贵州黔源电力股份有限公司2007年半年度报告全文
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本公司于2007年8月24日上午9：00以现场方式召开第五届董事会第九次会议，会议由董事长张志孝主持。应出席董事15名，实际出席董事9名。
董事陈宗法因工作原因未能出席董事会，委托董事张志孝出席会议并代为行使表决权；董事潘坤华、岳鹏因工作原因未能出席董事会，委托董事江华出席会议并代为行使表决权；董事赵家兴因工作原因未能出席董事会，委托董事陈实出席会议并代为行使表决权；独立董事张建贤因工作原因未能出席董事会，委托独立董事冯励生出席会议并代为行使表决权；独立董事周立业因工作原因未能出席董事会，委托独立董事李春杰出席会议并代为行使表决权。
公司董事长张志孝、总经理张志强、主管会计工作负责人刘明达及会计机构负责人胡欣声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2007年半年度财务报告未经会计师事务所审计。经公司2007年8月24日召开的第五届董事会第九次会议、第五届监事会第六次会议审议通过。
第二节 公司基本情况
（一）公司基本信息
1、公司法定中文名称：贵州黔源电力股份有限公司
公司中文缩写：黔源电力
公司法定英文名称：Guizhou Qianyuan Power Co.,Ltd.
2、公司法定代表人：张志孝
3、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 刘明达 吴 磊
贵阳市新华路126号 贵阳市新华路126号
联系地址
富中国际广场22层 富中国际广场22层
电 话 0851——5592187 0851－—5596628
传 真 0851——5596935 0851——5596625
电子信箱 bgs@qydl.sina.net bgs@qydl.sina.net
4、公司注册地址：贵州省贵阳市新华路126号富中国际广场22层
公司办公地址：贵州省贵阳市新华路126号富中国际广场22层
邮政编码：550002
公司国际互联网网址：http://www.qydl.com（IP：11.52.17.25）
电子信箱：bgs@qydl.sina.net
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站：巨潮资讯网（网址：
http://www.cninfo. com.cn）
半年度报告备置地点：公司证券业务部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：黔源电力
股票代码：002039
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993年10月12日
公司首次注册登记地点：贵州省贵阳市市南路48号
企业法人营业执照注册号：5200001203326
公司税务登记号码：520100214433792
公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
（二）主要财务数据与指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 2,660,218,407.76 2,662,795,626.16 -0.10
所有者权益
474,156,569.70 514,000,173.35 -7.75
（股东权益）
每股净资产 3.38 3.66 -7.65
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
营业总收入 104,504,792.02 129,632,964.19 减亏19.38
营业利润 -28,783,165.41 -47,447,486.32 减亏39.34
利润总额 -28,783,165.41 -47,515,978.45 减亏39.42
净利润 -24,275,187.65 -44,556,283.99 减亏45.52
扣除非经常性损益后
-24,275,187.65 -44,487,791.86 减亏45.43
的净利润
基本每股收益 -0.17 -0.32 减亏46.88
稀释每股收益 -0.17 -0.32 减亏46.88
净资产收益率 -5.12 -8.67 增加3.55个百分点
经营活动产生的现金
60,843,912.84 49,954,066.27 21.80
流量净额
每股经营活动产生的
0.43 0.36 19.44
现金流量净额
报告期内扣除非经常性损益的项目、涉及金额如下：
单位：(人民币)元
非经常性损益项目 金额
其他营业外收支净额 0.00
合 计 0.00
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）股份总数及股本结构变化
单位:股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行新
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件
42,040,000 29.97% 42,040,000 29.97%
股份
1、国家持股
2、国有法人持
23,250,000 16.58% 23,250,000 16.58%
股
3、其他内资持
18,790,000 13.40% 18,790,000 13.40%
股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人持
18,790,000 13.40% 18,790,000 13.40%
股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持
股
二、无限售条件
98,216,000 70.03% 98,216,000 70.03%
股份
1、人民币普通 98,216,000 70.03% 98,216,000 70.03%
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 140,256,000 100.00% 140,256,000 100.00%
（二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
单位:股
股东总数 13,225人
前10名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 数量
中国华电集团公司 国有法人 13.30% 18,657,680 18,657,680 0
国投电力公司 国有法人 12.90% 18,092,320 18,092,320 0
贵州乌江水电开发有限责
境内非国有法人 12.01% 16,845,024 16,845,024 0
任公司
贵州省开发投资公司 国有法人 5.37% 7,538,400 7,538,400 0
全国社保基金一零二组合 境内非国有法人 2.86% 4,006,778 4,006,778 0
全国社保基金一零七组合 境内非国有法人 1.57% 2,203,650 2,203,650 0
贵州新能实业发展公司 国有法人 1.34% 1,884,640 1,884,640 0
沈锦仁 境内非国有法人 1.26% 1,764,174 1,764,174 0
张婷 境内非国有法人 0.85% 1,188,300 1,188,300 0
黄翠香 境内非国有法人 0.79% 1,110,000 1,110,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
贵州乌江水电开发有限责任公司 16,845,024 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 4,006,778 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 2,203,650 人民币普通股
沈锦仁 1,764,174 人民币普通股
张婷 1,188,300 人民币普通股
黄翠香 1,110,000 人民币普通股
汪蕊仙 1,102,686 人民币普通股
凌云江 639,059 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股
500,000 人民币普通股
票型证券投资基金
沈正 493,868 人民币普通股
除中国华电集团公司是贵州乌江水电开发有限责任公司控股股东，贵州新能实业发
上述股东关联关系 展公司是贵州省开发投资公司的全资子公司外，公司未知前10名股东与前10名流通股
或一致行动的说明 东以及前10名流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持股情况
单位：股
本期增持股 本期减持
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 股份数量
张志孝 董事长 0 0 0 0
潘坤华 副董事长 0 0 0 0
戴绍良 董事 0 0 0 0
陈宗法 董事 0 0 0 0
岳鹏 董事 0 0 0 0
江华 董事 0 0 0 0
陈实 董事 0 0 0 0
丁兆贵 董事 0 0 0 0
赵家兴 董事 0 0 0 0
向光辉 董事 0 0 0 0
袁建三 独立董事 0 0 0 0
冯励生 独立董事 0 0 0 0
张建贤 独立董事 0 0 0 0
李春杰 独立董事 0 0 0 0
周立业 独立董事 0 0 0 0
曲立新 监事会主席 0 0 0 0
金树成 监事 0 0 0 0
罗涛 监事 0 0 0 0
蔡登 监事 10,000 0 0 10,000
封仁人 监事 0 0 0 0
罗亚芬 监事 3,000 0 0 3,000
黄静 监事 0 0 0 0
马跃 监事 5,000 0 0 5,000
周启明 监事 0 0 0 0
张志强 总经理 1,000 0 0 1,000
董事会秘书、
刘明达 0 0 0 0
副总经理
李洪泉 副总经理 20,000 0 0 20,000
刘俊 副总经理 0 0 0 0
陈均华 副总经理 0 0 0 0
（二）报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内，公司第五届董事会第六次会议选举公司董事长，经董事长提名聘任了高级管理人员。
2007年4月23日，公司召开了第五届董事会第六次会议。同意戴绍良先生由于年龄原因辞去董事长职务，董事会选举张志孝先生担任公司第五届董事会董事长；同意丁兆贵先生由于年龄原因不再担任公司总经理职务，经董事长张志孝先生提名，聘任张志强先生为公司总经理；聘任刘明达先生为公司常务副总经理，聘任李洪泉先生、刘俊先生、陈均华先生为公司副总经理。
第五节 管理层讨论与分析
（一）公司经营情况
1、报告期内公司总体经营情况
（1）公司总体经营情况
2007年上半年，来水情况比去年同期有所好转，公司紧紧围绕经济效益这个核心，开源节流，优化水情调度，从严控制成本，强化公司生产经营管理，以科学高效的管理促进业绩的提升。报告期内，公司水电发电量同比增加17,973.29万千瓦时，增幅52.92%；实现销售收入10,308.68万元，完成年计划的36%，比去年同期12,821.95万元（含水城发电厂6,176.06万元）减少2,513.27万元。由于水城发电厂今年7月关停，报告期一直停机未发电，剔除水城发电厂去年实现销售收入6,176.06万元的因素,销售收入同比增加3,662.79万元，增幅55.11%；实现净利润-2,427.52万元，与去年同期-4,455.63万元相比减亏2,028.11万元，减亏45.52%。
（2）公司主营业务及其经营状况
①公司主要从事水力、火力发电站（厂）的开发建设与经营管理。
②公司主营业务及其经营状况
A、主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增
同期增减（%）
减（%） 减（%）
电力 10,308.68 6,187.95 39.97 -19.60 -45.86 29.12
合计 10,308.68 6,187.95 39.97 -19.60 -45.86 29.12
主营业务分产品情况
水电 10,308.68 5,125.18 50.28 55.11 2.64 25.41
火电 1,062.77 -100 -83.49
合计 10,308.68 6,187.95 39.97 -19.60 -45.86 29.12
B、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
贵州地区 10,308.68 -45.86
③主营业务及其结构发生重大变化的原因
按照国务院[国发（2007）2号文]《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》，国家发改委《关于加快关停小火电机组的若干意见》、贵州省人民政府[黔府函（2006）174号文]《省人民政府关于我省十一五期间小火电机组关停规模和关停机组有关问题的批复》的文件要求，“十一五”期间将按照计划关停一批小火电机组。公司所属水城发电厂装机11.5万千瓦（1 5+1 6.5万千瓦）属于关停机组之列。
根据贵州省经济贸易委员会和贵州省发展和改革委员会黔经贸能源函【2007】29号文《关于关停贵州黔源电力股份有限公司所属水城发电厂的批复》，本公司所属水城发电厂已于2007年7月正式关停。
④主营业务盈利能力(毛利率)与上年同期相比发生重大变化的原因。
报告期三岔河流域、芙蓉江流域来水明显高于去年同期，普定水电站售电量同比增加2,789.4万千瓦时、引子渡水电站售电量同比增加13,960.32万千瓦时、鱼塘水电站售电量同比增加1,395.46万千瓦时，使水电主营业务收入增加3,662.79万元。尽管受水城发电厂因关停未发电的影响，但公司总体毛利率仍比上年同期大幅上升。
水城发电厂（火电）毛利率明显下降的原因是：根据国家产业政策，水城发电厂于今年7月关停，故报告期内未发电，未实现收入，导致毛利率明显下降。
普定水电站毛利率上升的原因是：（1）售电量比去年同期增加2,789.4万千瓦时，增加收入592.34万元；（2）主营业务成本略有下降，导致毛利率上升。
引子渡水电站毛利率大幅上升的原因是：（1）因售电量比去年同期增加13,960.32万千瓦时，增加收入2,785.1万元；（2）由于严格控制成本支出，今年主营业务成本比去年同期减少70.31万元，导致毛利率大幅上升。
鱼塘水电站毛利率下降的原因是：虽然售电量比去年同期增加1,395.46万千瓦时，增加收入285.36万元，由于鱼塘水电站第二台机组于去年2月28日投产发电，因此本期折旧比去年同期增加316.18万元，导致毛利率下降。
⑤报告期内公司利润构成与上年同期相比未发生重大变化。
（3）报告期内公司财务数据和资产构成情况
资产构成
期末数（％） 期初数（％） 同比增减（％）
（占总资产的比重）
应收账款（％） 2.91 2.65 0.26
存货（％） 0.60 0.73 -0.13
长期股权投资（％） 11.92 11.90 0.02
固定资产（％） 77.01 78.00 -0.99
在建工程（％） 3.41 2.56 0.85
短期借款（％） 11.65 12.66 -1.01
长期借款（％） 62.53 60.33 2.20
财务数据 本期实际数 上年同期数 同比增减（％）
管理费用率（％） 8.44 9.72 -1.28
财务费用率（％） 57.59 37.43 20.16
①长期借款期末较上年末增加2.2％，主要是为降低公司财务风险，用长期借款置换了部分短期借款所致。
②财务费用率比去年同期增加20.16％，是因为财务费用本期比上年同期增加1,165.35万元，其中：因本金增加使财务费用增加560.26万元，因利率上调增加财务费用509.31万元，因机组投产利息停止资本化等增加财务费用95.78万元。
（4）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
单位：（人民币）元
项目 本期实际数 上年同期数 同比增减（％）
一、经营活动产生的现金流量净额 60,843,912.84 49,954,066.27 21.80
经营活动现金流入量 115,832,237.02 149,932,305.17 -22.74
经营活动现金流出量 54,988,324.18 99,978,238.90 -45.00
二、投资活动产生的现金流量净额 -25,172,104.26 -118,803,283.30 -78.81
投资活动现金流入量 9,900,000.00 28,001,695.00 -64.64
投资活动现金流出量 35,072,104.26 146,804,978.30 -76.11
三、筹资活动产生的现金流量净额 -32,698,006.92 105,815,397.40 -130.90
筹资活动现金流入量 104,700,000.00 288,000,000.00 -63.65
筹资活动现金流出量 137,398,006.92 182,184,602.60 -24.58
四、现金及现金等价物增加额 2,973,801.66 36,966,180.37 -91.96
现金流入总计 230,432,237.02 465,934,000.17 -50.54
现金流出总计 227,458,435.36 428,967,819.80 -46.98
变动原因：
报告期内，经营活动现金净流量比上年同期增加21.8％，主要是本期水电收入增加及水城发电厂本期未发电，减少付现成本所致；投资活动现金净流量比上年同期减少78.81％，主要是本期未对北盘江公司增加投资，而上期增加投资7,500万元，以及鱼塘电站同期相比工程已完工，对固定资产的投资减少所致。筹资活动现金净流量比上年同期下降130.9％，主要原因是本期取得银行借款比上年同期减少20,100万元，分配股利及偿付利息支付的现金比上年同期增加3,034万元。
（5）主要控股公司经营情况及业绩
①贵州黔源引子渡发电有限责任公司：注册资本32,000万元，主要经营水电站及其电力工程，从事为电力行业服务的机电设备及原材料经营，水工机械的安装维护。
截至2007年6月30日，该公司总资产1,544,759,133.03元，总负债1,230,306,852.21元，报告期内实现主营业务收入57,789,441.03元，营业利润-7,857,015.51元，净利润-7,857,015.51元。
②贵州北源电力股份有限公司：注册资本5,000万元，主要从事中小水电的投资、开发和经营等。
截至2007年6月30日，该公司总资产644,164,807.67元，总负债615,309,596.46元，报告期内实现主营业务收入24,367,995.99元，营业利润-6,740,584.75元，净利润-6,740,584.75元。
（二）2007年下半年展望
根据国家产业政策，公司唯一的火电厂——水城发电厂于今年7月正式关停，公司目前电力产品收入全部来源于水电。水电的主要盈利期在每年的7－9月，根据今年第三季度的气象预报，来水较去年同期有所增加，据此测算公司1－9月可实现扭亏为盈，预计盈利600万元以上。
同时，今年第四季度也可能存在来水情况难以预测、水城发电厂关停资产处置带来损失、国家宏观调控进一步升息、光照水电站首台机组于年内投产后，因发电量无法弥补当期折旧、财务费用、生产成本而导致亏损等不利因素。面对不容乐观的经营形式，公司将通过进一步强化管理，减少上述不利因素对经营业绩的影响。
对2007年前三季度经营业绩 扭亏为盈
的预计 2007年前三季度扭亏为盈，预计可实现盈利600万元以上。
2006年前三季度的经营业绩净利润（未按新会计准则调整） -3,929.77万元
业绩变动的原因说明 根据今年第三季度的气象预报，来水较去年同期有所增加。
（三）执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响
1、根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司对子公司的会计核算政策将由权益法变更为成本法。该项会计政策的变更将影响母公司当期损益减少1,008.96万元，但本事项不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，本期公司利润为负数，未进行纳税调整，未进行所得税费用的核算，此变更未影响公司本期的利润总额。
（四）公司2007年上半年投资情况
募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
（五）董事会日常工作情况
1、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责的情况
报告期内，公司董事长张志孝及其他董事严格按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》及相应法律法规的规定，认真、勤勉地履行职责，积极出席公司相关会议，认真审议各项董事会议案，督促公司遵守法律、法规、规章、深交所规则和公司章程，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。
为了完善公司治理结构，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和贵州证监局的要求和统一部署，公司成立了专项治理活动领导小组，由董事长张志孝作为第一负责人，全面负责公司治理自查整改工作，治理小组制定了开展专项治理活动工作方案，建立、完善了多项内控制度。
公司独立董事冯励生先生、张建贤先生、袁建三先生、李春杰先生、周立业女士均严格按照相关法律法规的规定，认真、勤勉地履行职责，从专业的角度对公司的发展提出有效意见和建议，对董事会的各项议案认真审议并独立作出判断，切实地维护了公司和股东，特别是中小投资者的利益。报告期内，独立董事对应发表意见的事项均发表了客观公正的意见。
2、董事会会议情况及决议内容
（1）报告期内，召开了3次董事会，董事出席董事会会议的情况：
报告期内董事会会议召开次数 3
是否连续两次未
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
亲自出席会议
张志孝 董事长 3 0 0 否
潘坤华 副董事长 2 1 0 否
戴绍良 董事 3 0 0 否
陈宗法 董事 3 0 0 否
岳鹏 董事 2 1 0 否
江华 董事 3 0 0 否
陈实 董事 3 0 0 否
赵家兴 董事 1 1 1 否
向光辉 董事 3 0 0 否
丁兆贵 董事 3 0 0 否
袁建三 独立董事 3 0 0 否
冯励生 独立董事 3 0 0 否
张建贤 独立董事 3 0 0 否
李春杰 独立董事 3 0 0 否
周立业 独立董事 2 1 0 否
（2）董事会的召开及决议内容
①公司于2007年3月23日以现场方式召开了第五届董事会第五次会议，会议审议通过了《2006年度总经理工作报告》、《2006年度董事会工作报告》、《2006年度报告及摘要》、《2006年度财务决算及2007年经营计划安排的说明》、《2006年度独立董事述职报告》、《关于2006年度利润分配的议案》、《关于公司所属水城发电厂坏账处理的议案》、《关于续聘中和正信会计师事务所为公司审计机构的议案》、《关于贵州信源发电有限公司减资的议案》、《关于同意贵州黔源引子渡发电有限责任公司向贵州北源电力股份有限公司增资的议案》、《关于聘任蔡登先生为专职内部审计负责人的议案》、《关于调整2007年公司会计政策的议案》、《关于召开2006年年度股东大会的议案》。
②公司于2007年4月23日以现场方式召开了第五届董事会第六次会议，会议审议通过了《2007年第一季度报告》、同意戴绍良先生因年龄原因辞去董事长职务、选举张志孝先生为公司第五届董事会董事长、聘任公司经营管理班子。
③公司于2007年6月27日以通讯方式召开了第五届董事会第七次会议，会议审议通过了《贵州黔源电力股份有限公司信息披露事务管理制度（修订稿）》。
（3）董事会对股东大会的执行情况
公司于2007年4月23日召开了2006年度股东大会，会议审议通过了《2006年度董事会工作报告》、《2006年度监事会工作报告》、《2006年度财务决算及2007年经营计划安排的说明》、《贵州黔源电力股份有限公司2006年度报告及摘要》、《2006年度利润分配议案》、《关于续聘中和正信会计师事务所为公司审计机构的议案》。董事会严格、认真地执行股东大会的各项决议，切实维护了股东的利益。
（六）公司开展投资者关系管理的具体情况
（1）公司于2007年4月5日通过投资者关系互动平台，以网络远程方式举行了2006年度报告说明会。董事长戴绍良先生、总经理丁兆贵先生、财务负责人兼董事会秘书刘明达先生、独立董事袁建三先生和公司保荐机构代表参加了说明会，并就公司经营、未来发展等方面的情况与投资者进行了充分交流。
（2）公司按照新修订的《信息披露事务管理制度》等相关规定的要求，设有专人负责投资者来访、电话咨询、电子信箱、公司网站等工作，与投资者、中介机构和媒体保持了良好的沟通，对多家前来调研的基金公司、证券公司等机构研究人员及中小投资者积极配合，建立了良好的投资者互动关系。
（七）公司信息披露情况
报告期内公司披露信息16条，信息索引：
日期 公告编号 公告内容 披露报刊
2007-02-10 2007001 贵州黔源电力股份有限公司澄清公告 《中国证券报》、《证券时报》
贵州黔源电力股份有限公司2006年度1-12月
2007-02-27 2007002 《中国证券报》、《证券时报》
业绩快报
贵州黔源电力股份有限公司第五届董事会第五
2007-03-26 2007003 《中国证券报》、《证券时报》
次会议决议公告、《2006年度报告及摘要》
贵州黔源电力股份有限公司第五届监事会第四
2007-03-26 2007004 《中国证券报》、《证券时报》
次会议决议公告
贵州黔源电力股份有限公司关于所属水城发电
2007-03-30 2007005 《中国证券报》、《证券时报》
厂关停事宜的相关公告
贵州黔源电力股份有限公司召开二〇〇六年年
2007-04-03 2007006 《中国证券报》、《证券时报》
度股东大会的通知
贵州黔源电力股份有限公司关于举行2006年年
2007-04-03 2007007 《中国证券报》、《证券时报》
度报告网上说明会的通知
贵州黔源电力股份有限公司2007年第一季度报
2007-04-24 2007008 《中国证券报》、《证券时报》
告
贵州黔源电力股份有限公司二〇〇六年度股东
2007-04-24 2007009 《中国证券报》、《证券时报》
大会决议公告
贵州黔源电力股份有限公司第五届董事会第六
2007-04-24 2007010 《中国证券报》、《证券时报》
次会议决议公告
贵州黔源电力股份有限公司二〇〇六年度分红
2007-06-01 2007011 《中国证券报》、《证券时报》
派息公告
贵州黔源电力股份有限公司股票交易异常波动
2007-06-22 2007012 《中国证券报》、《证券时报》
的公告
贵州黔源电力股份有限公司第五届董事会第七
2007-06-28 2007013 《中国证券报》、《证券时报》
次会议决议公告
贵州黔源电力股份有限公司关于所属水城发电
2007-07-10 2007014 《中国证券报》、《证券时报》
厂关停事宜的相关公告
贵州黔源电力股份有限公司第五届董事会第八
2007-07-27 2007015 《中国证券报》、《证券时报》
次会议决议公告
贵州黔源电力股份有限公司治理专项活动自查
2007-07-27 2007016 《中国证券报》、《证券时报》
报告及整改计划
注：上述公告同时刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.cn）上。
第六节 重要事项
（一）报告期内公司治理情况
报告期内，本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》规定及中国证监会、深圳证券交易所各法律、法规和规范性文件，加强公司规范运作力度，制定或者正在制定一系列的公司治理规则。
为规范和完善公司的信息披露行为，提高公司信息披露质量，保护广大投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司信息披露管理指引》等有关法律法规，修订了《贵州黔源电力股份有限公司信息披露事务管理制度》，并于2007年6月27日召开的公司第五届董事会第七次会议审议通过。
公司将按照中国证监会、深圳证券交易所相关部门的法律、法规和规范性文件，结合公司发展情况，逐步完善公司治理结构，维护股东的合法权益。
（二）报告期内实施的利润分配及公积金转增股本方案
2007年4月23日召开的2006年年度股东大会通过了《2006年度利润分配议案》，以公司总股本14,025.6万股为基数，按每10股1.11元（含税）进行分配，共计1,556.8416万元。
公司2006年度不进行公积金转增股本。
（三）公司2007年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组情况，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组情况。
（六）报告期内，公司关联交易事项
1、报告期内，公司与日常经营相关的关联交易
为发挥公司管理优势，解决贵州北盘江电力股份有限公司人员少、管理经验不足的问题，公司与北盘江公司于2005年3月6日签订了《关于委托工程建设管理及借用员工协议书》。该协议约定：①公司对北盘江公司目前正在建设的光照、董箐、马马崖水电站提供现场施工管理、移民征地、项目报批、工程招投标等管理咨询服务。②为给公司合理的补偿，经双方商定，北盘江公司今年向本公司支付管理费150万元，报告期已支付75万元。
2、报告期内，公司无资产收购、出售的关联交易。
3、报告期内，公司与关联方没有债权、债务或担保事项。
4、报告期内，公司与关联方共同对外投资发生的关联交易。
《关于黔源大厦合建协议》
公司与控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司共同购买“黔源大厦”，双方各出资50％，产权各半。
公司参股的北盘江公司装机及资产规模都较大，随着北盘江公司光照、董箐、马马崖电站的完建，生产、管理人员将有较大幅度增加，办公场所需求也将增大。为缓解公司的资金压力及满足北盘江公司后续发展的需要，经公司2006年2月17日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于合建黔源大厦的议案》。约定：①原由公司购买的黔源大厦现由双方共同购买，双方各出资50%、产权各半；②按工程进度由双方平均支付工程款；③由于大楼尚未完工，经双方协商不作资产评估，按账面价值作价。
截至2007年6月30日，黔源公司已支付黔源大厦工程款4,609.42万元。报告期内，已支付566.62万元。
（七）报告期内，公司重大合同及其履行情况
1、报告期内公司无重大托管、承包等事项。
2、报告期内公司无重大担保合同。
3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理的事项。
4、报告期内公司其他重大合同。
（1）《购售电合同》
公司与贵州电网公司2006年12月28日签订2007年度《购售电合同》。合同约定：①贵州电网公司购入本公司水城发电厂的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.252元/千瓦时（含税价，以下同）结算。
公司与贵州电网公司2006年12月28日签订2007年度《购售电合同》。合同约定：①贵州电网公司购入本公司普定水电站的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2484元/千瓦时（含税价，以下同）结算。
贵州电网公司与贵州黔源引子渡发电有限责任公司于2006年12月28日签订2007年度《购售电合同》。合同约定：①贵州电网公司购入该公司的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2334元/千瓦时结算。
贵州电网公司与贵州北源电力股份有限公司于2006年12月28日签订2007年度《购售电合同》。合同约定：①贵州电网公司购入该公司的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2284元/千瓦时结算。
电费结算方式为：2007年贵州电网公司根据公司每月上网电量和合同约定的购电价与本公司结算，按不低于发票金额的90%于次月底前支付电费；年终结算时，根据贵州电网公司电费回收率，同比例于次年一季度前支付上年电费余额。
（2）《调度和并网合同》
公司与贵州电网公司于2000年11月25日签订《调度和并网合同》。合同约定本公司所属水城发电厂、普定水电站机组并入贵州电网公司的电网，并由贵州电网公司对水城发电厂、普定水电站的发电机组与相关设备进行调度。该合同有效期23年，自签订之日起生效。
引子渡公司与贵州电网公司于2002年11月18日签订《调度和并网合同》。合同约定：引子渡公司机组并入贵州电网公司的电网，并由贵州电网公司对该公司的发电机组与相关设备进行调度。该合同有效期23年，自签订之日起生效。
北源公司与贵州电网公司于2007年1月1日签订《并网调度协议》。合同约定：北源公司鱼塘水电站机组并入贵州电网公司的电网，并由贵州电网公司对该公司的发电机组与相关设备进行调度。该合同有效期1年，自签订之日起生效。
5、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的特殊承诺及其履行情况：
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
自股权分置改革方案实施后首个交易日
起，十二个月内不上市交易或者转让；
在上述承诺期满后，其通过证券交易所
中国华电集团公司 履约中 遵守承诺
挂牌交易出售股份的数量占本公司的股
份总数比例在十二个月内不超过5%，在
二十四个月内不超过10%。
国投电力公司 同上 履约中 遵守承诺
贵州省开发投资公司 同上 履约中 遵守承诺
自股权分置改革方案实施后首个交易日
贵州新能实业发展公司 履约完毕 遵守承诺
起，十二个月内不上市交易或者转让。
原暂不上市流通的内部职工股646.6万
股自本次股权分置改革实施完成之日起
内部职工股 十二个月后上市流通，剩余1,879万股内 履约中 遵守承诺
部职工股自本公司首次公开发行社会公
众股之日起三年后上市流通。
贵州省普定县资源开发公司在履行完其在股权分置改革中所作的承诺后，将持有的公司股份2,826,960股于2006年12月18日－12月22日通过深圳证券交易所全部卖出。
（八）公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见
1、独立董事对累计和当期对外担保情况及关联方占用资金情况的独立意见
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，现发表独立意见如下：
经认真核查，我们认为：截至2007年6月30日，公司及控股子公司均不存在对外担保的情况，没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司与控股股东及其他关联方之间不存在占用公司资金的情况。
（九）公司非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺及履行情况
报告期内，公司承诺股东均遵守了在股权分置改革过程中所作的承诺。
（十）内部审计机构的设置及开展工作的情况
公司设审计监察部，现有审计人员2人，其中专职审计人员1人。按照公司《内部审计制度》，公司审计监察部在董事会的领导下，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。报告期内，审计监察部主要针对公司的财务内控、工程建设等日常经营活动进行了监督审核。
（十一）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十二）其他重大事项
1、关于公司更换董事长、调整经营管理班子、更换职工董事的重大事项
2007年4月23日，公司召开了第五届董事会第六次会议，同意戴绍良先生因为年龄原因辞去董事长职务的请求，选举张志孝先生为公司第五届董事会董事长。
聘任公司经营管理班子。聘任张志强先生为公司总经理；聘任刘明达先生为公司常务副总经理，聘任李洪泉先生、刘俊先生、陈均华先生为公司副总经理。
2007年8月15日，公司召开了职工代表大会，会议同意丁兆贵先生因年龄原因申请辞去职工董事职务的请求，选举张志强先生为第五届董事会职工董事。
具体情况详见本公司2007年4月24日、8月17日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的本公司2007010、2007018号公告。
2、公司所属水城发电厂关停事宜
按照国务院[国发（2007）2号文]《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》，国家发改委《关于加快关停小火电机组的若干意见》、贵州省人民政府[黔府函（2006）174号文]《省人民政府关于我省十一五期间小火电机组关停规模和关停机组有关问题的批复》的文件要求，“十一五”期间将按照计划关停一批小火电机组。
公司所属水城发电厂装机11.5万千瓦（1 5+1 6.5万千瓦），近三年平均年售电量6.5亿千瓦时。按上述文件要求，水城发电厂属于关停机组之列。
根据贵州省经济贸易委员会和贵州省发展和改革委员会黔经贸能源函【2007】29号文《关于关停贵州黔源电力股份有限公司所属水城发电厂的批复》，公司所属水城发电厂已于2007年7月正式关停。
水城发电厂关停涉及资产管理、财务核算、人员安置等问题，政策性强，涉及面广，工作量大。在2007年3月23日公司召开的第五届董事会第五次会议上，经董事会讨论，同意授权公司经营班子根据国家有关规定处理水城发电厂关停事宜。公司已组建水城发电厂关停工作小组，进行善后处理工作，水城发电厂从今年1月份起一直停机未发电。
具体事宜请详见公司2007年3月26日、3月30日、7月10日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的本公司2007003号、2007005号和2007014号公告。
第七节 财务报告
本公司半年度财务会计报告未经审计。
（一）财务报表
资产负债表
编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 73,558,592.15 14,913,818.30 70,584,790.49 19,817,490.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 11,709,772.35 3,674,360.50 45,963,219.22 18,801,411.30
应收账款 77,502,397.31 29,275,821.14 43,056,707.84 30,929,264.59
预付款项 3,515,082.97 30,994.46 39,690.18 39,690.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 1,947,790.36 1,457,308.54 1,014,103.21 839,227.24
买入返售金融资产
存货 16,038,656.43 16,033,478.83 19,430,720.84 19,430,241.21
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 791,186.48 199,231.69
流动资产合计 184,272,291.57 65,385,781.77 180,880,418.26 90,056,556.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 317,000,000.00 617,193,831.52 317,000,000.00 617,193,831.52
投资性房地产
固定资产 2,048,593,536.82 211,598,881.99 2,077,076,793.07 218,748,809.08
在建工程 90,679,723.52 47,871,594.93 68,099,536.76 41,778,009.37
工程物资 53,800.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,982,515.03 9,982,515.03 10,102,337.25 10,102,337.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,636,540.82 7,349,969.68 9,636,540.82 7,349,969.68
其他非流动资产
非流动资产合计 2,475,946,116.19 893,996,793.15 2,481,915,207.90 895,172,956.90
资产总计 2,660,218,407.76 959,382,574.92 2,662,795,626.16 985,229,513.52
流动负债：
短期借款 310,000,000.00 200,000,000.00 337,000,000.00 242,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 8,591,056.20 7,962,820.91 21,039,282.44 20,331,696.21
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,630,562.86 5,461,246.18 6,282,475.77 3,616,608.23
应交税费 8,008,249.20 1,995,090.43 5,857,363.47 4,532,930.33
应付利息 76.21 76.21 1,587,706.87 1,587,706.87
其他应付款 46,722,886.92 8,717,148.99 41,037,800.24 4,086,558.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
109,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 489,952,831.39 333,136,382.72 521,804,628.79 385,155,500.58
非流动负债：
长期借款 1,663,500,000.00 142,000,000.00 1,606,500,000.00 85,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,073,839.59 1,073,839.59
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,663,500,000.00 142,000,000.00 1,607,573,839.59 86,073,839.59
负债合计 2,153,452,831.39 475,136,382.72 2,129,378,468.38 471,229,340.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,256,000.00 140,256,000.00 140,256,000.00 140,256,000.00
资本公积 232,888,249.59 232,888,249.59 232,888,249.59 232,888,249.59
减：库存股
盈余公积 60,272,442.11 60,272,442.11 60,272,442.11 60,272,442.11
一般风险准备
未分配利润 40,739,878.00 50,829,500.50 80,583,481.65 80,583,481.65
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
474,156,569.70 484,246,192.20 514,000,173.35 514,000,173.35
合计
少数股东权益 32,609,006.66 19,416,984.43
所有者权益合计 506,765,576.37 484,246,192.20 533,417,157.78 514,000,173.35
负债和所有者权益总计 2,660,218,407.76 959,382,574.92 2,662,795,626.16 985,229,513.52
法人代表：张志孝 主管会计机构负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
利润表
编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 104,504,792.020 22,347,355.000 129,632,964.190 78,180,072.910
其中：营业收入 104,504,792.020 22,347,355.000 129,632,964.190 78,180,072.910
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 133,287,957.430 36,532,920.150 177,080,450.510 90,090,205.210
其中：营业成本 61,883,948.640 19,961,871.640 114,297,218.990 74,020,346.460
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,846,989.460 399,855.760 1,659,764.350 776,783.550
销售费用
管理费用 8,821,328.36 4,915,672.21 12,597,592.400 8,816,114.490
财务费用 60,179,345.110 11,174,686.650 48,525,874.770 6,476,960.710
资产减值损失 556,345.86 80,829.89
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
-32,577,659.56
“-”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
-28,783,165.410 -14,185,565.150 -47,447,486.320 -44,487,791.860
号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出 68,492.130 68,492.130
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
-28,783,165.410 -14,185,565.150 -47,515,978.450 -44,556,283.990
“-”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”
-28,783,165.410 -14,185,565.150 -47,515,978.450 -44,556,283.990
号填列）
归属于母公司所有者
-24,275,187.650 -14,185,565.150 -44,556,283.990 -44,556,283.990
的净利润
少数股东损益 -4,507,977.760 -2,959,694.460
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.170 -0.100 -0.320 -0.320
（二）稀释每股收益 -0.170 -0.100 -0.320 -0.320
法人代表：张志孝 主管会计机构负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
现金流量表
编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
114,682,697.99 35,954,911.30 149,679,550.63 110,428,080.63
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
1,149,539.03 803,868.98 252,754.54 72,587.79
有关的现金
经营活动现金流入
115,832,237.02 36,758,780.28 149,932,305.17 110,500,668.42
小计
购买商品、接受劳务支
16,068,186.49 10,795,228.94 55,535,105.83 48,260,838.07
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
16,557,572.29 12,223,717.03 23,686,416.80 18,167,137.05
工支付的现金
支付的各项税费 18,090,873.04 7,289,519.34 16,980,659.40 8,102,071.43
支付其他与经营活动
4,271,692.36 1,633,228.12 3,776,056.87 1,012,039.90
有关的现金
经营活动现金流出
54,988,324.18 31,941,693.43 99,978,238.90 75,542,086.45
小计
经营活动产生的
60,843,912.84 4,817,086.85 49,954,066.27 34,958,581.97
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 28,000,000.00 28,000,000.00
取得投资收益收到的
5,400,000.00 5,400,000.00
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
4,500,000.00 4,500,000.00 1,695.00 1,695.00
有关的现金
投资活动现金流入 9,900,000.00 9,900,000.00 28,001,695.00 28,001,695.00
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 35,072,104.26 4,989,268.85 76,804,978.30 11,010,300.30
现金
投资支付的现金 70,000,000.00 70,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
35,072,104.26 4,989,268.85 146,804,978.30 81,010,300.30
小计
投资活动产生的
-25,172,104.26 4,910,731.15 -118,803,283.30 -53,008,605.30
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 17,700,000.00
其中：子公司吸收少数
17,700,000.00
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 87,000,000.00 57,000,000.00 288,000,000.00 73,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
104,700,000.00 57,000,000.00 288,000,000.00 73,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 57,000,000.00 42,000,000.00 130,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付
80,398,006.92 29,631,490.11 50,058,602.60 7,793,372.19
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
2,126,000.00 2,126,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出 137,398,006.92 71,631,490.11 182,184,602.60 69,919,372.19
小计
筹资活动产生的
-32,698,006.92 -14,631,490.11 105,815,397.40 3,080,627.81
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
2,973,801.66 -4,903,672.11 36,966,180.37 -14,969,395.52
加额
加：期初现金及现金等
70,584,790.49 19,817,490.41 40,350,871.05 25,414,887.64
价物余额
六、期末现金及现金等价物
73,558,592.15 14,913,818.30 77,317,051.42 10,445,492.12
余额
法人代表：张志孝 主管会计机构负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
资产减值准备明细表
编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,480,534.16 646,617.20 90,271.34 3,036,880.02
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 21,252,059.45 21,252,059.45
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 23,732,593.61 646,617.20 90,271.34 24,288,939.47
法人代表：张志孝 主管会计机构负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
所有者权益变动表
编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
一 一
项目 般 般
减： 所有者权益 减： 所有者权益
实收资本 风 其 少数股东权益 实收资本 风 其 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 合计
（或股本） 险 他 （或股本） 险 他
股 股
准 准
备 备
一、上年
140,256,000.00 232,888,249.59 60,272,442.11 71,061,269.39 19,302,655.87 523,780,616.96 140,256,000.00 232,888,249.59 60,272,442.11 142,951,911.94 30,274,699.03 606,643,302.67
年末余额
加：会
计政策变 9,522,212.26 114,328.56 9,636,540.82
更
前期差
错更正
二、本年
140,256,000.00 232,888,249.59 60,272,442.11 80,583,481.65 19,416,984.43 533,417,157.78 140,256,000.00 232,888,249.59 60,272,442.11 142,951,911.94 30,274,699.03 606,643,302.67
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减 -39,843,603.65 13,192,022.24 -26,651,581.31 -71,890,642.55 -10,972,043.16 -82,862,685.71
少以“-”
号填列）
（一）
-24,275,187.65 -4,507,977.76 -28,783,165.41 -39,631,762.55 -10,972,043.16 -50,603,805.71
净利润
（二）
直接计入
所有者权 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
益的利得
和损失
1．可
供出售金
融资产公
允价值变
动净额
2．权
益法下被
投资单位
其他所有
者权益变
动的影响
3．与
计入所有
者权益项
目相关的
所得税影
响
4．其
他
上述
（一）和
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -24,275,187.65 0 -4,507,977.76 -28,783,165.41 0.00 0.00 0 0.00 0.00 -39,631,762.55 0 -10,972,043.16 -50,603,805.71
（二）小
计
（三）
所有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 17,700,000.00 17,700,000.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0
入和减少
资本
1.所
有者投入 17,700,000.00 17,700,000.00
资本
2．股
份支付计
入所有者
权益的金
额
3．其
他
（四）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -15,568,416.00 0 0.00 -15,568,416.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 32,258,880.00 0 0.00 32,258,880.00
利润分配
1．提
取盈余公
积
2.提
取一般风
险准备
3．对
所有者
（或股 -15,568,416.00 -15,568,416.00 32,258,880.00 32,258,880.00
东）的分
配
4．其
他
（五）
所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
益内部结
转
1．资
本公积转
增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转
增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥
补亏损
4．其
他
四、本期
140,256,000.00 232,888,249.59 60,272,442.11 40,739,878.00 32,609,006.66 506,765,576.37 140,256,000.00 232,888,249.59 60,272,442.11 71,061,269.39 19,302,655.87 523,780,616.96
期末余额
法人代表：张志孝 主管会计机构负责人：刘明达 会计机构负责人：胡欣
（二）财务报表附注
贵州黔源电力股份有限公司2007半年度财务报表附注
（以下如无特殊注明，金额单位均为人民币元）
一、公司简介
贵州黔源电力股份有限公司（以下简称“公司”）1993年6月经贵州省体改委黔体改股字（1993）92号文批准，由贵州省电力投资公司、国能中型水电实业开发公司、贵州新能实业发展公司、贵州省普定县资源开发公司联合发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年10月12日在贵州省工商行政管理局注册登记成立，注册资本9,025.6万元，公司注册号:5200001203326，首次注册地址：贵州省贵阳市市南路48号。
贵州省电力投资公司划转其所持公司股份中的1,000万股与贵州省开发投资公司；国家开发投资公司将国能中型水电实业开发公司更名和调整后，公司股份由国投电力公司持有；因国家电力体制改革，贵州省电力投资公司持有的公司全部股份划转给中国华电集团公司持有。
2005年1月24日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2005] 4号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）5,000万股，并于2005年3月3日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司总股本为14,025.6万股。
2005年11月21日公司股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案。方案实施后，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.2股对价股份，公司总股本不变。各股东持股数额发生变化：中国华电集团公司持有公司股份18,657,680股，占公司总股份的13.30%；国投电力公司持有公司股份18,092,320股，占公司总股份的12.90%；贵州省开发投资公司持有公司股份7,538,400股，占公司总股份的5.37%；贵州省普定县资源开发公司持有公司股份2,826,960股，占公司总股份的2.02%；贵州新能实业发展公司持有公司股份1,884,640股，占公司总股份的1.34%。
贵州省普定县资源开发公司在履行完其在股权分置改革中的承诺后，将持有的公司股份2,826,960股于2006年12月18日－12月22日通过深圳证券交易所全部卖出。中国华电集团公司控股子公司贵州乌江水电开发有限责任公司于2006年11月－12月期间，通过二级市场购入公司股份16,845,024股，占公司总股份的12.01％。
公司主要经营范围为水力、火力发电站（厂）的开发建设与经营管理。
二、财务报表的编制基础
公司在持续经营基础下编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制2007年1-6月财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）规定，公司在编制和披露报告期比较财务报表时，假定在2007年1月1日执行新会计准则，确认2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号◇首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和报告期期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，对公司2006年12月31日的财务报表进行了重述。
2、会计年度
公司会计年度采用公历制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本、采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量时，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
5、外币业务核算方法
公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产；金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法：
A、当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取金融资产现金流量的合同权利终止或金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的，终止确认该金融资产。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
B、公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
C、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
D、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
c.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按或有事项的规定确定的金额、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销额后的余额。
E、公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b.可供出售金融资产公允价值变动形成的计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
F、公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
G、公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
A、公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
B、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
C、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
D、金融资产转移不满足终止确认条件的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产的减值准备
A、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
B、计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
a.以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
c.可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
8、应收款项坏账损失的确认标准、坏账准备的计提方法
（1）坏账损失的确认标准
①因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回；
②因债务人破产，以其破产财产按法定程序清偿后确实无法收回；
③债务人逾期未能履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
（2）坏账准备的计提方法
公司对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际情况分为单项金额重大和非重大的应收款项：
①对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司确定的组合方式为应收款项的账龄。账龄划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本期支付的还款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收款项的账龄。
在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
一般情况下，根据公司历年债务单位的财务状况、现金流量等情况，应收款项按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下：
①1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；
②1～2年的，按其余额的10%计提；
③2～3年的，按其余额的30%计提；
④3～4年的，按其余额的50%计提；
⑤4～5年的，按其余额的80%计提；
⑥5年以上的，按其余额的100%计提。
9、存货核算方法
（1）存货分类：公司存货主要包括燃料、备品备件、低值易耗品、维护材料等。
（2）存货计价：备品备件、维护材料等购进按计划成本计价，领用时分摊材料成本差异，调整为实际成本；低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法，一次计入成本或费用；其他按实际成本计价。期末存货均按“成本与可变现净值孰低法”计价。
（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。
（4）存货跌价准备提取方法：如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值的确定方法是参考现行市场价格，同时考虑存货的品质状况。
10、长期股权投资的核算方法
（1）初始计量：
A、因合并形成的长期股权投资，按照下列方式确定初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
b、非同一控制下的企业合并，在合并日以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。
B、除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方式确定初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具备商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；如非货币性资产交换不同时
具备上述两个条件，以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，以取得长期股权投资的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值的差额计入当期损益。
（2）后续计量和收益确认方法：
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算公司应享有或承担的份额，调整长期股权投资账面价值并计入资本公积。
处置长期股权投资时，将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，原计入资本公积中的金额，在处置时亦进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产分类为：已出租的土地使用权、持有并准备升值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量：投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，采用与公司固定资产、无形资产相同的折旧及摊销政策。
12、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，该固定资产的成本能够可靠地计量。
不符合上述条件的劳动资料，作为低值易耗品管理和核算。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、土地。
（3）固定资产计价：按实际成本计价。
（4）固定资产折旧方法：采用直线法计提固定资产折旧。
各类资产的使用年限、预计残值率、年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20～45年 5% 4.75%～2.11%
通用设备 8～10年 5% 11.875%～9.5%
专用设备 12～30年 5% 7.92%～3.17%
运输设备 8年 5% 11.875%
13、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，在工程已达到预定可使用状态时转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估计价值转入固定资产，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
14、资产减值
（1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）资产组的确定
A、公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
B、公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
C、资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
15、借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化期间
A、开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始。
B、暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
C、停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
16、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的标准：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计价：包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（3）无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
17、长期待摊费用核算方法
公司按实际成本计价，按受益年限分期摊销。
18、政府补助：
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
A.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
A.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B．不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、职工薪酬：
职工薪酬指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金（含增量补贴）；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
（3）除上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
20、预计负债的确认：
公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。
公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。
21、收入确认原则
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
22、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面价值与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异及适用税率计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产，只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
23、合并会计报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司以及特殊目的的主体纳入合并范围。
子公司采取的会计政策与母公司不一致时，按照母公司的会计政策调整后再进行合并。
同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表均包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
非同一控制下的企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额，其余额应当分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
本期合并范围无变化。
24、每股收益：
（1）基本每股收益
公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期时间
（2）稀释每股收益
当公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，是指假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益，应当根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑相关所得税的影响：
A.当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
B.稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，应当假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，应当假设在发行日转换。
认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。企业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。
稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
25、利润分配方法
公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
（1）弥补上一年度的亏损；
（2）提取法定公积金10%；
（3）提取任意公积金；
（4）支付股东股利。
26、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
自2007年1月1日起，公司开始执行《企业会计准则》。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，调整了2007年1月1日股东权益及2006年度利润表。
对2007年1月1日股东权益调整如下：
项目 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益(现行会计准则) 504,477,961.09
1 所得税 9,522,212.27
2 少数股东权益 19,416,984.43
2007年1月1日股东权益(新会计准则) 533,417,157.79
对2006年1-6月利润表的调整详见财务报表附注补充资料第三、四项。
本期无会计估计变更。
本期无会计差错更正情况。
五、税项：
税 项 税 率
增值税 17%
营业税 5%
城市维护建设税 7%
教育费附加 3%
地方教育费附加 1%
企业所得税 15%
1、增值税
公司电力产品按17%的税率计缴。
2、营业税
按其他业务收入的5%计缴。
3、城市建设维护税
按应交增值税、营业税税额的7%计缴。
4、企业所得税
公司下属的水城电厂属限制类、淘汰类产业，根据国家政策于2007年内关闭。根据相关税收政策规定，公司2007年仍享受15%的西部税收优惠政策。
贵州黔源引子渡发电有限责任公司（以下简称引子渡公司）除符合国务院国发[2000]33号《关于实施西部大开发若干政策的通知》和国务院办公厅国发办[2001]73号《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》中关于“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税”的规定外，还符合“对设在西部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，给予减免企业所得税的优惠政策。其中：内资企业自生产经营之日起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”的精神。2004年初已办理完相关西部税收优惠政策的资格认定，从2004年起享受“免二减三”的税收优惠。
根据《贵州省国家税务局关于贵州北源发电有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》（黔国税函[2006]238号）：北源公司从2006年开始享受“西部大开发”企业所得税“免2减3”税收优惠政策，即：免征2006年-2007年企业所得税；2008年-2010年按15%的所得税税率减半增收计算应纳所得税额。
5、其他税项
包括房产税、车船使用税等依据有关税法计征。
六、控股子公司及合营企业：
1、公司直接或间接拥有50%以上权益性资本的控股子公司概况列示如下：
注册资本 投资总额 股权比例 可否纳入
公司名称 经营范围
（万元） （万元） （%） 合并范围
贵州黔源引子渡发电有限责任 开发、经营水电 纳入合
32,000 30,400 95
公司 及电力工程 并范围
开发、经营水电 纳入合
贵州北源电力股份有限公司 5,000 2,050 41
及电力工程 并范围
注：（1）公司能任免北源公司董事会的多数成员，具有实质控制能力，故将其纳入合并范围；
（2）根据2006年8月召开的贵州北源电力股份有限公司第二次股东大会决议，将贵州北源电力股份有限公司注册资本由原2,000万元增加至5,000万元。本次增加3,000万资本金由各股东按原投资比例注资。贵州黔源引子渡发电有限责任公司增加投资1,230万元，累计投资2,050万元，持股比例41%。本次增资经贵州夜郎会计师事务所有限公司黔夜郎会验字（2007）第008号验资报告验证。
2、公司直接或间接拥有50%以下权益性资本且无实质控制权的合营公司及其他股权投资概况列示如下：
注册资本 原始投资 股权比 可否纳入
公司名称 经营范围
（万元） （万元） 例（%） 合并范围
中、小型水电和矿
贵州西源发电 不纳入合
2,000 产资源的投资开 600 30
有限公司 并范围
发、经营
贵州西电电力 开发、经营水电及 不纳入合
100,000 2,400 2.4
股份有限公司 电力工程 并范围
贵州北盘江电力股 开发、经营水电及 不纳入合
80,000 28,000 35
份有限公司 电力工程 并范围
贵州信源发电 开发、经营火电及 不纳入合
2,000 700 35
有限公司 电力工程 并范围
七、合并会计报表项目注释：(金额单位：人民币元)
1、货币资金
项 目 年初数 期末数
现 金 83,405.63 67,268.43
银行存款 70,501,384.86 73,491,323.72
合 计 70,584,790.49 73,558,592.15
2、应收票据
项 目 年初数 期末数
银行承兑汇票 45,963,219.22 11,709,772.35
商业承兑汇票
合 计 45,963,219.22 11,709,772.35
注：应收票据比年初减少3,425.34万元，原因是票据承兑所致。
应收票据的经济内容是贵州电网公司以背书转让的应收票据支付应付本公司的购电费。以上应收票据均为银行承兑汇票。
3、应收账款
年初数 期末数
账 龄
比例 比例
金额 （%） 坏账准备 金额 （%） 坏账准备
一年以内 100 2,266,142.51 100
45,322,850.35 80,105,194.25 2,602,796.94
合 计 100 2,266,142.51 100
45,322,850.35 80,105,194.25 2,602,796.94
注：（1）应收账款比年初增加3,478.23万元，原因是当月的电费于次月收回。
（2）应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）以上均为应收贵州电网公司购电费。
4、预付账款
年初数 期末数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,363.50 16.03 3,481,756.29 99.05
1～2年
2～3年
3～4年
4～5年 33,148.08 83.52
5年以上 178.60 0.45 33,326.68 0.95
合 计 39,690.18 100.00 3,515,082.97 100.00
预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。预付帐款本期增加347.54万元，主要是新增清溪电站预付工程款。
欠款单位前五名：
单位名称 欠款金额 经济性质 所占比例（％） 账龄
重庆水轮机厂有限责任公司 2,012,600.00 预付货款 57.26 1年以内
中水六局 619,700.00 预付货款 17.63 1年以内
中水十一局 500,000.00 预付货款 14.22 1年以内
江南公司 200,000.00 预付货款 5.69 1年以内
贵阳乌当人春钢结构设计安装室 100,000.00 预付货款 2.84 1年以内
账龄在3年以上的预付账款主要是结算手续尚未办理完毕的预付款项。
5、其他应收款
年初数 期末数
账龄
比例
金额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
（%）
428,457.23 34.88 21,422.87 1,313,027.81 55.13 65,401.39
1年以内
594,112.53 48.36 59,411.25 282,808.00 11.87 28,280.80
1～2年
65,885.10 5.36 19,765.53 613,189.63 25.74 183,956.89
2～3年
3～4年 32,808.00 1.38 16404.00
131,240.00 10.68 104,992.00
4～5年
8,800.00 0.72 8,800.00 140.040.00 5.88 140,040.00
5年以上
1,228,494.86 100 214,391.65 2,381,873.44 100 434,083.08
合计
欠款前五名单位：
欠款金额 所占比例
单位名称 经济性质 账龄
（万元） （%）
1年以内、1-2年及
安顺水厂 73.98 取水电量补偿费 31.06
2-3年,3-4年
安顺电厂 52.21 取水电量补偿费 21.92 1年以内
刘聪 35.73 暂借款 15 2-3年,5年以上
周安华 25.99 暂借款 10.91 1年以内
吴泉明 17.37 暂借款 7.08 2-3年以内
三年以上其他应收款：
名 称 金 额 发生原因
周安华 131,240.00 暂借款
江苏盐城华兴维修公司 6,800.00 材料款
安顺水厂 32,808.00 取水电量补偿费
市邮电局 2,000.00
合计 172,848.00
注：（1）期末本账户欠款前五名单位金额合计205.28万元，占本账户余额比例为86.18%；
（2）其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
（3）三年以上其他应收款17.28万元，其中五年以上的均已全额计提坏账准备。
6、存货
年初数 期末数
类 别
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 5,545,589.28 48,770.80
材料成本差异 1,034,180.73 1,019,595.19
低值易耗品 76,694.00 76,694.00
燃料 12,774,256.83 9,335,503.21
备品备件 5,558,093.23
合计 19,430,720.84 16,038,656.43
存货比年初减少339.21万元，主要原因是水城电厂购入电煤煤质因未达到合同规定,实际结算价格低于暂估价格,造成存货的减少。
本期未提取存货跌价准备的原因主要是材料、燃煤价格均在上涨。
7、长期投资
（1）明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资
对合营企业投资 293,000,000.00 293,000,000.00
其他股权投资 24,000,000.00 24,000,000.00
合 计 317,000,000.00 317,000,000.00
（2）采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位 投资期限 投资金额 占其注册资本比例
贵州西电电力股份有限公司 长期 24,000,000.00 2.4%
合 计 24,000,000.00 2.4%
（3）采用权益法核算的长期股权投资
本期投 累计权
投资 初始投资 本期权益
期初数 资变动 益增减 期末数
期限 金额 增减额
额 额
贵州北盘
江电力股
长期 70,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00
份有限公
司
贵州信源
发电有限 长期 35,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
公司
贵州西源
发电有限 长期 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
合 计 111,000,000.00 293,000,000.00 293,000,000.00
注：（1）北盘江公司、信源公司、西源公司本期尚在建设期，未发生损益。因此，本期未确认投资收益。
（2）减值准备：
被投资单位贵州西电电力股份有限公司经营情况良好。
贵州西源发电有限公司拟开发善泥坡电站，该电站项目核准等可研报告已于2005年3月28日获中国水电工程顾问集团公司审查通过，项目建设用地已获贵州省国土资源厅预审通过。目前正在进行前期准备工作。根据公司长期投资减值准备核算方法，不存在长期投资减值情况，本期不计提长期投资减值准备。
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,009,669,597.07 10,499,173.81 2,020,168,770.88
通用设备 44,082,771.16 407,269.60 44,490,040.76
专用设备 570,249,408.75 1,883,478.21 572,132,886.96
运输设备 15,691,574.28 15,691,574.28
土地 1,441,546.96 1,441,546.96
合 计 2,641,134,898.22 12,789,921.62 2,653,924,819.84
本期固定资产增加，主要原因是北源公司在建工程转入1,172.34万元。
（2）累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 293,188,731.33 22,291,806.63 315,480,537.96
通用设备 28,315,900.11 895,773,60 29,211,673.71
专用设备 213,414,707.09 17,524,456.39 230,939,163.48
运输设备 7,886,707.17 561,141.25 8,447,848.42
合 计 542,806,045.70 41,273,177.87 584,079,223.57
（3）固定资产净值
合 计 2,098,328,852.52 2,069,845,596.27
（4）固定资产减值准备
项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
房屋、建筑物 10,024,487.95 10,024,487.95
通用设备 1,254,944.38 1,254,944.38
专用设备 7,915,334.22 7,915,334.22
运输设备 2,057,292.90 2,057,292.90
合 计 21,252,059.45 21,252,059.45
（5）固定资产净额
合 计 2,077,076,793.07 2,048,593,536.82
9、在建工程
（1）在建工程项目明细
本期减少 资金
工程名称 期初数 本期增加 期末数
转入固定资产 其他减少 来源
自有、银行
黔源大厦 40,428,009.37 5,666,266.62 46,094,275.99
贷款
其中：利息资本
2,962,606.37 1,250,718.03 4,213,324.40
化数
普定扩机 1,350,000.00 1,350,000.00 自有
普定、水城电厂
0.00 175,273.32 175,273.32
大修理工程
普定、水城电厂
0.00 555,020.26 127,701.32 427,318.94
技改工程
引子渡电站大修
0.00 183,914.78 183,914.78 自有
项目
引子渡电站技改
0.00 81,175.70 81,175.70 自有
工程
自有、银行
鱼塘电站 0.00 8,853,005.00 8,853,005.00
贷款
其中：利息资本
0.00 68,803.99 68,803.99
化数
清溪水电站 8,357,522.13 14,668,716.11 23,026,238.24 自有
其中：利息资本
297,057.53 472,442.98 769,500.51
化数
沙阡水电站 8,914,876.75 258,190.17 9,173,066.92 自有
其中：利息资本
449,625.31 256,190.17 707,815.48
化数
毛家塘水电站 2,582,545.00 74,725.00 2,657,270.00 自有
其中：利息资本
132,545.00 74,725.00 207,270.00
化数
官庄水电站 2,961,391.06 534,094.96 3,495,486.02 自有
其中：利息资本
123,686.05 93,561.10 217,247.15
化数
牛都水电站 3,478,267.30 684,987.58 4,163,254.88 自有
其中：利息资本
130,672.07 111,305.88 241,977.95
化数
长岩水电站 26,925.15 796.90 27,722.05 自有
其中：利息资本
797.15 796.90 1,594.05
化数
合 计 68,099,536.76 31,736,166.40 8,980,706.32 90,679,723.52
（2）在建工程中分项工程完工进度情况
项 目 完工进度（%） 利息资本化率（%）
黔源大厦（主体） 100 5.857
黔源大厦（装修及设备） 外部装修 5.857
普定扩机 前期准备
鱼塘电站 基本完工 6.1
清溪水电站 前期准备 6.1
牛都水电站 前期准备 6.1
长岩水电站 前期准备 6.1
官庄水电站 前期准备 6.1
毛家塘水电站 前期准备 6.1
沙阡水电站 前期准备 6.1
10、无形资产
原 始 本期 本期 本 期 累 计 剩余
摊销 取得
项目 期初数 期末数
期限 方式
金 额 增加 转出 摊 销 摊 销 （月）
土地使用权 11,402,575.28 10,015,262.09 114,025.74 1,501,338.93 9,901,236.35 527 出让
软件 69,630.00 50,481.75 3,481.50 22,629.75 47,000.25 87 购买
软件 10,000.00 7,833.41 499.98 2,666.57 7,333.43 94 购买
软件 28,500.00 22,325.00 1,425.00 7,600.00 20,900.00 94 购买
软件 7,800.00 6,435.00 390.00 1,755.00 6,045.00 99 购买
合 计 11,518,505.28 10,102,337.25 119,822.22 1,535,990.25 9,982,515.03
注：（1）无形资产是支付出让金取得的土地使用权和通过购买软件获得的软件使用权；
（2）公司无形资产未发现有减值情况，故不计提无形资产减值准备。
11、递延所得税资产
项 目 期末账 期初数
计提坏账准备 627,828.75 627,828.75
计提的固定资产减值准备 6,801,635.52 6,801,635.52
子公司应税收益为负 2,207,076.56 2,207,076.56
合 计 9,636,540.82 9,636,540.82
12、短期借款
借款类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
信用贷款 337,000,000.00 31,000,000.00 88,000,000.00 280,000,000.00
质押贷款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 337,000,000.00 61,000,000.00 88,000,000.00 310,000,000.00
注：（1）质押贷款系北源公司向交通银行借款，质押方式为“电费收益权”质押。
（2）短期借款中无逾期未还的情况。
13、应付账款
期末数为8,591,056.20元，其中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。4～5年及5年以上的应付账款为518,446.89元，每笔金额较小，发生原因为采购设备、材料等尚未支付的尾款。
应付账款比期初数减少1,244.82万元，主要是水城电厂支付水城矿务局等单位煤款和材料款及购入电煤煤质因未达到合同规定,实际结算价格低于暂估价格,造成应付帐款的减少。
（1）账龄
期初数 期末数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 20,097,022.03 95.52 3,157,581.32 36.75
1～2年 353,057.82 1.68 4,810,001.99 55.99
2～3年 68,446.00 0.33 99,395.00 1.16
3～4年 10,200.00 0.05 5,631.00 0.07
4～5年
120,000.00 0.57 10,200.00 0.12
5年以上 390,556.59 1.85 508,246.89 5.92
合 计 21,039,282.44 100.00 8,591,056.20 100.00
（2）应付账款前五位的往来单位
债权人 金 额 性 质
贵州发耳煤业有限公司 2,453,822.00 应付煤款
四川华仪电器有限公司 1,328,850.00 货款
天湖公司煤焦分公司 1,070,781.70 应付煤款
贵州玉舍煤业有限公司 644,439.69 应付煤款
原煤 413,544.24 暂估煤款
14、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和
补贴 744,998.91 13,235,690.32 12,125,248.40 1,855,440.83
二、职工福利费 3,186,883.47 1,076,827.59 2,035,635.03 2,228,076.03
三、社会保险 866,903.05 3,189,529.65 1,819,392.11 2,237,040.59
其中：医疗保险 4,897.10 162,672.11 143,684.34 23,884.87
基本养老保险 695,274.76 2,547,795.33 1,324,731.56 1,918,338.53
企业年金 96,084.17 193,499.53 208,087.47 81,496.23
失业保险 70,647.02 256,897.24 134,753.46 192,790.80
工伤保险 - 25,668.26 5,138.10 20,530.16
生育保险 - 2,997.18 2,997.18
四、住房公积金 71,738.87 2,068,074.41 2,038,604.86 101,208.42
五、工会经费 179,900.62 321,166.05 388,889.42 112,177.25
六、职工教育经费 1,232,050.75 172,013.99 307,445.00 1,096,619.74
七、非货币性福利 - - -
八、因解除关系而给予的
补偿 - - -
九、职工奖励及福利基金 - - -
十、其他 - - -
合计 6,282,475.77 20,063,302.01 18,715,214.92 7,630,562.86
15、应付利息
应付利息全为应付投资者的股利。
主要投资者 年初数 期末数
社会公众股 6.07 76.21
内部职工股
中国华电集团公司
国投电力公司
贵州省开发投资公司
贵州省普定县资源开发公司 1,587,700.80
贵州新能实业发展公司
合 计 1,587,706.87 76.21
16、应交税费
税 种 税率 年初数 期末数
增值税 17% 1,844,922.79 6,479,955.37
所得税 33%、15% 3,521,802.09 -
营业税 5% - 33,173.98
城建税 7% 142,599.12 465,610.29
个人所得税 162,702.29 778,370.66
房产税 - -
土地使用税 - -
教育费附加 118,977.23 238,524.55
地方教育费附加 66,359.95 12,614.35
合 计 5,857,363.47 8,008,249.20
期末比期初增加215.09万元，主要是由于本报告期收入大于去年全年收入，导致税金增加。
17、其他应付款
（1）期末数为46,722,,886.92元，其中前五名单位金额为26,175,759.5元，占该账户比例为56.02%，主要是工程质保金等。
期末比期初增加445.38万元，主要是增加工程质保金和投标保证金。
期初数 期末数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例(%)
1年以内 15,644,189.95 38.12 10,798,294.36 23.11
1～2年 8,639,211.04 21.05 15,327,208.61 32.80
2～3年 15,748,152.48 38.37 9,393,434.47 20.10
3年以上 1,006,246.77 2.45 11,203,949.48 23.98
合 计 41,037,800.24 100.00 46,722,886.92 100.00
其他应付款中无欠持有本公司5%以上（含5%）股份的股东的款项。账龄超过三年以上的其他应付款，均为应付设备款及工程的质保金，每笔金额较小，所属单位尚未前来办理付款业务。
（2）其他应付款前五位的往来单位：
项 目 金 额 原 因
水电十二局 9,812,356.54 工程质保金
库区后期扶持基金 4,893,005.51 根据供电量提取的基金
投标保证金 4,500,000.00 水城电厂设备处置投标保证金
平坝税务局 4,764,105.45 工程建安税金
江南水利水电工程公司 2,206,292.00 工程质保金
18、一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债期末数109,000,000.00元，分别为贵阳市工行南明支行8,900万元，到期日2007年12月21日，平坝工行2000万元，到期日2007年12月13日。
19、长期借款
借款类别 币种 期初数 期末数 备注
信用贷款 人民币 85,000,000.00 142,000,000.00
质押 人民币 1,521,500,000.00 1,521,500,000.00
合 计 1,606,500,000.00 1,663,500,000.00
质押方式为电站的“电费收益权”。
期末比期初净增加5,700万元，主要是黔源母公司新增长期借款置换短期借款。
20、专项应付款
期初1,073,839.59元，期末数为0，是水城电厂用于支付清理煤场和整治河道费用。
21、股本
期末数为140,256,000元。
公司股份变动情况表 （数量单位：万股）
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
公积金
增资 配股 其它 小计
转入
一、尚未流通股份 4,204.00 4,204.00
1、发起人股份
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
2、募集法人股 2,325.00 2,325.00
3、内部职工股 1,879.00 1,879.00
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 4,204.00 4,204.00
二、已流通股份 9,821.60 9,821.60
1、境内上市的人民币普
9,821.60 9,821.60
通股
2、境内上市的外资股 4,204.00 4,204.00
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 9,821.60 9,821.60
三、股份总数 14,025.60 14,025.60
公司前十名股东持股情况
股东 股权性质 持股数量（股） 持股比例（%）
中国华电集团公司 国有法人股 18,657,680 13.30
国投电力公司 国有法人股 18,092,320 12.90
贵州乌江水电开发有限责任公司 流通A股 16,845,024 12.01
贵州省开发投资公司 国有法人股 7,538,400 5.37
全国社保基金一零二组合 流通A股 4,006,778 2.86
全国社保基金一零七组合 流通A股 2,203,650 1.57
贵州新能实业发展公司 国有法人股 1,884,640 1.34
沈锦仁 流通A股 1,764,174 1.26
张婷 流通A股 1,188,300 0.85
黄翠香 流通A股 1,110,000 0.79
合 计 73,290,966
22、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资产评估增值 1,441,546.96 1,441,546.96
股本溢价 231,422,358.88 231,422,358.88
被投资单位股权投资准备 24,343.75 24,343.75
合计 232,888,249.59 232,888,249.59
23、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 60,222,442.11 60,222,442.11
法定公益金 0 0
任意盈余公积 50,000.00 50,000.00
合 计 60,272,442.11 60,272,442.11
24、未分配利润
项 目 金 额 分配比例
年初未分配利润 80,583,481.65
加：本年归属于本公司股东净利润 -24,275,187.65
分配股东股利 15,568,416.00
期末未分配利润 40,739,878.00
根据2007年4月23日股东大会通过的2006年度利润分配方案：公司以总股本14,025.6万股为基数，按每10股1.11元（含税）派发红利，共计1,556.8416万元。
年初未分配利润调整说明:
合并报表上年末未分配利润 71,061,269.39
加：母公司确认递延所得税资产 7,349,969.68
加:子公司确认递延所得税资产对母公司的影响 2,172,242.58
调整后合并报表年初未分配利润 80,583,481.65
25、营业收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
电力业务 103,086,833.36 128,219,484.69
其他业务 1,417,958.66 1,41 3,479.50
合计 104,504,792.02 129,632,964.19
营业收入中电力业务比上年同期减少2,513.26万元。减少的主要原因是：根据国家产业政策，水城发电厂于2007年7月正式关停，本期未发电，售电量比去年同期减少28,698.16万千瓦时，收入同比减少6,176.06万元；报告期三岔河流域、芙蓉江流域来水明显高于去年同期，普定水电站售电量同比增加2,789.4万千瓦时、引子渡水电站售电量同比增加13,960.32万千瓦时、鱼塘电站售电量同比增加1,395.46万千瓦时，使水电主营业务收入增加3,662.80万元。火电收入的减少与水电收入的增加相互抵减后，报告期主营业务收入仍比去年同期减少2,513.26万元。
26、营业成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
电力业务 61,879,469.48 114,297,218.99
其他业务 4,479.16
合 计 61,883,948.64 114,297,218.99
本期发生主营业务成本6,187.94万元，比上年同期减少5,241.77万元，主要是水城电厂关停未发电减少燃料成本4,460.20万元，以及工资、修理、材料费、其他费用也因此减少了862.68万元所致。
27、营业税金及附加
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 70,673.98 70,673.98
城建税 1,087,134.62 958,381.37
教育费附加 501,394.85 442,353.47
地方教育附加 167,131.63 147,451.15
其他 20,654.38 40,904.38
合 计 1,846,989.46 1,659,764.35
按应纳增值税、营业税的7%计提城建税、3%计提教育费附加和1%计提地方教育费附加计入该项目。
28、管理费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
管理费用 8,821,328.36 12,597,592.40
管理费用比去年同期减少377.63万元，主要是冲回计提坏帐准备。
29、财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 60,570,829.21 48,768,703.10
减：利息收入 399,539.03 252,754.54
汇兑损失
减：汇兑收益
其 他 8,054.93 9,926.21
合 计 60,179,345.11 48,525,874.77
财务费用本期比上年同期增加1,165.35万元，其中因本金增加使财务费用增加560.26万元，因利率上调增加财务费用509.31万元，因2006年2月鱼塘水电站机组投产，本期1-6月利息停止资本化等增加财务费用95.78万元。
30、资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏帐准备 556,345.86
合计 556,345.86
本期计提坏账准备增加55.63万元，上年同期坏账准备371.7万元列示于管理费用中。
31、营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产净损失 7,433.20
各种税收滞纳金、罚款支出 61,058.93
赔偿金、违约金及罚款支出
捐赠支出
非常损失
固定资产减值准备
其他支出
合 计 68,492.13
32、所得税
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利润总额 -28,783,165.41 -47,515,978.45
纳税调整金额
应纳税所得额 -28,783,165.41 -47,515,978.45
适用税率 15% 33%
应纳所得税 0.00 0.00
33、现金流量表项目
2007年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金1,149,539.03元，主要是利息收入399,539.03元，收北盘江公司的劳务收入750,000.00元。
2007年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金4,271,692.36元，主要是管理费用，大额的费用项目有：办公费271,430.30元，运输费108,996.60元，业务招待费163,942.20元，审计费346,500.00元，财产保险费2,935,669.67元。
2007年1-6月收到的其他与投资活动有关的现金4,500,000.00元，主要是收到的投标保证金。
34、现金及现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 73,558,592.15 77,317,051.42
其中：库存现金 67,268.43 480,672.20
可随时用于支付的银行存款 73,491,323.72 76,836,379.22
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 73,558,592.15 77,317,051.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
35、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -28,783,165.41 -47,515,978.45
加：资产减值准备 556,345.86 3,714,938.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
41,272,692.23 38,324,248.74
无形资产摊销 119,822.22 119,822.22
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
- 7,433.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 60,484,885.02 48,768,703.10
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,392,064.41 -667,163.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,941,806.41 3,666,750.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,256,925.08 3,535,312.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 60,843,912.84 49,954,066.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 73,558,592.15 77,317,051.42
减：现金的期初余额 70,584,790.49 40,350,871.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
2,973,801.66 36,966,180.37
八、母公司会计报表主要项目附注：
1、长期股权投资
本期增加投
投资占对方注册 本期损益
项目 初始投资 期初数 资或其他权 期末数 核算方法
期限 资本比例 调整
益
贵州黔源引
子渡发电有19,000,000.00 长期 95% 306,193,831.52 306,193,831.52 成本法
限责任公司
贵州信源发
35,000,000.00 长期 35% 7,000,000.00 7,000,000.00 权益法
电有限公司
贵州西电电
力股份有限24,000,000.00 长期 3.6% 24,000,000.00 24,000,000.00 成本法
公司
贵州北盘江
电力股份有51,000,000.00 长期 35% 280,000,000.00 280,000,000.00 权益法
限公司
合计 129,000,000.00 617,193,831.52 617,193,831.52
注：按新会计准则引子渡公司确认递延所得税资产，增加年初未分配利润，母公司相应按95％增加长期股权投资和年初未分配利润。
2、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 384,127,832.87 127,701.32 384,255,534.19
通用设备 24,602,208.92 18,700.00 24,620,908.92
专用设备 199,460,605.62 - 199,460,605.62
运输设备 9,084,906.12 - 9,084,906.12
土地 1,441,546.96 - 1,441,546.96
合 计 618,717,100.49 146,401.32 618,863,501.81
（2）累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 202,520,169.34 3,603,866.43 206,124,035.77
通用设备 18,760,030.19 509,861.17 19,269,891.36
专用设备 153,273,327.83 2,866,543.45 156,139,871.28
运输设备 4,957,595.19 316,057.36 5,273,652.55
合 计 379,511,122.55 7,296,328.41 386,807,450.96
（3）固定资产净值
合 计 239,205,977.94 232,056,050.85
（4）固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期转回数 期末数
房屋及建筑物 10,024,487.95 10,024,487.95
通用设备 890,439.14 890,439.14
专用设备 7,915,334.22 7,915,334.22
运输设备 1,626,907.55 1,626,907.55
合 计 20,457,168.86 20,457,168.86
（5）固定资产净额
合 计 218,748,809.08 211,598,881.99
3、营业收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
金 额 22,347,355.00 78,180,072.91
收入比上年同期减少5,583.27万元的主要原因是：根据国家产业政策，水城发电厂于2007年7月关停，本期未发电，售电量比去年同期减少28,698.16万千瓦时，收入同比减少6,176.06万元。普定水电站售电量同比增加2,789.4万千瓦时、营业收入同比增加592.79万元。营业收入净减少5,583.27万元。
4、营业税金及附加
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 70,673.98 70,673.98
城建税 196,094.35 423,071.47
教育费附加 84,324.79 181,600.29
地方教育附加 28,108.26 60,533.43
其他 20,654.38 40,904.38
合 计 399,855.76 776,783.55
按应纳增值税、营业税的7%计提城建税、3%计提教育费附加和1%计提地方教育费附加计入该项目。营业税金及附加比去年同期减少43.69万元是收入减少所致。
5、财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
金 额 11,174,686.65 6,476,960.71
财务费用比去年同期增加469.77万元，主要是利率调增及本金增加所致。
6、投资收益
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
权益法 成本法 权益法 权益法
长期股权投资 -32,577,659.56
本期执行新准则，对子公司的投资采用成本法核算，因此本期未确认投资收益。
7、营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业外支出 68,492.13
8、所得税
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利润总额 -14,185,565.15 -44,556,283.99
纳税调整金额
应纳税所得额
适用税率 15% 15%
所得税额 0.00 0.00
九、分行业资料：
售电量 毛利率
电站 年度 主营业务收入 主营业务成本
(万千瓦时) (%)
2006年1-6月 28,698.16 61,760,635.47 64,366,002.67 -4.22
水城发电厂
2007年1-6月 10,627,718.94
2006年1-6月 7,068.65 15,005,957.94 9,654,343.79 35.66
普定发电公司
2007年1-6月 9,858.05 20,929,396.34 9,329,673.54 55.42
贵州黔源引子渡 2006年1-6月 15,008.40 29,938,450.43 29,480,142.81 1.53
发电有限责任公
司 2007年1-6月 28,968.72 57,789,441.03 28,777,019.63 50.20
2006年1-6月 11,087.27 21,514,440.85 10,796,729.72 49.82
贵州北源电力股
份有限公司
2007年1-6月 12,482.73 24,367,995.99 13,145,057.37 46.06
贵州黔源电力股 2006年1-6月 61,862.48 128,219,484.69 114,297,218.99 10.86
份有限公司
2007年1-6月 51,309.50 103,086,833.36 61,879,469.48 39.97
毛利率变动的原因：
报告期内三岔河流域、芙蓉江流域来水明显高于去年同期，普定水电站售电量同比增加2,789.4万千瓦时、引子渡水电站售电量同比增加13,960.32万千瓦时、鱼塘水电站售电量同比增加1,395.46万千瓦时，使水电主营业务收入增加3,662.79万元。尽管受水城发电厂因关停未发电的影响，但公司总体毛利率比上年同期大幅上升。
水城发电厂（火电）毛利率明显下降的原因是：根据国家产业政策，水城发电厂年于2007年7月关停，本期未发电，未实现收入，导致毛利率明显下降。
普定水电站毛利率上升的原因是：（1）售电量比去年同期增加2,789.4万千瓦时，增加收入592.34万元；（2）主营业务成本略有下降，导致毛利率上升。
引子渡水电站毛利率大幅上升的原因是：（1）因售电量比去年同期增加13,960.32万千瓦时，增加收入2,785.1万元；（2）由于严格控制成本支出，今年主营业务成本比去年同期减少70.31万元，导致毛利率大幅上升。
鱼塘水电站毛利率下降的原因是：虽然售电量比去年同期增加1,395.46万千瓦时，增加收入285.36万元，由于鱼塘电站第二台机组于2006年2月28日投产发电，因此本期折旧比去年同期增加316.18万元，导致毛利率下降。
十、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
与本企 经济性 法定
企业名称 注册地点 主营业务
业关系 质或类型 代表人
北京市西 电源的开发、投资、建
中国华电集 城区西直 设、经营和管理，组织
母子 国有 曹培玺
团公司 门内大街 电力（热力）生产和销
273号 售
北京市西
国投电力 城区阜成 投资、建设、经营管理、
参股 国有 冯士栋
公司 门北大街6 电力生产
号
承担乌江流域水电梯
贵州乌江水
贵阳市新 级开发与建设、电力生
电开发有限 参股 国有 张志孝
华路9号 产经营、建筑安装工
责任公司
程、物资设备成套供应
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
中国华电集团公司 12,000,000,000.00 12,000,000,000.00
国投电力公司 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
贵州乌江水电开发
1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
有限责任公司
3、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
贵州西电电力股份有限公司 参股企业
贵州西源发电有限公司 参股企业
贵州信源发电有限公司 参股企业
贵州北盘江电力股份有限公司 参股企业
4、重大关联交易事项及协议：
（1）《关于委托工程建设管理及借用员工协议书》
为发挥公司管理优势，解决北盘江公司人员少、管理经验不足的问题，公司与北盘江公司于2005年3月6日签订了《关于委托工程建设管理及借用员工协议书》。该协议约定：①公司对北盘江公司目前正在建设的光照、董箐、马马崖水电站提供现场施工管理、移民征地、项目报批、工程招投标等管理咨询服务。②为给公司合理的补偿，经双方商定，北盘江公司今年向本公司支付管理费150万元，报告期已支付75万元。
（2）《关于黔源大厦合建协议》
公司参股的北盘江公司装机及资产规模都较大，随着该公司光照、董箐、马马崖电站的完建，其生产、管理人员将有较大幅度增加，办公场所需求增大。为缓解公司的资金压力及满足北盘江公司后续发展的需要，经公司第四届董事会第十一次会议批准，本公司与北盘江公司签定了《关于黔源大厦合建协议》。协议约定：①原由公司购买的黔源大厦现由双方共同购买，双方各出资50%；②按工程进度由双方平均支付工程款；③由于大楼尚未完工，经双方协商不作资产评估，按账面价值作价。
截至2007年6月30日，黔源公司已支付黔源大厦工程款4,609.42万元。报告期内，已支付566.62万元。
十一、或有事项
截至2007年6月30日，已贴现的承兑汇票共计6笔，共计1,600,000.00元已全部到账。
出票单位 汇票号码 出票日 到期日 金额
台州市中升塑业有限公司 02310372 2007-1-8 2007-7-8 100,000
贵州水城矿业（集团）有限责任公司 00048722 2006-11-30 2007-5-30 300,000
贵阳唐盛物资贸易有限公司 00053100 2007-1-5 2007-7-5 200,000
无锡市绍光冷轧厂 01494368 2007-1-23 2007-7-23 300,000
贵州亚冶铁合金有限责任公司 01106557 2007-1-31 2007-7-31 400,000
金瑞新材料科技股份有限公司 00944101 2007-1-17 2007-7-15 300,000
合 计 1,600,000
十二、承诺事项
1、公司于2005年11月30日，顺利完成股权分置改革。中国华电集团公司、国投电力公司、贵州省开发投资公司、贵州省普定县资源开发公司、贵州新能实业发展公司承诺：其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施后首个交易日起，十二个月内不上市交易或者转让。
此外，中国华电集团公司、国投电力公司、贵州省开发投资公司还承诺：在上述承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占本公司的股份总数比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
2、2006年12月18日，距离股权分置改革方案实施之日已满十二个月。根据《上市公司股权分置改革管理办法》第27条规定和《贵州黔源电力股份有限公司股权分置改革说明书（修订稿）》：公司限售股份持有人所持有的限售流通股，于2006年12月18日起可上市流通，本次解除限售上市流通的股份共32,201,440股。其中：中国华电集团公司、国投电力公司及贵州省开发投资公司三家公司解除限售上市流通的股份各7,012,800股，各占公司股份总数的5%；贵州省普定县资源开发公司解除限售上市流通的股份2,826,960股，占公司股份总数的2.02%；贵州新能实业发展公司解除限售上市流通的股份1,884,640股，占公司股份总数的1.34%；内部职工股解除限售上市流通的股份6,451,440股，占公司股份总数的4.60%。贵州省普定县资源开发公司履行完其在股权分置改革中所作的承诺后，将持有的公司股份2,826,960股于2006年12月18日－12月22日通过深圳证券交易所全部卖出。
十三、期后事项
本期无期后事项。
十四、其他重要事项
（1）《购售电合同》
公司与贵州电网公司2006年12月28日签订2007年度《购售电合同》。合同约定：①贵州电网公司购入本公司水城发电厂的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.252元/千瓦时（含税价，以下同）结算。
公司与贵州电网公司2006年12月28日签订2007年度《购售电合同》。合同约定：①贵州电网公司购入本公司普定水电站的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2484元/千瓦时（含税价，以下同）结算。
贵州电网公司与贵州黔源引子渡发电有限责任公司于2006年12月28日签订2007年度《购售电合同》。合同约定：①贵州电网公司购入该公司的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2334元/千瓦时结算。
贵州电网公司与贵州北源电力股份有限公司于2006年12月28日签订2007年度《购售电合同》。合同约定：①贵州电网公司购入该公司的上网电量；②上网电价按经国家物价部门批准的电价0.2284元/千瓦时结算。
电费结算方式为：2007年贵州电网公司根据公司每月上网电量和合同约定的购电价与本公司结算，按不低于发票金额的90%于次月底前支付电费；年终结算时，根据贵州电网公司电费回收率，同比例于次年一季度前支付上年电费余额。
（2）《调度和并网合同》
公司与贵州电网公司于2000年11月25日签订《调度和并网合同》。合同约定本公司所属水城发电厂、普定水电站机组并入贵州电网公司的电网，并由贵州电网公司对水城发电厂、普定水电站的发电机组与相关设备进行调度。该合同有效期23年，自签订之日起生效。
引子渡公司与贵州电网公司于2002年11月18日签订《调度和并网合同》。合同约定：引子渡公司机组并入贵州电网公司的电网，并由贵州电网公司对该公司的发电机组与相关设备进行调度。该合同有效期23年，自签订之日起生效。
北源公司与贵州电网公司于2007年1月1日签订《并网调度协议》。协议约定：北源公司鱼塘水电站机组并入贵州电网公司的电网，并由贵州电网公司对该公司的发电机组与相关设备进行调度。该合同有效期1年，自签订之日起生效。
财务报表附注补充资料
一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（％） 每股收益
项目 报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 -28,783,165.41 -6.07 -5.55 -0.2052 -0.2052
净利润 -24,275,187.65 -5.12 -4.68 -0.1731 -0.1731
扣除非经常性损益后的净利润 -24,275,187.65 -5.12 -4.68 -0.1731 -0.1731
二、扣除非经常性损益后的净利润
年初至报告期
非经常性损益项目 上年同期
期末金额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
记入当期损益的政府补助
记入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并
单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组费用
交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 114,297,218.99
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
合 计 114,297,218.99
三、净利润差异调节表
项目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） -44,556,283.99
加：追溯调整项目影响合计数 0
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006．1.1-6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -44,556,283.99
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、其他项目影响合计数
其中：资产减值损失 3,717,039.07
管理费用 -3,717,039.07
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1-6.30模拟净利润 -44,556,283.99
四、利润表调整项目表
项目 调整前 调整后
营业成本 114,297,218.99 114,297,218.99
销售费用 - -
管理费用 12,597,592.40 12,597,592.40
公允价值变动收益 - -
投资收益 0 0
净利润 -44,556,283.99 -44,556,283.99
注：调整后净利润为报表中归属于母公司所有者的净利润
第八节 备查文件
（一）载有董事长签名的公司2007年半年度报告全文；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时，或股东依据法规、公司章程要求查阅时，公司可及时提供。
文件存放地：公司证券业务部
贵州黔源电力股份有限公司
董事长：张志孝
二〇〇七年八月二十四日
