 12.86% 68,080,388.70 15.79% -32.32%
酒店经营 110,007,752.01 30.70% 106,109,147.03 24.62% 3.67%
餐饮服务 9,032,931.15 2.52% 13,140,057.24 3.05% -31.26%
其他业务 26,856,215.67 7.49% 33,287,295.24 7.72% -19.32%
分地区
丽江地区 300,003,706.49 83.72% 383,099,518.30 88.88% -21.69%
香格里拉 20,076,194.93 5.60% 6,399,295.95 1.48% 213.73%
巴塘 11,412,063.22 3.18% 8,258,664.89 1.92% 38.18%
其他业务 26,856,215.67 7.49% 33,287,295.24 7.72% -19.32%
分销售模式
直销 358,348,180.31 100.00% 431,044,774.38 100.00% -16.87%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
旅游业 358,348,180.31 193,010,807.97 46.14% -16.87% 0.71% -9.40%
分产品
索道运输 166,376,138.54 43,071,630.07 74.11% -20.93% -15.84% -1.57%
印象演出 46,075,142.94 33,772,712.74 26.70% -32.32% -23.78% -8.22%
酒店经营 110,007,752.01 78,282,442.26 28.84% 3.67% 32.44% -15.56%
分地区
丽江地区 300,003,706.49 151,672,013.47 49.44% -21.69% 0.48% -11.16%
分销售模式
直销 358,348,180.31 193,162,550.06 46.10% -9.91% 15.45% -9.44%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
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（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分
项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
类 金额 金额
重 重
旅游业 原材料 21,789,814.31 13.16% 25,846,807.65 14.42% -15.70%
旅游业 人工成本 84,261,712.69 50.89% 79,364,421.05 44.27% 6.17%
旅游业 折旧 35,459,725.08 21.42% 39,751,535.35 22.18% -10.80%
旅游业 能源 2,735,455.77 1.65% 2,669,275.43 1.49% 2.48%
旅游业 其他 21,331,323.24 12.88% 31,625,168.88 17.64% -32.55%
单位：元
2021 年 2020 年
产品分类 项目 占营业成本比 占营业成 同比增减
金额 金额
重 本比重
索道运输 原材料 5,445,813.73 12.64% 5,929,296.14 10.57% -8.15%
索道运输 人工成本 23,233,365.75 53.94% 22,172,796.96 39.53% 4.78%
索道运输 折旧 7,696,977.54 17.87% 18,230,584.24 32.51% -57.78%
索道运输 能源 1,424,790.88 3.31% 1,340,923.87 2.39% 6.25%
索道运输 其他 5,270,682.17 12.24% 8,410,777.05 15.00% -37.33%
酒店经营 原材料 12,562,214.14 16.08% 13,493,998.81 20.65% -6.91%
酒店经营 人工成本 32,344,214.69 41.40% 26,102,768.60 39.95% 23.91%
酒店经营 折旧 24,397,960.90 31.23% 12,997,063.64 19.89% 87.72%
酒店经营 其他 8,826,310.44 11.30% 12,739,090.60 19.50% -30.71%
印象演出 人工成本 26,668,300.72 78.96% 29,133,173.13 65.72% -8.46%
印象演出 折旧 206,127.21 0.61% 5,084,511.62 11.47% -95.95%
印象演出 能源 457,583.81 1.35% 317,469.82 0.72% 44.13%
印象演出 其他 6,440,701.00 19.07% 9,794,078.15 22.09% -34.24%
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
餐饮服务 原材料 3,781,786.44 35.67% 6,423,512.70 47.54% -41.13%
餐饮服务 人工成本 2,015,831.53 19.01% 1,955,682.36 14.48% 3.08%
餐饮服务 折旧 3,158,659.43 29.79% 3,439,375.85 25.46% -8.16%
餐饮服务 能源 853,081.08 8.05% 1,010,881.74 7.48% -15.61%
餐饮服务 其他 793,629.63 7.48% 681,223.08 5.04% 16.50%
说明
索道运输的折旧下降57.78%，主要原因是本期部分索道固定资产已按年限计提完折旧。
酒店经营折旧增加87.72%，主要原因是本期迪庆月光城英迪格酒店于2021年3月1日起正式营业,开始计提折旧。
印象演出折旧减少95.95%，主要原因是本期部分印象固定资产已按年限计提完折旧。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
2021年8月30日，公司第七届董事会第十二次会议审议通过《关于设立甘海子游客集散中心项目公司的议案》，董事会同意出
资300.00万元设立甘海子游客集散中心项目。本公司于2021年9月8日设立全资子公司丽江雪川旅游服务有限公司作为甘海子
游客集散中心项目公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 47,404,393.75
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 13.23%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 3.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 丽江黑白水国际旅行社有限责任公司 12,285,985.03 3.43%
2 云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 10,762,985.75 3.00%
3 丽江联合假日旅行社有限公司 10,567,036.43 2.95%
4 丽江乾丰旅行社有限公司 6,961,898.49 1.94%
5 丽江海外旅行社有限公司 6,826,488.05 1.90%
合计 -- 47,404,393.75 13.23%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 16,633,005.43
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前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 8.61%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
0.00%
额比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
波马嘉仕其（北京）索道有限责任公
1 8,076,036.37 4.18%
司
2 云南永青商贸有限公司 2,758,590.09 1.43%
3 云南从蔬源农资有限公司 2,503,800.48 1.30%
4 古城区天天鲜蔬菜销售中心/一分店 1,804,959.04 0.93%
5 古城区自航酒水批发部 1,489,619.45 0.77%
合计 -- 16,633,005.43 8.61%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 25,814,934.75 24,758,534.25 4.27%
管理费用 140,654,806.79 126,079,845.50 11.56%
财务费用 -8,695,997.42 -10,318,923.43 -15.73%
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 446,153,559.26 537,167,373.52 -16.94%
经营活动现金流出小计 444,665,911.61 375,784,728.51 18.33%
经营活动产生的现金流量净额 1,487,647.65 161,382,645.01 -99.08%
投资活动现金流入小计 181,491,442.58 213,382,525.76 -14.95%
投资活动现金流出小计 358,879,374.72 257,113,855.18 39.58%
投资活动产生的现金流量净额 -177,387,932.14 -43,731,329.42 305.63%
筹资活动现金流出小计 118,675,667.45 99,915,604.28 18.78%
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -118,675,667.45 -99,915,604.28 -18.78%
现金及现金等价物净增加额 -294,575,951.94 17,735,711.31 -1,760.92%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
投资活动现金流出小计比上年增长39.58%，主要原因是：本期香巴拉月光城已完工支付工程款项比上期增加5,600万元
及本期印象购买银行定期存款4,120万元。
投资活动产生的现金流量净额比上年增长305.63%，主要原因是：本期香巴拉月光城已完工支付工程款项比上期增加
5,600万元及本期印象购买理财产品及定期存款合计5,120万元。
现金及现金等价物净增加额比上年下降1,760.92%，主要原因是：本期受局部地区多点散发疫情的影响，营业收入减少，
收到的销售商品、提供劳务收到的现金减少 ；加上迪庆月光城英迪格酒店于2021年3月1日起正式营业，支付工程结算款项
及开办费增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
原因见“现金及现金等价
货币资金 632,300,335.19 23.50% 926,876,287.13 32.61% -9.11% 物净增加额”比上年下降
的原因
应收账款 6,871,635.71 0.26% 3,830,540.29 0.13% 0.13%
存货 14,189,490.62 0.53% 13,397,523.24 0.47% 0.06%
投资性房地产 243,389,265.53 9.05% 133,945,648.55 4.71% 4.34%
长期股权投资 36,765,030.89 1.37% 49,004,674.75 1.72% -0.35%
主要原因是香巴拉月光城
固定资产 1,133,750,997.42 42.14% 863,853,732.54 30.39% 11.75% 项目投入运营，转入固定
资产
主要原因是香巴拉月光城
在建工程 56,317,615.68 2.09% 388,114,970.91 13.65% -11.56% 项目投入运营，转入固定
资产
使用权资产 21,060,770.31 0.78% 21,432,340.02 0.75% 0.03%
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合同负债 3,623,069.18 0.13% 8,334,441.62 0.29% -0.16%
租赁负债 5,792,320.88 0.22% 5,437,170.78 0.19% 0.03%
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
207,679,374.72 157,113,855.18 32.18%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
未使用
募集资
金
21,121.
58 万元，
其中
10,000.
00 万元
非公开 购买了
3,977.9 66,185. 12,197. 21,121.
2014 年 发行股 75,264 16.21% 农业银
2 6 92 58
票 行保本
型结构
性存款
理财产
品，其余
存放于
募集资
金专用
账户中。
3,977.9 66,185. 12,197. 21,121.
合计 -- 75,264 0 16.21% -- 0
2 6 92 58
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金的存放与使用符合相关法律法规的要求，详细情况见同日登载于证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com）》的《公司关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告（2021 年度）》。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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截至期
是否已 项目达 项目可
募集资 截至期 末投资
变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计 进度
目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金 (3)＝
部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
更) 期 化
)
承诺投资项目
2019 年
1、香格里拉香巴拉
是 48,684 50,598 3,977. 42,936 84.86 12 月 -3,939 否 否
月光城项目
.12 .75 92 .08 31 日 .12
2016 年
2、茶马古道奔子栏
否 4,243. 4,653. 4,729. 1 月 19 -114.0 否 否
精品酒店项目 101.62
47 90 23 日 8
2013 年
3、玉龙雪山游客综
否 8,200. 10,845 10,849 9 月 20 -782.2 否 否
合服务中心项目 100.03
00 .50 .11 日 9
不适 不适 不适 不适
4、补充流动资金 是 12,197 12,197 12,197
用 用 用 用
.92 .92 .92
承诺投资项目小计 -- 73,325 78,296 3,977. 70,712 - - -4,835 - -
.51 .07 92 .34 .49
超募资金投向
无
合计 -- 73,325. 78,296. 3,977.9 70,712. - - -4,835. - -
51 07 2 34 49
1、奔子栏精品酒店项目于 2016 年 1 月达到预定可使用状态，并于当月开始试营业，该酒店本期
亏损 114.08 万元。未达到预计效益的主要原因是疫情影响。
2、本报告期，因受疫情影响，玉龙雪山游客综合服务中心项目接待游客数量较上年大幅度减少，
未达到计划进度或 导致本年亏损 782.29 万元。
预计收益的情况和 3、截止 2021 年 12 月 31 日，香巴拉月光城项目累计投资金额 42,936.08 万元，募集资金投入进
原因（分具体项目） 度 84.86%，这里的“累计投资金额”是实际支付的工程款项，“募集资金投入进度”是以实际支
付的工程款计算得出。香格里拉香巴拉月光城项目预计 2019 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，
受疫情影响推迟到 2021 年 3 月 1 日开始营业，由于疫情及一次性摊销开办费等原因，该项目本期
亏损 3,939.12 万元。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
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不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 2014 年 2 月 20 日召开的第五届董事会第二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入
先期投入及置换情 募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 8,890.66 万元置换预先已利用自
况 筹资金投入香格里拉香巴拉月光城项目、玉龙雪山游客综合服务中心项目的资金 8,890.66 万元。
本公司已经于 2014 年 3 月 4 日将募集资金 8,890.66 万元转入公司结算账户。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 未使用的募集资金 21,121.58 万元中 10,000.00 万元购买了农业银行保本型结构性存款理财产品，
金用途及去向 其余存放于募集资金专用账户中。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
丽江云杉
云杉坪客
坪旅游索 2,392.56 63,451,44 58,039,86 20,533,37 9,756,154 8,293,186
子公司 运索道营
道有限公 万 2.03 6.59 1.72 .77 .09
运
司
丽江和府
酒店建设 710,261,8 683,989,6 80,990,59 -26,831,3 -26,166,4
酒店有限 子公司 15,000 万
经营 74.91 54.33 9.21 50.22 81.95
公司
丽江玉龙
雪山印象
印象丽江 139,950,3 127,189,3 46,337,05 6,682,951 4,184,912
旅游文化 子公司 6,000 万
演出 53.29 37.13 4.90 .20 .32
产业有限
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）我国旅游业的发展前景
随着全面建设小康社会取得决定性成就，人均GDP已经突破1万美元，中等收入群体超过4亿人，人民对美好生活的要求
不断提高，对旅游的需求也随之提升，国内旅游已转向高质量发展阶段，旅游业前景持续看好。 :
1、旅游市场潜力巨大
随着人民富裕程度的提高，闲暇时间和可支配收入的增多，将推动国内旅游需求以较高的速度增长，我国是世界第一人口大
国，有着世界上最大的旅游客源市场。
2、旅游资源得天独厚
我国国土广袤，山川秀美，历史悠久，文化璀璨，民族众多，漫长的历史和辽阔的国土形成了无比丰厚的旅游资源。据研究
表明，我国自然类和人文类的旅游资源居世界第一位，超过美国、西班牙、法国等旅游强国。
3、政策及规划支持
近年来，发展旅游业已上升为国家战略。从2009年出台的《国务院关于加快发展旅游业的意见》（国发（2009）41号），
到2013年出台第一部旅游法《中华人民共和国旅游法》，再到2014年颁布的《国务院关于促进旅游业改革发展的若干意见》
（国发（2014）3141）号，无不体现出国家将旅游业已经上升到战略高度的层面。2021年12月，国务院印发“十四五”旅游
业发展规划，到2025年，旅游业发展水平不断提升，现代旅游业体系更加健全，旅游有效供给、优质供给、弹性供给更为丰
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
富，大众旅游消费需求得到更好满足。疫情防控基础更加牢固，科学精准防控要求在旅游业得到全面落实。国内旅游蓬勃发
展，出入境旅游有序推进，旅游业国际影响力、竞争力明显增强，旅游强国建设取得重大进展。文化和旅游深度融合，建设
一批富有文化底蕴的世界级旅游景区和度假区，打造一批文化特色鲜明的国家级旅游休闲城市和街区，红色旅游、乡村旅游
等加快发展。旅游业作为国民经济战略性支柱产业的地位将更为巩固。
历时三年的新冠疫情全面影响了入境、出境和国内三大旅游市场，使旅游业面临着历史上最严峻的挑战和最漫长的复苏，
为帮助包括旅游在内的服务业领域困难行业渡过难关、恢复发展，国家发展改革委、财政部、文化和旅游部等十四部委2022
年2月印发了《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》的通知（发改财金【2022】271号），提出新一轮纾困扶
持政策措施。在旅游业面临市场收缩和艰难复苏的今天，本轮政策让市场主体和广大业者看到了政府助企纾困的坚强决心，
也为消费增长和产业创新注入了坚定信心。本轮纾困政策坚持目标导向、问题导向和分类实施，针对旅游业打出“10+7+N”
的政策组合拳。可以预期旅游业将进入疫情以来层级最高、力度最大、效果最为明显的政策周期，有力促进旅游市场复苏进
程。
（二）云南旅游业发展前景
1、云南旅游发展具有丰富的资源基础，以复杂的地理环境，丰富的生物资源和多样性民族文化为背景形成的云南旅游
资源，具有多样性、奇异性及多重景观组合优良的特点，不仅自然景观丰富多样，而且以民族文化为代表的人文景观奇异多
彩，为旅游业发展提供了丰厚的民族文化底蕴，自然景观和人文景观之间组合优良，相得益彰，不少景区（点）在世界上有
较高的知名度和品位。适宜开展多种类型的旅游活动，具有发展成为世界级旅游产品的条件。
2、具有邻近东南亚，南亚周边国家的地缘优势。通过建设国际大通道，配合云南境内的公路、铁路、航空网和水运建
设，有利于与周边国家和省区开展合作，并融入东南亚，南亚旅游圈。
3、旅游业发展积累了一定基础，经过多年来对旅游业的大力投入和培育，使旅游业基础建设取得了突破性的进展，创
建了一批知名度较高的精品景区景点，全省目前已拥有国家级和省级文明风景旅游示范点14个，拥有12个国家级风景名胜区，
一个国家级旅游度假区，位居全国第三。
4、西部大开发战略的实施为云南旅游业发展提供了良好的机遇。在西部大开发战略中国家明确了对旅游业发展较为有
利的各种优惠政策，为云南省旅游业发展创造了良好的宏观政策环境。
5、云南省政府十分重视旅游业的发展，在全国率先把旅游业作为支柱产业培育，出台了一系列鼓励，支持旅游文化
产业发展的政策。2020年云南省提出纵深推进滇西发展，按照“自然资源+健康养生+娱乐设施”的思路，完善大滇西旅游环
线建设规划，构建以高速公路为主体的交通体系，开发个性化、多样化的线下旅游新业态新产品，努力把大滇西旅游环线打
造成世界独一无二的旅游胜地。目前“大滇西旅游环线建设”成为推动云南旅游业高质量发展、打造“生物多样、生态优美、
路径一体、智慧友好”的世界独一无二旅游胜地的重要战略举措。
（三）丽江市旅游业发展概况及前景
丽江市是三项世界遗产的聚集地，自然景观和民族文化的高度融合成就了丽江无以伦比的独特魅力。同时，丽江位处“一带
一路”建设、长江经济带发展和西部大开发三大国家发展战略的重要交汇点，区位优势明显。丽江历届政府都十分重视旅游
业的发展，经过二十多年的发展，丽江旅游业已誉满全球，丽江已从一个被人遗忘的边缘小镇发展成为国内外知名的旅游热
点城市，旅游业已成为丽江市经济社会发展的支柱产业，2019年旅游人数年接待量已突破5000万人次，旅游总收入突破1000
亿元，位列全省第二位，形成了要素基本齐全的旅游产业体系，成为云南省对外开放的重要窗口，云南省旅游业的重要组成
部分。
当前丽江正处于各种利好政策叠加释放、加快补齐高质量跨越式发展短板的黄金期，丽江迎来国家构建国土空间开发保护新
格局以强化各地比较优势、推进成渝地区双城经济圈建设以辐射带动西南地区发展、打造“川滇藏综合交通枢纽”引领大滇
西旅游环线和大香格里拉旅游经济圈三项重要机遇，丽江将全力推进千亿级文化旅游产业高质量发展和世界文化旅游名城建
设，坚持高端化、国际化、特色化、智慧化方向，构建丽江旅游发展新空间格局，推动国家公园、国家旅游步道、大香格里
拉民族文化旅游区、大滇西旅游环线建设。再创建2个5A级景区、2个国家级旅游度假区。丽江旅游知名度不断提升，继续保
持蓬勃发展的势头，拥有非常广阔的发展前景。
（四）公司业务趋势及方向
结合国内旅游消费需求多元化、个性化、品质化、高端化的转变趋势，公司以旅游文化消费为引领,以供给侧结构性改
23
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
革为重点,以国际化、高端化、特色化发展为方向，重点在大众观光市场、休闲度假和生态特种旅游三个市场上扩展业务。
并针对旅游细分市场，采取了不同的竞争策略，巩固了公司的优势地位。
——大众观光产品：围绕玉龙雪山5A级景区，公司通过冰川公园旅游索道、云杉坪森林公园旅游索道、牦牛坪旅游索
道、印象丽江大型实景演出、雪厨餐饮中心、景区环保巴士等项目巩固提升玉龙雪山观光游览产品，实现观光游览市场的稳
步增长。
——休闲度假旅游产品：依托丽江古城,通过引入“洲际”、“英迪格”、“丽世”三家国际品牌酒店加文化创意园形成旅
游度假综合体，以及泸沽湖摩梭小镇项目着力拓展休闲度假市场。
——特种旅游产品：围绕滇川藏大香格里拉生态旅游圈和大滇西旅游环线,打造高端、个性化特种旅游文化产品，积极
满足“定制化”市场需求。目前已在丽江、香格里拉、奔子栏、巴塘、稻城（亚丁）、泸沽湖通过投资新建或合作建立小型
精品酒店为服务基地，通过越野车、直升机租赁、自驾营地等方式提供交通服务，目前已基本形成首期精品旅游小环线。
公司在未来的开发、经营中将继续发挥区位核心旅游资源优势，品牌优势，经营管理经验优势，营销优势。使公司的各
项业务迈上一个新的台阶。
（五）风险分析
1、索道安全风险
客运索道属于特种设备，索道的设计，施工和营运技术难度大，索道设备部件质量，设计施工，控制系统，管理和技术，
电力保障，不可抗力等因素，都可能带来安全隐患。索道运营面临安全风险，如若发生安全事故，将可能造成人员伤亡，财
产损失，赔偿损失和处罚相关损失，可能导致客源下降，对公司构成不利影响。
2、市场竞争风险
随着旅游业的不断发展，旅游市场上的竞争变得更加激烈，市场环境更加复杂，竞争手段更加层出不穷。随着一些大企
业，大财团的进入，在残酷的竞争环境中，公司有可能会丧失传统的竞争优势，这将给公司构成不利影响。
3、管理风险
目前，公司已经构建了索道，酒店，文化演艺，大型餐饮及附属旅游经营项目的联合体，业务范围也从区域内扩展到了区域
外，随着业务的多元化，以及业务范围的跨地域化，公司旅游业务覆盖的产业链不断完善，对公司的管理提出了更高的要求，
如公司不能在服务、人才、营销、管理、技术等方面实行有效整合，充分发挥公司多元化的经营优势，将对公司的经营业绩
产生一定影响。
4、不可抗力的风险
公司作为社会服务企业，不可抗力对公司的经营可能造成大的影响，其中重大疫情和自然灾害造成的影响最为严重。
2002-2003年的非典对公司当年的业绩产生了较大的负面影响。2020年的新型冠状病毒肺炎疫情对公司2020年度、2021年度
的业绩产生了重大不利影响。
公司经营的索道产品的定价属于政府定价范围，若政府调整索道票价将会对公司业绩造成影响。
(六)2022年度的经营计划
1.持续做好经营管理和成本管控工作
在做好疫情防控和安全生产工作的基础上，根据市场恢复情况，积极制定营销策略，开展好经营管理等工作；总结经验，
争取政策，做好开源节流和成本管控工作。
2.项目建设、改造和筹开工作
重点推进摩梭小镇英迪格酒店和甘海子集散中心项目建设，与轻轨项目同步完成甘海子游客集散中心的建设任务；开展
大索道、和府洲际的提升改造项目；推进香格里拉丽世酒店和大具小米地丽世山居二期适时开业。
3.市场营销工作
2022年公司将对智慧营销系统进行升级。升级的目标首先是目前的由“一机游雪山”尝试升级为“一机游丽江”，现有的
平台是围绕玉龙雪山旅游产品建设和运营的，需要扩展到整个丽江市的全部旅游资源；其次由“一家主导”升级为“全员参
与”，现有的平台由公司主导运营，销售公司自有的旅游产品，升级后需扩展到丽江市全部的旅游从业者，包括丽江市全部
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
的旅游资源供给侧和旅游消费侧（旅行社和散客）。升级完成后，在运营模式、平台产品、营销活动、平台功能等都均将发
生实质性的改变，将进一步发挥智慧旅游综合信息管理系统的作用。
营销工作中将在深挖特色，研创精品；资源共享，加强联合；调研学习，创新模式；线上线下，立体营销；提升体验，
增强互动；创意营销，增加黏性等几个方面深入挖潜，增加公司产品市场影响力，带动公司经营效益的增长。
(二)2022年公司重点投资项目计划
2022年，公司将按照“十四五”战略规划，开展以下项目：
1．积极推进泸沽湖摩梭小镇项目
全面推进泸沽湖英迪格酒店、摩梭宫演艺及博物馆等子项目的建设。
按照“统一规划、统一营销、优势互补、合作共赢”的原则，加大项目招商引资力度，积极寻找有情怀，有大型旅游综
合体（文旅小镇）投资开发经验和投资实力，拥有丰富旅游产品、内容和IP资源储备的综合性旅游集团投资摩梭小镇，实现
公司投资收益。
2．全力以赴做好玉龙雪山景区拓展提升
根据玉龙雪山景区规划和市场需求，结合丽江综合轨道交通1号线建设进程，全面开工建设甘海子游客集散中心项目，
力争年底与丽江综合轨道交通1号线实现同步运营；积极跟进牦牛坪索道改扩建立项审批工作，促成项目早日落地建设，以
全面提升景区运营管理水平和服务设施品质，有效缓解玉龙雪山景区交通、环保、生态保护的压力，实现景区扩容分流；并
通过航空旅游、星空帐篷酒店、研学游等新产品、新业态，丰富景区旅游产品；通过打造IP文创产品，提升景区游客二次消
费；结合“一部手机游云南”推进智慧营销系统建设，全方位提升玉龙雪山景区品质和服务。
3、项目储备研发
公司将在拉市海、金沙江旅游带等区域积极寻找旅游资源开发和整合投资机会，积极储备机会项目，在条件成熟的时候，
根据市场需求，以投资新建、并购、资产整合或合作运营开发等多种方式积极参与上述区域的旅游开发和运营
公司将积极拓展大香格里拉生态旅游圈、抢抓大滇西旅游环线发展机遇，实现香格里拉生态旅游圈精品旅游小环线既定
方案的全面实施，并最终实现香格里拉生态旅游圈精品小环线的全面贯通。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要
接待对象类 调研的基本情况索
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 内容及提供
型 引
的资料
http://irm.p5w.ne
t/ssgs/S002033/或
2021 年 09 月 中银国际证 公司经营情
丽江市 实地调研 机构 http://irm.cninfo
16 日 券 况、发展规划
.com.cn/ssessgs/S
002033/index.html
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
（一）公司治理概况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规，以及监管机构的部门规章制度，构建了“三会一层”的现代公司治
理架构，建立了以股东大会为最高权力机构，董事会为决策机构，监事会为监督机构，经理层为执行机构的有效公司治理结
构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、
规范运作。董事会下设提名、薪酬与考核、审计及战略委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、
高效决策。具体包括：
1.股东大会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，其权力符合《公司法》、《证券法》的规定。公
司严格按照股东大会规范的要求召集、召开股东大会。年度股东大会每年召开一次，于上一个会计年度完结后的六个月之内
举行，在《公司章程》规定的情形下可召开临时股东大会。通过董事会对公司进行管理和监督，依法行使决定公司发展战略、
经营方针、投资计划、审议公司资本的变动事宜、审议公司的重大交易事项、选举和更换董事、监事等《公司法》、《证券法》
及《公司章程》等所规定的权力。
2、公司董事会、监事会、经营层情况：
（1）公司董事会现有十一名董事、一名董事会秘书，其中独立董事四名，独立董事中有两名会计方面的专业人士。董
事会是公司的常设决策机构，由股东大会选举产生，履行向股东大会负责、召集股东大会、并向大会报告工作、执行股东大
会的决议等职权；是公司的经营决策中心，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案；负
责保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯，负责监督公司合法运作。董事会秘书负责处理董事会日常事务及公司
信息披露工作。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责。
（2）公司监事会由五名成员组成，其中包括两名职工监事。监事会是公司的监督机构，对董事、高级管理人员的行为
进行监督，向股东大会负责并报告工作。按照《公司法》、《公司章程》等有关规定，监事会负责检查公司的财务情况；对董
事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律法规或者章程的行为进行监督。监事由股东提出候选人名单，经股
东大会出席会议的股东所持表决权的半数以上同意选举和罢免；职工监事由公司职工民主选举和罢免。
（3）董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。并配备了具体工作人员，
为专门委员会分别制定了实施规则，明确规定了每个专门委员会的权力职责和决策程序，发挥了各专门委员会的专业决策与
监督职能。
（4）经营层由总经理一名、副总经理四名、财务总监一名组成。
（二）公司已经建立的公司治理相关制度及披露情况
序号 制度名称 批准机构 披露时间
1 公司章程 2019年第一次临时股东大会 2020.05.19
2 股东大会议事规则 2016年年度股东大会 2020.05.19
3 董事会议事规则 2019年第一次临时股东大会 2020.05.19
4 监事会议事规则 2006年年度股东大会 2007.03.14
5 总经理工作细则 第二届董事会第三次会议 2020.04.24
6 独立董事制度 2007年第二次临时股东大会 2007.09.04
7 独立董事年度报告工作制度 第三届董事会第二次会议 2008.02.02
8 董事会秘书工作制度 第四届董事会第七次会议 2011.07.22
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9 董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司 第三届董事会第八次会议 2008.07.31
股份专项管理制度
10 关联交易内部决策制度 2004年年度股东大会 2005.02.25
11 募集资金使用管理制度 第四届董事会第二十一次会议 2020.04.24
12 内部审计制度 第一届董事会第十二次会议 2004.09.10
13 投资者关系管理制度 第四届董事会第二十一次会议 2013.03.05
14 董事会专门委员会实施细则 2019年第一次临时股东大会 2019.11.22
15 信息披露事务管理制度 第四届董事会第二十一次会议 2013.03.05
16 审计委员会年报审议工作规则 第三届董事会第二次会议 2008.02.02
17 年报信息披露重大差错责任追究制度 第四届董事会第四次会议 2011.03.10
18 内幕信息知情人登记管理制度 第六届董事会第五次会议 2017.08.14
19 外部信息使用人管理制度 第四届董事会第九次会议 2011.09.09
20 对外担保决策制度 2012年年度股东大会 2020.05.19
21 股东大会累积投票实施细则 2012年年度股东大会 2013.04.02
22 重大信息内部通报制度 第四届董事会第二十一次会议 2013.03.05
23 特定对象来访接待工作制度 第五届董事会第五次会议 2014.06.09
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，公司具有独立完整的业务及 自主经营能力，能够
独立规范运作。
1、业务独立：公司拥有独立、完整的服务、供应和销售系统，独立开展业务，不存在对控股股东的 依赖或与控股股
东共同使用同一销售渠道或同一商标的情况，控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。
2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均严格按照相关法律、法规和公司章程的规定产生。 公司总经理、副总
经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职于公司并在公司领取报酬，未在持有本公司的股东单位及其下属企业
担任职务。公司设有人力资源部，拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，不存在受控股股东干涉的现象。
3、资产独立：公司业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、商标和专有技术及其他资产的权属由公司独
立享有，不存在与控股股东共有的情况。公司对资产拥有全权的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公
司利益的情况。
4、机构独立：公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及监管机构的部门规章制度，构建了“三会一层”
的现代公司治理架构，建立了以股东大会为最高权力机构，董事会为决策机构，监事会为监督机构，经理层为执行机构的有
效公司治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会
一层各司其职、规范运作。董事会下设提名、薪酬与考核、审计及战略委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促
进董事会科学、高效决策。公司与控股股东单位之间不存在混合经营、合署办公的情况，不存在控股股东干预本公司组织机
构设立与运作的情况。
5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，并制定了符合上市公司要求的、规范的内部
控制制度，公司独立开设银行账户，独立纳税。
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三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年 03 月 29 2021 年 03 月 30 2020 年度股东大
2020 年度股东大会 年度股东大会 45.01%
日 日 会决议公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
被授
予的 本期 本期
期初 其他 期末 股份
限制 增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股票 性股 股份 股份
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 期权 票数 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
量 （股 （股
） ） ） 因
（股 ） ）
）
2010 2022
和献 董事 年 05 年 11
现任 男 61
中 长 月 08 月 22
日 日
2019 2022
张海 副董 年 11 年 11
现任 男 41
安 事长 月 22 月 22
日 日
2016 2022
张松 年 11 年 11
董事 现任 男 61
山 月 14 月 22
日 日
2019 2022
彭云
董事 现任 女 58 年 11 年 11
辉
月 22 月 22
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日 日
2019 2022
张 年 11 年 11
董事 现任 女 41
郁 月 22 月 22
日 日
2019 2022
吴灿 年 11 年 11
董事 现任 女 50
英 月 22 月 22
日 日
2001 2022
董事
刘晓 年 10 年 11
总经 现任 男 52
华 月 01 月 22
理
日 日
2016 2022
焦炳 独立 年 11 年 11
现任 女 60
华 董事 月 14 月 22
日 日
2016 2022
陈 独立 年 11 年 11
现任 女 64
红 董事 月 14 月 22
日 日
2016 2022
龙云 独立 年 11 年 11
现任 男 46
刚 董事 月 14 月 22
日 日
2019 2022
盘莉 独立 年 11 年 11
现任 女 53
红 董事 月 22 月 22
日 日
2019 2022
王政 年 11 年 11
监事 现任 男 62
军 月 22 月 22
日 日
2021 2022
孙 年 03 年 11
监事 现任 女 39
洁 月 29 月 22
日 日
2019 2022
李映 年 11 年 11
监事 现任 男 47
红 月 22 月 22
日 日
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
2013 2022
邓丽 年 11 年 11
监事 现任 男 50
星 月 18 月 22
日 日
2013 2022
王 年 11 年 11
监事 现任 女 48
岚 月 18 月 22
日 日
2011 2022
董事
杨 年 07 年 11 14,0 10,5 14,0
会秘 现任 男 47
宁 月 22 月 22 40 30 40
书
日 日
2007 2022
杨 副总 年 11 年 11
现任 男 47
宁 经理 月 07 月 22
日 日
2013 2022
杨正 副总 年 11 年 11
现任 男 48
彪 经理 月 18 月 22
日 日
2016 2022
史云 副总 年 11 年 11
现任 男 54
波 经理 月 14 月 22
日 日
2019 2022
崔文 副总 年 11 年 11
现任 男 40
进 经理 月 22 月 22
日 日
2013 2022
吕庆 财务 年 11 年 11
现任 男 47
泽 总监 月 18 月 22
日 日
2018 2021
刘 年 05 年 03
监事 离任 男 47
昱 月 15 月 29
日 日
14,0 10,5 14,0
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 --
40 30 40
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
因公司现任监事刘昱先生工作变动，根据工作需要，公司股东云投集团推荐孙洁女士接替刘昱先生作为公司监事人选，2021
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年 3 月 29 日，公司 2020 年度股东大会选举孙洁女士为公司监事。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 03 月
刘昱 监事 离任 工作变动
29 日
2021 年 03 月 股东云投集团推荐，公司 2020 年度股东大会选举通
孙洁 监事 被选举
29 日 过。
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
一、董事
1、和献中先生：1961年生，博士研究生学历。现任丽江玉龙旅游股份有限公司董事长、丽江玉龙雪山旅游开发有限责
任公司董事长。和献中先生1979年参加工作，历任迪庆州州委、丽江市委机要秘书、丽江地区旅游事业管理委员会办公室主
任、丽江玉龙雪山旅游开发总公司副总经理、总经理、董事长、丽江玉龙雪山省级旅游开发区管委会副主任、主任等职， 2010
年5月起任本公司董事长、党委书记。
2、张松山先生，中国籍，1961年生，博士学位，高级工程师，2001年9月至今担任本公司董事。曾任重庆华邦生化技术
有限公司总经理，重庆华邦制药有限公司董事、总经理，华邦生命健康股份有限公司总经理。张松山先生同时兼任西藏汇邦
科技有限公司董事长、重庆华邦酒店旅业有限公司董事长、广西大美大新旅游有限公司董事长、丽江山峰旅游商贸投资有限
公司董事长、湖南里耶旅游发展有限公司董事长、重庆华邦颐康旅游发展有限责任公司执行董事、重庆华邦制药有限公司董
事、陕西汉江药业集团股份有限公司董事、陕西汉江药业集团投资有限公司董事、丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司董事、
丽江玉龙旅游股份有限公司董事、陕西太白山秦岭旅游股份有限公司董事、陕西太白山索道管理有限公司董事、凭祥市大友
旅游发展有限公司董事、重庆两江新区同泽小额贷款有限责任公司董事。
3、张海安先生，中国籍，无境外永久居留权，1981年出生，经济学博士，注册会计师（非执业会员），2018年10月至今
担任本公司副董事长，2018年11月至今担任本公司董事。曾任瑞华会计师事务所项目经理，西南证券股份有限公司投资银行
事业部执行董事。张海安先生同时兼任北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司董事、西藏林芝百盛药业有限公司董事、沈阳新
马药业有限公司董事、四川明欣药业有限责任公司董事、深圳普瑞金生物药业有限公司董事、陕西汉江药业集团股份有限公
司董事、山东凯盛新材料股份有限公司董事、丽江玉龙旅游股份有限公司董事、山东福尔有限公司董事、重庆华邦颐康旅游
发展有限责任公司总经理、恒力（北京）股权投资有限公司监事。
4、彭云辉女士，中国籍，无境外永久居留权，1964年出生，硕士学位，高级经济师，现任本公司董事、董事会秘书，
曾任原重庆华邦制药股份有限公司行政部部长。彭云辉女士同时兼任重庆天极旅业有限公司执行董事、丽江玉龙旅游股份有
限公司董事、丽江山峰旅游商贸投资有限公司董事、西安众盈医疗信息科技有限公司董事。
5、张郁女士：1981年生，硕士研究生学历，现就职于云南省投资控股集团有限公司。张郁女士历任云南省数字电视有
限公司财务负责人、云南亚广传媒发展有限公司财务负责人、云南省控股集团有限公司计划财务部总经理助理、云南省旅游
投资有限公司财务负责人（期间于2011年8月至2013年11月兼任本公司董事），2013年7月-2018年3月任云南省投资控股集团
有限公司财务管理部副总经理、常务副总经理（期间于2016年11月至2019年4月兼任本公司董事），2018年3月-2019年8月任
云南云投融资租赁有限公司总经理，2019年8月至2021年7月任云南省投资控股集团有限公司财务管理部副总经理，2021年7
月至今任云南省投资控股集团有限公司副总经理。
6、吴灿英女士：1972年生，硕士学历。2002年起一直从事旅游相关行业工作，历任丽江古路湾宾馆前厅部经理；丽江
市旅游服务培训中心副主任（中学一级教师）；丽江市星级评定委员会办公室主任；丽江市旅游标准化服务中心主任。目前
担任丽江市诚信旅游服务质量监理有限公司董事长、总经理；丽江市旅游开发投资集团有限责任公司党委委员、副总经理；
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
丽江市旅游职业培训学校董事长；丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司党委书记、总经理。
7、刘晓华先生：1970年生，硕士研究生学历。现任本公司董事、总经理。刘晓华先生历任丽江公安局干警、丽江玉龙
雪山省级旅游开发区管理委员会招商办主任、丽江玉龙雪山旅游滑雪场副总经理、丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司
副总经理。2001年10月至今担任本公司董事、总经理。
8、焦炳华女士：1962年12月生，硕士研究生学历，高级会计师,注册会计师、注册税务师。现任北京北量机电工量具有
限公司总经理、北京清大天达光电科技股份有限公司董事长。焦炳华女士历任北京量具刃具厂财务处长、总会计师，金一科
技有限公司董事长。
9、陈红女士：1958年生，本科学历，历任天津商业大学职称办副主任、深圳澳科电缆有限公司贸易物流部经理、国信
证券股份有限公司投资银行综合管理部经理、鹏华基金管理有限公司上海分公司总经理、总部市场营销部总监、总裁助理兼
总办总监，2007年10月-2013年12月任国信证券股份有限公司总裁助理，2014年退休。
10、龙云刚先生：1976年生，本科学历,注册会计师、注册资产评估师、高级会计师。龙云刚先生历任亚太会计师事务
所部门主任、太平洋证券股份有限公司投资银行总部业务董事（准保荐代表人）、2012年2月至今任震安科技股份有限公司董
事、副总经理、财务总监,2016年至今任本公司独立董事，2018年7月至今兼任昆明龙津药业股份有限公司独立董事。
11、盘莉红女士：1969年出生，1992年毕业于西南政法大学，法律研究生学历，第三届重庆市十佳女律师、2017年度最
佳商业交易（非诉讼）律师。现任重庆坤源衡泰律师事务所合伙人；重庆仲裁委员会仲裁员；重庆律师协会资本市场与证券
专业委员会副主任；重庆正川医药包装材料股份有限公司独立董事。
二、监事
1、王政军先生：1960年生,研究生学历，高级经济师，1982年7月至1984年1月任陕西汉江制药厂子校教师；1984年2月
至1994年2 月任陕西汉江制药厂团委书记、党办主任、厂办主任、党政支部副书记；1994年3月至1995年8 月任陕西汉江制
药厂车间主任、党支部书记；1995年9月至1998年12月任陕西汉江制药厂（公司）工会主席、监事；1998年12月至2002年11 月
任陕西汉江江药业股份有限公司总经理、党委委员；2002年12月至2019年9月任陕西汉王药业有限公司董事长；2019年9月至
今任陕西汉王药业股份有限公司副董事长、党委书记；2002年12月至2021 年8 月任陕西汉江药业集团股份有限公司副董事
长兼总经理、董事长；2012 年1 月至2021 年4 月任陕西东裕生物科技股份有限公司董事长；2014年5月至今，任陕西太白
山秦岭旅游股份有限公司副董事长兼总经理。
2、孙洁，女，1983年12月生，法学硕士，律师。孙洁女士2010年5月至2013年2月北京大成(昆明)律师事务所律师；2013
年2月至2014年8月昆明星耀集团实业有限公司工作；2014年8月至2018年10月东亚银行(中国)有限公司昆明分行贷款操作部；
2018年10月至2020年1月云南省铁路投资有限公司资本运营部（其间：2019年4月至2020年1月借调云南省投资控股集团有限
公司风险管控部工作）；2020年1月至今，云南省投资控股集团有限公司风险管控部法律风险管理岗。
3、李映红先生：1975年生，本科学历，2000年毕业于云南财经大学信息统计专业。参加工作后一直就职于玉龙雪山景
区，历任玉龙雪山景区信息中心副主任，玉龙雪山景区投资公司财务负责人，玉龙雪山高尔夫常务副总经理。目前担任大玉
龙景区事务管理中心负责人，玉龙雪山高尔夫俱乐部董事长法人，丽江虎跳峡景区公司董事长法人，丽江市玉龙雪山景区投
资公司副总经理。
4、邓丽星先生：1972年生，本科学历。邓丽星先生1993年参加工作，历任丽江县第六中学教师、云南森龙集团森龙大
酒店部门经理、森龙旅行社部门经理，2006年10月至今在丽江玉龙旅游股份有限公司工作，历任酒店事务部副经理、办公室
副主任、主任、行政总监、工会主席等职务，现任公司党委专职副书记、纪委书记。
5、王岚女士：1974年生，大专学历，会计师，具有证券从业人员资格，深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》。
王岚女士毕业于云南财经大学会计学专业，1996年4月－2005年3月在太平洋证券股份有限公司（原云南证券有限责任公司）
曲靖营业部工作；2005年9月起至今在丽江玉龙旅游股份有限公司证券部工作。
三、高级管理人员
1、刘晓华先生：见董事简历。
2、杨宁先生：1975年5月生，大学学历,已取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书。杨宁先生毕业于云南财经
大学贸易经济系贸易经济专业，1998年8月至2000年5月在丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司任总经理秘书；2000年5
月至2001年10月在丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司上市工作筹备组工作；2001年10月起至丽江玉龙旅游股份有限公
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
司工作，历任丽江玉龙旅游股份有限公司董事会办公室副主任、行政部经理、人力资源部经理，公司总经理行政助理兼办公
室主任等职务，2007年10月起任公司副总经理，2011年7月起任公司董事会秘书。
3、杨正彪先生：1974年生，本科学历，毕业于中南林学院机械工程系。1997年进入本公司工作，历任丽江玉龙旅游股
份公司索道经营分公司总经理助理，索道经营分公司常务副总等职，2007年2月任索道经营分公司总经理。2012年9月起任索
道运营管理事业部总经理兼任索道经营分公司总经理，2007年11月至2013年11月任公司职工代表监事，2013年11月至今任公
司副总经理。
4、史云波先生：1968年生，硕士研究生学历。历任云南省机械进出口公司进出口三部经理、总经理助理、董事等职务，
2003年3月至2010年8月任丽江玉龙旅游股份有限公司副总经理，2010年8月至2011年4月云南玉龙湾旅游发展有限公司执行董
事及副总经理，2012年8月至2016年5月云南聚恩贸易有限公司董事长，2016年5月至11月任公司董事长投资助理，2016年11
月起任公司副总经理。
5、崔文进先生：1982年生，硕士研究生学历，毕业于泰国布拉帕大学人力资源管理专业。2008年10月参加工作，历任
丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会文秘，丽江玉龙旅游股份有限公司文秘、办公室副主任、人力资源部经理，人力资
源总监，2015年月6至今，任丽江玉龙旅游股份有限公司总经理助理，兼任丽江和府酒店有限公司总经理。
6、吕庆泽先生：1975年8月生，大学学历，毕业于云南财经大学会计系会计学专业。毕业后先后取得会计师资格证书、
香港浸会大学运用会计与金融理学硕士学位和国际注册高级会计师资格证书。1997年7月至2000年4月在丽江森龙集团股份有
限公司任会计；2000年5月至2001年10月在丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司上市工作筹备组工作；2001年10月起至
今在丽江玉龙旅游股份有限公司工作，历任财务部副经理、经理，2013年11月至今任公司财务总监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单
任职人员姓 任期起始日 在股东单位是否
股东单位名称 位担任的 任期终止日期
名 期 领取报酬津贴
职务
2010 年 05 月
和献中 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 董事长 否
08 日
2004 年 09 月
张松山 华邦生命健康股份有限公司 董事长 是
19 日
2018 年 10 月
张海安 华邦生命健康股份有限公司 总经理 是
30 日
董事、董事 2001 年 09 月
彭云辉 华邦生命健康股份有限公司 是
会秘书 01 日
财务管理
2019 年 08 月
张郁 云南省投资控股集团有限公司 部副总经 是
01 日
理
丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公 党委书记、 2019 年 09 月
吴灿英 是
司 总经理。 25 日
2019 年 09 月
王政军 华邦健康-陕西汉王药业股份有限公司 副董事长 是
01 日
风险管控
2018 年 08 月
孙洁 云南省投资控股集团有限公司 部法律风 是
01 日
险管理
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公 2019 年 09 月
李映红 副总经理 是
司 01 日
在股东单位
任职情况的 无
说明
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：经公司薪酬和考核委员会提议，公司第一届董事会第十一次会议审议通
过了《关于调整公司高管人员薪酬方案》并提请2003年年度股东大会审议通过了该方案。2007年公司第二届董事会第二十四
次会议审议通过并提请2007年第三次临时股东大会审议通过的《关于董事津贴的议案》确定公司独立董事津贴为每人每年5
万元，非独立董事每人每年3万元。公司独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用由公司承担。2011年7月公司
第四届董事会第七次会议审议通过了：（1）《关于调整董事长薪酬的议案》：2011年起，董事长年薪由20万元调整为30万元，
并经2011年第二次临时股东大会审议通过；（2）《关于调整高级管理人员薪酬的议案》，调整方案如下：自2011年起，总经理
年薪由16万元调整为24万元，副总经理（含财务总监、董事会秘书）年薪由13万元调整为20万元。
2018年4月20日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了《公司董事薪酬绩效管理办法》、《公司高级管理人员薪酬绩效管
理办法》，其中《公司董事薪酬绩效管理办法》提交2018年5月15日召开的2017年度股东大会审议通过。
公司董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：公司的实际经营情况和盈利能力以及其实际工作业绩。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
和献中 董事长 男 61 现任 40.92 否
张海安 副董事长 男 41 现任 3 是
张松山 董事 男 61 现任 3 是
彭云辉 董事 女 58 现任 3 是
张 郁 董事 女 41 现任 3 是
吴灿英 董事 女 50 现任 是
刘晓华 董事、总经理 男 52 现任 33.92 否
焦炳华 独立董事 女 60 现任 5 是
陈 红 独立董事 女 64 现任 5 否
龙云刚 独立董事 男 46 现任 5 是
盘莉红 独立董事 女 53 现任 5 是
王政军 监事 男 62 现任 是
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
刘 昱 监事 男 47 离任 是
孙 洁 监事 女 39 现任 是
李映红 监事 男 47 现任 是
邓丽星 监事 男 50 现任 25.27 否
王 岚 监事 女 48 现任 8.95 否
董事会秘书、
杨 宁 男 47 现任 25.97 否
副总经理
杨正彪 副总经理 男 48 现任 25.97 否
史云波 副总经理 男 54 现任 25.97 否
崔文进 副总经理 男 40 现任 25.97 否
吕庆泽 财务总监 男 47 现任 25.97 否
合计 -- -- -- -- 270.91 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第七届董事会第九次会议决
第七届董事会第九次会议 2021 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 09 日
议公告
第七届董事会第十次会议决
第七届董事会第十次会议 2021 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 23 日
议公告
第七届董事会第十一次会议
第七届董事会第十一次会议 2021 年 08 月 16 日 2021 年 08 月 17 日
决议公告
第七届董事会第十二次会议
第七届董事会第十二次会议 2021 年 08 月 30 日 2021 年 08 月 31 日
决议公告
第七届董事会第十三次会议
第七届董事会第十三次会议 2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 23 日
决议公告
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
和献中 6 1 5 否 1
张海安 6 0 6 否 0
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
张松山 6 1 5 否 0
彭云辉 6 1 5 否 0
张 郁 6 0 6 否 0
吴灿英 6 1 5 否 1
刘哓华 6 1 5 否 1
焦炳华 6 1 5 否 1
陈 红 6 1 5 否 1
龙云刚 6 1 5 否 1
盘莉红 6 1 5 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司认真听取并采纳董事提出的建议。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
和献中、焦
炳华、张松
山、张郁、
战略委员会
吴灿英、刘
晓华、彭云
辉
焦炳华、陈
红、盘莉红、
提名委员会
和献中、张
松山
审计委员会 龙云刚、焦 2021 年 12 月 与会计师事 形成 2020 年
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
炳华、盘莉 01 日 务所就 2021 报审计工作
红、张海安、 年报审计事 计划
董事刘晓华 前沟通
与会计师事
2022 年 01 月 务所就 2021 识别特别风
18 日 年报审计事 险及应对
中沟通
对报表变动
与会计师事
异常进行说
2022 年 02 月 务所就 2021
明，新租赁
22 日 年报审计事
准则对企业
后沟通
影响
对公司 2020
陈红、龙云 年度董事、
薪酬与考核 刚、盘莉红、 监事和高级
1
委员会 张松山、张 管理人员的
郁 薪酬情况进
行审核
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 229
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,437
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,666
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,666
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,027
销售人员 192
技术人员 211
财务人员 81
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
行政人员 155
合计 1,666
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 220
大专 364
中专及高中 382
其他 700
合计 1,666
2、薪酬政策
结合员工工作所在地劳资给付水平，兼顾公司、员工二者利益，为实现“人尽其才、按劳分配、多劳多得”的薪酬管理
目标，公司坚持优化机构设置及岗位编制、以能上岗、以岗定薪、人岗适配，公司坚持在报酬与待遇上坚定不移地向优秀员
工倾斜。收入水平和结构体现岗位贡献的差异、业绩表现的差异和个人技能的差异。
3、培训计划
公司以建设成的省级高技能人才培训基地为依托，以专业知识、岗位技能、经营管理培训为重点，以员工综合素质、能力提
升为核心，逐步形成与企业发展相适应、符合员工成长规律的多层次、分类别、多形式、重实效、充满活力的培训格局。根
据公司发展目标和人才培养计划，公司将按照“内训为主，外训为辅”的原则，充分发挥公司的优势，不断整合各类培训资
源、强化培训管理职能建设、健全培训管理制度，完善对应的薪酬、激励机制，逐步形成适应企业和员工发展需要的培训运
作机制和管理模式，不断提升员工的综合素质和技能水平，为公司科学、持续发展提供坚实的人力资源保障。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
分配预案的股本基数（股） 549,490,711
现金分红金额（元）（含税） 0.00
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 0
可分配利润（元） 1,060,849,307.16
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
0
的比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80
％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司按照五部门下发的《内部控制配套指引》进行管理和控制，没有重大问题和异常事项发生。公司现有内部控制制度已基
本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，基本达到了内部控制的整体目标。现有的控制体系能够对编制真
实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻
执行提供保证。公司的各项内部控制在公司营运的各个环节中得到了一贯的、顺畅的和严格的执行，本公司董事会认为公司
的内部控制是有效的。
随着经营环境的变化，公司发展中难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞，现有内部控制的有效性可能发生变化。公司将按
照相关要求，进一步完善公司内部控制制度，使之始终适应国家有关法律法规的要求和公司发展的需要。详细情况见同日登
载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《公司 2021 年度内部控制自我评价报告》。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇 已采取的解 后续解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展
到的问题 决措施 计划
公司制定了《子公司管理制度》、《重大信
息内部通报制度》、《重大事项》、《内部审
计管理审计制度》、《反舞弊与举报制度》、
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
《保密制度》、《文件管理制度》、《招聘管
理制度》等制度。每年与子公司签订《年
度目标任务》、《安全生产责任书》，开展
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
日常审计、督察，年终考核，对子公司进
行有效管控。
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 08 日
《丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报告》登载于巨潮资
内部控制评价报告全文披露索引
讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
纳入评价范围单位资产总额占公司合
98.60%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
93.94%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）重大缺陷：1、董事、监事和高层 （1）重大缺陷 1 董事会（类似权力
管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、 机构）及其专业委员、监事会、经理
挪用公款等舞弊行为；更正已公布的财 层职责权限、任职资格和议事规则缺
务报告；3、违规泄露财务报告、并购、 乏明确规定，或未按照权限和职责履
投资等重大信息，导致公司股价严重波 行； 2 因决策程序不科学或失误，导
动或公司形象出现严重负面影响； 4 公 致重大并购失败，或者新并购的单位
司审计委员会（或类似机构）和内部审 不能持续经营； 3 公司投资、采购、
计部对内部控制监督无效； 5 外部审计 销售、财务等重要业务缺乏控制或内
师发现当期财务报告存在重大错报，且 部控制系统整体失效；○4 高级管理
内部控制运行未能发现该错报等情况 人员或关键岗位人员流失 50%以上；
时，认定为重大缺陷。（2）重要缺陷 1 5 违反国家法律或内部规定程序，出
未经授权进行担保、投资有价证券、金 现重大环境污染或质量等问题，引起
融衍生品交易和处置产权/股权、关联交 政府或监管机构调查或引发诉讼，造
定性标准
易造成经济损失； 公司因发现以前年度 成重大经济损失或公司声誉严重受
存在重大会计差错，更正已上报或披露 损；6 内部控制重大和重要缺陷未得
的财务报告； 3 公司财务人员或相关业 到整改，等情况时，认定为重大缺陷。
务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、 （2）重要缺陷 1 重大业务未遵守政
职务犯罪，被纪检监察部门双规，或移 策要求，缺乏民主决策程序； 2 未开
交司法机关； 4 因执行政策偏差、核算 展风险评估，内部控制设计未覆盖重
错误等，受到处罚或公司形象出现严重 要业务和关键风险领域，不能实现控
负面影响； 5 销毁、藏匿、随意更改发 制目标；3 未建立信息搜集机制和信
票/支票等重要原始凭证，造成经济损 息管理制度，内部信息沟通存在严重
失； 6 现金收入不入账、公款私存或违 障碍。对外信息披露未经授权。信息
反规定设立"小金库"等情况，认定为重 内容不真实，遭受外部监管机构处
要缺陷。（3）一般缺陷 ○1 可能有财务 罚；4 未建立举报投诉和举报人保护
信息错报，但只对信息准确性有轻微影 制度，或举报信息渠道无效；5 全资、
40
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
响，不会影响使用者的判断； 2 外部审 控股各单位未按照法律法规建立恰
计中非重要的发现。 当的治理结构和管理制度，决策层、
管理层职责不清，未建立内控制度，
管理散乱；6 委派各单位或企业所属
各单位的代表未按规定履行职责，造
成公司利益受损；7 违反国家法律或
内部规定程序，出现环境污染或质量
等问题，在国家级新闻媒体频繁报
道，造成经济损失或公司声誉受损，
认定为重大缺陷。（3）一般缺陷 指
除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺
陷。
（1）重大缺陷，非财务报告控制缺
（1）重大缺陷，潜在错报金额≥利润总 陷造成公司直接财产损失金额在
额的 10%或 1500 万元以上的。（2）重要 1500 万元（含）以上的。（2）重要缺
缺陷，利润总额的 10%＞潜在错报金额≥ 陷，非财务报告控制缺陷造成公司直
定量标准
利润总额的 5%或 500 万元到 1500 万元以 接财产损失金额在 500 万元（含）以
下的。（3）一般缺陷，潜在错报金额≤ 上、1500 万以下的。（3）一般缺陷，
利润总额的 5%或 500 万元以下的。 非财务报告控制缺陷造成公司直接
财产损失金额在 500 万元以内的。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司属于旅游服务行业企业，公司每年从索道收入中提取环保资金，用于玉龙雪山景区的生态环境维护。公司践行环境
友好及能源节约型发展，公司对投资项目实行环境保护一票否决制，所有投资项目必须符合环保要求，项目可研必须充分考
虑环保设计和环保投入，项目实施必须通过环保验收。公司与丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会签订《丽江玉龙雪山
旅游区环境保护责任书》，严格按照责任书的相关要求，切实履行好环境保护的职责和义务，促进丽江旅游业的可持续发展；
公司通过ISO14000环境管理体系的认证，宣传、贯彻了公司的环境保护政策，提高了所有员工的环境意识；公司严格按照国
家旅游局颁布的《服务质量与环境质量细则一》、《景观质量评分细则二》的要求，对公司的各项硬件和软件进行了全面维护。
并且尽量在全面保持原生态、原风貌的前提下开展生产经营，建设了许多保护的设施。如索道上部站游览栈道、环保卫生间、
专用环线等。并通过整改建立了长效保持机制，确保了景区和公司的可持续发展。
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
详见同日登载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《公司2021年度社会责任报告》
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
2021年是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的关键之年。公司的帮扶工作从解决建档立卡贫困人口“两不愁三保障”
为重点转向实现乡村产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕，从集中资源支持脱贫攻坚转向巩固拓展脱贫攻
坚成果和全面推进乡村振兴。
在前期5年工作的基础上，公司按照市政府、县政府的要求，扎实推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。
一是围绕实际帮扶工作，在原来公司脱贫攻坚工作领导小组的基础上，调整巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作领导
小组，负责巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作的安排部署和实施，做好衔接工作的组织保障。
二是做好驻村队员派驻工作。作为旅游企业，2021年，公司受新冠疫情影响，经营十分困难。但公司仍然克服重重困难，选
派了3名综合素质好，在村民中威望高的驻村队员，继续派驻到依陇村，作为公司帮扶工作的桥头堡和先锋队，开展各项工
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
作。日常工作中，驻村队员充分发挥自身优势，深入到依陇村脱贫攻坚、党建工作、考核迎检等各项工作中。工作队员通过
座谈、走访等形式，向依陇村群众宣传党的强农惠农政策和各级党委政府关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的
决策部署，严格落实“四个不摘”要求，以巩固拓展脱贫攻坚成果、防止返贫为主线，形成快速发现、及时监测、动态管理、
精准帮扶、动态清零的防贫监测帮扶体系，做到早发现、早干预、早帮扶，做好“一平台、三机制”建设。
三是积极开展党建共建工作。公司党委与依陇村党总支联合成立了“党建结对共建点”,并每年开展结对共建活动。今年6
月30日，公司党委与依陇村党总支共同开展了庆祝建党100周年党建共建活动，活动中，公司驻依陇村工作队长和春陆给大
家上了一堂党史专题党课，公司党委向村内老党员发放了纪念建党100周年纪念品。通过开展活动，进一步增强依陇村党员
干部的凝聚力、创造力、执行力，教育引导依陇村党员干部知史爱党、知史爱国，提振精神，凝聚力量，为依陇村的可持续
发展注入活力，让村庄更美丽，让依陇人民更有幸福感，为下一步更好的衔接乡村振兴布好局、开好头。
四是开展爱心助学活动。公司自挂包帮依陇村以来，一直秉承“扶贫先扶智”的理念，每年通过不同方式对依陇村的教育进
行帮扶。
作为旅游企业，丽江玉龙旅游股份有限公司按照上级政府部门要求，严格落实包村帮户工作机制，帮助依陇村强化巩固脱贫
攻坚成果，通过强化组织领导、发挥党组织作用、开展教育帮扶、协调下属企业出资出力等方式，推动巩固脱贫攻坚成果同
乡村振兴有效衔接工作有序推进。
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
持有丽江旅
游 5%以上
的非流通股
股东雪山公
司、机械股
份、龙丰公
司和摩西风
情园承诺，
通过深圳证
券交易所中
小企业板挂
作为股东期 截止目前，
雪山公司、 信息披露承 牌交易出售 2005 年 09
股改承诺 间长期有 未有违反
摩西风情园 诺 的股份数 月 26 日
效。 承诺情形
量，达到丽
江旅游的股
份总数百分
之一的，自
该事实发生
之日起两个
工作日内做
出公告，但
公告期间无
需停止出售
股份。
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
1)景区公司
丽江市玉龙 及其控股企
作为 5%以 截止目前，
雪山景区投 业不以任何 2010 年 09
资产重组时所作承诺 同业竞争 上股东期间 未有违反
资管理有限 形式从事或 月 17 日
长期有效 承诺情形
公司 参与对丽江
旅游、印象
44
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
旅游的主营
业务构成或
可能构成直
接或间接竞
争关系的业
务。2)景区
公司及其控
股企业知悉
其某项业务
中存在对丽
江旅游、印
象旅游主营
业务构成或
可能构成直
接或间接竞
争的情形，
景区公司及
其控股企业
将立即并毫
无保留的将
该项业务情
况书面通知
丽江旅游，
同时尽力促
使丽江旅游
对该项业务
拥有优先
权，除非丽
江旅游明确
表示放弃该
项业务。3)
本公司与丽
江旅游、印
象旅游出现
关联交易
时，将本着
诚实信用、
公平公正、
尽职尽责、
公开披露的
原则，办理
关联交易的
有关事项，
按照市场公
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
平原则确定
交易价格，
严格落实和
履行相关的
关联股东及
关联董事回
避表决程序
及独立董事
独立发表关
联交易意见
的程序，履
行信息披露
义务，确保
相关关联交
易程序的合
法公正，关
联交易结果
的公平合
理，保证不
通过关联交
易损害丽江
旅游及其他
股东的合法
权益。
承诺：公司
2013 年度
非公开发行
股票的募集
资金投资项
目不涉及对
印象旅游的
项目投资；
倘若本次募
丽江玉龙旅 截止目前，
首次公开发行或再融资时所作承 募集资金使 集资金到位 2014 年 07
游股份有限 未有违反
诺 用 后，公司将 月 30 日
公司 承诺情形。
部分闲置募
集资金用于
临时补充印
象旅游的流
动资金，则
印象旅游将
就实际使用
的闲置募集
资金按照同
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
期银行贷款
利率向丽江
旅游支付资
金使用费。
倘若丽江旅
游 2013 年
度非公开发
行股票的募
集资金到位
后，丽江旅
游将部分闲
置募集资金
丽江玉龙雪 用于临时补
截止目前，
山印象旅游 募集资金使 充印象旅游 2014 年 07
未有违反
文化产业有 用 的流动资 月 30 日
承诺情形。
限公司 金，则印象
旅游将就实
际使用的闲
置募集资金
按照同期银
行贷款利率
向丽江旅游
支付资金使
用费。
承诺"作为
丽江玉龙旅
游股份有限
公司 5%以
上的股东，
在持有丽江
玉龙旅游股
份有限公司
股份期间
云南省投资 截止目前，
内，本公司 2016 年 05 作为股东期
控股集团有 同业竞争 未有违反
及本公司控 月 06 日 间长期有效
限公司 承诺情形。
制的企业不
会直接经营
或投资经营
与丽江玉龙
旅游股份公
司相同或相
近业务，不
会在丽江玉
龙旅游股份
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司经营所
在地与丽江
玉龙旅游股
份有限公司
构成同业竞
争"。
承诺在作为
丽江旅游的
控股股东期
间，雪山公
司及其控股
子公司不从
丽江玉龙雪 事任何与发
截止目前，
山旅游开发 行人构成或 2002 年 11 作为股东期
同业竞争 未有违反
有限责任公 可能构成竞 月 20 日 间长期有效
承诺情形
司 争的业务，
不利用控股
股东的地位
从事任何有
损于发行人
利益的生产
经营活动。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 无
下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 72
境内会计师事务所审计服务的连续年限 7
境内会计师事务所注册会计师姓名 方自维、沈胜祺
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 方自维第 4 年、沈胜祺第 3 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 10,000 10,000 0 0
券商理财产品 自有资金 1,000 1,000 0 0
合计 11,000 11,000 0 0
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 10,530 0.00% 10,530 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 10,530 0.00% 10,530 0.00%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 10,530 0.00% 10,530 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
549,48 100.00 549,48 100.00
二、无限售条件股份
0,181 % 0,181 %
549,48 100.00 549,48 100.00
1、人民币普通股
0,181 % 0,181 %
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
549,49 100.00 549,49 100.00
三、股份总数
0,711 % 0,711 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
年度报告披露 报告期末表决 日前上一月末
报告期末普
日前上一月末 权恢复的优先 表决权恢复的
通股股东总 36,018 35,389 0 0
普通股股东总 股股东总数（如 优先股股东总
数
数 有）（参见注 8） 数（如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
持股比 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 末持股
例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
丽江玉龙雪山
86,438 86,438
旅游开发有限 国有法人 15.73%
,390 ,390
责任公司
华邦生命健康 境内非国有法 78,370 78,370
14.26% 质押 78,370,500
股份有限公司 人 ,500 ,500
云南省投资控 国有法人 9.20% 50,563 50,563
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股集团有限公 ,500 ,500
司
丽江市玉龙雪
31,902 31,902
山景区投资管 国有法人 5.81%
,745 ,745
理有限公司
中国工商银行
股份有限公司
－中欧精选灵
13,423 134230 13,423
活配置定期开 其他 2.44%
,034 34 ,034
放混合型发起
式证券投资基
金
招商银行股份
有限公司－中
9,495, 949554 9,495,
欧洞见一年持 其他 1.73%
540 0 540
有期混合型证
券投资基金
中国建设银行
股份有限公司
－中欧新蓝筹 9,137, 913754 9,137,
其他 1.66%
灵活配置混合 542 2 542
型证券投资基
金
丽江摩西风情
境内非国有法 6,311, 6,311,
园有限责任公 1.15%
人 422 422
司
3,606, -13372 3,606,
陈世辉 境内自然人 0.66%
702 998 702
中国对外经济
贸易信托有限
3,428, 342869 3,428,
公司－外贸信 其他 0.62%
695 5 695
托华资 1 号单
一资金信托
1、2010 年 4 月 21 日，经证监会核准，公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行
1,700 万股新股，每股面值 1.00 元，发行价格 11.91 元/股。2010 年度、2012 年度、
2014 年度公司分别实施了每 10 股转增 3 股、每 10 股转增 3 股、每 10 股转增 5 股
战略投资者或一般法人因配售新 的资本公积转增股本方案，省旅投持股数量变更为 4,309.50 万股，2015 年 6 月 11
股成为前 10 名股东的情况（如有） 日，省旅投减持 420 万股后省旅投持有公司 3,889.5 万股，2016 年 5 月 18 日，云
（参见注 3） 南省旅游投资有限公司将其持有的本公司 3,889.5 万股股权协议转让给其母公司云
南省投资控股集团有限公司。2017 年 4 月，公司实施了每 10 股转增 3 股的资本公
积转增股本方案，目前云南省投资控股集团有限公司持有的股份数量为 5056.35 万
股。
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2、2011 年 12 月 26 日，经证监会核准，公司向景区公司定向发行 12,584,909 股股
份，因公司 2012 年度、2014 年度、2016 年度分别实施了每 10 股转增 3 股、每 10
股转增 5 股、每 10 股转增 3 股的资本公积转增股本方案，景区公司持股数量调整
为 3,190.2745 万股。
根据雪山管委会的《情况说明》，华邦健康及张松山先生可有效控制雪山公司所持
公司 15.73%的股份投票权，雪山公司、华邦健康构成一致行动关系。
上述股东关联关系或一致行动的
除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十
说明
名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任
86,438,390 人民币普通股 86,438,390
公司
华邦生命健康股份有限公司 78,370,500 人民币普通股 78,370,500
云南省投资控股集团有限公司 50,563,500 人民币普通股 50,563,500
丽江市玉龙雪山景区投资管理有
31,902,745 人民币普通股 31,902,745
限公司
中国工商银行股份有限公司－中
欧精选灵活配置定期开放混合型 13,423,034 人民币普通股 13,423,034
发起式证券投资基金
招商银行股份有限公司－中欧洞
见一年持有期混合型证券投资基 9,495,540 人民币普通股 9,495,540
金
中国建设银行股份有限公司－中
欧新蓝筹灵活配置混合型证券投 9,137,542 人民币普通股 9,137,542
资基金
丽江摩西风情园有限责任公司 6,311,422 人民币普通股 6,311,422
陈世辉 3,606,702 人民币普通股 3,606,702
中国对外经济贸易信托有限公司
－外贸信托华资 1 号单一资金信 3,428,695 人民币普通股 3,428,695
托
根据雪山管委会的《情况说明》，华邦健康及张松山先生可有效控制雪山公司所持
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司 15.73%的股份投票权，雪山公司、华邦健康构成一致行动关系。
以及前 10 名无限售流通股股东和
除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十
前 10 名股东之间关联关系或一致
名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
行动的说明
中规定的一致行动人。
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
玉龙雪山旅游区开发及
经营管理；旅游景点开
发及服务设施经营管
丽江玉龙雪山旅游开发有 社会统一代码 理；对外投资；旅游纪
和献中 2004 年 12 月 30 日
限责任公司 915307007726851181 念品制作；图片制作；
建材经营；饮食；住宿
（经营范围中涉及专项
审批的按许可证经营）。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
与实际控制人关
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
系
张松山 本人 中国 否
张松山先生，中国籍，1961 年生，博士学位，高级工程师。1985 年 10 月至 1987 年
10 月于防化指挥工程学院工作；1987 年至 1992 年就读于北京大学化学系；1992 年 3
月至 1994 年 9 月任重庆华邦生化技术有限公司 总经理，1994 年至 2001 年 9 月历任
重庆华邦制药有限公司董事,总经理,兼任新药开发部研究员；2001 年 9 月 至今担任
华邦生命健康股份有限公司董事长；同 时，兼任陕西太白山秦岭旅游股份有限公司
董事、陕西太白山旅游交通运输有限公司董事、陕西太白山索道管理有限公司董事、
主要职业及职务 西藏汇邦科技有限公司董事长、重庆华邦酒店旅业有限公司董事长、重庆华邦制药 有
限公司董事、丽江解脱林旅游发展有限公司董事、丽江玉龙雪山旅游开发有限公司董
事、贵州信华乐康 投资有限公司董事、陕西汉江药业集团股份有限公司董事、重庆
市北部新区同泽小额贷款有限公司董事、 西藏林芝百盛药业有限公司董事、凭祥市
大友旅游发展有限公司董事、华邦西京医院管理有限公司董事长、 湖南里耶旅游发
展有限公司董事长、丽江玉龙旅游股份有限公司董事、重庆两江新区科易小额贷款有
限公 司董事、武隆县芙蓉江旅游开发有限责任公司董事、丽江山峰旅游商贸投资有
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
限公司董事长、广西大美大新 旅游有限公司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上市
不适用
公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 03 月 04 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所
审计报告文号 众环审字（2022）1610005 号
注册会计师姓名 方自维 沈胜祺
审计报告正文
审 计 报 告
众环审字（2022）1610005 号
丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“丽江股份”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产
负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丽江股份 2021 年 12 月 31 日合
并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丽江股份，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
如财务报表附注 6.35 所示，2021 年度 1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制；
丽江股份营业收入 358,348,180.31 元。
2）结合营业收入发生额与现金流量、税金实施分析程序，判断收入确认的逻辑合理
由于收入是丽江股份的关键财务指标
性；
之一，可能存在管理层为了达到特定
3）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全；
目标或期望而操纵收入确认的固有风
4）向软件开发商函证业务系统的可靠性及业务数据的安全性、完整性；
险，为此我们将收入确认作为关键审
计事项。 5）获取业务系统数据，与财务数据进行核对，确认是否一致；
6）进行收入的截止测试，关注是否存在重大跨期的情形。
四、 其他信息
丽江股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
丽江股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估丽江股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算丽江股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督丽江股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对丽江股份持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丽江股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就丽江股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
方自维
中国注册会计师：
沈胜祺
中国武汉 二〇二二年三月四日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 632,300,335.19 926,876,287.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 111,546,164.38
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6,871,635.71 3,830,540.29
应收款项融资
预付款项 4,080,882.75 7,842,929.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,363,329.15 2,120,056.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 14,189,490.62 13,397,523.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,256,458.95 110,287,029.64
流动资产合计 812,608,296.75 1,064,354,366.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资 36,765,030.89 49,004,674.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 243,389,265.53 133,945,648.55
固定资产 1,133,750,997.42 863,853,732.54
在建工程 56,317,615.68 388,114,970.91
生产性生物资产 96,713.43 125,273.40
油气资产
使用权资产 21,060,770.31
无形资产 289,723,817.41 227,640,084.88
开发支出
商誉 26,124,493.35 26,124,493.35
长期待摊费用 32,894,527.10 45,267,527.25
递延所得税资产 4,303,678.75 4,578,337.14
其他非流动资产 33,200,307.27 33,931,165.55
非流动资产合计 1,877,627,217.14 1,772,585,908.32
资产总计 2,690,235,513.89 2,836,940,274.42
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 80,875,914.72 26,649,952.76
预收款项 134,102.63 68,084.69
合同负债 3,623,069.18 8,334,441.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,975,827.36 27,973,780.87
应交税费 13,774,548.58 40,234,424.33
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其他应付款 43,947,489.37 59,180,951.05
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 187,871.56
其他流动负债 208,067.44
流动负债合计 165,726,890.84 162,441,635.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,792,320.88
长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,339,465.73 5,861,964.71
递延所得税负债 231,924.66 300,616.44
其他非流动负债
非流动负债合计 13,363,711.27 8,162,581.15
负债合计 179,090,602.11 170,604,216.47
所有者权益：
股本 549,490,711.00 549,490,711.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 558,554,384.98 558,427,296.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 243,137,094.66 227,673,201.08
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一般风险准备
未分配利润 1,060,849,307.16 1,224,014,550.50
归属于母公司所有者权益合计 2,412,031,497.80 2,559,605,759.22
少数股东权益 99,113,413.98 106,730,298.73
所有者权益合计 2,511,144,911.78 2,666,336,057.95
负债和所有者权益总计 2,690,235,513.89 2,836,940,274.42
法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：杨丽平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 328,931,880.68 508,555,926.26
交易性金融资产 101,543,013.70
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,442,841.59 1,017,814.56
应收款项融资
预付款项 1,278,561.16 1,326,557.65
其他应收款 792,418,795.61 651,121,323.82
其中：应收利息
应收股利
存货 2,343,483.16 1,553,325.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 642,409.81 102,293,460.51
流动资产合计 1,228,600,985.71 1,265,868,408.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,509,589,755.58 1,518,829,399.44
其他权益工具投资
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 91,249,137.92 94,834,310.72
在建工程 1,946,913.37 1,391,345.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,323,513.39 10,072,552.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 540,638.84 958,850.41
递延所得税资产 347,588.96 392,984.05
其他非流动资产
非流动资产合计 1,612,997,548.06 1,626,479,442.63
资产总计 2,841,598,533.77 2,892,347,850.72
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,341,842.54 1,669,807.74
预收款项 6,349.21
合同负债 51,938.68 212,015.00
应付职工薪酬 9,889,758.15 11,083,595.87
应交税费 12,350,679.13 33,871,465.99
其他应付款 18,611,795.04 91,660,832.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,116.32
流动负债合计 43,255,479.07 138,497,716.60
非流动负债：
长期借款
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,328,095.18 2,633,892.14
递延所得税负债 231,452.06 300,616.44
其他非流动负债
非流动负债合计 2,559,547.24 2,934,508.58
负债合计 45,815,026.31 141,432,225.18
所有者权益：
股本 549,490,711.00 549,490,711.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 716,763,071.18 716,635,982.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 243,137,094.66 227,673,201.08
未分配利润 1,286,392,630.62 1,257,115,730.62
所有者权益合计 2,795,783,507.46 2,750,915,625.54
负债和所有者权益总计 2,841,598,533.77 2,892,347,850.72
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 358,348,180.31 431,044,774.38
其中：营业收入 358,348,180.31 431,044,774.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、营业总成本 366,883,612.73 334,024,772.77
其中：营业成本 193,010,807.97 191,645,820.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,099,060.64 1,859,495.98
销售费用 25,814,934.75 24,758,534.25
管理费用 140,654,806.79 126,079,845.50
研发费用
财务费用 -8,695,997.42 -10,318,923.43
其中：利息费用
利息收入 10,857,647.20 12,498,852.48
加：其他收益 2,650,750.23 4,540,534.89
投资收益（损失以“－”号填列） -7,755,968.89 2,938,201.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,175,146.97 168,041.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,546,164.38
信用减值损失（损失以“-”号填列） -154,805.89 1,097,628.73
资产减值损失（损失以“-”号填列） -573,734.64 -579,741.62
资产处置收益（损失以“-”号填列） -43,561.69 -103,239.60
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,866,588.92 104,913,385.50
加：营业外收入 1,119,986.08 559,058.98
减：营业外支出 13,627,172.56 9,713,406.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -25,373,775.40 95,759,037.98
减：所得税费用 12,229,591.66 19,900,639.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,603,367.06 75,858,398.04
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -37,603,367.06 75,858,398.04
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -37,803,207.56 70,489,807.73
2.少数股东损益 199,840.50 5,368,590.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -37,603,367.06 75,858,398.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 -37,803,207.56 70,489,807.73
归属于少数股东的综合收益总额 199,840.50 5,368,590.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0688 0.1283
（二）稀释每股收益 -0.0688 0.1283
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：杨丽平
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 145,789,832.71 177,718,137.14
72
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
减：营业成本 34,424,131.24 43,023,534.01
税金及附加 2,495,008.28 703,985.76
销售费用 4,536,071.38 6,367,254.59
管理费用 32,588,704.62 37,073,117.87
研发费用
财务费用 -4,858,111.36 -4,860,416.19
其中：利息费用
利息收入 5,721,656.97 5,793,818.53
加：其他收益 1,093,328.95 786,791.23
投资收益（损失以“－”号填列） 97,003,893.69 38,301,725.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,175,146.97 168,041.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,543,013.70
信用减值损失（损失以“-”号填列） 71,836.97 -69,200.84
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 19,829.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,316,101.86 134,449,806.76
加：营业外收入 269,878.43 240,076.91
减：营业外支出 11,511,784.20 7,610,493.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 165,074,196.09 127,079,390.11
减：所得税费用 10,435,260.31 13,821,601.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 154,638,935.78 113,257,788.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 154,638,935.78 113,257,788.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
73
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 154,638,935.78 113,257,788.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 398,682,478.16 484,919,140.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,752,731.82 36,377.32
收到其他与经营活动有关的现金 33,718,349.28 52,211,855.76
经营活动现金流入小计 446,153,559.26 537,167,373.52
购买商品、接受劳务支付的现金 80,632,393.26 68,083,997.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
74
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 176,980,838.72 175,177,945.53
支付的各项税费 86,357,817.26 36,595,317.06
支付其他与经营活动有关的现金 100,694,862.37 95,927,468.71
经营活动现金流出小计 444,665,911.61 375,784,728.51
经营活动产生的现金流量净额 1,487,647.65 161,382,645.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,614,872.90 13,240,516.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,598.68 142,009.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 74,782,971.00
投资活动现金流入小计 181,491,442.58 213,382,525.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 207,679,374.72 157,113,855.18
投资支付的现金 151,200,000.00 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 358,879,374.72 257,113,855.18
投资活动产生的现金流量净额 -177,387,932.14 -43,731,329.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,714,867.45 99,915,604.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,816,725.25 33,976,718.96
支付其他与筹资活动有关的现金 960,800.00
筹资活动现金流出小计 118,675,667.45 99,915,604.28
筹资活动产生的现金流量净额 -118,675,667.45 -99,915,604.28
75
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -294,575,951.94 17,735,711.31
加：期初现金及现金等价物余额 926,876,287.13 909,140,575.82
六、期末现金及现金等价物余额 632,300,335.19 926,876,287.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 181,738,500.45 215,697,862.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 62,574,003.53 28,333,787.75
经营活动现金流入小计 244,312,503.98 244,031,650.23
购买商品、接受劳务支付的现金 11,759,915.25 5,537,833.95
支付给职工以及为职工支付的现金 40,423,119.87 49,367,546.81
支付的各项税费 59,737,275.91 25,304,305.40
支付其他与经营活动有关的现金 235,405,121.46 118,877,693.53
经营活动现金流出小计 347,325,432.49 199,087,379.69
经营活动产生的现金流量净额 -103,012,928.51 44,944,270.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 40,950,340.32 48,604,039.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 51,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 140,950,340.32 248,655,039.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,663,315.19 12,361,627.14
投资支付的现金 103,000,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 107,663,315.19 112,361,627.14
投资活动产生的现金流量净额 33,287,025.13 136,293,412.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
76
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,898,142.20 65,938,885.32
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 109,898,142.20 65,938,885.32
筹资活动产生的现金流量净额 -109,898,142.20 -65,938,885.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -179,624,045.58 115,298,797.95
加：期初现金及现金等价物余额 508,555,926.26 393,257,128.31
六、期末现金及现金等价物余额 328,931,880.68 508,555,926.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
549
558, 227, 1,22 2,55 106, 2,66
,49
一、上年期末 427, 673, 4,01 9,60 730, 6,33
0,7
余额 296. 201. 4,55 5,75 298. 6,05
11.
64 08 0.50 9.22 73 7.95
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 549 558, 227, 1,22 2,55 106, 2,66
77
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
余额 ,49 427, 673, 4,01 9,60 730, 6,33
0,7 296. 201. 4,55 5,75 298. 6,05
11. 64 08 0.50 9.22 73 7.95
00
三、本期增减 15,4 -163 -147 -7,6 -155
127,
变动金额（减 63,8 ,165 ,574 16,8 ,191
088.
少以“－”号 93.5 ,243 ,261 84.7 ,146
34
填列） 8 .34 .42 5 .17
-37, -37, -37,
199,
（一）综合收 803, 803, 603,
840.
益总额 207. 207. 367.
50
56 56 06
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
15,4 -125 -109 -7,8 -117
（三）利润分 63,8 ,362 ,898 16,7 ,714
配 93.5 ,035 ,142 25.2 ,867
8 .78 .20 5 .45
15,4 -15,
1．提取盈余 63,8 463,
公积 93.5 893.
8 58
2．提取一般
风险准备
-109 -109 -7,8 -117
3．对所有者
,898 ,898 16,7 ,714
（或股东）的
,142 ,142 25.2 ,867
分配
.20 .20 5 .45
4．其他
（四）所有者
78
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
127, 127, 127,
（六）其他 088. 088. 088.
34 34 34
549
558, 243, 1,06 2,41 99,1 2,51
,49
四、本期期末 554, 137, 0,84 2,03 13,4 1,14
0,7
余额 384. 094. 9,30 1,49 13.9 4,91
11.
98 66 7.16 7.80 8 1.78
00
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
库存 综合 风险 配利 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积 他 计
股 收益 准备 润 计
他
股 债
一、上年期末 549 558, 216, 1,23 2,5 135, 2,69
79
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
余额 ,49 181, 347, 0,78 54, 338, 0,14
0,7 470. 422. 9,40 809 427. 7,43
11. 87 25 6.92 ,01 38 8.42
00 1.0
4
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,5
549
558, 216, 1,23 54, 135, 2,69
,49
二、本年期初 181, 347, 0,78 809 338, 0,14
0,7
余额 470. 422. 9,40 ,01 427. 7,43
11.
87 25 6.92 1.0 38 8.42
00
4
三、本期增减 11,3 -6,7 4,7 -28, -23,
245,
变动金额（减 25,7 74,8 96, 608, 811,
825.
少以“－”号 78.8 56.4 748 128. 380.
77
填列） 3 2 .18 65 47
70,
70,4 75,8
489 5,36
（一）综合收 89,8 58,3
,80 8,59
益总额 07.7 98.0
7.7 0.31
3 4
3
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
80
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
-65
11,3 -77, -33, -99,
,93
（三）利润分 25,7 264, 976, 915,
8,8
配 78.8 664. 718. 604.
85.
3 15 96 28
32
11,3 -11,
1．提取盈余 25,7 325,
公积 78.8 778.
3 83
2．提取一般
风险准备
-65
-65, -33, -99,
3．对所有者 ,93
938, 976, 915,
（或股东）的 8,8
885. 718. 604.
分配 85.
32 96 28
32
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
81
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
245
245, 245,
,82
（六）其他 825. 825.
5.7
77 77
7
2,5
549
558, 227, 1,22 59, 106, 2,66
,49
四、本期期末 427, 673, 4,01 605 730, 6,33
0,7
余额 296. 201. 4,55 ,75 298. 6,05
11.
64 08 0.50 9.2 73 7.95
00
2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
549, 1,25
716,6 227,6 2,750,9
一、上年期末 490, 7,11
35,98 73,20 15,625.
余额 711. 5,73
2.84 1.08 54
00 0.62
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
549, 1,25
716,6 227,6 2,750,9
二、本年期初 490, 7,11
35,98 73,20 15,625.
余额 711. 5,73
2.84 1.08 54
00 0.62
三、本期增减 29,2
15,46
变动金额（减 127,0 76,9 44,867,
3,893
少以“－”号 88.34 00.0 881.92
.58
填列） 0
154,
（一）综合收 638, 154,638
益总额 935. ,935.78
78
82
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-125
15,46 -109,89
（三）利润分 ,362
3,893 8,142.2
配 ,035
.58 0
.78
-15,
15,46
1．提取盈余公 463,
3,893
积 893.
.58
58
-109
2．对所有者 -109,89
,898
（或股东）的 8,142.2
,142
分配 0
.20
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
83
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
127,0 127,088
（六）其他
88.34 .34
549, 1,28
716,7 243,1 2,795,7
四、本期期末 490, 6,39
63,07 37,09 83,507.
余额 711. 2,63
1.18 4.66 46
00 0.62
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
549, 216,
716,3 1,221, 2,703,3
一、上年期末 490, 347,
90,15 122,60 50,896.
余额 711. 422.
7.07 6.46 78
00 25
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
549, 216,
716,3 1,221, 2,703,3
二、本年期初 490, 347,
90,15 122,60 50,896.
余额 711. 422.
7.07 6.46 78
00 25
三、本期增减 11,3
35,993
变动金额（减 245,8 25,7 47,564,
,124.1
少以“－”号 25.77 78.8 728.76
6
填列） 3
（一）综合收 113,25 113,257
益总额 7,788. ,788.31
84
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
31
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
11,3
-77,26
（三）利润分 25,7 -65,938
4,664.
配 78.8 ,885.32
15
3
11,3
-11,32
1．提取盈余 25,7
5,778.
公积 78.8
83
3
2．对所有者 -65,93
-65,938
（或股东）的 8,885.
,885.32
分配 32
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
85
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
245,8 245,825
（六）其他
25.77 .77
549, 227,
716,6 1,257, 2,750,9
四、本期期末 490, 673,
35,98 115,73 15,625.
余额 711. 201.
2.84 0.62 54
00 08
三、公司基本情况
丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2001年10月18日，是经云南省经济
贸易委员会《关于变更设立丽江玉龙旅游股份有限公司的批复》（云经贸企改[2001]526号）批准，以丽江
玉龙雪山旅游索道有限公司2001年6月30日经审计后的净资产74,323,048元按照1：1的比例折合股份
74,323,048股，整体变更设立的股份有限公司。
企业注册地：中国丽江市
组织形式：上市股份有限公司
注册地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼
本公司企业法人统一社会信用代码：91530700622954108K
法定代表人：和献中
企业的业务性质及经营范围
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事旅游业；本集团提供的劳务：客运索道运营、《印象丽
江》雪山篇演出、酒店建设经营；本集团的经营范围：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地
产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。
母公司以及集团最终母公司
本公司的母公司是丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司，最终实际控制人为张松山。详见“11.1 本
企业的母公司及最终控制方情况”。
公司历史沿革
2004年8月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股票的
通知》（证监发行字[2004]125号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票2,500万股，股票
发行后总股本增加至99,323,048元。
2005年10月25日，本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本集团的股权分置改革方案：
本集团非流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日在册的
流通股股东每10股流通股股份可以获得非流通股股东支付的3.5股对价股份，对价安排股份合计为875万
股。
2010年4月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发行股票
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
的批复》（证监许可[2010]384号）核准，本公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行1,700万股新股，
发行价格为每股人民币11.91元，股票发行后总股本增加至116,323,048元。
2011年4月1日本公司股东大会决议通过以2010年末总股本116,323,048股为基数，以资本公积金向全
体股东每10股转增3股，转增后本公司总股本为151,219,962股。
2011年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司向丽江市玉龙雪
山景区投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】2053号）核准，本公司向丽江玉
龙雪山景区投资管理有限公司非公开发行新股12,584,909股，发行价格为每股人民币16.69元，股票发行
后总股本增加至163,804,871元。
2013年4月2日本公司股东大会决议通过以2012年末总股本163,804,871股为基数，以资本公积金向全
体股东每10股转增3股，转增后本公司总股本为212,946,332元。
2014年1月28日本公司非公开发行新股68,843,777股，募集资金总额为779,999,993.41元，扣除发行
费 用 27,360,000.00 元 后 ， 募 集资 金 净 额 为 752,639,993.41 元 。 2014 年 12 月 31 日 ，本 公 司 注 册 资 本
281,790,109.00元，其中：有限售条件的流通股份A股85,204,159.00股；无限售条件的流通股份A股
196,585,950.00股。
2015年5月15日公告，公司以截止2015年3月20日公司总股本281,790,109元为基数，以资本公积金向
全 体股东 每 10股 转增股 本5 股，共 转增股 本 140,895,054元 ，本次 转增实 施后， 公司总 股本变 更为
422,685,163元。
2017年3月24日召开的2016年度股东大会审议通过，以截止2016年12月31日公司总股本422,685,163股
为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增股本3股，本次共转增股本 126,805,548元，本次转增实施
后，公司总股本变更为549,490,711元。
截止2021年12月31日，本公司注册资本549,490,711元，其中：有限售条件的流通股份A股10,530股；
无限售条件的流通股份A股549,480,181股。
本财务报表于2022年3月4日经公司第七届董事会第十五次会议批准报出。
截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注“8 在其他主题中的权益”。本
集团本年合并范围比上年增加1户，详见本附注“7 合并范围的变更”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订
的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
2018年12月7日，财政部修订发布《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租
赁准则”）。根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报
表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。由于上述会计准则修订，原采用
的相关会计政策进行相应调整。
根据以上规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年12月31
日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，
除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本集团在合并日以被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股
权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收
益。
本集团作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初
始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当
调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时起一直存在。
非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本集团以购买日确定的企业合并成本，作为对被
购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资
产、负债，本集团在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合
并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，本集团计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入
合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易
作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合
并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合
并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应
全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务
报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在
进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，
将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比
较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与
合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，
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应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与
账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期
投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团及全部子公司截至2021年12月31日
止的年度财务报表。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主
体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编
制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额
予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本集团将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司以及业务，本集团将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应
当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的
负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确
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认共同经营发生的费用。
合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限
短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
发生外币交易时的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》
的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当
期损益。
外币财务报表的折算方法
本集团按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目下单独
列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具的确认
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销
售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
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本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变
动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，
不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变
动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该
等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融
负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉
入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
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原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认
该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对
原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的
条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产
或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所
述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法
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本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或
简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其
他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著
增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预
期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未
来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确
认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账
面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风
险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项 目 确定组合的依据
营业款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合 本组合为合并范围内关联方的应收款项
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一
年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策
参见本附注4.9“金融工具”及附注4.10“金融资产减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
押金及保证金（工程） 项目建设保证金和农民工工资保证金
押金及保证金（其他） 与外部单位的押金、保证金
备用金 员工备用金
其他 其他
合并范围内关联方 合并范围内关联方
15、存货
存货的分类
本集团存货包括：原材料、库存商品和周转材料等。
存货取得和发出的计价方法
本集团原材料中索道用备品备件，采用实际成本进行核算，发出时采用个别计价法；库存商品采
用实际成本核算，发出时采用加权平均法；周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，
在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后12 个月内进行摊销。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本集团对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按照存货类别的成本高于可变现净值的差额计提。
存货的盘存制度为
盘存制度：永续盘存制
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。酒店新
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开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后12 个月内进行摊销。
包装物摊销方法：一次摊销法
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取
决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见“4.10金融资产减值”。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计
准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅
因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收
回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类
别，同时满足下列条件：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；②本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；③预计出售将在一年内完成。其中，
处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
持有待售类别的会计处理方法
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别
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或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资。披露共同控制、重大影响的判断标准。
共同控制及重大影响的判断标准
（1）重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本集团
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
长期股权投资的初始计量
（1）本集团合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本集团同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零
确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的
被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本集团非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本集团为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本集团将其计入合并成本。
（2）除本集团合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确
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定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》
确定。
长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投
资收益。
（2）本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资
的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本集团按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当
全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计
准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本集团以被投资单位的账面净利
润为基础，计算确认投资收益：
①本集团无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有了性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本集团对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有
者权益的部分按相应比例转入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
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投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；
不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
投资性房地产的后续计量
本集团在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号—
—固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限
内按年限平均法摊销或计提折旧。
投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应当计提
减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足
下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
5.17.2 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运
输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信
用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号
——租赁》的有关规定确定。
5.17.3 固定资产的分类
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本集团固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、家具器具、办公设备、运输设备和其他等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 5% 2.38-9.5
机器设备 年限平均法 10-15 5% 6.3-9.5
家俱器具 年限平均法 5 5% 19
办公设备 年限平均法 5 5% 19
运输设备 年限平均法 7-10 5% 9.5-13.57
其他 年限平均法 5-20 5% 4.75-19
备注：其他指景区指示牌、海拔碑等不属于房屋建筑物及器具设备的固定资产。
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提
折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本集团至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计
净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固
定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装
修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资
产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发
生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核
算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程计价
本集团的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
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（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期
损益。
借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本集团根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27、生物资产
(1) 本集团生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行初始
计量：
①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠的计量。
(2) 本集团的生物资产主要包括：马匹。
(3) 本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-马匹，按照年限平均法计提折旧。根据其性
质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
马匹 5-8 5 11.88-19.00
(4) 本集团对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账
面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入
当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。
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28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注4.34“租赁”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的确认标准
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件
时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企
业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶
段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总
额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16
号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
无形资产的后续计量
本集团于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
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（1）使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，本集团采用直线法摊销。
本集团使用寿命有限的无形资产主要包括土地使用权、软件使用权、著作权等，使用寿命估计情况如下表：
项目 预计使用寿命依据（年） 备注
土地使用权 40、50、70 土地使用证使用年限
软件使用权 5 预计使用年限
著作使用权（印象丽江雪山篇表演权） 20 根据许可协议
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为
无形资产。
31、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确
定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进
行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。
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本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期
内平均摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
（2）本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益
计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
（3）本集团向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
（4）企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；否则，
适用关于设定受益计划的有关规定。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注4.34“租赁”。
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36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。
收入确认及计量原则
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时
确认收入：（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（2）合同明确了合同各方与所转让商
品或提供劳务相关的权利和义务；（3）合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；（4）合同具有商
业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；（5）本集团因向客户转
让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约
进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本
集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本
集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）企业就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）企业已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占
有该商品；（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
收入确认的具体方法
（1）提供服务收入
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对于本集团所提供的索道运输服务收入、酒店服务收入、演艺服务收入、餐饮服务收入及旅行社服务
收入，均于服务提供时予以确认。
（2）销售商品收入
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因
素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助的分类
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必
须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的
政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的
公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差
额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计
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算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地使用权。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的
租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，
本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现
率。
（2）后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附
注4.17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损
益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当
期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
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本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始
计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的
持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经
营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的
条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制
权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布《企
业会计准则第 21 号——租赁（2018 年
第七届董事会第十一次会议审议通过
修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称
“新租赁准则”）。根据财政部要求，在
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境内外同时上市的企业以及在境外上
市并采用国际财务报告准则或企业会
计准则编制财务报表的企业，自 2019
年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
由于上述会计准则修订，原采用的相关
会计政策进行相应调整。
②执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表的影响如下：
报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预付款项 7,842,929.11 1,326,557.65 7,695,274.46 1,326,557.65
使用权资产 21,432,340.02
租赁负债 5,437,170.78
一年内到期的非流动 316,798.33
负债
长期待摊费用 45,267,527.25 958,850.41 29,736,810.99 958,850.41
本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.64%。
2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日计入租赁负债的差异调整过程
如下：
项 目 合并报表 公司报表
2020年12年31日重大经营租赁最低租赁付款额 8,553,106.66
减：采用简化处理的租赁付款额 79,166.66
其中：短期租赁 79,166.66
低价值资产租赁
调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额 8,473,940.00
增量借款利率加权平均值 4.64%
2021年1月1日租赁负债 5,753,969.11
其中：一年内到期的租赁负债 316,798.33
此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动
现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
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单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 926,876,287.13 926,876,287.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,830,540.29 3,830,540.29
应收款项融资
预付款项 7,842,929.11 7,695,274.46 147,654.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,120,056.69 2,120,056.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 13,397,523.24 13,397,523.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 110,287,029.64 110,287,029.64
流动资产合计 1,064,354,366.10 1,064,206,711.45 147,654.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 49,004,674.75 49,004,674.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 133,945,648.55 133,945,648.55
110
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
固定资产 863,853,732.54 863,853,732.54
在建工程 388,114,970.91 388,114,970.91
生产性生物资产 125,273.40 125,273.40
油气资产
使用权资产 21,432,340.02 -21,432,340.02
无形资产 227,640,084.88 227,640,084.88
开发支出
商誉 26,124,493.35 26,124,493.35
长期待摊费用 45,267,527.25 29,736,810.99 15,530,716.26
递延所得税资产 4,578,337.14 4,578,337.14
其他非流动资产 33,931,165.55 33,931,165.55
非流动资产合计 1,772,585,908.32 1,778,487,532.08 -5,901,623.76
资产总计 2,836,940,274.42 2,842,694,243.53 -5,753,969.11
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,649,952.76 26,649,952.76
预收款项 68,084.69 68,084.69
合同负债 8,334,441.62 8,334,441.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,973,780.87 27,973,780.87
应交税费 40,234,424.33 40,234,424.33
其他应付款 59,180,951.05 59,180,951.05
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
111
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动
316,798.33 -316,798.33
负债
其他流动负债
流动负债合计 162,441,635.32 162,758,433.65 -316,798.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,437,170.78 -5,437,170.78
长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,861,964.71 5,861,964.71
递延所得税负债 300,616.44 300,616.44
其他非流动负债
非流动负债合计 8,162,581.15 13,599,751.93 -5,437,170.78
负债合计 170,604,216.47 176,358,185.58 -5,753,969.11
所有者权益：
股本 549,490,711.00 549,490,711.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 558,427,296.64 558,427,296.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 227,673,201.08 227,673,201.08
一般风险准备
未分配利润 1,224,014,550.50 1,224,014,550.50
归属于母公司所有者权益
2,559,605,759.22 2,559,605,759.22
合计
少数股东权益 106,730,298.73 106,730,298.73
112
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
所有者权益合计 2,666,336,057.95 2,666,336,057.95
负债和所有者权益总计 2,836,940,274.42 2,842,694,243.53 -5,753,969.11
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 508,555,926.26 508,555,926.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,017,814.56 1,017,814.56
应收款项融资
预付款项 1,326,557.65 1,326,557.65
其他应收款 651,121,323.82 651,121,323.82
其中：应收利息
应收股利
存货 1,553,325.29 1,553,325.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 102,293,460.51 102,293,460.51
流动资产合计 1,265,868,408.09 1,265,868,408.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,518,829,399.44 1,518,829,399.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 94,834,310.72 94,834,310.72
在建工程 1,391,345.82 1,391,345.82
生产性生物资产
113
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
油气资产
使用权资产
无形资产 10,072,552.19 10,072,552.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 958,850.41 958,850.41
递延所得税资产 392,984.05 392,984.05
其他非流动资产
非流动资产合计 1,626,479,442.63 1,626,479,442.63
资产总计 2,892,347,850.72 2,892,347,850.72
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,669,807.74 1,669,807.74
预收款项
合同负债 212,015.00 212,015.00
应付职工薪酬 11,083,595.87 11,083,595.87
应交税费 33,871,465.99 33,871,465.99
其他应付款 91,660,832.00 91,660,832.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 138,497,716.60 138,497,716.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
114
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,633,892.14 2,633,892.14
递延所得税负债 300,616.44 300,616.44
其他非流动负债
非流动负债合计 2,934,508.58 2,934,508.58
负债合计 141,432,225.18 141,432,225.18
所有者权益：
股本 549,490,711.00 549,490,711.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 716,635,982.84 716,635,982.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 227,673,201.08 227,673,201.08
未分配利润 1,257,115,730.62 1,257,115,730.62
所有者权益合计 2,750,915,625.54 2,750,915,625.54
负债和所有者权益总计 2,892,347,850.72 2,892,347,850.72
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售、旅游服务收入 13%、6%、5%、3%、免税
城市维护建设税 增值税的应纳税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
115
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
教育费附加 增值税的应纳税额 3%
地方教育费附加 增值税的应纳税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
丽江玉龙旅游股份有限公司 15%
丽江云杉坪旅游索道有限公司 15%
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 15%
丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 15%
丽江龙德旅游发展有限公司 25%
丽江和府酒店有限公司 25%
丽江龙途国际旅行社有限责任公司 25%
丽江龙悦餐饮经营管理有限公司 25%
迪庆香巴拉旅游投资有限公司 25%
巴塘雪域旅游投资管理有限责任公司 25%
丽江龙腾旅游投资开发有限公司 25%
2、税收优惠
（一）增值税
根据《财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部、
税务总局公告2020年第8号）及《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公
告2021年第7号），本集团自2021年1月1日起至2021年3月31日提供生活服务取得的收入，免征增值税。
根据《财政部、税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告
2019年第87号），本集团作为生活性服务业纳税人，自2019年10月1日至2021年12月31日按照当期可抵扣进
项税额加计15%抵减应纳税额。
（二）本公司企业所得税优惠
根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年
第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产
业目录中的鼓励类产业”之《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二
条：旅游基础设施建设及旅游信息服务，本公司暂按15%的税率计算企业所得税。
（2）丽江云杉坪旅游索道有限公司企业所得税优惠
根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年
第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产
业目录中的鼓励类产业”之《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二
条：旅游基础设施建设及旅游信息服务，本公司暂按15%的税率计算企业所得税。
（3）丽江牦牛坪旅游索道有限公司企业所得税优惠
根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年
第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产
业目录中的鼓励类产业”之《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二
条：旅游基础设施建设及旅游信息服务，本公司暂按15%的税率计算企业所得税。
116
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
（4）丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司企业所得税优惠
根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年
第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产
业目录中的鼓励类产业”之《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二
条：旅游基础设施建设及旅游信息服务，本公司暂按15%的税率计算企业所得税。
（5）丽江龙德旅游发展有限公司企业所得税优惠
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)及《关于实
施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月
1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所
得额，按20%的税率计算企业所得税再减半征收;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。丽江龙德旅游发展有限公司2021年符合小型微
利企业，适用该税收优惠政策。
（6）丽江雪川旅游服务有限公司
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)及《关于实
施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月
1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所
得额，按20%的税率计算企业所得税再减半征收;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。丽江雪川旅游服务有限公司2021年符合小型微
利企业，适用该税收优惠政策。
3、其他
（1）玉龙雪山旅游索道环保资金
（1）玉龙雪山旅游索道环保资金
2013年3月1日丽江市财政局下发丽财综[2013]54号文件，批复同意本集团按13.89%的固定比例提取环
保资金，故从2013年3月起按玉龙雪山索道票收入总额的13.89%计提了环保资金。
（2）云杉坪旅游索道环保资金
丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保资金的提取方式进行变更。云杉
坪索道于2008年3月7日开始试运营，改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人次20元调整为每人
次上行30元、下行25元。票价调整后，公司须将每人次上行票价提高部分的6元、下行票价提高部分的3元
上缴丽江市财政，专项用于丽江玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保护。经丽江市政府同意，云杉坪索
道环保资金提取方式变为：以2007年云杉坪索道票全年销售收入2,969.32万元为基数，只在提价后索道票
销售收入超过该基数时才计算提取环保资金，并按索道票销售收入总额的16%提取环保资金。但是，如果
按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低于2007年基数时，则只对超基数部分按50%的比例
提取环保资金。
丽江云杉坪旅游索道有限公司2021年云杉坪索道票收入总额2,053.33万元低于2007年销售收入，故
2021年不计提环保资金及环保资金税费。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
117
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
库存现金 194,058.16 249,460.35
银行存款 632,106,277.03 926,626,826.78
合计 632,300,335.19 926,876,287.13
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
111,546,164.38
益的金融资产
其中：
理财产品 111,546,164.38
其中：
合计 111,546,164.38
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
118
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
119
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 7,276, 100.00 404,70 6,871, 4,055, 100.00 225,41 3,830,5
5.56% 5.56%
准备的应收账款 339.22 % 3.51 635.71 954.84 % 4.55 40.29
其中：
7,276, 100.00 404,70 6,871, 4,055, 100.00 225,41 3,830,5
其中：营业款 5.56% 5.56%
339.22 % 3.51 635.71 954.84 % 4.55 40.29
7,276, 100.00 404,70 6,871, 4,055, 100.00 225,41 3,830,5
合计 5.56% 5.56%
339.22 % 3.51 635.71 954.84 % 4.55 40.29
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：404,703.51
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
营业款 7,276,339.22 404,703.51 5.56%
合计 7,276,339.22 404,703.51 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
120
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 6,978,288.53
1至2年 233,090.69
2至3年 64,960.00
合计 7,276,339.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 225,414.55 179,288.96 404,703.51
账准备
合计 225,414.55 179,288.96 404,703.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
121
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丽江益田商业管理有
2,160,000.00 29.69% 108,000.00
限公司
巴塘县雪域经贸有限
469,671.87 6.45% 34,744.28
责任公司
玉龙县千寻旅游商贸
429,220.00 5.90% 21,461.00
有限责任公司
云南丽江白鹿国际旅
310,835.00 4.27% 15,541.75
行社有限公司
成都佳诺旅行社有限
265,195.91 3.64% 13,259.79
公司
合计 3,634,922.78 49.95%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,040,081.63 99.00% 6,603,383.99 85.81%
1至2年 40,086.12 0.98% 761,895.90 9.90%
2至3年 715.00 0.02% 179,994.57 2.34%
3 年以上 150,000.00 1.95%
122
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 4,080,882.75 -- 7,695,274.46 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,624,596.98元，占预付账款年末余额
合计数的比例为39.81%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,363,329.15 2,120,056.69
合计 2,363,329.15 2,120,056.69
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
123
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金（工程） 1,500,000.00 1,500,000.00
押金及保证金（其他） 160,870.00 259,920.00
备用金 313,464.18 371,735.50
其他 1,456,281.10 1,081,170.39
合计 3,430,615.28 3,212,825.89
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 994,472.91 98,296.29 1,092,769.20
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 14,106.02 -38,589.09 -24,483.07
本期核销 1,000.00 1,000.00
2021 年 12 月 31 日余
1,008,578.93 58,707.20 1,067,286.13
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
124
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,712,337.59
1至2年 97,576.86
2至3年 19,183.63
3 年以上 1,601,517.20
3至4年 13,710.00
4至5年 8,000.00
5 年以上 1,579,807.20
合计 3,430,615.28
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
宁蒗县人民政府 押金及保证金（工 1,500,000.00 3 年以上 43.72% 915,000.00
125
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
招商局 程）
李辉 备用金 55,000.00 1 年以内 1.60% 2,750.00
玉龙县慈波食品
其他 65,008.04 1 年以内 1.89% 3,250.40
经营部
丽江益田商业管
其他 280,512.75 1 年以内 8.18% 14,025.64
理有限公司
四川悦玖科技有
其他 19,375.05 1 年以内 0.56% 968.75
限公司
合计 -- 1,919,895.84 -- 56.39% 935,994.79
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 6,718,116.39 6,718,116.39 5,974,637.59 5,974,637.59
库存商品 7,021,562.82 2,293,505.50 4,728,057.32 7,975,820.25 1,739,020.26 6,236,799.99
周转材料/包
装物及低值易 2,743,316.91 2,743,316.91 1,371,844.57 185,758.91 1,186,085.66
耗品等
合计 16,482,996.1 2,293,505.50 14,189,490.6 15,322,302.4 1,924,779.17 13,397,523.2
126
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
2 2 1 4
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,739,020.26 573,734.64 19,249.40 2,293,505.50
周转材料/包
装物及低值易 185,758.91 185,758.91
耗品等
合计 1,924,779.17 573,734.64 205,008.31 2,293,505.50
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
127
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 9,440,720.36 7,159,819.62
预缴税金 1,665,188.59 42,759.14
理财产品本金及利息 102,004,109.59
定期存款及利息 30,150,550.00 1,080,341.29
合计 41,256,458.95 110,287,029.64
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
128
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——
129
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
云南丽
江白鹿
9,744, -696,3 9,048,
国际旅
420.98 15.45 105.53
行社有
限公司
丽江玉
龙雪山 14,635 12,621
1,050, 127,08 3,191,
旅游观 ,384.1 ,272.1
384.87 8.34 585.23
光车有 3 1
限公司
丽江裸
美乐生 24,624 -9,529 15,095
态文化 ,869.6 ,216.3 ,653.2
旅游有 4 9 5
限公司
丽江茂
荣文化
旅游发
展有限
公司
丽江泸
130
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
沽湖摩
梭小镇
文化旅
游发展
有限公
司
49,004 -9,175 36,765
127,08 3,191,
小计 ,674.7 ,146.9 ,030.8
8.34 585.23
5 7 9
49,004 -9,175 36,765
127,08 3,191,
合计 ,674.7 ,146.9 ,030.8
8.34 585.23
5 7 9
其他说明
注1：本公司子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司于2021年8月20日与丽江长荣文化旅游发展有限公
司共同出资设立丽江茂荣文化旅游发展有限公司，丽江龙腾旅游投资开发有限公司持股比例30%，根据公
司章程约定，丽江长荣文化旅游发展有限公司董事席位3人，丽江龙腾旅游投资开发有限公司董事席位2人，
丽江龙腾旅游投资开发有限公司对丽江茂荣文化旅游发展有限公司有重大影响。截止2021年12月31日，丽
江龙腾旅游投资开发有限公司尚未出资，丽江茂荣文化旅游发展有限公司尚未开展经营活动。
注2：本公司子公司丽江龙腾旅游投资开发有限公司于2021年11月10日与力方数字科技集团有限公司
共同出资设立丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司，丽江龙腾旅游投资开发有限公司持股比例49%，
根据公司章程约定，力方数字科技集团有限公司董事席位3人，丽江龙腾旅游投资开发有限公司董事席位2
人，丽江龙腾旅游投资开发有限公司对丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司有重大影响。截止2021
年12月31日，丽江龙腾旅游投资开发有限公司尚未出资，丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司尚未
开展经营活动。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
131
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,034,638.24 48,325,078.92 163,359,717.16
2.本期增加金额 87,444,880.83 29,405,630.60 116,850,511.43
（1）外购
（2）存货\固定
87,444,880.83 29,405,630.60 116,850,511.43
资产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 202,479,519.07 77,730,709.52 280,210,228.59
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 18,046,301.16 11,367,767.45 29,414,068.61
2.本期增加金额 6,354,868.03 1,052,026.42 7,406,894.45
（1）计提或摊销 6,354,868.03 1,052,026.42 7,406,894.45
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,401,169.19 12,419,793.87 36,820,963.06
三、减值准备
132
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 178,078,349.88 65,310,915.65 243,389,265.53
2.期初账面价值 96,988,337.08 36,957,311.47 133,945,648.55
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
香巴拉月光城商业项目 113,755,132.50 尚在办理中
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,133,750,997.42 863,853,732.54
合计 1,133,750,997.42 863,853,732.54
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 家具器具 办公设备 运输设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 987,729,66 281,553,13 61,185,837 15,973,799 37,538,454 103,543,39 1,487,524,
133
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额 9.46 0.21 .78 .00 .76 0.16 281.37
2.本期增 162,152,22 89,477,026 22,447,221 2,124,270. 94,549,035 371,040,15
290,368.95
加金额 9.98 .76 .55 21 .42 2.87
（1）购 15,396,177 2,124,270. 2,372,914. 20,385,773
202,042.85 290,368.95
置 .54 21 01 .56
（2）在 162,152,22 67,851,228 16,682,898 69,636,709 316,323,06
建工程转入 9.98 .33 .08 .90 6.29
（3）企
业合并增加
6,229,620. 5,562,280. 22,539,411 34,331,313
其他
89 62 .51 .02
3.本期减 35,664,035 1,510,017. 38,573,722
450,070.16 513,020.32 436,579.25
少金额 .52 09 .34
（1）处
225,734.16 513,020.32 111,547.09 850,301.57
置或报废
转出 224,336.00 436,579.25 660,915.25
35,664,035 1,398,470. 37,062,505
其他
.52 00 .52
4.期末余 1,114,217, 370,580,08 83,120,039 14,754,150 39,662,724 197,655,84 1,819,990,
额 863.92 6.81 .01 .86 .97 6.33 711.90
二、累计折
旧
1.期初余 281,234,40 226,004,69 44,561,856 7,442,183. 29,155,140 35,272,271 623,670,54
额 4.27 1.95 .62 17 .86 .96 8.83
2.本期增 31,072,133 17,401,342 4,848,365. 1,807,291. 2,129,471. 8,647,019. 65,905,623
加金额 .09 .60 21 00 36 88 .14
（1）计 31,072,133 17,103,183 4,456,836. 1,781,803. 2,129,471. 7,159,119. 63,702,547
提 .09 .23 54 66 36 36 .24
1,487,900. 2,203,075.
其他 298,159.37 391,528.67 25,487.34
52 90
3.本期减 2,235,960. 3,336,457.
378,748.04 391,529.30 99,802.88 230,417.00
少金额 27 49
（1）处
165,628.84 391,529.30 99,802.88 656,961.02
置或报废
转出 213,119.20 230,417.00 443,536.20
2,235,960. 2,235,960.
其他
27 27
4.期末余 310,070,57 243,027,28 49,018,692 9,149,671. 31,284,612 43,688,874 686,239,71
134
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额 7.09 6.51 .53 29 .22 .84 4.48
三、减值准
备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
额
四、账面价
值
1.期末账 804,147,28 127,552,80 34,101,346 5,604,479. 8,378,112. 153,966,97 1,133,750,
面价值 6.83 0.30 .48 57 75 1.49 997.42
2.期初账 706,495,26 55,548,438 16,623,981 8,531,615. 8,383,313. 68,271,118 863,853,73
面价值 5.19 .26 .16 83 90 .20 2.54
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
月光城英迪格酒店房屋建筑物 195,352,719.29 尚在办理中
135
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丽世酒店 1 期房屋建筑物 8,859,323.48 尚在办理中
丽世酒店 2 期房屋建筑物 10,294,886.48 尚在办理中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 56,317,615.68 388,114,970.91
合计 56,317,615.68 388,114,970.91
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
56,317,615.6 56,317,615.6 388,114,970. 388,114,970.
在建工程
8 8 91 91
56,317,615.6 56,317,615.6 388,114,970. 388,114,970.
合计
8 8 91 91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
大索
2,819 1,356 1,578
道上 221,9 55.97
,826. ,245. ,228. 80.00 其他
部站 82.65 %
61 82 47
至下
136
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部站
救援
通道
改造
工程
玉龙
雪山
索道
下站 14,30
333,5 333,5
游客 0,000 2.33% 2.33 其他
84.90 84.90
服务 .00
中心
改造
项目
甘海
子集
131,7 2,614 2,614
散中
05,70 ,557. ,557. 1.99% 1.99 其他
心项
0.00 88 88
目工
程
3,327
摩梭 16,38 11,44 1,540 25,69
,779, 591,1
小镇 3,798 7,259 ,026. 9,848 8.64% 8.64 其他
300.0 83.18
项目 .12 .23 02 .15
0
月光 505,9 366,3 117,1 313,4 153,1 16,74
95.54 募股
城项 87,50 12,06 15,54 88,56 96,52 2,518 95.54
% 资金
目 0.00 4.08 1.51 6.28 0.84 .47
大具
4,886 4,236 4,236
民宿 86.70 工程
,900. ,907. ,907. 其他
第二 % 尾期
00 81 81
院
牦牛
坪索 3,864 3,864
道改 ,481. ,481. 其他
扩建 36 36
项目
3,987
387,9 135,9 315,0 153,7 55,07
,479,
合计 16,58 69,83 28,59 87,70 0,127 -- -- --
226.6
9.38 3.98 2.30 4.02 .04
1
137
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
马匹
一、账面原值
1.期初余额 397,408.78 397,408.78
2.本期增加金
7,950.00 7,950.00
额
(1)外购 7,950.00 7,950.00
(2)自行培育
3.本期减少金
3,000.00 3,000.00
额
(1)处置 3,000.00 3,000.00
(2)其他
4.期末余额 402,358.78 402,358.78
二、累计折旧
1.期初余额 272,135.38 272,135.38
2.本期增加金
36,359.97 36,359.97
额
138
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(1)计提 36,359.97 36,359.97
3.本期减少金
2,850.00 2,850.00
额
(1)处置 2,850.00 2,850.00
(2)其他
4.期末余额 305,645.35 305,645.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
96,713.43 96,713.43
值
2.期初账面价
125,273.40 125,273.40
值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
139
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1.期初余额 6,081,465.02 15,350,875.00 21,432,340.02
2.本期增加金额 907,216.25 907,216.25
租入 907,216.25 907,216.25
4.期末余额 6,988,681.27 15,350,875.00 22,339,556.27
2.本期增加金额 467,285.96 811,500.00 1,278,785.96
（1）计提 467,285.96 811,500.00 1,278,785.96
4.期末余额 467,285.96 811,500.00 1,278,785.96
1.期末账面价值 6,521,395.31 14,539,375.00 21,060,770.31
2.期初账面价值 6,081,465.02 15,350,875.00 21,432,340.02
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余 263,690,309. 10,273,450.4 12,129,545.4 286,093,305.
额 81 2 7 70
2.本期增
加金额
（1）购 35,605,010.2 37,786,375.7
2,181,365.56
置 3 9
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
33,768,983.5 33,768,983.5
转入
5 5
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余 333,064,303. 10,273,450.4 14,310,911.0
额 59 2 3
二、累计摊销
140
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1.期初余 40,133,125.3 10,273,450.4 58,453,220.8
8,046,645.08
额 2 2 2
2.本期增
加金额
（1）计
8,058,420.92 1,413,205.89 9,471,626.81
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余 48,191,546.2 10,273,450.4 67,924,847.6
9,459,850.97
额 4 2 3
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 284,872,757. 289,723,817.
4,851,060.06
面价值 35 41
2.期初账 223,557,184. 227,640,084.
4,082,900.39
面价值 49 88
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
141
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
员工宿舍用地 609,133.26 尚在办理中
丽世酒店 1 期土地 1,200,868.09 尚在办理中
洗衣房用地 1,932,255.00 尚在办理中
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
收购丽江牦牛
26,124,493.3 26,124,493.3
坪旅游索道有
5 5
限公司溢价
26,124,493.3 26,124,493.3
合计
5 5
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
142
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本公司收购丽江牦牛坪旅游索道有限公司时，把可以从上述收购产生协同效应的受益资产组（玉龙雪
山大索道、云杉坪索道）与收购新增的资产组（牦牛坪索道）确认为一个资产组组合进行统一管理；资产
组组合经营业务为索道运营。
资产组账面价值汇总（包含商誉）：
资产组组合名称 2021年12月31日账面价值 2020年12月31日账面价值
玉龙雪山三条索道 146,475,017.96 152,105,969.50
合计 146,475,017.96 152,105,969.50
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司收购丽江牦牛坪旅游索道有限公司时，把可以从上述收购产生协同效应的受益资产组（玉龙雪
山大索道、云杉坪索道）与收购新增的资产组（牦牛坪索道）确认为一个资产组组合进行统一管理；资产
组组合经营业务为索道运营。
资产组账面价值汇总（包含商誉）：
资产组组合名称 2021年12月31日账面价值 2020年12月31日账面价值
玉龙雪山三条索道 146,475,017.96 152,105,969.50
合计 146,475,017.96 152,105,969.50
商誉的减值测试过程
本公司确定商誉是否减值是根据资产组的可收回金额确定的。可收回金额是根据对资产组未来现金流
量现值计算所确定。其评估方法采用收益法，是对资产组未来的自由现金流量进行预测，将未来自由现金
流量折现后求和得出评估结论。这些计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的5年期财务预算和税前
折现率确定。资产组的现金流量预测的详细预测期为5年，现金流在第6年及以后年度增长率均保持稳定。
参数的确定依据：
1、主营业务收入增长：（1）销量，2020年起，自疫情发生以来一直反复无常，2022年度及2023年度
收入仍考虑将受到疫情较大影响，预测销量采用2020年度及2021年度的平均值。2024年起，预计疫情影响
逐渐消除，预测数据采用2017年度至2019年度的平均销量。因2017至2019年度玉龙雪山风景区游览人次逐
年递增且2019年度属历史高位，预测未来不会超过2019年度销量水平，自2024年起均保持2017至2019年度
平均水平，不再考虑增长。（2）单价，玉龙雪山风景区三条索道价格分别为冰川公园索道120元/人；云杉
坪索道40元/人；牦牛坪索道45元/人，但由于销售渠道多样的影响，套票、团票等购买渠道所产生的票价
具有不确定性，且未来年度每类票种对应的人数无法确定。考虑到随着售票渠道增多、国家规定景区门票
下调等综合影响，预测未来综合票价金额维持2021年度数据不变。
2、主营业务毛利率：根据历史经验及未来发展的预测确定毛利率。
3、折现率：采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
减值测试中采用的关键参数如下表所示：
2022年主营业务收入增长率 12.00%
2023年主营业务收入增长率 对比2022年保持零增长
2024年主营业务收入增长率 预计恢复至2017-2019年平均水平，对比2023年增长64.19%
2025年及以后主营业务收入增长率 对比2024年保持零增长
主营业务毛利率 预测期平均主营业务毛利率75.10%
折现率 9.57%
143
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商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
零星修配改 8,347,886.93 6,741,586.77 3,397,940.93 11,691,532.77
品牌升级改造
员工工作服 90,395.26 90,395.26
装修费 21,298,528.80 1,317,403.66 19,981,125.14
景观绿化费 1,484,758.10 262,888.91 1,221,869.19
合计 29,736,810.99 8,226,344.87 5,068,628.76 32,894,527.10
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,387,728.62 387,157.00 2,884,105.32 342,402.31
递延收益 1,334,345.18 200,151.78 1,565,142.14 234,771.32
固定资产折旧年限差
20,472,861.54 3,070,929.23 23,305,074.47 3,495,761.17
异
未实现内部交易 2,365,445.94 354,816.88 3,135,727.31 470,359.09
税前可弥补亏损 5,812,477.17 290,623.86 700,865.00 35,043.25
合计 33,372,858.45 4,303,678.75 31,590,914.24 4,578,337.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
理财产品投资收益 1,546,164.38 231,924.66 2,004,109.59 300,616.44
合计 1,546,164.38 231,924.66 2,004,109.59 300,616.44
144
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,303,678.75 4,578,337.14
递延所得税负债 231,924.66 300,616.44
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 377,766.52 358,857.60
递延收益 3,011,370.55 1,373,072.57
可抵扣亏损 203,153,979.73 138,824,696.67
合计 206,543,116.80 140,556,626.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 26,460,952.76
2022 年 31,159,833.25 31,159,833.25
2023 年 16,665,897.57 16,665,897.57
2024 年 27,129,304.41 27,484,725.95
2025 年 34,417,250.94 37,053,287.14
2026 年 93,781,693.56
合计 203,153,979.73 138,824,696.67 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
608,187.1 608,187.1 1,097,983 1,097,983
预付工程款
6 6 .91 .91
待抵扣进项税 21,382,32 21,382,32 32,833,18 32,833,18
145
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0.11 0.11 1.64 1.64
11,209,80 11,209,80
定期存款及利息
0.00 0.00
33,200,30 33,200,30 33,931,16 33,931,16
合计
7.27 7.27 5.55 5.55
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
146
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本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 73,906,104.35 14,649,136.44
货款 6,907,111.97 11,966,031.93
其他 62,698.40 34,784.39
合计 80,875,914.72 26,649,952.76
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南途睿建设工程有限公司 7,934,532.11 未结算
云南省绿盛美地园林景观有限公司? 2,010,724.89 未结算
合计 9,945,257.00 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 134,102.63 68,084.69
预收物业费
合计 134,102.63 68,084.69
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
147
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项目 期末余额 期初余额
预订款 3,623,069.18 8,334,441.62
减：计入其他非流动负债
合计 3,623,069.18 8,334,441.62
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,954,666.21 156,163,383.08 163,446,038.21 20,672,011.08
二、离职后福利-设定
19,114.66 16,419,568.41 14,134,866.79 2,303,816.28
提存计划
三、辞退福利 89,625.03 89,625.03
合计 27,973,780.87 172,672,576.52 177,670,530.03 22,975,827.36
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
23,816,834.62 121,912,390.58 128,377,935.71 17,351,289.49
和补贴
2、职工福利费 6,787.40 15,202,464.91 15,112,774.91 96,477.40
3、社会保险费 47,268.09 8,361,997.81 8,261,972.99 147,292.91
其中：医疗保险
46,004.58 7,408,396.49 7,323,356.95 131,044.12
费
工伤保险
136.45 397,493.26 397,434.51 195.20
费
生育保险
1,127.06 556,108.06 541,181.53 16,053.59
费
4、住房公积金 68,010.00 8,311,890.45 8,273,120.45 106,780.00
5、工会经费和职工教
4,015,766.10 2,374,639.33 3,420,234.15 2,970,171.28
育经费
合计 27,954,666.21 156,163,383.08 163,446,038.21 20,672,011.08
148
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18,353.80 13,638,427.43 13,656,781.23
2、失业保险费 760.86 477,324.70 478,085.56
3、企业年金缴费 2,303,816.28 2,303,816.28
合计 19,114.66 16,419,568.41 14,134,866.79 2,303,816.28
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 132,120.70 536,981.94
企业所得税 2,900,107.18 12,606,873.00
个人所得税 198,619.28 139,036.91
房产税 105,368.05 175,538.89
土地使用税 21,110.23
印花税 11,090.02 4,294.22
教育费附加 3,993.99 30,296.10
城市维护建设税 4,141.83 70,673.76
地方教育费附加 2,650.52 20,185.18
环保资金 10,416,457.01 26,629,434.10
合计 13,774,548.58 40,234,424.33
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 43,947,489.37 59,180,951.05
合计 43,947,489.37 59,180,951.05
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
149
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重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质保金 8,308,411.98 4,543,406.12
销售佣金 9,620,674.35 18,621,285.22
工程款 814,034.37 425,428.20
保证金 2,852,419.91 10,654,282.07
外部往来单位款 8,230,267.75 10,716,329.34
环保资金税费 3,601,116.83 1,835,366.32
流动定金 1,079,548.98 2,576,223.47
应付酒店管理方费用 268,015.20 622,030.31
旅游反哺农业款 7,173,000.00 7,173,000.00
捐赠款 2,000,000.00 2,013,600.00
合计 43,947,489.37 59,180,951.05
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆渝永建设（集团）有限公司云南分
760,000.00 工程质保期内
公司
昆明胜洲装饰工程有限公司 642,000.00 工程质保期内
深圳益田旅游商业集团股份有限公司 1,800,000.00 合同仍在履行
合计 3,202,000.00 --
150
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其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 187,871.56 316,798.33
合计 187,871.56 316,798.33
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 208,067.44
合计 208,067.44
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
151
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46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 525,021.66 39,711.34
金沙江沿线租赁酒店 5,455,170.78 5,714,257.77
减：一年内到期的租赁负债 -187,871.56 -316,798.33
合计 5,792,320.88 5,437,170.78
其他说明
152
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
牦牛坪游客服务设施专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
根据本集团申请，
丽江玉龙雪山省
级旅游开发区管
理委员会于 2020
牦牛坪游客服务 年 12 月 1 日拨付
2,000,000.00 2,000,000.00
设施专项资金 本集团专项资金
200 万元，专项用
于玉龙雪山景区
牦牛坪游客服务
设施修缮。
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
153
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,861,964.71 522,498.98 5,339,465.73
合计 5,861,964.71 522,498.98 5,339,465.73 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收
补助金额
入金额 金额 金额 益相关
雪山甘海
子东巴王
1,068,750.0 75,000.0 与资产相
朝后厨改 993,750.00
0 0 关
公共卫生
间工程
人才培训
基地建设 2,618,214.7 447,498. 2,170,715.7 与资产相
项目补助 1 98 3 关
资金
摩梭小镇 2,175,000.0 2,175,000.0 与资产相
154
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项目补助 0 0 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
549,490,71 549,490,71
股份总数
1.00 1.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 556,900,355.45 556,900,355.45
其他资本公积 1,526,941.19 127,088.34 1,654,029.53
合计 558,427,296.64 127,088.34 558,554,384.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
155
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 214,673,201.08 15,463,893.58 230,137,094.66
任意盈余公积 13,000,000.00 13,000,000.00
合计 227,673,201.08 15,463,893.58 243,137,094.66
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,224,014,550.50 1,230,789,406.92
调整后期初未分配利润 1,224,014,550.50 1,230,789,406.92
156
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 -37,803,207.56 70,489,807.73
减：提取法定盈余公积 15,463,893.58 11,325,778.83
应付普通股股利 109,898,142.20 65,938,885.32
期末未分配利润 1,060,849,307.16 1,224,014,550.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 331,491,964.64 165,578,031.09 397,757,479.14 167,312,596.59
其他业务 26,856,215.67 27,432,776.88 33,287,295.24 24,333,223.88
合计 358,348,180.31 193,010,807.97 431,044,774.38 191,645,820.47
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 358,348,180.31 公司营业总收入 431,044,774.38 公司营业总收入
出租固定资产收入，使用丽
出租固定资产收入，从
江旅游智慧营销平台服务收
营业收入扣除项目合计金额 1,278,984.41 1,183,058.32 合作商取得的业务分成
入，从合作商取得的业务分
收入
成收入
营业收入扣除项目合计金额
0.36% - 0.27% -
占营业收入的比重
一、与主营业务无关的业务
—— —— —— ——
收入
1．正常经营之外的其他业务
收入。如出租固定资产、无
出租固定资产收入，使用丽
形资产、包装物，销售材料， 出租固定资产收入，从
江旅游智慧营销平台服务收
用材料进行非货币性资产交 1,278,984.41 1,183,058.32 合作商取得的业务分成
入，从合作商取得的业务分
换，经营受托管理业务等实 收入
成收入
现的收入，以及虽计入主营
业务收入，但属于上市公司
157
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正常经营之外的收入。
出租固定资产收入，使用丽
出租固定资产收入，从
与主营业务无关的业务收入 江旅游智慧营销平台服务收
1,278,984.41 1,183,058.32 合作商取得的业务分成
小计 入，从合作商取得的业务分
收入
成收入
二、不具备商业实质的收入 —— —— —— ——
不具备商业实质的收入小计 0.00 无 0.00 无
扣除与主营业务无关的租赁
扣除出租固定资产收
收入、使用丽江旅游智慧营
营业收入扣除后金额 357,069,195.90 429,861,716.06 入，从合作商取得的业
销平台服务收入，从合作商
务分成收入后
取得的业务分成收入后
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 索道运输 印象演出 酒店服务 餐饮服务 合计
166,376,13 46,075,142 110,007,75 9,032,931. 331,491,96
商品类型
8.54 .94 2.01 15 4.64
其中：
166,376,13 46,075,142 110,007,75 9,032,931. 331,491,96
旅游服务
8.54 .94 2.01 15 4.64
按经营地区 166,376,13 46,075,142 110,007,75 9,032,931. 331,491,96
分类 8.54 .94 2.01 15 4.64
其中：
166,376,13 46,075,142 78,519,493 9,032,931. 300,003,70
丽江地区
8.54 .94 .86 15 6.49
20,076,194 20,076,194
香格里拉
.93 .93
11,412,063 11,412,063
巴塘
.22 .22
其中：
83,787,065 34,207,937 23,271,382 8,619,795. 149,886,18
团队
.53 .04 .25 38 0.20
82,589,073 11,867,205 86,736,369 181,605,78
散客 413,135.77
.01 .90 .76 4.44
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
158
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本集团前五名客户销售所实现的营业收入为47,404,393.75元，占同期营业收入的比例为13.22%。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,623,069.18 元，其中，3,623,069.18
元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 12,309,843.31 1,269,100.04
土地使用税 2,573,447.58 26,192.32
印花税 98,092.85 245,693.59
车船使用税 70,791.88 76,652.00
教育费附加 267,072.50 60,203.60
城市维护建设税 601,764.10 141,411.33
地方教育费附加 178,048.42 40,243.10
合计 16,099,060.64 1,859,495.98
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保及附加 10,214,345.63 10,835,229.00
促销费用 3,394,423.34 4,466,456.80
广告费 4,474,939.61 4,235,788.73
日常办公费用 1,109,027.55 1,155,346.65
折旧费 116,287.81 102,574.20
能源费用 6,350,289.53 3,795,796.99
其他 155,621.28 167,341.88
合计 25,814,934.75 24,758,534.25
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
159
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工资社保及附加 66,083,919.51 55,050,112.75
折旧费 29,556,131.82 27,378,185.09
日常办公费 10,554,037.38 9,210,370.45
中介机构服务费 6,478,655.93 5,652,364.78
董事会会费 129,787.82 69,021.00
无形资产摊销 8,727,925.48 12,005,833.31
低值易耗品摊销 164,084.13 213,005.85
外方管理费 2,947,276.99 3,514,254.15
长期待摊费用摊销 5,122,948.91 5,732,047.42
开办费 10,587,327.69 5,546,668.99
其他 302,711.13 1,707,981.71
合计 140,654,806.79 126,079,845.50
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 10,857,647.20 12,498,852.48
利息净支出 -10,857,647.20 -12,498,852.48
汇兑损失 763.72 424.84
减：汇兑收益 4,737.81
汇兑净损失 -3,974.09 424.84
银行手续费 1,885,816.79 2,179,504.21
租赁负债未确认融资费用摊销 279,807.08
其他
合计 -8,695,997.42 -10,318,923.43
其他说明：
160
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 904,949.43 4,256,991.41
其他 1,745,800.80 283,543.48
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,175,146.97 168,041.66
其他 1,419,178.08 2,770,159.83
合计 -7,755,968.89 2,938,201.49
其他说明：
注：其他为理财产品利息收入。
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,546,164.38
合计 1,546,164.38
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 24,483.07 924,018.12
应收账款减值损失 -179,288.96 173,610.61
合计 -154,805.89 1,097,628.73
161
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其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-573,734.64 -579,741.62
损失
合计 -573,734.64 -579,741.62
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 -43,561.69 -103,239.60
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 400.00
与企业日常活动无关的政府
818,000.00 102,000.00 818,000.00
补助
其他 301,986.08 456,658.98 301,986.08
合计 1,119,986.08 559,058.98 1,119,986.08
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
东巴王朝
后厨改建
丽江市财 75,000.00 与收益相
公共卫生 补贴 是 否 75,000.00
政局 关
间递延收
益
丽江市古
职业技能 与收益相
城区劳动 补贴 是 否 41,300.00
培训补贴 关
就业服务
162
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局
丽江市旅
游协会发 丽江市旅 与收益相
奖励 是 否 2,000.00
放“优秀企 游协会 关
业”奖金
支持促进
餐饮业发 玉龙县工 180,000.0 与资产相
补贴 是 否
展补助资 信局 0 关
金
人才培训
基地建设 丽江市财 447,498.9 1,137,450 与收益相
补贴 是 否
项目补助 政局 8 .61 关
资金
丽江市劳
劳动局就 290,740.0 与收益相
动就业服 补贴 是 否 59,000.00
业补贴 0 关
务局
丽江市古
丽江市古
城区商务 100,000.0 与收益相
城区商务 奖励 是 否
局社消促 0 关
局
进奖励
科普小镇
丽江市科 100,000.0 与收益相
星空科普 奖励 是 否
协 0 关
补助资金
人力资源
2,760,540 与收益相
稳岗补贴 和社会保 补贴 是 否 50410.45
.80 关
障局
巴塘县人
以工代训
才交流和 与收益相
职业培训 补贴 是 否 45,000.00
就业服务 关
补贴
局
巴塘县经
巴塘县经
济信息和
济信息和 与收益相
商务合作 奖励 是 否 13,000.00
商务合作 关
局奖补资
局
金
古城区文 丽江市古
705,000.0 与收益相
旅局奖补 城区文旅 奖励 是 否
0 关
金 局
其他说明：
163
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 13,173,000.00 9,185,000.00 13,173,000.00
非流动资产毁损报废损失 42,116.88 143,534.97 42,116.88
其中：固定资产 41,265.13 143,534.97 41,265.13
其他 412,055.68 384,871.53 412,055.68
合计 13,627,172.56 9,713,406.50 13,627,172.56
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,023,625.05 20,392,902.83
递延所得税费用 205,966.61 -492,262.89
合计 12,229,591.66 19,900,639.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -25,373,775.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,806,066.31
子公司适用不同税率的影响 6,810,892.18
调整以前期间所得税的影响 -248,145.93
非应税收入的影响 -14,337,707.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 458,093.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
23,390,807.40
亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -38,281.74
所得税费用 12,229,591.66
其他说明
164
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77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 11,777,638.49 13,962,728.49
收回借款和欠款 6,905,713.04 12,175,363.99
保证金及押金 10,851,874.01 11,789,904.23
收房租租金 784,476.43 570,653.46
政府补助 1,000,269.12 6,693,226.93
保险赔款 791,394.39 702,599.72
代收联票款及其他款项 1,606,983.80 6,317,378.94
合计 33,718,349.28 52,211,855.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 3,353,682.49 3,249,754.53
旅游反哺农业资金及水资源保护费 7,173,000.00
促销服务费 20,999,371.12 33,671,513.99
日常费用 29,455,852.93 29,580,177.53
代缴环保资金各项税费 1,835,366.22 6,088,611.35
捐赠、赞助、其他 6,920,976.70 2,788,853.42
退押金及预付款、员工借款 27,253,111.87 12,386,466.02
支付代收联票款 297,200.00 3,236,237.54
支付给酒店管理方的管理费 3,406,301.04 4,925,854.33
合计 100,694,862.37 95,927,468.71
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
165
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府退还土地挂牌出让金 74,782,971.00
合计 74,782,971.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租金 960,800.00
合计 960,800.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -37,603,367.06 75,858,398.04
加：资产减值准备 728,540.53 -517,887.11
固定资产折旧、油气资产折耗、
71,145,801.66 69,152,516.10
生产性生物资产折旧
166
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使用权资产折旧 1,278,785.96
无形资产摊销 9,471,626.81 13,535,716.45
长期待摊费用摊销 5,068,628.76 6,664,962.37
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 43,561.69 103,239.60
列）
固定资产报废损失（收益以
42,116.88 143,534.97
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,546164.38
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
279,807.08
列）
投资损失（收益以“－”号填
7,755,968.89 -2,938,201.49
列）
递延所得税资产减少（增加以
274,658.39 -89,748.51
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-68,691.78 -402,514.38
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-1,179,943.11 -928,077.06
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-2,339,159.18 8,185,571.71
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-51,864,523.49 -7,384,865.68
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,487,647.65 161,382,645.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 632,300,335.19 926,876,287.13
减：现金的期初余额 926,876,287.13 909,140,575.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -294,575,951.94 17,735,711.31
167
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 632,300,335.19 926,876,287.13
其中：库存现金 194,058.16 249,460.35
可随时用于支付的银行存款 632,106,277.03 926,626,826.78
三、期末现金及现金等价物余额 632,300,335.19 926,876,287.13
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
168
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
职业技能培训补贴 41,300.00 其他收益 41,300.00
169
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劳动局就业补贴 290,740.00 其他收益 290,740.00
稳岗补贴 50,410.45 其他收益 50,410.45
科普小镇星空科普补助资金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
巴塘县经济信息和商务合作
13,000.00 营业外收入 13,000.00
局奖补资金
古城区文旅局奖补金 705,000.00 营业外收入 705,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
170
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企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
171
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性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年8月30日，公司第七届董事会第十二次会议审议通过《关于设立甘海子游客集散中心项目公司
的议案》，董事会同意出资300.00万元设立甘海子游客集散中心项目。本公司于2021年9月8日设立全资子
公司丽江雪川旅游服务有限公司作为甘海子游客集散中心项目公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
丽江牦牛坪旅
非同一控制下
游索道有限公 丽江市 丽江市古城区 旅游业 100.00%
企业合并
司
丽江龙德旅游
丽江市 丽江市古城区 旅游业 100.00% 设立
发展有限公司
丽江和府酒店
丽江市 丽江市古城区 旅游业 100.00% 设立
有限公司
丽江龙途国际
旅行社有限责 丽江市 丽江市古城区 旅游业 100.00% 设立
任公司
丽江龙悦餐饮
经营管理有限 丽江市 丽江市古城区 服务业 100.00% 设立
公司
丽江玉龙雪山 丽江市 丽江市古城区 旅游业 51.00% 同一控制下企
172
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印象旅游文化 业合并
产业有限公司
迪庆香巴拉旅
游投资有限公 香格里拉市 香格里拉市 服务业 100.00% 设立
司
丽江龙腾旅游
投资开发有限 丽江市宁蒗县 丽江市宁蒗县 旅游业 100.00% 设立
公司
巴塘雪域旅游
投资管理有限 甘孜州巴塘县 甘孜州巴塘县 服务业 69.88% 设立
责任公司
丽江雪川旅游
丽江市 丽江市古城区 服务业 100.00% 设立
服务有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
丽江玉龙雪山印象旅
49.00% 2,050,607.04 7,816,725.25 62,322,775.19
游文化产业有限公司
巴塘雪域旅游投资管
30.12% -1,850,766.54 36,790,638.79
理有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
丽江 117,7 22,17 139,9 12,76 472.6 12,76 146,6 10,88 157,5 18,59 18,59
玉龙 71,24 9,104 50,35 0,543 0 1,016 65,10 2,647 47,75 0,828 0,828
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雪山 9.05 .24 3.29 .56 .16 6.56 .21 3.77 .45 .45
印象
旅游
文化
产业
有限
公司
巴塘
雪域
旅游
8,823 116,3 125,1 3,040 3,040 6,911 124,2 131,1 2,884 2,884
投资
,451. 63,98 87,43 ,559. ,559. ,970. 63,86 75,83 ,319. ,319.
管理
57 3.06 4.63 49 49 72 6.99 7.71 35 35
有限
责任
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
丽江玉龙
雪山印象
46,337,05 4,184,912 4,184,912 -1,936,70 68,295,27 15,952,50 15,952,50 -2,810,62
旅游文化
4.90 .32 .32 9.97 2.64 0.51 0.51 9.15
产业有限
公司
巴塘雪域
旅游投资 11,412,06 -6,144,64 -6,144,64 1,104,171 8,258,664 -8,127,93 -8,127,93 -628,245.
管理有限 3.22 3.22 3.22 .38 .89 8.05 8.05 17
责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
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其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
云南丽江白鹿
国际旅行社有 丽江市 丽江市古城区 旅游业 36.00% 权益法
限公司
丽江玉龙雪山
旅游观光车有 丽江市 丽江市古城区 道路运输业 20.00% 权益法
限公司
丽江裸美乐生
态文化旅游有 丽江市 丽江市古城区 旅游业 20.77% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
云南丽江白鹿 丽江玉龙雪山 丽江裸美乐生 云南丽江白鹿 丽江玉龙雪山 丽江裸美乐生
国际旅行社有 旅游观光车有 态文化旅游有 国际旅行社有 旅游观光车有 态文化旅游有
限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司
41,007,415.3 48,934,673.0 96,508,359.4 46,543,483.9 52,968,416.8 26,445,158.4
流动资产
0 4 9 3 9 4
非流动资产 3,204,705.29 18,540,105.9 237,976,629. 3,762,237.01 25,042,881.6 400,722,971.
175
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7 81 1 63
44,212,120.5 67,474,779.0 334,484,989. 50,305,720.9 78,011,298.5 427,168,130.
资产合计
9 1 30 4 0 07
20,549,220.0 48,273,393.4 24,899,060.8 204,521,821.
流动负债 4,368,418.49 4,834,377.87
9 5 7 21
220,095,000. 110,650,000.
非流动负债 190,450.00
00 00
20,739,670.0 268,368,393. 24,899,060.8 315,171,821.
负债合计 4,368,418.49 4,834,377.87
9 45 7 21
归属于母公司 23,472,450.5 63,106,360.5 66,116,595.8 25,406,660.0 73,176,920.6 111,996,308.
股东权益 0 2 5 7 3 86
按持股比例计
12,621,272.1 13,732,416.9 14,635,384.1 23,261,633.3
算的净资产份 8,450,082.18 9,146,397.63
1 6 3 5
额
调整事项 598,023.35 1,363,236.29 598,023.35 1,363,236.29
--其他 598,023.35 1,363,236.29 598,023.35 1,363,236.29
对联营企业权
12,621,272.1 15,095,653.2 14,635,384.1 24,624,869.6
益投资的账面 9,048,105.53 9,744,420.98
1 5 3 4
价值
80,084,173.6 47,928,823.4 12,628,508.9 87,697,592.8 63,043,499.0 14,543,858.8
营业收入
6 0 4 5 6 3
-1,968,409.5 -45,879,713. 15,957,926.1 -15,481,854.
净利润 5,251,924.35 533,437.08
7 01 7 22
-1,968,409.5 -45,879,713. 15,957,926.1 -15,481,854.
综合收益总额 5,251,924.35 533,437.08
7 01 7 22
本年度收到的
来自联营企业 3,191,585.23 1,467,987.52 6,318,939.50
的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
176
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应
付款、其他流动资产、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注6相关项目。与这些金融工具
有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的
基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利
率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团
无有息借款项目，故本集团无重大利率风险。
177
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团
无外汇业务，故无重大外汇风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格
变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是
由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动
的风险。
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
2021年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组
合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注4.10。
本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的
关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保
方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史
数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注6.3和附注6.5
的披露。
流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营
需要，并降低现金流量波动的影响。
于2021年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
年末 年初
项目 金融负债 金融负债
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
应付账款 80,875,914. 80,875,914.72 26,649,952. 26,649,952
72 76 .76
其他应付 43,949,131. 43,949,131.30 59,180,951. 59,180,951
款 30 05 .05
租赁负债 440,700.00 394,000.00 768,980.00 6,878,960.00 8,482,640.00 583,800.00 440,700.0 196,500.00 7,252,940. 8,473,940.
0 00 00
合计 125,265,746 394,000.00 768,980.00 6,878,960.00 133,307,686.02 86,414,703. 440,700.0 196,500.00 7,252,940. 94,304,843
.02 81 0 00 .81
178
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
计量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益 111,546,164.38 111,546,164.38
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 111,546,164.38 111,546,164.38
持续以公允价值计量
111,546,164.38 111,546,164.38
的资产总额
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型、同类型工具的
179
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要为合同约定的预期收益率。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
丽江玉龙雪山旅
游开发有限责任 丽江市古城区 旅游业 7,724.79 15.73% 15.73%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张松山。
其他说明：
注 1：根据丽江玉龙雪山省级开发区管理委员会出具的《情况说明》，在张松山先生与华邦生命健康股份有限公司（以下简
称“华邦健康”）共同签署的《关于丽江玉龙旅游股份有限公司控制权问题的承诺函》得到有效履行的情形下，华邦健康可
有效控制丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司所持本公司 15.73%股份的投票权。
注 2：华邦健康直接持有本公司 14.26%的股权；华邦健康直接和间接持有本企业母公司丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司
54.36%股权，并通过控制丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司持有本公司 15.73%的股权。由此，张松山先生通过控制华邦
健康并与一致行动人合计控制本公司 29.99%股权，为本企业最终控制方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 8.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注 8.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
云南省投资控股集团有限公司 持股 5%以上的股东
华邦生命健康股份有限公司 持股 5%以上的股东
丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司 持股 5%以上的股东
丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会 持股 5%以上的股东
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
180
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
丽江玉龙雪山旅
游观光车有限公 观光车服务 1,081,202.54 否 1,578,850.00
司
丽江市玉龙雪山
景区投资管理有 景区门票 783,400.00 否 201,800.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南丽江白鹿国际旅行社有
索道运输服务 6,673,805.61 9,622,797.29
限公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
酒店服务 188,919.00 207,888.00
限公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
印象丽江表演 3,662,337.20 4,524,473.66
限公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
餐饮服务 426,842.94 1,352,561.00
限公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
平台服务 87,906.12
限公司
丽江玉龙雪山省级旅游开发
餐饮服务 4,433.96 3,829.00
区管理委员会
丽江市玉龙雪山景区投资管
代理售票 2,803.77 23,173.58
理有限公司
丽江玉龙雪山旅游观光车有
代理售票 431,254.29 525,625.53
限公司
丽江玉龙雪山旅游观光车有
配套服务 254,716.98
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注 1：本集团为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘坐索道服务及其他配套服
务，服务按市场价结算。本集团的子公司丽江和府酒店有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司提供酒店服务，服务按
市场价结算。本集团的子公司丽江龙悦餐饮经营管理有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司、丽江玉龙雪山省级旅游
开发区管理委员会提供餐饮服务，服务按市场价结算。
注 2：本集团的子公司丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公提供印象丽江表演服务，
181
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
服务按市场价确定。
注 3：根据本集团与丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司签订的售票代理协议，本集团为其代理销售玉龙雪山景区专线车票，
本公司按代理销售收入的 1%收取代理费用。
注 4：根据本集团与丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司签订的旅游景区门票合作协议，本公司为其代理销售玉龙雪山景
区门票，本公司按代理销售收入的 1%收取代理费用。
注 5：根据本集团与云南丽江白鹿国际旅行社有限公司签订的商户入驻服务合同，本公司为其提供营销平台技术服务，本公
司按其在平台销售收入的 5%收取技术服务费。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
丽江玉龙雪山旅游观光车有
房屋 285,714.29
限责任公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
丽江玉龙雪山旅游开发有限
房屋 185,515.27
责任公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
182
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南丽江白鹿国
应收账款 际旅行社有限公 315,901.90 15,795.10 252,288.00 12,614.40
司
丽江玉龙雪山旅
应收账款 游观光车有限公 577.60 28.88 1,033.60 51.68
司
183
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丽江玉龙雪山省
应收账款 级旅游开发区管 2,872.00 287.20 3,682.00 184.10
理委员会
丽江玉龙雪山旅
预付款项 游开发有限责任 70,000.00 145,833.37
公司
丽江玉龙雪山旅
预付款项 游观光车有限公 154,166.62
司
丽江玉龙雪山旅
其他应收款 游观光车有限公 150,000.00 7,500.00
司
丽江玉龙雪山省
其他应收款 级旅游开发区管 20,000.00 1,000.00
理委员会
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
丽江玉龙雪山旅游观光车有
应付账款 36,100.00 64,600.00
限公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
其他应付款 630,717.00 1,438,786.95
限公司
丽江玉龙雪山旅游观光车有
其他应付款 114,020.00 112,500.00
限公司
丽江市玉龙雪山景区投资管
其他应付款 297,200.00
理有限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
184
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
185
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位凝聚力，促进单位健康持
续发展，根据《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第 36 号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令
第 11 号）等政策规定，本集团决定建立企业年金，并结合实际情况，制定企业年金方案。于 2021 年 12 月 22 日公司第七
届董事会第十四次会议通过实施企业年金方案。对与本公司订立劳动合同关系的职工自 2021 年 1 月 1 日开始实行年金计划，
企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中
代扣代缴。单位缴费以上年度员工核定的工资总额作为企业缴费基数，企业缴费总额按照不超过企业缴费基数的 8%计提；
员工个人缴费部分，为企业缴费分配记入个人账户部分的 25%。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
186
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以行业和经营收入、利润对公司的贡献划分报告分部，主要分为索道运输、印象演出、酒店经营和餐饮服务 4 个报告
分部，其会计政策与本公司保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
索道运输分 印象演出分 酒店经营分 餐饮服务分
项目 未分配金额 分部间抵销 合计
部 部 部 部
对外营业收 165,345,22 45,754,557 113,687,74 10,863,794 22,696,861 358,348,18
入 5.74 .42 0.68 .53 .94 0.31
分部间交易 2,465,895. 6,356,115. 10,456,070
582,497.48 82,109.39 969,452.40
收入 46 52 .25
4,988,284. 1,599,457. 15,495,492 4,368,726. 25,814,934
销售费用 42,217.88 679,245.28
55 98 .84 78 .75
6,564,820. 2,317,590. 1,611,422. 10,857,647
利息收入 39,813.98 324,000.46
14 31 31 .20
利息费用
对联营企业
-9,175,146 -9,175,146
和合营企业
.97 .97
的投资收益
信用减值损 -573,734.6 -573,734.6
失 4 4
资产减值损 -211,262.7 -154,805.8
80,614.97 4,149.45 6,594.95 -34,902.48
失 8 9
折旧费和摊 12,645,713 66,936,494 4,464,564. 85,474,068
556,902.43 870,392.86
销费 .85 .07 99 .20
利润总额 171,118,27 4,686,457. -86,880,84 -7,822,865 -944,660.9 105,530,14 -25,373,77
（亏损） 7.61 54 0.58 .05 7 3.95 5.40
2,925,499, 139,950,35 1,747,714, 96,825,932 37,556,949 2,257,311, 2,690,235,
资产总额
647.68 3.29 447.58 .42 .05 816.13 513.89
62,316,136 12,761,016 884,677,58 8,652,932. 8,788,855. 798,105,92 179,090,60
负债总额
.07 .16 1.82 85 77 0.56 2.11
对联营企业
和合营企业 36,765,030 36,765,030
的长期股权 .89 .89
投资
187
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期股权投
资以外的其 -3,889,685 11,296,457 112,674,58 -3,859,017 1,058,616. 117,280,95
他非流动资 .47 .03 2.22 .30 20 2.68
产增加额
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
2021 年内，国内疫情反复反弹。2021 年 8 月 5 日，云南省文化和旅游部办公厅发布《关于积极应对新冠肺炎疫情进一步加
强跨省旅游管理工作的通知》（文旅发电[2021]214 号）。通知提出,8 月 5 日起,结合疫情防控中高风险地区管理措施,调整跨
省旅游经营活动管理政策,实施联动管理。对出现中高风险地区的省(区、市),立即暂停旅行社及在线旅游企业经营该省(区、
市)跨省团队旅游及“机票+酒店”业务。省(区、市)内无中高风险地区后,可恢复旅行社及在线旅游企业经营该省(区、市)
跨省团队旅游及“机票+酒店”业务。年内于 2021 年 8 月 5 日、2021 年 11 月 3 日、2021 年 11 月 25 日多次熔断跨省旅游。
受此影响，云南省旅游市场恢复一波三折，受到巨大冲击，尤其是在传统暑期旺季 7 至 8 月，德宏疫情一直持续。自 2021
年 8 月起丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司日订票人数小于 300 人次将当天停演，并于 2021 年 11 月 7 日起暂停演出。
本集团根据疫情发展情况和市场恢复情况，积极制定相应的营销政策，推进项目建设进度，加快拓展项目的研究、落实，一
定程度降低了对公司的负面影响。2021 年度实现营业总收入 35,834.82 万元，同比下降 16.87%；实现归属于上市公司股东
的净利润-3,780.32 万元，同比下降 153.63%，基本每股收益-0.0688 元，同比下降 153.62%。
2022 年 1 月 26 日，受西双版纳州勐腊县新冠疫情反弹影响，跨省旅游再次熔断。本集团严格执行有关部门疫情防控的要求，
做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控。后续如果疫情持续延续或加重将对公司的业务产生不利影响，公司将持续关注新型
冠状病毒疫情情况，适时调整公司的营销政策，减少疫情可能对全年业绩的影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 1,450, 100.00 7,653. 1,442, 1,049, 100.00 31,815 1,017,8
0.53% 3.03%
准备的应收账款 495.10 % 51 841.59 629.80 % .24 14.56
其中：
188
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
153,07 7,653. 145,41 636,30 31,815 604,489
其中：营业款 10.55% 5.00% 60.62% 5.00%
0.10 51 6.59 4.80 .24 .56
1,297, 1,297, 413,32 413,325
关联方组合 89.45% 39.38%
425.00 425.00 5.00 .00
1,450, 100.00 7,653. 1,442, 1,049, 100.00 31,815 1,017,8
合计 0.53% 3.03%
495.10 % 51 841.59 629.80 % .24 14.56
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
营业款 153,070.10 7,653.51 5.00%
关联方组合 1,297,425.00 89.45
合计 1,450,495.10 7,653.51 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,450,495.10
合计 1,450,495.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
189
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
丽江龙途旅行社有限责任公
1,292,025.00 89.07%
司
银联商务股份有限公司云南
140,400.00 9.68% 7,020.00
分公司
丽江市一卡通旅游结算有限
7,603.20 0.52% 380.16
公司
云南丽江白鹿国际旅行社有
5,066.90 0.35%
限公司
丽江和府酒店有限公司洲际
3,840.00 0.26%
度假酒店
合计 1,448,935.10 99.88% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
190
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 792,418,795.61 651,121,323.82
合计 792,418,795.61 651,121,323.82
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
191
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金（工程） 1,500,000.00 1,500,000.00
押金及保证金（其他） 50,000.00 60,000.00
备用金 69,676.96 77,000.00
其他 54,277.20 257,266.29
合并范围内关联方 791,720,102.50 650,249,993.82
合计 793,394,056.66 652,144,260.11
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 930,070.00 92,866.29 1,022,936.29
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -9,086.15 -38,589.09 -47,675.24
2021 年 12 月 31 日余
920,983.85 54,277.20 975,261.05
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 191,025,783.23
1至2年 106,904,524.05
2至3年 256,389,552.16
3 年以上 239,074,197.22
3至4年 124,654,837.74
4至5年 38,708,601.20
5 年以上 75,710,758.28
192
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 793,394,056.66
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
迪庆香巴拉旅游投 1 年以内、1-2 年、
往来款 538,924,693.79 67.93%
资有限公司 2-3 年、3 年以上
丽江龙腾旅游投资 1 年以内、1-2 年、
往来款 232,729,324.00 29.33%
开发有限公司 2-3 年、3 年以上
丽江牦牛坪旅游索 1 年以内、1-2 年、
代垫款 8,565,371.47 1.08%
道有限公司 2-3 年、3 年以上
丽江龙悦餐饮经营 1 年以内、1-2 年、
代垫款 5,832,468.69 0.74%
管理公司 2-3 年、3 年以上
丽江雪川旅游服务
代垫款 1,984,000.00 1 年以内 0.25%
有限公司
合计 -- 788,035,857.95 -- 99.33%
193
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,472,824,72 1,472,824,72 1,469,824,72 1,469,824,72
对子公司投资
4.69 4.69 4.69 4.69
对联营、合营 36,765,030.8 36,765,030.8 49,004,674.7 49,004,674.7
企业投资 9 9 5 5
1,509,589,75 1,509,589,75 1,518,829,39 1,518,829,39
合计
5.58 5.58 9.44 9.44
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
丽江龙途旅
8,716,782. 8,716,782.6
行社有限责
65 5
任公司
丽江云杉坪
94,978,416 94,978,416.
旅游索道有
.09 09
限公司
丽江牦牛坪
38,410,400 38,410,400.
旅游索道有
.00 00
限公司
丽江龙德旅 2,000,000. 2,000,000.0
游发展有限 00 0
194
丽江玉龙旅游股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司
丽江和府酒 855,381,56 855,381,565
店有限公司 5.78 .78
丽江龙悦餐
122,000,00 122,000,000
饮经营管理
0.00 .00
公司
丽江龙腾旅
100,000,00 100,000,000
游投资开发
0.00 .00
有限公司
巴塘雪域旅
游投资管理 106,000,00 106,000,000
有限责任公 0.00 .00
司
丽江玉龙雪
山印象旅游 97,337,560 97,337,560.
文化产业有 .17 17
限公司
迪庆香巴拉
45,000,000 45,000,000.
旅游投资有
.00 00
限公司
丽江雪川旅
3,000,000. 3,000,000.0
游服务有限
00 0
公司
1,469,824, 3,000,000. 1,472,824,7
合计
724.69 00 24.69
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
云南丽
江白鹿 9,744, -696,3 9,048,
国际旅 420.98 15.45 105.53
行社有
195
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限公司
丽江玉
龙雪山 14,635 12,621
1,050, 127,08 3,191,
旅游观 ,384.1 ,272.1
384.87 8.34 585.23
光车有 3 1
限公司
丽江裸
美乐生 24,624 -9,529 15,095
态文化 ,869.6 ,216.3 ,653.2
旅游有 4 9 5
限公司
49,004 -9,175 36,765
127,08 3,191,
小计 ,674.7 ,146.9 ,030.8
8.34 585.23
5 7 9
49,004 -9,175 36,765
127,08 3,191,
合计 ,674.7 ,146.9 ,030.8
8.34 585.23
5 7 9
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 144,354,850.05 34,424,131.24 176,527,251.67 43,023,534.01
其他业务 1,434,982.66 1,190,885.47
合计 145,789,832.71 34,424,131.24 177,718,137.14 43,023,534.01
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 索道运输 合计
其中：
旅游服务 144,354,850.05 144,354,850.05
其中：
丽江地区 144,354,850.05 144,354,850.05
其中：
团队 68,867,129.86 68,867,129.86
散客 75,487,720.19 75,487,720.19
196
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其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 51,938.68 元，其中，51,938.68 元预
计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 104,759,862.58 35,363,523.80
权益法核算的长期股权投资收益 -9,175,146.97 168,041.66
其他 1,419,178.08 2,770,159.83
合计 97,003,893.69 38,301,725.29
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -85,678.57
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
1,722,949.43
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
1,546,164.38
益，以及处置交易性金融资产交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
197
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除上述各项之外的其他营业外收入和支
-13,283,069.60 主要为捐赠支出 1,317.3 万元
出
主要为理财产品利息 296.22 万元、个
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,164,978.88
税返还手续费、进项税加计扣除等
减：所得税影响额 -1,294,312.61
少数股东权益影响额 -662,487.33
合计 -4,977,855.54 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
报告期，“其他符合非经常性损益定义的损益项目”4,707,992.58元，主要为理财产品利息296.22万元、个税返还
手续费、进项税加计扣除等。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利
-1.53% -0.0688 -0.0688
润
扣除非经常性损益后归属于公
-1.33% -0.0597 -0.0597
司普通股股东的净利润
198
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
丽江玉龙旅游股份有限公司
董事长：和献中
2022 年 3 月 4 日
199