贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    贵州黔源电力股份有限公司

    2010年半年度报告

    二〇一〇年八月四日

    目 录

    第一节 重要提示................................. 2

    第二节 公司基本情况............................. 2

    第三节 股本变动和主要股东持股情况................ 4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况............. 6

    第五节 董事会报告............................... 8

    第六节 重要事项................................ 18

    第七节 财务报告................................ 23

    第八节 备查文件................................ 95贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

    导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    本公司于2010年8月3日上午9：00以通讯方式召开第六届董事会第七次会议，会议由董事长耿元柱主

    持。应出席董事11名，实际出席董事11名。

    公司董事长耿元柱、主管会计工作负责人刘明达及会计机构负责人胡欣声明：保证半年度报告中财务

    报告的真实、完整。

    公司2010年半年度财务报告未经会计师事务所审计。经公司2010年8月3日召开的第六届董事会第七次

    会议、第六届监事会第五次会议审议通过。

    第二节 公司基本情况

    1、 公司基本信息

    公司法定中文名称：贵州黔源电力股份有限公司

    公司中文缩写：黔源电力

    公司法定英文名称：Guizhou Qianyuan Power Co.,Ltd.

    2、公司法定代表人：耿元柱

    3、联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 刘明达 邓玮

    联系地址

    贵阳市机场路5号

    黔源大厦

    贵阳市机场路5号

    黔源大厦

    电 话 0851——5592187 0851——5596623

    传 真 0851——5596935 0851——5596625

    电子信箱 liumd@gzqydl.cn dengwei@gzqydl.cn

    4、公司注册地址：贵州省贵阳市机场路5号黔源大厦

    公司办公地址：贵州省贵阳市机场路5号黔源大厦

    邮政编码：550002

    公司网址：http://www.gzqydl.cn

    电子信箱：qydl@gzqydl.cn

    5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站：巨潮资讯网（网址：http://www.cninfo.com.cn）贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    半年度报告备置地点：公司证券产权部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：黔源电力

    股票代码：002039

    7、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1993年10月12日

    公司首次注册登记地点：贵州省贵阳市市南路48号

    企业法人营业执照注册号：5200001203326

    公司税务登记号码： 520100214433792

    公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层

    （二）主要财务数据与指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 15,022,396,270.21 14,808,941,654.46 1.44

    归属于上市公司股东的所有者权益 371,893,303.07 598,741,099.00 -37.89

    股本 140,256,000.00 140,256,000.00 0.00

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    2.6515 4.2689 -37.89

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 295,454,664.53 299,336,000.90 -1.30

    营业利润 -336,302,571.04 -135,192,102.79 -148.76

    利润总额 -336,406,571.04 -134,117,204.93 -150.83

    归属于上市公司股东的净利润 -204,900,016.99 -77,621,294.73 -163.97

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    -204,830,876.37 -78,646,319.18 -160.45

    基本每股收益（元/股） -1.4609 -0.5534 -163.97

    稀释每股收益（元/股） -1.4609 -0.5534 -163.97

    加权平均净资产收益率（%） -41.95 -14.44 减少27.51 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 209,379,919.88 179,337,792.59 16.75

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    1.4928 1.2786 16.75贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    报告期内非经常性损益的项目、涉及金额如下：

    单位：(人民币)元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104,000.00

    所得税影响额 11,850.00

    少数股东权益影响额 23,009.38

    合计 -69,140.62 -

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    （一）股份总数及股本结构变化

    1、股本结构变化表 单位:股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    16,868,744 12.03% 16,868,744 12.03%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 16,845,024 12.01% 16,845,024 12.01%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 23,720 0.02% 23,720 0.02%

    二、无限售条件股

    份

    123,387,256 87.97% 123,387,256 87.97%

    1、人民币普通股 123,387,256 87.97% 123,387,256 87.97%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    资股

    4、其他

    三、股份总数 140,256,000 100.00% 140,256,000 100.00%

    注：2008年11月，公司股东贵州乌江水电开发有限责任公司主动追加承诺，从2008年11月11日至2010

    年11月11日两年内，不减持通过二级市场买入的本公司股票16,845,024股,故该部分股份为有限售条件股。

    2、股份变动原因说明

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    （二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况表

    单位:股

    股东总数 12,020 人

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    中国华电集团公司 国有法人 13.30% 18,657,680 0 0

    国家开发投资公司 国有法人 12.90% 18,092,300 0 0

    贵州乌江水电开发有限

    责任公司

    国有法人 12.01% 16,845,024 16,845,024 0

    贵州省开发投资有限责

    任公司

    国有法人 5.37% 7,538,400 0 0

    李道安 境内自然人 1.40% 1,968,300 0 0

    贵州新能实业发展公司 国有法人 1.34% 1,884,640 0 0

    宋戈 境内自然人 1.14% 1,596,865 0 0

    北京君盈国际投资有限

    责任公司

    境内非国有

    法人

    0.71% 999,999 0 0

    夏一帆 境内自然人 0.63% 881,004 0 0

    鲍训刚 境内自然人 0.57% 793,415 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国华电集团公司 18,657,680 人民币普通股

    国家开发投资公司 18,092,300 人民币普通股

    贵州省开发投资有限责任公司 7,538,400 人民币普通股

    李道安 1,968,300 人民币普通股

    贵州新能实业发展公司 1,884,640 人民币普通股

    宋戈 1,596,865 人民币普通股

    北京君盈国际投资有限责任公司 999,999 人民币普通股

    夏一帆 881,004 人民币普通股贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    鲍训刚 793,415 人民币普通股

    中国建设银行－中小企业板交易型开

    放式指数基金

    783,366 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    除中国华电集团公司是贵州乌江水电开发有限责任公司控股股东，贵州新能

    实业发展公司是贵州省开发投资公司的全资子公司外，公司未知前10 名股东与

    前10 名流通股东以及前10 名流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司

    股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    （三）公司控股股东及实际控制人情况介绍

    中国华电集团公司成立于2002 年12 月29 日，注册资本120 亿元人民币，是中央直接管理的国有独

    资公司，经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点单位。国务院国资委批准主营业务

    为：电力生产、热力生产和供应；与电力相关的煤炭等一次能源开发；相关专业技术服务。

    中国华电集团公司

    51％

    13.3％

    贵州乌江水电开发有限责任公司

    12.01％

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    （一）董事、监事、高级管理人员持股情况

    单位：股

    姓名 职务

    年初

    持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末

    持股数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    耿元柱 董事长 0 0 0 0 0 0 －

    岳鹏 副董事长 0 0 0 0 0 0 －

    张志孝 董事（注） 2,600 0 0 2,600 0 0 －

    贵州黔源电力股份有限公司贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    陈宗法 董事 0 0 0 0 0 0 －

    金泽华 董事 0 0 0 0 0 0 －

    张志强 董事、总经理1,000 0 0 1,000 0 0 －

    喻啸 董事 0 0 0 0 0 0 －

    赵家兴 董事（注） 0 0 0 0 0 0 －

    何培春 董事 0 0 0 0 0 0 －

    冯励生 独立董事 0 0 0 0 0 0 －

    周立业 独立董事 0 0 0 0 0 0 －

    刘志德 独立董事 0 0 0 0 0 0 －

    严安林 独立董事 0 0 0 0 0 0 －

    林玉先 监事会主席 0 0 0 0 0 0 －

    金树成 监事 0 0 0 0 0 0 －

    罗亚芬 监事（注） 3,000 0 0 3,000 0 0 －

    孙健 监事 0 0 0 0 0 0 －

    刘靖 监事 0 0 0 0 0 0 －

    王静红 监事 0 0 0 0 0 0 －

    刘明达

    常务副总经理、

    董事会秘书

    0 0 0 0 0 0 －

    李洪泉 副总经理 20,000 0 0 20,000 0 0 －

    刘俊 副总经理 0 0 0 0 0 0 －

    陈均华 副总经理 0 0 0 0 0 0 －

    毛恩涯 总工程师 0 0 0 0 0 0 －

    注：报告期内，董事张志孝先生、赵家兴先生、监事罗亚芬女士已分别向董事会、监事会提出辞职，

    并已经公司2009年度股东大会审议批准，自2010年5月28日起，不再担任公司董事、监事职务。

    （二）报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    1、报告期内，董事张志孝先生因工作调动，向董事会提出辞去董事及董事长职务；董事赵家兴先生

    因年龄原因，向董事会提出辞去董事职务；监事罗亚芬女士因年龄原因，向监事会提出辞去监事职务，已

    经2010 年5 月28 日公司召开的2009 年度股东大会审议通过。

    2、2010 年5 月28 日，公司召开2009 年度股东大会，选举耿元柱先生、何培春先生为第六届董事会

    董事，选举孙健先生为第六届监事会监事。

    3、2010 年5 月28 日，公司召开第六届董事会第六次会议，选举耿元柱先生为第六届董事会董事长。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    第五节 董事会报告

    （一） 公司经营情况

    1、报告期内公司总体经营情况

    报告期内，公司发电量为12.01 亿千瓦时，发电量比去年同期减少0.87 亿千瓦时。其中：普定电站

    发电量为4,785.05 万千瓦时，比去年同期减少5,847.97 万千瓦时；引子渡电站发电量为11,834.24 万千

    瓦时，比去年同期减少22,793.40 万千瓦时；鱼塘电站发电量为12,730.96 万千瓦时，比去年同期增加

    2,520.85 万千瓦时；光照电站发电量为33,685.79 万千瓦时，比去年同期减少39,054.51 万千瓦时；清溪

    电站发电量为3,668.88 万千瓦时；董箐电站发电量为53,388.16 万千瓦时。

    由于上半年基本处于枯水期，同时受贵州省持续旱情影响，公司发电量较少，所实现的收入无法弥补

    当期成本费用，导致当期亏损。2010 年1－6 月，公司实现营业总收入2.95 亿元，比上年同期减少0.04

    亿元；公司利润总额亏损3.36 亿元，比上年同期增亏2.01 亿元，归属于母公司的净利润-2.05 亿元，比

    上年同期增亏1.27 亿元。

    为确保实现年初董事会制订的利润目标，公司将严格控制成本支出，加强过程控制，努力降本增效。

    （二）公司主营业务的范围及经营状况

    （1）主营业务范围

    公司的主营业务范围为：水力、火力发电站（厂）的开发建设与经营管理。目前，电力产品全部为水

    电，主营业务收入全部来自贵州省境内的电力生产销售。

    （2）主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入营业成本

    毛利率

    （％）

    营业收入比上年

    同期增减（％）

    营业成本比上年

    同期增减（％）

    毛利率比上年同

    期增减（％）

    电力 28,472.38 31,416.15 -10.34 -4.20 46.96

    减少38.41 个

    百分点

    主营业务分产品情况

    水电 28,472.38 31,416.15 -10.34 -4.20 46.96

    减少38.41 个

    百分点

    （3）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    贵州地区 28,472.38 -4.20

    (4) 本报告期毛利率比上年同期减少38.41 个百分点，主要原因：一是公司发电收入同比减少4.2%。

    由于贵州地区从2009 年8 月下旬持续到今年5 月的旱情使公司三岔河流域、北盘江流域入库水量比上年

    同期减少5 成，剔除清溪电站、董箐电站2009 年下半年新机投产使本期售电收入增加的因素，公司发电贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    收入同比减少了51%。二是发电成本同比增加46.96%，是上述新机投产使本期发电成本增加了50.41%，剔

    除新机投产增加的发电成本，公司发电成本同比减少了3.45%。三是由于来水量的大幅减少，发电收入不

    足以弥补大额的固定成本，导致主营业务亏损，毛利率下降。

    （5）报告期内公司财务数据和资产构成情况

    资产构成

    （占总资产的比重）

    期末数（％） 期初数（％） 同比增减（％）

    应收账款（％） 0.76 0.86 减少0.10 个百分点

    固定资产（％） 92.08 92.04 增加0.04 个百分点

    在建工程（％） 2.73 1.78 增加0.95 个百分点

    投资性房地产（％） 0.62 0.60 增加0.02 个百分点

    财务数据 本期实际数上年同期数同比增减（％）

    管理费用率（％） 4.36 4.93 减少0.57 个百分点

    财务费用率（％） 101.29 68.27 增加33.02 个百分点

    财务费用率比上年同期增加33.02 个百分点，原因为：一、董箐及清溪电站分别于2009 年12 月和2009

    年6 月投产，相关利息支出已停止资本化，导致本期财务费用较上年同期增加46.45%。二、本期由于来水

    量减少，主营业务收入比上年同期减少4.2%。

    （6）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况

    单位：（人民币）元

    项目 本期实际数 上年同期数 同比增减（％）

    一、经营活动产生的现金流量净额 209,379,919.88 179,337,792.59 16.75

    经营活动现金流入量 309,231,066.53 307,283,065.98 0.63

    经营活动现金流出量 99,851,146.65 127,945,273.39 -21.96

    二、投资活动产生的现金流量净额 -637,692,467.45 -1,125,611,269.22 -43.35

    投资活动现金流入量 9,013,145.61 26,416,245.45 -65.88

    投资活动现金流出量 646,705,613.06 1,152,027,514.67 -43.86

    三、筹资活动产生的现金流量净额 522,380,499.85 996,388,860.68 -47.57

    筹资活动现金流入量 3,122,000,000 3,231,840,000.00 -3.40

    筹资活动现金流出量 2,599,619,500.15 2,235,451,139.32 16.29

    四、现金及现金等价物增加额 94,067,952.28 50,115,384.05 87.70

    现金流入总计 3,440,244,212.14 3,565,539,311.43 -3.51

    现金流出总计 3,346,176,259.86 3,515,423,927.38 -4.81

    变动原因：

    ①经营活动产生的现金流量变动原因：本期支付的各项税费比上年同期减少33.37%，主要是2010 年

    汇算缴纳的2009 年度企业所得税金额比2009 年汇算缴纳的2008 年度企业所得税减少。

    ②投资活动产生的现金流量变动原因：随着公司在建项目的陆续投产，投资活动产生的现金流入量和

    流出量也在逐步减少。

    ③筹资活动产生的现金流量变动原因：随着机组的陆续投产发电，本期偿还债务支付的现金比上年同

    期增加贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    （7）主要控股公司经营情况及业绩

    ①贵州黔源引子渡发电有限责任公司：注册资本32,000 万元，主要从事三岔河流域引子渡水电站的

    投资、开发和经营等。

    截至2010 年6 月30 日，该公司总资产2,402,628,225.74 元，负债合计1,989,138,279.61 元，净资

    产413,489,946.13 元，报告期实现主营业务收入60,418,036.55 元，营业利润-48,772,532.12 元、净利

    润-48,807,973.88 元。

    ②贵州北源电力股份有限公司：注册资本20,000 万元，主要从事芙蓉江流域中小水电的投资、开发

    和经营等。

    截至2010 年6 月30 日，该公司总资产1,000,466,655.95 元，负债合计880,054,889.91 元，净资产

    120,411,766.04 元，报告期实现主营业务收入34,578,519.55 元，营业利润-7,023,211.75 元，净利润

    -7,073,211.75 元。

    ③贵州北盘江电力股份有限公司：注册资本160,000 万元，主要从事北盘江流域光照、马马崖、董箐

    等水电站的开发和经营等。

    截至2010 年6 月30 日，该公司总资产12,268,536,355.80 元，负债合计10,776,084,533.19 元，净

    资产1,492,451,822.61 元，报告期实现主营业务收入213,464,381.45 元，营业利润-261,247,765.34 元，

    净利润-261,628,591.15 元。

    ④贵州西源发电有限责任公司：注册资本5,000 万元，主要从事北盘江流域善泥坡水电站的投资、开

    发和经营等。

    截至2010 年6 月30 日，该公司总资产87,724,127.64 元，负债合计37,724,127.64 元，净资产

    50,000,000.00 元。

    （8）其他综合收益细目

    单位：元

    项目 本期发生额 上期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额0.00 0.00

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小计 0.00 0.00

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额

    0.00 0.00

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额产生的所得税影响

    0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小计 0.00 0.00

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金

    额

    0.00 0.00贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    11

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00

    小计 0.00 0.00

    4．外币财务报表折算差额 0.00 0.00

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小计 0.00 0.00

    5．其他 0.00 0.00

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响0.00 0.00

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净

    额

    0.00 0.00

    小计 0.00 0.00

    合计 0.00 0.00

    （三）行业发展趋势及经营中的问题与困难

    1、行业发展趋势

    我国经济发展现阶段，能源替代型方式减排（即大力发展可再生能源）是目前中国最适合的选择。而

    可再生能源中，除水电外的其它可再生能源由于技术和成本的因素制约，在短时间难以实现大规模商业化

    发展。而我国水电成本低廉，运行可靠性高，具备大规模开发的技术和市场条件。另外，我国水力资源丰

    富，具有很大的提升空间。因此，水电是中国目前最具开发潜力的可再生能源，也是目前经济条件下实现

    节能减排的首选。

    根据中电联统计数据，2010 年1-6 月份，全国全社会用电量20,094 亿千瓦时，同比增长21.57%。

    1-6 月份，第一产业用电量451 亿千瓦时，同比增长5.61%；第二产业用电量15,155 亿千瓦时，同比增长

    24.24%；第三产业用电量2,086 亿千瓦时，同比增长16.19%；城乡居民生活用电量2,402 亿千瓦时，同比

    增长13.93%。截止6 月底，全国6000 千瓦及以上电厂发电设备容量86,917 万千瓦，同比增长11.6%。其

    中，水电17,248 万千瓦，同比增长15.3%；火电66,533 万千瓦，同比增长9.3%；核电908 万千瓦，与去

    年持平；风电2,175 万千瓦，同比增长82.2%。

    2、 经营中的问题与困难及解决措施

    水电生产具有较强的季节性，受制于自然气候的影响，上半年基本处于枯水期，同时受贵州省持续旱

    情影响，今年1至5月公司各电站所属流域来水比上年同期偏少3－8成，进入6月份以后，旱情缓解，但降

    雨主要集中在贵州北部和东南部，位于贵州北部的芙蓉江流域来水增多，该流域鱼塘电站上半年入库流量

    同比增长40%，清溪电站上半年入库流量同比增长100%。而位于贵州西南部的北盘江流域、位于贵州中西

    部的三岔河流域来水情况仍无较大变化，北盘江流域光照、董箐电站，三岔河流域引子渡、普定电站1－6

    月入库水量同比减少约50%。目前，上述两流域来水已明显增多。由于光照、董箐、引子渡电站是影响公

    司业绩的主要因素，鱼塘、清溪电站所占份额较小，其电量增加无法对公司整体业绩带来实质性变化。受贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    12

    来水减少影响，上半年公司发电量大幅减少，致使收入锐减，无法弥补当期发生的成本和各项费用开支。

    为完成董事会制定的年度生产经营目标，公司将采取以下措施，克服经营中的问题与困难：

    （1） 加强安全生产管理，使发电设备处于最优状态，保证机组开得出、稳得住。做好水情预测，优

    化水库调度，尽力增加发电量；

    （2） 加强财务管理、预算管理，精打细算，从严控制成本费用支出；

    （3） 密切关注金融形势的变化，加大资金筹集力度，拓宽融资渠道，保障生产建设资金需求；

    （4） 加强资金管理，优化资金调度，提高资金使用效率，尽力减少资金使用成本；

    （5） 采取有力措施，继续积极推进电价工作。

    （6）以创建星级企业为载体，着力推进体制机制创新，完善制度和流程，加强基础管理。深化预算

    管理、对标管理和目标管理，强化过程控制，全面提升企业管理。

    （四）报告期内公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、各非募集资金投资项目的情况

    公司非募集资金投资主要用于公司控股的贵州北盘江电力股份有限公司、贵州北源电力股份有限公

    司及贵州西源发电有限责任公司水电项目开发。

    （1）贵州北盘江电力股份有限公司负责开发北盘江流域光照、董箐、马马崖三个大型水电站。其中：

    光照水电站装机104 万千瓦，设计年发电量为27.54 亿千瓦时。电站概算总投资69.03 亿元。报告

    期内，完成投资0.33 亿元，完成年投资计划的5.97%，累计完成投资62.35 亿元。

    董箐水电站装机88 万千瓦，设计年发电量为30.26 亿千瓦时。电站概算总投资69.63 亿元。报告期

    内，完成投资2.06 亿元，完成年投资计划的21.72%，累计完成投资51.45 亿元。

    马马崖（一级）水电站装机54 万千瓦，电站概算总投资30.98 亿元。报告期内，完成投资0.38 亿

    元,完成年投资计划的12%，累计完成投资2.69 亿元。目前正在进行“三通一平”等前期施工准备。

    （2）贵州北源电力股份有限公司负责开发芙蓉江流域鱼塘、清溪、牛都等中小型水电站。其中：

    鱼塘电站装机7.5 万千瓦，设计年发电量3.13 亿千瓦时；该电站总投资5.97 亿元。已于2006 年全

    部建成投产发电。

    清溪电站装机2.8 万千瓦，设计年发电量为0.967 亿千瓦时，电站概算总投资2.799 亿元。2009 年

    7 月1 日清溪电站两台机组正式投入商业运行。

    牛都水电站装机2 万千瓦，设计年发电量为7000 万千瓦时，电站概算总投资1.44 亿元。报告期内，

    完成投资0.24 亿元，完成年投资计划的34.34％,累计完成投资0.3 亿元。

    （3）贵州西源发电有限责任公司负责开发北盘江流域善泥坡水电站。

    善泥坡水电站位于贵州境内北盘江中游，装机18.55 万千瓦，设计年均发电量6.788 亿千瓦时。电

    站概算总投资16.90 亿元。报告期内，完成投资0.42 亿元，完成年投资计划的15.07%，累计完成投资

    0.81 亿元。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    13

    （五）2010 年下半年展望

    1、2010 年1-9 月经营业绩预测

    2010 年1-9月预计的经营

    业绩

    预计2010 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润为3,300-3,800 万元，比上年同

    期增长111%-143%。

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 15,661,504.11 元

    业绩变动的原因说明

    1、2010 年上半年亏损2.05 亿元，第三季度预计来水正常，公司可实现扭亏为盈。

    2、2010 年7 月收到中国华电集团公司《转发财政部关于拨付2010 年基本建设贷

    款财政贴息资金的通知》中国华电财函【2010】30 号文件，公司控股贵州北盘江

    电力股份有限公司所属光照电厂、董箐电厂取得2010 年基本建设贷款财政贴息

    5,774.73 万元。预计该笔资金在第三季度到位，收到该资金后可减少公司合并报

    表财务费用5,774.73 万元，预计增加公司归属于母公司的净利润2,945.11 万元

    （未考虑企业所得税因素）。

    2、下半年经营管理措施

    （1）公司所有工作都要围绕经营为中心，树立“生产即经营、基建即经营”的理念，进一步落实经

    营责任制，加快公司二级单位由生产型向经营生产型转变，健全完善对二级单位经营业绩的考核机制，经

    营结果（电量、成本、利润等指标）与本单位工资总额和单位负责人绩效直接挂钩，促进公司经营管理模

    式的变革，为公司实现扭亏增盈目标提供体制机制上的保障。

    （2）紧紧围绕经营目标，突出重点，细化措施，落实责任，真正达到增收节支，提升盈利水平。一

    是树立过紧日子思想，继续保持增收节支，厉行节约的良好作风，加强成本控制，压缩管理费、材料费、

    修理费开支，从点滴做起，从细节入手，节省每张纸，节约每度电。二是建立流域联合调度机制，充分利

    用水能资源，抓住主汛期电量，实现满发稳发。三是积极协调，继续争取电价上调，确保实现经营目标。

    （3）进一步落实突发事件应急措施，加强监测、监控及水情值班，密切跟踪强降雨、雷电、地质灾

    害天气过程的预报、预警工作。各单位主要领导要靠前指挥、检查、督查防汛工作，严格执行汛期24 小

    时值班、带班制度，做好抢险队伍、救援装备、物资等应急准备。当预报强降雨和重大汛情时，各单位主

    要领导要现场值班，坚守在一线岗位。深化“隐患排查治理”和“反违章”活动，加强设备巡查和运行维

    护，分析排查治理设备安全隐患，确保设备安全稳定运行。加强与电网的沟通协调，做好流域梯级优化调

    度，提高水能利用效率，全力增发电量。

    （4）加快机构改革，建立适应企业发展的两级管控体系。一是职能部门要转变管理职能，充分发挥

    职能参谋作用，紧紧围绕公司中心工作为基层单位搞好服务，从宏观上提高公司的战略管控能力。二是基

    层单位是公司成本管理、安全生产、经营发展的基础，要落实经营责任制，成为经营核算的责任主体，并

    建立自身经营工作体系，努力提升经营管理水平。转变职能要明晰管理界面，划清管理职责，缩短管理链

    条,优化管理流程,其最终目的就是提升企业管理效率，建立适合上市企业发展的精简高效管控体系。

    （5）加强工程建设管理，牢固树立“建设电站、经营电站”的理念，对善泥坡电站等新建项目的总

    投资控制实施风险抵押。为确保新建项目投产即盈利，对建设公司总投资控制考核要贯穿工程建设全过程，贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    14

    务必抓紧制定方案，尽早付诸实施。马马崖一级电站获得开展前期工作“路条”后，制定周密前期工作计

    划，力争年内获国家发改委核准批复，加快推动北盘江流域梯级开发。

    （六）会计政策、会计估计变更及重大前期调整事项的说明

    1、公司本期无会计政策变更及会计估计变更。

    2、公司本期无重大前期调整事项说明。

    （七）董事会日常工作情况

    1、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责的情况

    报告期内，公司董事长及其他董事严格按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司董事行为指引》及

    相应法律法规的规定，认真、勤勉地履行职责，积极出席公司相关会议，认真审议各项董事会议案，督促

    公司遵守法律、法规、规章、深交所规则和公司章程，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。

    公司独立董事冯励生先生、刘志德先生、严安林先生、周立业女士均严格按照相关法律法规的规定，

    勤勉尽职，到实地考察电站生产经营情况，从专业的角度对公司的发展提出有效意见和建议，对董事会的

    各项议案认真审议并独立作出判断，切实地维护了公司和股东，特别是中小投资者的利益。报告期内，独

    立董事对应发表意见的事项均发表了客观公正的意见。

    2、董事会会议情况及决议内容

    （1）报告期内，召开了4次董事会，董事出席会议的情况：

    报告期内董事会会议召开次数 4

    董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数

    是否连续两次未

    亲自出席会议

    张志孝 2 0 0 否

    耿元柱 董事长 2 0 0 否

    岳鹏 副董事长 4 0 0 否

    陈宗法 董事 3 1 0 否

    金泽华 董事 3 1 0 否

    张志强 董事 4 0 0 否

    喻啸 董事 4 0 0 否

    赵家兴 董事 2 0 0 否

    何培春 董事 1 1 0 否

    冯励生 独立董事 4 0 0 否

    刘志德 独立董事 3 1 0 否

    严安林 独立董事 4 0 0 否

    周立业 独立董事 3 1 0 否

    注：2010年5月28日，公司召开2009年度股东大会，以累积投票方式选举耿元柱、何培春为公司董事，

    张志孝、赵家兴不再担任公司董事。

    （2）董事会的召开及决议内容

    ①4 月19 日，黔源公司召开了第六届董事会第五次会议。会议审议通过了以下议案：《2009 年度董

    事会工作报告》；《2009 年度总经理工作报告》；《2009 年度独立董事述职报告》；《贵州黔源电力股

    份有限公司董事会对2009 年度内部控制自我评价的报告》；《贵州黔源电力股份有限公司2009 年度社会贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    15

    责任报告》；《2009 年度报告及摘要》；《2009 年度财务决算及2010 年财务预算安排的说明》；《关于

    2009 年度利润分配的议案》；《关于更换第六届董事会董事的议案》；《关于制定<内幕信息知情人管理

    制度>的议案》；《关于修订<董事会议事规则>的议案》；《关于修订公司相关内控制度的议案》；《关

    于中国华电集团财务有限公司向本公司控股子公司提供贷款之关联交易的议案》；《关于黔源大厦部分楼

    层对外出租的议案》；《关于核销普定水电站扩机工程前期费用的议案》；《关于芙蓉江流域沙阡水电站

    项目开发方式变更的议案》；《关于将贵州黔源引子渡发电有限责任公司变更为分公司的议案》；《关于

    续聘大信会计师事务有限公司为2010 年度审计机构的议案》；《关于会计差错变更的议案》；《关于召

    开公司2009 年度股东大会的议案》。

    ②4 月28 日，黔源公司召开了第六届董事会2010 年第一次临时会议，审议通过了以下议案：《贵州

    黔源电力股份有限公司2010 年第一季度报告正文及全文》；《关于公司符合非公开发行A 股股票条件的

    议案》；《关于公司拟向特定对象非公开发行A 股股票方案的议案》；《关于公司非公开发行A 股股票募

    集资金运用可行性分析报告》；《关于公司前次募集资金使用情况报告》；《关于中国华电集团公司认购

    本次发行的部分股票并与公司签署附条件生效的<非公开发行股票认购协议>的议案》；《关于贵州乌江水

    电开发有限责任公司认购本次发行的部分股票并与公司签署附条件生效的<非公开发行股票认购协议>的

    议案》；《关于提请2009 年度股东大会授权董事会全权办理本次发行有关事宜的议案》。

    ③5 月28 日，召开黔源公司第六届董事会第六次会议，选举耿元柱先生为公司董事长、董事会战略与

    发展委员会委员，选举何培春先生为董事会薪酬与考核委员会委员。

    ④6 月11 日，召开黔源公司2010 年第二次临时董事会，审议通过《关于贵州北源电力股份有限公司

    通过中国工商银行获得贵州乌江水电开发有限责任公司委托贷款2.5 亿元的关联交易议案》。

    （3）董事会对股东大会的执行情况

    ①5 月28 日，召开黔源公司2009 年度股东大会，审议通过以下议案：《2009 年度董事会工作报告》；

    《2009 年度监事会工作报告》；《2009 年财务决算及2010 年财务预算安排说明》；《关于2009 年度利

    润分配的议案》；《2009 年度报告及摘要》；《关于修改<董事会议事规则>的议案》；《关于修改<监事

    会议事规则>的议案》；《关于续聘大信会计师事务有限公司为2010 年度审计机构的议案》；《关于中国

    华电集团财务有限公司向本公司控股子公司提供贷款之关联交易的议案》；《关于贵州黔源引子渡发电有

    限责任公司变更为分公司的议案》；《关于耿元柱、何培春先生为公司第六届董事会董事的议案》；《关

    于选举孙健先生为公司监事的议案》；《关于公司符合非公开发行A 股股票条件的议案》；《关于公司拟

    向特定对象非公开发行A 股股票方案的议案》；《关于公司非公开发行A 股股票募集资金运用的可行性分

    析报告的议案》；《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》；《关于中国华电集团公司认购本次发

    行的部分股票并与公司签署附条件生效的<非公开发行股票认购协议>的议案》；《关于贵州乌江水电开发

    有限责任公司认购本次发行的部分股票并与公司签署附条件生效的<非公开发行股票认购协议>的议案》；

    《关于提请2009 年度股东大会授权董事会全权办理本次发行有关事宜的议案》。

    ②6 月28 日，召开黔源公司2010 年第一次临时股东大会，审议通过《关于贵州北源电力股份有限公

    司通过中国工商银行获得贵州乌江水电开发有限责任公司委托贷款2.5 亿元的关联交易议案》。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    16

    公司董事会本着认真负责的态度，严格执行股东大会的各项决议，积极有效地开展工作，切实维护股

    东的利益。

    （八）公司开展投资者关系管理的具体情况

    （1）公司于2010年5月6日通过投资者关系互动平台，以网络方式举行了2009年度报告业绩说明会。董

    事长张志孝先生、总经理张志强先生、财务负责人兼董事会秘书刘明达先生、独立董事刘志德先生参加了

    说明会，并就公司生产经营、战略发展等方面的情况与投资者进行了充分交流。

    （2）公司通过网站交流、赴各地与投资者交流、设置专门的邮箱和电话等多种形式，与投资者真诚

    沟通，广泛收集投资者对公司经营管理，发展战略等方面的意见和建议，让投资者多渠道地了解公司生产

    经营管理情况，增强投资信心。报告期公司共接待或主动走访机构和个人投资者78 人次，陪同投资者到

    光照、董箐、引子渡电站现场调研41 人次。同时，公司还通过 “留言板”专栏对投资者集中关注的问题

    予以书面回复。让投资者通过公司网站及“留言板”专栏更多、更及时地了解公司信息，增强了公司信息

    披露透明度，与投资者保持良好的沟通关系。

    （3）接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年1 月19 日 公司本部及所属电站 实地调研

    民族证券、华夏基金、东

    北证券等十四家机构投资

    者联合调研

    公司发展战略、生产经营、工程

    建设情况、当前电力行业形势等

    方面与投资者进行交流。

    2010 年2 月26 日

    -2 月28 日

    上海、深圳 主动走访

    博时基金、平安证券、国

    海证券等投资机构及部份

    个人投资者

    公司发展战略、生产经营、工程

    建设情况、当前电力行业形势等

    问题与投资者交流。

    2010 年3 月23 日 公司本部及所属电站 实地调研博时基金等证券投资机构

    公司发展战略、生产经营、工程

    建设情况。

    2010 年5 月13 日

    -5 月17 日

    上海、成都、深圳 主动走访

    诺德基金、鹏华基金、国

    联证券、富兰克林基金、

    汇丰晋信等机构及个人投

    资者

    公司生产经营及后续发展战略。

    2010 年5 月28 日 公司本部及所属电站 实地调研部份个人及机构投资者 公司生产经营及后续发展战略。

    （九）公司信息披露情况

    报告期内公司披露信息38条，信息索引：

    日期 公告编号 公告内容 披露报刊

    2010-01-07 2010001

    贵州黔源电力股份有限公司关于2009 年度业绩预

    告的修正公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-01-18 2010002

    贵州黔源电力股份有限公司关于贵州境内发生地

    震对光照电站、董箐电站影响的公告

    《中国证券报》、《证券时报》贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    17

    2010-02-24 2010003

    贵州黔源电力股份有限公司2009 年1-12 月业绩快

    报

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-03-04 2010004

    贵州黔源电力股份有限公司关于董箐水电站临时

    上网电价的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-03-29 2010005 贵州黔源电力股份有限公司关于旱情对公司经营情

    况影响的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010006

    贵州黔源电力股份有限公司第六届董事会第五次

    会议决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2009007

    贵州黔源电力股份有限公司第六届监事会第四次

    会议决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010008

    贵州黔源电力股份有限公司关于中国华电集团财

    务有限公司向本公司控股子公司提供贷款之关联

    交易的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010009

    贵州黔源电力股份有限公司董事会对2009 年度内

    部控制自我评价的报告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010010

    贵州黔源电力股份有限公司2009 年年度报告及摘

    要

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010011

    贵州黔源电力股份有限公司二〇〇九年度社会责

    任报告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010012

    贵州黔源电力股份有限公司关于会计差错更正的

    议案

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010013

    贵州黔源电力股份有限公司关于召开2009 年度股

    东大会的通知

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010014

    贵州黔源电力股份有限公司关于举行2009 年年度

    报告网上说明会的通知

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010015

    贵州黔源电力股份有限公司内幕信息知情人管理

    制度

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010016 贵州黔源电力股份有限公司董事会议事规则 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010017 贵州黔源电力股份有限公司董事及监事选举办法 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010018 贵州黔源电力股份有限公司监事会议事规则 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010019 贵州黔源电力股份有限公司投资者关系管理制度 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010020

    贵州黔源电力股份有限公司信息披露事务管理制

    度

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-21 2010021 贵州黔源电力股份有限公司独立董事工作制度 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-30 2010022

    贵州黔源电力股份有限公司第六届董事会2010 年

    第一次临时会议决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-30 2010023

    贵州黔源电力股份有限公司2010 年第一季度报告

    正文及全文

    《中国证券报》、《证券时报》贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    18

    2010-04-30 2010024

    贵州黔源电力股份有限公司关于召开2009 年度股

    东大会增加临时提案和补充公告的通知

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-30 2010025

    贵州黔源电力股份有限公司于与特定对象签订附

    条件生效的股票认购协议的关联交易公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-30 2100026

    贵州黔源电力股份有限公司非公开发行A 股股票预

    案

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-30 2010027

    贵州黔源电力股份有限公司非公开发行A 股股票募

    集资金运用的可行性分析报告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-30 2010028

    贵州黔源电力股份有限公司董事会关于前次募集

    资金使用情况的专项报告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-05-04 2010029

    贵州黔源电力股份有限公司关于2009 年度股东大

    会部分议案网络投票方式变更的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-05-27 2010030

    贵州黔源电力股份有限公司关于非公开发行股票

    方案获得国有资产监督管理机构批复的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-05-27 2010031

    贵州黔源电力股份有限公司关于召开2009 年度股

    东大会的提示性公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-05-29 2010032

    贵州黔源电力股份有限公司2009 年度股东大会决议

    公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-05-29 2010033

    贵州黔源电力股份有限公司第六届董事会第六次会

    议决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-06-02 2010034

    贵州黔源电力股份有限公司关于董箐水电站第三、

    第四台机组投入运行的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-06-12 2010035

    贵州黔源电力股份有限公司2010 年第二次临时董

    事会决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-06-12 2010036

    贵州黔源电力股份有限公司关于贵州北源电力股

    份有限公司通过中国工商银行获得贵州乌江水电

    开发有限责任公司委托贷款2.5 亿元的关联交易

    公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-06-12 2010037

    贵州黔源电力股份有限公司关于召开2010 年第

    一次临时股东大会的通知

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-06-29 2010038

    贵州黔源电力股份有限公司2010 年第一次临时股

    东大会决议公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    注：上述公告同时刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

    第六节 重要事项

    （一）报告期内公司治理情况

    报告期内，本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及中国证监会、深

    圳证券交易所法律、法规和规范性文件规定，加强公司规范运作力度，继续巩固开展上市公司治理专项活

    动的成效，持续改进、不断提升，针对公司各项经济业务、各个部门和各个岗位，使公司内控制度体系进贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    19

    一步完善。随着公司未来经营发展的需要，公司将不断深化管理，进一步完善内控制度，使之适应公司发

    展的动态需要和国家有关法律法规的要求。

    （二）报告期内实施的利润分配及公积金转增股本方案

    根据2010年5月28日召开的2009年度股东大会通过的《关于2009年度利润分配的议案》，以公司总股本

    14,025.6万股为基数，按每10股1.112元（含税）进行分配，共计分配现金15,596,467.20元。上述利润分

    配方案于2010年7月实施完毕。

    公司2009年度未进行公积金转增股本。

    （三）公司2010年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    （四）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁

    事项。

    （五）报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组情况。

    （六）报告期内，公司关联交易事项

    1、报告期内，公司无日常经营相关的关联交易。

    2、报告期内，公司无资产收购、出售的关联交易。

    3、报告期内，公司与关联方非经营性债权、债务事项。

    （1）本报告期新增的关联交易

    ①为进一步满足公司生产经营和投资发展的需要，本公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司向

    华电财务公司办理长期贷款人民币3 亿元，贷款期限十年，利率按中国人民银行同期同档次贷款基准利率

    下浮10%执行，截至报告期末，已办理贷款0.7 亿元。该事项已经公司第六届董事会第五次会议、2009 年

    度股东大会审议通过。

    ②为进一步满足公司生产经营和投资发展的需要，本公司控股子公司贵州北源电力股份有限公司向中

    国华电集团财务有限公司办理中期贷款8,000.00 万元，贷款期限三年，利率按中国人民银行同期同档次

    贷款基准利率下浮10%执行。该事项已经公司第六届董事会第五次会议、2009 年度股东大会审议通过。

    ③公司控股子公司贵州北源电力股份有限公司2009 年6 月、8 月，以委托贷款方式通过中国工商银行

    获得贵州乌江水电开发有限责任公司共计贷款2.5 亿元，贷款期限为一年，利率按人民银行同期同档次贷

    款基准利率下浮10％执行。现该笔贷款1.5 亿元已到期并偿还，另外1 亿元也即将到期，根据北源公司项

    目建设的资金需要，公司继续以委托贷款方式，通过中国工商银行获得乌江公司贷款2.5 亿元的授权，贷

    款期限为一年，利率按人民银行同期同档次贷款基准利率下浮10％执行，截至报告期末，已实际贷款0.8

    亿元。该事项已经公司第六届董事会2010 年第二次临时会议、2010 年第一次临时股东大会审议通过。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    20

    （2）以前年度发生，持续到本报告期的关联交易

    ①公司及其下属控股子公司与中国华电集团财务有限公司签订《金融服务协议》，以便在其经营范围

    内，按公司的要求获得优惠的相关金融服务（主要是存款和结算业务，不包括公司的募集资金）。截至报

    告期末，公司存放于华电财务公司的存款为193,385,155.71 元。该事项已经公司第五届董事会第二十二

    次会议、2009 年第一次临时股东大会审议通过。

    ②公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司2009 年4 月向中国华电集团财务有限公司贷款5,000

    万元。贷款期限为一年，利率按人民银行同期同档次贷款基准利率下浮10％执行。本贷款已于2010 年4

    月到期偿还。该事项已经公司第五届董事会第二十二次会议、2009 年第一次临时股东大会审议通过。

    ③公司于2008 年11 月25 日与中国华电集团公司的控股子公司—中国华电集团财务有限公司（以下

    简称华电财务公司）签署《借款合同》，由华电财务公司向公司提供贷款9,000.00 万元，贷款期限一年。

    2009 年11 月，《借款合同》到期，为保障公司项目开发，公司与华电财务公司续签《借款合同》，继续

    办理贷款9,000.00 万元，贷款期限为一年，利率为同期贷款基准利率下浮10%。已经公司第六届董事会第

    四次会议、2009 年第二次临时股东大会审议通过。

    4、报告期内，公司未与关联方发生担保事项。

    5、报告期内，公司未与关联方共同对外投资发生的关联交易。

    （七）报告期内，公司重大合同及其履行情况

    1、报告期内公司无重大托管、承包等事项。

    2、报告期内公司无重大担保合同。

    3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理的事项。

    4、报告期内公司其他重大合同。

    （1）《购售电合同》

    2010年3月9日，公司与贵州电网公司签订2010年度《购售电合同》。合同约定：①贵州电网公司购入

    本公司普定水电站的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2724元/千瓦时（含税价，以

    下同）结算。

    2010年3月9日，贵州电网公司与贵州黔源引子渡发电有限责任公司签订2010年度《购售电合同》。合

    同约定：①贵州电网公司购入该公司的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2574元/千

    瓦时结算。

    2010 年3 月9 日，贵州电网公司与贵州北源电力股份有限公司签订了2010 年度《购售电合同》。合

    同约定：①贵州电网公司购入鱼塘电站上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2524 元/千

    瓦时结算。

    2010 年3 月9 日，贵州电网公司与贵州北源电力股份有限公司签订了2010 年度《购售电合同》。合贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    21

    同约定：①贵州电网公司购入清溪电站上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2524 元/千

    瓦时结算。

    2010 年3 月9 日，贵州电网公司与贵州北盘江电力股份有限公司签订2010 年度《购售电合同》。合

    同约定：①贵州电网公司购入光照电厂上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.293 元/千

    瓦时结算。

    2010 年3 月9 日，贵州电网公司与贵州北盘江电力股份有限公司签订2010 年度《购售电合同》。合

    同约定：①贵州电网公司购入董箐电厂上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.306 元/千

    瓦时结算。

    电费支付期限：购电人在收到正确的《电量结算单》、《电费计算单》和增值税发票后，于5 个工作

    日内向售电人支付上月上网电费的50％，其余部分在月度的最后一天前（含最后一天）付清。

    （2）经公司2009 年度股东大会审议通过，根据公司拟向特定对象非公开发行股票的方案，经与中国

    华电集团公司（以下简称“中国华电”）、贵州乌江水电开发有限责任公司（以下简称“乌江公司”）协商，

    中国华电同意按发行价格认购发行股份的数量区间为800-1300 万股，乌江公司认购700-1200 万股，具体

    认购数量由中国华电、乌江公司、公司董事会根据实际情况与保荐人协商确定。同时，三方就认购事宜达

    成一致，公司分别与中国华电和乌江公司签署了附条件生效的《中国华电非公开发行股票认购协议》、《乌

    江公司非公开发行股票认购协议》。

    5、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的特殊承诺及其履行情况：

    公司非流通股东在股权分置改革中作出的承诺已于2008年11月30日履行完毕。

    （八）公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见

    1、独立董事对累计和当期对外担保情况及关联方占用资金情况的独立意见

    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方

    资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为

    的通知》（证监发[2005]120号）的规定，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是

    的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，现发表独

    立意见如下：

    经认真核查，我们认为：2010年1－6月，公司及控股子公司均不存在对外担保的情况，没有为控股股

    东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司与控股股东及其他关联方之间不存在占用公司资

    金的情况。

    （九）公司有限售条件股东作出的承诺及履行情况

    公司股东贵州乌江水电开发有限责任公司于2008年11月主动追加承诺，从2008年11月11日至2010年11

    月11日两年内，不减持通过二级市场买入的本公司股票16,845,024股，报告期内严格履行了上述承诺。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    22

    （十）内部审计机构的设置及开展工作的情况

    公司内部审计机构现有审计人员2 人，均为专职审计人员。按照公司《内部审计制度》，在董事会审

    计委员会的领导下，公司内审部门负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动

    的真实性、合法性、效益性，保证各项内控制度的有效执行。报告期内，通过内部审计机构切实有效的工

    作，公司现有内部控制体系得到有效执行，公司内控制度对企业管理重点环节的控制发挥了较好的作用，

    公司的内控体系与相关制度基本能够适应公司管理的要求和发展的需要。

    （十一）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内无受有权机

    关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行

    政处罚、通报批评、证券市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴

    责的情况。

    （十二）其他重大事项

    1、关于拟进行非公开发行股票的重大事项

    近年来公司资本支出需求不断扩大，资产负债率水平逐年升高，公司拟通过非公开发行股票，保障公

    司项目顺利推进，改善公司财务结构，提升公司的盈利能力。公司拟非公开发行A 股不超过6400 万股，

    募集资金净额不超过10.8 亿元，主要用于北盘江流域的光照、董箐和善泥坡项目的开发、建设，并归还

    部分金融机构贷款。该事项已获得国务院国资委下发的《关于贵州黔源电力股份有限公司非公开发行股票

    有关问题的批复》（国资产权[2010] 382 号文），同意本次非公开发行股票方案，发行完成后，公司总股本

    不超过20425.6 万股。

    公司拟向包括本公司的控股股东中国华电集团公司（以下简称“中国华电”）、关联股东贵州乌江水

    电开发有限责任公司（以下简称“乌江公司”）在内的不超过十家特定对象非公开发行不超过6400万股人

    民币普通股股票（A股）。其中：中国华电拟以现金认购本次发行的800-1300万股，乌江公司拟以现金认

    购本次发行的700-1200万股。除中国华电和乌江公司以外的其他发行对象范围为：证券投资基金管理公司、

    证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者及其他合资格投资者等。

    该事项已经公司2009年度股东大会审议通过。

    2、机组投产事项

    公司控股的贵州北盘江电力股份有限公司负责开发的董箐电站，装机88 万千瓦（4×22 万千瓦），2009

    年12 月投产两台机组后，另外两台机组已于2010 年6 月1 日正式投入商业运行。

    3、电价事项

    根据《贵州省物价局关于董箐电站临时上网电价的通知》（黔价格[2010]28 号）文件精神，经贵州

    省物价局核定，我公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司负责开发的董箐水电站临时上网电价为每

    千瓦时0.306元，该价格自董箐水电站建成投产之日起执行。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    23

    第七节 财务报告

    本公司半年度财务会计报告未经审计。

    资产负债表

    编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 341,206,310.66 64,979,262.52 247,138,358.38 127,900,870.99

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 40,999,000.00 33,519,709.20 6,390,000.00

    应收账款 114,768,736.42 21,028,922.18 127,966,863.05 14,737,938.83

    预付款项

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 6,892,391.34 1,422,471.80 3,616,522.69 555,156.01

    买入返售金融资产

    存货 1,414,270.12 197,068.36 826,382.18

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 505,280,708.54 87,627,724.86 413,067,835.50 149,583,965.83

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 4,750,000.00 1,200,818,000.00 19,750,000.00 1,170,278,000.00

    投资性房地产 93,025,387.07 36,144,467.78 89,525,881.01 34,240,428.83

    固定资产 13,832,221,367.53 207,162,512.78 13,629,757,216.41 209,923,024.88

    在建工程 409,778,322.45 1,589,984.54 263,335,605.31 1,485,000.00

    工程物资 186,545.31 214,176,760.00贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    24

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 172,690,039.17 15,111,968.15 174,654,077.63 15,329,424.05

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 4,463,900.14 3,744,142.56 4,674,278.60 3,688,253.45

    其他非流动资产

    非流动资产合计 14,517,115,561.67 1,464,571,075.81 14,395,873,818.96 1,434,944,131.21

    资产总计 15,022,396,270.21 1,552,198,800.67 14,808,941,654.46 1,584,528,097.04

    流动负债：

    短期借款 1,202,600,000.00 612,600,000.00 3,062,600,000.00 612,600,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 617,485,610.14 1,480,467.41 734,960,780.75 1,593,358.91

    预收款项

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,855,286.78 295,542.62 2,520,801.01 465,164.43

    应交税费 296,593,271.00 -1,720,044.25 379,378,843.45 4,567,803.92

    应付利息

    应付股利 15,596,781.36 15,596,781.36 314.16 314.16

    其他应付款 543,593,271.18 16,448,660.52 642,055,448.64 16,027,210.94

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    300,000,000.00 100,000,000.00 708,200,000.00 77,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 2,977,724,220.46 744,701,407.66 5,529,716,188.01 712,253,852.36

    非流动负债：

    长期借款 10,836,200,000.00 304,000,000.00 7,723,000,000.00 327,000,000.00贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    25

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 10,372,500.00 10,372,500.00 10,372,500.00 10,372,500.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 10,846,572,500.00 314,372,500.00 7,733,372,500.00 337,372,500.00

    负债合计 13,824,296,720.46 1,059,073,907.66 13,263,088,688.01 1,049,626,352.36

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 140,256,000.00 140,256,000.00 140,256,000.00 140,256,000.00

    资本公积 230,270,139.98 232,863,905.84 236,621,451.72 232,863,905.84

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 62,828,296.89 62,828,296.89 62,828,296.89 62,828,296.89

    一般风险准备

    未分配利润 -61,461,133.80 57,176,690.28 159,035,350.39 98,953,541.95

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    371,893,303.07 493,124,893.01 598,741,099.00 534,901,744.68

    少数股东权益 826,206,246.68 947,111,867.45

    所有者权益合计 1,198,099,549.75 493,124,893.01 1,545,852,966.45 534,901,744.68

    负债和所有者权益总计 15,022,396,270.21 1,552,198,800.67 14,808,941,654.46 1,584,528,097.04

    利润表

    编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 295,454,664.53 15,759,739.53 299,336,000.90 24,406,035.30

    其中：营业收入 295,454,664.53 15,759,739.53 299,336,000.90 24,406,035.30

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 631,757,235.57 42,042,013.11 437,408,103.69 46,803,774.16

    其中：营业成本 315,461,871.65 8,798,982.34 214,127,038.38 10,612,166.33

    利息支出贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    26

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 4,757,744.57 915,400.32 2,633,497.56 375,484.23

    销售费用

    管理费用 12,879,271.47 7,715,622.28 14,762,431.90 8,264,794.19

    财务费用 299,280,503.53 24,239,414.08 204,350,465.71 26,961,044.63

    资产减值损失 -622,155.65 372,594.09 1,534,670.14 590,284.78

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    2,880,000.00 31,760,000.00

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    -336,302,571.04 -26,282,273.58 -135,192,102.79 9,362,261.14

    加：营业外收入 46,000.00 46,000.00 1,104,004.00 1,000,000.00

    减：营业外支出 150,000.00 29,106.14 7,335.15

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    -336,406,571.04 -26,236,273.58 -134,117,204.93 10,354,925.99

    减：所得税费用 210,378.46 -55,889.11

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    -336,616,949.50 -26,180,384.47 -134,117,204.93 10,354,925.99

    归属于母公司所有者

    的净利润

    -204,900,016.99 -26,180,384.47 -77,621,294.73 10,354,925.99

    少数股东损益 -131,716,932.51 -56,495,910.20

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -1.4609 -0.1867 -0.5534 0.0738

    （二）稀释每股收益 -1.4609 -0.1867 -0.5534 0.0738贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    27

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 -336,616,949.50 -26,180,384.47 -134,117,204.93 10,354,925.99

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    -204,900,016.99 -77,621,294.73

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    -131,716,932.51 -26,180,384.47 -56,495,910.20 10,354,925.99

    现金流量表

    编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2010 年1－6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    298,971,254.38 11,552,300.00 301,510,879.35 23,503,270.75

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    28

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    10,259,812.15 4,540,852.22 5,772,186.63 1,050,493.04

    经营活动现金流入

    小计

    309,231,066.53 16,093,152.22 307,283,065.98 24,553,763.79

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    14,591,840.80 1,251,093.12 15,657,486.88 3,408,548.21

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    20,170,379.19 5,278,727.37 14,737,602.16 4,419,306.32

    支付的各项税费 59,344,538.20 10,461,703.78 89,072,468.32 7,547,822.72

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    5,744,388.46 1,642,540.42 8,477,716.03 2,356,512.36

    经营活动现金流出

    小计

    99,851,146.65 18,634,064.69 127,945,273.39 17,732,189.61

    经营活动产生的

    现金流量净额

    209,379,919.88 -2,540,912.47 179,337,792.59 6,821,574.18

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    2,880,000.00 31,760,000.00

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    9,013,145.61 300,000.00 23,536,245.45

    投资活动现金流入

    小计

    9,013,145.61 300,000.00 26,416,245.45 31,760,000.00贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    29

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    630,707,833.29 5,249,067.70 1,143,421,154.67 3,674,539.68

    投资支付的现金 30,540,000.00 30,540,000.00 4,750,000.00 248,060,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    -21,256,590.59

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    6,714,370.36 280,195.00 3,856,360.00 460,000.00

    投资活动现金流出

    小计

    646,705,613.06 36,069,262.70 1,152,027,514.67 252,194,539.68

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -637,692,467.45 -35,769,262.70 -1,125,611,269.22 -220,434,539.68

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 211,840,000.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    211,840,000.00

    取得借款收到的现金 3,122,000,000.00 317,000,000.00 3,020,000,000.00 319,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    3,122,000,000.00 317,000,000.00 3,231,840,000.00 319,000,000.00

    偿还债务支付的现金 2,287,000,000.00 317,000,000.00 1,895,000,000.00 36,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    312,619,500.15 24,611,433.30 338,451,139.32 45,079,061.66

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    2,000,000.00 2,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    2,599,619,500.15 341,611,433.30 2,235,451,139.32 83,079,061.66

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    522,380,499.85 -24,611,433.30 996,388,860.68 235,920,938.34

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增94,067,952.28 -62,921,608.47 50,115,384.05 22,307,972.84贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    30

    加额

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    247,138,358.38 127,900,870.99 375,302,395.09 18,658,871.86

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    341,206,310.66 64,979,262.52 425,417,779.14 40,966,844.70贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    31

    合并所有者权益变动表

    编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上

    年年末

    余额

    140,256,000.00 236,621,451.72 62,828,296.89 159,035,350.39 947,111,867.45 1,545,852,966.45 140,256,000.00 224,061,765.84 57,202,527.18 179,640,263.23 766,263,441.11 1,367,423,997.36

    加：

    会计政

    策变更

    前期

    差错更

    正

    其他 -330,529.17 -13,800,068.90 -20,968,783.65 -35,099,381.72

    二、本

    年年初

    余额

    140,256,000.00 236,621,451.72 62,828,296.89 159,035,350.39 947,111,867.45 1,545,852,966.45 140,256,000.00 224,061,765.84 56,871,998.01 165,840,194.33 745,294,657.46 1,332,324,615.64

    三、本

    年增减

    变动金

    -6,351,311.74 -220,496,484.19 -120,905,620.77 -347,753,416.70 -1,094,899.66 -98,659,694.73 154,918,989.46 55,164,395.07贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    32

    额（减

    少以

    “-”号

    填列）

    （一）

    净利润

    -204,900,016.99 -131,716,932.51 -336,616,949.50 -77,621,294.73 -56,495,910.20 -134,117,204.93

    （二）

    其他

    -6,351,311.74 1,711,311.74 -4,640,000.00 -1,094,899.66 1,094,899.66

    上述

    （一）

    和（二）

    小计

    -6,351,311.74 -204,900,016.99 -130,005,620.77 -341,256,949.50 -1,094,899.66 -77,621,294.73 -55,401,010.54 -134,117,204.93

    （三）

    所有者

    投入和

    减少资

    本

    9,100,000.00 9,100,000.00 211,840,000.00 211,840,000.00

    1．所有

    者投入

    资本

    9,100,000.00 9,100,000.00 211,840,000.00 211,840,000.00

    2．股份

    支付计

    入所有

    者权益

    的金额

    3．其他

    （四）

    利润分

    -15,596,467.20 -15,596,467.20 -21,038,400.00 -1,520,000.00 -22,558,400.00贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    33

    配

    1．提取

    盈余公

    积

    2．提取

    一般风

    险准备

    3．对所

    有者

    （或股

    东）的

    分配

    -15,596,467.20 -15,596,467.20 -21,038,400.00 -1,520,000.00 -22,558,400.00

    4．其他

    （五）

    所有者

    权益内

    部结转

    1．资本

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    2．盈余

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    3．盈贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    34

    余公积

    弥补亏

    损

    4．其他

    （六）

    专项储

    备

    1．本期

    提取

    2．本期

    使用

    四、本

    期期末

    余额

    140,256,000.00 230,270,139.98 62,828,296.89 -61,461,133.80 826,206,246.68 1,198,099,549.75 140,256,000.00 222,966,866.18 56,871,998.01 67,180,499.60 900,213,646.92 1,387,489,010.71

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上

    年年末

    余额

    140,256,000.00 232,863,905.84 62,828,296.89 98,953,541.95 534,901,744.68 140,256,000.00 232,863,905.84 57,202,527.18 71,529,263.31 501,851,696.33贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    35

    加：

    会计政

    策变更

    前期

    差错更

    正

    其他 -330,529.17 -5,144,011.35 -5,474,540.52

    二、本

    年年初

    余额

    140,256,000.00 232,863,905.84 62,828,296.89 98,953,541.95 534,901,744.68 140,256,000.00 232,863,905.84 56,871,998.01 66,385,251.96 496,377,155.81

    三、本

    年增减

    变动金

    额（减

    少以

    “-”号

    填列）

    -41,776,851.67 -41,776,851.67 -10,683,474.01 -10,683,474.01

    （一）

    净利润

    -26,180,384.47 -26,180,384.47 10,354,925.99 10,354,925.99

    （二）

    其他

    上述

    （一）

    和（二）

    小计

    -26,180,384.47 -26,180,384.47 10,354,925.99 10,354,925.99

    （三）

    所有者

    投入和贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    36

    减少资

    本

    1．所有

    者投入

    资本

    2．股份

    支付计

    入所有

    者权益

    的金额

    3．其他

    （四）

    利润分

    配

    -15,596,467.20 -15,596,467.20 -21,038,400.00 -21,038,400.00

    1．提取

    盈余公

    积

    2．提取

    一般风

    险准备

    3．对所

    有者

    （或股

    东）的

    分配

    -15,596,467.20 -15,596,467.20 -21,038,400.00 -21,038,400.00

    4．其他

    （五）

    所有者贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    37

    权益内

    部结转

    1．资本

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    2．盈余

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    3．盈余

    公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）

    专项储

    备

    1．本期

    提取

    2．本期

    使用

    四、本

    期期末

    余额

    140,256,000.00 232,863,905.84 62,828,296.89 57,176,690.28 493,124,893.01 140,256,000.00 232,863,905.84 56,871,998.01 55,701,777.95 485,693,681.80贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    38

    贵州黔源电力股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日——2010 年6 月30 日

    （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

    一、公司的基本情况

    贵州黔源电力股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系经贵州省经济体制改革委员

    会黔体改股字（1993）92 号文批准，以定向募集设立方式设立。公司于1993 年10 月12 日在

    贵州省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，营业执照号5200001203326（2-1）；

    公司注册资本为人民币14,025.6 万元；公司注册地：贵州省贵阳市机场路5 号；公司办公地址：

    贵州省贵阳市机场路5 号黔源大厦；公司法定代表人：耿元柱；公司经营范围：开发、经营水、

    火电站及其电力工程；从事为电力行业服务的各种机电设备及原材料经营；水工机械安装、维

    修。

    公司成立时经批准发行的普通股总数为9,025.6 万股，向发起人贵州省电力投资公司发行

    3,475 万股，占公司发行普通股份总数的38.5%；向发起人国能中型水电实业开发公司发行2,400

    万股，占公司发行普通股份总数的26.59%；向发起人贵州省普定县资源开发公司发行375 万股，

    占公司发行普通股总数的4.16%；向发起人贵州新能实业发展公司发行250 万股，占公司发行

    普通股份总数的2.77%。公司成立时向内部职工发行2,525.6 万股，占公司发行普通股总数的

    27.98%。

    贵州省电力投资公司划转其所持有公司股份中的1,000 万股予贵州省基本建设投资公司。

    划转后，贵州省电力投资公司持有公司股份2,475 万股，占公司发行普通股份总数的27.42%；

    贵州省基本建设投资公司持有公司股份1,000 万股，占公司发行普通股份总数的11.08%。

    2003 年11 月，贵州省基本建设投资公司更名为贵州省开发投资公司。

    1996 年9 月，国家开发投资公司决定将国能中型水电实业开发公司和国能电力实业开发公

    司合并，经国家工商局核准，原国能中型水电实业开发公司更名为国投中型水电公司，国投中

    型水电公司承继并持有公司股份2,400 万股。2000 年7 月，国家开发投资公司决定将其电力事

    业部的业务及资产并入国投中型水电公司，经国家工商局核准，原国投中型水电公司更名为国

    投电力公司，国投电力公司承继并持有公司股份2,400 万股。

    鉴于国家电力体制改革，原由贵州省电力投资公司持有的公司股份2,475 万股，划转至中贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    39

    国华电集团公司。划转后，中国华电集团公司持有公司股份2,475 万股，占公司发行普通股份

    总数的27.42%。

    公司2005 年1 月14 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2005）4 号文核准，首次

    向社会公众发行人民币普通股5,000 万股，并于3 月3 日在深圳证券交易所上市交易。发行后，

    公司总股本为14,025.6 万股。

    公司2005 年11 月29 日完成股权分置改革。股权分置改革以后，公司股权结构为：中国华

    电集团公司持有公司股份18,657,680 股，占公司发行普通股份总数的13.3％；国投电力公司

    持有公司股份18,092,320 股，占公司发行普通股份总数的12.9％；贵州省开发投资公司持有

    公司股份7,538,400 股，占公司发行普通股份总数的5.37％；贵州省普定资源开发公司持有公

    司股份2,826,960 股，占公司发行普通股份总数的2.02％；贵州新能实业发展公司持有公司股

    份1,884,640 股，占公司发行普通股份总数的1.34％。

    2006 年11 月份，中国华电集团公司控股子公司贵州乌江水电开发开发有限责任公司（以

    下简称“乌江水电”）通过深圳证券交易所的证券交易，买入公司流通股198,000 股，占公司

    已发行股份的0.14%；同月，中国华电集团财务有限公司与乌江水电签订《信托计划转让协议》，

    将“北京国际信托投资有限公司－2006 年1 号证券投资资金信托合同”的委托人与受益人由中

    国华电集团财务有限公司变更为乌江水电，于是乌江水电通过该信托控制公司流通股6,815,000

    股，占公司已发行股份的4.86%；2006 年12 月4 日至7 日，乌江水电通过深圳证券交易所的证

    券交易再次买入公司流通股2,388,174 股,占公司已发行股份的1.7%;；2006 年12 月5 日,乌江

    水电通过大宗交易完成与北京国际信托投资有限公司的过户交易，交易后乌江水电实际持有原

    由北京国际信托投资有限公司控制的公司流通股6,815,000 股，占公司已发行股份的4.86%；

    2006 年12 月11 日至29 日，乌江水电又通过深圳证券交易所的证券交易买入公司流通股

    7,443,850 股,占公司已发行股份的5.31%；至此，中国华电集团公司及乌江水电合计持有公司

    股份35,502,704 股，占公司已发行股份的25.31%。其中：中国华电集团公司持有公司股份

    18,657,680 股，占公司已发行股份的13.30%，乌江水电持有公司股份16,845,024 股,占公司已

    发行股份的12.01%。中国华电集团公司成为公司的实际控制人。

    2006 年12 月18 日至22 日，贵州省普定资源开发公司在履行完其在股权分置改革中所作

    的承诺后，将其持有公司股份2,826,960 股通过深圳证券交易所的证券交易卖出。

    2009 年2 月25 日，公司股东国投电力经国务院国有资产监督管理委员会《关于贵州黔源贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    40

    电力股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权【2009】39 号）批准，

    将持有本公司的股份18,092,300 股无偿划转至国家开发投资公司。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1. 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月

    15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用

    指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会

    计政策、会计估计进行编制。

    2. 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010

    年6 月30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。

    3. 会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

    并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实

    现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相

    关费用计入企业合并成本。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    41

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后

    合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    6. 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

    合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有

    的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公

    司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资

    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同

    该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现

    金流量纳入合并财务报表。

    7. 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的

    存款。

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8. 外币业务及外币财务报表折算

    （1）外币业务折算

    本公司对发生的外币交易，采用按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合

    为本位币记账。资产负债表日，外币账户余额均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调

    整。

    外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，

    在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期

    损益。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    42

    （2）外币财务报表折算

    本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财

    务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

    “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

    按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表

    折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇

    率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    9. 金融工具

    （1）金融工具的分类、确认和计量

    金融工具划分为金融资产或金融负债。

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括

    交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投

    资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公

    司对金融资产的持有意图和持有能力等。

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括

    交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负

    债。

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有

    到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。

    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有

    关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公

    允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金

    股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    43

    益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期

    间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单

    位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本

    公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既

    没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，

    应当终止确认该项金融资产。

    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，

    即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动

    累计额之和的差额部分，计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

    部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价

    值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，

    计入当期损益。

    （3）金融负债终止确认条件

    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确

    认该金融负债或其一部分。

    （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活

    跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价

    值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实

    质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程

    度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    44

    测试，以根据测试结果计提减值准备。

    金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计

    提减值准备。

    预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。

    预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最

    终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特

    定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。

    （6）金融资产重分类

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

    1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持

    有至到期；

    2）管理层没有意图持有至到期；

    3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

    4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

    重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

    10. 应收款项

    （1）坏账损失的确认标准

    ①因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回；

    ②因债务人破产，以其破产财产按法定程序清偿后确实无法收回；

    ③债务人逾期未能履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

    （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏帐损失。

    （3）坏账准备的计提方法及计提比例

    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证

    据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

    ①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标

    准

    金额100 万元以上的款项贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    45

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标

    准

    金额100 万元以上的款项

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方

    法

    单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

    提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账

    龄分析法计提坏账准备

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定

    依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄3年以上的应收款项

    根据信用风险特征组合确定的计提方法 同单项金额重大的应收款项

    ③以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法

    公司确定的组合方式为应收款项的账龄。账龄划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户

    存在多笔应收款项时，若其本期支付的还款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还最早

    发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收款项的账龄。

    在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存

    在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，

    采用个别认定法计提坏账准备。

    一般情况下，根据公司历年债务单位的财务状况、现金流量等情况，应收款项按账龄组合

    估计的坏账准备计提比例如下：

    账龄 应收账款（%） 其他应收款（%）

    1 年以内（含1 年），不含职工备用金5 5

    1 至2 年 10 10

    2 至3 年 30 30

    3 至4 年 50 50

    4 至5 年 80 80

    5 年以上 100 100

    （4）应收款项出售、质押、贴现、债务重组等会计处理方法：

    ①应收款项的出售、质押、贴现的会计处理：按照财政部《关于企业与银行等金融机构之

    间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》（财会[2003]14 号）的规定会计处理。

    ②应收款项债务重组的会计处理方法：按照《企业会计准则》规定会计处理。

    11. 存货贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    46

    （1）存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括燃料、备品备件、低值易耗品、

    维护材料等。

    （2）发出存货的计价方法

    备品备件、维护材料等购进领用按实际成本计价；低值易耗品购进时按实际成本计价，领

    用时采用一次摊销法，一次计入成本或费用；其他按实际成本计价。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准

    备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    存货可变现净值的确定依据：如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本

    等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

    可变现净值的确定方法是参考现行市场价格，同时考虑存货的品质状况。

    （4）存货的盘存制度

    公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。

    12. 长期股权投资

    （1）初始投资成本确定

    ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得

    被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买

    日确定的合并成本确认为初始成本。

    ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

    ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

    （2）后续计量及损益确认方法

    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照

    应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    47

    告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派

    的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被

    投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本

    时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

    ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    ②.参与被投资单位的政策制定过程；

    ③.向被投资单位派出管理人员；

    ④.依赖投资公司的技术或技术资料；

    ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹

    象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损

    失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。

    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确

    定。

    长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相

    关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无

    法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流

    量现值作为其可收回金额。

    13. 投资性房地产

    （1）投资性房地产的种类和计量模式贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    48

    本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让

    的土地使用权。

    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    （2）采用成本模式核算政策

    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用与公司固定资产、无形资产相同的折旧及摊销政

    策。具体核算政策与固定资产、无形资产部分相同。

    14. 固定资产

    （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产；

    同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产计价

    购建的固定资产，按购建时实际成本计价；

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企

    业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计准则——债务重组》、《企业会计准则——

    企业合并》和《企业会计准则——租赁》确定。

    （3）固定资产折旧采用直线法

    固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧

    率如下：

    固定资产类别

    估计经济使用年限

    （年）

    预计残值率

    （%）

    年折旧率

    （%）

    房屋及建筑物 20－45 5 4.75－2.11

    通用设备 5－10 5 19－9.5

    专用设备 12－30 5 7.92－3.17

    运输设备 6 5 15.833

    对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资

    产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

    必要时进行调整。

    （4）固定资产后续支出

    ①资本化后续支出：与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    49

    公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，如延长了使用寿命、使产品质量实质性提高、

    或使产品成本实质性降低，计入固定资产的账面价值。

    ②费用化后续支出：未达到资本化条件的固定资产后续支出，发生时计入当期费用。

    （5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时

    应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一

    经计提，在以后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。

    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者孰高确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销

    售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资

    产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可

    靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现

    值作为其可收回金额。

    15. 在建工程

    （1）在建工程的类别

    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

    本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，按工程项目的实际

    成本结转固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值转入

    固定资产，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。预定可使用

    状态的判断标准：符合下列情况之一：

    ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

    ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品

    时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    50

    ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时

    应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一

    经计提，在以后会计期间不再转回。

    在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。

    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者孰高确定。

    16. 借款费用

    借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价

    的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

    者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）资本化金额计算方法

    ①资本化期间：

    开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必

    要的购建或生产活动已经开始。

    暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

    连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当

    期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条

    件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    51

    ②资本化金额计算：

    借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入

    银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；

    占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

    借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整

    每期利息金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率

    是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

    17. 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出

    作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同

    或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预

    定用途前所发生的支出总额。

    本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终

    了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调

    整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证

    据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

    （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时

    应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一

    经计提，在以后会计期间不再转回。

    无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者孰高确定。

    18. 长期待摊费用贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    52

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主

    要包括长期预付租金、长期预付租赁费等。长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销。

    长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当

    期损益。

    19. 职工薪酬

    职工薪酬指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职

    工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保

    险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货

    币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的

    劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：

    ①应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。

    ②应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。

    ③除上述①和②之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    20. 预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能

    够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

    （2）预计负债的计量方法

    按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范

    围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个

    项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反

    映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    21. 收入

    （1）销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    53

    额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通

    常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可

    靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

    量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价

    款的公允价值确定销售商品收入金额。

    （2）提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

    入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的

    劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金

    额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

    当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认

    让渡资产使用权收入。

    22. 政府补助

    （1）政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （2）公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    ①与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

    补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    ②与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    54

    政府补助，应当分别下列情况处理：

    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    计入当期损益。

    用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （3）已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：

    （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

    按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清

    偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

    限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

    暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

    （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

    公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子

    公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且

    未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更说明

    公司本期无会计政策变更。

    （2）主要会计估计变更说明

    公司本期无会计估计变更。

    25. 会计差错更正

    公司本期无会计差错更正。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    55

    三、税项

    (一) 主要税种及税率：

    税项 计税基数 税率

    增值税 售电收入 17%

    营业税 其他业务收入 5%

    城市维护建设税 应交流转税税额 7%

    教育费附加 应交流转税税额 3%

    地方教育费附加 应交流转税税额 1%

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    (二) 税收优惠及批文：

    1、公司及所属控股子公司贵州黔源引子渡发电有限责任公司（以下简称“引子渡公司”）

    符合国务院国发[2000]33 号《关于实施西部大开发若干政策的通知》和国务院办公厅国发办

    [2001]73 号《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通

    知》中关于“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在2001 年至2010 年期

    间，减按15%的税率征收企业所得税”。根据国务院国发〔2007〕39 号《关于实施企业所得税

    过渡优惠政策的通知》规定“西部大开发企业所得税优惠政策继续执行”，因此公司及引子渡

    公司本期继续执行15%的企业所得税率。

    2、公司所属控股子公司贵州北源电力股份有限公司（以下简称“北源电力”，该公司系原

    贵州北源发电有限责任公司）在符合上述规定的情况下，根据《贵州省国家税务局关于贵州北

    源发电有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》（黔国税函【2006】238 号），北

    源电力在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税，从2006 年开始享受“西部

    大开发”企业所得税“免二减三”税收优惠政策，即：免征2006 年－2007 年企业所得税，2008

    年－2010 年减半缴纳企业所得税。

    3、公司所属控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司（以下简称“北盘江公司”）亦符合

    国务院国发[2000]33 号《关于实施西部大开发若干政策的通知》和国务院办公厅国发办[2001]73

    号《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》中关贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    56

    于“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在2001 年至2010 年期间，减按

    15%的税率征收企业所得税”的规定，北盘江公司符合上述通知规定，享受所得税减按15%的税

    率缴纳企业所得税的税收优惠政策。北盘江公司除符合上述通知的规定外，还符合“对设在西

    部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，给予减免企业所得税的优惠政策。其中：

    内资企业自生产经营之日起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业

    所得税”的规定。

    2009 年9 月3 日贵州省国家税务局批复《关于贵州北盘江电力股份有限公司享受西部大开

    发税收优惠政策的批复》（黔国税函【2009】233 号）同意公司按照上述规定享受税收优惠。

    2004 年-2005 年免征企业所得税，2006-2008 年减半征收企业所得税，2009-2010 年减按15%的

    税率征收企业所得税。

    四、企业合并及合并财务报表

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

    合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有

    的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公

    司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资

    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同

    该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现

    金流量纳入合并财务报表。

    1. 子公司情况

    （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营

    范围

    期末实际出资

    额（万元）

    持股比例

    (%)

    表决权比例

    (%)

    是否合并

    报表贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    57

    贵州北盘江电力股

    份有限公司

    股份

    公司

    贵阳

    市

    水电 160,000.00

    水电开发、

    经营

    86,627.80 51.00 51.00 是

    贵州黔源引子渡发

    电有限责任公司

    有限责

    任公司

    贵阳

    市

    水电 32,000.00

    水电开发、

    经营

    32,464.00 100.00 100.00 是

    贵州北源电力股份

    有限公司

    股份

    公司

    遵义

    市

    水电 20,000.00

    水电开发、

    经营

    10,056.30 50.25 50.25 是

    贵州西源发电有限

    责任公司

    有限责

    任公司

    六盘

    水市

    水电 5,000.00

    水电开发、

    经营

    1,500.00 30.00 30.00 是

    2. 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司

    公司名称 表决权比纳入合并范围的原因

    贵州西源发电有限责任公司 30% 实际控制

    注：公司的关联方贵州乌江水电开发有限责任公司持有贵州西源发电有限责任公司21%的

    股权，乌江公司与本公司达成一致行动人协议。乌江公司承诺，在西源公司的股权行使提案权，

    或在股东大会上行使股东表决权时，均保持与本公司一致的意见行使相关提案权、表决权，本

    公司可以实际控制的表决权为51%。

    五、合并财务报表重要项目注释

    1. 货币资金

    （1） 货币资金按类别列示如下

    期末余额 年初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金： —— —— 637,895.87 —— —— 367,830.18

    其中：人民币 —— —— 637,895.87 —— —— 367,830.18

    美元

    银行存款： —— —— 340,568,414.79 —— —— 246,770,528.20

    其中：人民币 —— —— 340,568,414.79 —— —— 246,770,528.20

    美元

    其他货币资金： —— —— —— ——

    其中：人民币 —— —— —— ——

    美元

    合计 —— —— 341,206,310.66 —— —— 247,138,358.38贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    58

    注1：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    2、本期货币资金增加94,067,952.28 元，增幅38.06%，主要系本公司控股子公司北源

    公司于6 月30 日收到乌江公司委托贷款8,000.00 万元。

    2. 应收票据

    （1） 应收票据按类别列示如下

    项目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 40,999,000.00 33,519,709.20

    商业承兑汇票

    合计 40,999,000.00 33,519,709.20

    注：应收票据主要为贵州电网公司支付给本公司的售电款。

    3. 应收账款

    （1） 应收账款按种类列示如下

    期末余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款 120,809,196.24 100.00 6,040,459.82 5

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款

    合计 120,809,196.24 100.00 6,040,459.82

    年初余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款 134,701,311.52 100.00 6,734,448.47 5

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款

    合计 134,701,311.52 100.00 6,734,448.47 5

    注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后

    不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    59

    （2） 应收账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例(%)

    1 年以内 120,809,196.24 100.00 6,040,459.82 5 134,701,311.52 100.00 6,734,448.47 5

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上

    合计 120,809,196.24 100.00 6,040,459.82 5 134,701,311.52 100.00 6,734,448.47 5

    （3） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；

    （4） 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占应收账款总

    额的比例(%)

    贵州省电网公司 无 120,809,196.24 1 年以内 100.00

    合计 —— 120,809,196.24 ——

    4. 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露

    期末余额

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款 1,718,135.82 23.63 85,906.79

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    201,657.10 2.77 167,941.10

    其他不重大其他应收款 5,356,183.34 73.61 129,737.03

    合计 7,275,976.26 100.00 383,584.92贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    60

    年初余额

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款 1,718,135.82 43.79 85,906.79

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    201,657.10 5.14 167,941.10

    其他不重大其他应收款 2,003,846.19 51.07 53,268.53

    合计 3,923,639.11 100.00 307,116.42

    注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为100 万元以上的其他应收款项，经减值测试

    后不存在减值，公司除部分款项按照个别认定外，其他款项按账龄计提坏账准备。单项金额不

    重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过3 年以上的其他

    应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

    （2） 其他应收款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    1 年以内 6,766,971.68 93.00 154,469.07 5 3,377,569.77 86.08 91,981.42 5

    1 至2 年 155,147.48 2.13 15,514.75 10 187,099.24 4.77 10

    2 至3 年 152,200.00 2.09 45,660.00 30 157,313.00 4.01 47,193.90 30

    3 至4 年 50 50

    4 至5 年 168,580.00 2.32 134,864.00 80 168,580.00 4.30 134,864.00 80

    5 年以上 33,077.10 0.45 33,077.10 100 33,077.10 0.84 33,077.10 100

    合计 7,275,976.26 100.00 383,584.92 3,923,639.11 100.00 307,116.42

    注：1 年以内职工备用金未计提坏账准备。

    （3） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；

    （4） 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)

    129 水电联营体 1,718,135.82 1 年以内 23.61贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    61

    安顺电厂 522,075.50 1 年以内 7.18

    金元集团六枝电厂 345,558.00 1 年以内 4.75

    国电都匀公司 308,388.00 1 年以内 4.24

    水电11 局6 分局 100,000.00 1 年以内 1.37

    合计 2,994,157.32 —— 41.15

    5. 存货

    （1） 按存货种类分项列示如下

    期末数 年初数

    存货项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 1,414,270.12 1,414,270.12 826,382.18 826,382.18

    低值易耗品

    在产品

    产成品

    库存商品

    合计 1,414,270.12 1,414,270.12 826,382.18 826,382.18

    注1：本公司期末存货不存在减值情况；

    注2：本公司期末存货中无抵押、担保等使用受限情况。

    6. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资情况

    被投资

    单位

    核算

    方法

    初始投资成本年初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期

    现金

    红利

    华信保险

    经纪有限

    公司

    成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 3 3

    华电贵州

    检修公司

    成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4.35 4.35

    贵州西源

    发电有限

    权益法 15,000,000.00 15,000,000.00 -15,000,000.00 30 30贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    62

    责任公司

    合计 —— 19,750,000.00 19,750,000.00 -15,000,000.00 4,750,000.00 —— —— ——

    注：公司的关联方贵州乌江水电开发有限责任公司持有贵州西源发电有限责任公司21%的

    股权，乌江公司与本公司达成一致行动人协议。乌江公司承诺，在西源公司的股权行使提案权，

    或在股东大会上行使股东表决权时，均保持与本公司一致的意见行使相关提案权、表决权，本

    公司可以实际控制的表决权为51%。本期公司据此将西源公司纳入合并财务报表范围。

    7. 投资性房地产

    （1） 按成本计量的投资性房地产

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原价合计 93,184,897.78 4,799,882.67 97,984,780.45

    房屋建筑物 93,184,897.78 4,799,882.67 97,984,780.45

    土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 3,659,016.77 1,300,376.61 4,959,393.38

    房屋建筑物 3,659,016.77 1,300,376.61 4,959,393.38

    土地使用权

    三、投资性房地产减值准备累计金

    额合计

    房屋建筑物

    土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计 89,525,881.01 3,499,506.06 93,025,387.07

    房屋建筑物 89,525,881.01 3,499,506.06 93,025,387.07

    土地使用权

    注1：当期增加折旧1,300,376.61 元全部记入当期损益；

    注2：黔源大厦的产权证明尚在办理中；

    8. 固定资产

    项目 年初余额 本期增加额

    本期减

    少额

    期末余额

    一、原价合计 14,647,980,451.49 476,101,623.12 15,124,082,074.61

    其中：房屋建筑物 11,350,550,560.25 86,121,597.84 11,436,672,158.09

    通用设备 14,060,456.86 926,246.52 14,986,703.38

    专用设备 3,254,288,602.23 387,966,414.76 3,642,255,016.99贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    63

    运输设备 29,080,832.15 1,087,364.00 30,168,196.15

    二、累计折旧合计 1,005,432,552.12 273,637,472.00 1,279,070,024.12

    其中：房屋建筑物 580,449,279.68 147,838,035.25 728,287,314.93

    通用设备 6,671,217.35 570,259.97 7,241,477.32

    专用设备 404,354,732.71 123,502,319.86 527,857,052.57

    运输设备 13,957,322.38 1,726,856.92 15,684,179.30

    三、固定资产减值准备累计

    金额合计

    12,790,682.96 12,790,682.96

    其中：房屋建筑物 10,741,180.08 10,741,180.08

    通用设备 431,177.14 431,177.14

    专用设备 989,111.36 989,111.36

    运输设备 629,214.38 629,214.38

    四、固定资产账面价值合计 13,629,757,216.41 13,832,221,367.53

    其中：房屋建筑物 10,759,360,100.49 10,697,643,663.08

    通用设备 6,958,062.37 7,314,048.92

    专用设备 2,848,944,758.16 3,113,408,853.06

    运输设备 14,494,295.39 13,854,802.47

    注1：本期由在建工程完工转入固定资产金额为474,044,703.93 元。

    注2：本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用为273,637,472.00 元；其中记入当期

    成本费用272,228,561.50 元，记入在建工程1,408,910.50 元；

    注3：光照水电站、董箐水电站、清溪电站的土地、房产权属证明尚在办理中；引子渡公

    司于2010 年6 月取得平国用(2010)第000040 号、平国用(2010)第000041 号、织国用(2010)

    第1900001 号国有土地使用证。相应房屋所有权证尚在办理中。北源公司于2010 年6 月取得国

    用(2010)第026 号国有土地使用证，相应房屋所有权证尚在办理中。

    注4：光照水电站、清溪水电站、董箐水电站的竣工决算尚在办理之中。

    9. 在建工程

    （1） 在建工程基本情况

    期末数年初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    沙阡水电站 8,467,010.44 8,467,010.44 8,465,251.44 8,465,251.44

    毛家塘水电站 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00

    官庄水电站 5,024,154.27 5,024,154.27 3,964,154.27 3,964,154.27贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    64

    期末数年初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    牛都水电站 29,968,003.86 29,968,003.86 5,794,405.62 5,794,405.62

    长岩水电站 26,128.00 26,128.00 26,128.00 26,128.00

    鱼塘电厂大修 156,634.30 156,634.30 50,000.00 50,000.00

    鱼塘电厂更换工程 3,846.15 3,846.15

    引子渡电站技改工程 603,991.27 603,991.27 357,498.10 357,498.10

    泄洪消能区河道治理9,026,587.86 9,026,587.86 8,226,587.86 8,226,587.86

    普定扩机 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00

    普定技改工程 1,556,800.00 1,556,800.00 1,485,000.00 1,485,000.00

    普定大修理工程 33,184.54 33,184.54

    马马崖水电站 270,650,823.05 270,650,823.05 232,218,821.62 232,218,821.62

    董箐电站技改工程 59,520.00 59,520.00

    光照电站技改工程 327,758.40 327,758.40 297,758.40 297,758.40

    光照电站大修工程 67,131.62 67,131.62

    善泥坡水电站 81,356,748.69 81,356,748.69

    合计 411,128,322.45 1,350,000.00 409,778,322.45 264,685,605.31 1,350,000.00 263,335,605.31

    （2） 重大在建工程项目变动情况

    预算金额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    工程

    名称

    （万元）

    资金来

    源

    金额 利息资本化金额 减值准备 金额 利息资本化金额金额 本期转固金额金额 利息资本化金额减值准备

    合计 264,685,605.31 22,205,458.97 1,350,000.00 626,496,927.98 13,009,929.96 480,054,210.84 478,844,586.60 411,128,322.45 29,077,454.37 1,350,000.00

    清

    溪

    水

    电

    站

    20,132.71

    自

    筹

    14,713,936.89 14,713,936.89 14,713,936.89

    清

    溪

    技

    改

    工

    程

    自

    筹

    185,008.55 185,008.55 185,008.55

    沙

    阡

    水

    电

    站

    自

    筹

    8,465,251.44 1,759.00 8,467,010.44

    毛

    家

    塘

    水

    电

    站

    自

    筹

    2,450,000.00 2,450,000.00

    官

    庄

    水

    电

    站

    自

    筹

    3,964,154.27 1,060,000.00 5,024,154.27

    牛

    都

    水

    电

    站

    自

    筹

    5,794,405.62 24,173,598.24 691,489.62 29,968,003.86 691,489.62

    长

    岩

    水

    电

    站

    自

    筹

    26,128.00 26,128.00贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    65

    鱼

    塘

    电

    厂

    大

    修

    自

    筹

    50,000.00 321,634.30 215,000.00 156,634.30

    鱼

    塘

    电

    厂

    更

    换

    工

    程

    自

    筹

    43,726.49 39,880.34 3,846.15

    引

    子

    渡

    电

    站

    技

    改

    工

    程

    自

    筹

    357,498.10 482,908.17 236,415.00 236,415.00 603,991.27

    泄

    洪

    消

    能

    区

    河

    道

    治

    理

    工

    程

    自

    筹

    8,226,587.86 800,000.00 9,026,587.86

    黔

    源

    大

    厦

    15,000.00

    自

    筹

    9,694,663.87 9,694,663.87 9,694,663.87

    普

    定

    扩

    机

    自

    筹

    1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00

    普

    定

    技

    改

    工

    程

    自

    筹

    1,485,000.00 261,338.45 189,538.45 189,538.45 1,556,800.00

    普

    定

    大

    修

    工

    程

    自

    筹

    69,462.32 36,277.78 33,184.54

    马

    马

    崖

    电

    站

    301,157.00

    自

    筹

    232,218,821.62 22,205,458.97 38,432,001.43 5,701,785.12 270,650,823.05 27,907,244.09

    光

    照

    电

    站

    690,262.00

    贷

    款

    32,811,095.39 32,811,095.39 32,811,095.39

    董

    箐

    电

    站

    644,925.04

    贷

    款

    420,474,577.15 6,137,934.56 420,474,577.15 420,474,577.15

    光

    照

    技

    改

    工

    程

    自

    筹

    297,758.40 539,727.37 509,727.37 509,727.37 327,758.40

    光

    照

    大

    修

    工

    程

    自

    筹

    985,597.74 918,466.12 67,131.62

    董

    箐

    电

    站

    技

    改

    工

    程

    自

    筹

    89,143.93 29,623.93 29,623.93 59,520.00

    善

    泥

    169,049.00

    贷

    款

    81,356,748.69 478,720.66 81,356,748.69 478,720.66贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    66

    坡

    电

    站

    （3） 在建工程减值准备

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额期末余额 计提原因

    普定扩机 1,350,000.00 项目预计未能实施

    合计 1,350,000.00 ——

    注1：本期由在建工程转出478,844,586.60 元，其中转入投资性房地产4,799,882.67 元，

    转入固定资产474,044,703.93 元。

    注2：马马崖水电站的项目核准文件尚在申请办理之中。

    10. 工程物资

    项目 期末余额 年初余额

    工程设备 186,545.31 214,176,760.00

    合计 186,545.31 214,176,760.00

    注：减少原因系本期董箐电站剩余两台机组全部投产发电，工程物资暂估转固。

    11. 无形资产

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    一、原价合计 179,205,705.28 179,205,705.28

    其中：土地使用权 11,402,575.28 11,402,575.28

    软件 201,230.00 201,230.00

    水能资源使用权 167,601,900.00 167,601,900.00

    二、累计摊销额合计 4,551,627.65 1,964,038.46 6,515,666.11

    其中：土地使用权 2,071,467.63 114,025.74 2,185,493.37

    软件 76,809.68 10,061.52 86,871.20

    水能资源使用权 2,403,350.34 1,839,951.20 4,243,301.54

    三、无形资产减值准备累计

    金额合计

    其中：土地使用权

    软件

    水能资源使用权

    四、无形资产账面价值合计 174,654,077.63 172,690,039.17

    其中：土地使用权 9,331,107.65 9,217,081.91

    软件 124,420.32 114,358.80贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    67

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    水能资源使用权 165,198,549.66 163,358,598.46

    注1：计入当期损益的摊销金额为1,964,038.46 元；期末未发现无形资产减值的情形。

    注2：根据《贵州省水能资源使用权出让金征收管理暂行办法》（黔水办[2008]25 号）及《关

    于贵州黔源电力股份有限公司分期缴纳水能资源使用权出让金的复函》（黔水电[2009]56 号）

    的规定，公司确认并分年缴纳所属电站的水能资源使用权出让金。

    12. 递延所得税资产

    （1） 已确认的递延所得税资产

    期末余额 年初余额

    项目 递延所得税

    资产

    可抵扣暂时性

    差异

    递延所得税

    资产

    可抵扣暂时性

    差异

    坏账准备 804,616.70 5,364,111.34 1,014,995.16 6,766,634.45

    固定资产减值 1,900,908.44 12,672,722.96 1,900,908.44 12,672,722.96

    在建工程减值 202,500.00 1,350,000.00 202,500.00 1,350,000.00

    预计负债 1,555,875.00 10,372,500.00 1,555,875.00 10,372,500.00

    合计 4,463,900.14 29,759,334.30 4,674,278.60 31,161,857.41

    （2） 未确认递延所得税资产明细

    项 目 期末余额 年初余额

    坏账准备 1,059,933.40 274,930.44

    固定资产减值准备 117,960.00 117,960.00

    合计 1,177,893.40 392,890.44

    注：公司下属贵州北源电力股份有限公司无法可靠的预计未来暂时性差异转回期间是否有

    足够的应纳税所得，公司遵循谨慎性原则，未确认北源公司的递延所得税资产。

    13. 资产减值准备明细

    本期减少额

    项目 年初余额

    本期计

    提额 转回 转销

    期末余额

    一、坏账准备 7,041,564.89 617,520.15 6,424,044.74

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产减值

    准备贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    68

    本期减少额

    项目 年初余额

    本期计

    提额 转回 转销

    期末余额

    四、持有至到期投资减值准

    备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 12,790,682.96 12,790,682.96

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备 1,350,000.00 1,350,000.00

    十、生产性生物资产减值准

    备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 21,182,247.85 617,520.15 20,564,727.70

    14. 短期借款

    （1） 短期借款按分类列示如下：

    借款条件 期末余额 年初余额

    信用借款 1,112,600,000.00 1,292,600,000.00

    保证借款

    抵押借款

    质押借款 90,000,000.00 1,770,000,000.00

    合计 1,202,600,000.00 3,062,600,000.00

    注1：质押借款90,000,000.00 元系公司以电费收费权设定质押取得。

    （2） 关联方借款情况

    借款单位 借款金额 借款日 还款日 利率 担保形式 备注

    中国华电集团财务公司90,000,000.00 2009/11/26 2010/11/26 4.7790% 信用

    贵州乌江水电开发有限80,000,000.00 2010/6/30 2010/6/27 5.0571% 信用 委托贷款贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    69

    责任公司

    贵州乌江水电开发有限

    责任公司

    100,000,000.00 2009/8/14 2010/8/13 5.0571%

    信用

    委托贷款

    15. 应付账款

    （1） 应付账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项目

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内 66,576,729.00 10.78 76,794,148.07 10.45

    1 至2 年 478,935,663.85 77.56 574,732,237.94 78.20

    2 至3 年 67,816,717.98 10.98 77,605,881.96 10.56

    3 年以上 4,156,499.30 0.67 5,828,512.78 0.79

    合计 617,485,610.14 100.00 734,960,780.75 100.00

    （2） 应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

    （3） 账龄超过一年的大额应付账款情况

    应付账款期末余额主要系应付施工单位工程款及暂估移民费，其中超过一年的大额应付账

    款主要系光照电站暂估移民费余额3.3 亿元。

    16. 应付职工薪酬

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 577,097.10 14,953,183.54 14,951,183.54 579,097.10

    二、职工福利费 747,775.51 747,775.51

    三、社会保险费 7,297,198.24 7,297,198.24

    其中：1.医疗保险费 966,517.94 966,517.94

    2.基本养老保险费 4,197,081.58 4,197,081.58

    3.年金缴费 1,721,533.76 1,721,533.76

    4.失业保险费 228,069.54 228,069.54

    5.工伤保险费 131,430.10 131,430.10

    6.生育保险费 52,565.32 52,565.32

    四、住房公积金 5,658,291.42 5,658,291.42贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    70

    五、工会经费和职工教育经费 1,943,703.91 632,503.59 1,300,017.82 1,276,189.68

    六、非货币性福利

    七、因接触劳动关系给予的补偿

    其中：因解除劳动关系给予的补

    偿

    预计内退人员支出

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 2,520,801.01 29,288,952.30 29,954,466.53 1,855,286.78

    17. 应交税费

    税种 年初余额 本年应交 本年已交 期末余额

    增值税 -34,120,619.38 11,689,847.64 35,168,459.28 -57,599,231.02

    营业税 226,532.65 538,128.82 597,108.72 167,552.75

    耕地占用税 424,892,599.00 44,195,499.00 380,697,100.00

    企业所得税 -10,874,361.52 13,307,583.65 -24,181,945.17

    城市维护建设税 -1,735,704.28 1,711,488.89 1,767,038.37 -1,791,253.76

    房产税 162,023.85 2,066,066.14 1,896,595.51 331,494.48

    土地使用税 683,217.00 683,217.00 0.00

    个人所得税 1,920,614.42 1,132,928.05 2,834,525.42 219,017.05

    印花税 1,300,291.76 1,298,926.15 1,365.61

    教育费附加 -793,601.50 1,127,303.53 1,292,389.28 -958,687.25

    其他税费 -298,639.79 505,192.92 498,694.82 -292,141.69

    合计 379,378,843.45 20,754,464.75 103,540,037.20 296,593,271.00

    注：耕地占用税主要系根据《中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则》（财政部、

    国家税务总局令第49 号）、《对贵州省政协第十届二次会议第508 号提案的答复》（黔地税提

    复【2009】8 号）文件的精神，公司对已发生纳税义务的所属电站暂估耕地占用税，当期实际

    支付44,195,499 元。

    18. 应付股利

    投资者名称 期末余额 年初余额

    应付股利-非流通股

    应付股利-流通股 15,596,781.36 314.16贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    71

    合计 15,596,781.36 314.16

    注：根据2010 年5 月28 日召开的公司2009 年度股东大会决议，通过2009 年度利润分配

    议案，公司利润分配以现有总股本140,256,000.00 股本为基数，向全体股东每10 股派1.112

    元人民币现金（含税），共计分红15,596,467.20 元。

    19. 其他应付款

    （1） 其他应付款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 484,588,077.74 89.15 602,741,630.42 93.88

    1 至2 年 56,517,235.54 10.40 35,423,978.18 5.52

    2 至3 年 1,566,065.93 0.29 1,626,926.84 0.25

    3 年以上 921,891.97 0.17 2,262,913.20 0.35

    合计 543,593,271.18 100.00 642,055,448.64 100.00

    （2） 其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 账龄超过一年的大额其他应付款情况

    单位名称 期末余额 账龄 款项性质

    库区基金 45,244,170.52 1-2 年 库区基金

    中水十一局 1,553,474.00 1-2 年 工程保证金

    中水八局 1,186,596.00 1-2 年 工程保证金

    中水六局 486,901.30 2-3 年 工程保证金

    无锡桥机厂 431,113.00 2-3 年 工程保证金

    合计 48,902,254.82

    （4） 金额较大的其他应付款说明

    单位名称 金额

    耕地开垦费 249,954,040.00

    水能资源出让金 167,601,900.00

    库区基金 72,318,154.44

    合计 489,874,094.44贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    72

    20. 预计负债

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    水城电厂灰库闭库支出 10,372,500.00 10,372,500.00

    合计 10,372,500.00 10,372,500.00

    注：水城电厂关停后，其贮灰场长期停止使用，按照国家政策规定火电厂关停后，其堆放

    灰渣的库区，应由企业将该场地予以恢复并达到环保要求。2008 年公司根据化工部长沙设计研

    究院对水城电厂贮灰场出具的《黔源电力贵州省水城发电厂灰场闭库工程投资估算书》，将完

    成闭库工程建安费初步估算金额确认为预计负债。

    21. 一年内到期的非流动负债

    （1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下

    类别 期末余额 年初余额

    一年内到期的长期借款 300,000,000.00 708,200,000.00

    一年内到期的应付债券

    一年内到期的长期应付款

    合计 300,000,000.00 708,200,000.00

    （2） 一年内到期的长期借款

    a.一年内到期的长期借款

    借款条件 期末余额 年初余额

    质押借款 280,000,000.00 600,000,000.00

    抵押借款 31,200,000.00

    保证借款

    信用借款 20,000,000.00 77,000,000.00

    合计 300,000,000.00 708,200,000.00

    b.金额前五名的一年内到期的长期借款

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率

    外币金额本币金额

    中国银行 2008-1-29 2010-11-20 人民币5.3460% 200,000,000.00贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    73

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率

    外币金额本币金额

    中国建设银行

    贵阳河滨支行

    2008-3-28 2011-3-27 人民币4.8600% 80,000,000.00

    平坝工行 2007-12-19 2010-12-16 人民币4.8600% 20,000,000.000

    合计 —— —— —— ——- 300,000,000.00

    c.担保借款情况：

    借款单位 借款金额 借款起息日还款日 利率

    担保

    形式

    质押物

    中国银行 200,000,000.00 2008-1-29 2010-11-20 5.3460% 质押 电费收费权

    中国建设银行贵阳河滨支行80,000,000.00 2008-3-28 2011-3-27 4.8600% 质押 电费收费权

    合计 280,000,000.00 —— ——- —— ——- ——

    22. 长期借款

    （1） 长期借款按分类列示如下

    借款条件 期末余额 年初余额

    质押借款 10,594,200,000.00 5,964,200,000.00

    抵押借款 1,758,800,000.00

    保证借款

    信用借款 242,000,000.00

    合计 10,836,200,000.00 7,723,000,000.00

    注：质押借款10,836,200,000.00 元系公司以电费收费权设定质押取得。信用借款中包含

    向关联方华电财务公司借款150,000,000.00 元。

    （2） 金额前五名的长期借款

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率

    外币金额 本币金额

    农行关岭支行 2007-12-14 2028-6-29 人民币5.3460% 600,000,000.00

    国家开发银行 2007-4-3 2012-4-2 人民币5.3460% 500,000,000.00

    建行贵阳河滨

    支行

    2006-12-12 2027-12-11 人民币5.3460% 500,000,000.00贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    74

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率

    外币金额 本币金额

    国家开发银行 2008-4-15 2033-4-15 人民币5.3460% 400,000,000.00

    中国银行 2007-2-27 2026-2-27 人民币5.3460% 300,000,000.00

    合计 —— —— —— —— 2,300,000,000.00

    23. 股本

    1、于资产负债表日，本公司实收股本计人民币140,256,000.00 元，每股面值人民币1 元，

    股份种类及其结构如下：

    年初余额 本年变动（+、-） 年末余额

    项目 股数

    （万股）

    比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金

    转股

    其

    他

    小

    计

    股数

    （万股）

    比例

    一

    有限售条件股

    份

    1,686.87 12.03% 1,686.87 12.03%

    国家持股

    国有法人持股 1,684.50 12.01% 1,684.50 12.01%

    其他内资持股 2.37 0.02% 2.37 0.02%

    -境内非国有

    法人持股

    -境内自然人

    持股

    2.37 0.02% 2.37 0.02%

    外资持股

    -境外法人持

    股

    -境外自然人

    持股

    二

    无限售条件流

    通股份

    12,338.73 87.97% 12,338.73 87.97%

    人民币普通股 12,338.73 87.97% 12,338.73 87.97%

    境内上市的外

    资股

    境外上市的外贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    75

    资股

    其他

    三 股份总数 14,025.60 100.00% 14,025.60 100.00%

    24. 资本公积

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    1.资本溢价 235,179,904.76 6,351,311.74 228,828,593.02

    2.其他资本公积

    (1)被投资单位其他权益变动

    (2)未行使的股份支付

    (3)可供出售金融资产公允价值变动

    (4)投资性房地产转换公允价值变动

    差额

    (5)现金流量套期利得或损失

    (6)境外经营净投资套期利得或损失

    (7)与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响

    (8)其他

    3.原制度资本公积转入 1,441,546.96 1,441,546.96

    合计 236,621,451.72 6,351,311.74 230,270,139.98

    注：本期资本公积中资本溢价减少6,351,311.74 元，原因系本期公司自贵州黔源引子渡发

    电有限责任公司（以下简称引子渡公司）少数股东处购买引子渡公司5%的股权，自贵州北源电

    力股份有限公司（以下简称北源公司）少数股东处购买北源公司4.95%的股权，因新增长期股

    权投资成本大于按照新增持股比例计算应享有引子渡公司、北源公司的净资产份额之间的差额，

    调减合并财务报表的资本公积（资本溢价）6,351,311.74 元。

    25. 盈余公积

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    法定盈余公积 62,778,296.89 62,778,296.89

    任意盈余公积 50,000.00 50,000.00

    储备基金

    企业发展基金

    利润归还投资贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    76

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    其他

    合计 62,828,296.89 62,828,296.89

    26. 未分配利润

    （1） 未分配利润明细如下

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 159,035,350.39 ——

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——

    调整后年初未分配利润 159,035,350.39 ——

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 -204,900,016.99 ——

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 15,596,467.20

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 -61,461,133.80

    注：根据2010 年5 月28 日召开的公司2009 年度股东大会决议，通过2009 年度利润分配

    议案，公司利润分配以现有总股本140,256,000.00 股为基数，向全体股东每10 股派1.112 元

    人民币现金（含税），共计分红15,596,467.20 元。

    27. 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入明细如下

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    主营业务收入 284,723,775.03 297,201,925.40

    其他业务收入 10,730,889.50 2,134,075.50

    营业收入合计 295,454,664.53 299,336,000.90

    （2） 营业成本明细如下

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    主营业务成本 314,161,495.04 213,778,532.82

    其他业务成本 1,300,376.61 348,505.56贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    77

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    营业成本合计 315,461,871.65 214,127,038.38

    （3） 主营业务按行业分项列示如下

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    电力行业 284,723,775.03 314,161,495.04 297,201,925.40 213,778,532.82

    （4） 主营业务按产品分项列示如下

    本期发生额 上年同期发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    电力销售 284,723,775.03 314,161,495.04 297,201,925.40 213,778,532.82

    （5） 主营业务按地区分项列示如下

    本期发生额 上年同期发生额

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    贵州省 284,723,775.03 314,161,495.04 297,201,925.40 213,778,532.82

    （6） 本期公司前五名客户的营业收入情况

    项目 营业收入

    占公司全部营业收入的比例

    (%)

    贵州省电网公司 284,723,775.03 96.37

    合计 284,723,775.03 96.37

    28. 营业税金及附加

    项目 计缴标准 本期发生额 上年同期发生额

    营业税 5% 538,128.82 178,335.92

    城建税 5%、7% 1,504,973.61 1,181,496.17

    教育费附加 3% 886,957.16 669,655.35

    地方教育费附加 1% 295,652.39 223,218.45

    房产税 12%、1.2% 1,493,397.00 356,544.00

    价格调节基金 0.1% 38,635.59 24,247.67

    合计 4,757,744.57 2,633,497.56贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    78

    29. 财务费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 299,987,587.02 204,030,766.54

    减：利息收入 724,424.37 800,321.18

    汇兑损失

    减：汇兑收益

    手续费支出 15,337.98 20,020.35

    其他支出 2,002.90 1,100,000.00

    合计 299,280,503.53 204,350,465.71

    30. 投资收益

    （1） 投资收益明细情况

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 2,880.000.00

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收

    益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    其他

    合计 2,880.000.00

    （2） 按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上年同期发生额本期比上期增减变动的原因

    贵州西电电力股份有限公司 2,880.000.00

    2009 年末已转让被投资单位

    股权。

    合计 2,880.000.00贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    79

    31. 资产减值损失

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 -622,155.65 1,534,670.14

    合计 -622,155.65 1,534,670.14

    32. 营业外收入

    （1） 营业外收入明细如下

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    捐赠利得

    政府补助利得 1,104,004.00

    其他利得 46,000.00

    合计 46,000.00 1,104,004.00

    33. 营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置损失合计

    其中：固定资产处置损失

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠支出 150,000.00

    非常损失

    盘亏损失

    罚款支出 23,106.14

    预计负债

    其他支出 6,000.00

    合计 150,000.00 29,106.14贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    80

    34. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率

    和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、

    《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券

    监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

    项目

    代

    码

    本期发生额 上年同期发生额

    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -204,900,016.99 -77,621,294.73

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润

    (Ⅱ)

    P0

    -204,830,876.37

    -78,646,319.18

    期初股份总数 S0 140,256,000.00 140,256,000.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数

    S1

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si

    报告期因回购等减少股份数 Sj

    报告期缩股数 Sk

    报告期月份数 M0 6 6

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj

    发行在外的普通股加权平均数 S 140,256,000.00 140,256,000.00

    基本每股收益(Ⅰ) -1.4609 -0.5534

    基本每股收益(Ⅱ) -1.4604 -0.5607

    调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1

    调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润(Ⅱ)

    P1

    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股

    加权平均数

    稀释后的发行在外普通股的加权平均数 140,256,000.00 140,256,000.00

    稀释每股收益(Ⅰ) -1.4609 -0.5534

    稀释每股收益(Ⅱ) -1.4604 -0.5607

    35. 现金流量表补充资料贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    81

    （1） 现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上年同期发生额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -336,616,949.50 -134,117,204.93

    加：资产减值准备 -622,155.65 1,534,670.14

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧273,528,938.11

    174,113,386.61

    无形资产摊销 1,964,038.46 124,087.26

    长期待摊费用摊销 1,559,735.45

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 299,987,587.02 205,030,766.54

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,880,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 210,378.46

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -587,887.94 -291,836.85

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,534,286.54

    -31,895,838.14

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,018,315.62

    -34,038,246.99

    其他 198,273.50

    经营活动产生的现金流量净额 209,379,919.88 179,337,792.59

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 341,206,310.66 425,417,779.14

    减：现金的年初余额 247,138,358.38 375,302,395.09

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 94,067,952.28 50,115,384.05贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    82

    （2） 现金及现金等价物

    项目 本期金额 上年同期发生额

    一、现金 341,206,310.66 425,417,779.14

    其中：库存现金 637,895.87 286,785.21

    可随时用于支付的银行存款 340,568,414.79 425,130,993.93

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 341,206,310.66 425,417,779.14

    六、关联方及关联交易

    1. 本企业的母公司情况

    公司名称

    与本

    公司

    关系

    企

    业

    类

    型

    注册地

    法

    人

    代

    表

    业务

    性质

    注

    册

    资

    本

    对本公

    司持股

    比例

    对本公司

    表决权比

    例

    中国华电集

    团公司

    母

    公

    司

    国

    有

    北京市西

    城区宣武

    门内大街

    2 号

    云

    公

    民

    电源的开发、投资、

    建设、经营和管理，

    组织电力（热力）生

    产和销售

    120

    亿

    元

    13.3% 25.31%

    注：中国华电集团公司持有公司13.3％股权，并通过其控股子公司贵州乌江水电开发有限

    责任公司持有公司12.01％股权，合计拥有公司25.31％的表决权。

    2. 本企业的子公司情况

    公司名称 注册地

    组织机构

    代码

    业务性质

    注册资

    本

    （亿

    元）

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司

    合计表

    决权比

    例

    贵州黔源引子渡发电有限责任

    公司

    贵阳市 72210921-9 水电开发、经营3.2 100% 100%贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    83

    贵州北盘江电力股份有限公司 贵阳市 76135386-3 水电开发、经营16 51% 51%

    贵州北源电力股份有限公司 遵义市 75017982-0 水电开发、经营2 50.25% 50.25%

    贵州西源发电有限责任公司 六盘水市75539603-1 水电开发、经营0.5 30% 30%

    3. 本企业的其他关联方情况

    公司名称 与本公司的关系

    贵州乌江水电开发有限责任公司 公司股东及受同一控制人控制

    中国华电集团财务公司 受同一控制人控制

    4. 关联交易情况

    （1）公司控股子公司贵州北源电力股份有限公司2009 年6 月、8 月，以委托贷款方式通

    过中国工商银行获得贵州乌江水电开发有限责任公司共计贷款2.5 亿元，贷款期限为一年，利

    率按人民银行同期同档次贷款基准利率下浮10％执行。现该笔贷款1.5 亿元已到期并偿还，另

    外1 亿元也即将到期，根据北源公司项目建设的资金需要，公司继续以委托贷款方式，通过中

    国工商银行获得乌江公司贷款2.5 亿元的授权，贷款期限为一年，利率按人民银行同期同档次

    贷款基准利率下浮10％执行，截至报告期末，已实际贷款0.8 亿元。该事项已经公司第六届董

    事会2010 年第二次临时会议、2010 年第一次临时股东大会审议通过。

    （2）为进一步满足公司生产经营和投资发展的需要，本公司控股子公司贵州北源电力股份

    有限公司向中国华电集团财务有限公司办理中期贷款8,000.00 万元，贷款期限三年，利率按中

    国人民银行同期同档次贷款基准利率下浮10%执行。该事项已经公司第六届董事会第五次会议、

    2009 年度股东大会审议通过。

    （3）为进一步满足公司生产经营和投资发展的需要，本公司控股子公司贵州北盘江电力股

    份有限公司向华电财务公司办理长期贷款人民币3 亿元，贷款期限十年，利率按中国人民银行

    同期同档次贷款基准利率下浮10%执行，截至报告期末，已办理贷款0.7 亿元。该事项已经公

    司第六届董事会第五次会议、2009 年度股东大会审议通过。

    （4）公司及其下属控股子公司与中国华电集团财务有限公司签订《金融服务协议》，以便

    在其经营范围内，按公司的要求获得优惠的相关金融服务（主要是存款和结算业务，不包括公

    司的募集资金）。截至报告期末，公司存放于华电财务公司的存款为193,385,155.71 元。该事

    项已经公司第五届董事会第二十二次会议、2009 年第一次临时股东大会审议通过。

    （5）公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司2009 年4 月向中国华电集团财务有限

    公司贷款5,000.00 万元。贷款期限为一年，利率按人民银行同期同档次贷款基准利率下浮10

    ％执行。本贷款已于2010 年4 月到期偿还。该事项已经公司第五届董事会第二十二次会议、2009

    年第一次临时股东大会审议通过。

    （6）公司于2008 年11 月25 日与中国华电集团公司的控股子公司—中国华电集团财务有贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    84

    限公司（以下简称华电财务公司）签署《借款合同》，由华电财务公司向公司提供贷款9,000.00

    万元，贷款期限一年。2009 年11 月，《借款合同》到期，为保障公司项目开发，公司与华电

    财务公司续签《借款合同》，继续办理贷款9,000.00 万元，贷款期限为一年，利率为同期贷款

    基准利率下浮10%。已经公司第六届董事会第四次会议、2009 年第二次临时股东大会审议通过。

    七、或有事项

    1. 担保

    本公司担保借款系以所属电站的电费收益权作为质押获取，相关明细详见附注五、14、21、

    22，本公司不存在为本公司以外其他单位提供担保的情况。

    2. 诉讼情况

    公司本期无诉讼情况。

    3. 预计负债

    公司所属水城电厂关停后，其贮灰场长期停止使用，按照国家政策规定火电厂关停后，其

    堆放灰渣的库区，应由企业将该场地予以恢复并达到环保要求。受公司委托，贵州电力设计研

    究院初勘后，出具《水城发电厂贮灰场临时处理方案》、《水城发电厂贮灰场临时处理及闭库处

    理工程可研阶段估算书》（52-Q227K-E01）。根据该处理方案，公司于2007 年预估工程建安费为

    4,114,500 元。随着水城电厂闭库工作的深入，贮灰场渗漏灰水的情况比原来初勘的严重，公

    司于2008 年委托化工部长沙设计研究院重新对水城电厂贮灰场进行重新地质初勘后，出具《黔

    源电力贵州省水城发电厂灰场闭库工程投资估算书》，根据化工部长沙设计研究院提出的闭库处

    理方案，公司于2008 年进一步预计工程建安费为7,500,000.00 元。截至资产负债表日，相关

    贮灰场闭库工作尚在进行中。

    4. 其他或有事项

    2010 年7 月，公司收到中国华电集团公司《转发财政部关于拨付2010 年基本建设贷款财

    政贴息资金的通知》中国华电财函【2010】30 号文件，公司控股贵州北盘江电力股份有限公司

    所属光照电厂、董箐电厂取得2010 年基本建设贷款财政贴息5,774.73 万元。

    八、承诺事项

    截至资产负债表日，公司无需披露的承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    公司于2010 年7 月收到中国华电集团公司《转发财政部关于拨付2010 年基本建设贷款财

    政贴息资金的通知》中国华电财函【2010】30 号文件，公司控股贵州北盘江电力股份有限公司

    所属光照电厂、董箐电厂取得2010 年基本建设贷款财政贴息5,774.73 万元。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    85

    十、其他重要事项

    1. 租赁

    经营租赁租出资产类别 期末余额 年初余额

    投资性房地产-房屋建筑物原值 97,984,780.45 93,184,897.78

    投资性房地产-房屋建筑物累计折旧 4,959,393.38 3,659,016.77

    投资性房地产-房屋建筑物账面价值 93,025,387.07 89,525,881.01

    注：投资性房地产系对外出租的黔源大厦部分楼层及富中国际大厦21-22 层。

    2. 其他

    （1）为优化资产结构，扩大公司资产规模，增强公司投融资能力，公司本期向贵州天能实

    业有限公司（以下简称“天能实业”）收购其持有的贵州黔源引子渡发电有限责任公司5％股权，

    公司合计持有贵州黔源引子渡发电有限责任公司100%的股权。收购天能实业及其下属子公司—

    贵州天能电力高科技有限公司和贵州天能电力建设有限公司合计持有的贵州北源电力股份有限

    公司4.95％股权，公司合计持有贵州北源电力股份有限公司50.25%的股权。

    （2）经公司2009 年度股东大会决议通过，公司拟向包括本公司的控股股东中国华电集团

    公司（以下简称“中国华电”）、关联股东贵州乌江水电开发有限责任公司（以下简称“乌江公

    司”）在内的不超过十家特定对象非公开发行不超过6,400 万股人民币普通股股票（A 股）。其

    中：中国华电拟以现金认购本次发行的800-1,300 万股，乌江公司拟以现金认购本次发行的

    700-1,200 万股。本次非公开发行预计募集资金净额不超过10.8 亿元，计划用于公司项目建

    设和偿还金融机构贷款。

    （3）公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司负责开发的董箐水电站第三台、第四台

    机组（装机2×22 万千瓦）于2010 年6 月1 日投入商业运行。至此，董箐水电站已实现全部

    机组投产。董箐水电站位于北盘江流域下游，总装机88 万千瓦（4×22 万千瓦）。

    （4）本期收到贵州省物价局发布的《贵州省物价局关于董箐电站临时上网电价的通知》（黔

    价格【2010】28 号），公司董箐水电站临时上网电价为每千瓦时0.306 元。

    十一、母公司财务报表重要项目注释

    1. 应收账款

    （1） 应收账款按种类列示如下

    种类 期末余额

    账面余额 坏账准备贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    86

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 22,135,707.56 100.00 1,106,785.38 5

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款

    合计 22,135,707.56 100.00 1,106,785.38 5

    年初余额

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 15,513,619.82 100.00 775,680.99 5

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款

    合计 15,513,619.82 100.00 775,680.99 5

    注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后

    不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

    （2） 应收账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    1 年以内 22,135,707.56 100.00 1,106,785.38 5 15,513,619.82 100.00 775,680.99 5

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上

    合计 22,135,707.56 100.00 1,106,785.38 5 15,513,619.82 100.00 775,680.99 5

    （3） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    87

    本账户余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占应收账款

    总额的比例

    (%)

    贵州省电网公司 购销客户 22,135,707.56 1 年以内 100

    合计 —— 22,135,707.56 —— 100

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露

    期末余额

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 1,526,144.50 100.00 103,672.70

    合计 1,529,744.50 100.00 107,272.70

    年初余额

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 620,939.01 100.00 65,783.00

    合计 620,939.01 100.00 65,783.00

    注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为100 万元以上的其他应收款项，经减值测试

    后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款，是指账龄超过3 年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，

    公司按账龄计提坏账准备。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    88

    （2） 其他应收款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    1 年以内 1,274,944.50 83.31 51,352.70 5 468,739.01 75.49 20,123.00 5

    1 至2 年 102,600.00 6.72 10,260.00 10 10

    2 至3 年 152,200.00 9.97 45,660.00 30 152,200.00 24.51 45,660.00 30

    3 至4 年 50 50

    4 至5 年 80 80

    5 年以上 100 100

    合计 1,529,744.50 100.00 107,272.70 620,939.01 100.00 65,783.00

    注：1 年内职工备用金未计提坏账准备。

    （3） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 金额较大的其他应收款的性质或内容

    单位名称 金额

    安顺电厂 522,075.50

    金元集团六枝电厂 172,779.00

    国电都匀公司 154,194.00

    锦江物业 100,000.00

    合计 949,048.50

    3. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资情况

    被投资

    单位

    核

    算

    方

    法

    初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    (%)

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例

    (%)

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    与表

    决权

    比例

    不一

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    现

    金

    红

    利贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    89

    致的

    说明

    贵州北盘

    江电力股

    份有限公

    司

    成

    本

    法

    866,278,000.00 866,278,000.00 866,278,000.00 51 51

    贵州黔源

    引子渡发

    电有限责

    任公司

    成

    本

    法

    324,640,000.00 304,000,000.00 20,640,000.00 324,640,000.00 100 100

    贵州北源

    电力股份

    有限公司

    成

    本

    法

    9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 4.95 4.95

    合计 —— 1,200,818,000.00 1,170,278,000.00 30,540,000.00 1,200,818,000.00 —— —— —— - - -

    4. 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入明细如下

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    主营业务收入 10,841,357.03 23,843,159.80

    其他业务收入 4,918,382.50 562,875.50

    营业收入合计 15,759,739.53 24,406,035.30

    （2） 营业成本明细如下

    项目本期发生额上年同期发生额

    主营业务成本 8,301,581.41 10,609,406.33

    其他业务成本 497,400.93 2,760.00

    营业成本合计 8,798,982.34 10,612,166.33

    （3） 主营业务按行业分项列示如下

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    电力行业 10,841,357.03 8,301,581.41 23,843,159.80 10,609,406.33

    （4） 主营业务按产品分项列示如下

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    电力产品 10,841,357.03 8,301,581.41 23,843,159.80 10,609,406.33

    （5） 主营业务按地区分项列示如下

    行业名称 本期发生额 上年同期发生额贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    90

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    贵州省 10,841,357.03 8,301,581.41 23,843,159.80 10,609,406.33

    （6） 本期公司前五名客户的营业收入情况

    项目 营业收入

    占公司全部营业收入的比例

    (%)

    贵州省电网公司 10,841,357.03 68.79

    合计 10,841,357.03 68.79

    5. 投资收益

    （1） 投资收益明细情况

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 31,760,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收

    益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    其他

    合计 31,760,000.00

    （2） 按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额上年同期发生额本期比上期增减变动的原因

    贵州西电电力股份有限公司 2,880,000.00

    2009 年末已转让被投资单位

    股权

    贵州黔源引子渡发电有限责

    任公司分红款

    28,880,000.00 被投资单位分红政策影响

    合计 31,760,000.00

    6. 现金流量表补充资料贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    91

    项目 本期金额 上年同期发生额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -26,180,384.47 10,354,925.99

    加：资产减值准备 372,594.09 590,284.78

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,018,968.28 6,893,838.85

    无形资产摊销 217,455.90 122,187.24

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 24,611,433.30 27,023,270.57

    投资损失（收益以“－”号填列） -31,760,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -55,889.11

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -197,068.36 -202,965.05

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,137,293.23 -5,471,810.83

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,190,728.87 271,842.63

    其他 -1,000,000.00

    经营活动产生的现金流量净额 -2,540,912.47 6,821,574.18

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 40,966,844.70 64,979,262.52

    减：现金的期初余额 18,658,871.86 127,900,870.99

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 22,307,972.84 -62,921,608.47

    十二、补充资料

    1. 当期非经常性损益明细表

    （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    92

    （2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：

    项目 金额 注释

    1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外）

    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6．非货币性资产交换损益

    7．委托他人投资或管理资产的损益

    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9．债务重组损益

    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

    收益

    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16．对外委托贷款取得的损益

    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响

    19．受托经营取得的托管费收入

    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104,000.00

    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22．少数股东权益影响额 23,009.38

    23．所得税影响额 11,850.00

    合计 -69,140.62贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    93

    2. 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——

    净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告

    [2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中

    国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    （1） 本期

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净

    资产收益率

    （%）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -41.95 -1.4609 -1.4609

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润

    -41.94 -1.4604 -1.4604

    （2） 上年同期

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -14.44 -0.5534 -0.5534

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润

    -14.63 -0.5607 -0.5607

    （3）净资产收益率的计算过程

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) -204,900,016.99 -77,621,294.73

    P：报告期净利润

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) -204,830,876.37 -78,646,319.18

    NP：报告期归属于公司普通股股东的净利润 -204,900,016.99 -77,621,294.73

    Eo：期初归属于公司普通股股东的净资产 598,741,099.00 587,029,958.18

    Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产

    Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 -15,596,467.20 -21,038,400.00

    Mo：报告期月份数 6 6

    Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数

    Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 1 3

    Ek：因其他交易或事项引起的净资产增减变动 -6,351,311.74 -1,094,899.66

    Mk：发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 5 3

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产数（见注释） 488,398,919.52 537,152,660.99贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    94

    加权平均净资产收益率（Ⅰ） -41.95% -14.44%

    加权平均净资产收益率（Ⅱ） -41.94% -14.63%

    （4）每股收益的计算过程

    详见附注五、34。

    3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报

    告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：

    （1） 资产负债表

    报表项目 期末金额 年初金额 变动金额 变动幅度 注释

    短期借款 1,202,600,000.00 3,062,600,000.00 -1,860,000,000.00 -60.73%

    北盘江当期归还短期贷

    款，置换成长期贷款，导

    致短期贷款大幅减少。

    长期借款 10,804,950,000.00 7,723,000,000.00 3,081,950,000.00 39.91%

    公司新增长期贷款，包括

    置换贷款及新增长期贷

    款，导致长期贷款大幅增

    加。

    （2） 利润表

    报表项

    目

    本期金额 上年同期金额 变动金额 变动幅度注释

    营业

    成本

    315,461,871.65 214,127,038.38 101,334,833.27 47.32%

    由于2009 年12 月和

    2009 年6 月董箐及清溪

    电站分别投产，新机投产

    因素使本期发电成本，特

    别是折旧费用比上年同

    期大幅上升。

    财务

    费用

    299,280,503.53 204,350,465.71 94,930,037.82 46.45%

    董箐及清溪电站分别于

    2009 年12 月和2009 年6

    月投产，相关利息支出已

    停止资本化，导致本期财

    务费用较上年同期增加。贵州黔源电力股份有限公司2010 年半年度报告全文

    95

    第八节 备查文件

    （一）载有董事长签名的公司2010年半年度报告全文；

    （二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时，或股东依据法规、公司章程要

    求查阅时，公司可及时提供。

    文件存放地：公司证券产权部

    贵州黔源电力股份有限公司

    董事长： 耿元柱

    二〇一〇年八月四日