贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    贵州黔源电力股份有限公司

    2009年半年度报告

    二00九年八月二十一日

    目 录

    第一节 重要提示.................................. 2

    第二节 公司基本情况.............................. 2

    第三节 股本变动和主要股东持股情况................ 4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.............. 7

    第五节 董事会报告................................ 8

    第六节 重要事项................................. 16

    第七节 财务报告................................. 21

    第八节 备查文件................................. 90贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

    导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    本公司于2009年8月20日上午9：00以通讯方式召开第六届董事会第二次会议，会议由董事长张志孝主

    持。应出席董事11名，实际出席董事11名。

    公司董事长张志孝、主管会计工作负责人刘明达及会计机构负责人胡欣声明：保证半年度报告中财务

    报告的真实、完整。

    公司2009年半年度财务报告未经会计师事务所审计。经公司2009年8月20日召开的第六届董事会第二

    次会议、第六届监事会第二次会议审议通过。

    第二节 公司基本情况

    1、 公司基本信息

    公司法定中文名称：贵州黔源电力股份有限公司

    公司中文缩写：黔源电力

    公司法定英文名称：Guizhou Qianyuan Power Co.,Ltd.

    2、公司法定代表人：张志孝

    3、联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 刘明达 邓玮

    联系地址

    贵阳市机场路5号

    黔源大厦

    贵阳市机场路5号

    黔源大厦

    电 话 0851——5592187 0851——5596623

    传 真 0851——5596935 0851——5596625

    电子信箱 liumd@gzqydl.cn dengwei@gzqydl.cn

    4、公司注册地址：贵州省贵阳市机场路5号黔源大厦

    公司办公地址：贵州省贵阳市机场路5号黔源大厦

    邮政编码：550002

    公司网址：http://www.gzqydl.cn

    电子信箱：zhqb@gzqydl.cn

    5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站：巨潮资讯网（网址：http://www.cninfo.com.cn）贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    半年度报告备置地点：公司证券业务部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：黔源电力

    股票代码：002039

    7、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1993年10月12日

    公司首次注册登记地点：贵州省贵阳市市南路48号

    企业法人营业执照注册号：5200001203326

    公司税务登记号码： 520100214433792

    公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层

    （二）主要财务数据与指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 13,308,325,259.88 12,223,107,015.95 12,223,107,015.95 8.88

    归属于上市公司股东的

    所有者权益

    487,275,363.79 601,160,556.25 587,029,958.18 -16.99

    股本 140,256,000.00 140,256,000.00 140,256,000.00 0.00

    归属于上市公司股东的

    每股净资产（元/股）

    3.47 4.29 4.19 -17.18

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 299,336,000.90 106,556,335.27 106,556,335.27 180.92

    营业利润 -135,192,102.79 -26,779,326.75 -30,768,385.71 增亏339.39

    利润总额 -134,117,204.93 -26,819,326.75 -30,808,385.71 增亏335.33

    归属于上市公司股东的

    净利润

    -77,621,294.73 -24,129,453.75 -25,447,044.56 增亏205.03

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益后的

    净利润

    -78,646,319.18 -23,560,461.42 -24,936,292.93 增亏215.39

    基本每股收益（元/股） -0.55 -0.17 -0.18 增亏205.56贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    稀释每股收益（元/股） -0.55 -0.17 -0.18 增亏205.56

    净资产收益率（%） -15.93 -5.19 -5.48 减少10.45 个百分点

    经营活动产生的现金

    流量净额

    179,337,792.59 57,577,118.99 57,577,118.99 211.47

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元/股）

    1.28 0.41 0.41 212.20

    报告期内非经常性损益的项目、涉及金额如下：

    单位：(人民币)元

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,104,004.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,106.14

    少数股东权益影响额 -49,873.41

    合计 1,025,024.45

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    （一）股份总数及股本结构变化

    1、股本结构变化表 单位:股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    16,868,744 12.03% 16,868,744 12.03%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 16,845,024 12.01% 16,845,024 12.01%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    5

    持股

    5、高管股份 23,720 0.02% 23,720 0.02%

    二、无限售条件股

    份

    123,387,256 87.97% 123,387,256 87.97%

    1、人民币普通股 123,387,256 87.97% 123,387,256 87.97%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 140,256,000 100.00% 140,256,000 100.00%

    2、股份变动原因说明

    2008年11月，公司股东贵州乌江水电开发有限责任公司主动追加承诺，从2008年11月11日至2010年11

    月11日两年内，不减持通过二级市场买入的本公司股票16,845,024股,故该部分股份为有限售条件股。

    （二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况表

    单位:股

    股东总数 16,235 人

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    中国华电集团公司 国有法人 13.30% 18,657,680 0 0

    国家开发投资公司 国有法人 12.90% 18,092,300 0 0

    贵州乌江水电开发有限责

    任公司

    国有法人 12.01% 16,845,024 16,845,024 0

    贵州省开发投资公司 国有法人 5.37% 7,538,400 0 0

    全国社保基金一零二组合 境内非国有法人1.78% 2,500,000 0 0

    贵州新能实业发展公司 国有法人 1.34% 1,884,640 0 0

    梁成林 境内自然人 0.72% 1,011,800 0 0

    凌云江 境内自然人 0.60% 837,865 0 0

    中国建设银行－中小企业

    板交易型开放式指数基金

    境内非国有法人0.39% 550,000 0 0

    国海证券有限责任公司 国有法人 0.38% 530,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国华电集团公司 18,657,680 人民币普通股贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    国家开发投资公司 18,092,300 人民币普通股

    贵州省开发投资公司 7,538,400 人民币普通股

    全国社保基金一零二组合 2,500,000 人民币普通股

    贵州新能实业发展公司 1,884,640 人民币普通股

    梁成林 1,011,800 人民币普通股

    凌云江 837,865 人民币普通股

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式

    指数基金

    550,000 人民币普通股

    国海证券有限责任公司 530,000 人民币普通股

    张尧 502,949 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    除中国华电集团公司是贵州乌江水电开发有限责任公司控股股东，贵州新能

    实业发展公司是贵州省开发投资公司的全资子公司外，公司未知前10 名股东与前

    10 名流通股东以及前10 名流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东

    持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    注：原公司股东国投电力公司持有公司股份1,809.23 万股，经国务院国有资产监督管理委员会《关

    于贵州黔源电力股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权【2009】39 号）批准，

    已无偿划转给国家开发投资公司，过户手续已于2009 年6月5日办理完毕。

    （三）公司控股股东及实际控制人情况介绍

    中国华电集团公司成立于2002 年12 月29 日，注册资本120 亿元人民币，是中央直接管理的国有独

    资公司，经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点单位。国务院国资委批准主营业务

    为：电力生产、热力生产和供应；与电力相关的煤炭等一次能源开发；相关专业技术服务。

    中国华电集团公司

    51％

    13.3％

    贵州乌江水电开发有限责任公司

    12.01％

    贵州黔源电力股份有限公司贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    （一）董事、监事、高级管理人员持股情况

    单位：股

    姓名 职务

    年初

    持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末

    持股数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    张志孝 董事长 2,600 0 0 2,600 0 0 －

    岳鹏 副董事长 0 0 0 0 0 0 －

    陈宗法 董事 0 0 0 0 0 0 －

    金泽华 董事 0 0 0 0 0 0 －

    张志强 董事、总经理1,000 0 0 1,000 0 0 －

    江华 董事 0 0 0 0 0 0 －

    喻啸 董事 0 0 0 0 0 0 －

    赵家兴 董事 0 0 0 0 0 0 －

    向光辉 董事 0 0 0 0 0 0 －

    冯励生 独立董事 0 0 0 0 0 0 －

    张建贤 独立董事 0 0 0 0 0 0 －

    李春杰 独立董事 0 0 0 0 0 0 －

    周立业 独立董事 0 0 0 0 0 0 －

    袁建三 独立董事 0 0 0 0 0 0 －

    曲立新 监事会主席 0 0 0 0 0 0 －

    金树成 监事 0 0 0 0 0 0 －

    罗涛 监事 0 0 0 0 0 0 －

    蔡登 监事 10,000 0 0 10,000 0 0 －

    罗亚芬 监事 3,000 0 0 3,000 0 0 －

    封仁人 监事 0 0 0 0 0 0 －

    黄静 监事 0 0 0 0 0 0 －

    罗远惠 监事 1,000 0 0 1,000 0 0 －

    周启明 监事 0 0 0 0 0 0 －

    刘明达

    常务副总经理、

    董事会秘书

    0 0 0 0 0 0 －

    李洪泉 副总经理 20,000 0 0 20,000 0 0 －

    刘俊 副总经理 0 0 0 0 0 0 －

    陈均华 副总经理 0 0 0 0 0 0 －

    报告期内，董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    （二）报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    2009 年3 月4 日，经公司董事会提名委员会提名，第五届董事会第二十次会议审议通过，聘任毛恩

    涯先生担任公司总工程师。

    第五节 董事会报告

    （一） 公司经营情况

    1、报告期内公司总体经营情况

    报告期内，公司上网电量为12.72 亿千瓦时，上网电量比去年同期增加7.73 亿千瓦时。其中：普定

    电站上网电量为10,432.5 万千瓦时，比去年同期减少245.81 万千瓦时；引子渡电站上网电量为34,401.05

    万千瓦时，比去年同期增加7,212.33 万千瓦时；鱼塘电站上网电量为10,046.22 万千瓦时，比去年同期

    减少1,948.74 万千瓦时；光照电站上网电量为71,930.1 万千瓦时；清溪电站上网电量为399.55 万千瓦

    时。

    由于上半年基本处于枯水期，公司发电量较少，加之新投产项目固定成本费用增加，使报告期成本费

    用同比大幅上升，所实现的收入无法弥补当期成本费用，导致当期利润亏损。2009 年1－6 月，公司实现

    营业总收入2.99 亿元，比上年同期增加1.93 亿元；公司利润总额亏损1.34 亿元，比上年同期增亏1.03

    亿元，归属于母公司的净利润-7,762.13 万元，比上年同期增亏5,217.43 万元。其中光照电站报告期实现

    发电收入17,705.87 万元，亏损10,454.73 万元。剔除光照电站影响因素，归属于母公司的净利润-2,430.22

    万元，同比减亏114.48 万元。

    为确保实现年初董事会制订的利润目标，公司将严格控制成本支出，加强过程控制，努力降本增效。

    （二）公司主营业务的范围及经营状况

    （1）主营业务范围

    公司的主营业务范围为：水力、火力发电站（厂）的开发建设与经营管理。目前，电力产品全部为水

    电，主营业务收入全部来自贵州省境内的电力生产销售。

    （2）主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入营业成本

    毛利率

    （％）

    营业收入比上年

    同期增减（％）

    营业成本比上年

    同期增减（％）

    毛利率比上年同

    期增减（％）

    电力 29,720.19 21,377.85 28.07 180.69 247.85

    减少13.89 个

    百分点

    主营业务分产品情况

    水电 29,720.19 21,377.85 28.07 180.69 247.85

    减少13.89 个

    百分点贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    （3）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    贵州地区 29,720.19 180.69

    (4) 报告期内，公司主营业务收入虽然比上年同期增加了180.69%，但主营业务成本比上年同期增加

    了247.85%，毛利率比上年同期减少13.89 个百分点，主要是由于北盘江公司光照电站投产，报告期产生

    发电收入17,705.87 万元，生产成本14,855.59 万元，毛利率为16.10%，剔除北盘江公司影响因素，毛利

    率为45.71%，比上年同期增加3.75 个百分点。

    （5）报告期内公司财务数据和资产构成情况

    资产构成

    （占总资产的比重）

    期末数（％） 期初数（％） 同比增减（％）

    应收账款（％） 0.84 0.78 增加0.06 个百分点

    长期股权投资（％） 0.29 0.29 0.00

    固定资产（％） 61.67 65.16 减少3.49 个百分点

    在建工程（％） 30.17 26.42 增加3.75 个百分点

    投资性房地产（％） 0.18 0 增加0.18 个百分点

    财务数据 本期实际数上年同期数同比增减（％）

    管理费用率（％） 4.97 7.85 减少2.88 个百分点

    财务费用率（％） 68.76 66.13 增加2.63 个百分点

    ①应收账款期末占总资产的比重0.84％，较年初增加0.06 个百分点，是因为本期发电收入增加导致

    应收账款余额增加。

    ②固定资产净额期末占总资产的比重61.67％，较年初减少3.49 个百分点，减少原因是本期计提折旧

    导致固定资产净值减少。

    ③在建工程期末占总资产的比重30.17％，较年初增加3.75 个百分点，是因为水电在建项目投资增加。

    ④投资性房地产占总资产比重比年初增加0.18 个百分点，是因为公司2008 年底启用新办公大楼“黔

    源大厦”，原办公大楼富中国际大厦21、22 层目前用于出租，因此划分为投资性房地产核算。

    ⑤管理费用率比上年同期减少2.88 个百分点，是由于发电收入比上年同期增幅较大，使管理费用率

    下降。

    ⑥财务费用率比上年同期增加2.63 个百分点，一是因为虽贷款利率有所下调，但贷款本金增加使财

    务费用增加；二是由于光照电站投产，本期财务费用增加幅度大于主营业务收入的增加幅度。

    （6）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况

    单位：（人民币）元

    项目 本期实际数 上年同期数 同比增减（％）

    一、经营活动产生的现金流量净额 179,337,792.59 57,577,118.99 211.47

    经营活动现金流入量 307,283,065.98 96,540,879.71 218.29

    经营活动现金流出量 127,945,273.39 38,963,760.72 228.37贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    二、投资活动产生的现金流量净额 -1,125,611,269.22 -56,083,528.70 -1907.03

    投资活动现金流入量 26,416,245.45 6,086,010.00 334.05

    投资活动现金流出量 1,152,027,514.67 62,169,538.70 1753.04

    三、筹资活动产生的现金流量净额 996,388,860.68 3,996,225.53 24833.25

    筹资活动现金流入量 3,231,840,000.00 252,000,000.00 1182.48

    筹资活动现金流出量 2,235,451,139.32 248,003,774.47 801.38

    四、现金及现金等价物增加额 50,115,384.05 5,489,815.82 812.88

    现金流入总计 3,565,539,311.43 354,626,889.71 905.43

    现金流出总计 3,515,423,927.38 349,137,073.89 906.89

    变动原因：

    由于公司于2008 年第三季度开始将北盘江公司纳入合并报表范围，故本期1-6 月的现金流量各项目

    较上年同期变动较大。

    （7）主要控股公司经营情况及业绩

    ①贵州黔源引子渡发电有限责任公司：注册资本32,000 万元，主要经营水电站及其电力工程，从事

    为电力行业服务的机电设备及原材料经营，水工机械的安装维护。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产1,595,838,113.58 元，负债合计1,217,497,009.99 元，净资

    产378,341,103.59 元，实现主营业务收入74,212,175.34 元，营业利润-1,948,699.61 元、净利润

    -1,970,470.60 元。

    ②贵州北源电力股份有限公司：注册资本20,000 万元，主要从事中小水电的投资、开发和经营等。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产830,557,049.02 元，负债合计686,475,676.24 元，净资产

    144,081,372.78 元，实现主营业务收入22,087,882.58 元，营业利润-9,074,364.29 元，净利润

    -9,074,364.29 元。

    ③贵州北盘江电力股份有限公司：注册资本160,000 万元，主要从事北盘江流域光照、马马崖、董箐

    等水电站的开发和经营等。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产10,707,096,506.10 元，负债合计9,066,782,653.56 元，净

    资产1,640,313,852.54 元，实现主营业务收入177,058,707.68 元，营业利润-104,651,300.03 元，净利

    润-104,547,296.03 元。

    （三）行业发展趋势及经营中的问题与困难

    1、行业发展趋势

    根据中电联统计数据，今年1-6 月，全国发电量16,441 亿千瓦时，同比减少1.7%，其中水电发电量

    为2,484 亿千瓦时，同比增长15.7%；火电发电量13,392 亿千瓦时，同比减少4.8%；核电发电量为325

    亿千瓦时，同比减少1.2%；风电发电量为126 亿千瓦时，同比增长117%；全国6000 千瓦及以上发电生产

    设备总容量77,865 万千瓦时，同比增长9.3%，其中水电同比增长15.4%；火电同比增长7.1%；风电同比

    增长101.2%。

    从以上统计资料可看出，清洁能源和再生能源的开发利用正在加快，且具有广阔的市场前景。

    2、 经营中的问题与困难及解决措施贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    11

    水电生产具有较强的季节性，受制于自然气候的影响，上半年基本处于枯水期，公司发电量较少，同

    时成本费用大幅攀升，所实现的收入无法弥补当期成本费用。

    为完成董事会制定的生产经营目标，公司将采取以下措施，克服经营中的问题与困难：

    （1） 加强安全生产管理，使发电设备处于最优状态，保证机组开得出、稳得住。做好水情预测，优

    化水库调度，尽力增加发电量；

    （2） 加强财务管理、预算管理，精打细算，从严控制成本费用支出；

    （3） 密切关注金融形势的变化，加大资金筹集力度，拓宽融资渠道，保障生产建设资金需求；

    （4） 加强资金管理，优化资金调度，提高资金使用效率，尽力减少资金使用成本；

    （5） 采取有力措施，积极推进电价工作。

    （6）深入开展管理创新年活动，着力推进体制机制创新，完善制度和流程，加强基础管理。深化预

    算管理、对标管理和目标管理，强化过程控制，全面提升企业管理。

    （四）公司投资情况

    1、报告期内投资情况

    根据本公司2008年第三次临时股东大会及贵州北盘江电力股份有限公司2008年第一次临时股东大会

    决议，按照北盘江公司工程进度的需要和融资情况，北盘江公司资本金增至16 亿元，此次增资共计68,400

    万元，增资款于2008 年11 月30 日前、2009 年3 月31 日前分两次到位完毕，本公司按照51%的持股比例

    增资44,600万元。

    2、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    3、各非募集资金投资项目的情况

    公司非募集资金投资主要用于公司控股的贵州北盘江电力股份有限公司和贵州北源电力股份有限公

    司水电项目开发。

    （1）贵州北盘江电力股份有限公司负责开发北盘江流域光照、董箐、马马崖三个大型水电站。其中：

    光照水电站装机104 万千瓦，设计年发电量为27.54 亿千瓦时。电站概算总投资69.03 亿元。报告

    期内，完成投资1.79 亿元，完成年投资计划的19.25%，累计完成投资60.75 亿元。

    董箐水电站装机88 万千瓦，设计年发电量为30.26 亿千瓦时。电站概算总投资64.49 亿元。报告期

    内，完成投资8.62 亿元，完成年投资计划的49.26%，累计完成投资42.17 亿元。

    马马崖（一级）水电站装机54 万千瓦，电站概算总投资30.12 亿元。报告期内，完成投资0.39 亿

    元,完成年投资计划的26%，累计完成投资1.85 亿元。目前正在进行“三通一平”的前期施工准备。

    （2）贵州北源电力股份有限公司负责开发芙蓉江流域鱼塘、清溪、牛都、沙阡等中小型水电站。其

    中：

    鱼塘电站装机7.5 万千瓦，设计年发电量3.13 亿千瓦时；该电站总投资5.97 亿元。已于2006 年全

    部建成投产发电。

    清溪电站装机2.8 万千瓦，设计年发电量为0.967 亿千瓦时，预计电站总投资2.799 亿元。报告期贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    12

    内，完成投资0.82 亿元，完成年投资计划的117.14%，累计完成投资2.56 亿元。2009 年7 月1 日清溪

    电站两台机组正式投入商业运行。

    芙蓉江流域牛都、沙阡等水电站均在做前期准备工作。

    （五）2009 年下半年展望

    1、2009 年1-9 月经营业绩预测

    2009 年1-9月预计的经营归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%

    业绩 公司预计2009 年1-9 月归属母公司净利润5500 万元-6000 万元。

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 6,762.67 万元

    业绩变动的原因说明

    （1）归属于母公司所有者的净利润预计比上年同期减少750 万元－1250 万元。

    减少的主要原因是母公司2008 年下半年至2009 年上半年向北盘江公司增资使母

    公司贷款规模增加，财务费用同比上升1700 万元。

    （2）公司属水电发电企业，业绩受水库来水影响，本预测基于正常来水情况

    测算。由于来水情况具有不确定性，实际业绩情况可能与预测值之间发生差异，

    提请投资者注意风险。

    2、下半年经营管理措施

    （1）加强安全生产管理，确保安全度汛，努力创建星级发电企业。牢固树立“安全求效益，安全求

    发展”的理念，严格落实安全责任制，做好“防大洪、抗大汛”准备，对安全检查活动中查找出的安全薄

    弱环节和安全隐患，切实加以整改，确保公司生产、基建安全度汛。以对标管理为载体，精细化管理为手

    段，强化过程控制，推动持续改进，形成规范化、制度化、科学化的创建星级发电企业管理机制，全面提

    升电厂（站）安全运行能力和管理水平，确保年度生产经营目标的实现。

    （2）强化经营管理，努力降本增效。坚持以经济效益为中心，牢固树立“过紧日子”的思想，严格

    控制固定费用开支，压缩一般性和非生产性开支，减轻资金支付压力。千方百计增产增收，想方设法挖潜

    增效，确保实现公司全年盈利目标。

    （3）加强在建工程管理，统筹处理好安全、质量、工期、造价的相互关系，努力实现基建工程投产、

    效益、效率“三达标”。确保实现董箐电站年内两台机组投产目标。密切关注国家相关政策的变化和国家

    拉动内需扩大投资带来的发展机遇，加快北盘江流域梯级水电开发，力争马马崖一级电站取得开展前期工

    作“路条”和善泥坡电站获得核准。

    （4）采取有力措施，积极推进电价工作。

    （六）会计政策、会计估计变更及重大前期调整事项的说明

    1、公司本期无会计政策变更及会计估计变更。

    2、重大前期调整事项说明贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    13

    （1）调整事项： 单位：（人民币）元

    归属于母公司的所有者权益影响额

    序

    号

    调整事项

    及原因

    资产

    影响额

    负债影响额

    少数股权影

    响额

    实收

    资本

    资本

    公积

    盈余公积 未分配利润 其他

    1 见注释 35,099,381.72 -20,968,783.65 -330,529.17 -13,800,068.90

    合 计 35,099,381.72 -20,968,783.65 -330,529.17 -13,800,068.90

    注1：2009 年 3 月 11 日，公司收到贵州省财政厅《关于印发<贵州省大中型水库库区基金征收使用

    管理实施细则（试行）>的通知》（黔财综【2009】15 号），（以下简称“实施细则”），要求自2007

    年5 月1 日起，对装机容量在 2.5 万千瓦及以上有发电收入的水库和水电站，按照上网电量 8 厘/千瓦

    时征收库区基金。按照该文件所界定的征收范围，本公司所属已投产电站均需缴纳库区基金。收到上述文

    件后，本公司立即向贵州省人民政府、贵州省物价局等有关单位提交紧急报告，请求减免2008 年度及以

    前的该项费用，同时请求疏导上网电价，以降低库区基金缴纳造成的影响，目前该事项尚未有明确结果。

    根据《企业会计准则-基本准则》关于会计信息质量的可比性原则及谨慎性原则，公司在 2009 年一季度

    财务报表中，对公司所属电站按实施细则的规定从 2009 年1 月1 日起计提库区基金，并对 2007 年5 月

    1 日-2008 年12 月31 日的库区基金予以补提并相应调整期初财务报表数据。由此，公司调增合并财务报

    表期初其他应付款35,099,381.72 元，调减期初盈余公积330,529.17 元，调减期初未分配利润

    27,225,024.69 元，调减少数股东权益7,543,827.86 元，相应调减上年同期主营业务成本3,989,059.88

    元，调减上年同期归属于母公司的净利润3,608,950.78 元，调减上年同期归属于少数股东的净利润

    380,109.10 元。

    注2：公司的子公司贵州黔源引子渡发电有限责任公司（以下简称“引子渡公司”）下属控股公司贵

    州北源电力股份有限公司（以下简称“北源公司”）2009 年增加注册资本8,000 万元，由贵州乌江水电开

    发有限责任公司（以下简称“乌江水电”）增资8,000 万元。引子渡公司原持有北源电力公司75.5%的股

    权，本次乌江水电增资后引子渡公司持有北源公司45.3%的股权。因持股比例变动产生的投资差额，调增

    引子渡公司合并财务报表中期初未分配利润14,131,532.41 元，调减少数股东权益14,131,532.41 元，相

    应调增上年同期归属于母公司的净利润2,411,957.25 元，调减上年同期归属于少数股东的净利润

    2,411,957.25 元。公司按照持有引子渡公司的股权比例95%相应调整期初数据，调增合并财务报表中期初

    未分配利润13,424,955.79 元，调减少数股东权益13,424,955.79 元；相应调增上年同期归属于母公司的

    净利润2,291,359.39 元，调减上年同期归属于少数股东的净利润2,291,359.39 元。

    （七）董事会日常工作情况

    1、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责的情况

    报告期内，公司董事长及其他董事严格按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司董事行为指引》及

    相应法律法规的规定，认真、勤勉地履行职责，积极出席公司相关会议，认真审议各项董事会议案，督促

    公司遵守法律、法规、规章、深交所规则和公司章程，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。

    公司独立董事冯励生先生、张建贤先生、袁建三先生、李春杰先生、周立业女士均严格按照相关法律

    法规的规定，勤勉尽职，到实地考察电站生产经营情况，从专业的角度对公司的发展提出有效意见和建议，贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    14

    对董事会的各项议案认真审议并独立作出判断，切实地维护了公司和股东，特别是中小投资者的利益。报

    告期内，独立董事对应发表意见的事项均发表了客观公正的意见。

    2、董事会会议情况及决议内容

    （1）报告期内，召开了2次董事会，董事出席会议的情况：

    报告期内董事会会议召开次数 2

    董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数

    是否连续两次未

    亲自出席会议

    张志孝 董事长 2 0 0 否

    岳鹏 副董事长 2 0 0 否

    陈宗法 董事 2 0 0 否

    金泽华 董事 2 0 0 否

    张志强 董事 2 0 0 否

    江华 董事 2 0 0 否

    喻啸 董事 2 0 0 否

    陈实 董事 2 0 0 否

    赵家兴 董事 2 0 0 否

    向光辉 董事 1 1 0 否

    袁建三 独立董事 2 0 0 否

    冯励生 独立董事 2 0 0 否

    张建贤 独立董事 2 0 0 否

    李春杰 独立董事 1 1 0 否

    周立业 独立董事 2 0 0 否

    （2）董事会的召开及决议内容

    ①公司于2009年3月4日以现场方式召开了第五届董事会第二十次会议，审议通过了《2008 年度董事

    会工作报告》、《2008 年度总经理工作报告》、《贵州黔源电力股份有限公司2008 年度社会责任报告》、

    《2008 年度报告及摘要》、《2008 年度独立董事述职报告》、《贵州黔源电力股份有限公司董事会对2008

    年度内部控制自我评价的报告》、《2008 年财务决算及2009年财务预算安排说明》、《关于聘任公司总

    工程师的议案》、《关于2008 年度利润分配的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于贵州信

    源发电有限公司清算的议案》、《关于续聘大信会计师事务有限公司为2009 年度审计机构的议案》、《关

    于召开2008 年度股东大会的议案》、《关于中国华电集团财务有限公司向本公司提供贷款之关联交易的

    议案》。

    ②公司于2009年4月27日以通讯方式召开了第五届董事会第二十一次会议，审议通过了《贵州黔源电

    力股份有限公司2009 年第一季度报告》、《贵州黔源电力股份有限公司关于对财务报表数据进行追溯调

    整的议案》。

    （3）董事会对股东大会的执行情况

    公司于2009年3月26日召开了2008年度股东大会，审议通过了《2008 年度董事会工作报告》、《2008

    年度监事会工作报告》、《2008 年财务决算及2009 年财务预算安排说明》、《关于2008 年度利润分配

    的议案》、《2008 年度报告及摘要》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于续聘大信会计师事务有

    限公司为2009 年度审计机构的议案》、《关于中国华电集团财务公司向本公司提供贷款之关联交易的议贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    15

    案》。

    公司董事会本着认真负责的态度，严格执行股东大会的各项决议，积极有效地开展工作，切实维护股

    东的利益。

    （八）公司开展投资者关系管理的具体情况

    （1）公司于2009年3月16日通过投资者关系互动平台，以网络方式举行了2008年度报告业绩说明会。

    董事长张志孝先生、总经理张志强先生、财务负责人兼董事会秘书刘明达先生、独立董事袁建三先生参加

    了说明会，并就公司生产经营、战略发展等方面的情况与投资者进行了充分交流。

    （2）公司设有专人负责投资者来访、电话咨询、电子信箱等工作，按照《投资者关系管理制度》、《信

    息披露事务管理制度》等规定开展投资者关系管理工作，在公司网站设置“留言板”专栏，与投资者保持

    良好沟通，尽可能解答投资者提出的疑问。同时公司还多次接待个人投资者、机构投资者到公司电（厂）

    站实地考察，认真听取他们对公司发展提出的建议，与投资者建立良好的沟通渠道，增进投资者对公司的

    了解，提高公司运作透明度。

    （九）公司信息披露情况

    报告期内公司披露信息22条，信息索引：

    日期 公告编号 公告内容 披露报刊

    2009-01-23 2009001

    贵州黔源电力股份有限公司2008 年1－12 月业绩

    快报

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-02-26 2009002

    贵州黔源电力股份有限公司关于股东股权划转的

    提示性公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-03-06 2009003

    贵州黔源电力股份有限公司第五届董事会第二十

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-03-06 2009004

    贵州黔源电力股份有限公司第五届监事会第十三

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-03-06 2009005 贵州黔源电力股份有限公司2008 年年度报告

    摘要

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-03-06 2009006

    贵州黔源电力股份有限公司关于控股子公司董箐

    水电站项目获得核准的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-03-06 2009007

    贵州黔源电力股份有限公司关于向中国华电集团

    财务有限公司贷款的关联交易公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-03-06 2009008

    贵州黔源电力股份有限公司关于举行 2008 年年

    度报告网上说明会的通知

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-03-06 2009009

    贵州黔源电力股份有限公司召开二〇〇八年度股

    东大会的通知

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-03-12 2009010

    贵州黔源电力股份有限公司关于2009 年财务预算

    的补充说明

    《中国证券报》、《证券时报》贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    16

    2009-03-12 2009011

    贵州黔源电力股份有限公司关于贵州省开征库区

    基金的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-03-27 2009012

    贵州黔源电力股份有限公司2008 年度股东大会决

    议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-04-03 2009013

    贵州黔源电力股份有限公司关于控股公司贵州北

    盘江电力股份有限公司资本金到位的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-04-03 2009014

    贵州黔源电力股份有限公司关于清溪水电站下闸

    蓄水的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-04-29 2009015

    贵州黔源电力股份有限公司第五届董事会第二十

    一次会议决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-04-29 2009016

    贵州黔源电力股份有限公司第五届监事会第十四

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-04-29 2009017 贵州黔源电力股份有限公司2009 年第一季度报告《中国证券报》、《证券时报》

    2009-04-29 2009018

    贵州黔源电力股份有限公司对财务报表数据进行

    追溯调整的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-05-12 2009019

    贵州黔源电力股份有限公司二〇〇八年度分红派

    息公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-06-06 2009020

    贵州黔源电力股份有限公司关于股东股权划转完

    成的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-06-08 2009021

    贵州黔源电力股份有限公司关于清溪水电站投产

    的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2009-06-16 2009022

    贵州黔源电力股份有限公司关于光照水电站导流

    洞封堵工作验收合格的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    注：上述公告同时刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

    第六节 重要事项

    （一）报告期内公司治理情况

    报告期内，本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及中国证监会、深

    圳证券交易所法律、法规和规范性文件规定，加强公司规范运作力度，继续巩固开展上市公司治理专项活

    动的成效，持续改进、不断提升，针对公司各项经济业务、各个部门和各个岗位，使公司内控制度体系进

    一步完善。随着公司未来经营发展的需要，公司将不断深化管理，进一步完善内控制度，使之适应公司发

    展的动态需要和国家有关法律法规的要求。

    （二）报告期内实施的利润分配及公积金转增股本方案

    按照2009年3月26日召开的2008年度股东大会通过的《关于2008年度利润分配的议案》，以公司总股本

    14,025.6万股为基数，按每10股1.5元（含税）进行分配，共计21,038,400元。贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    17

    公司2008年度未进行公积金转增股本。

    （三）公司2009年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    （四）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁

    事项。

    （五）报告期内，公司发生重大资产收购、出售及资产重组情况。

    根据本公司2008 年第三次临时股东大会及贵州北盘江电力股份有限公司2008 年第一次临时股东大会

    决议，北盘江公司各股东方同意以不同比例增资方式将北盘江公司资本金增至16 亿元，本次增资共计

    68,400 万元分两次到位，分别于2008 年11 月30 日前、2009 年3 月31 日前各到位50%。截至2009 年3

    月31 日前，本公司已如期将第一、二期的增资金共计4.46 亿元全部投入北盘江公司，公司期末实际投资

    额占北盘江公司资本金的51% 。

    （六）报告期内，公司关联交易事项

    1、报告期内，公司无日常经营相关的关联交易。

    2、报告期内，公司无资产收购、出售的关联交易。

    3、报告期内，公司与关联方非经营性债权、债务事项。

    （1）为进一步满足公司生产经营和投资发展的需要，补充流动资金不足，公司向中国华电集团公司

    的控股子公司——中国华电集团财务有限公司办理短期贷款人民币玖仟万元整，利率按人民币一年期同期

    贷款基准利率执行。该事项经公司第五届董事会第二十次会议，2008年度股东大会审议通过。

    （2）为推动后续项目开发，缓解资金压力，公司控股的贵州北源电力股份有限公司根据经营发展需

    要，通过中国工商银行向贵州乌江水电开发有限责任公司委托贷款2.5 亿元。贷款期限为一年，利率按人

    民银行同期同档次贷款基准利率下浮10％执行。该事项经公司第五届董事会第二十二次会议、2009 年第

    一次临时股东大会审议通过。

    （3）为推动后续项目开发，缓解资金压力，本公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司根据经

    营发展需要，向中国华电集团财务有限公司贷款5000万元。贷款期限为一年，利率按人民银行同期同档次

    贷款基准利率下浮10％执行。该事项经公司第五届董事会第二十二次会议、2009年第一次临时股东大会审

    议通过。

    4、报告期内，公司未与关联方发生担保事项。

    5、报告期内，公司与关联方共同对外投资发生的关联交易。

    （1）2009 年3 月20 日，贵州西源发电有限责任公司（以下简称“西源公司”）召开2008 年度股东

    大会，审议通过对西源公司增资扩股的议案，各股东方同意依据资产评估结果，以不同比例增资方式，将

    西源公司资本金由2,000 万元增至5,000 万元，同时引进新股东贵州乌江水电开发有限责任公司。按照各贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    18

    股东方的增资意愿，此次增资金额分别为：贵州乌江水电开发有限责任公司增资1,050 万元；贵州黔源引

    子渡发电有限责任公司增资900 万元；中国水电顾问集团贵阳勘测设计研究院增资450 万元；六盘水市江

    源电力有限公司增资600 万元；贵州国电科技有限责任公司不增资。此次增资扩股事项完成后，各股东方

    持股比例为：贵州黔源引子渡发电有限责任公司持有30％，贵州乌江水电开发有限责任公司持有21％，

    六盘水市江源电力有限公司持有20％，中国水电顾问集团贵阳勘测设计研究院持有19％，贵州国电科技

    有限责任公司持有10％。由于西源公司是本公司控股的三级子公司，贵州乌江水电开发有限责任公司为本

    公司关联方，该事项构成关联交易。上述事项已经本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过。

    （2）2009 年3 月20 日，贵州北源电力股份有限公司（以下简称“北源公司”）召开2008 年度股东

    大会，审议通过对北源公司增资扩股的议案，各股东方同意依据资产评估结果，将北源公司资本金由12,000

    万元增至20,000 万元，同时引进新股东贵州乌江水电开发有限责任公司。由贵州乌江水电开发有限责任

    公司以现金方式增资8,000 万元，其他股东方此次不增资。此次增资扩股完成后，北源公司各股东方持股

    比例情况如下：贵州黔源引子渡发电有限责任公司持有45.3％，贵州乌江水电开发有限责任公司持有40

    ％，贵州亚源工贸有限责任公司持有9.75％，贵州天能电力实业有限公司持有4.23％，贵州天能电力高

    科技有限公司持有0.48％，贵州天能电力建设有限公司持有0.24％。由于北源公司是本公司控股的三级

    子公司，贵州乌江水电开发有限责任公司为本公司关联方，该事项构成关联交易。上述事项已经本公司第

    五届董事会第二十二次会议、2009 年第一次临时股东大会审议通过。

    （七）报告期内，公司重大合同及其履行情况

    1、报告期内公司无重大托管、承包等事项。

    2、报告期内公司无重大担保合同。

    3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理的事项。

    4、报告期内公司其他重大合同。

    （1）《购售电合同》

    公司与贵州电网公司2009年2月12日签订2009年度《购售电合同》。合同约定：①贵州电网公司购入本

    公司普定水电站的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2674元/千瓦时（含税价，以下

    同）结算。

    贵州电网公司与贵州黔源引子渡发电有限责任公司于2009年2月12日签订2009年度《购售电合同》。合

    同约定：①贵州电网公司购入该公司的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2524元/千

    瓦时结算。

    2009 年2 月12 日，贵州电网公司与贵州北源电力股份有限公司签订了2009 年度《购售电合同》。合

    同约定：①贵州电网公司购入鱼塘电站上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2474 元/千

    瓦时结算。贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    19

    2008 年12 月31 日，贵州电网公司与贵州北盘江电力股份有限公司签订2009 年度《购售电合同》。

    合同约定：①贵州电网公司购入光照电厂上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.288 元/

    千瓦时结算。

    电费支付期限：购电人在收到正确的《电量结算单》、《电费计算单》和增值税发票后，于5 个工作

    日内向售电人支付上月上网电费的50％，其余部分在月度的最后一天前（含最后一天）付清。

    5、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的特殊承诺及其履行情况：

    公司非流通股东在股权分置改革中作出的承诺已于2008年11月30日履行完毕。

    （八）公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见

    1、独立董事对累计和当期对外担保情况及关联方占用资金情况的独立意见

    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方

    资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为

    的通知》（证监发[2005]120号）的规定，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是

    的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，现发表独

    立意见如下：

    经认真核查，我们认为：2009年1－6月，公司及控股子公司均不存在对外担保的情况，没有为控股股

    东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司与控股股东及其他关联方之间不存在占用公司资

    金的情况。

    （九）公司有限售条件股东作出的承诺及履行情况

    公司股东贵州乌江水电开发有限责任公司在2008年11月主动追加承诺，从2008年11月11日至2010年11

    月11日两年内，不减持通过二级市场买入的本公司股票16,845,024股，报告期内严格履行了上述承诺。

    （十）内部审计机构的设置及开展工作的情况

    公司内部审计机构现有审计人员2 人，均为专职审计人员。按照公司《内部审计制度》，在董事会审

    计委员会的领导下，公司内审部门负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动

    的真实性、合法性、效益性，保证各项内控制度的有效执行。报告期内，公司现有内部控制体系得到有效

    执行，公司内控制度对企业管理重点环节的控制发挥了较好的作用，公司的内控体系与相关制度基本能够

    适应公司管理的要求和发展的需要。

    （十一）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内无受有权机

    关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行

    政处罚、通报批评、证券市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴

    责的情况。贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    20

    （十二）其他重大事项

    1、关于贵州省开征库区基金的重大事项

    2009 年3 月11 日，公司收到贵州省财政厅文件《关于印发<贵州省大中型水库库区基金征收使用管理

    实施细则（试行）>的通知》（黔财综【2009】15 号），要求自2007 年5 月1 日起，对装机容量在2.5 万

    千瓦及以上有发电收入的水库和水电站，按照上网电量8 厘/千瓦时征收库区基金。按照该文件所界定的

    征收范围，本公司所属已投产电站均需缴纳库区基金。

    收到上述文件后，本公司立即向贵州省人民政府、贵州省物价局等有关单位提交紧急报告，请求减免

    2008 年度及以前的该项费用，同时请求疏导上网电价，以降低库区基金缴纳造成的影响，目前该事项尚未

    有明确结果。根据《企业会计准则-基本准则》关于会计信息质量的可比性原则及谨慎性原则，公司在2009

    年一季度财务报表中，对公司所属电站从2009 年1 月1 日起计提库区基金，并对2007 年5 月1 日-2008

    年12 月31 日的库区基金予以补提并相应调整期初财务报表数据。

    2、贵州信源发电有限公司清算事项

    公司下属控股公司贵州信源发电有限公司（以下简称“信源公司”）根据各股东方提议， 2009 年1 月

    22 日召开了2009 年第一次临时董事会和2009 年第一次临时股东会，同意依照相关法律法规成立清算组，

    由清算组行使相关职权，依法对信源公司进行清算。2009 年2 月26 日，信源公司召开了2009 年第二次临

    时股东会，审议通过了信源公司清算方案和报告，公司按照35％的持股比例，将收回投资4,583,625.40

    元。目前清算工作尚未终结。

    3、国投电力公司股权过户事项

    公司股东国投电力公司原持有公司股份1,809.23 万股，经国务院国有资产监督管理委员会《关于贵

    州黔源电力股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权【2009】39 号）批准，已

    无偿划转给国家开发投资公司，过户手续已于2009 年6 月5 日办理完毕。

    4、机组投产事项

    公司控股的贵州北源电力股份有限公司负责开发的清溪电站，装机2.8 万千瓦（2×1.4 万千瓦），两

    台机组已于2009 年7 月1 日正式投入商业运行。

    5、电价事项

    根据《贵州省物价局关于清溪水电站临时上网电价的通知》（黔价格[2009]142 号）文件，经贵州省

    物价局核定，我公司控股子公司贵州北源电力股份有限公司负责开发的清溪水电站临时上网电价为每千瓦

    时0.2474元，该价格自清溪水电站建成投产之日起执行。贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    21

    第七节 财务报告

    本公司半年度财务会计报告未经审计。

    （一）财务报表

    编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 425,417,779.14 40,966,844.70 375,302,395.09 18,658,871.86

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 36,480,000.00 4,350,000.00 26,027,285.90 4,523,270.75

    应收账款 112,324,966.32 22,524,498.42 95,459,831.50 18,186,326.31

    预付款项

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 11,362,121.93 3,375,688.07 7,192,496.15 3,249,063.38

    买入返售金融资产

    存货 299,482.40 207,108.64 7,645.55 4,143.59

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 585,884,349.79 71,424,139.83 503,989,654.19 44,621,675.89

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 39,184,672.22 1,198,712,672.22 35,434,672.22 951,652,672.22

    投资性房地产 23,937,483.95

    固定资产 8,206,989,876.71 241,296,313.52 7,964,347,334.30 246,547,746.36

    在建工程 4,014,622,778.71 7,771,374.94 3,229,225,648.68 5,686,034.20贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    22

    工程物资 423,918,849.98 476,198,370.78

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 9,579,615.23 9,544,948.59 9,703,702.49 9,667,135.83

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 4,207,633.29 4,025,142.08 4,207,633.29 4,025,142.08

    其他非流动资产

    非流动资产合计 12,722,440,910.09 1,461,350,451.35 11,719,117,361.76 1,217,578,730.69

    资产总计 13,308,325,259.88 1,532,774,591.18 12,223,107,015.95 1,262,200,406.58

    流动负债：

    短期借款 2,520,600,000.00 566,600,000.00 1,074,600,000.00 530,600,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 757,983,305.91 1,990,471.41 832,518,593.34 2,270,336.41

    预收款项

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 11,432,999.12 2,276,844.52 2,033,616.30 371,913.05

    应交税费 -25,632,317.92 1,115,874.63 19,173,621.38 1,898,216.64

    应付利息

    应付股利 2,943,522.16 463,522.16 1,423,522.16 463,522.16

    其他应付款 137,283,513.90 9,818,696.66 122,643,817.13 11,343,762.51

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 3,454,611,023.17 632,265,409.38 2,102,393,170.31 596,947,750.77

    非流动负债：贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    23

    长期借款 8,445,200,000.00 404,000,000.00 8,766,200,000.00 157,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    递延收益 10,209,726.00 11,313,730.00 1,000,000.00

    预计负债 10,815,500.00 10,815,500.00 10,875,500.00 10,875,500.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 8,466,225,226.00 414,815,500.00 8,788,389,230.00 168,875,500.00

    负债合计 11,920,836,249.17 1,047,080,909.38 10,890,782,400.31 765,823,250.77

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 140,256,000.00 140,256,000.00 140,256,000.00 140,256,000.00

    资本公积 222,966,866.18 232,863,905.84 224,061,765.84 232,863,905.84

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 56,871,998.01 56,871,998.01 56,871,998.01 56,871,998.01

    一般风险准备

    未分配利润 67,180,499.60 55,701,777.95 165,840,194.33 66,385,251.96

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    487,275,363.79 485,693,681.80 587,029,958.18 496,377,155.81

    少数股东权益 900,213,646.92 745,294,657.46

    所有者权益合计 1,387,489,010.71 485,693,681.80 1,332,324,615.64 496,377,155.81

    负债和所有者权益总计 13,308,325,259.88 1,532,774,591.18 12,223,107,015.95 1,262,200,406.58

    法定代表人：张志孝 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣

    利润表

    编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 299,336,000.90 24,406,035.30 106,556,335.27 24,541,557.32

    其中：营业收入 299,336,000.90 24,406,035.30 106,556,335.27 24,541,557.32

    利息收入贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    24

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 437,408,103.69 46,803,774.16 141,824,720.98 35,627,987.24

    其中：营业成本 214,127,038.38 10,612,166.33 61,456,798.58 11,550,756.73

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,633,497.56 375,484.23 1,939,653.45 498,041.01

    销售费用

    管理费用 14,762,431.90 8,264,794.19 8,308,803.33 7,856,037.31

    财务费用 204,350,465.71 26,961,044.63 70,018,446.97 15,622,133.54

    资产减值损失 1,534,670.14 590,284.78 101,018.65 101,018.65

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    2,880,000.00 31,760,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    -135,192,102.79 9,362,261.14 -30,768,385.71 -6,586,429.92

    加：营业外收入 1,104,004.00 1,000,000.00

    减：营业外支出 29,106.14 7,335.15 40,000.00

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    -134,117,204.93 10,354,925.99 -30,808,385.71 -6,586,429.92

    减：所得税费用

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    -134,117,204.93 10,354,925.99 -30,808,385.71 -6,586,429.92

    归属于母公司所有者-77,621,294.73 10,354,925.99 -25,447,044.56 -6,586,429.92贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    25

    的净利润

    少数股东损益 -56,495,910.20 -5,361,341.15

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 －0.55 －0.07 -0.18 -0.05

    （二）稀释每股收益 －0.55 －0.07 -0.18 -0.05

    法定代表人：张志孝 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣

    现金流量表

    编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    301,510,879.35 23,503,270.75 96,164,853.17 22,930,000.00

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    26

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    5,772,186.63 1,050,493.04 376,026.54 137,603.82

    经营活动现金流入

    小计

    307,283,065.98 24,553,763.79 96,540,879.71 23,067,603.82

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    15,657,486.88 3,408,548.21 8,559,009.93 3,488,134.78

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    14,737,602.16 4,419,306.32 9,488,408.23 6,696,501.27

    支付的各项税费 89,072,468.32 7,547,822.72 14,186,410.51 5,169,940.83

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    8,477,716.03 2,356,512.36 6,729,932.05 1,711,705.27

    经营活动现金流出

    小计

    127,945,273.39 17,732,189.61 38,963,760.72 17,066,282.15

    经营活动产生的

    现金流量净额

    179,337,792.59 6,821,574.18 57,577,118.99 6,001,321.67

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    2,880,000.00 31,760,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    23,536,245.45 1,586,010.00贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    27

    投资活动现金流入

    小计

    26,416,245.45 31,760,000.00 6,086,010.00 4,500,000.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    1,143,421,154.67 3,674,539.68 50,159,953.70 4,528,690.44

    投资支付的现金 4,750,000.00 248,060,000.00 11,100,000.00 10,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    3,856,360.00 460,000.00 909,585.00 119,585.00

    投资活动现金流出

    小计

    1,152,027,514.67 252,194,539.68 62,169,538.70 14,648,275.44

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -1,125,611,269.22 -220,434,539.68 -56,083,528.70 -10,148,275.44

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 211,840,000.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    211,840,000.00

    取得借款收到的现金 3,020,000,000.00 319,000,000.00 252,000,000.00 108,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    3,231,840,000.00 319,000,000.00 252,000,000.00 108,000,000.00

    偿还债务支付的现金 1,895,000,000.00 36,000,000.00 157,000,000.00 28,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    338,451,139.32 45,079,061.66 91,003,774.47 30,516,809.20

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    2,000,000.00 2,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    2,235,451,139.32 83,079,061.66 248,003,774.47 58,516,809.20

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    996,388,860.68 235,920,938.34 3,996,225.53 49,483,190.80

    四、汇率变动对现金及现金贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    28

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    50,115,384.05 22,307,972.84 5,489,815.82 45,336,237.03

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    375,302,395.09 18,658,871.86 55,182,183.34 11,054,228.04

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    425,417,779.14 40,966,844.70 60,671,999.16 56,390,465.07

    法定代表人：张志孝 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    29

    合并所有者权益变动表

    编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上

    年年末

    余额

    140,256,000 224,061,765.84 57,202,527.18 179,640,263.23 766,263,441.11 1,367,423,997.36 140,256,000 232,888,249.59 53,360,308.29 84,821,686.98 33,241,758.92 544,568,003.78

    加：

    会计政

    策变更

    前期

    差错更

    正

    其他

    -330,529.17 -13,800,068.90 -20,968,783.65 -35,099,381.72 -24,343.75 -9,661,511.14 -271,207.44 -9,957,062.33

    二、本

    年年初

    余额

    140,256,000 224,061,765.84 56,871,998.01 165,840,194.33 745,294,657.46 1,332,324,615.64 140,256,000 232,863,905.84 53,360,308.29 75,160,175.84 32,970,551.48 534,610,941.45

    三、本

    年增减

    变动金

    -1,094,899.66 -98,659,694.73 154,918,989.46 55,164,395.07 -8,802,140.00 3,511,689.72 90,680,018.49 712,324,105.98 797,713,674.19贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    30

    额（减

    少以

    “-”号

    填列）

    （一）

    净利润

    -77,621,294.73 -56,495,910.20 -134,117,204.93 108,217,308.21 28,899,965.98 137,117,274.19

    （二）

    直接计

    入所有

    者权益

    的利得

    和损失

    -1,094,899.66 1,094,899.66 -8,802,140.00 -8,802,140.00

    1．可供

    出售金

    融资产

    公允价

    值变动

    净额

    2．权益

    法下被

    投资单

    位其他

    所有者

    权益变贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    31

    动的影

    响

    3．与计

    入所有

    者权益

    项目相

    关的所

    得税影

    响

    4．其他 -1,094,899.66 1,094,899.66 -8,802,140.00 -8,802,140.00

    上述

    （一）

    和（二）

    小计

    -1,094,899.66 -77,621,294.73 -55,401,010.54 -134,117,204.93 -8,802,140.00 108,217,308.21 28,899,965.98 128,315,134.19

    （三）

    所有者

    投入和

    减少资

    本

    211,840,000.00 211,840,000.00 684,384,140.00 684,384,140.00

    1．所有

    者投入

    资本

    211,840,000.00 211,840,000.00 684,384,140.00 684,384,140.00

    2．股份贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    32

    支付计

    入所有

    者权益

    的金额

    3．其他

    （四）

    利润分

    配

    -21,038,400.00 -1,520,000.00 -22,558,400.00 3,511,689.72 -17,537,289.72 -960,000.00 -14,985,600.00

    1．提取

    盈余公

    积

    3,511,689.72 -3,511,689.72

    2．提取

    一般风

    险准备

    3．对所

    有者

    （或股

    东）的

    分配

    -21,038,400.00 -1,520,000.00 -22,558,400.00 -14,025,600.00 -960,000.00 -14,985,600.00

    4．其他

    （五）贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    33

    所有者

    权益内

    部结转

    1．资本

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    2．盈余

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    3．盈余

    公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本

    期期末

    余额

    140,256,000 222,966,866.18 56,871,998.01 67,180,499.60 900,213,646.92 1,387,489,010.71 140,256,000 224,061,765.84 56,871,998.01 165,840,194.33 745,294,657.46 1,332,324,615.64

    法定代表人：张志孝 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    34

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积 未分配利润

    所有者权益

    合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积 未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余

    额

    140,256,000 232,863,905.84 57,202,527.18 71,529,263.31 501,851,696.33 140,256,000 232,863,905.84 53,360,308.29 50,974,893.23 477,455,107.36

    加：会计政策

    变更

    前期差错更

    正

    其他 -330,529.17 -5,144,011.35 -5,474,540.52 -2,169,248.80 -2,169,248.80

    二、本年年初余

    额

    140,256,000 232,863,905.84 56,871,998.01 66,385,251.96 496,377,155.81 140,256,000 232,863,905.84 53,360,308.29 48,805,644.43 475,285,858.56

    三、本年增减变

    动金额（减少以

    “-”号填列）

    -10,683,474.01 -10,683,474.01 3,511,689.72 17,579,607.53 21,091,297.25

    （一）净利润 10,354,925.99 10,354,925.99 35,116,897.25 35,116,897.25

    （二）直接计

    入所有者权益

    的利得和损失

    1．可供出贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    35

    售金融资产公

    允价值变动净

    额

    2．权益法

    下被投资单位

    其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入

    所有者权益项

    目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    10,354,925.99 10,354,925.99 35,116,897.25 35,116,897.25

    （三）所有者

    投入和减少资

    本

    1．所有者

    投入资本

    2．股份支

    付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -21,038,400.00 -21,038,400.00 3,511,689.72 -17,537,289.72 -14,025,600.00

    1．提取盈

    余公积

    3,511,689.72 -3,511,689.72贵州黔源电力股份有限公司2009 年半年度报告全文

    36

    2．对所有

    者（或股东）的

    分配

    -21,038,400.00 -21,038,400.00 -14,025,600.00 -14,025,600.00

    3．其他

    （五）所有者

    权益内部结转

    1．资本公

    积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公

    积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公

    积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    140,256,000 232,863,905.84 56,871,998.01 55,701,777.95 485,693,681.80 140,256,000 232,863,905.84 56,871,998.01 66,385,251.96 496,377,155.81

    法定代表人：张志孝 主管会计工作负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣37

    贵州黔源电力股份有限公司财务附注

    2009 年6 月30 日

    （除特别注明外，金额单位为人民币元）

    一、企业的基本情况

    贵州黔源电力股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系经贵州省经济体制改革委员

    会黔体改股字（1993）92 号文批准，以定向募集方式设立。公司于1993 年10 月12 日在贵州

    省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，营业执照号5200001203326（2-1）；公

    司注册资本为人民币14,025.6 万元；公司注册地：贵州省贵阳市机场路5 号；公司办公地址：

    贵州省贵阳市机场路5 号黔源大厦；公司法定代表人：张志孝；公司经营范围：开发、经营水、

    火电站及其电力工程；从事为电力行业服务的各种机电设备及原材料经营；水工机械安装、维

    修。

    公司成立时经批准发行的普通股总数为9,025.6 万股，向发起人贵州省电力投资公司发行

    3,475 万股，占公司发行普通股份总数的38.5%；向发起人国能中型水电实业开发公司发行2,400

    万股，占公司发行普通股份总数的26.59%；向发起人贵州省普定县资源开发公司发行375 万股，

    占公司发行普通股总数的4.16%；向发起人贵州新能实业发展公司发行250 万股，占公司发行

    普通股份总数的2.77%；向内部职工发行2,525.6 万股，占公司发行普通股总数的27.98%。

    贵州省电力投资公司划转其所持有公司股份中的1,000 万股至贵州省基本建设投资公司。

    划转后，贵州省电力投资公司持有公司股份2,475 万股，占公司发行普通股份总数的27.42%；

    贵州省基本建设投资公司持有公司股份1,000 万股，占公司发行普通股份总数的11.08%。

    2003 年11 月，贵州省基本建设投资公司更名为贵州省开发投资公司。

    1996 年9 月，国家开发投资公司决定将国能中型水电实业开发公司和国能电力实业开发公

    司合并，经国家工商局核准，原国能中型水电实业开发公司更名为国投中型水电公司，国投中

    型水电公司承继并持有公司股份2,400 万股。2000 年7 月，国家开发投资公司决定将其电力事

    业部的业务及资产并入国投中型水电公司，经国家工商局核准，原国投中型水电公司更名为国

    投电力公司，国投电力公司承继并持有公司股份2,400 万股。

    鉴于国家电力体制改革，原由贵州省电力投资公司持有的公司股份2,475 万股，划转至中

    国华电集团公司。划转后，中国华电集团公司持有公司股份2,475 万股，占公司发行普通股份38

    总数的27.42%。

    公司2005 年1 月14 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2005）4 号文核准，首次

    向社会公众发行人民币普通股5,000 万股，并于3 月3 日在深圳证券交易所上市交易。发行后，

    公司总股本为14,025.6 万股。

    公司2005 年11 月29 日完成股权分置改革。股权分置改革以后，公司股权结构为：中国华

    电集团公司持有公司股份18,657,680 股，占公司发行普通股份总数的13.3％；国投电力公司

    持有公司股份18,092,320 股，占公司发行普通股份总数的12.9％；贵州省开发投资公司持有

    公司股份7,538,400 股，占公司发行普通股份总数的5.37％；贵州省普定县资源开发公司持有

    公司股份2,826,960 股，占公司发行普通股份总数的2.02％；贵州新能实业发展公司持有公司

    股份1,884,640 股，占公司发行普通股份总数的1.34％。

    2006 年11 月份，中国华电集团公司控股子公司贵州乌江水电开发开发有限责任公司（以

    下简称“乌江水电”）通过证券市场买入公司流通股198,000 股，占公司已发行股份的0.14%；

    同月，中国华电集团财务有限公司与乌江水电签订《信托计划转让协议》，将“北京国际信托

    投资有限公司－2006 年1 号证券投资资金信托合同”的委托人与受益人由中国华电集团财务有

    限公司变更为乌江水电，乌江水电通过该信托控制公司流通股6,815,000 股，占公司已发行股

    份的4.86%；2006 年12 月4 日至7 日，乌江水电通过证券市场再次买入公司流通股2,388,174

    股, 占公司已发行股份的1.7%;2006 年12 月5 日, 乌江水电通过大宗交易完成与北京国际信托

    投资有限公司的过户交易，交易后乌江水电实际持有原由北京国际信托投资有限公司控制的公

    司流通股6,815,000 股，占公司已发行股份的4.86%；2006 年12 月11 日至29 日，乌江水电又

    通过证券市场买入公司流通股7,443,850 股, 占公司已发行股份的5.31%;至此，中国华电集团

    公司及乌江水电合计持有公司股份35,502,704 股，占公司已发行股份的25.31%。其中：中国

    华电集团公司持有公司股份18,657,680 股，占公司已发行股份的13.30%；乌江水电持有公司

    股份16,845,024 股, 占公司已发行股份的12.01%。中国华电集团公司成为公司的实际控制人。

    2006 年12 月18 日至22 日，贵州省普定县资源开发公司在履行完其在股权分置改革中所

    作的承诺后，将其持有公司股份2,826,960 股通过深圳证券交易所的证券交易卖出。

    2009 年2 月25 日，公司股东国投电力公司经国务院国有资产监督管理委员会《关于贵州

    黔源电力股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权【2009】39 号）批

    准，将持有本公司的股份1,809.23 万股无偿划转至国家开发投资公司。39

    二、会计政策、会计估计和前期差错

    （一）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    （二）财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    （三）会计年度

    本公司采用公历年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    （四）记账本位币

    本公司以人民币为记帐本位币。

    （五）记账基础和计价原则

    本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主，以公允价值计

    量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允

    价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；

    发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）

    计量；盘盈资产等按重置成本计量。）

    本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

    （六）外币业务的核算方法及折算方法

    公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）

    折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，

    由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

    （七）现金及现金等价物的确定标准

    现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

    现金等价物是持有的期限短（一般是指自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

    为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （八）金融工具

    1、金融工具的确认与终止确认40

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该

    金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

    2、金融资产的分类

    金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的

    金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实

    现的损益均计入当期损益。

    (2) 持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持

    有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此

    类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生

    的利得和损失，均计入当期损益。

    (3) 贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产

    生的利得和损失，均计入当期损益。

    (4) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分

    类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采

    用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认

    或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。

    3、金融负债的分类

    金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：41

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续

    计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    (2) 其他金融负债

    此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    4、交易费用

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计

    入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。

    5、金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具

    不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交

    易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、

    现金流量折现法和期权定价模型等。

    6、折现率的确认

    在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期权．类似期权等〕的

    基础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考虑未来信用损失。

    金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费，交易

    费用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流量或存

    续期间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。

    7、金融资产减值

    本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资

    产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金

    流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减

    值损失，计入当期损益。

    (1) 以摊余成本计量的金融资产42

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现

    金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量

    现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

    且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。

    但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余

    成本。

    (2) 以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资

    产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损

    益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

    (3) 可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成

    的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得

    成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确

    认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出

    售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    8、金融资产转移

    金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入

    方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况

    处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对

    该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有

    关负债。

    （九）应收款项坏账损失的确认标准、坏账准备的计提方法43

    1、坏账损失的确认标准

    (1)因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回；

    (2)因债务人破产，以其破产财产按法定程序清偿后确实无法收回；

    (3)债务人逾期未能履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

    2、坏帐损失核算方法：采用备抵法核算坏帐损失。

    3、坏账准备的计提方法及计提比例

    公司对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际情况分为单项金额重大和非重大的应收

    款项：

    (1)对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

    根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    (2)对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似信用风险

    特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损

    失，计提坏账准备。

    公司确定的组合方式为应收款项的账龄。账龄划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户

    存在多笔应收款项时，若其本期支付的还款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还最早

    发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收款项的账龄。

    在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存

    在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，

    采用个别认定法计提坏账准备。

    一般情况下，根据公司历年债务单位的财务状况、现金流量等情况，应收款项按账龄组合

    估计的坏账准备计提比例如下：

    账 龄 计提比例

    1 年以内(含1 年)，不含职工备用金 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 30%

    3-4 年 50%

    4-5 年 80%

    5 年以上 100%44

    4、应收款项出售、质押、贴现、债务重组等会计处理方法：

    (1) 应收款项的出售、质押、贴现的会计处理：按照财政部《关于企业与银行等金融机构

    之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》（财会[2003]14 号）的规定会计处理。

    (2) 应收款项债务重组的会计处理方法：按照《企业会计准则》规定会计处理。

    （十）存货

    1、存货分类：公司存货主要包括燃料、备品备件、低值易耗品、维护材料等。

    2、存货计价：备品备件、维护材料、低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时一次计入

    成本或费用；其他按实际成本计价。期末存货均按“成本与可变现净值孰低法”计价。

    3、存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年期末对存货进行盘点。

    4、存货跌价准备提取方法：如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等

    原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

    可变现净值的确定方法是参考现行市场价格，同时考虑存货的品质状况。

    （十一）长期股权投资

    1、初始计量

    因合并形成的长期股权投资，按照下列方式确定初始投资成本：

    (1)同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初

    始投资成本。

    (2)非同一控制下的企业合并，在合并日以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允

    价值 作为长期股权投资成本。

    (3)除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方式确定初始投

    资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包

    含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定的价值不公允的除外。45

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具备商业实质且换入

    资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成

    本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；如非货币性资产交换不同时具备上述

    两个条件，以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，以取得长期股权投资的公允价值作为初始投资成

    本，初始投资成本与债权账面价值的差额计入当期损益。

    2、后续计量和收益确认方法：

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。

    公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单

    位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资

    后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。

    公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，采用权益法

    核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回

    的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

    变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算公司应享有或承担的份额，调整长期股权

    投资账面价值并计入资本公积。

    处置长期股权投资时，将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，原计入资本公积中的金额，在处置时亦进行结转，将与所出

    售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。

    （十二）投资性房地产

    1、投资性房地产分类为：已出租的土地使用权、持有并准备升值后转让的土地使用权、已

    出租的建筑物。

    2、投资性房地产的计量：投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，采用成本模式进

    行后续计量，采用与公司固定资产、无形资产相同的折旧及摊销政策。

    （十三）固定资产

    1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产；同46

    时与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产计价

    购建的固定资产，按购建时实际成本计价。

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企

    业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计准则——债务重组》、《企业会计准则——

    企业合并》和《企业会计准则——租赁》确定。

    3、固定资产折旧采用直线法

    固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧

    率如下：

    固定资产类别 估计经济使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20－45 年 5 4.75－2.11

    通用设备 5－10 年 5 19－9.5

    专用设备 12－30 年 5 7.92%－3.17

    运输设备 6 年 5 15.833

    对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资

    产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

    必要时进行调整。

    4、固定资产后续支出

    (1) 资本化后续支出：与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入

    本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，如延长了使用寿命、使产品质量实质性提高、

    或使产品成本实质性降低，计入固定资产的账面价值。

    (2) 费用化后续支出：未达到资本化条件的固定资产后续支出，发生时计入当期费用。

    （十四）在建工程

    1、在建工程计价

    按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本

    结转固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值转入固定

    资产，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。工程完工交付使47

    用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期

    损益。

    （十五）无形资产

    1、无形资产的标准：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    2、无形资产的计价：包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

    发生的其他支出。

    3、无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销

    计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预

    期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

    （十六）长期待摊费用

    长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费等。

    长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销。

    （十七）资产减值

    1、期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上

    述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，

    无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    2、存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后

    的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值

    的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。长期股权

    投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间不得转回。

    3、资产组的确定

    (1)公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计

    的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的

    主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营

    活动的方 式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    (2)公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至

    相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。48

    (3)资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减

    值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资

    产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

    价值。

    （十八）借款费用

    借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价

    的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    1、借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资

    产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根

    据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的

    购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

    产。

    2、资本化期间

    (1)开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所

    必要的购建或生产活动已经开始。

    (2)暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时

    间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入

    当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化

    条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    (3)停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

    借款费用停止资本化。之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。

    3、借款费用资本化金额的确定：

    (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门

    借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款

    资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。49

    （十九）职工薪酬

    职工薪酬指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职

    工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保

    险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货

    币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的

    劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：

    (1)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。

    (2)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。

    (3)除上述(1)和(2)之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    （二十）预计负债

    公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是企业承担的现

    时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。

    公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为

    预计负债。

    （二十一）政府补助

    1、政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

    (1)企业能够满足政府补助所附条件；

    (2)企业能够收到政府补助。

    政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    2、公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    (1)与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

    补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    (2)与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的

    政府补助，应当分别下列情况处理：50

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

    间，计入当期损益。

    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    3、已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：

    (1)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    (2)不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十二）收入确认原则

    1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：

    (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；；

    (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

    制；

    (3)收入的金额能够可靠地计量；

    (4)相关的经济利益很可能流入企业；

    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2、提供劳务的收入的确认：

    (1) 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

    (2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况

    下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计

    的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

    3、让渡资产使用权收入确认：

    (1)与交易相关的经济利益很可能流入企业；

    (2)收入金额能够可靠地计量。

    （二十三）所得税的会计处理方法

    1、所得税的会计处理方法：本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

    所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据

    财务报表中资产和负债的账面价值与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的

    暂时性差异及适用税率计算：

    (1)所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商51

    誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产

    和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；

    (2)可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异

    的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或

    可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中

    取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。

    资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率

    计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期

    损益。

    （二十四）每股收益

    1、基本每股收益

    本集团按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本

    每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：

    发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行

    时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

    2、稀释每股收益

    本集团存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普

    通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，是指假设当期转换为普通

    股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益，应当根据下列事项对归属于普通股股东

    的当期净利润进行调整，并考虑相关所得税的影响：

    (1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    (2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普通

    股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均

    数之和。

    计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期

    间发行的稀释性潜在普通股，应当假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，应当

    假设在发行日转换。52

    认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。

    企业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其

    稀释性。

    稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股

    收益达到最小值。

    （二十五）合并财务报表

    本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

    对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    （二十六）利润分配方法

    公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：

    (1)弥补以前年度的亏损；

    (2)提取法定公积金10%；

    (3)提取任意公积金；

    (4)支付股东股利。

    （二十七）会计政策、会计估计变更和差错更正

    1、会计政策变更

    公司本期无会计政策变更。

    2、会计估计变更：

    公司本期无会计估计变更。

    3、重大前期调整事项：

    （1）调整事项：

    归属于母公司的所有者权益影响额

    序

    号

    调整

    事项

    及原

    因

    资

    产

    影

    响

    额

    负债影响额

    少数股权影

    响额

    实收

    资本

    资

    本

    公

    积

    盈余公积未分配利润 其他

    1 见注释 35,099,381.72 -20,968,783.65 -330,529.17 -13,800,068.90

    合 计 35,099,381.72 -20,968,783.65 -330,529.17 -13,800,068.90

    注1：2009 年 3 月 11 日，公司收到贵州省财政厅《关于印发<贵州省大中型水库库区基53

    金征收使用管理实施细则（试行）>的通知》（黔财综【2009】15 号），以下简称“实施细则”，

    要求自2007 年5 月1 日起，对装机容量在 2.5 万千瓦及以上有发电收入的水库和水电站，按

    照上网电量 8 厘/千瓦时征收库区基金。按照该文件所界定的征收范围，本公司所属已投产电

    站均需缴纳库区基金。收到上述文件后，本公司立即向贵州省人民政府、贵州省物价局等有关

    单位提交紧急报告，请求减免2008 年度及以前的该项费用，同时请求疏导上网电价，以降低库

    区基金缴纳造成的影响。鉴于目前公司请求减免 2008 年度及以前的库区基金，同时上调上网

    电价的问题尚在进行中，未有明确结果，根据《企业会计准则-基本准则》关于会计信息质量的

    可比性原则及谨慎性原则，公司在 2009 年一季度财务报表中，对公司所属电站从 2009 年1

    月1 日起计提库区基金，并对 2007 年5 月1 日-2008 年12 月31 日的库区基金予以补提并相

    应调整期初财务报表数据。由此，公司调增合并财务报表期初其他应付款35,099,381.72 元，

    调减期初盈余公积330,529.17 元，调减期初未分配利润27,225,024.69 元，调减少数股东权益

    7,543,827.86 元，相应调减上年同期主营业务成本3,989,059.88 元，调减上年同期归属于母

    公司的净利润3,608,950.78 元，调减上年同期归属于少数股东的净利润380,109.10 元。

    注2：公司的子公司贵州黔源引子渡发电有限责任公司（以下简称“引子渡公司”）下属

    控股公司贵州北源电力股份有限公司（以下简称“北源公司”）2009 年增加注册资本8,000 万

    元，由乌江水电增资8,000 万元。引子渡公司原持有北源公司75.5%的股权，本次乌江水电增

    资后引子渡公司持有北源公司45.3%的股权。因持股比例变动产生的投资差额，调增引子渡公

    司合并财务报表中期初未分配利润14,131,532.41 元，调减少数股东权益14,131,532.41 元，

    相应调增上年同期归属于母公司的净利润2,411,957.25 元，调减上年同期归属于少数股东的净

    利润2,411,957.25 元。公司按照持有引子渡公司的股权比例95%相应调整期初数据，调增合并

    财务报表中期初未分配利润13,424,955.79 元，调减少数股东权益13,424,955.79 元；相应调

    增上年同期归属于母公司的净利润2,291,359.39 元，调减上年同期归属于少数股东的净利润

    2,291,359.39 元。

    三、税项

    税 项 计税基数 税 率

    增值税 售电收入 17%

    营业税 其他业务收入 5%

    城市维护建设税 应交流转税税额 7%54

    教育费附加 应交流转税税额 3%

    地方教育费附加 应交流转税税额 1%

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    注1：公司自2008 年1 月1 日起执行2007 年3 月16 日颁布的《中华人民共和国企业所得

    税法》。

    注2：公司及所属控股子公司贵州黔源引子渡发电有限责任公司（以下简称“引子渡公司”）

    符合国务院国发[2000]33 号《关于实施西部大开发若干政策的通知》和国务院办公厅国发办

    [2001]73 号《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通

    知》中关于“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在2001 年至2010 年期

    间，减按15%的税率征收企业所得税”。根据国务院国发〔2007〕39 号《关于实施企业所得税

    过渡优惠政策的通知》规定“西部大开发企业所得税优惠政策继续执行”，因此公司及引子渡

    公司本期继续执行15%的企业所得税率。

    引子渡公司除符合上述通知的规定外，还符合 “对设在西部地区新办交通、电力、水利、

    邮政、广播电视企业，给予减免企业所得税的优惠政策。其中：内资企业自生产经营之日起，

    第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”的精神。2001 年及2002

    年因公司正处于建设期无收入，故不缴纳企业所得税。2003 年7 月投产发电，当年公司按15

    ％计缴企业所得税。从2004 年起按相关政策规定公司进入免税期，不缴纳企业所得税， 2006

    年-2008 年减半缴纳企业所得税。

    注3：公司所属控股三级公司贵州北源电力股份有限公司（以下简称“北源电力”，该公

    司系原贵州北源发电有限责任公司）在符合上述规定的情况下，根据《贵州省国家税务局关于

    贵州北源发电有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》（黔国税函【2006】238 号），

    北源电力在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税，从2006 年开始享受“西

    部大开发”企业所得税“免二减三”税收优惠政策，即：免征2006 年－2007 年企业所得税，

    2008 年－2010 年减半缴纳企业所得税。

    注4：公司所属控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司（以下简称“北盘江公司”）亦

    符合国务院国发[2000]33 号《关于实施西部大开发若干政策的通知》和国务院办公厅国发办

    [2001]73 号《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通

    知》中关于“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在2001 年至2010 年期

    间，减按15%的税率征收企业所得税”的精神，北盘江公司符合上述通知规定，享受所得税减

    按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。北盘江公司除符合上述通知的规定外，还符合

    “对设在西部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，给予减免企业所得税的优惠

    政策。其中：内资企业自生产经营之日起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年55

    减半征收企业所得税”的精神。

    目前，北盘江公司已根据贵州省经济贸易委员会《关于确认贵州黔源电力股份有限公司等

    企业为“国家鼓励类产业的企业”的批复》（黔经贸产业函（2008）57 号文）取得贵州省经济

    贸易委员会对公司“国家鼓励类产业的企业”的认定，相关减免税手续正在办理中。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、纳入合并范围内子公司的基本情况：

    公司名称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    业

    务

    性

    质

    注册

    资本

    经营范围

    实际投资

    额

    （万元）

    净投资余

    额（万元）

    持股

    比例

    表决

    权

    比例

    贵州北盘江电力股份有限公司 贵阳市 76135386-3 水电16 亿元水电开发、经营86,627.80 86,627.80 51.00% 51.00%

    贵州黔源引子渡发电有限责任

    公司 贵阳市 72210921-9 水电3.2 亿元水电开发、经营30,400.00 30,400.00 95.00% 95.00%

    贵州北源电力股份有限公司 遵义市 75017982-0 水电2 亿元水电开发、经营9,066.30 9,066.30 45.30% 45.30%

    2、本公司直接或间接拥有被投资单位表决权不足半数但能对其形成控制的原因：

    公司名称 表决权比例是否纳入合并范围的原因

    拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的

    子公司

    贵州北源电力股份有限公司 45.30% 实 际 控 制

    3、比较报告期间合并范围变更的情况说明

    公司名称 变更原因

    期末净资产

    （万元）

    本期净利润

    （万元）

    本期较上期新增合并子公司

    贵州北盘江电力股份有限公司 2008 年7 月3 日实现控制164,031.39 -10,454.73

    注：公司原持有贵州北盘江电力股份有限公司（以下简称“北盘江公司”）35%的股权，且

    公司在北盘江公司董事会仅有三名董事成员。公司为进一步推进北盘江公司的发展，经北盘江

    公司各股东方同意，拟计划逐步增加对北盘江公司的投资控股比例，从而有效保障北盘江公司

    水电项目的顺利进行及后续建设资金的按期筹措。为此，公司于2008 年7 月3 日与中国水电工

    程顾问集团公司贵阳勘测设计研究院等四家股东单位协商一致达成一致行动人，四家股东单位

    及其推荐的董事均承诺在公司的股东大会（或董事会）上行使股东（或董事）表决权时, 均按56

    照本公司的意见行使相关提案权、表决权，一致行动期限为自协议签订之日起至本公司取得北

    盘江公司51%的股权为止。公司签订此协议后在北盘江公司董事会具有并控制了50%以上的表决

    权，实现了对北盘江公司的控制。

    根据本公司2008 年第三次临时股东大会及贵州北盘江电力股份有限公司2008 年第一次临

    时股东大会决议，北盘江公司各股东方同意以不同比例增资方式将北盘江公司资本金增至16 亿

    元，本次增资共计68,400 万元分两次到位，分别于2008 年11 月30 日前、2009 年3 月31 日

    前各到位50%。根据中和正信评报（2008）4-07 号报告评估结果，本次增资的股东方除按时到

    位资本金外，还应按照10.79%的增值比例支付增值金7,380 万元，合计增资75,780.00 万元，

    增值金与资本金同比例到位。与此同时，北盘江公司股东安顺市国有资产管理有限公司将其持

    有的2,000 万股以2,215.80 万元的价格转让给本公司。此次增资及股权转让完成后，北盘江各

    股东方持股比例为：本公司持有51%的股权，广东省粤电集团有限公司持有23%的股权，中电投

    贵州金元集团股份有限公司（该公司原名称为“贵州金元集团股份有限公司”，报告期内，北盘

    江公司收到其更名通知。）持有15.5%的股权，中国水电顾问集团贵阳勘测设计研究院持有5%

    的股权，黔西南州工业投资有限责任公司持有3%的股权，六盘水江源电力有限公司持有2.5%

    的股权，安顺市国有资产投资营运有限责任公司不再是北盘江公司股东。截至2009 年3 月31

    日前，公司已如期将第一、二期的资金全部投入北盘江公司，公司期末实际投资额占北盘江公

    司资本金的51% 。

    五、合并财务报表项目注释

    （一）货币资金

    期末余额 期初余额

    项 目

    原币金额

    折

    算

    汇

    率

    折合人民币金额原币金额

    折

    算

    汇

    率

    折合人民币金额

    现金 286,785.21 286,785.21 204,321.35 204,321.35

    银行存款 425,130,993.93 425,130,993.93 375,098,073.74 375,098,073.74

    其他货币资金

    合 计 425,417,779.14 425,417,779.14 375,302,395.09 375,302,395.09

    （二）应收票据57

    项 目 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 36,480,000.00 26,027,285.90

    商业承兑汇票

    合 计 36,480,000.00 26,027,285.90

    注：应收票据主要为贵州电网公司支付给本公司的售电款。

    （三）应收款项

    1、应收账款

    （1）按客户类别披露

    期末余额 期初余额

    项 目

    金额

    比例

    (%)

    计

    提

    比

    例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计

    提

    比

    例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大

    （100万以上）

    118,236,806.65 100.00 5 5,911,840.33 100,486,664.73 100.00 5 5,026,833.23

    单项金额不重大

    但组合信用风险

    较大

    其他不重大

    合 计 118,236,806.65 100.00 5 5,911,840.33 100,486,664.73 100.00 5 5,026,833.23

    注1：本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （2）采用账龄分析法的：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    计提

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计提

    比例

    (%)

    坏账准备

    1年以内 118,236,806.65 100.00 5 5,911,840.33 100,486,664.73 100.00 5 5,026,833.23

    1-2年 10 10

    2-3年 30 30

    3-5年 50/80 50/80

    5年以上 100 100

    合 计 118,236,806.65 100.00 5 5,911,840.33 100,486,664.73 100.00 5 5,026,833.23

    （3）前五名欠款情况如下：58

    项 目 期末余额 期初余额

    1年以内 118,236,806.65 100,486,664.73

    1-2年

    2-3年

    前五名欠款金额合计 118,236,806.65 100,486,664.73

    占应收款项总额比例 100.00 100.00

    （4）应收关联方欠款情况：

    公司期末无应收关联方欠款。

    2、其他应收款

    （1）按客户类别披露

    期末余额 期初余额

    项 目

    金额

    比例

    (%)

    计提比

    例(%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计提

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大

    （100 万以上） 6,484,362.32 51.03 488,436.23 3,762,286.82 47.70 5 188,114.34

    单项金额不重大但

    组合信用风险较大

    其他不重大 6,221,820.62 48.97 855,624.78 4,124,607.30 52.30 506,283.63

    合 计 12,706,182.94 100.00 1,344,061.01 7,886,894.12 100.00 694,397.97

    注1：本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （2）采用账龄分析法的：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    计提比

    例(%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计提比

    例(%)

    坏账准备

    1年以内 7,486,244.10 58.92 5 351,156.74 5,081,673.97 64.43 5 213,866.56

    1-2年 3,149,736.74 24.79 10 314,973.67 2,205,139.05 27.96 10 220,513.91

    2-3年 1,868,545.00 14.71 30 560,563.50 282,808.00 3.59 30 84,842.40

    3-5年 168,580.00 1.33 50/80 84,290.00 284,196.00 3.60 50/80 142,098.00

    5年以上 33,077.10 0.25 100 33,077.10 33,077.10 0.42 100 33,077.1059

    合 计 12,706,182.94 100.00 1,344,061.01 7,886,894.12 100.00 694,397.97

    注：1 年以内的职工备用金，根据公司坏账计提政策，未计提坏账准备。

    （3）前五名欠款情况如下：

    项 目 期末余额 期初余额

    1 年以内 3,200,000.00 3,762,286.82

    1-2 年 2,762,286.82 1,711,232.00

    2-3 年 1,711,232.00

    前五名欠款金额合计 7,673,518.82 5,473,518.82

    占应收款项总额比例 60.39% 69.40%

    （4）应收关联方欠款情况如下：

    项 目 期末余额 期初余额

    应收股东及其子公司

    应收合营及联营公司 1,000,000.00

    应收其他关联方款项

    关联方款项合计 1,000,000.00

    占应收款项总额比例 12.68%

    （四）存货

    1、存货分类：

    项 目 期末余额 期初余额

    原材料 299,482.40 7,645.55

    低值易耗品

    在产品

    产成品

    库存商品

    合 计 299,482.40 7,645.55

    （五）投资性房地产60

    期末余额 期初余额

    项目

    原值 累计折旧 原值 累计折旧

    富中国际大厦

    21、22 层

    25,474,915.99 1,537,432.04

    合 计 25,474,915.99 1,537,432.04

    注：富中国际大厦21、22 层原为公司的办公地址，因公司2008 年底启用黔源大厦，原办

    公楼目前用于出租，因此划分为投资性房地产，按成本模式进行后续计量。

    （六）长期股权投资

    项 目 期初余额 期末余额

    账面余额 减值准备

    本年增加 本年减少

    账面余额 减值准备

    合营企业投资 13,000,000.00 2,565,327.78 13,000,000.00 2,565,327.78

    联营企业投资

    其他股权投资 25,000,000.00 3,750000.00 28,750,000.00

    合 计 38,000,000.00 2,565,327.78 3,750000.00 41,750,000.00 2,565,327.78

    对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资

    本(万

    元)

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    关联

    关系

    一、合营企业

    贵州西源发电有限责任公司

    有限

    责任

    六盘水岳鹏水电 2,000 30 30 股东

    贵州信源发电有限公司

    有限

    责任

    六盘水陈实火电 2,000 35 35 股东

    1、长期股权投资明细情况如下：

    被投资单位

    持股

    比例

    初始金额

    （万元）

    期初余额

    （元）

    本年增加

    （元）

    本年减少

    期末余额

    （元）

    分回红利

    （元）

    一、成本法核算

    贵州西电电力股份有限公司

    3.6％

    2,400.00 24,000,000.00 24,000,000.00 2,880,000.00

    华电贵州检修公司

    4.35％

    100.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    华信保险经纪有限公司 3％ 3,750,000.00 3,750,000.00

    二、权益法核算

    贵州西源发电有限责任公司30％ 600.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    贵州信源发电有限公司 35％ 700.00 7,000,000.00 7,000,000.00

    合 计 3,800.00 38,000,000.00 3,750,000.00 41,750,000.00 2,880,000.0061

    2、长期股权投资减值情况：

    本年增加 本年减少

    被投资单位 期初余额

    本年计提 其他增加 本年转销 其他减少

    期末余额

    贵州信源发电有限公司 2,565,327.78 2,565,327.78

    合 计 2,565,327.78 2,565,327.78

    本公司参股投资的贵州信源发电有限公司主要系开发建设六枝火电项目，由于没有获得项

    目的开发权，在此期间公司也未开发投资其他项目。根据各股东方提议，信源公司于2009 年1

    月22 日召开了2009 年第一次临时董事会和2009 年第一次临时股东会，同意依照相关法律法规

    成立清算组，由清算组行使相关职权，依法对信源公司进行清算。2009 年2 月26 日，信源公

    司召开了2009 年第二次临时股东会，审议通过了信源公司清算方案和报告。上述事项已经公司

    2009 年3 月4 日召开的第五届董事会第二十次会议审议通过。目前清算工作尚未终结。

    （七）固定资产

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    一、原价合计 8,640,737,732.32 441,807,650.68 25,474,915.99 9,057,070,467.01

    房屋建筑物 6,165,980,494.77 387,238,461.33 25,474,915.99 6,527,744,040.11

    通用设备 19,089,933.86 309,779.51 19,399,713.37

    专用设备 2,431,510,877.56 52,821,359.84 2,484,332,237.40

    运输设备 24,156,426.13 1,438,050.00 25,594,476.13

    二、累计折旧合计 663,599,715.06 175,054,751.54 1,364,559.26 837,289,907.34

    房屋建筑物 409,075,751.85 77,999,653.26 1,364,559.26 485,710,845.85

    通用设备 10,080,946.50 1,648,975.64 11,729,922.14

    专用设备 234,521,043.23 93,554,640.68 328,075,683.91

    运输设备 9,921,973.48 1,851,481.96 11,773,455.44

    三、固定资产减值准备累

    计金额合计

    12,790,682.96 12,790,682.96

    房屋建筑物 10,741,180.08 10,741,180.08

    通用设备 980,339.15 980,339.15

    专用设备 73,888.90 73,888.90

    运输设备 995,274.83 995,274.83

    四、固定资产账面价值

    合计

    7,964,347,334.30 8,206,989,876.7162

    房屋建筑物 5,746,163,562.84 6,031,292,014.18

    通用设备 8,028,648.21 6,689,452.08

    专用设备 2,196,915,945.43 2,156,182,664.59

    运输设备 13,239,177.82 12,825,745.86

    注：（1）本年增加固定资产原值441,807,650.68 元，由在建工程转入固定资产440,223,610.12

    元，其中：清溪电站两台机组投运，相关资产暂估转固255,986,664.84 元，黔源大厦后期尾工

    工程转固3,701,221.14 元，光照电站后期尾工工程转固179,277,709.45 元；

    （2）公司本期末无已提足折旧仍继续使用的固定资产原值；无暂时闲置的固定资产原值；

    （3）本期增加累计折旧175,054,751.54 元系计提的折旧，其中：计入本期费用的折旧为

    173,940,513.83 元，计入在建工程1,114,237.71 元；

    （4）本期固定资产原值和累计折旧的减少系富中国际大厦21、22 层楼作为出租房屋，转

    入投资性房地产核算。

    （八）在建工程

    项 目

    预算数

    （万元）

    年初余额 本年增加 本年转固数 其他减少 年末余额

    其中：利息资本

    化金额

    资金

    来源

    工程投

    入占预

    算比例

    工程

    进度

    清溪水电站 20,132.71 174,336,606.55 81,650,058.29 255,986,664.84

    贷款127.31% 127.31%

    沙阡水电站 8,465,251.44 8,465,251.44

    自筹

    前期

    准备

    毛家塘水电站 2,450,000.00

    2,450,000.00

    自筹

    前期

    准备

    官庄水电站 3,963,071.27 3,963,071.27

    自筹

    前期

    准备

    牛都水电站 4,585,059.88 141,128.64 4,726,188.52

    自筹

    前期

    准备

    长岩水电站 26,128.00 26,128.00

    自筹

    前期

    准备

    鱼塘电厂大修 124,000.00

    135,528.62

    132,478.62 127,050.00

    自筹

    引子渡电站 4,652,545.21 4,646,514.45 9,299,059.66

    自筹

    黔源大厦 15,000.00 5,436,136.08 3,701,221.14 1,734,914.94

    自筹90.56% 100.00%

    普定扩机 1,350,000.00 1,350,000.00

    自筹

    前期

    准备

    普定技改工程 4,336,034.20 536,493.97 186,068.17 4,686,460.00

    自筹

    普定大修工程 110,595.00 110,595.00

    自筹

    马马崖电站 301,157.00 145,539,478.98 39,200,934.56 184,740,413.54 17,133,636.43 贷款6.13% 6.13%

    光照电站 690,262.00 251,683,608.39 179,277,709.45 72,405,898.94

    贷款89.06% 89.06%

    董箐电站 644,925.04 2,879,099,714.75 842,033,926.89 783,057.64 3,720,350,584.00 376,051,453.27 贷款57.69% 57.69%63

    光照技改工程 297,758.40 156,410.26 156,410.26 297,758.40 自筹

    合 计 3,229,225,648.68 1,225,731,335.15 440,223,610.12 110,595.00 4,014,622,778.71 393,185,089.70

    1、在建工程中分项工程完工进度情况

    项 目 完工进度（%） 利息资本化率（%）

    马马崖电站 项目在建 5.86

    董箐电站 项目在建 5.86

    清溪水电站 机组投运 5.39

    牛都水电站 前期准备 项目前期准备未利息资本化

    长岩水电站 前期准备 项目前期准备未利息资本化

    官庄水电站 前期准备 项目前期准备未利息资本化

    毛家塘水电站 前期准备 项目前期准备未利息资本化

    沙阡水电站 前期准备 项目前期准备未利息资本化

    黔源大厦 100

    普定扩机 前期准备 项目前期准备未利息资本化

    注1：本期由在建工程转入固定资产440,223,610.12 元，其中清溪电站两台机组投运，相

    关资产暂估转固255,986,664.84 元，黔源大厦后期装修费用及购置相关设施转固3,701,221.14

    元，光照电站后续发生费用转固179,277,709.45 元，董箐电站购置的运输工具、办公设备等转

    固783,057.64 元，其他小额技改工程转固、大修工程转出共474,957.05 元。

    注2：本期利息资本化的计算过程为：

    12 每笔一般借款实际占用天数

    本期借款加权平均数＝Σ（一般借款×————————————）

    （2008 年1 月） 会计期间涵盖的天数

    利息资本化金额＝一般借款利息资本化金额＋专门借款当期发生的利息

    注4：期末未发现在建工程减值的情形。

    （九）工程物资

    项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

    工程设备 305,947,575.91 69,496,909.25 93,881,508.11 281,562,977.05

    工程材料 167,379,140.39 138,820,136.78 166,715,058.72 139,484,218.45

    采保费 2,871,654.48 2,871,654.48

    合 计 476,198,370.78 208,317,046.03 260,596,566.83 423,918,849.9864

    （十）无形资产

    项 目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 11,603,805.28 11,603,805.28

    土地使用权 11,402,575.28 11,402,575.28

    软件 201,230.00 201,230.00

    二、累计摊销额合计 1,900,102.79 124,087.26 2,024,190.05

    土地使用权 1,843,416.15 114,025.74 1,957,441.89

    软件 56,686.64 10,061.52 66,748.16

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    土地使用权

    软件

    四、无形资产账面价值合计 9,703,702.49 9,579,615.23

    土地使用权 9,559,159.13 9,445,133.39

    软件 144,543.36 134,481.84

    注1：公司无用于抵押、担保的无形资产，当期无形资产摊销额为124,087.26 元。

    （十一）递延所得税

    1、递延所得税资产

    期末余额 期初余额

    项 目

    暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产

    坏账准备 1,937,337.86 290,600.68 1,937,337.86 290,600.68

    固定资产减值 12,672,722.96 1,900,908.44 12,672,722.96 1,900,908.44

    长期投资减值 2,565,327.78 384,799.17 2,565,327.78 384,799.17

    预计负债 10,875,500.00 1,631,325.00 10,875,500.00 1,631,325.00

    合 计 28,050,888.60 4,207,633.29 28,050,888.60 4,207,633.29

    （十二）资产减值准备

    本期减少

    项 目 期初余额 本期计提

    转回 转销

    期末余额

    坏账准备 5,721,231.20 1,534,670.14 7,255,901.34

    存货跌价准备

    可供出售金融资产减值准备65

    持有至到期投资减值准备

    长期股权投资减值准备 2,565,327.78 2,565,327.78

    投资性房地产减值准备

    固定资产减值准备 12,790,682.96 12,790,682.96

    在建工程减值准备

    无形资产减值准备

    商誉减值准备

    其他

    合 计 21,077,241.94 1,534,670.14 22,611,912.08

    （十三）短期借款

    项 目 期末余额 期初余额

    信用借款 648,600,000.00 422,600,000.00

    抵押借款

    保证借款

    质押借款 1,872,000,000.00 652,000,000.00

    合 计 2,520,600,000.00 1,074,600,000.00

    1、短期借款担保贷款明细表

    借款单位 借款金额 期限 利率担保形式 质押物

    贵州市商业银行金城支行80,000,000.00 2008.12.18-2009.12.17 5.58% 质押 电费收益权

    国家开发银行 250,000,000.00 2009.6.12-2010.6.12 4.78% 质押 电费收益权

    国家开发银行 150,000,000.00 2009.6.18-2010.6.18 4.78% 质押 电费收益权

    建行河滨支行 60,000,000.00 2009.6.25-2010.6.24 4.78% 质押 电费收益权

    交通银行贵州分行 70,000,000.00 2009.6.10-2010.6.10 4.78% 质押 电费收益权

    交通银行贵州分行 100,000,000.00 2009.6.12-2010.6.12 4.78% 质押 电费收益权

    农业银行贵阳市中南支行20,000,000.00 2008.7.8-2009.7.3 7.47% 质押 电费收益权

    农业银行贵阳市中南支行20,000,000.00 2008.7.8-2009.7.7 7.47% 质押 电费收益权

    农业银行贵阳市中南支行20,000,000.00 2008.7.14-2009.7.10 7.47% 质押 电费收益权

    农业银行贵阳市中南支行24,000,000.00 2008.7.14-2009.7.13 7.47% 质押 电费收益权

    云岩农村合作银行 8,000,000.00 2008.7.15-2009.7.14 6.723% 质押 电费收益权

    中国工商银行关岭支行 42,000,000.00 2009.6.10-2010.6.10 4.78% 质押 电费收益权66

    中国工商银行南明支行 50,000,000.00 2009.6.29-2010.6.28 4.78% 质押 电费收益权

    中国工商银行晴隆支行 42,000,000.00 2009.6.10-2010.6.10 4.78% 质押 电费收益权

    中国华电集团财务公司 50,000,000.00 2009.4.29-2010.4.29 4.78% 质押 电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行310,000,000.00 2009.1.14-2010.1.14 5.31% 质押 电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行240,000,000.00 2009.6.18-2010.6.18 4.78% 质押 电费收益权

    中国银行贵阳市中山路支行50,000,000.00 2009.2.5-2010.2.5 5.31% 质押 电费收益权

    中国银行贵阳市中山路支行100,000,000.00 2009.6.12-2010.6.12 4.78% 质押 电费收益权

    中国银行贵阳市中山路支行100,000,000.00 2009.6.18-2010.6.18 4.78% 质押 电费收益权

    国家开发银行 86,000,000.00 2008.8.28-2009.8.27 7.84% 质押 电费收益权

    注：期末短期借款增加1,446,000,000.00 元，增幅为134.56%，主要系本期北盘江公司董

    箐项目新增借款。

    （十四）应付款项

    1、应付账款

    期末余额 期初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 558,345,772.03 73.66 614,060,231.58 73.76

    1-2 年 88,258,049.55 11.64 90,730,423.07 10.90

    2-3 年 50,270,267.53 6.63 73,121,792.69 8.78

    3 年以上 61,109,216.80 8.06 54,606,146.00 6.56

    合 计 757,983,305.91 100.00 832,518,593.34 100.00

    注1：本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （1）账龄超过 1 年的大额应付账款情况：

    单位名称 账龄 金额 性质或内容

    资产负债表日

    是否已偿还

    水电十二局 1 年以上 15,162,080.04 工程质保金 尚未偿还

    豫黔联营体 1 年以上 11,446,486.29 工程质保金 尚未偿还

    闽江—黄河水电工程联营体 1 年以上 34,183,899.18 工程质保金 尚未偿还

    江南水利水电工程公司 1 年以上 22,790,528.55 工程质保金 尚未偿还

    董建联营体 1 年以上 13,004,770.29 工程质保金 尚未偿还

    2、其他应付款

    期末余额 期初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)67

    1 年以内 105,935,878.55 77.17 99,759,754.79 81.34

    1-2 年 12,374,845.07 9.01 3,216,635.61 2.62

    2-3 年 2,941,672.22 2.14 2,350,868.90 1.92

    3 年以上 16,031,118.06 11.68 17,316,557.83 14.12

    合 计 137,283,513.90 100.00 122,643,817.13 100.00

    注 1：本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （1）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况：

    单位名称 账龄 金额 性质或内容

    资产负债表日

    是否已偿还

    库区后期扶持资金 3 年以上4,893,005.51 在以后年度逐期支付 尚未偿还

    水电六局 3年以上4,182,523.80 质保金 尚未偿还

    （2）金额较大的其他应付款情况：

    单位名称 账龄 金额 性质或内容

    库区基金 1 年以内 45,292,243.24 库区基金

    贞丰县税务局 1 年以内 9,847,429.9 代扣建安税

    引子渡电站预留尾工工程款 1 年以内 9,600,000.00 尾工工程款

    贵州水利局 1 年以内 8,036,760.73 水资源费

    水电六局 3 年以上 4,182,523.80 质保金

    （十五）应付职工薪酬

    项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额

    工资、奖金、津贴和补贴 577,097.10 18,561,032.63 13,352,269.85 5,785,859.88

    职工福利费 224,079.40 224,079.40

    社会保险费 7,007,638.13 3,502,284.34 3,505,353.79

    住房公积金 3,998,583.39 3,560,301.35 438,282.04

    工会经费和职工教育经费 1,456,519.20 843,925.52 578,025.31 1,722,419.41

    非货币性福利

    因解除劳动关系给予的补偿

    其他 144,582.10 163,498.10 -18,916.00

    其中：以现金结算的股份68

    合 计 2,033,616.30 30,779,841.17 21,380,458.35 11,432,999.12

    （十六）应交税费

    项 目 期末余额 期初余额 计缴标准

    所得税 -21,441,386.38 2,012,918.43 15%

    增值税 -3,393,356.03 14,770,541.68 17%

    营业税 183,089.18 4,465.01 5%

    城市建设税 -238,680.48 512,766.78 7%

    教育费附加 -42,677.85 370,530.40 3%

    个人所得税 -572,890.30 1,378,799.62

    其他税费 -126,416.06 123,599.46

    合 计 -25,632,317.92 19,173,621.38

    （十七）应付股利

    项 目 期末余额 期初余额 未支付原因

    非流通股 463,208.00 463,208.00

    流通股 314.16 314.16

    贵州天能电力实业有限公司 2,480,000.00 960,000.00

    合 计 2,943,522.16 1,423,522.16

    注：根据2009 年3 月26 日召开的公司2008 年度股东大会决议，公司2008 年度利润分配

    以公司现有总股本 140,256,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.5 元人民币现金（含税），

    共计分红21,038,400 元。

    （十八）预计负债

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    水城电厂灰库闭库支出 10,875,500.00 60,000.00 10,815,500.00

    合 计 10,875,500.00 60,000.00 10,815,500.00

    （十九）一年内到期的长期借款

    1、一年内到期的长期借款分类

    项 目 币种 期末余额 期初余额

    信用借款 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00

    抵押借款69

    保证借款

    质押借款 人民币

    合 计 50,000,000.00 50,000,000.00

    借款情况如下:

    借款单位 借款金额 期限 利率

    工商银行贵阳市南明支行 40,000,000.00 2006.7.10-2009.7.9 5.35%

    工商银行贵阳市南明支行 10,000,000.00 2006.7.27-2009.7.24 5.35%

    合 计 50,000,000.00

    （二十）长期借款

    1、长期借款分类

    项 目 币种 期末余额 期初余额

    信用借款 人民币 77,000,000.00 77,000,000.00

    抵押借款 人民币

    质押借款 人民币 8,368,200,000.00 8,689,200,000.00

    保证借款

    合 计 8,445,200,000.00 8,766,200,000.00

    长期担保借款情况如下:

    借款单位 借款金额 期限 利率

    担保

    形式

    质押物

    中国工商银行遵义市红花岗支行 160,000,000.00 2005.3.29－2018.3.28 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行道真自治县支行 90,000,000.00 2006.3.29－2018.3.28 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行道真自治县支行 30,000,000.00 2006.5.11－2018.5.11 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行道真自治县支行 50,000,000.00 2006.5.12－2018.5.12 5.94% 质押电费收益权

    贵阳云岩农村合作信用社 10,000,000.00 2008.12.31-2013.12.31 6.34% 质押电费收益权

    贵阳云岩农村合作信用社 12,000,000.00 2009.1.14-2013.12.29 6.34% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 159,300,000.00 2001.05-2019.05 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 20,000,000.00 2001.06-2019.06 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 4,000,000.00 2001.06-2019.06 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 5,000,000.00 2001.07-2019.07 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 12,300,000.00 2001.07-2019.07 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 10,000,000.00 2001.08-2019.08 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 5,000,000.00 2001.08-2019.08 5.94% 质押电费收益权70

    借款单位 借款金额 期限 利率

    担保

    形式

    质押物

    中国农业银行中南支行 15,000,000.00 2002.02-2019.12 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 15,000,000.00 2002.03-2019.03 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 4,000,000.00 2002.03-2019.03 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 2,000,000.00 2002.04-2019.12 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 15,000,000.00 2002.05-2019.12 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 12,000,000.00 2002.06-2019.12 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 11,500,000.00 2003.03-2019.12 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 2,000,000.00 2003.04-2019.12 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 10,000,000.00 2003.04-2019.12 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 8,000,000.00 2003.04-2019.12 5.94% 质押电费收益权

    中国农业银行中南支行 4,300,000.00 2003.05-2019.12 5.94% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 25,000,000.00 2003.03-2021.03 6.53% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 1,300,000.00 2003.03-2021.03 6.53% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 121,500,000.00 2002.11-2020.11 5.10% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 5,000,000.00 2003.04-2021.04 6.53% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 2,000,000.00 2003.04-2021.04 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 3,000,000.00 2003.04-2021.04 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 10,000,000.00 2003.05-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 5,000,000.00 2003.05-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 4,000,000.00 2003.06-2021.06 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 6,000,000.00 2003.06-2021.06 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 10,000,000.00 2003.11-2021.11 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 5,000,000.00 2003.10-2021.10 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 6,000,000.00 2003.10-2021.10 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 5,000,000.00 2003.07-2021.07 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 6,000,000.00 2003.07-2021.07 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 15,000,000.00 2003.09-2021.09 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 21,000,000.00 2003.10-2021.10 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 6,000,000.00 2003.12-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 10,000,000.00 2003.12-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 10,000,000.00 2004.02-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 5,000,000.00 2004.03-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 6,000,000.00 2004.03-2021.05 5.87% 质押电费收益权71

    借款单位 借款金额 期限 利率

    担保

    形式

    质押物

    中国工商银行平坝县支行 10,000,000.00 2004.03-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 8,000,000.00 2004.03-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 15,000,000.00 2004.04-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 10,000,000.00 2004.04-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 10,000,000.00 2004.04-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 10,000,000.00 2004.04-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 8,000,000.00 2004.05-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 8,000,000.00 2004.05-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 5,000,000.00 2004.09-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 10,000,000.00 2005.02-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 12,000,000.00 2005.02-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国工商银行平坝县支行 6,000,000.00 2005.08-2021.05 5.87% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 4,000,000.00 2001.06-2019.06 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 15,000,000.00 2002.06.2020.06 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 15,000,000.00 2002.08-2020.08 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 5,000,000.00 2002.07-2020.07 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 40,000,000.00 2002.11-2020.11 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 141,000,000.00 2002.11-2020.11 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 19,000,000.00 2002.11-2020.11 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 5,000,000.00 2003.10-2121.10 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 5,000,000.00 2003.12-2021.12 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 17,000,000.00 2003.12-2021.13 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 12,000,000.00 2004.01-2022.01 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 10,000,000.00 2004.02-2022.02 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 15,000,000.00 2004.04-2022.04 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 8,000,000.00 2004.03-2022.03 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 12,000,000.00 2004.03-2022.03 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 6,000,000.00 2004.04-2022.04 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 8,000,000.00 2004.04-2022.04 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 3,000,000.00 2004.05-2022.05 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 8,000,000.00 2004.06-2022.06 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 2,000,000.00 2004.10-2022.10 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 5,000,000.00 2005.01-2023.01 5.35% 质押电费收益权72

    借款单位 借款金额 期限 利率

    担保

    形式

    质押物

    中国农业银行平坝县支行 6,000,000.00 2005.01-2023.01 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行平坝县支行 24,000,000.00 2005.08-2023.08 5.35% 质押电费收益权

    国家开发银行贵州省分行 400,000,000.00 2007.3.30-2032.3.29 5.35% 质押电费收益权

    国家开发银行贵州省分行 400,000,000.00 2008.4.15-2033.4.15 5.35% 质押电费收益权

    国家开发银行贵州省分行 250,000,000.00 2007.4.3-2012.4.2 5.35% 质押电费收益权

    国家开发银行贵州省分行 100,000,000.00 2008.2.1-2033.2.1 5.35% 质押电费收益权

    国家开发银行贵州省分行 400,000,000.00 2009.6.24-2033.2.1 5.35% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 500,000,000.00 2006.12-2027.12 5.35% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 300,000,000.00 2007.01-2028.01 5.35% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 100,000,000.00 2007.04-2028.04 5.35% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 50,000,000.00 2007.06-2028.06 5.35% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 100,000,000.00 2007.07-2028.07 5.35% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 50,000,000.00 2007.09-2028.09 5.35% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 100,000,000.00 2007.11-2028.11 5.35% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 20,000,000.00 2007.12-2028.12 5.35% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 80,000,000.00 2008.1-2028.12 5.35% 质押电费收益权

    中国银行贵阳浙江商城支行 300,000,000.00 2007.2.27-2026.2.27 5.35% 质押电费收益权

    中国银行贵阳浙江商城支行 200,000,000.00 2007.3.21-2026.2.27 5.35% 质押电费收益权

    中国银行贵阳浙江商城支行 10,000,000.00 2007.6.27-2026.6.27 5.35% 质押电费收益权

    中国银行贵阳浙江商城支行 50,000,000.00 2007.9.13-2026.6.27 5.35% 质押电费收益权

    中国银行贵阳浙江商城支行 60,000,000.00 2008.1.11-2026.6.27 5.35% 质押电费收益权

    中国银行贵阳浙江商城支行 200,000,000.00 2008.2.1-2026.6.27 5.35% 质押电费收益权

    中国银行贵阳浙江商城支行 80,000,000.00 2008.6.30-2026.6.27 5.35% 质押电费收益权

    交通银行贵阳纪念塔支行 50,000,000.00 2007.4.24-2022.10.24 5.35% 质押电费收益权

    交通银行贵阳纪念塔支行 50,000,000.00 2007.4.24-2021.10.24 5.35% 质押电费收益权

    交通银行贵阳纪念塔支行 50,000,000.00 2007.6.27-2023.10.27 5.35% 质押电费收益权

    交通银行贵阳纪念塔支行 50,000,000.00 2007.6.27-2024.10.27 5.35% 质押电费收益权

    交通银行贵阳纪念塔支行 30,000,000.00 2008.4.17-2026.3.27 5.35% 质押电费收益权

    交通银行贵阳纪念塔支行 50,000,000.00 2008.5.14-2027.4.19 5.35% 质押电费收益权

    交通银行贵阳纪念塔支行 50,000,000.00 2008.5.16-2027.4.19 5.35% 质押电费收益权

    交通银行贵阳纪念塔支行 100,000,000.00 2008.9.26-2027.4.19 5.94% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 80,000,000.00 2008.3.28-2011.3.27 4.86% 质押电费收益权

    中国建设银行贵阳河滨支行 247,000,000.00 2009.3.27-2014.3.26 5.18% 质押电费收益权73

    借款单位 借款金额 期限 利率

    担保

    形式

    质押物

    中国建设银行贵阳河滨支行 200,000,000.00 2009.5.31-2029.5.31 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行关岭布依族苗族自治县支行 50,000,000.00 2007.06-2028.06 5.51% 质押电费收益权

    中国农业银行关岭布依族苗族自治县支行 50,000,000.00 2007.09-2028.09 5.51% 质押电费收益权

    中国农业银行关岭布依族苗族自治县支行 50,000,000.00 2007.10-2028.06 5.51% 质押电费收益权

    中国农业银行关岭布依族苗族自治县支行 50,000,000.00 2007.11-2028.11 5.51% 质押电费收益权

    中国农业银行关岭布依族苗族自治县支行 600,000,000.00 2007.12-2028.06 5.51% 质押电费收益权

    中国农业银行关岭布依族苗族自治县支行 50,000,000.00 2007.12-2028.06 5.51% 质押电费收益权

    中国农业银行关岭布依族苗族自治县支行 100,000,000.00 2008.5.20-2023.5.20 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行关岭布依族苗族自治县支行 100,000,000.00 2008.5.14-2024.5.14 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行关岭布依族苗族自治县支行 100,000,000.00 2008.7.11-2022.7.11 5.35% 质押电费收益权

    中国农业银行关岭布依族苗族自治县支行 200,000,000.00 2008.1.29-2026.1.29 5.35% 质押电费收益权

    中国工商银行兴义晴隆支行 50,000,000.00 2007.9.10-2026.9.20 5.51% 质押电费收益权

    中国工商银行兴义晴隆支行 50,000,000.00 2007.11.9-2026.9.20 5.51% 质押电费收益权

    中国工商银行兴义晴隆支行 80,000,000.00 2007.12.7-2026.9.20 5.51% 质押电费收益权

    中国工商银行兴义晴隆支行 80,000,000.00 2007.12.7-2026.9.20 5.51% 质押电费收益权

    中国工商银行贵阳南明支行 100,000,000.00 2007.6.29-2026.9.18 5.35% 质押电费收益权

    中国工商银行贵阳南明支行 50,000,000.00 2007.9.14-2025.9.11 5.35% 质押电费收益权

    中国工商银行贵阳南明支行 30,000,000.00 2007.11.1-2026.10.20 5.35% 质押电费收益权

    中国工商银行贵阳南明支行 50,000,000.00 2007.11.20-2026.9.18 5.35% 质押电费收益权

    中国工商银行贵阳南明支行 40,000,000.00 2007.12.7-2021.9.20 5.35% 质押电费收益权

    中国工商银行贵阳南明支行 50,000,000.00 2007.12.7-2022.9.20 5.35% 质押电费收益权

    中国工商银行贵阳南明支行 50,000,000.00 2007.12.7-2023.9.20 5.35% 质押电费收益权

    中国工商银行贵阳南明支行 50,000,000.00 2007.12.7-2024.9.20 5.35% 质押电费收益权

    中国工商银行贵阳南明支行 20,000,000.00 2008.1.17-2019.9.20 5.35% 质押电费收益权

    中国工商银行安顺关岭支行 30,000,000.00 2007.9.13-2026.9.18 5.51% 质押电费收益权

    中国工商银行安顺关岭支行 30,000,000.00 2007.10.9-2026.10.12 5.51% 质押电费收益权

    中国工商银行安顺关岭支行 80,000,000.00 2007.12.7-2026.9.20 5.51% 质押电费收益权

    中国民生银行 20,000,000.00 2009.6.24-2025.6.10 5.35% 质押电费收益权

    合 计 8,368,200,000.00

    （二十一）递延收益

    项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额74

    基建项目贴息 10,313,730.00 104,004.00 10,209,726.00

    2007 年淘汰落后产

    能中央财政奖励基金

    1,000,000.00 1,000,000.00

    合 计 11,313,730.00 1,104,004.00 10,209,726.00

    注1：基建贴息系根据财政部财企（2008）256 号文《财政部关于拨付2008 年基本建设贷

    款财政贴息资金的通知》取得的光照水电站基本建设贷款财政贴息，2008 年取得贴息款

    10,400,400.00 元。按照《企业会计准则第16 号——政府补助》的规定，与资产相关的政府补

    助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司根据水电

    站大坝的折旧年限45 年分期确认损益，本期确认营业外收入-政府补助104,004.00 元。

    注2：2007 年淘汰落后产能中央财政奖励基金系根据财政部《关于下达2007 年淘汰落后产

    能中央财政奖励资金预算指标的通知》财建（2007）926 号文和贵州省财政厅、经贸委《关于

    下达我省2007 年淘汰落后产能中央财政奖励资金的通知》（黔财企（2008）58 号文）规定，

    在水城电厂计划关停的工作期间（自2006 年至2009 年）予以分期确认损益，公司2008 年收到

    400 万元财政奖励资金，2008 年已确认营业外收入300 万元，本期确认营业外收入100 万元。

    （二十二）股本

    1、资产负债表日，本公司实收股本计人民币140,256,000.00 元，每股面值人民币1 元，

    股份种类及其结构如下：

    期初余额 本期变动（+、-） 期末余额

    项 目 股数

    （万股）

    比例

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他

    小

    计

    股数

    （万股）

    比例

    一 有限售条件股份 1,686.87 12.03% 1,686.87 12.03%

    国家持股

    国有法人持股 1,684.50 12.01% 1,684.50 12.01%

    其他内资持股 2.37 0.02% 2.37 0.02%

    境内非国有法人持股

    -境内自然人持股 2.37 0.02% 2.37 0.02%

    外资持股

    -境外法人持股

    -境外自然人持股

    二 无限售条件流通股份 12,338.73 87.97% 12,338.73 87.97%

    人民币普通股 12,338.73 87.97% 12,338.73 87.97%75

    境内上市的外资股

    境外上市的外资股

    其他

    三 股份总数 14,025.60 100.00% 14,025.60 100.00%

    2、前十名股东

    名次 股东名称 持股数量(股) 持股比例 股份性质

    1 中国华电集团公司 18,657,680.00 13.30% 流通A 股

    2 国家开发投资公司 18,092,300.00 12.90% 流通A 股

    3 贵州乌江水电开发有限责任公司 16,845,024.00 12.01% 流通限售股

    4 贵州省开发投资公司 7,538,400.00 5.37% 流通A 股

    5 全国社保基金一零二组合 2,500,000.00 1.78% 流通A 股

    6 贵州新能实业发展公司 1,884,640.00 1.34% 流通A 股

    7 梁成林 1,011,800.00 0.72% 流通A 股

    8 凌云江 837,865.00 0.60% 流通A 股

    9

    中国建设银行－中小企业板交易型开

    放式指数基金

    550,000.00 0.39% 流通A 股

    10 国海证券有限责任公司 530,000.00 0.38% 流通A 股

    注1：原公司股东国投电力公司持有公司股份1,809.23 万股，经国务院国有资产监督管理

    委员会《关于贵州黔源电力股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权

    【2009】39 号）批准，已无偿划转给国家开发投资公司，过户手续已于2009 年6月5日办理完

    毕。

    （二十三）资本公积

    项 目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 变动原因

    资本溢价 222,575,390.76 1,094,899.66 221,480,491.10

    股权投资准备 44,828.12 44,828.12

    其他 1,441,546.96 1,441,546.96

    合 计 224,061,765.84 1,094,899.66 222,966,866.18

    注1：本期资本公积中资本溢价减少1,094,899.66 元，原因系公司于2009 年3 月31 日前

    将第二期增资款投入北盘江公司，致使公司期末实际投资额占北盘江公司资本金的比例由期初

    的47.14%上升为51%。因公司新增加的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有北盘

    江公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减公司合并财务报表中76

    的资本公积1,094,899.67 元。

    （二十四）盈余公积

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因

    法定盈余公积 56,821,998.01 56,821,998.01

    任意盈余公积 50,000.00 50,000.00

    合 计 56,871,998.01 56,871,998.01

    （二十五）未分配利润

    项 目 金 额

    上年期末余额 179,640,263.23

    加：期初未分配利润调整数 -13,800,068.90

    其中： 同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他 -13,800,068.90

    本期期初余额 165,840,194.33

    本期增加数 -77,621,294.73

    其中：本期归属于母公司股东净利润 -77,621,294.73

    其他增加

    本期减少数 21,038,400.00

    其中：本期提取盈余公积数

    本期分配现金股利数 21,038,400.00

    本期分配股票股利数

    其他减少

    本期期末余额 67,180,499.60

    其中：董事会已批准的现金股利数

    注1：期初数调整事项详见附注二、（二十七）重大前期调整事项；

    注2：根据2009 年3 月26 日召开的公司2008 年度股东大会决议，公司2008 年度利润分

    配以公司现有总股本 140,256,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.5 元人民币现金（含

    税），共计分红21,038,400 元。

    （二十六）营业收入和营业成本77

    1、营业收入

    项 目 本期数 上期数

    主营业务收入 297,201,925.40 105,884,455.77

    其中：售电收入 297,201,925.40 105,884,455.77

    其他业务收入 2,134,075.50 671,879.50

    其中: 材料及燃料处置收入

    取水电量损失补偿费 562,075.50 671,879.50

    租金收入 1,571,200.00

    其他 800.00

    营业收入合计 299,336,000.90 106,556,335.27

    注1：营业收入比上年同期增加192,779,665.63 元，增幅180.92%，增加原因主要系光照

    电站四台机组于2008 年8 月投入运营发电，导致本期比上年同期售电收入增加；其次， 2008

    年7 月1 日起省物价局上调了水电站上网电价，水电电价提高0.006 元/千瓦时，本期电价较上

    年同期增加从而使收入增加；

    注2：本期其他业务收入中租金收入系北盘江公司富中国际大厦出租收入。

    2、营业成本

    项 目 本期数 上期数

    主营业务成本 213,778,532.82 61,456,798.58

    其中：电力生产成本 213,778,532.82 61,456,798.58

    其他业务支出 348,505.56

    其中: 材料及燃料成本

    取水电量损失补偿费

    租赁业务支出 348,505.56

    其他

    营业成本合计 214,127,038.38 61,456,798.58

    注：营业成本比上年同期增加152,670,239.80 元,增幅248.42% , 主要原因是光照电站2008

    年8 月四台机组陆续投产发电，导致本期营业成本比上年同期增加。

    3、前五名客户情况：

    项 目 本期数 上期数

    前五名客户销售收入总额 297,201,925.40 105,884,455.7778

    占全部销售收入的比例 100.00% 100.00%

    （二十七）财务费用

    费用种类 本期数 上期数

    利息支出 204,030,766.54 69,556,147.00

    减：利息收入 800,321.18 376,026.54

    汇兑损失

    减：汇兑收益

    手续费支出 20,020.35 28,326.51

    其他支出 1,100,000.00 810,000.00

    合 计 204,350,465.71 70,018,446.97

    注1：财务费用比上年同期增加134,332,018.74 元,增幅191.85%，增加的主要原因是光照

    电站自2008 年8 月起四台机组陆续投产发电，利息停止资本化，导致本期财务费用较上年同期

    增加。

    （二十八）资产减值损失

    项 目 本期数 上期数

    坏账损失 1,534,670.14 101,018.65

    存货跌价损失

    可供出售金融资产减值损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失

    在建工程减值损失

    无形资产减值损失

    商誉减值损失

    其他

    合 计 1,534,670.14 101,018.65

    （二十九）投资收益79

    项 目 本期数 上期数

    贵州西电电力股份有限公司分红 2,880.000.00 4,500,000.00

    合 计 2,880.000.00 4,500,000.00

    （三十）营业外收支

    项 目 本期数 上期数

    非流动资产处置利得

    非货币性资产交换利得

    政府补助 1,104,004.00

    债务重组利得

    其他

    营业外收入合计 1,104,004.00

    非流动资产处置损失

    非货币性资产交换损失

    债务损失

    预计负债

    捐赠支出 40,000.00

    税收滞纳金及罚款支出 23,106.14

    其他 6,000.00

    营业外支出合计 29,106.14 40,000.00

    1、政府补助情况如下：

    项 目 本期数 上期数

    收入来源(补助补贴

    收入种类)

    基建贴息 104,004.00

    2007 年淘汰落后产能中央财政奖励基金1,000,000.00

    合 计 1,104,004.00

    注1：基建贴息详见附注五、（二十一）递延收益；

    注2：2007 年淘汰落后产能中央财政奖励基金详见附注五、（二十一）递延收益。

    （三十一）每股收益80

    项 目 本期数 上期数

    归属于普通股股东的当期净利润 -77,621,294.73 -25,447,044.56

    期初发行在外普通股股数 140,256,000.00 140,256,000.00

    当期新发行普通股股数 140,256,000.00 140,256,000.00

    已发行时间

    当期回购普通股股数

    已回购时间

    发现在外普通股的加权平均数 140,256,000.00 140,256,000.00

    基本每股收益 -0.55 -0.18

    调整后的归属于普通股股东的当期净利润 -77,621,294.73 -25,447,044.56

    稀释后的发现在外普通股的加权平均数 140,256,000.00 140,256,000.00

    稀释每股收益 -0.55 -0.18

    （三十二）现金流量表附注

    1、现金流量表补充资料

    项 目 本期数 上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -134,117,204.93 -30,808,385.71

    加：资产减值准备 1,534,670.14 101,018.65

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    旧 174,113,386.61 41,040,922.77

    无形资产摊销 124,087.26 120,043.89

    长期待摊费用摊销 1,559,735.45

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 205,030,766.54 70,368,233.81

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,880,000.00 -4,500,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -291,836.85 -153,759.5481

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,895,838.14 -31,184,446.33

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,038,246.99 12,593,491.45

    其他 198,273.50

    经营活动产生的现金流量净额 179,337,792.59 57,577,118.99

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 425,417,779.14 60,671,999.16

    减：现金的期初余额 375,302,395.09 55,182,183.34

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 50,115,384.05 5,489,815.82

    2、现金和现金等价物

    项 目 本期数 上期数

    一、现金 425,417,779.14 60,671,999.16

    其中：库存现金 286,785.21 90,731.66

    可随时用于支付的银行存款 425,130,993.93 60,581,267.50

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 425,417,779.14 60,671,999.16

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

    和现金等价物

    六、母公司财务报表项目注释

    （一）应收款项

    1、应收账款

    （1）按客户类别披露

    项 目 期末余额 期初余额82

    金额

    比例

    (%)

    计

    提

    比

    例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计

    提

    比

    例

    (%)

    坏账

    准备

    单项金额重大

    （100万以上）

    23,709,998.34 100.00 5 1,185,499.92 19,143,501.38 100.00 5 957,175.07

    单项金额不重

    大但组合信用

    风险较大

    其他不重大

    合 计 23,709,998.34 100.00 5 1,185,499.92 19,143,501.38 100.00 5 957,175.07

    注1：本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （2）采用账龄分析法的：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    计

    提

    比

    例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计

    提

    比

    例

    (%)

    坏账

    准备

    1 年以内 23,709,998.34 100.00 5 1,185,499.92 19,143,501.38 100.00 5 957,175.07

    1-2 年

    2-3 年

    3-5 年

    5 年以上

    合 计 23,709,998.34 100.00 5 1,185,499.92 19,143,501.38 100.00 5 957,175.07

    （3）前五名欠款情况如下：

    项 目 期末余额 期初余额

    1 年以内 23,709,998.34 19,143,501.38

    1-2 年

    2-3 年

    前五名欠款金额合计 23,709,998.34 19,143,501.38

    占应收款项总额比例 100.00% 100.00%

    （4）应收关联方欠款情况：

    公司期末无应收关联方欠款。83

    （5）金额较大的应收账款：

    单位名称 账龄 金额 性质或内容

    贵州电网公司 1 年以内 23,709,998.34 售电费

    2、其他应收款

    （1）按客户类别披露

    期末余额 期初余额

    项 目

    金额

    比例

    (%)

    计

    提

    比

    例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计提

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额重大

    （100 万以上）

    1,566,226.50 37.74 130,518.88 1,044,151.00 28.52 52,207.55

    单项金额不重大

    但组合信用风险

    较大

    其他不重大 2,583,306.82 62.26 643,326.37 2,616,797.7 71.48 359,677.77

    合 计 4,149,533.32 100.00 773,845.25 3,660,948.70 100.00 411,885.32

    注1：本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （2）采用账龄分析法的：

    账 龄 期末余额 期初余额

    金额

    比例

    (%)

    计提比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    计提比例

    (%)

    坏账准备

    1年以内 1,241,950.32 29.93 5 46,715.75 1,132,251.00 30.93 5 56,207.55

    1-2年 1,124,151.00 27.09 10 112,415.10 2,130,273.70 58.19 10 213,027.37

    2-3年 1,385,008.00 33.38 30 415,502.40 282,808.00 7.72 30 84,842.40

    3-5年 398,424.00 9.60 50/80 199,212.00 115,616.00 3.16 50/80 57,808.00

    5年以上 100 100

    合 计 4,149,533.32 100.00 773,845.25 3,660,948.70 100.00 411,885.32

    注：1 年以内的职工备用金307,635.32 元，根据公司坏账计提政策，未计提坏账准备。

    （3）前五名欠款情况如下：

    项 目 期末余额 期初余额

    1年以内 522,075.50 1,044,151.00

    1-2年 1,044,151.00 1,711,232.0084

    2-3年 1,385,008.00

    前五名欠款金额合计 2,951,234.50 2,755,383.00

    占应收款项总额比例 71.12% 75.26%

    （4）金额较大的其他应收款：

    单位名称 账龄 期末金额 性质或内容

    安顺电厂 1-2 年 1,566,226.50 取水电量补偿款

    野马寨电厂 2-3 年 950,000.00 资产处置款

    合 计 2,516,226.50

    （二）长期股权投资

    项 目 期初余额 期末余额

    账面余额 减值准备

    本期增加

    本期

    减少账面余额 减值准备

    子公司投资 923,218,000.00 247,060,000.00 1,170,278,000.00

    合营企业投资 7,000,000.00 2,565,327.78 7,000,000.00 2,565,327.78

    其他股权投资 24,000,000.00 24,000,000.00

    合 计 954,218,000.00 2,565,327.78 1,201,278,000.00 2,565,327.78

    对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例

    关联

    关系

    一、合营企业

    贵州信源发电有限公司 有限责任 六盘水 陈实火电2,000 35 35％ 股东

    1、长期股权投资明细情况如下：

    被投资单位

    持股

    比例

    初始金额

    （万元）

    期初余额

    （元）

    本期增加

    （元）

    本

    期

    减

    少

    期末余额

    （元）

    分回红利

    （元）

    一、成本法核算

    贵州西电电力股

    份有限公司 3.6% 2,400.00 24,000,000.00 24,000,000.00 2,880,000.00

    贵州北盘江电力

    股份有限公司 51% 61,921.80 619,218,000.00 247,060,000.00 866,278,000.00

    贵州黔源引子渡

    发电有限责任公

    司

    95% 30,400.00 304,000,000.00 304,000,000.00 28,880,000.0085

    二、权益法核算

    贵州信源发电有

    限公司 35% 700.00 7,000,000.00 7,000,000.00

    合 计 95,421.80 954,218,000.00 247,060,000.00 1,201,278,000.00 31,760,000.00

    注1：根据本公司2008 年第三次临时股东大会及贵州北盘江电力股份有限公司2008 年第

    一次临时股东大会决议，北盘江公司各股东同意以不同比例增资方式将北盘江公司资本金增至

    16 亿元，增资共计68,400 万元分两次到位，分别于2008 年11 月30 日前、2009 年3 月31 日

    前各到位50%。详见附注四、3。

    2、长期股权投资减值情况：

    本期增加 本期减少

    被投资单位 期初余额

    本期计提其他增加本期转销其他减少

    期末余额

    贵州信源发电有限公司 2,565,327.78 2,565,327.78

    合 计 2,565,327.78 2,565,327.78

    （三）营业收入和营业成本

    1、营业收入

    项 目 本期数 上期数

    主营业务收入 23,843,159.80 23,875,677.82

    其中：售电收入 23,843,159.80 23,875,677.82

    其他业务收入 562,875.50 665,879.50

    其中: 材料及燃料处置收入

    取水电量损失补偿费 562,075.50 665,879.50

    劳务收入

    其他 800,00

    营业收入合计 24,406,035.30 24,541,557.32

    2、营业成本

    项 目 本期数 上期数

    主营业务成本 10,609,406.33 11,550,756.73

    其中：电力生产成本 10,609,406.33 11,550,756.7386

    项 目 本期数 上期数

    其他业务支出 2,760.00

    其中: 材料及燃料成本

    取水电量损失补偿费 2,760.00

    劳务支出

    其他

    营业成本合计 10,612,166.33 11,550,756.73

    3、前五名客户情况：

    项 目 本期数 上期数

    前五名客户销售收入总额 23,843,159.80 23,875,677.82

    占全部销售收入的比例 100.00% 100.00%

    （四）投资收益

    项 目 本期数 上期数

    贵州西电电力股份有限公司分红 2,880,000.00 4,500,000.00

    贵州黔源引子渡发电公司分红款 28,880,000.00

    合 计 31,760,000.00 4,500,000.00

    七、关联方关系及其交易

    （一）关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施

    加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形

    的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

    （二）关联方关系

    1、母公司及最终控制方情况

    公司名称

    与本公

    司关系

    企

    业

    类

    型

    注册地 法人代表业务性质

    注册

    资本

    对本公

    司持股

    比例

    对本公

    司表决

    权比例

    中国华电集团公司 母公司

    国

    有

    北京市西城

    区西宣武门

    云公民

    电源的开发、投资、建设、

    经营和管理，组织电力（热

    120 亿元 13.3% 13.3%87

    内大街2 号 力）生产和销售

    2、子公司情况说明

    公司名称 注册地

    组织机构

    代码

    业务性质

    注册资本

    （亿元）

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合计

    表决权比例

    贵州黔源引子渡发电有限责任公司 贵阳市72210921-9

    水电开发、

    经营

    3.2 95% 95%

    贵州北盘江电力股份有限公司 贵阳市76135386-3

    水电开发、

    经营

    16 51% 51%

    贵州北源电力股份有限公司 遵义市75017982-0

    水电开发、

    经营

    2 45.3% 45.3%

    3、合营及联营企业情况说明

    (1) 基本情况：

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    关联

    关系

    一、合营企业

    贵州西源发电有限责任公司有限责任 六盘水岳鹏水电2,000 30 30 股东

    贵州信源发电有限公司 有限责任 六盘水陈实火电2,000 35 35 股东

    (三) 未结算项目款项

    期末余额 期初余额

    关联方名称

    金额

    占该项目的

    比例(%)

    坏账准

    备

    金额

    占该项目

    的比例(%)

    坏账准备

    其他应收款：

    贵州西源发电有限责任公司 1,000,000.00 12.68 50,000.00

    (四) 其他关联方交易

    (1)资金拆借

    借款单位 借款金额 期限 利率 担保形式

    中国华电集团财务有限公司 90,000,000.00 2008.11.26-2009.11.26 6.660% 无

    贵州乌江水电开发开发有限责任公司 150,000,000.00 2009.6.23-2010.6.21 5.06% 电费收益权质押

    中国华电集团财务有限公司 50,000,000.00 2009.4.29-2010.4.29 4.78% 电费收益权质押88

    八、或有事项

    公司本期无需要披露的或有事项。

    九、承诺事项

    公司本期无需要披露的承诺事项。

    十、资产负债表日后事项

    公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。

    十一、其他重要事项

    1、关于清溪电站临时上网电价的情况

    根据《贵州省物价局关于清溪电站临时上网电价的通知》（黔价格[2009]142 号）文件精

    神，经贵州省物价局核定，公司所属的清溪水电站临时上网电价为每千瓦时0.2474 元（含税价），

    该价格自清溪电站建成投产之日起执行。

    2、关于西源公司增资事项

    2009 年3 月20 日，贵州西源发电有限责任公司（以下简称“西源公司”）召开2008 年度

    股东大会，审议通过对西源公司增资扩股的议案，各股东方同意依据资产评估结果，以不同比

    例增资方式，将西源公司资本金由2,000 万元增至5,000 万元，同时引进新股东贵州乌江水电

    开发有限责任公司。按照各股东方的增资意愿，此次增资金额分别为：乌江水电增资1,050 万

    元；贵州黔源引子渡发电有限责任公司增资900 万元；中国水电顾问集团贵阳勘测设计研究院

    增资450 万元；六盘水市江源电力有限公司增资600 万元；贵州国电科技有限责任公司不增资。

    此次增资扩股事项完成后，各股东方持股比例为：贵州黔源引子渡发电有限责任公司持有30％，

    贵州乌江水电开发有限责任公司持有21％，六盘水市江源电力有限公司持有20％，中国水电顾

    问集团贵阳勘测设计研究院持有19％，贵州国电科技有限责任公司持有10％。上述事项已经本

    公司第五届董事会第二十二次会议审议通过。

    3、关于北源公司增资事项

    2009 年3 月20 日，贵州北源电力股份有限公司（以下简称“北源公司”）召开2008 年度

    股东大会，审议通过对北源公司增资扩股的议案，各股东方同意依据资产评估结果，将北源公

    司资本金由12,000 万元增至20,000 万元，同时引进新股东贵州乌江水电开发有限责任公司。89

    由贵州乌江水电开发有限责任公司以现金方式增资8,000 万元，其他股东方此次不增资。此次

    增资扩股完成后，北源公司各股东方持股比例情况如下：贵州黔源引子渡发电有限责任公司持

    有45.3％，贵州乌江水电开发有限责任公司持有40％，贵州亚源工贸有限责任公司持有9.75

    ％，贵州天能电力实业有限公司持有4.23％，贵州天能电力高科技有限公司持有0.48％，贵州

    天能电力建设有限公司持有0.24％。上述事项已经本公司第五届董事会第二十二次会议、2009

    年第一次临时股东大会审议通过。

    补充资料：

    贵州黔源电力股份有限公司财务报表补充资料

    一、净资产收益率及每股收益

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产

    收益率及每股收益如下：

    净资产收益率(%) 每股收益（人民币元）

    报告期利润

    全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -15.93 -14.44 -0.5534 -0.5534

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润 -16.14 -14.63 -0.5607 -0.5607

    二、非经常性损益情况

    1. 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益》的规定，

    本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    项 目 金 额 说 明

    1．非流动资产处置损益

    2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    1,104,004.00

    淘汰落后产能奖励基

    金基建项目财政贴息

    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

    的收益

    6．非货币性资产交换损益90

    项 目 金 额 说 明

    7．委托他人投资或管理资产的损益

    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    值准备

    9．债务重组损益

    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

    金融资产取得的投资收益

    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16．对外委托贷款取得的损益

    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    19．受托经营取得的托管费收入

    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,106.14

    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22．所得税影响额

    23．少数股东权益影响额 -49,873.41

    合 计 1,025,024.45

    第八节 备查文件

    （一）载有董事长签名的公司2009年半年度报告全文；

    （二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时，或股东依据法规、公司章程要

    求查阅时，公司可及时提供。

    文件存放地：公司证券业务部

    贵州黔源电力股份有限公司

    董事长： 张志孝

    二〇〇九年八月二十一日