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公司公告

黔源电力:2013年半年度报告2013-08-22  

						                      贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文




贵州黔源电力股份有限公司

    2013 年半年度报告

          2013025




       2013 年 8 月


                                                                1
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                   第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人王文琦、主管会计工作负责人刘明达及会计机构负责人(会计主

管人员)胡欣声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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                                                        目录




第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7

第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 15

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 20

第七节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 23

第八节 财务报告 ....................................................................................................... 24

第九节 备查文件目录 ............................................................................................. 124




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                                释义


               释义项   指                           释义内容

本公司、公司            指   贵州黔源电力股份有限公司

北盘江公司              指   贵州北盘江电力股份有限公司

北源公司                指   贵州北源电力股份有限公司

西源公司                指   贵州西源发电有限责任公司

华电集团、控股股东      指   中国华电集团公司

乌江公司                指   贵州乌江水电开发有限责任公司

华电财务公司            指   中国华电集团财务有限公司

会计师事务所            指   立信会计师事务所(特殊普通合伙)

报告期                  指   2013 年 1 月 1 日——2013 年 6 月 30 日




                                                                                        4
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                                    第二节 公司简介

一、公司简介


股票简称                 黔源电力                    股票代码                 002039

变更后的股票简称(如有)   不适用

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           贵州黔源电力股份有限公司

公司的中文简称(如有)   黔源电力

公司的外文名称(如有)   Guizhou Qianyuan Power Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)QYDL

公司的法定代表人         王文琦


二、联系人和联系方式


                                      董事会秘书                             证券事务代表

姓名                     刘明达                                  石海宏

联系地址                 贵阳市都司高架桥路 46 号黔源大厦        贵阳市都司高架桥路 46 号黔源大厦

电话                     0851-5218803                            0851-5218944

传真                     0851-5218925                            0851-5218925

电子信箱                 liumd@gzqydl.cn                         shihh@gzqydl.cn


三、其他情况


1、公司联系方式


公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                      5
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    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2012

年年报。


2、信息披露及备置地点


信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

    公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备

置地报告期无变化,具体可参见 2012 年年报。


3、注册变更情况


注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

    公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报

告期无变化,具体可参见 2012 年年报。


4、其他有关资料


其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                 6
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                        第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标


公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

                                                                                     本报告期比上年同期增
                                        本报告期                上年同期
                                                                                           减(%)
营业收入(元)                           710,119,115.20             621,229,639.52                     14.31
归属于上市公司股东的净利润
                                             14,227,941.07          -25,498,283.51                  155.80
(元)
归属于上市公司股东的扣除非经
                                             14,175,533.66          -25,499,263.51                  155.61
常性损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额
                                         533,582,066.84             255,461,553.95                  108.87
(元)
基本每股收益(元/股)                              0.0699                  -0.1252                  155.83
稀释每股收益(元/股)                              0.0699                  -0.1252                  155.83
加权平均净资产收益率(%)                             0.83                   -1.63 同比增加 2.46 个百分点
                                                                                     本年末比上年末增减
                                       本报告期末               上年度末
                                                                                             (%)
总资产(元)                          16,509,556,441.68       15,939,854,505.02                         3.57
归属于上市公司股东的净资产
                                        1,708,445,565.85       1,718,649,133.39                        -0.59
(元)


二、境内外会计准则下会计数据差异


1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


                                                                                                    单位:元


                             归属于上市公司股东的净利润                 归属于上市公司股东的净资产

                             本期数                上期数                 期末数              期初数

按中国会计准则               14,227,941.07         -25,498,283.51     1,708,445,565.85     1,718,649,133.39

按国际会计准则调整的项目及金额


                                                                                                               7
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2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


                                                                                                 单位:元


                              归属于上市公司股东的净利润            归属于上市公司股东的净资产

                              本期数            上期数                期末数              期初数

按中国会计准则                14,227,941.07     -25,498,283.51     1,708,445,565.85    1,718,649,133.39

按境外会计准则调整的项目及金额


3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明:不适用。


三、非经常性损益项目及金额


                                                                                                 单位:元


                       项目                                金额                         说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              59,304.52           其他利得

减:所得税影响额                                                   8,895.68           其他利得

       少数股东权益影响额(税后)                                  2,351.26           其他利得

合计                                                              48,057.58              --

    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                          8
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                                    第四节 董事会报告

一、概述


    2013年1-6月份,全国电力供需总体保持平衡,全国用电市场延续上年以来中速增长态势,增速较上年

同期小幅回落;水电发电量同比保持两位数快速增长,水电利用小时提高较多,火电发电量低速增长,火

电大省利用小时数同比均有所下降。电网工程完成投资同比快速增长,电源投资同比略有下降,其中核电

投资同比减速较大。基建新增发电装机容量较上年同期增长超过两成,火电在建规模同比大幅减少。全国

跨省区送电量保持平稳增长。

   今年以来,按照年初制定的工作思路,公司以―双提升、创一流‖为抓手,制定有效措施,强化责任落

实,扎实推动工作有序开展。2013年1-6月份,公司完成发电量26.53亿千瓦时,同比增长13.77%;实现营

业收入71,011.91万元,同比增长14.31%;归属于上市公司股东的净利润为1,422.79万元,同比增长155.80%。


二、主营业务分析


概述

    2013年1-6月份,公司完成发电量26.53亿千瓦时,同比增长13.77%;实现营业收入71,011.91万元,同

比增长14.31%;归属于上市公司股东的净利润为1,422.79万元,同比增长155.80%;经营活动产生的现金流

量净额为53,358.21万元,同比增长108.86%。



主要财务数据同比变动情况

                                                                                                 单位:元

                        本报告期           上年同期            同比增减(%)            变动原因
营业收入                710,119,115.20     621,229,639.52                   14.31         ——
营业成本                321,409,620.64     277,792,759.29                    15.7         ——
销售费用                           ——               ——                   ——         ——
管理费用                   15,851,098.47    15,637,457.13                    1.37         ——
财务费用                315,791,331.32     340,323,082.19                    -7.21        ——
所得税费用                  2,486,963.95    -2,144,798.67                 -215.95 本期利润增加所致。
经营活动产生的现
                        533,582,066.84     255,461,553.95                  108.87 本期收入增加所致。
金流量净额


                                                                                                       9
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投资活动产生的现
                        -551,085,125.37    -581,652,782.90                   5.26         ——
金流量净额
筹资活动产生的现                                                                    本期借款、吸收投资
                         44,812,882.04     232,741,378.22                  -80.75
金流量净额                                                                          同比减少所致。
                                                                                  主要是经营活动产
现金及现金等价物
                         27,296,096.37      -93,449,850.73                 129.21 生的现金流量净额
净增加额
                                                                                  增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

    公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告

期内的情况

□ 适用 √ 不适用

    公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报

告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

    由于气候变化和流域来水具有不确定性,公司在年初进行工作安排部署时,对经营管理采取从严从紧

的措施,牢固树立过―紧日子‖的思想,坚定不移降本增效。

    一是严格控制成本费用。切实增强干部员工的责任意识和效益意识,继续实施可控费用分级控制,按

轻重缓急,科学合理设置指标值,努力控制好生产经营成本。二是积极争取政策。深入研究国发2号文出

台后,国家有关部委制定的相关优惠政策,组织精干力量积极争取在电价、税收、基建财政贴息等各方面

的政策支持。三是继续抓好优化调度。充分发挥水情集控调度优势,制定《公司水库调度经济运行管理办

法》,着力追求水库调度的科学化、合理化、精益化,提高水能利用率,力求电量最大化。四是强化安全

基础,确保安全生产。通过编制《安全危险点分析及控制手册》、组织《安规》(2013年版)培训、加强

防汛实战演练等措施,深化安全管理提升,进一步夯实了安全基础。加大设备检修、技改投入,结合创星、

安评整改、春季及防汛安全大检查工作,排查治理设备安全隐患,提高设备健康水平,促进安全生产劳动

作业环境的改善,保证了安全生产。

    今年1-6月,各流域降雨来水偏少,实际来水较多年同期偏枯4成,因此上半年公司发电量仅完成年度

目标的39%。进入主汛期后,受西太平洋副热带高压持续偏强控制,贵州省内高温持续,降雨严重偏少,

全省发生了不同程度的旱情,各流域降雨来水严重偏枯,对公司的生产经营造成了很大的压力。



                                                                                                      10
                                                           贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文




三、主营业务构成情况


                                                                                              单位:元

                                                                       营业成本比上       毛利率比上
                                                       营业收入比上
               营业收入        营业成本      毛利率(%)                   年同期增减       年同期增减
                                                       年同期增减(%)
                                                                           (%)            (%)
分行业
电力行业     698,700,889.88 318,514,960.05        54.41           13.89           15.49           -0.64
分产品
电力         698,700,889.88 318,514,960.05        54.41           13.89           15.49           -0.64
分地区
贵州省       698,700,889.88 318,514,960.05        54.41           13.89           15.49           -0.64


四、核心竞争力分析


   水电作为可再生的绿色清洁能源,长期以来得到国家政策的重点扶持。根据《电网企业全额收购可再

生能源电量监管办法》(电监会令第25 号)及《国务院办公厅关于转发发展改革委等部门节能发电调度

办法(试行)的通知》(国办发[2007]53 号文)等有关法律法规的规定,水力发电享有优先调度权,即只

要水电机组具备发电条件,电网将优先调度水电所发电量上网,且除因不可抗力或有危及电网安全稳定的

情形外,电网应努力实现水力发电全额上网。

   由于历史原因,我国水电上网均价一直低于火电上网均价,致使我国水电发展速度相对较为缓慢。随

着国家对于环保要求的日益提升,我国开始逐步调整水电的上网价格。作为受益人之一,公司近年来主要

电站上网价格均呈现上升趋势。




五、投资状况分析


1、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况


(1)委托贷款情况


                                                                                            单位:万元


                                                                                                     11
                                                                         贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


                                                                                           担保人或 贷款对象资金
                  贷款对象                     是否关联方 贷款金额           贷款利率
                                                                                           抵押物       用途
                                                                                                       用于北源公司
贵州北源电力股份有限公司                             是          8,000         6.00%         不适用
                                                                                                       水电站项目
                                                                                                       用于北源公司
贵州北源电力股份有限公司                             是          5,000         6.34%         不适用
                                                                                                       水电站项目
                                                                                                       用于北源公司
贵州北源电力股份有限公司                             是          3,000         6.69%         不适用
                                                                                                       水电站项目
                                                                                                       用于北源公司
贵州北源电力股份有限公司                             是          5,000         6.00%         不适用
                                                                                                       水电站项目
合计                                                 --            21,000        --            --              --
展期、逾期或诉讼事项(如有)                   不适用
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措
                                   不适用
施(如有)
委托贷款审批董事会公告披露日期(如
                                   2013 年 3 月 29 日
有)
委托贷款审批股东会公告披露日期(如
                                   2013 年 4 月 25 日
有)


2、募集资金使用情况:不适用。




3、主要子公司、参股公司分析


主要子公司、参股公司情况

                                                                                                                单位:元

                       主要
           公司 所处 产品
公司名称                        注册资本          总资产            净资产        营业收入       营业利润       净利润
           类型 行业 或服
                        务

贵州北盘
江电力股 子公
                  水电 电力 2,922,000,000.00 13,383,081,572.08 3,156,809,805.50 569,527,807.09 47,780,837.72 44,950,140.81
份有限公 司
司

贵州北源
           子公
电力股份          水电 电力 200,000,000.00    1,033,948,563.29    65,560,394.77 48,294,601.23 -1,451,402.39 -1,456,128.54
           司
有限公司



                                                                                                                         12
                                                                       贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


贵州西源
           子公
发电有限          水电 电力 309,200,000.00     874,735,111.31   309,200,000.00        0.00         0.00            0.00
           司
责任公司



4、非募集资金投资的重大项目情况


                                                                                                           单位:万元

                                                            截至报告期末累
    项目名称        计划投资总额 本报告期投入金额                                 项目进度        项目收益情况
                                                            计实际投入金额
                                                                                                 报告期利润总额
董箐电站                    696,318             18,037.01          627,809.47     已建成投产
                                                                                                 为 4600 万元。
马马崖电站                  491,848             31,891.35           159,967.1         项目在建            ——
善泥坡电站                  169,049             17,402.66           85,921.89         项目在建            ——
牛都电站                     18,201              2,836.93           22,729.37         项目在建            ——
      合计                1,375,416             70,167.95          896,427.83         --                   --


六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计


2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况:业绩亏损

业绩亏损

2013 年 1-9 月净利润亏损(万元)                                         1,800   至                              2,300

2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的
                                                                                                           20,971.48
净利润(万元)

                                                 今年进入主汛期后,受西太平洋副热带高压持续偏强控制,

                                             贵州省内高温持续,降雨严重偏少,全省发生了不同程度的旱情,
业绩变动的原因说明
                                             各流域降雨来水严重偏枯,预计公司 2013 年 1——9 月归属于母

                                             公司净利润亏损 1800 万元——2300 万元。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明


不适用。




                                                                                                                     13
                                                               贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文



八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明


不适用。


九、公司报告期利润分配实施情况


报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

    2013年4月24日,公司2012年度股东大会审议并通过了《关于2012年度利润分配的议案》,同意以公

司现有总股本203,599,108股为基数,向全体股东每10股派1.20元人民币现金(含税)。 该利润分配方案已

于报告期内实施完毕。




十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案


                             利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

    本报告期无利润分配或资本公积金转增股本预案。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表


                                                                                     谈论的主要内容及
    接待时间            接待地点     接待方式   接待对象类型         接待对象
                                                                                       提供的资料
                                                               《新产业》杂志记 公司下属电站 CDM
2013 年 4 月 12 日 电话            电话沟通     其他
                                                               者:刘超宇       项目相关情况。
                                                               常州投资集团有限
                                                                                  公司来水情况、生产
                     公司本部及下属                            公司:武易,个人投
2013 年 4 月 25 日                  实地调研    其他                              经营情况、电价、折
                     电站                                      资者:陈峰林、韩小
                                                                                  旧政策等。
                                                               东
                                                               民生证券股份有限
                                                                                 税收政策、折旧政
                                                               公司:陈亮 ,中山
2013 年 6 月 5 日 公司本部         实地调研     机构                             策、电站投产时间、
                                                               证券有限责任公司:
                                                                                 水资源费等。
                                                               魏晶




                                                                                                        14
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                                    第五节 重要事项

一、公司治理情况

    公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


二、重大诉讼仲裁事项


□ 适用 √ 不适用

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


三、媒体质疑情况


□ 适用 √ 不适用

    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项


    不适用。


五、资产交易事项

    不适用。


六、公司股权激励的实施情况及其影响


    不适用。


七、重大关联交易


1、共同对外投资的重大关联交易


                                             被投资企   被投资企 被投资企 被投资企 被投资企
共同投资               共同投资   被投资企
            关联关系                         业的主营   业的注册 业的总资 业的净资 业的净利
  方                   定价原则   业的名称
                                               业务       资本   产(万元) 产(万元) 润(万元)


                                                                                                   15
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贵州乌江
                                贵州北源
水电开发      同一实际                     水电的开
                         --     电力股份              20000 万元 103,394.86     6,556.04     -145.61
有限责任      控制人                       发、建设
                                有限公司
公司
贵州乌江
                                贵州西源
水电开发      同一实际                     水电的开
                         --     发电有限              30920 万元   87,473.51      30,920           0
有限责任      控制人                       发、建设
                                则公司
公司


2、关联债权债务往来


是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否


3、其他重大关联交易


其他重大关联交易事项请详见“第八节 财务报告”中的说明。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

                 临时公告名称              临时公告披露日期          临时公告披露网站名称
《贵州黔源电力股份有限公司关于贵州北源
电力股份有限公司通过金融机构获得贵州乌
                                            2013 年 3 月 29 日 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
江水电开发有限责任公司委托贷款的关联交
易公告》
《贵州黔源电力股份有限公司关于授权公司
经营管理层向中国华电集团财务有限公司贷      2013 年 3 月 29 日 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
款的关联交易公告》
《贵州黔源电力股份有限公司关于贵州北源
电力股份有限公司同比例增资的关联交易公      2013 年 3 月 29 日 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
告》


八、重大合同及其履行情况


1、托管、承包、租赁事项情况


(1)租赁情况


租赁情况说明


                                                                                                  16
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    公司将对外出租的黔源大厦部分楼层及富中国际大厦21-22层,作为投资性房地产进行管理。具体请详

见―第八节财务报告‖中的说明。



为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用


2、担保情况


不适用。


3、其他重大合同


     (1)贵州省电网公司与公司签订了2013年《购售电合同》,约定:①贵州省电网公司购入普定水电

站的上网电量;②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2924元/千瓦时结算;③合同有效期内,上网电

价的调整以物价部门的文件为准。

     (2)贵州省电网公司与公司签订了2013年《购售电合同》,约定:①贵州省电网公司购入引子渡水

电站的上网电量;②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2774元/千瓦时结算;③合同有效期内,上网

电价的调整以物价部门的文件为准。

     (3)贵州省电网公司与贵州北源电力股份有限公司签订了2013年《购售电合同》,约定:①贵州省

电网公司购入鱼塘水电站的上网电量;②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2724元/千瓦时结算;③

合同有效期内,上网电价的调整以物价部门的文件为准。

     (4)贵州省电网公司与贵州北盘江电力股份有限公司签订了2013年《购售电合同》,约定:①贵州

省电网公司购入光照水电站的上网电量;②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.3130元/千瓦时结算;

③合同有效期内,上网电价的调整以物价部门的文件为准。

     (5)贵州省电网公司与贵州北盘江电力股份有限公司签订了2013年《购售电合同》,约定:①贵州

省电网公司购入董箐水电站的上网电量;②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.3260元/千瓦时结算;

③合同有效期内,上网电价的调整以物价部门的文件为准。

    (6)贵州省电网公司与贵州北源电力股份有限公司签订了 2013 年《购售电合同》,约定:①贵州省

电网公司购入清溪水电站的上网电量;②上网电价按经国家物价部门批准的电价 0.2724 元/千瓦时结算;

③合同有效期内,上网电价的调整以物价部门的文件为准。



                                                                                                17
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4、其他重大交易


       报告期内,公司无其他重大交易事项。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

           承诺事项               承诺方             承诺内容                 承诺时间        承诺期限     履行情况

股改承诺                                    不适用

收购报告书或权益变动报告书
                                            不适用
中所作承诺

资产重组时所作承诺                          不适用

                                            持有股份中的 9,000,000 股
                                            是认购公司 2010 年度非公
                                            开发行的股份。按照《股份
                             1、华电集团                                  2011 年 1 月 12 日 36 个月     承诺履行中。
                                            认购协议》,认购的股份自
                                            该次发行结束日起 36 个月
首次公开发行或再融资时所作                  内不得转让。
承诺                                        持有股份中的 8,000,000 股
                                            为认购公司 2010 年度非公
                                            开发行的股份,按照《股份
                             2.、乌江公司                                 2011 年 1 月 12 日 36 个月     承诺履行中。
                                            认购协议》,认购的股份自
                                            该次发行结束日起 36 个月
                                            内不得转让。

                                            2008 年 11 月 11 日乌江公司
                                            主动追加承诺,将持有股份
                                            中的 16,845,024 股从 2008
                                            年 11 月 11 日至 2010 年 11
其他对公司中小股东所作承诺 乌江公司         月 11 日两年内,不减持上 2008 年 11 月 11 日 两年            已履行承诺。
                                            述通过二级市场买入的本
                                            公司股票,如违反承诺减持
                                            股份,股票交易所得将全部
                                            归本公司所有。

承诺是否及时履行             是

未完成履行的具体原因及下一
                             不适用。
步计划(如有)



十、聘任、解聘会计师事务所情况


半年度财务报告是否已经审计


                                                                                                                        18
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□ 是 √ 否


十一、处罚及整改情况

报告期内,公司未收到任何处罚及要求整改的情况。

整改情况说明

□ 适用 √ 不适用


十二、其他重大事项的说明


1、更换会计师事务所

    根据国务院国资委《关于加强中央企业财务决算审计工作的通知》要求,同一会计师事务所连续承担

企业财务决算审计业务不应超过5年,公司需更换审计机构。

    经公司董事会审计委员会提名聘任立信会计师事务所(特殊普通合伙)为2013年度公司审计评估机构,

年度服务费为50万元。该事务所依法独立承办注册会计师业务,具有证券期货相关业务从业资格。业务范

围涉及审计、评估、管理咨询、会计税务服务、工程造价、产权转让和内部控制和风险管理服务等。

    审计期限为公司2012年度股东大会审议通过之日起一年。

    该事项已经公司2013年4月24日召开的2012年度股东大会审议通过。

    公司已于2013年3月29日将该事项刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上。




                                                                                                  19
                                                                      贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文




                                第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况


                          本次变动前                    本次变动增减(+,-)                      本次变动后
                                    比例       发行新               公积金                                     比例
                         数量                            送股                其他       小计        数量
                                    (%)          股                   转股                                     (%)
一、有限售条件股份 33,860,579       16.63           0           0        0          0          0 33,860,579    16.63
1、国家持股                                0        0           0        0          0          0                      0
2、国有法人持股        33,845,024   16.62           0           0        0          0          0 33,845,024    16.62
3、其他内资持股                 0          0        0           0        0          0          0           0          0
其中:境内法人持股              0          0        0           0        0          0          0           0          0
境内自然人持股                  0          0        0           0        0          0          0           0          0
4、外资持股                     0          0        0           0        0          0          0           0          0
其中:境外法人持股              0          0        0           0        0          0          0           0          0
境外自然人持股                  0          0        0           0        0          0          0           0          0
5、高管股份               15,555       0.01         0           0        0          0          0     15,555      0.01
二、无限售条件股份 169,738,529      83.37           0           0        0          0          0 169,738,529   83.37
1、人民币普通股       169,738,529   83.37           0           0        0          0          0 169,738,529   83.37
2、境内上市的外资股             0          0        0           0        0          0          0           0          0
3、境外上市的外资股             0          0        0           0        0          0          0           0          0
4、其他                         0          0        0           0        0          0          0           0          0
三、股份总数          203,599,108      100          0           0        0          0          0 203,599,108     100

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

务指标的影响



                                                                                                                   20
                                                                    贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


  □ 适用 √ 不适用

  公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

  □ 适用 √ 不适用

  公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

  □ 适用 √ 不适用


  二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                      单位:股
报告期末股东总数                                                                                      13,804 户
                                       持股 5%以上的股东持股情况
                                                               持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
                                   持股比 报告期末 报告期内增
       股东名称        股东性质                                条件的股份 条件的股份
                                   例(%) 持股数量 减变动情况                       股份状态 数量
                                                                 数量       数量

中国华电集团公司 国有法人           13.58 27,657,680          无      9,000,000 18,657,680

贵州乌江水电开发
                 国有法人            12.2 24,845,024          无 24,845,024                0
有限责任公司

国家开发投资公司 国有法人            7.41 15,092,520          无              0 15,092,520

贵州产业投资(集
                 国有法人             3.7 7,538,400           无              0    7,538,400
团)有限责任公司

中国东方资产管理
                 国有法人            2.95 6,000,000           无              0    6,000,000
公司

中国建设银行-鹏
华价值优势股票型 其他                1.47 3,000,000           无              0    3,000,000
证券投资基金

宋戈                  境内自然人     1.35 2,738,898     -350,000              0    2,738,898

常州投资集团有限
                 国有法人            1.29 2,635,000    -2,280,453             0    2,635,000
公司

曲奕                  境内自然人      1.2 2,452,167           无              0    2,452,167

曲莹                  境内自然人      1.2 2,445,310           无              0    2,445,130
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况(如有)不适用
(参见注 3)
上述股东关联关系或一致行动的     除中国华电集团公司为贵州乌江水电开发有限责任公司的控股股东
说明                         外,公司未知上述前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流

                                                                                                             21
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                               通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动。
                                   前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                    股份种类
                股东名称               报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                            股份种类           数量
中国华电集团公司                                              18,657,680 人民币普通股        18,657,680
国家开发投资公司                                              15,092,520 人民币普通股        15,092,520
贵州产业投资(集团)有限责任公司                               7,538,400 人民币普通股          7,538,400
中国东方资产管理公司                                           6,000,000 人民币普通股          6,000,000
中国建设银行-鹏华价值优势股票型证
                                                               3,000,000 人民币普通股          3,000,000
券投资基金
宋戈                                                           2,738,898 人民币普通股          2,738,898
常州投资集团有限公司                                           2,635,000 人民币普通股          2,635,000
曲奕                                                           2,452,167 人民币普通股          2,452,167
曲莹                                                           2,445,310 人民币普通股          2,445,310
贵州新能实业发展公司                                           1,884,640 人民币普通股          1,884,640
                                          除中国华电集团公司为贵州乌江水电开发有限责任公司的控股
前 10 名无限售流通股股东之间,以及前
                                      股东,及贵州产业投资(集团)是贵州新能实业发展公司的实际控
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
                                      制人以外,公司未知上述前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10
间关联关系或一致行动的说明
                                      名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动。

  公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

  □ 是 √ 否


  三、控股股东或实际控制人变更情况


  控股股东报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  实际控制人报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用




                                                                                                      22
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                    第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动


□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2012 年年报。




                                                                                                23
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                                     第八节 财务报告

一、审计报告


半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表


财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表


编制单位:贵州黔源电力股份有限公司

                                                                                            单位:元

              项目                      期末余额                            期初余额
流动资产:
     货币资金                                 207,190,658.73                        179,894,562.36
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产
     应收票据                                  19,850,000.00                          65,168,140.95
     应收账款                                 136,559,775.96                          20,974,483.09
     预付款项
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                    8,317,092.70                        4,050,117.71
     买入返售金融资产



                                                                                                  24
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    存货                           209,967.31                           595,997.39
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                   372,127,494.70                      270,683,301.50
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                19,750,000.00                        19,750,000.00
    投资性房地产                92,767,840.95                        94,517,891.67
    固定资产                 13,298,229,795.76                  13,351,458,318.15
    在建工程                  2,651,347,771.48                    2,159,077,045.22
    工程物资                    58,561,546.27                        29,151,901.93
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                    12,704,910.82                        12,111,999.16
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                4,067,081.70                        3,104,047.39
    其他非流动资产
非流动资产合计               16,137,428,946.98                  15,669,171,203.52
资产总计                     16,509,556,441.68                  15,939,854,505.02
流动负债:
    短期借款                   668,600,000.00                      729,600,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                   481,960,164.82                      389,438,480.08
    预收款项


                                                                                 25
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    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                  2,290,448.53                        2,341,382.91
    应交税费                    18,162,594.29                        -3,959,451.33
    应付利息
    应付股利                    71,589,000.00                               379.72
    其他应付款                 275,996,073.40                      272,424,930.51
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债     665,640,000.00                      455,199,200.00
    其他流动负债
流动负债合计                  2,184,238,281.04                    1,845,044,921.89
非流动负债:
    长期借款                 10,823,704,800.00                  10,532,704,800.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                      5,914,693.70                        5,914,693.70
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计               10,829,619,493.70                  10,538,619,493.70
负债合计                     13,013,857,774.74                  12,383,664,415.59
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)         203,599,108.00                      203,599,108.00
    资本公积                  1,224,997,023.38                    1,224,997,023.38
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                    75,312,817.49                        75,312,817.49
    一般风险准备
    未分配利润                 204,536,616.98                      214,740,184.52
    外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计    1,708,445,565.85                    1,718,649,133.39


                                                                                 26
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    少数股东权益                            1,787,253,101.09                       1,837,540,956.04
所有者权益(或股东权益)合计                3,495,698,666.94                       3,556,190,089.43
负债和所有者权益(或股东权
                                           16,509,556,441.68                     15,939,854,505.02
益)总计


法定代表人:王文琦              主管会计工作负责人:刘明达                   会计机构负责人:胡欣


2、母公司资产负债表


编制单位:贵州黔源电力股份有限公司

                                                                                             单位:元

             项目                      期末余额                             期初余额
流动资产:
    货币资金                                   52,760,807.24                           76,159,011.01
    交易性金融资产
    应收票据                                       5,450,000.00                       31,107,970.00
    应收账款                                   43,190,522.73                          12,729,459.68
    预付款项
    应收利息
    应收股利                                      24,511,000.00
    其他应收款                                     4,499,889.71                         3,355,307.04
    存货                                               1,969.92
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                                  130,414,189.60                        123,351,747.73
非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                            1,747,211,000.00                       1,747,211,000.00
    投资性房地产                               35,995,533.73                          36,822,923.89
    固定资产                                1,234,975,798.73                       1,259,422,648.44
    在建工程                                        155,818.81
    工程物资



                                                                                                   27
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    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                     9,644,703.24                        9,562,333.76
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产               3,409,934.89                        3,066,201.93
    其他非流动资产
非流动资产合计               3,031,392,789.40                    3,056,085,108.02
资产总计                     3,161,806,979.00                    3,179,436,855.75
流动负债:
    短期借款                  408,600,000.00                      429,600,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                     3,606,875.30                        3,958,970.91
    预收款项
    应付职工薪酬                  897,899.89                           962,036.29
    应交税费                     7,789,607.33                        1,662,295.57
    应付利息
    应付股利                                                               379.72
    其他应付款                 44,964,652.11                        49,419,794.13
    一年内到期的非流动负债    247,000,000.00                        20,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                  712,859,034.63                      505,603,476.62
非流动负债:
    长期借款                  735,400,000.00                     1,002,400,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                     5,914,693.70                        5,914,693.70
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                741,314,693.70                     1,008,314,693.70


                                                                                28
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负债合计                                    1,454,173,728.33                    1,513,918,170.32
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                       203,599,108.00                      203,599,108.00
    资本公积                                1,224,828,971.10                    1,224,828,971.10
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                  75,312,817.49                        75,312,817.49
    一般风险准备
    未分配利润                               203,892,354.08                      161,777,788.84
    外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计                1,707,633,250.67                    1,665,518,685.43
负债和所有者权益(或股东权
                                            3,161,806,979.00                    3,179,436,855.75
益)总计


法定代表人:王文琦             主管会计工作负责人:刘明达             会计机构负责人:胡欣


3、合并利润表


编制单位:贵州黔源电力股份有限公司

                                                                                         单位:元

            项目                      本期金额                           上期金额
一、营业总收入                                710,119,115.20                     621,229,639.52
    其中:营业收入                            710,119,115.20                     621,229,639.52
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                               672,162,369.65                      659,413,507.45
    其中:营业成本                           321,409,620.64                      277,792,759.29
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备
金净额
           保单红利支出

                                                                                               29
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            分保费用
            营业税金及附加                12,168,972.66                       10,702,687.26
            销售费用
            管理费用                      15,851,098.47                       15,637,457.13
            财务费用                     315,791,331.32                      340,323,082.19
            资产减值损失                   6,941,346.56                       14,957,521.58
    加:公允价值变动收益(损
失以―-‖号填列)
            投资收益(损失以
―-‖号填列)
          其中:对联营企业和
合营企业的投资收益
            汇兑收益(损失以―-‖
号填列)
三、营业利润(亏损以―-‖号填
                                          37,956,745.55                      -38,183,867.93
列)
       加:营业外收入                         64,030.67                              980.00
       减:营业外支出                          4,726.15
            其中:非流动资产处
置损失
四、利润总额(亏损总额以―-‖
                                          38,016,050.07                      -38,182,887.93
号填列)
       减:所得税费用                      2,486,963.95                       -2,144,798.67
五、净利润(净亏损以―-‖号填
                                          35,529,086.12                      -36,038,089.26
列)
    其中:被合并方在合并前实
现的净利润
       归属于母公司所有者的净
                                          14,227,941.07                      -25,498,283.51
利润
       少数股东损益                       21,301,145.05                      -10,539,805.75
六、每股收益:                      --                                  --
       (一)基本每股收益                       0.0699                              -0.1252
       (二)稀释每股收益                       0.0699                              -0.1252
七、其他综合收益
八、综合收益总额                          35,529,086.12                      -36,038,089.26
    归属于母公司所有者的综
                                          14,227,941.07                      -25,498,283.51
合收益总额

                                                                                          30
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    归属于少数股东的综合收
                                                      21,301,145.05                        -10,539,805.75
益总额


法定代表人:王文琦                  主管会计工作负责人:刘明达                会计机构负责人:胡欣


4、母公司利润表


编制单位:贵州黔源电力股份有限公司

                                                                                                  单位:元

               项目                          本期金额                             上期金额
一、营业收入                                          92,296,706.88                         85,344,091.71
       减:营业成本                                   43,431,526.15                         38,272,491.85
           营业税金及附加                                1,296,983.38                        1,250,625.90
           销售费用
           管理费用                                      9,947,222.05                        9,220,371.91
           财务费用                                     43,702,112.08                       49,626,925.22
           资产减值损失                                  2,291,553.00                        1,894,335.78
    加:公允价值变动收益(损
失以―-‖号填列)
           投资收益(损失以―-‖
                                                        74,511,000.00
号填列)
        其中:对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以―-‖号填
                                                      66,138,310.22                        -14,920,658.95
列)
       加:营业外收入                                      64,030.67                               980.00
       减:营业外支出
           其中:非流动资产处置
损失
三、利润总额(亏损总额以―-‖
                                                      66,202,340.89                        -14,919,678.95
号填列)
       减:所得税费用                                     -343,732.96                         -275,099.07
四、净利润(净亏损以―-‖号填
                                                      66,546,073.85                        -14,644,579.88
列)
五、每股收益:                                   --                                   --
       (一)基本每股收益                                     0.3268                              -0.0719


                                                                                                        31
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       (二)稀释每股收益                                0.3268                              -0.0719
六、其他综合收益
七、综合收益总额                                   66,546,073.85                      -14,644,579.88


法定代表人:王文琦                主管会计工作负责人:刘明达              会计机构负责人:胡欣


5、合并现金流量表


编制单位:贵州黔源电力股份有限公司

                                                                                             单位:元

              项目                         本期金额                          上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的
                                                  735,032,950.38                     369,255,539.55
现金
    客户存款和同业存放款项
净增加额
       向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
净增加额
    收到原保险合同保费取得
的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加
额
       处置交易性金融资产净增
加额
       收取利息、手续费及佣金的
现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关
                                                   11,287,671.22                        8,259,999.57
的现金
经营活动现金流入小计                              746,320,621.60                     377,515,539.12
       购买商品、接受劳务支付的
                                                   69,918,616.38                       22,615,586.16
现金


                                                                                                   32
                                           贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


       客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
净增加额
    支付原保险合同赔付款项
的现金
       支付利息、手续费及佣金的
现金
       支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
                                   25,489,927.19                        22,904,897.22
付的现金
       支付的各项税费             109,956,275.96                        70,900,384.12
    支付其他与经营活动有关
                                     7,373,735.23                        5,633,117.67
的现金
经营活动现金流出小计              212,738,554.76                      122,053,985.17
经营活动产生的现金流量净额        533,582,066.84                      255,461,553.95
二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金
       取得投资收益所收到的现
金
    处置固定资产、无形资产和
                                       -60,342.00                          -60,342.00
其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
                                     7,113,932.41                       10,579,195.53
的现金
投资活动现金流入小计                 7,053,590.41                       10,518,853.53
    购建固定资产、无形资产和
                                  553,129,682.47                      584,626,654.55
其他长期资产支付的现金
       投资支付的现金
       质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
                                     5,009,033.31                        7,544,981.88
的现金
投资活动现金流出小计              558,138,715.78                      592,171,636.43
投资活动产生的现金流量净额        -551,085,125.37                     -581,652,782.90
三、筹资活动产生的现金流量:


                                                                                    33
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       吸收投资收到的现金                                                               42,020,000.00
    其中:子公司吸收少数股东
                                                                                        42,020,000.00
投资收到的现金
       取得借款收到的现金                        819,000,000.00                      1,249,000,000.00
       发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计                             819,000,000.00                      1,291,020,000.00
       偿还债务支付的现金                        378,559,200.00                       678,996,000.00
    分配股利、利润或偿付利息
                                                 395,624,904.10                       378,421,821.78
支付的现金
    其中:子公司支付给少数股
东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关
                                                       16,741.00                           860,800.00
的现金
筹资活动现金流出小计                             774,200,845.10                      1,058,278,621.78
筹资活动产生的现金流量净额                        44,799,154.90                       232,741,378.22
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                      27,296,096.37                        -93,449,850.73
       加:期初现金及现金等价物
                                                 179,894,562.36                       215,986,904.82
余额
六、期末现金及现金等价物余额                     207,190,658.73                       122,537,054.09


法定代表人:王文琦                主管会计工作负责人:刘明达                  会计机构负责人:胡欣


6、母公司现金流量表


编制单位:贵州黔源电力股份有限公司

                                                                                              单位:元

              项目                        本期金额                            上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的
                                                  93,708,955.86                         47,160,000.00
现金
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关                        6,858,538.98                        3,319,259.38


                                                                                                    34
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的现金
经营活动现金流入小计              100,567,494.84                       50,479,259.38
       购买商品、接受劳务支付的
                                   15,291,917.13                        7,012,633.56
现金
    支付给职工以及为职工支
                                   10,804,944.28                        9,721,655.16
付的现金
       支付的各项税费              12,019,097.90                       11,440,940.36
    支付其他与经营活动有关
                                    4,272,968.86                        2,712,252.73
的现金
经营活动现金流出小计               42,388,928.17                       30,887,481.81
经营活动产生的现金流量净额         58,178,566.67                       19,591,777.57
二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金
       取得投资收益所收到的现
                                   50,000,000.00
金
    处置固定资产、无形资产和
                                      -60,342.00                          -60,342.00
其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
                                                                          216,000.00
的现金
投资活动现金流入小计               49,939,658.00                          155,658.00
    购建固定资产、无形资产和
                                    1,659,121.89                        2,556,618.31
其他长期资产支付的现金
       投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计                1,659,121.89                        2,556,618.31
投资活动产生的现金流量净额         48,280,536.11                       -2,400,960.31
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金         116,000,000.00                     137,000,000.00
       发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
的现金


                                                                                   35
                                                                                      贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


筹资活动现金流入小计                                                   116,000,000.00                                    137,000,000.00
        偿还债务支付的现金                                             177,000,000.00                                      87,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息
                                                                        68,857,265.55                                      49,505,172.49
支付的现金
    支付其他与筹资活动有关
                                                                                      41.00                                   360,800.00
的现金
筹资活动现金流出小计                                                   245,857,306.55                                    136,865,972.49
筹资活动产生的现金流量净额                                            -129,857,306.55                                         134,027.51
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                            -23,398,203.77                                     17,324,844.77
        加:期初现金及现金等价物
                                                                         76,159,011.01                                     28,227,526.83
余额
六、期末现金及现金等价物余额                                            52,760,807.24                                      45,552,371.60


法定代表人:王文琦                             主管会计工作负责人:刘明达                                        会计机构负责人:胡欣


7、合并所有者权益变动表


编制单位:贵州黔源电力股份有限公司

本期金额

                                                                                                                                  单位:元

                                                                         本期金额

                                          归属于母公司所有者权益

                                                                                一

       项目                                                专                   般
                                                    减:
                  实收资本(或                             项                   风                    其 少数股东权益 所有者权益合计
                                    资本公积        库存         盈余公积             未分配利润
                     股本)                                储                   险                    他
                                                    股
                                                           备                   准
                                                                                备

一、上年年末
                  203,599,108.00 1,224,997,023.38               75,312,817.49        214,740,184.52        1,837,540,956.04 3,556,190,089.43
余额

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           其他


                                                                                                                                         36
                                                                    贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


二、本年年初
                 203,599,108.00 1,224,997,023.38   75,312,817.49   214,740,184.52   1,837,540,956.04 3,556,190,089.43
余额

三、本期增减
变动金额(减
                                                                   -10,203,567.54     -50,287,854.95   -60,491,422.49
少以―-‖号填
列)

(一)净利润                                                        14,227,941.07     21,301,145.05    35,529,086.12

(二)其他综
合收益

上述(一)和
                                                                    14,227,941.07     21,301,145.05    35,529,086.12
(二)小计

(三)所有者
投入和减少资
本

1.所有者投入
资本

2.股份支付计
入所有者权益
的金额

3.其他

(四)利润分
                                                                   -24,431,508.61     -71,589,000.00   -96,020,508.61
配

1.提取盈余公
积

2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的                                                       -24,431,508.61     -71,589,000.00   -96,020,508.61
分配

4.其他

(五)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥


                                                                                                                  37
                                                                                      贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


补亏损

4.其他

(六)专项储
备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

四、本期期末
                  203,599,108.00 1,224,997,023.38               75,312,817.49        204,536,616.98        1,787,253,101.09 3,495,698,666.94
余额

上年金额

                                                                                                                                  单位:元

                                                                         上年金额

                                          归属于母公司所有者权益

                                                                                一

       项目                                                专                   般
                                                    减:
                  实收资本(或                             项                   风                    其 少数股东权益 所有者权益合计
                                    资本公积        库存          盈余公积            未分配利润
                      股本)                               储                   险                    他
                                                    股
                                                           备                   准
                                                                                备

一、上年年末
                  203,599,108.00 1,224,997,023.38               73,021,731.34         80,138,771.05        1,655,737,746.74 3,237,494,380.51
余额

       加:同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           其他

二、本年年初
                  203,599,108.00 1,224,997,023.38               73,021,731.34         80,138,771.05        1,655,737,746.74 3,237,494,380.51
余额

三、本期增减
变动金额(减
                                                                                     -25,498,283.51          31,480,194.25     5,981,910.74
少以―-‖号填
列)

(一)净利润                                                                         -25,498,283.51          -10,539,805.75   -36,038,089.26




                                                                                                                                         38
                 贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


(二)其他综
合收益

上述(一)和
                -25,498,283.51   -10,539,805.75   -36,038,089.26
(二)小计

(三)所有者
投入和减少资                      42,020,000.00   42,020,000.00
本

1.所有者投入
                                  42,020,000.00   42,020,000.00
资本

2.股份支付计
入所有者权益
的金额

3.其他

(四)利润分
配

1.提取盈余公
积

2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

4.其他

(五)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.其他

(六)专项储
备

1.本期提取

2.本期使用




                                                             39
                                                                                贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


(七)其他

四、本期期末
                  203,599,108.00 1,224,997,023.38          73,021,731.34       54,640,487.54     1,687,217,940.99 3,243,476,291.25
余额



法定代表人:王文琦                           主管会计工作负责人:刘明达                                  会计机构负责人:胡欣


8、母公司所有者权益变动表


编制单位:贵州黔源电力股份有限公司

本期金额

                                                                                                                          单位:元

                                                                             本期金额

                                                               减:                           一般
            项目             实收资本(或                             专项
                                                资本公积       库存            盈余公积       风险    未分配利润 所有者权益合计
                                 股本)                               储备
                                                                股                            准备

一、上年年末余额             203,599,108.00 1,224,828,971.10                  75,312,817.49          161,777,788.84 1,665,518,685.43

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年年初余额             203,599,108.00 1,224,828,971.10                  75,312,817.49          161,777,788.84 1,665,518,685.43

三、本期增减变动金额(减
                                                                                                      42,114,565.24   42,114,565.24
少以―-‖号填列)

(一)净利润                                                                                          66,546,073.85   66,546,073.85

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计                                                                                66,546,073.85   66,546,073.85

(三)所有者投入和减少
资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权
益的金额

3.其他

(四)利润分配                                                                                       -24,431,508.61   -24,431,508.61

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的                                                                              -24,431,508.61   -24,431,508.61



                                                                                                                                 40
                                                                             贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


分配

4.其他

(五)所有者权益内部结
转

1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

四、本期期末余额           203,599,108.00 1,224,828,971.10                 75,312,817.49          203,892,354.08 1,707,633,250.67

上年金额

                                                                                                                       单位:元

                                                                           上年金额

                                                             减:                          一般
            项目           实收资本(或                             专项
                                             资本公积        库存            盈余公积      风险    未分配利润 所有者权益合计
                              股本)                                储备
                                                             股                            准备

一、上年年末余额           203,599,108.00 1,224,828,971.10                 73,021,731.34          141,158,013.52 1,642,607,823.96

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年年初余额           203,599,108.00 1,224,828,971.10                 73,021,731.34          141,158,013.52 1,642,607,823.96

三、本期增减变动金额(减
                                                                                                  -14,644,579.88   -14,644,579.88
少以―-‖号填列)

(一)净利润                                                                                      -14,644,579.88   -14,644,579.88

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计                                                                            -14,644,579.88   -14,644,579.88

(三)所有者投入和减少资
本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权



                                                                                                                              41
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益的金额

3.其他

(四)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的
分配

4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

四、本期期末余额           203,599,108.00 1,224,828,971.10     73,021,731.34    126,513,433.64 1,627,963,244.08



法定代表人:王文琦                       主管会计工作负责人:刘明达             会计机构负责人:胡欣


三、公司基本情况


       贵州黔源电力股份有限公司(以下简称―公司或本公司‖)系经贵州省经济体制改革委员会黔体改股字

(1993)92号文批准,以定向募集设立方式设立。公司于1993年10月12日在贵州省工商行政管理局注册登

记,取得企业法人营业执照,营业执照号5200000000035855;公司注册资本为人民币20,359.9108万元;公

司注册地:贵州省贵阳市新华路126号;公司办公地址:贵州省贵阳市南明区都司高架桥路46号黔源大厦;

公司法定代表人:王文琦;公司经营范围:开发、经营水、火电站及其电力工程;从事为电力行业服务的

各种机电设备及原材料经营;水工机械安装、维修。

       公司成立时经批准发行的普通股总数为9,025.6万股,向发起人贵州省电力投资公司发行3,475万股,占

公司发行普通股份总数的38.5%;向发起人国能中型水电实业开发公司发行2,400万股,占公司发行普通股

份总数的26.59%;向发起人贵州省普定县资源开发公司发行375万股,占公司发行普通股总数的4.16%;向


                                                                                                            42
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发起人贵州新能实业发展公司发行250万股,占公司发行普通股份总数的2.77%。公司成立时向内部职工发

行2,525.6万股,占公司发行普通股总数的27.98%。

    贵州省电力投资公司划转其所持有公司股份中的1,000万股予贵州省基本建设投资公司。划转后,贵州

省电力投资公司持有公司股份2,475万股,占公司发行普通股份总数的27.42%;贵州省基本建设投资公司持

有公司股份1,000万股,占公司发行普通股份总数的11.08%。

    2003年11月,贵州省基本建设投资公司更名为贵州省开发投资公司。

    1996年9月,国家开发投资公司决定将国能中型水电实业开发公司和国能电力实业开发公司合并,经

国家工商局核准,原国能中型水电实业开发公司更名为国投中型水电公司,国投中型水电公司承继并持有

公司股份2,400万股。2000年7月,国家开发投资公司决定将其电力事业部的业务及资产并入国投中型水电

公司,经国家工商局核准,原国投中型水电公司更名为国投电力公司,国投电力公司承继并持有公司股份

2,400万股。

    鉴于国家电力体制改革,原由贵州省电力投资公司持有的公司股份2,475万股,划转至中国华电集团公

司。划转后,中国华电集团公司持有公司股份2,475万股,占公司发行普通股份总数的27.42%。

    公司2005年1月14日经中国证券监督管理委员会证监发行字(2005)4号文核准,首次向社会公众发行

人民币普通股5,000万股,并于3月3日在深圳证券交易所上市交易。发行后,公司总股本为14,025.6万股。

    公司2005年11月29日完成股权分置改革。股权分置改革以后,公司股权结构为:中国华电集团公司持

有公司股份18,657,680股,占公司发行普通股份总数的13.3%;国投电力公司持有公司股份18,092,320股,

占公司发行普通股份总数的12.9%;贵州省开发投资公司持有公司股份7,538,400股,占公司发行普通股份

总数的5.37%;贵州省普定资源开发公司持有公司股份2,826,960股,占公司发行普通股份总数的2.02%;

贵州新能实业发展公司持有公司股份1,884,640股,占公司发行普通股份总数的1.34%。

    2006年11月份,中国华电集团公司控股子公司贵州乌江水电开发开发有限责任公司(以下简称―乌江

水电‖)通过深圳证券交易所的证券交易,买入公司流通股198,000股,占公司已发行股份的0.14%;同月,

中国华电集团财务有限公司与乌江水电签订《信托计划转让协议》,将―北京国际信托投资有限公司-2006

年1号证券投资资金信托合同‖的委托人与受益人由中国华电集团财务有限公司变更为乌江水电,于是乌江

水电通过该信托控制公司流通股6,815,000股,占公司已发行股份的4.86%;2006年12月4日至7日,乌江水

电通过深圳证券交易所的证券交易再次买入公司流通股2,388,174股, 占公司已发行股份的1.7%;2006年12

月5日, 乌江水电通过大宗交易完成与北京国际信托投资有限公司的过户交易,交易后乌江水电实际持有原

由北京国际信托投资有限公司控制的公司流通股6,815,000股,占公司已发行股份的4.86%;2006年12月11

日至29日,乌江水电又通过深圳证券交易所的证券交易买入公司流通股7,443,850股, 占公司已发行股份的

5.31%;至此,中国华电集团公司及乌江水电合计持有公司股份35,502,704股,占公司已发行股份的25.31%。

                                                                                                 43
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其中:中国华电集团公司持有公司股份18,657,680股,占公司已发行股份的13.30%,乌江水电持有公司股

份16,845,024股, 占公司已发行股份的12.01%。中国华电集团公司成为公司的实际控制人。

    2006年12月18日至22日,贵州省普定资源开发公司在履行完其在股权分置改革中所作的承诺后,将其

持有公司股份2,826,960股通过深圳证券交易所的证券交易卖出。

    2009年2 月25日,公司股东国投电力经国务院国有资产监督管理委员会《关于贵州黔源电力股份有限

公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》 (国资产权【2009】39 号)批准,将持有本公司的股份

18,092,320 股无偿划转至国家开发投资公司。

    公司第六届董事会第五次会议、2009年度股东大会决议通过《关于将贵州黔源引子渡发电有限责任公

司变更为分公司的议案》,并经贵州黔源引子渡发电有限责任公司2010年第一次董事事会及第一次临时股

东大会同意,2010年7月26日公司与贵州黔源引子渡发电有限责任公司签订合并协议,合并基准日以工商

注销登记为准,引子渡公司的工商及税务注销手续已于2010年12月29日完成,引子渡公司所有债权债务及

对外投资项目由黔源公司承继。

    2010年8月17日,公司股东国家开发投资公司自2010年8月5日至2010 年8月17日,通过深圳证券交易

所集中竞价交易系统出售其持有的公司股份1,410,000股,减持股份占公司总股本的1%。本次减持前,国家

开发投资公司持有本公司股份18,092,300股,占本公司总股本的12.9%。本次减持后,国家开发投资公司持

有本公司股份16,682,300股,占本公司总股本的11.89%。

    公司2010 年12 月16 日经中国证券监督管理委员会印发的《关于核准贵州黔源电力股份有限公司非公

开发行股票的批复》(证监许可[2010]1813 号)核准, 本次非公开发行股份总量为6,334.31 万股, 向包括

本公司的控股股东中国华电集团公司、关联股东贵州乌江水电开发有限责任公司在内的不超过十家特定对

象非公开发行6,334.31万股普通股股票(A股),发行后公司总股本为20,359.91万股。本次发行后本公司的控股

股东中国华电集团公司持2,765.77万股,持股比例13.58%,关联股东贵州乌江水电开发有限责任公司持股

2,484.50万股,持股比例12.20%。

    此次非公开发行完成后,国家开发投资公司持有公司股份16,682,300股,占公司总股本的8.19%;贵州

省开发投资有限责任公司持有公司股份7,538,400股,占公司总股本的3.70%;贵州新能实业发展公司持有

公司股份1,884,640股,占公司总股本的0.93%。

    2011年5月,公司股东国家开发投资公司通过深圳证券交易所集中竞价交易系统出售其持有的公司股

份739,780股,减持股份占公司总股本的0.36%。本次减持后,国家开发投资公司持有本公司股份股15,942,520

股,占公司总股本的7.83%。

    2012年2月,公司股东贵州省开发投资有限责任公司名称变更为―贵州产业投资(集团)有限责任公司‖。



                                                                                                  44
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错


1、财务报表的编制基础


    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁

布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则

解释及其他规定(以下合称―企业会计准则‖),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。




2、遵循企业会计准则的声明


    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2013年6月30日的

财务状况、2013年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。




3、会计期间


    本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。




4、记账本位币


    本公司以人民币为记账本位币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


(1)同一控制下企业合并


    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面

价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调

整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。



                                                                                                 45
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(2)非同一控制下的企业合并


    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并

成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业当期损益。在合

并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成

本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日

以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认

为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本

仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。




6、合并财务报表的编制方法


(1)合并财务报表的编制方法


    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵

销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东

权益在合并财务报表中单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政

策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

   对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值

为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期

的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。




(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法


    不适用。



                                                                                                46
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7、现金及现金等价物的确定标准


    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




8、外币业务和外币报表折算


(1)外币业务


    本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者

前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本

化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。

   以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与

原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并

计入资本公积。




(2)外币财务报表的折算


    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务

报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除―未分配利

润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期

汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,

在现金流量表中单独列示。

   处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置

当期损益。

                                                                                                  47
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9、金融工具


    金融工具划分为金融资产或金融负债。




(1)金融工具的分类


    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融

资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、

可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和

持有能力等。

    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融

负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金融负债。




(2)金融工具的确认依据和计量方法


    本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。

    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理:以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

按公允价值计量;财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照《企业会计准则第

13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成

本计量。

    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照

如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得

或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,

将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②可供出售

金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权

益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面

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价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。




(3)金融资产转移的确认依据和计量方法


    本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也

没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金

融资产。

    本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,即将所转移

金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部

分,计入当期损益。

   金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终

止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收

到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。




(4)金融负债终止确认条件


    本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负

债或其一部分。




(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法


    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的

报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。

   估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的

其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最大程度使用市场参数,减少

使用与本公司及其子公司特定相关的参数。




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(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法


    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结

果计提减值准备。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包

括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金

额确认为减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入资本公积的因公允价值

下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金

和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。




(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据


    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:

    1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期;

    2)管理层没有意图持有至到期;

    3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;

    4)其他表明本公司没有能力持有至到期。

    重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。




10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法


    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发

生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。




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(1)单项金额重大的应收款项坏账准备


                                                  应收账款单项金额 100 万元以上(含 100 万)、其他
                                                  应收款单项金额 100 万元以上,有客观证据表明
                                                  可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                  似信用风险特征,组合存在明显差异的应收款项,
                                                  确定为单项金额重大并单项计提坏账的应收款
                                                  项。
                                                  对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法          的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账
                                                  面价值的差额计提坏账准备。


(2)按组合计提坏账准备的应收款项


                         按组合计提坏账准备的
           组合名称                                              确定组合的依据
                               计提方法
                                                除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,
                                                公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
组合 1                   账龄分析法             分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
                                                损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计
                                                提的比例;
                                                年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收款
                                                项,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来
组合 2                                          现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损
                                                失,计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的则不
                                                计提坏账准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

            账龄             应收账款计提比例(%)                 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                   5                                            5
1-2 年                                              10                                           10
2-3 年                                              30                                           30
3-4 年                                              50                                           50
4-5 年                                              80                                           80
5 年以上                                            100                                          100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用


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组合中,采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


                                有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收
单项计提坏账准备的理由
                                款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备;
坏账准备的计提方法              采用个别认定法计提坏账准备


11、存货


(1)存货的分类


    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括燃料、备品备件、低值易耗品、维护材料等。




(2)发出存货的计价方法


计价方法:其他

    备品备件、维护材料等购进领用按实际成本计价;低值易耗品购进时按实际成本计价,领用时采用一

次摊销法,一次计入成本或费用;其他按实际成本计价。




(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于

数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

    存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金

额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格

下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价。




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(4)存货的盘存制度


盘存制度:永续盘存制

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。




(5)低值易耗品和包装物的摊销方法


低值易耗品

摊销方法:一次摊销法

包装物

摊销方法:一次摊销法


12、长期股权投资


(1)投资成本的确定


    ①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权

益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始

成本。②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;③以发行权益性证券取

得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;④投资者投入的长期股权投资,初始投

资成本为合同或协议约定的价值; ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则

相关规定确定。


(2)后续计量及损益确认


    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应

分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股

利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现

金股利计算应分得的部分,确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,其

他采用成本法核算。


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(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据


       ①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,对被投资单位

的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有

重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:

    ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;②. 参与被投资单位的政策制定过程;③.

向被投资单位派出管理人员; ④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;⑤. 其他能足以证明对被

投资单位具有重大影响的情形。


(4)减值测试方法及减值准备计提方法


    资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行

减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会

计期间不再转回。

    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股

权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减去相关税费;若不存在公平

交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去相关税费。


13、投资性房地产


       (1)投资性房地产的种类和计量模式

    本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用

权。

    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

       (2)采用成本模式核算政策

    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。

    本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具

体核算政策与无形资产部分相同。

    资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行

减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会


                                                                                                  54
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计期间不再转回。




14、固定资产


(1)固定资产确认条件


    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资

产。同时满足以下条件时予以确认:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法


    融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定

依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购

买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开

始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿

命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;

⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。

    融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低

租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策

计提折旧及减值准备。


(3)各类固定资产的折旧方法


    本公司折旧方法为发电直接相关的固定资产采用工作量法计提折旧,与发电无直接关系的固定资产仍

采用年限平均法计提折旧,根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,

进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资

产计提折旧。

    其中:发电类资产主要包括:水电站房屋及建筑物(包括大坝、发电厂房等)、发电设备、变电及配

                                                                                                  55
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电设备、水工机械设备、检修及维护设备、输电及配电线路、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表、

生产管理用工器具。非发电类资产主要包括非生产用房屋及构筑物(包括公司办公楼、各电站营地办公楼

和住宿楼、交通道路等)、运输设备、非生产用设备及器具。 由于水电厂的设计发电量是理论计算值,

而水电厂实际运行中,要综合考虑防洪、电网调度、社会需求等诸多因素。因此,水电厂实际发电量与其

设计值存在一定差异。经综合考虑设计发电量与实际发电情况,参照国内水电厂设计发电量与实际发电量

的差异,经中国水电顾问集团贵阳勘测设计研究院分析论证,公司所属各电站多年平均的年度生产能力约

为年设计发电量的90%。 工作量法计算公式如下: ①折旧额=实际发电量×度电折旧额 ②度电折旧额=(固

定资产净值-预计净残值-固定资产减值准备)/资产剩余年限工作量 ③资产剩余年限工作量=资产剩余使

用年限×年度发电资产总体工作量(设计电量90%) ④资产剩余使用年限=资产预计使用年限-变更日前已

使用年限。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及非发电直接相关固定资产的年折旧率如下:

    对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去

累计折旧和已计提的减值准备),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    本公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行

调整。

           类别            折旧年限(年)        残值率(%)               年折旧率(%)

房屋及建筑物                    20-45                  5                       4.75-2.11

运输设备                          6                    5                        15.833

通用设备                        5-10                   5                        19-9.5

专用设备                        12-30                  5                       7.92-3.17


(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法


    资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值

测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期

间不再转回。

   固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高

确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额,如存在公平交易中的销售协议价格,则按照销售协议价

格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定;或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业

类似资产交易价格,按照市场价格减去处置费用后的金额确定。


                                                                                                 56
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(5)其他说明


无。




15、在建工程


(1)在建工程的类别


    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。


(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点


    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应

符合下列情况之一:①. 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;②.

已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果

表明其能够正常运转或营业;③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;④. 所购建

的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。


(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法


    资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值

测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期

间不再转回。

    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

孰高确定。




16、借款费用


(1)借款费用资本化的确认原则


    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入



                                                                                                  57
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相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资

产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。




(2)借款费用资本化期间


    资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。




(3)暂停资本化期间


    暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借

款费用的资本化期间。




(4)借款费用资本化金额的计算方法


    资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款

资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为

一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

溢价金额,调整每期利息金额。

   实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预

期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。




17、生物资产


不适用。




                                                                                                58
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18、油气资产


不适用。


19、无形资产


(1)无形资产的计价方法


    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成

本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允

的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

   本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无

形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确

定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则

估计其使用寿命,按直线法进行摊销。




(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况


    本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品

通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋

势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制

期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

           项目           预计使用寿命                            依据

土地使用权            50 年

软件                  10 年

商标使用权            10 年


(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据


    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命


                                                                                                59
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不确定的无形资产。

    使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使

用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使

用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。




(4)无形资产减值准备的计提


    资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值

测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期

间不再转回。

    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

孰高确定。




(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准


不适用




(6)内部研究开发项目支出的核算


不适用




20、长期待摊费用


    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括车位

使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。




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21、附回购条件的资产转让


    不适用。




22、预计负债


    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供

劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。




(1)预计负债的确认标准


    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金

额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。




(2)预计负债的计量方法


    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范

围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可

能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳

估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。




23、股份支付及权益工具


(1)股份支付的种类


    不适用。




                                                                                                61
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(2)权益工具公允价值的确定方法


    不适用。




(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据


    不适用。




(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理


不适用。




24、回购本公司股份


不适用。




25、收入


(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准


    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售

商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可

能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额。




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(2)确认让渡资产使用权收入的依据


    本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资

产使用权收入。




(3)确认提供劳务收入的依据


    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

   在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已

经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。




(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法


    不适用。




26、政府补助


(1)类型


 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。


(2)会计处理方法


    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照

名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿

企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于

补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。




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27、递延所得税资产和递延所得税负债


(1)确认递延所得税资产的依据


    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可

以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会

计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资

产的,则减记递延所得税资产的账面价值。


(2)确认递延所得税负债的依据


    对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂

时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的

可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。


28、经营租赁、融资租赁


(1)经营租赁会计处理


    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租

赁,其他租赁则为经营租赁。

    本公司将部份办公楼以经营租赁形式对外出租,本公司租赁业务的会计处理按照《企业会计准则--租

赁》的规定进行处理




(2)融资租赁会计处理:不适用




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(3)售后租回的会计处理:不适用




29、持有待售资产


(1)持有待售资产确认标准


    同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议;公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;

该项资产转让将在一年内完成。




(2)持有待售资产的会计处理方法


    对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公

允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值

高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。

    对于持有待售其他非流动资产,比照上述原则处理,持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组,

处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。




30、资产证券化业务


不适用。




31、套期会计


不适用。




32、主要会计政策、会计估计的变更


本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

                                                                                                65
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□ 是 √ 否

本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。




(1)会计政策变更


本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

本报告期主要会计政策未发生变更。




(2)会计估计变更


本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本报告期会计估计未发生变更。




33、前期会计差错更正


本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

本报告期未发生前期会计差错。




(1)追溯重述法


本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否




                                                                                        66
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(2)未来适用法


本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否


34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法


不适用




五、税项


1、公司主要税种和税率


                 税种                        计税依据                          税率

增值税                            售电收入                                                    17%

营业税                            其他业务收入                                                 5%

城市维护建设税                    应交流转税税额                                           1%-7%

企业所得税                        应纳税所得额                                                15%

教育费附加                        应交流转税税额                                               3%

地方教育费附加                    应交流转税税额                                               2%

各分公司、分厂执行的所得税税率



2、税收优惠及批文


    1、公司及所属控股子公司原按国务院国发[2000]33号《关于实施西部大开发若干政策的通知》和国

务院办公厅国发办[2001]73号《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意

见的通知》中关于“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业,在2001年至2010年期间,减

按15%的税率征收企业所得税”。2012年根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发《关于深入实施西

部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国发财税〔2011〕58号规定,自2011年1月1日至2020年12月31

日期间,享受所得税减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策;贵州黔源电力股份有限公司及所属控


                                                                                                 67
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股子公司贵州北源电力股份有限公司、贵州北盘江电力股份有限公司均符合上述规定。

     2、公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司所属董箐电站按国家税务总局《关于实施国家重点

扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]80号)规定,―对居民企业(以下简

称企业)经有关部门批准,从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》 财税[2008]46号(以下简

称《目录》)规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得,自该项目取得第一笔生产经营

收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税‖。




3、其他说明


无




六、企业合并及合并财务报表


1、子公司情况


     本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

     本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵

销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东

权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

     子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政

策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值

为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期

的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。




(1)通过设立或投资等方式取得的子公司


                                                                                          单位: 元



                                                                                                 68
                                                                                          贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


                                                                                                                                           从母公司所

                                                                                                                                           有者权益冲

                                                                                 实质上                                             少数股 减子公司少

                                                                                 构成对                                             东权益 数股东分担

                                                                                 子公司                                             中用于 的本期亏损
子公司 子公司              业务性                    经营范                               持股比 表决权 是否合
                  注册地               注册资本                期末实际投资额 净投资                              少数股东权益      冲减少 超过少数股
 全称     类型               质                           围                              例(%) 比例(%) 并报表
                                                                                 的其他                                             数股东 东在该子公

                                                                                 项目余                                             损益的 司年初所有

                                                                                  额                                                金额   者权益中所

                                                                                                                                           享有份额后

                                                                                                                                             的余额

贵州北

盘江电                                               水电开
         股份公
力股份            贵阳市 水电       2,922,000,000.00 发、经 1,540,498,000.00                  51     51    是    1,546,836,804.69
         司
有限公                                               营

司

贵州北
                                                     水电开
源电力 股份公
                  遵义市 水电       200,000,000.00   发、经     100,563,000.00             50.25   50.25   是      32,616,296.40
股份有 司
                                                     营
限公司

贵州西
                                                     水电开
源发电 有限责 六盘水
                           水电     309,200,000.00   发、经     101,400,000.00                30     51    是     207,800,000.00
有限责 任公司 市
                                                     营
任公司


通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

        公司的关联方贵州乌江水电开发有限责任公司持有贵州西源发电有限责任公司21%的股权,2010年初

乌江公司与本公司达成一致行动人协议。乌江公司承诺,在西源公司的股权行使提案权,或在股东大会上

行使股东表决权时,均保持与本公司一致的意见行使相关提案权、表决权,本公司可以实际控制的表决权

为51%。




(2)同一控制下企业合并取得的子公司


不适用。

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明:无。




                                                                                                                                               69
                                                       贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


(3)非同一控制下企业合并取得的子公司


不适用。



通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明:无。




2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体


不适用。

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明:无。




3、合并范围发生变更的说明


合并报表范围发生变更说明

     本公司本期合并范围没有发生变更。



□ 适用 √ 不适用


4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体


本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

                                                                                          单位: 元


                    名称                       期末净资产                    本期净利润

无

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

                                                                                          单位: 元


                    名称                      处置日净资产              年初至处置日净利润

无

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明:无。

                                                                                                 70
                                                         贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


5、报告期内发生的同一控制下企业合并


不适用。

同一控制下企业合并的其他说明:本公司本期未发生同一控制下企业合并。




6、报告期内发生的非同一控制下企业合并


不适用。

    非同一控制下企业合并的其他说明:本公司本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的

主体。




7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司


不适用。

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明:不适用。




8、报告期内发生的反向购买


不适用。

反向购买的其他说明:不适用。




9、本报告期发生的吸收合并


不适用。

吸收合并的其他说明:不适用。




10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率


不适用。



                                                                                                  71
                                                            贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文



七、合并财务报表主要项目注释


1、货币资金


                                                                                               单位: 元


                                  期末数                                     期初数
         项目
                       外币金额   折算率   人民币金额         外币金额      折算率      人民币金额

现金:                     --        --        103,072.09          --           --            231,724.34

人民币                    --        --        103,072.09          --           --            231,724.34

银行存款:                --        --     207,087,586.64         --           --       179,662,838.02

人民币                    --        --     207,087,586.64         --           --       179,662,838.02

合计                      --        --     207,190,658.73         --           --       179,894,562.36

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明:无


2、交易性金融资产


不适用。


3、应收票据


(1)应收票据的分类


                                                                                               单位: 元


                种类                             期末数                             期初数

银行承兑汇票                                          19,850,000.00                      65,168,140.95

商业承兑汇票

合计                                                  19,850,000.00                      65,168,140.95


4、应收股利


不适用。

                                                                                                      72
                                                                          贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


5、应收利息


不适用。


6、应收账款


(1)应收账款按种类披露


                                                                                                                 单位: 元

                                          期末数                                             期初数
                              账面余额                坏账准备                 账面余额                     坏账准备
         种类
                                         比例                    比例                     比例
                         金额                        金额                     金额                      金额     比例(%)
                                         (%)                     (%)                      (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1              143,747,132.57         100 7,187,356.61             5 22,078,403.25      100 1,103,920.16               5
组合小计            143,747,132.57         100 7,187,356.61             5 22,078,403.25      100 1,103,920.16               5
合计                143,747,132.57        --     7,187,356.61     --     22,078,403.25      --    1,103,920.16         --

应收账款种类的说明

无

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                 单位: 元

                                         期末数                                              期初数
       账龄               账面余额                                                账面余额
                                                       坏账准备                                              坏账准备
                       金额          比例(%)                                   金额         比例(%)
1 年以内
其中:                   --               --                --                  --               --             --
                    143,747,132.57             100      7,187,356.61        22,078,403.25             100    1,103,920.16
1 年以内小计        143,747,132.57             100      7,187,356.61        22,078,403.25             100    1,103,920.16
合计                143,747,132.57        --            7,187,356.61        22,078,403.25        --          1,103,920.16

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

                                                                                                                            73
                                                              贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的应收账款情况


                                                                                                  单位: 元


                                                               转回或收回前累计
                                           确定原坏账准备的
      应收账款内容        转回或收回原因                       已计提坏账准备金       转回或收回金额
                                                 依据
                                                                       额

无

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

                                                                                                  单位: 元


     应收账款内容          账面余额           坏账金额          计提比例(%)              理由

无

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:无。


(3)本报告期实际核销的应收账款情况


                                                                                                  单位: 元


                                                                                       是否因关联交易
     单位名称        应收账款性质     核销时间          核销金额         核销原因
                                                                                             产生

无

应收账款核销说明:无。


(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况


                                                                                                  单位: 元

                                                                                                         74
                                                                   贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文



                                               期末数                                 期初数
          单位名称
                                    账面余额        计提坏账金额           账面余额            计提坏账金额

无


(5)应收账款中金额前五名单位情况


                                                                                                      单位: 元


                                                                                         占应收账款总额的
       单位名称           与本公司关系              金额                   年限
                                                                                                比例(%)

贵州电网公司         无                           143,747,132.57 1 年以内                                 100

合计                           --                 143,747,132.57            --                            100


(6)应收关联方账款情况


                                                                                                      单位: 元


                                                                                    占应收账款总额的比例
        单位名称               与本公司关系                    金额
                                                                                                (%)

无


(7)终止确认的应收款项情况:不适用。




(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额:不适用


7、其他应收款


(1)其他应收款按种类披露


                                                                                                      单位: 元

        种类                           期末数                                         期初数



                                                                                                              75
                                                                     贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


                         账面余额                   坏账准备                  账面余额                   坏账准备
                                    比例                      比例                                                 比例
                        金额                      金额                     金额        比例(%)         金额
                                    (%)                       (%)                                                  (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1               8,730,394.95    81.54 2,389,274.75        27.37 4,539,132.13         81.32 1,531,364.64        33.74
组合 2               1,975,972.50    18.46                              1,042,350.22     18.6%
组合小计            10,706,367.45      100 2,389,274.75        22.32 5,581,482.35              100 1,531,364.64     27.44
合计                10,706,367.45     --     2,389,274.75      --       5,581,482.35      --        1,531,364.64    --

其他应收款种类的说明

无。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                单位: 元

                                       期末数                                              期初数
                            账面余额                                           账面余额
         账龄
                                            比例         坏账准备                          比例          坏账准备
                           金额                                              金额
                                            (%)                                            (%)
1 年以内
其中:
                           6,214,553.24 71.18             354,406.48       2,009,775.18 44.28                 100,488.76
1 年以内小计               6,214,553.24 71.18             354,406.48       2,009,775.18 44.28                 100,488.76
2至3年                          66,438.22    0.76          19,931.46          66,438.22        1.46            19,931.47
3至4年                          54,600.00    0.63          27,300.00       2,103,948.63 46.35             1,051,974.31
4至5年                     2,035,833.39 23.32            1,628,666.71
5 年以上                       358,970.10    4.11         358,970.10         358,970.10        7.91           358,970.10
合计                       8,730,394.95      --          2,389,274.75      4,539,132.13        --         1,531,364.64

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                         76
                                                                 贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况


                                                                                                     单位: 元


                                                                  转回或收回前累计
                                            确定原坏账准备的
     其他应收款内容       转回或收回原因                          已计提坏账准备金       转回或收回金额
                                                    依据
                                                                           额

无

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

                                                                                                     单位: 元


     应收账款内容          账面余额               坏账金额            计提比例(%)            理由

无

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明:不适用


(3)本报告期实际核销的其他应收款情况


                                                                                                     单位: 元


                                                                                        是否因关联交易产
     单位名称       其他应收款性质      核销时间           核销金额        核销原因
                                                                                                生

无

其他应收款核销说明:不适用


(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况


                                                                                                     单位: 元


                                                期末数                                期初数
           单位名称
                                     账面余额        计提坏账金额          账面余额        计提坏账金额



                                                                                                            77
                                                       贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文



无


(5)金额较大的其他应收款的性质或内容


                                                                                          单位: 元


       单位名称                 金额       款项的性质或内容          占其他应收款总额的比例(%)

无

说明:不适用


(6)其他应收款金额前五名单位情况


                                                                                          单位: 元

                                                                                占其他应收款总额
      单位名称        与本公司关系      金额                   年限
                                                                                    的比例(%)
1. 工程往来款               非关联方    2,035,833.39                   4-5 年               19.02
2、中国石油天然气股
                            非关联方    1,471,200.00                 1 年以内               13.74
份公司
3、安顺电厂                 非关联方    1,430,000.00                 1 年以内               13.36
4、安顺第二发电有限
                            非关联方    1,430,000.00                 1 年以内               13.36
公司
5、国电贵州电力公司         非关联方     606,819.00                  1 年以内                5.67
        合计               --           6,973,852.39            --                          65.15




                                                                                                   78
                                                            贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


(7)其他应收关联方账款情况:不适用。


(8)终止确认的其他应收款项情况:不适用。


(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额:不适用。


8、预付款项:不适用。


9、存货


(1)存货分类


                                                                                              单位: 元


                                   期末数                                   期初数
       项目
                     账面余额      跌价准备   账面价值      账面余额       跌价准备       账面价值

原材料                209,967.31               209,967.31    595,997.39                     595,997.39

合计                  209,967.31               209,967.31    595,997.39                     595,997.39


(2)存货跌价准备:不适用。


(3)存货跌价准备情况:不适用。


10、其他流动资产:不适用。


11、持有至到期投资


(1)持有至到期投资情况:不适用。


(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况:不适用。


12、长期应收款


不适用。




                                                                                                     79
                                                                                          贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


13、对合营企业投资和联营企业投资


不适用。


14、长期股权投资


(1)长期股权投资明细情况


                                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                                在被投资单位持
                                                                                  在被投资       在被投资
被投资单                                                                                                        股比例与表决权 减值   本期计提   本期现金
             核算方法    投资成本       期初余额       增减变动    期末余额       单位持股       单位表决
     位                                                                                                         比例不一致的说 准备   减值准备     红利
                                                                                  比例(%)        权比例(%)
                                                                                                                     明

贵州华电

乌江电力
            成本法       1,000,000.00   1,000,000.00      -        1,000,000.00           4.35           4.35
工程有限

公司

华信保险

经纪有限    成本法       3,750,000.00   3,750,000.00      -        3,750,000.00             3              3

公司

中国水电

顾问集团    成本法      15,000,000.00 15,000,000.00       -       15,000,000.00            15             15

正安开发

合计            --      19,750,000.00 19,750,000.00       -       19,750,000.00      --             --                --




(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况


                                                                                                                                         单位: 元


 向投资企业转移资金能力受到限
                                                              受限制的原因                               当期累计未确认的投资损失金额
          制的长期股权投资项目

无

长期股权投资的说明

不适用




                                                                                                                                                  80
                                                                贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


15、投资性房地产


(1)按成本计量的投资性房地产


                                                                                                     单位: 元


      项目           期初账面余额           本期增加               本期减少              期末账面余额

一、账面原值合计       107,598,487.32              102,426.99                                107,700,914.31

1.房屋、建筑物         107,598,487.32              102,426.99                                107,700,914.31

二、累计折旧和累
                        13,080,595.65           1,852,477.71                                    14,933,073.36
计摊销合计

1.房屋、建筑物          13,080,595.65           1,852,477.71                                    14,933,073.36

三、投资性房地产
                        94,517,891.67                                                           92,767,840.95
账面净值合计

1.房屋、建筑物          94,517,891.67                                                           92,767,840.95

四、投资性房地产
                        94,517,891.67                                                           92,767,840.95
账面价值合计

1.房屋、建筑物          94,517,891.67                                                           92,767,840.95

                                                                                                     单位: 元


                                                                                本期

本期折旧和摊销额                                                                                 1,852,477.71


(2)按公允价值计量的投资性房地产


                                                                                                     单位: 元


                                                    本期增加                    本期减少
                         期初公允价                                                                 期末公允
              项目                                 自用房地产 公允价值变               转为自用房
                             值          购置                               处置                      价值
                                                   或存货转入   动损益                   地产


1.成本合计                       0.00      0.00         0.00        0.00       0.00         0.00        0.00


                                                                                                               81
                                                                     贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文



2.公允价值变动合计                 0.00        0.00        0.00             0.00      0.00      0.00        0.00


说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况,说明未办妥产权证书的原因和预计

办结时间:无。



16、固定资产


(1)固定资产情况


                                                                                                         单位: 元

         项目              期初账面余额                  本期增加                   本期减少      期末账面余额
一、账面原值合计:          15,771,333,127.79              180,961,224.98                         15,952,294,352.77
其中:房屋及建筑物           12,744,619,597.6              158,746,224.24                         12,903,365,821.84
       通用设备                 25,497,797.34                  833,264.48                               26,331,061.82
      专用设备               2,965,629,686.64               21,413,186.26                          2,987,042,872.90
       运输工具                 35,586,046.21                      -31,450.00                           35,554,596.21
                                                本期新
           --              期初账面余额                     本期计提                本期减少      本期期末余额
                                                  增
二、累计折旧合计:           2,407,257,840.34              234,189,747.37                          2,641,447,587.71
其中:房屋及建筑物           1,436,329,832.84              136,244,958.65                          1,572,574,791.49
       通用设备                 12,512,498.54                2,004,963.63                               14,517,462.17
      专用设备                 93,3848,228.28               94,704,478.26                          1,028,552,706.54
       运输工具                 24,567,280.68                1,235,346.83                               25,802,627.51
           --              期初账面余额                                 --                        本期期末余额
三、固定资产账面净值
                            13,364,075,287.45                           --                        13,310,846,765.06
合计
其中:房屋及建筑物          11,308,289,764.76                           --                        11,330,791,030.35
       通用设备                 12,985,298.80                                                           11,813,599.65
      专用设备               2,031,781,458.36                                                      1,958,490,166.36
       运输工具                 11,018,765.53                           --                               9,751,968.70
四、减值准备合计                12,616,969.30                           --                              12,616,969.30
其中:房屋及建筑物              10,741,180.08                                                           10,741,180.08
       通用设备                    400,355.38                                                             400,355.38
      专用设备                     846,219.46                                                             846,219.46
       运输工具                    629,214.38                                                             629,214.38


                                                                                                                82
                                                                     贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


五、固定资产账面价值
                              13,351,458,318.15                         --                          13,298,229,795.76
合计
其中:房屋及建筑物            11,297,548,584.68                         --                          11,320,049,850.27
       通用设备                    12,584,943.42                        --                               11,413,244.27
       专用设备                2,030,935,238.90                                                       1,957,643,946.90
       运输工具                    10,389,551.15                        --                                9,122,754.32
    本期折旧额 234,189,747.37 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 180,611,339.83 元。
    本期增加的累计折旧中,本期计提的折旧费用为 234,189,747.37 元;其中记入当期成本费用
233,304,253.55 元,记入在建工程 885,493.82 元。


(2)暂时闲置的固定资产情况


                                                                                                          单位: 元


       项目             账面原值           累计折旧          减值准备            账面净值              备注

房屋及建筑物           142,240,937.04     130,631,448.93    10,741,180.08              868,308.03

合计                   142,240,937.04     130,631,448.93    10,741,180.08              868,308.03


(3)通过融资租赁租入的固定资产:不适用。


(4)通过经营租赁租出的固定资产:不适用。


(5)期末持有待售的固定资产情况:不适用。


(6)未办妥产权证书的固定资产情况


               项目                             未办妥产权证书原因                     预计办结产权证书时间


清溪电站土地权属证明                    尚在办理当中                         2014 年


固定资产说明



17、在建工程


(1)在建工程情况


                                                                                                          单位: 元

                                                                                                                 83
                                                                                             贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文



                                                         期末数                                                       期初数

           项目                                         减值准                                                        减值准
                                      账面余额                            账面价值                 账面余额                                账面价值
                                                          备                                                               备

毛家塘水电站                           2,450,000.00                         2,450,000.00           2,450,000.00                            2,450,000.00

官庄水电站                             7,266,752.29                         7,266,752.29           7,266,752.29                            7,266,752.29

牛都水电站                           226,466,026.04                       226,466,026.04        198,172,105.91                        198,172,105.91

长岩水电站                                26,128.00                            26,128.00                26,128.00                             26,128.00

马马崖电站                     1,560,172,477.91                      1,560,172,477.91 1,272,424,400.04                              1,272,424,400.04

马马崖二期                               875,000.00                           875,000.00              875,000.00                             875,000.00

光照电站(尾工工
                                      15,073,951.21                        15,073,951.21          13,872,234.99                          13,872,234.99
程)

技改工程                                 215,646.81                           215,646.81                59,828.00                             59,828.00

善泥坡电站                           838,801,789.22                       838,801,789.22        663,930,595.99                        663,930,595.99

合计                           2,651,347,771.48                      2,651,347,771.48 2,159,077,045.22                              2,159,077,045.22


(2)重大在建工程项目变动情况


                                                                                                                                              单位: 元

                                                                            工程投                                         本期利
                                                                                                          其中:本期利
项目名                                                             其他减 入占预 工程进 利息资本化累                       息资本 资金来
         预算数       期初数           本期增加     转入固定资产                                           息资本化金                          期末数
  称                                                                 少     算比例     度      计金额                      化率     源
                                                                                                                额
                                                                             (%)                                            (%)

毛家塘
                      2,450,000.00                                                   待建                                           自筹       2,450,000.00
水电站

官庄水
                      7,266,752.29                                                   待建                                           自筹       7,266,752.29
电站

牛都水
                   198,172,105.91 28,293,920.13                                      在建    24,280,722.81 6,731,291.12      6.36 自筹       226,466,026.04
电站

长岩水
                        26,128.00                                                    待建                                           自筹          26,128.00
电站

马马崖            1,272,424,400.04 287,748,077.87                                    在建   153,312,552.55 36,725,291.10    6.345 自筹 1,560,172,477.91



                                                                                                                                                        84
                                                                              贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


电站

马马崖
                875,000.00                                                                                       自筹        875,000.00
二期

光照电

站(尾
             13,872,234.99     1,201,716.22                         已竣工                                       自筹     15,073,951.21
工工

程)

技改工
                 59,828.00      397,100.86     241,282.05           在建                                         自筹        215,646.81
程

善泥坡
            663,930,595.99 174,871,193.23                           在建      45,991,314.14 15,168,800.43   7.55 自筹    838,801,789.22
电站

董箐电
                             180,370,057.78 180,370,057.78                                                       自筹
站

合计       2,159,077,045.22 672,882,066.09 180,611,339.83     --      --     223,584,589.50 58,625,382.65   --    --    2,651,347,771.48


在建工程项目变动情况的说明:无。



(3)在建工程减值准备:不适用。


(4)重大在建工程的工程进度情况:不适用。


(5)在建工程的说明:不适用。


18、工程物资


                                                                                                                           单位: 元


               项目                               期初数           本期增加              本期减少                  期末数

工程设备                                        29,151,901.93 146,872,085.97           117,462,441.63              58,561,546.27

合计                                            29,151,901.93 146,872,085.97           117,462,441.63              58,561,546.27

工程物资的说明:无。


19、固定资产清理


不适用。




                                                                                                                                     85
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20、无形资产


(1)无形资产情况


                                                                                        单位: 元


        项目           期初账面余额       本期增加           本期减少          期末账面余额

一、账面原值合计          15,357,887.27      913,640.40                            16,271,527.67

 其中:土地使用权         11,801,086.28                                            11,801,086.28

           软件            3,533,800.99      913,640.40                             4,447,441.39

          商标权             23,000.00                                                 23,000.00

二、累计摊销合计           3,245,888.11      320,728.74                             3,566,616.85

 其中:土地使用权          2,766,638.85      119,880.74                             2,886,519.59

           软件             475,224.19       200,848.00                               676,072.19

          商标权               4,025.07                                                 4,025.07

三、无形资产账面净值
                          12,111,999.16                                            12,704,910.82
合计

 其中:土地使用权          9,034,447.43                                             8,914,566.69

           软件            3,058,576.80                                             3,771,369.20

          商标权             18,974.93                                                 18,974.93

 其中:土地使用权

           软件

          商标权

无形资产账面价值合计      12,111,999.16                                            12,704,910.82

 其中:土地使用权          9,034,447.43                                             8,914,566.69

           软件            3,058,576.80                                             3,771,369.20

          商标权             18,974.93                                                 18,974.93



                                                                                               86
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    本期摊销额 320,728.74 元。


(2)公司开发项目支出:不适用。


21、商誉


不适用。


22、长期待摊费用


不适用。


23、递延所得税资产和递延所得税负债


(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示


已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

                                                                                            单位: 元


                项目                          期末数                           期初数

递延所得税资产:

资产减值准备                                           1,874,851.40                     1,874,851.40

坏账准备                                               1,305,026.24                      341,991.93

预计负债                                                887,204.06                       887,204.06

小计                                                   4,067,081.70                     3,104,047.39

递延所得税负债:

未确认递延所得税资产明细

                                                                                            单位: 元


                项目                          期末数                           期初数

坏账准备                                                876,456.42                       355,338.56

 固定资产减值                                           117,960.00                       117,960.00




                                                                                                   87
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合计                                                          994,416.42                          473,298.56

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                    单位: 元


         年份                期末数                  期初数                             备注

无

应纳税差异和可抵扣差异项目明细:不适用。


(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示


互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

                                                                                                    单位: 元

                                 报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
                项目             的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
                                   产或负债       税暂时性差异   产或负债       税暂时性差异
递延所得税资产                        4,067,081.70                         3,104,047.39

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

                                                                                                    单位: 元


                   项目                                           本期互抵金额

无

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

     公司下属贵州北源电力股份有限公司无法可靠的预计未来暂时性差异转回期间北源公司是否有足够的

应纳税所得,公司遵循谨慎性原则,未确认北源公司的递延所得税资产。




24、资产减值准备明细


                                                                                                    单位: 元


                                                                      本期减少
          项目            期初账面余额      本期增加                                           期末账面余额
                                                               转回              转销



                                                                                                           88
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一、坏账准备                2,635,284.80   6,941,346.56                                   9,576,631.36

七、固定资产减值准备       12,616,969.30                                                12,616,969.30

合计                       15,252,254.10   6,941,346.56                                 22,193,600.66

     资产减值明细情况的说明:无。


25、其他非流动资产


不适用。


26、短期借款


(1)短期借款分类


                                                                                              单位: 元


                项目                            期末数                           期初数

质押借款                                             150,000,000.00                   217,000,000.00

信用借款                                             518,600,000.00                   512,600,000.00

合计                                                 668,600,000.00                   729,600,000.00

短期借款分类的说明:无。


(2)已到期未偿还的短期借款情况


                                                                                              单位: 元


     贷款单位       贷款金额    贷款利率    贷款资金用途     未按期偿还原因         预计还款期

无

短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日:无。


27、交易性金融负债


不适用。




                                                                                                     89
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28、应付票据


不适用。


29、应付账款


(1)应付账款情况


                                                                                             单位: 元


                项目                          期末数                             期初数

1 年以内                                          215,007,423.12                      123,988,241.28

1至2年                                            114,876,979.14                        40,178,847.28

2至3年                                                 4,936,657.97                   134,691,473.61

3 年以上                                          147,139,104.59                        90,579,917.91

合计                                              481,960,164.82                      389,438,480.08


(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项


                                                                                            单位: 元

               单位名称                       期末数                             期初数

无


(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明


     应付账款超过一年的大额款项主要系应付工程单位工程款及暂估移民费。




                                                                                                    90
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30、预收账款


(1)预收账款情况:不适用。


(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项:不适用。


(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明:不适用。


31、应付职工薪酬


                                                                                            单位: 元


        项目        期初账面余额         本期增加             本期减少             期末账面余额

一、工资、奖金、
                         577,097.10       23,514,689.55           23,514,689.55           577,097.10
津贴和补贴

二、职工福利费                             1,197,476.51            1,197,476.51

三、社会保险费                             9,810,499.94            9,810,499.94

其中:医疗保险
                                           1,568,515.25            1,568,515.25
费

       基本养老
                                           5,730,844.76            5,730,844.76
保险费

       年金缴费                            1,380,603.33            1,380,603.33

     失业保险费                              572,210.68              572,210.68

       工伤保险费                            414,744.48              414,744.48

       生育保险费                            143,581.44              143,581.44

四、住房公积金                             7,660,772.00            7,660,772.00

六、其他                1,764,285.81       1,302,477.44            1,353,411.82         1,713,351.43

合计                    2,341,382.91      43,485,915.44           43,536,849.82         2,290,448.53

     应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

     其他为工会经费和职工教育经费金额 1,713,351.43 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给

                                                                                                   91
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予补偿 0.00 元。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:

    根据年度薪酬预算,结合每月绩效指标完成情况实行按月定时考核发放。




32、应交税费


                                                                                          单位: 元

                      项目                        期末数                       期初数
增值税                                                18,554,133.03                 -1,590,252.61
营业税                                                     280,678.26                   689,087.63
企业所得税                                             -8,070,754.40                -8,520,752.66
个人所得税                                                 812,425.00                1,148,665.43
城市维护建设税                                             898,388.37                      483.03
房产税                                                     477,453.12                   420,561.96
耕地占用税                                             3,929,189.00                   3,929,189.00
教育费附加                                             1,199,931.53                      -44,910.54
其他                                                        81,150.38                     8,477.43
合计                                                  18,162,594.29                 -3,959,451.33

应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程:

无。


33、应付利息


不适用。


34、应付股利


                                                                                          单位: 元


           单位名称              期末数              期初数             超过一年未支付原因

应付股利-流通股                                               379.72

应付股利                          71,589,000.00



                                                                                                 92
                                                              贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文



合计                                71,589,000.00                   379.72               --

     应付股利的说明:应付股利期末余额系本公司下属子公司贵州北盘江电力股份有限公司已宣告剩余未

支付的股利。


35、其他应付款


(1)其他应付款情况


                                                                                                   单位: 元


                  项目                              期末数                           期初数

1 年以内                                                 125,225,310.97                  169,944,506.48

1至2年                                                   104,053,534.37                       78,117,139.68

2至3年                                                    42,004,501.35                       16,859,688.20

3 年以上                                                     4,712,726.71                      7,503,596.15

合计                                                     275,996,073.40                  272,424,930.51


(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项


                                                                                                   单位: 元


               单位名称                             期末数                           期初数

无


(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明


     账龄超过一年的大额其他应付款主要是耕地占补平衡费、库区基金和工程保证金款。




(4)金额较大的其他应付款说明内容


            单位名称                           金额                          其他应付款性质或内容
 耕地占补平衡费                                       62,513,712.90            耕地占补平衡费


                                                                                                          93
                                                           贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


            单位名称                         金额                        其他应付款性质或内容
 库区基金                                           132,895,582.00              库区基金
 水资源费                                            25,552,845.82              水资源费
            合     计                               220,962,140.72                ——

   金额较大的其他应付款主要是耕地占补平衡费、库区基金和水资源费。


36、预计负债


                                                                                             单位: 元


       项目             期初数             本期增加             本期减少               期末数

其他                        5,914,693.70                                                 5,914,693.70

合计                        5,914,693.70                                                 5,914,693.70

预计负债说明:公司预计负债为水城电厂灰库闭库支出。




37、一年内到期的非流动负债


(1)一年内到期的非流动负债情况


                                                                                             单位: 元


                 项目                        期末数                             期初数

1 年内到期的长期借款                                665,640,000.00                    455,199,200.00

合计                                                665,640,000.00                    455,199,200.00


(2)一年内到期的长期借款


一年内到期的长期借款

                                                                                             单位: 元


                 项目                        期末数                             期初数

质押借款                                            645,640,000.00                    455,199,200.00



                                                                                                    94
                                                                               贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文



信用借款                                                              20,000,000.00

合计                                                                 665,640,000.00                          455,199,200.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                         期末数                   期初数
  贷款单位          借款起始日           借款终止日           币种     利率(%) 外币                      外币
                                                                                           本币金额                 本币金额
                                                                                  金额                     金额

建行河滨支行 2009 年 3 月 27 日       2014 年 3 月 26 日     人民币        5.76           227,000,000.00

农行镇宁支行 2009 年 7 月 15 日       2013 年 10 月 20 日    人民币       5.895           100,000,000.00

农业银行关岭
                2007 年 12 月 14 日   2013 年 11 月 20 日    人民币       5.895           100,000,000.00
支行

中国华电集团
                2010 年 6 月 17 日    2013 年 12 月 31 日    人民币        6.40            40,000,000.00
财务有限公司

中国华电集团
                2010 年 3 月 10 日    2013 年 12 月 31 日    人民币        6.40            40,000,000.00
财务有限公司

工商银行安顺
                2007 年 12 月 7 日    2013 年 10 月 20 日    人民币       5.895                                   112,500,000.00
支行

农业银行关岭
                2007 年 12 月 14 日   2013 年 11 月 20 日    人民币       5.895                                   100,000,000.00
支行岭

农行镇宁支行 2009 年 7 月 15 日       2013 年 10 月 20 日    人民币       5.895                                   100,000,000.00

中国华电集团
                2010 年 8 月 27 日    2013 年 6 月 18 日     人民币       5.985                                    40,000,000.00
财务有限公司

中国华电集团
                2011 年 9 月 1 日     2013 年 6 月 18 日     人民币       5.985                                    40,000,000.00
财务有限公司

合计                     --                   --               --         --       --     507,000,000.00    --    392,500,000.00




一年内到期的长期借款中的逾期借款

                                                                                                                     单位: 元


                                                                                           逾期未偿还原
     贷款单位         借款金额         逾期时间            年利率(%)      借款资金用途                           预期还款期
                                                                                                  因

无



                                                                                                                               95
                                                                             贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


     资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。

     一年内到期的长期借款说明:无


     (3)一年内到期的应付债券:不适用。


     (4)一年内到期的长期应付款:不适用。


     38、其他流动负债


     不适用。


     39、长期借款


     (1)长期借款分类


                                                                                                                       单位: 元


                        项目                                     期末数                                 期初数

     质押借款                                                      10,823,704,800.00                       10,057,704,800.00

     抵押借款                                                                          0

     信用借款                                                                                                 475,000,000.00

     合计                                                          10,823,704,800.00                       10,532,704,800.00

     长期借款分类的说明:无。



     (2)金额前五名的长期借款


                                                                                                                       单位: 元

                                                                                    期末数                         期初数
 贷款单位       借款起始日         借款终止日       币种     利率(%)
                                                                         外币金额          本币金额     外币金额       本币金额

国家开发银
              2010 年 6 月 11 日 2035 年 6 月 11 日 人民币       5.895                 400,000,000.00
行

国家开发银
              2009 年 6 月 19 日 2034 年 6 月 19 日 人民币       5.895                 400,000,000.00
行

国家开发银 2008 年 4 月 15 日 2033 年 4 月 15 日 人民币          5.895                 400,000,000.00



                                                                                                                              96
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行

建设银行河
             2007 年 1 月 26 日 2028 年 1 月 25 日 人民币    5.895             300,000,000.00
滨支行

国家开发银
             2012 年 4 月 1 日 2037 年 4 月 1 日 人民币          6.55          270,000,000.00
行

国家开发银
             2010 年 6 月 11 日 2035 年 6 月 11 日 人民币    6.345                                        400,000,000.00
行

国家开发银
             2009 年 6 月 19 日 2034 年 6 月 19 日 人民币    6.345                                        400,000,000.00
行

国家开发银                                                   6.345
             2010 年 6 月 11 日 2035 年 6 月 11 日 人民币                                                 400,000,000.00
行

国家开发银
             2012 年 4 月 1 日 2037 年 4 月 1 日 人民币          7.05                                      300,000,000.00
行

建行河滨支
             2007 年 1 月 26 日 2028 年 1 月 25 日 人民币    6.345                                        300,000,000.00
行

合计                --                 --            --     --          --    1,770,000,000.00    --    1,800,000,000.00

         长期借款说明,因逾期借款获得展期形成的长期借款,应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还

     款安排等:无。


     40、应付债券


     不适用。


     41、长期应付款


     (1)金额前五名长期应付款情况:不适用。


     (2)长期应付款中的应付融资租赁款明细:不适用。


     42、专项应付款


     不适用。


     43、其他非流动负债


     不适用。




                                                                                                                   97
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44、股本


                                                                                                    单位:元


                                               本期变动增减(+、-)
                  期初数                                                                       期末数
                                 发行新股      送股   公积金转股      其他        小计

股份总数       203,599,108.00                                                               203,599,108.00

股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3

年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况



45、库存股


不适用。


46、专项储备


不适用。


47、资本公积


                                                                                                   单位: 元


           项目                   期初数              本期增加               本期减少          期末数

资本溢价(股本溢价)            1,223,555,476.42                                           1,223,555,476.42

其他资本公积                        1,441,546.96                                               1,441,546.96

合计                            1,224,997,023.38                                           1,224,997,023.38

    资本公积说明:无。


48、盈余公积


                                                                                                   单位: 元


           项目                   期初数              本期增加               本期减少          期末数

法定盈余公积                      75,262,817.49                                               75,262,817.49


                                                                                                          98
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任意盈余公积                         50,000.00                                                     50,000.00

合计                             75,312,817.49                                               75,312,817.49

    盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议:无。



49、一般风险准备


一般风险准备情况说明:无。



50、未分配利润


                                                                                                    单位: 元


                  项目                                     金额                       提取或分配比例

调整前上年末未分配利润                                             214,740,184.52             --

调整后年初未分配利润                                               214,740,184.52             --

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   14,227,941.07            --

应付普通股股利                                                       24,431,508.61

期末未分配利润                                                     204,536,616.98             --

    调整年初未分配利润明细:

    1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元。

    2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元。

    3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元。

    4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元。

    5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

    未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东

共同享有,应明确予以说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,

公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数:无。




                                                                                                           99
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51、营业收入、营业成本


(1)营业收入、营业成本


                                                                                            单位: 元


               项目                        本期发生额                         上期发生额

主营业务收入                                     698,700,889.88                      613,499,506.02

其他业务收入                                       11,418,225.32                        7,730,133.50

营业成本                                         321,409,620.64                      277,792,759.29


(2)主营业务(分行业)


                                                                                            单位: 元


                                   本期发生额                              上期发生额
        行业名称
                          营业收入             营业成本            营业收入           营业成本

电力行业                  698,700,889.88       318,514,960.05      613,499,506.02    275,788,022.55

合计                      698,700,889.88       318,514,960.05      613,499,506.02    275,788,022.55


(3)主营业务(分产品)


                                                                                            单位: 元


                                   本期发生额                              上期发生额
        产品名称
                          营业收入             营业成本            营业收入           营业成本

电力销售                  698,700,889.88       318,514,960.05      613,499,506.02    275,788,022.55

合计                      698,700,889.88       318,514,960.05      613,499,506.02    275,788,022.55


(4)主营业务(分地区)


                                                                                            单位: 元




                                                                                                  100
                                                               贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文



                                      本期发生额                                上期发生额
           地区名称
                             营业收入               营业成本             营业收入             营业成本

贵州省                       698,700,889.88         318,514,960.05      613,499,506.02        275,788,022.55

合计                         698,700,889.88         318,514,960.05      613,499,506.02        275,788,022.55


(5)公司来自前五名客户的营业收入情况


                                                                                                    单位: 元


           客户名称               主营业务收入                       占公司全部营业收入的比例(%)

贵州省                                   698,700,889.88                                               98.39

合计                                     698,700,889.88                                               98.39

   营业收入的说明:无。



52、营业税金及附加


                                                                                                    单位: 元

              项目              本期发生额              上期发生额                  计缴标准
营业税                                573,397.67               386,548.68                                5%
城市维护建设税                      5,750,330.54           5,164,845.52                                  7%
教育费附加                          3,497,006.31           2,923,485.27                                  3%
地方教育费附加                      2,331,337.57           2,049,671.20                                  2%
其他                                    16,900.57              178,136.59
合计                               12,168,972.66          10,702,687.26                  --

营业税金及附加的说明:无。


53、销售费用


不适用。


54、管理费用


                                                                                                    单位: 元


                                                                                                          101
                                         贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


               项目    本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                       7,582,564.38                           6,150,596.55
折旧费                         2,485,250.32                           2,330,526.70
税金                           1,086,135.13                           2,249,835.45
业务招待费                          442,925.50                           524,670.08
差旅费                              575,081.45                           560,997.34
办公费                              235,283.30                           334,595.13
审计、咨询费                        847,505.42                           768,763.00
物业管理费                          225,473.99                           135,119.45
会议费                              144,651.69                           285,374.36
董事会费                            286,110.07                           403,622.88
水电费                              262,545.12                           444,813.46
其他                           1,677,572.10                           1,448,542.73
合计                          15,851,098.47                          15,637,457.13




55、财务费用


                                                                            单位: 元

               项目    本期发生额                           上期发生额
利息支出                       313,556,269.84                       340,134,657.31
减:利息收入                         348,832.80                          882,874.18
手续费及其他支出                    2,583,894.28                       1,071,299.06
合计                           315,791,331.32                       340,323,082.19


56、公允价值变动收益


不适用。




                                                                                 102
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57、投资收益


(1)投资收益明细情况:不适用。


(2)按成本法核算的长期股权投资收益:不适用。


(3)按权益法核算的长期股权投资收益:不适用。


58、资产减值损失


                                                                                              单位: 元

                      项目                      本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                                           6,941,346.56                     14,957,521.58
合计                                                   6,941,346.56                     14,957,521.58


59、营业外收入


(1)营业外收入情况


                                                                                              单位: 元

                                                                               计入当期非经常性损益
               项目                本期发生额              上期发生额
                                                                                     的金额
其他                                     64,030.67                    980.00                 64,030.67
合计                                     64,030.67                    980.00                 64,030.67


(2)政府补助明细:不适用。


   营业外收入说明:无。



60、营业外支出


                                                                                              单位: 元

                                                                                  计入当期非经常性
                 项目                  本期发生额              上期发生额
                                                                                    损益的金额
其他                                            4,726.15                                      4,726.15


                                                                                                    103
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合计                                              4,726.15                                        4,726.15

营业外支出说明:无。


61、所得税费用


                                                                                                  单位: 元

                       项目                           本期发生额                        上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                                3,449,998.26
递延所得税调整                                                   -963,034.31                -2,144,798.67
合计                                                            2,486,963.95                -2,144,798.67


62、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程


    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益

的计算及披露(2010 年修订)》(―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公开发行证券的公司

信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益(2008)》(―中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号‖)

要求计算的每股收益如下:
                                                                                               单位:元
                        项    目                       代码         本期发生额          上年同期发生额
 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)                       P0            14,227,941.07         -25,498,283.51
 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)         P0            14,175,533.66         -25,499,263.51
 期初股份总数                                           S0           203,599,108.00        203,599,108.00
 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数       S1
 报告期因发行新股或债转股等增加股份数                    Si
 报告期因回购等减少股份数                                Sj
 报告期缩股数                                           Sk
 报告期月份数                                           M0                         6                    6
 增加股份次月起至报告期期末的累计月数                   Mi
 减少股份次月起至报告期期末的累计月数                   Mj
 发行在外的普通股加权平均数                              S           203,599,108.00        203,599,108.00
                   基本每股收益(Ⅰ)                                            0.0699             -0.1252
                   基本每股收益(Ⅱ)                                            0.0696             -0.1252
 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)               P1            14,227,941.07         -25,498,283.51
 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润       P1            14,175,533.66         -25,499,263.51


                                                                                                         104
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 (Ⅱ)
 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
 平均数
 稀释后的发行在外普通股的加权平均数                            203,599,108.00      203,599,108.00
                     稀释每股收益(Ⅰ)                                 0.0699              -0.1252
                     稀释每股收益(Ⅱ)                                 0.0696              -0.1252


(1)基本每股收益

    基本每股收益= P0÷S

    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为

发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告

期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至

报告期期末的累计月数。

(2)稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加

的普通股加权平均数)

    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,

并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益

时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每

股收益达到最小值。




63、其他综合收益:不适用。


其他综合收益说明:无。




                                                                                                105
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64、现金流量表附注


(1)收到的其他与经营活动有关的现金


                                                                             单位: 元

                            项目                             金额
1、租金收入                                                             10,391,069.90
2、其他收入                                                                896,601.32
                            合计                                        11,287,671.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明:无。



(2)支付的其他与经营活动有关的现金


                                                                             单位: 元

                            项目                             金额
业务招待费                                                                 442,925.50
差旅费                                                                     575,081.45
办公费                                                                     235,283.30
审计、咨询费                                                               847,505.42
物业管理费                                                                 225,473.99
会议费                                                                     144,651.69
水电费                                                                     262,545.12
董事会费                                                                   286,110.07
其他                                                                     4,354,158.69
                            合计                                         7,373,735.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明:无。


(3)收到的其他与投资活动有关的现金


                                                                             单位: 元

                            项目                             金额
工程投标保证金                                                           7,113,932.41
                            合计                                         7,113,932.41

收到的其他与投资活动有关的现金说明:无。

                                                                                   106
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(4)支付的其他与投资活动有关的现金


                                                                                        单位: 元

                           项目                                      金额
退付押金和工程保证金                                                                5,009,033.31
                           合计                                                     5,009,033.31

支付的其他与投资活动有关的现金说明:无。


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金


                                                                                        单位: 元

                           项目                                      金额
其他                                                                                        0.00
                           合计                                                             0.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:无。



(6)支付的其他与筹资活动有关的现金


                                                                                        单位: 元

                           项目                                      金额
其他                                                                                   16,741.00
                           合计                                                        16,741.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:无。




65、现金流量表补充资料


(1)现金流量表补充资料


                                                                                        单位: 元

                   补充资料                本期金额                         上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                               --
净利润                                         35,529,086.12                    -36,038,089.26


                                                                                              107
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加:资产减值准备                                           6,941,346.56                    14,957,521.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                      235,156,731.26                  206,643,258.24
折旧
无形资产摊销                                                320,728.74                       185,595.17
财务费用(收益以―-‖号填列)                        313,556,269.84                  340,495,457.31
递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                    -963,034.31                    -2,144,798.67
存货的减少(增加以―-‖号填列)                            386,030.08                        33,320.54
经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)           -251,385,706.05                  -348,749,914.29
经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)            194,040,614.60                       80,079,203.33
经营活动产生的现金流量净额                            533,582,066.84                  255,461,553.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:               --                              --
3.现金及现金等价物净变动情况:                       --                              --
现金的期末余额                                        207,190,658.73                  122,537,054.09
减:现金的期初余额                                    179,894,562.36                  215,986,904.82
现金及现金等价物净增加额                               27,296,096.37                   -93,449,850.73


(2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息:不适用。


(3)现金和现金等价物的构成


                                                                                                单位: 元

                     项目                          期末数                          期初数
一、现金                                              207,190,658.73                  179,894,562.36
其中:库存现金                                              103,072.09                       231,724.34
    可随时用于支付的银行存款                          207,087,586.64                  179,662,838.02
三、期末现金及现金等价物余额                          207,190,658.73                  179,894,562.36

现金流量表补充资料的说明:无。


66、所有者权益变动表项目注释


    说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整

等事项:无。




                                                                                                      108
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八、资产证券化业务的会计处理

不适用。


九、关联方及关联交易


1、本企业的母公司情况


                                                                                    母公司对 母公司对
母公司名                                  法定代表                                  本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
           关联关系 企业类型    注册地               业务性质 注册资本(元)
   称                                        人                                     持股比例 表决权比 终控制方        代码
                                                                                      (%)      例(%)

                                                     电源的开
                                                     发、投资、
                               北京市西              建设、经
中国华电                       城区宣武              营和管                                              中国华电
           控股股东 国有企业              云公民                12,000,000,000.00      13.58     25.78              71093107-x
集团公司                       门内大街              理,组织                                            集团公司
                               2号                   电力(热
                                                     力)生产
                                                     和销售

    本企业的母公司情况的说明:中国华电集团公司成立于 2002 年 12 月 29 日,法人代表云公民先生,注

册资本 120 亿元人民币,是中央直接管理的国有独资公司,经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家

控股公司的试点单位。主营业务为:电力生产、热力生产和供应;与电力相关的煤炭等一次能源开发;相

关专业技术服务。目前公司控股华电国际、华电能源、黔源电力、国电南自、金山能源、华电福新等 6 家

上市公司。




2、本企业的子公司情况


 子公司     子公司    企业类                  法定代      业务性                            持股比 表决权 组织机构
                                  注册地                                 注册资本
   全称       类型      型                      表人        质                              例(%) 比例(%)   代码
贵州北
盘江电
           控股子    股份公                              水电开
力股份                           贵阳市      刘靖                 2,922,000,000.00               51          51 76135386-3
           公司      司                                  发、经营
有限公
司
贵州北     控股子    股份公                              水电开
                                 遵义市      张志强                    200,000,000.00          50.25      50.25 75017982-0
源电力     公司      司                                  发、经营

                                                                                                                          109
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股份有
限公司
贵州西
源发电     控股子   有限责   六盘水             水电开
                                      张志强               309,200,000.00      30%       30% 75539603-1
有限责     公司     任公司   市                 发、经营
任公司


3、本企业的合营和联营企业情况


不适用。


4、本企业的其他关联方情况


            其他关联方名称                     与本公司关系                    组织机构代码

贵州乌江水电开发有限责任公司          公司股东及受同一控制人控制                             21440618-8

中国华电集团财务公司                  受同一控制人控制                                       11778303-7

华信保险经纪有限公司                  受同一控制人控制                                       75467272-7

贵州华电乌江电力工程有限公司          受同一控制人控制                                       77534458-9

中国水电顾问集团正安开发有限公司 本公司的参股公司                                            69753348-x

本企业的其他关联方情况的说明:无。



5、关联方交易


(1)采购商品、接受劳务情况表:不适用。


(2)关联托管/承包情况:不适用。


(3)关联租赁情况:不适用。


(4)关联担保情况:不适用。


(5)关联方资金拆借


                                                                                                单位: 元



                                                                                                      110
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           关联方            拆借金额           起始日               到期日                说明
借入
中国华电集团财务有限公司    50,000,000.00   2010 年 4 月 28 日    2020 年 4 月 28 日         信用贷款
中国华电集团财务有限公司    20,000,000.00   2010 年 6 月 18 日    2020 年 6 月 18 日         信用贷款
中国华电集团财务有限公司    80,000,000.00   2013 年 1 月 05 日   2013 年 12 月 31 日         信用贷款
贵州乌江水电开发有限责任
                            80,000,000.00   2013 年 6 月 25 日    2014 年 6 月 24 日         委托贷款
公司
贵州乌江水电开发有限责任
                            50,000,000.00   2012 年 9 月 25 日    2013 年 9 月 24 日         委托贷款
公司
贵州乌江水电开发有限责任
                            30,000,000.00 2012 年 12 月 27 日    2013 年 12 月 26 日         委托贷款
公司
贵州乌江水电开发有限责任
                            50,000,000.00   2013 年 6 月 24 日    2014 年 6 月 23 日         委托贷款
公司
合计                       360,000,000.00
拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况:不适用。


(7)其他关联交易


    公司及其下属控股子公司与中国华电集团财务有限公司签订《金融服务协议》,以便在其经营范围内,

按公司的要求获得优惠的相关金融服务(主要是存款和结算业务,不包括公司的募集资金)。截至资产负

债日,公司存放于华电财务公司的存款为 52,221,415.12元。




6、关联方应收应付款项


不适用。


十、股份支付

不适用。


十一、或有事项




                                                                                                     111
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1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响


    本期本公司无诉讼情况。




2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响


    本公司担保借款均系以所属电站的电费收益权作为质押获取,相关明细详见附注七、26、37、39,本

公司不存在为其他单位提供担保的情况。



其他或有负债及其财务影响

    截至资产负债表日,公司无需披露的其他或有负债及其财务影响。



3、预计负债

    公司所属水城电厂关停后,其贮灰场长期停止使用,按照国家政策规定火电厂关停后,其堆放灰渣的

库区,应由企业将该地域予以恢复并达到环保要求。受公司委托,贵州电力设计研究院现场踏勘后,出具

《水城发电厂贮灰场临时处理方案》、《水城发电厂贮灰场临时处理及闭库处理工程可研阶段估算书》

(52-Q227K-E01)。根据贵州电力设计研究院提出的闭库处理方案,公司于 2007 年预计工程建安费为

4,114,500 元。随着水城电厂闭库工作的逐步深入,贮灰场渗漏灰水的情况比原来预计的较为严重,公司

于 2008 年委托化工部长沙设计研究院重新对水城电厂贮灰场进行重新地质勘查后,出具《黔源电力贵州

省水城发电厂灰场闭库工程投资估算书》,根据化工部长沙设计研究院提出的闭库处理方案,公司于 2008

年进一步预计工程建安费为 7,500,000.00 元。截至资产负债表日,相关贮灰场闭库工作尚在进行中。




                                                                                                112
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十二、承诺事项


1、重大承诺事项


2、前期承诺履行情况


十三、资产负债表日后事项


1、重要的资产负债表日后事项说明:无。


2、资产负债表日后利润分配情况说明:无。


3、其他资产负债表日后事项说明:无。


十四、其他重要事项


1、非货币性资产交换:不适用。


2、债务重组:不适用。


3、企业合并:不适用。


4、租赁


    公司将对外出租的黔源大厦部分楼层及富中国际大厦21-22层,作为投资性房地产进行管理,按成本模

式进行后续计量。

          经营租赁租出资产类别               期末余额                       年初余额

投资性房地产-房屋建筑物原值                     107,700,914.31                     107,598,487.32

投资性房地产-房屋建筑物累计折旧                  14,933,073.36                       13,080,595.65

投资性房地产-房屋建筑物账面价值                  92,767,840.95                       94,517,891.67




                                                                                                113
                                                                    贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具:不适用。


6、年金计划主要内容及重大变化:不适用。


7、其他


    截至资产负债表日,公司无需披露的其他事项。


十五、母公司财务报表主要项目注释


1、应收账款


(1)应收账款


                                                                                                         单位: 元

                                        期末数                                         期初数
                         账面余额                 坏账准备               账面余额                 坏账准备
         种类
                                     比例                    比例                   比例                     比例
                        金额                     金额                   金额                     金额
                                     (%)                     (%)                    (%)                      (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1               45,463,708.12      100   2,273,185.39      5 13,399,431.23        100      669,971.55       5
组合小计             45,463,708.12      100   2,273,185.39      5 13,399,431.23        100      669,971.55       5
合计                 45,463,708.12 --         2,273,185.39 --       13,399,431.23 --            669,971.55 --

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                         单位: 元

                                 期末数                                             期初数
                      账面余额                                           账面余额
    账龄
                                     比例      坏账准备                                 比例        坏账准备
                     金额                                              金额
                                     (%)                                                (%)



                                                                                                                114
                                                                          贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


1 年以内
其中:          --                    --         --                  --                       --         --
                     45,463,708.12         100        2,273,185.39            13,399,431.23        100            669,971.55
1 年以内小计         45,463,708.12         100        2,273,185.39            13,399,431.23                       669,971.55
合计                 45,463,708.12         --         2,273,185.39            13,399,431.23        --             669,971.55

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的应收账款情况:不适用。


(3)本报告期实际核销的应收账款情况:不适用。


(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况:不适用。


(5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容:不适用。


(6)应收账款中金额前五名单位情况


                                                                                                                   单位: 元


                                                                                                    占应收账款总额的
       单位名称          与本公司关系                      金额                   年限
                                                                                                              比例(%)

贵州省电网公司        购销客户                            45,463,708.12 1 年以内                                        100

         合计                    --                       45,463,708.12            --                                   100


(7)应收关联方账款情况:不适用。




                                                                                                                         115
                                                                         贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


(8)不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。


(9)以应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排:无。


2、其他应收款


(1)其他应收款


                                                                                                                     单位: 元

                                              期末数                                              期初数
                             账面余额                    坏账准备                     账面余额                坏账准备
           种类
                                           比例                         比例                      比例                   比例
                             金额                       金额                       金额                       金额
                                           (%)                          (%)                       (%)                    (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1                     6,202,682.95 94.76        2,046,010.80 32.99         4,627,499.95 98.19 1,357,671.64 29.34
组合 2                      343,217.56 5.24                                           85,478.73 1.81
组合小计                   6,545,900.51       100    2,046,010.80 31.26         4,712,978.68       100 1,357,671.64 28.81
合计                       6,545,900.51 --           2,046,010.80 --            4,712,978.68 --          1,357,671.64 --

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                     单位: 元

                                期末数                                                      期初数
                     账面余额                                                   账面余额
    账龄
                                    比例           坏账准备                                    比例           坏账准备
                    金额                                                       金额
                                    (%)                                                        (%)
1 年以内
其中:         --                 --          --                   --                        --          --
                    3,849,619.00 62.06               192,480.95                2,271,836.00 49.09                113,591.80
1 年以内小计        3,849,619.00 62.06                                         2,271,836.00 49.09                113,591.80
2至3年               131,953.46        2.13            39,586.04                131,953.46        2.85               39,586.04


                                                                                                                           116
                                                                贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


3至4年                                                             2,038,433.39 44.05           1,019,216.70
4至5年              2,035,833.39 32.82       1,628,666.71
5 年以上             185,277.10      2.99     185,277.10             185,277.10     4.01         185,277.10
合计                6,202,682.95     --      2,046,010.80          4,627,499.95     --          1,357,671.64

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况:不适用。


(3)本报告期实际核销的其他应收款情况:不适用。


(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况:不适用。


(5)金额较大的其他应收款的性质或内容:不适用。


(6)其他应收款金额前五名单位情况:


                                                                                         占其他应收款总额
       单位名称        与本公司关系             金额                    年限
                                                                                             的比例(%)
1. 工程往来款                     非关联方       2,035,833.39                   4-5 年               31.10
2、安顺电厂                       非关联方       1,430,000.00                 1 年以内               21.85
3、安顺第二发电有
                                  非关联方       1,430,000.00                 1 年以内               21.85
限公司
4、国电贵州电力公
                                  非关联方        606,819.00                  1 年以内                9.27
司
5、安顺水厂                       非关联方        150,000.00                  1 年以内                2.29
        合计                 --                  5,652,652.39            --                          86.36




                                                                                                         117
                                                                                              贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


(7)其他应收关联方账款情况:不适用。


(8)不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。


(9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排:无。


3、长期股权投资


                                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                     在被投资 在被投资单位
                                                                                      在被投资
被投资单                                                                                             单位表决 持股比例与表 减值 本期计提 本期现金红
           核算方法      投资成本         期初余额        增减变动    期末余额        单位持股
     位                                                                                              权比例 决权比例不一 准备 减值准备        利
                                                                                      比例(%)
                                                                                                       (%)          致的说明

贵州北盘

江电力股
           成本法     1,540,498,000.00 1,540,498,000.00          - 1,540,498,000.00            51             51                         50,000,000.00
份有限公

司

贵州北源

电力股份 成本法        100,563,000.00    100,563,000.00          -   100,563,000.00      50.25          50.25

有限公司

贵州西源

发电有限 成本法        101,400,000.00    101,400,000.00          -   101,400,000.00            30             51

责任公司

贵州华电

乌江电力
           成本法         1,000,000.00     1,000,000.00          -     1,000,000.00           4.35           4.35
工程有限

公司

华信保险

经纪有限 成本法           3,750,000.00     3,750,000.00          -     3,750,000.00             3              3

公司

合计          --      1,747,211,000.00 1,747,211,000.00          - 1,747,211,000.00      --             --             --                50,000,000.00


长期股权投资的说明:无。



4、营业收入和营业成本


(1)营业收入


                                                                                                                                         单位: 元


                                                                                                                                                   118
                                                              贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


            项目                        本期发生额                            上期发生额
主营业务收入                                       86,558,344.22                           81,757,887.21
其他业务收入                                         5,738,362.66                           3,586,204.50
合计                                               92,296,706.88                           85,344,091.71
营业成本                                           43,431,526.15                           38,272,491.85


(2)主营业务(分行业)


                                                                                                单位: 元

                                      本期发生额                              上期发生额
         行业名称
                           营业收入             营业成本              营业收入            营业成本
电力行业                       86,558,344.22       42,280,271.80       81,757,887.21       37,462,491.15
合计                           86,558,344.22       42,280,271.80       81,757,887.21       37,462,491.15


(3)主营业务(分产品)


                                                                                                单位: 元

                                      本期发生额                              上期发生额
         产品名称
                           营业收入             营业成本              营业收入            营业成本
电力产品                       86,558,344.22       42,280,271.80       81,757,887.21       37,462,491.15
合计                           86,558,344.22       42,280,271.80       81,757,887.21       37,462,491.15


(4)主营业务(分地区)


                                                                                                单位: 元

                                      本期发生额                              上期发生额
         地区名称
                           营业收入             营业成本              营业收入            营业成本
贵州省                         86,558,344.22       42,280,271.80       81,757,887.21       37,462,491.15
合计                           86,558,344.22       42,280,271.80       81,757,887.21       37,462,491.15


(5)公司来自前五名客户的营业收入情况


                                                                                                单位: 元

                                                                                     占公司全部营业收
                    客户名称                                 营业收入总额
                                                                                       入的比例(%)

                                                                                                      119
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贵州省电网公司                                                       86,558,344.22                     93.78
合计                                                                 86,558,344.22                     93.78

营业收入的说明:无。


5、投资收益


(1)投资收益明细


                                                                                                     单位: 元

                    项目                              本期发生额                     上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                               74,511,000.00
合计                                                       74,511,000.00


(2)按成本法核算的长期股权投资收益


                                                                                                     单位: 元

           被投资单位               本期发生额        上期发生额         本期比上期增减变动的原因
贵州北盘江电力股份有限公司            74,511,000.00                    子公司分配股利
合计                                  74,511,000.00                                    --


(3)按权益法核算的长期股权投资收益:不适用。


6、现金流量表补充资料


                                                                                                     单位: 元

                       补充资料                           本期金额                     上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:                           --                             --
净利润                                                       66,546,073.85                  -14,644,579.88
加:资产减值准备                                              2,291,553.00                   1,894,335.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               25,679,092.01                  23,387,753.16
无形资产摊销                                                       164,450.72                     116,172.53
财务费用(收益以―-‖号填列)                               43,847,734.83                  49,865,972.49
投资损失(收益以―-‖号填列)                               -74,511,000.00
递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                           -343,732.96                    -275,099.07



                                                                                                           120
                                                       贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


存货的减少(增加以―-‖号填列)                                 -1,969.92                 -1,623.93
经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)               -32,751,597.53            -49,552,284.04
经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                27,257,962.67                 8,801,130.53
经营活动产生的现金流量净额                                58,178,566.67             19,591,777.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                   --                        --
3.现金及现金等价物净变动情况:                           --                        --
现金的期末余额                                            52,760,807.24             45,552,371.60
减:现金的期初余额                                        76,159,011.01             28,227,526.83
现金及现金等价物净增加额                                 -23,398,203.77             17,324,844.77


7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况


不适用。


十六、补充资料


1、当期非经常性损益明细表


                                                                                            单位: 元

                       项目                            金额                      说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          59,304.52                   其他利得
减:所得税影响额                                               8,895.68                   其他利得
       少数股东权益影响额(税后)                             -1,998.57                   其他利得
合计                                                          52,407.41            --

    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用


2、境内外会计准则下会计数据差异


(1)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


                                                                                            单位: 元




                                                                                                  121
                                                                    贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


                               归属于上市公司股东的净利润                  归属于上市公司股东的净资产
                               本期数                 上期数                 期末数               期初数
按中国会计准则                 14,227,941.07          -25,498,283.51      1,708,445,565.85     1,718,649,133.39
按国际会计准则调整的项目及金额


(2)同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


                                                                                                       单位: 元

                               归属于上市公司股东的净利润                  归属于上市公司股东的净资产
                               本期数                 上期数                 期末数               期初数
按中国会计准则                 14,227,941.07          -25,498,283.51      1,708,445,565.85     1,718,649,133.39
按境外会计准则调整的项目及金额


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明


3、净资产收益率及每股收益


                                                                                                        单位:元


                                        加权平均净资产收益率                        每股收益
              报告期利润
                                                (%)                  基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                 0.83                 0.0699                  0.0699
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                             0.83                 0.0696                  0.0696
股股东的净利润


4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明


(1)资产负债表

                                                                                                      单位:元

   报表项目         期末余额         年初余额           变动金额        变动幅度(%)                注释

   应收票据         19,850,000.00    65,168,140.95     -45,318,140.95           69.54 票据承兑或贴现所致。

                                                                               551.08 期末结算电量大于上年末结
   应收账款       136,559,775.96    20,974,483.09     115,585,292.87
                                                                                      算电量所致。

   应交税费         18,162,594.29     -3,959,451.33     22,122,045.62          558.71 进项税及留抵数减少所致。




                                                                                                              122
                                                          贵州黔源电力股份有限公司 2013 半年度报告全文


(2)利润表


                                                                                               单位:元

   报表项目    本期发生额      上期发生额      变动金额        变动幅度(%)               注   释

                                                                              应收电费余额比上年同期减
资产减值损失    6,941,346.56   14,957,521.58   -8,016,175.02          53.59
                                                                              少所致。




                                                                                                   123
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                           第九节 备查文件目录

(一)载有董事长签名的公司2013年半年度报告全文;

(二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;

(三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

(四)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。




  特此公告。




                                                               贵州黔源电力股份有限公司

                                                                    董事长:王文琦

                                                                      2013年8月23日




                                                                                           124