上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海威尔泰工业自动化股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人李彧、主管会计工作负责人俞世新及会计机构负责人(会计主管
人员)乔松友声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”
部分，详细描述了公司经营过程中可能面临的风险及应对措施，敬请投资者关
注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 18
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 19
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 29
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 30
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 31
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备查文件目录
一、第七届董事会第十八次会议决议；
二、第七届监事会第十次会议决议；
三、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并
盖章的财务报告；
四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原件。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/本集团 指 上海威尔泰工业自动化股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《上海威尔泰工业自动化股份有限公司公司章程》
证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
仪器仪表公司 指 上海威尔泰仪器仪表有限公司
紫竹高新威尔泰 指 上海紫竹高新威尔泰科技有限公司
软件公司 指 上海威尔泰软件有限公司
浙江威尔泰 指 浙江威尔泰仪器仪表有限公司
宁波紫芯科技 指 宁波紫芯科技有限公司
测控工程公司 指 上海威尔泰测控工程有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 威尔泰 股票代码 002058
变更后的股票简称（如有） *ST 威尔
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海威尔泰工业自动化股份有限公司
公司的中文简称（如有） 威尔泰
公司的外文名称（如有） SHANGHAI WELLTECH AUTOMATION CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） WELLTECH
公司的法定代表人 李彧
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 殷骏 张峰
联系地址 上海市闵行区虹中路 263 号 上海市闵行区虹中路 263 号
电话 021-64656465 021-64656465
传真 021-64659671 021-64659671
电子信箱 dm@welltech.com.cn dm@welltech.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减
营业收入（元） 40,483,300.10 32,127,017.77 26.01%
归属于上市公司股东的净利润（元） -179,756.04 -2,220,407.03 91.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -472,593.77 -3,518,148.64 86.57%
经营活动产生的现金流量净额（元） -12,883,084.25 -2,853,522.50 -351.48%
基本每股收益（元/股） -0.001 -0.015 93.33%
稀释每股收益（元/股） -0.001 -0.015 93.33%
加权平均净资产收益率 0.00% -1.30% 100.00%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 216,089,543.42 218,023,787.79 -0.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 174,221,769.60 174,680,083.61 -0.26%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
59,592.18
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 80,943.49
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单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 154,639.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,337.31
合计 292,837.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主营业务仍然为自动化仪器仪表的研发、生产和销售，具体分产品来看，
公司主要拥有电磁流量计（含电磁水表）、压力变送器、温度仪表、阀门等产品，主要下游
客户是电力、冶金、石油、化工等传统工业行业。此外，随着电磁水表、环保监测产品的导
入，公司下游客户中市政、环保等行业的客户有所增加。
公司产品从大行业分类来看属于仪器仪表制造业，细分产品主要属于工业自动化控制仪
表。根据上海仪器仪表行业协会发布2021年1-6月仪器仪表行业经济运行概况，2021年上半年
我国仪器仪表行业销售收入总计3996.5亿元，与去年同期相比增长25.7%；利润总额达391.2
亿元，同比增长25.1%。具体细分行业的数据并未统计。
从公司自身经营来看，上半年，包括公司及公司的上下游企业，均基本消除了新冠疫情
的负面影响，公司的供给与需求情况均有所改善。报告期内，公司抓住市场回暖的契机，加
强市场推广力度，公司的产品销售取得明显增长，同时公司继续控制成本和费用支出，公司
主要产品的销售业绩较去年同期明显增长。在现有产品和客户的基础上，公司也在拓展相关
行业自动化系统集成产品的应用，进一步扩大公司经营规模和整体实力。报告期内，公司在
水利工程、环保自动化等下游行业均有所进展，洽谈、跟进了一批行业内客户和意向订单，
争取下半年能在环保、民生等相关行业实现业绩上的更大发展。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争能力未发生重大变化，在主要产品性价比、技术开发实力及营
销体系方面依然保持了一定的优势：
1、主要产品性价比高
公司作为压力变送器、电磁流量计产品的老牌制造企业，对这两大产品的技术改进和升
级十分重视，技术指标方面一直保持国际先进、国内领先的水平，客户的认可度很高，拥有
较高的品牌知名度。同时，这两类产品的量程、口径、规格齐全，可以满足各行业用户的不
同需求。在主要产品保持强势的前提下，公司还拥有涡街流量计、阀门、电动执行机构、温
度仪表等一系列产品线，对原有的优势产品形成了良好的补充，可以实现了产品供给的纵向
延伸，满足客户的更多需求。近年来，公司流量产品新增了电磁水表系列产品，在测量精度、
稳定性及智能化等方面均收到了下游客户多方好评，现在水表市场上已颇具竞争力。公司产
品曾先后荣获“上海市重点新产品”、“上海市名牌产品”、“上海市著名商标”、“国家
重点新产品”等荣誉。
2、较强的技术开发实力
公司拥有优秀的研发团队及先进的研发设施：经过多年融合和积累，公司建立了一支专
业的研发队伍，技术开发实力雄厚，多次承担和实施国家级、上海市的科技项目计划；设施
方面：公司拥有的流量标定中心被评为国家级流量检测实验室，并和上海市计量院合作成立
了大流量检测实验室。公司现拥有有效专利20项，其中发明专利8项，境外授权发明专利1项。
3、覆盖全国的营销网络及完善的营销体系
公司拥有一个覆盖全国的营销网络，除西藏、台湾以外的全国各地区均实现了产品的销
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售。随着公司近年来对营销系统的结构及人员优化，公司已建立更为完善的营销体系。客户
可以通过电话、邮件、网站、公众号等多渠道完成售前售后服务。同时公司的技术团队与营
销系统紧密对接，针对部分客户的定制化需求，公司能够迅速响应，给出专业的解决方案。
营销服务网络同时也承担着市场调研的任务，多样化的信息收集汇总也为公司拓展新产品、
进入新市场、新行业提供了良好的基础。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 40,483,300.10 32,127,017.77 26.01% 加大销售力度
营业成本 25,408,098.17 21,377,880.88 18.85% 销售增加对应成本增加
销售费用 4,752,045.56 4,477,128.70 6.14%
管理费用 10,338,777.22 8,471,162.23 22.05% 社保费用等同比增加
公司无银行贷款，存量资金中通知存款额同
财务费用 -112,013.48 -70,902.81 57.98%
比有所增加
去年同期有二家控股子公司盈利，今年一家
所得税费用 245,864.25 477,533.39 -48.51% 盈利，且盈利额同比下降，导致所得税同比
减少
主要为本期公司进行中的研发项目为
WT4200S 电磁水表 3.0 版和立体化水质监测
研发投入 154,954.49 695,389.23 -77.72% 系统，项目实施的主要时间在 2018 年至
2019 年，本期为项目收尾工作，人员及材料
投入减少所致；
经营活动产
主要为营业收入同比增长 26%，原材料储备
生的现金流 -12,883,084.25 -2,853,522.50 -351.48%
及应收账款增加
量净额
投资活动产
生的现金流 9,928,082.50 37,353.55 26,478.69% 今年收回到期理财产品 1500 万元
量净额
现金及现金
等价物净增 -2,955,903.46 -2,815,478.72 -4.99%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
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本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 40,483,300.10 100% 32,127,017.77 100% 26.01%
分行业
仪器仪表制造业 40,483,300.10 100.00% 32,127,017.77 100.00% 26.01%
分产品
压力变送器 19,830,715.74 48.98% 14,642,015.38 45.58% 35.44%
电磁流量计 16,708,217.36 41.27% 14,110,321.39 43.92% 18.41%
其他仪器仪表 3,835,840.35 9.48% 3,309,161.01 10.30% 15.90%
材料 108,526.65 0.27% 65,519.99 0.20% 65.64%
分地区
华东区 18,344,245.99 45.31% 15,411,276.84 47.97% 19.03%
南方区 13,731,401.24 33.92% 7,099,167.26 22.10% 93.42%
西北区 4,799,005.34 11.85% 7,827,389.59 24.36% -38.69%
北方区 3,608,647.53 8.91% 1,789,184.08 5.57% 101.69%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
仪器仪表制造业 40,483,300.10 25,408,098.17 37.24% 26.01% 18.85% 3.78%
分产品
压力变送器 19,830,715.74 12,446,653.62 37.24% 35.44% 13.89% 11.87%
电磁流量计 16,708,217.36 10,599,354.42 36.56% 18.41% 25.13% -3.41%
其他仪器仪表 3,309,161.01 2,307,925.14 30.26% 15.90% 53.87% -0.27%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整
后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内压力产品生产线运行稳定，产品质量稳步提升，压力变送器的销售有所增长。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 59,922.96 93.94% 银行理财产品投资收益
营业外收入 560.00 0.88%
营业外支出 2,897.31 4.54%
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
66,887,740.6 69,843,644.1
货币资金 30.95% 32.03% -1.08%
7 3
28,676,553.8 24,274,185.0
应收账款 13.27% 11.13% 2.14% 销售增长
7 9
56,151,534.9 44,995,426.8
存货 25.99% 20.64% 5.35% 销售增长所需
9 5
长期股权投资 6,902,505.59 3.19% 6,923,526.12 3.18% 0.01%
11,926,748.5 13,615,963.0
固定资产 5.52% 6.25% -0.73%
0 0
在建工程 65,499.96 0.03% 65,499.96 0.03% 0.00%
使用权资产 4,027,029.96 1.86% 1.86% 见说明
合同负债 3,507,352.97 1.62% 5,884,125.00 2.70% -1.08% 预收账款减少
租赁负债 4,334,193.72 2.01% 2.01% 见说明
说明：本公司三级子公司上海威尔泰测控工程有限公司分别向上海隆泉实业有限公司及
上海韦姆斯企业管理有限公司租赁了上海市松江区华哲路 355 弄 8 号及 9 号标准厂房和办公
楼，其中标准厂房租期自 2018 年 1 月 11 日至 2024 年 1 月 10 日，办公楼租期自 2019 年 3 月
8 日至 2024 年 1 月 10 日。按《企业会计准则第 21 号——租赁》，本公司自 2021 年 1 月 1 日
首次执行新租赁准则，本次会计政策变更涉及的财务报表项目包括使用权资产、其他应付款、
租赁负债和未分配利润，对利润表并无重大影响。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期出 其他
项目 期初数 价值变动 累计公允价 本期购买金额 期末数
的减值 售金额 变动
损益 值变动
金融资产
1.其他权益
7,500,000.00 3,000,000.00 10,500,000.00
工具投资
上述合计 7,500,000.00 3,000,000.00 10,500,000.00
金融负债 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司不存在资产权利受限的情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类 注册
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 资本
上海威尔泰仪器仪 自动化仪 2500 64,602,8 35,105,47
子公司 25,121,984.86 -267,175.91 -63,748.10
表有限公司 表制造 万元 02.61 6.30
上海紫竹高新威尔 自动化仪 7500 122,872, 95,767,88 1,152,492.7
子公司 31,535,176.29 843,980.45
泰科技有限公司 表制造 万元 038.03 2.64 7
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1）上海威尔泰仪器仪表有限公司
上海威尔泰仪器仪表有限公司（以下简称“仪器仪表公司”）于2001年4月由本公司与新
上海国际（集团）有限公司投资成立的外商投资企业，其中本公司投资37.50万美元，占注册
资本75%，新上海国际（集团）有限公司投资12.5万美元，占注册资本的25%。实收资本已经
上海立信长江会计师事务所以2001年9月17日出具的“信长会报字(2001)第11111号”、2002
年4月10日出具的“信长会报字(2002)第10784号”验资报告验证。
2011年4月22日本公司对仪器仪表公司进行增资，增资后仪器仪表公司的注册资本变更为
312.50万美元，其中本公司投资300万美元，占注册资本的96%，新上海国际（集团）有限公
司投资12.5万美元，占注册资本的4%。
2011年11月21日本公司与新上海国际（集团）有限公司签订股权转让协议，本公司以209
万元人民币购买新上海国际（集团）有限公司持有的仪器仪表公司4%股权。股权转让事宜已
经上海市闵行区人民政府2011年11月24日以“闵商务发（2011）1423号”批文批准。2011年
12月16日仪器仪表公司换发了新的企业法人营业执照，注册资本为人民币2,137.6381万元。
至此，仪器仪表公司变更为本公司的全资子公司。
根据仪器仪表公司2012年8月8日股东会决议，将仪器仪表公司资本公积中的股本溢价
16,623,618.75元转增注册资本，公司注册资本增加到3,800万元，上述出资已经上海知源会
计师事务所有限公司验证并出具“沪知会验字（2012）第517号”验资报告。2012年8月17日
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仪器仪表公司换发了新的企业法人营业执照。
根据仪器仪表公司2012年9月21日股东会决议，由本公司对仪器仪表公司增资2,200万元，
仪器仪表公司注册资本增加到6,000万元，上述出资已经上海知源会计师事务所有限公司验证
并出具“沪知会验字（2012）第597号”验资报告。2012年10月16日仪器仪表公司换发了新的
企业法人营业执照。
根据仪器仪表公司2013年10月23日股东会决议，由本公司将拥有的虹中路263号厂房、土
地,经上海东洲资产评估有限公司评估并出具沪东洲资评报字（2013）第0739089号评估报告，
以评估价5,425.77万元对仪器仪表公司增资，其中投入实收资本4,000万元，投入资本公积
1,425.77万元，仪器仪表公司注册资本增加到10,000万元，上述出资已经上海知源会计师事
务所有限公司验证并出具“沪知会验字（2013）第506号”验资报告。2013年11月25日仪器仪
表公司换发了新的企业法人营业执照。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发〔2015〕
50号)及《国家工商总局等六部门关于贯彻落实<国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登
记制度改革的意见>的通知》（工商企注字〔2015〕121号）等相关文件的要求。仪器仪表公
司办理了营业执照、组织机构代码证、税务登记证的“三证合一”并于2016年6月23日收到了
换发的“三证合一”营业执照，换发后的公司营业执照统一社会信用代码为：
91310112607428361T。
上海威尔泰工业自动化股份有限公司于2020年4月17日召开了第七届董事会第七次（临
时）会议，会议审议通过了《关于全资子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司进行存续分立的
议案》。公司的全资子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司根据经营发展需要，进行存续分立，
分立后仪器仪表公司继续存续，注册资本2,500万元，并于2020年6月29日领取了新的营业执
照。
2）上海紫竹高新威尔泰科技有限公司
上海威尔泰工业自动化股份有限公司于2020年4月17日召开了第七届董事会第七次（临
时）会议，会议审议通过了《关于全资子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司进行存续分立的
议案》。公司的全资子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司根据经营发展需要，进行存续分立，
分立后仪器仪表公司继续存续，注册资本2,500万元，同时在上海市闵行区新设上海紫竹高新
威尔泰科技有限公司，注册资本7500万元。分立新设的上海紫竹高新威尔泰科技有限公司2020
年6月29日领取了新的营业执照。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）市场竞争风险
在传统的电磁流量计及压力变送器市场上，外商及中外合资的企业占据了主导的地位，
其技术优势和资本优势均比较明显。近年来，国外厂家的产品价格不断下降，同时通过兼并
国内优秀企业，其目标市场逐渐从高端向下扩展，销售范围也覆盖到了全国，挤压了国内厂
家的生存空间。公司作为同行业领先企业，在日常经营中无法避免要与上述厂家直接竞争，
对公司当期及长期业绩都有较大压力。而在电磁水表市场上，面对主要竞争对手，在产品力
上无法实现超越，产品销售数量和覆盖面，与行业领先者仍有较大差距。
15
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司将从提升产品技术水平、提高产品质量、加大营销力度、拓展下游领域、完善服务
体系等方面入手，使公司在产品、管理、服务等方面持续进步，努力缩小与竞争对手之间的
综合差距。
（2）人力资源风险
由于人口红利的消失以及生活成本的持续上升，劳动力市场求大于供的趋势明显，使得
公司人力资源风险日益增加。公司在人才引进、员工队伍的维持上均存在较大困难，优秀的
技术研发人员、销售人员、管理人员面临流失的风险。
公司一方面拓展多种招聘渠道和方式，根据公司需要不断充实和补充员工队伍；同时完
善员工薪酬及职位的晋升机制，加强企业文化建设，努力提高员工满意度，增强员工稳定性。
（3）经济环境风险
目前公司主要下游客户集中在传统工业领域，近年来传统行业的需求情况低迷，公司的
传统产品销售依然面临较大考验。
一方面，公司将继续加大对于政策鼓励行业的关注和市场推广力度，对产品的应用行业
进行拓展；另一方面，公司将继续加强对于现有客户需求的维护和挖掘，用产品升级、技术
创新来满足客户的需求，增加企业的市场竞争能力。
（4）技术风险
仪器仪表属于技术密集型的行业，对产品性能及技术进步的要求较高。为适应行业技术
发展，公司不仅要维持技术上的不断进步，而且要在产品的研发、制造等方面具有一系列的
专利和专有技术。如果出现技术泄密或者产品技术不能满足客户需求，将会对公司经营产生
负面影响。
公司将不断强化研发投入的力度，同时对业内的新产品及新技术保持关注，对产品发展
的大方向进行持续的跟踪，确保技术的研发是在正确的方向上深入；对于核心和关键技术，
积极申请国内、国际专利进行保护；同时公司与所有技术人员都签署了保密协议，加强对于
技术秘密的保护。
（5）退市风险
公司于2021年4月7日披露了《2020年年度报告》，年报数据显示，2020年度扣除非经常
性损益前后孰低的净利润为负值且全年营业收入低于1亿元。根据《深圳证券交易所股票上市
规则（2020年修订）》的相关规定，深圳证券交易所自2021年4月8日起对公司股票交易实行
“退市风险警示”。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020年修订）》第14.3.11规定：
“上市公司因本规则触及14.3.1条第一款第（一）项至第（三）项情形其股票交易被实施退
市风险警示后，首个会计年度出现以下情形之一的，本所决定终止其股票上市交易：（一）
经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值
且营业收入低于1亿元；（二）经审计的期末净资产为负值，或追溯重述后最近一个会计年度
期末净资产为负值；（三）财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审
计报告；（四）未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整的年度报告；（五）
虽符合第14.3.7条规定的条件，但未在规定期限内向本所申请撤销退市风险警示；（六）因
不符合第14.3.7条规定的条件，其撤销退市风险警示申请未被本所审核同意”。若公司2021
年度出现前述六个情形之一的，深交所将决定公司股票终止上市。
公司董事会围绕公司经营现状，已会同经营层积极采取措施，努力改善经营业绩、争取
撤销退市风险警示，主要措施如下：
1、将年度销售指标层层分解，进一步细化销售业务部门和人员考核指标，并进行逐月跟
踪，努力实现年度目标；公司生产部门及其他部门积极动员，提高快速反应能力，确保保质
保量完成客户订单，实现公司经营业绩全面好转；
16
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、通过广泛调研和收集信息，公司对营销系统销售考核和结算政策进行了调整，加大销
售提成比例和激励，鼓励销售人员积极拓展市场和客户，增加订单获取；
3、浙江威尔泰仪器仪表有限公司流量标定装置已经取证并投入运行，为公司流量产品的
持续发展提供良好基础；
4、积极寻找收购整合目标，利用好资本平台，发挥协同效应和规模优势，通过收购兼并
提升企业整体实力和经营规模。
17
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
审议表决通过了《董事会工作报
2020 年度股东 2021 年 04 月 2021 年 04 月 告》、《监事会工作报告》等全部
年度股东大会 24.51%
大会 29 日 30 日 5 项议案，详见公告编号
2021-020
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
蒋红 财务负责人 解聘 2021 年 05 月 31 日 免职
乔松友 财务负责人 聘任 2021 年 05 月 31 日 聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
未披露其他环境信息的原因
公司严格遵守环境保护相关法律法规要求，不属于环境保护部门公布的重点排污单位，
相关排放情况符合环境保护部门的规定，且报告期内不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
19
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期
内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
20
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
受同一
母公司 公告
上海紫 与日常 2021
及最终 编
江国际 经营业 代理出 市场定 74.90 银行转 年 04
控制方 市场价 66 500 否 市场价 号：
贸易有 务相关 口 价 % 账 月 07
控制的 2021-
限公司 的买卖 日
其他企 012
业
受同一 公告
上海紫 母公司 编
与日常 2021
燕合金 及最终 销售商 号：
经营业 市场定 银行转 年 04
应用科 控制方 品，提 市场价 6.8 7.70% 否 市场价 2021-
务相关 价 账 月 07
技有限 控制的 供劳务 012
的买卖 日
公司 其他企
业 300
受同一 公告
上海紫 母公司 与日常 2021 编
销售商
泉标签 及最终 经营业 市场定 10.70 银行转 年 04 号：
品，提 市场价 9.4 否 市场价
有限公 控制方 务相关 价 % 账 月 07 2021-
供劳务
司 控制的 的买卖 日 012
其他企
21
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业
受同一 公告
上海紫 母公司 编
与日常 2021
江喷铝 及最终 销售商 号：
经营业 市场定 银行转 年 04
环保材 控制方 品，提 市场价 4.7 5.40% 否 市场价 2021-
务相关 价 账 月 07
料有限 控制的 供劳务 012
的买卖 日
公司 其他企
业
受同一 公告
母公司 编
与日常 2021
宜昌紫 及最终 销售商 号：
经营业 市场定 银行转 年 04
泉水饮 控制方 品，提 市场价 0.2 0.20% 否 市场价 2021-
务相关 价 账 月 07
料 控制的 供劳务 012
的买卖 日
其他企
业
受同一 公告
母公司 编
南京紫 与日常 2021
及最终 销售商 号：
乐饮料 经营业 市场定 银行转 年 04
控制方 品，提 市场价 0.97 1.10% 否 市场价 2021-
工业有 务相关 价 账 月 07
控制的 供劳务 012
限公司 的买卖 日
其他企
业
合计 -- -- 88.07 -- 800 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司向上海紫燕合金应用科技有限公司、上海紫丹印务有限公司、上海紫
按类别对本期将发生的日常 泉标签有限公司、上海紫江彩印包装有限公司、上海紫江新材料科技股份
关联交易进行总金额预计的， 有限公司、上海紫江喷铝环保材料有限公司、上海紫华企业有限公司、湖
在报告期内的实际履行情况 北紫丹包装科技有限公司、上海紫泉饮料工业有限公司提供的环境监测系
（如有） 统及服务为同一类产品，公司预计 2021 年度该类产品的日常关联交易总金
额为 300 万元，截至本期末，本年已发生金额为 22.07 万元。
交易价格与市场参考价格差
不适用
异较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司与上海天使引导创业投资有限公司、广州赛富建鑫中小企业产业投资基金合伙企业（有
22
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限合伙）、自然人王振华、黄加坤向上海紫竹小苗朗新创业投资合伙企业（有限合伙）认缴
6500万元新增出资额，其中本公司出资1000万元。报告期内，公司新增出资300万元，截止报
告期末，公司已实际出资1000万元。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授
信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，紫竹高新威尔泰的全资子公司上海威尔泰测控工程有限公司分别向上海隆泉
实业有限公司及上海韦姆斯企业管理有限公司租赁了上海市松江区华哲路355弄8号及9号标
准厂房及周边场地作为经营场所。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
23
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额
额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 1,500 0 0 0
合计 1,500 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司收到上海市闵行区经济委员会相关文件，同意上海威尔泰仪器仪表有限
公司存量工业用地转型方案，地块用途由一类工业用地（M1）转型为研发总部通用类用地
（C65）。公司正按照政府部门要求，继续推进土地转型相关工作。日前，闵行区规划和自然
资源局已将地块规划调整事项向社会进行公示。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
24
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 330,551 0.23% 330,551 0.23%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 330,551 0.23% 330,551 0.23%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 330,551 0.23% 330,551 0.23%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
143,117, 143,117,
二、无限售条件股份 99.77% 99.77%
781 781
143,117, 143,117,
1、人民币普通股 99.77% 99.77%
781 781
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
143,448, 143,448,
三、股份总数 100.00% 100.00%
332 332
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
25
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东
6,230 0
数 总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售
持股比 结情况
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 股份状
数量 情况 股数量 股数量 数量
态
上海紫竹高新区 境内非国有
24.41% 35,020,706 35,020,706
（集团）有限公司 法人
西藏赛富合银投 境内非国有
10.00% 14,347,150 14,347,150
资有限公司 法人
宁波好莳光商业 境内非国有
4.91% 7,040,300 ≤7040300 7,040,300
管理有限公司 法人
韶关金启利贸易 境内非国有
4.70% 6,745,719 6,745,719
有限公司 法人
刘涅贞 境内自然人 3.00% 4,304,234 4,304,234
华紫嫣 境内自然人 1.95% 2,800,000 2,800,000
叶志浩 境内自然人 1.67% 2,390,000 2,390,000
杨平丽 境内自然人 1.17% 1,671,394 1,671,394
杨伦江 境内自然人 1.16% 1,666,204 1,666,204
黄超 境内自然人 1.12% 1,600,400 +986900 1,600,400
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上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 不适用
情况（如有）（参见注 3）
上海紫竹高新区（集团）有限公司是公司控股股东，与其他股东不存在
上述股东关联关系或一致行动
关联关系。其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一
的说明
致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
不适用
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
不适用
特别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股 股份种类
股东名称
份数量 股份种类 数量
35,020,
上海紫竹高新区（集团）有限公司 35,020,706 人民币普通股
706
14,347,
西藏赛富合银投资有限公司 14,347,150 人民币普通股
150
7,040,3
宁波好莳光商业管理有限公司 7,040,300 人民币普通股
00
6,745,7
韶关金启利贸易有限公司 6,745,719 人民币普通股
19
4,304,2
刘涅贞 4,304,234 人民币普通股
34
2,800,0
华紫嫣 2,800,000 人民币普通股
00
2,390,0
叶志浩 2,390,000 人民币普通股
00
1,671,3
杨平丽 1,671,394 人民币普通股
94
1,666,2
杨伦江 1,666,204 人民币普通股
04
1,600,4
黄超 1,600,400 人民币普通股
00
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
上海紫竹高新区（集团）有限公司是公司控股股东，与其他股东
以及前 10 名无限售条件普通股股东和
不存在关联关系。其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未
前 10 名普通股股东之间关联关系或一
知是否属于一致行动人。
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
不适用
股东情况说明（如有）（参见注 4）
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上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
30
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 66,887,740.67 69,843,644.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,899,928.12 11,786,151.78
应收账款 28,676,553.87 24,274,185.09
应收款项融资 1,687,744.05 3,567,375.19
预付款项 1,427,659.04 410,525.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 893,946.96 612,651.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 56,151,534.99 44,995,426.85
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 464,924.27 15,765,540.83
流动资产合计 163,090,031.97 171,255,500.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,902,505.59 6,923,526.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,500,000.00 7,500,000.00
投资性房地产
固定资产 11,926,748.50 13,615,963.00
在建工程 65,499.96 65,499.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,027,029.96
无形资产 5,720,489.90 6,347,689.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,193,002.35 8,717,555.24
递延所得税资产 3,664,235.19 3,598,053.10
其他非流动资产 2,000 ,000.00
非流动资产合计 52,999,511.45 46,768,287.22
资产总计 216,089,543.42 218,023,787.79
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
32
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应付账款 15,486,976.63 11,262,627.89
预收款项
合同负债 3,507,352.97 5,884,125.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,482,675.34 3,604,427.18
应交税费 732,178.77 3,118,776.43
其他应付款 923,662.20 2,647,351.44
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,520,230.12 7,912,155.78
流动负债合计 28,653,076.03 34,429,463.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,334,193.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,012,833.33 3,044,250.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,347,027.05 3,044,250.38
负债合计 36,000,103.08 37,473,714.10
所有者权益：
33
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股本 143,448,332.00 143,448,332.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 374,887.25 374,887.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,872,387.09 16,872,387.09
一般风险准备
未分配利润 13,526,163.26 13,984,477.27
归属于母公司所有者权益合计 174,221,769.60 174,680,083.61
少数股东权益 5,867,670.74 5,869,990.08
所有者权益合计 180,089,440.34 180,550,073.69
负债和所有者权益总计 216,089,543.42 218,023,787.79
法定代表人：李彧 主管会计工作负责人：俞世新 会计机构负责人：乔松友
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 17,772,724.32 13,561,809.56
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,243,879.74
应收账款 27,612,584.51 31,700,957.54
应收款项融资
预付款项 12,269.83
其他应收款 4,129,310.38 2,575,516.14
其中：应收利息
应收股利
存货 11,467,365.13 8,628,206.44
合同资产
持有待售资产
34
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,008,601.37
流动资产合计 60,994,254.17 66,718,970.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 97,057,400.27 97,078,420.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,500,000.00 7,500,000.00
投资性房地产
固定资产 4,679,836.65 5,089,402.30
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,774.85 2,440.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 81,605.23 120,265.07
其他非流动资产
非流动资产合计 112,320,617.00 109,790,528.59
资产总计 173,314,871.17 176,509,499.38
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,627,165.98 11,069,709.09
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 604,981.06 1,095,132.15
应交税费 34,619.95 264,909.19
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其他应付款 80,107.66 114,990.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,243,879.74
流动负债合计 13,346,874.65 15,788,620.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,000,000.00 3,010,417.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,000,000.00 3,010,417.05
负债合计 16,346,874.65 18,799,037.38
所有者权益：
股本 143,448,332.00 143,448,332.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 213,078.43 213,078.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,872,387.09 16,872,387.09
未分配利润 -3,565,801.00 -2,823,335.52
所有者权益合计 156,967,996.52 157,710,462.00
负债和所有者权益总计 173,314,871.17 176,509,499.38
36
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 40,483,300.10 32,127,017.77
其中：营业收入 40,483,300.10 32,127,017.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 40,798,863.83 35,540,367.84
其中：营业成本 25,408,098.17 21,377,880.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 257,001.87 589,709.61
销售费用 4,752,045.56 4,477,128.70
管理费用 10,338,777.22 8,471,162.23
研发费用 154,954.49 695,389.23
财务费用 -112,013.48 -70,902.81
其中：利息费用
利息收入 210,674.86 76,550.82
加：其他收益 346,572.56 773,330.77
投资收益（损失以“－”号填列） 59,922.96 683,568.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -24,805.61 120,467.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
37
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,126.18 -1,835,983.06
加：营业外收入 560.00 93,109.42
减：营业外支出 2,897.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,788.87 -1,742,873.64
减：所得税费用 245,864.25 477,533.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -182,075.38 -2,220,407.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -182,075.38
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -179,756.04 -2,220,407.03
2.少数股东损益 -2,319.34
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -182,075.38 -2,220,407.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 -179,756.04 -2,220,407.03
归属于少数股东的综合收益总额 -2,319.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.001 -0.015
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（二）稀释每股收益 -0.001 -0.015
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并
方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李彧 主管会计工作负责人：俞世新 会计机构负责人：乔松友
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 13,803,832.08 11,276,725.19
减：营业成本 11,337,477.05 10,026,431.34
税金及附加 15,750.00 50,025.42
销售费用 372,894.77 509,786.50
管理费用 3,019,386.44 2,994,717.43
研发费用
财务费用 -36,009.42 -34,611.64
其中：利息费用
利息收入 36,348.06
加：其他收益 0.00 101,391.44
投资收益（损失以“－”号填列） 16,753.10 289,978.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 30,468.65
信用减值损失（损失以“-”号填列） -154,639.37 -19,358.79
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -703,805.64 -1,897,613.06
加：营业外收入 24,852.08
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -703,805.64 -1,872,760.98
减：所得税费用 38,659.84 -4,839.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -742,465.48 -1,867,921.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -742,465.48 -1,867,921.28
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（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -742,465.48 -1,867,921.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.005 -0.013
（二）稀释每股收益 -0.005 -0.013
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,472,820.67 28,630,382.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
40
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 286,980.38 251,777.52
收到其他与经营活动有关的现金 465,346.57 1,178,395.06
经营活动现金流入小计 27,225,147.62 30,060,555.52
购买商品、接受劳务支付的现金 12,972,674.82 7,912,287.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,581,675.64 14,445,790.41
支付的各项税费 3,834,482.54 4,671,779.19
支付其他与经营活动有关的现金 7,719,398.87 5,884,220.68
经营活动现金流出小计 40,108,231.87 32,914,078.02
经营活动产生的现金流量净额 -12,883,084.25 -2,853,522.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 99,375.00 407,605.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,099,375.00 35,407,605.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,171,292.50 370,252.00
投资支付的现金 3,000,000.00 35,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,171,292.50 35,370,252.00
投资活动产生的现金流量净额 9,928,082.50 37,353.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
41
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -901.71 690.23
五、现金及现金等价物净增加额 -2,955,903.46 -2,815,478.72
加：期初现金及现金等价物余额 69,843,644.13 40,002,087.18
六、期末现金及现金等价物余额 66,887,740.67 37,186,608.46
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,126,935.98 18,551,118.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 78,351.31 259,140.14
经营活动现金流入小计 12,205,287.29 18,810,258.70
购买商品、接受劳务支付的现金 6,851,327.39 3,396,232.74
支付给职工以及为职工支付的现金 3,164,092.92 3,345,246.79
支付的各项税费 219,496.26 533,544.24
支付其他与经营活动有关的现金 1,804,929.25 1,986,996.20
经营活动现金流出小计 12,039,845.82 9,262,019.97
经营活动产生的现金流量净额 165,441.47 9,548,238.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,000,000.00 17,000,000.00
取得投资收益收到的现金 46,375.00 195,605.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
42
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投资活动现金流入小计 7,046,375.00 17,195,605.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 17,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,000,000.00 17,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 4,046,375.00 195,605.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -901.71 690.23
五、现金及现金等价物净增加额 4,210,914.76 9,744,534.51
加：期初现金及现金等价物余额 13,561,809.56 3,772,632.78
六、期末现金及现金等价物余额 17,772,724.32 13,517,167.29
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
143,4 16,872 13,984 174,68 180,55
一、上年期末余 374,88 5,869,
48,33 ,387.0 ,477.2 0,083. 0,073.
额 7.25 990.08
2.00 9 7 61 69
加：会计政 -278,5 -278,5 -278,5
策变更 57.98 57.98 57.98
43
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前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
143,4 16,872 13,705 174,40 180,27
二、本年期初余 374,88 5,869,
48,33 ,387.0 ,919.2 1,525. 1,515.
额 7.25 990.08
2.00 9 9 63 71
三、本期增减变
-179,7 -179,7 -2,319. -182,0
动金额（减少以
56.03 56.03 34 75.37
“－”号填列）
（一）综合收益 -179,7 -179,7 -2,319. -182,0
总额 56.03 56.03 34 75.37
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
44
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增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
154,95 154,95 154,95
1．本期提取
4.49 4.49 4.49
154,95 154,95 154,95
2．本期使用
4.49 4.49 4.49
（六）其他
143,4 16,872 13,526 174,22 180,08
四、本期期末余 374,88 5,867,
48,33 ,387.0 ,163.2 1,769. 9,440.
额 7.25 670.74
2.00 9 6 60 34
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
143,4 16,872 14,632 175,32
一、上年期末 374,88 175,327
48,33 ,387.0 ,203.0 7,809.
余额 7.25 ,809.35
2.00 9 1 35
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
45
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
143,4 16,872 14,632 175,32
二、本年期初 374,88 175,327
48,33 ,387.0 ,203.0 7,809.
余额 7.25 ,809.35
2.00 9 1 35
三、本期增减
变动金额（减 -2,220, -2,220, -2,220,
少以“－”号填 407.03 407.03 407.03
列）
（一）综合收 -2,220, -2,220, -2,220,
益总额 407.03 407.03 407.03
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
46
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
354,51 354,51 354,515
1．本期提取
5.95 5.95 .95
-354,5 -354,5 -354,51
2．本期使用
15.95 15.95 5.95
（六）其他
143,4 16,872 12,411 173,10
四、本期期末 374,88 173,107
48,33 ,387.0 ,795.9 7,402.
余额 7.25 ,402.32
2.00 9 8 32
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
143,44
一、上年期末余 213,078. 16,872,3 -2,823, 157,710,4
8,332.0
额 43 87.09 335.52 62.00
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
143,44
二、本年期初余 213,078. 16,872,3 -2,823, 157,710,4
8,332.0
额 43 87.09 335.52 62.00
0
三、本期增减变 -742,46 -742,465.4
47
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动金额（减少以 5.48 8
“－”号填列）
（一）综合收益 -742,46 -742,465.4
总额 5.48 8
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
48
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
143,44
四、本期期末余 213,078. 16,872,3 -3,565, 156,967,9
8,332.0
额 43 87.09 801.00 96.52
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
143,44
一、上年期末余 213,078 16,872, -706,793. 159,827,00
8,332.
额 .43 387.09 35 4.17
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
143,44
二、本年期初余 213,078 16,872, -706,793. 159,827,00
8,332.
额 .43 387.09 35 4.17
00
三、本期增减变
-1,867,92 -1,867,921.
动金额（减少以
1.28 28
“－”号填列）
（一）综合收益 -1,867,92 -1,867,921.
总额 1.28 28
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
49
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
143,44
四、本期期末余 213,078 16,872, -2,574,71 157,959,08
8,332.
额 .43 387.09 4.63 2.89
00
三、公司基本情况
上海威尔泰工业自动化股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集
团”）由上海威尔泰仪表有限公司整体变更设立。2000年12月28日经上海市人民政府以“沪府
体改审（2000）053号”文批准，同意上海威尔泰仪表有限公司整体变更为股份有限公司。整
体变更后，本公司股本总额为3,326万元。2000年12月28日经上海立信长江会计师事务所有限
公司验证并出具“信长会师报字（2000）第20396号”验资报告。
50
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
根据本公司2001年股东大会决议和沪府体改批字（2002）第037号批复，本公司以2001
年末总股本3,326万股为基数每10股派发红股1.6股，股本增至3,858.16万股，此次增资经上海
立信长江会计师事务所有限公司验证并出具“信长会师报字（2002）第21515号”验资报告。根
据本公司2002年度股东大会决议和“沪府体改批字（2003）第020号”批复，本公司以2002年末
总股本3,858.16万股为基数每10股派发红股1.5股，股本增至4,436.884万股，此次增资经上海
万隆会计师事务所验证并出具“万会业字（2003）第923号”验资报告。
2006年7月，经中国证监会以“证监发行〔2006〕34号”文核准，本公司向社会公开发行人
民币普通股（A股）1,800万股,每股面值人民币1.00元,发行价6.08元，募集资金总额为人民币
109,440,000.00元,扣除发行费用人民币16,492,369.00元,实际募集资金净额为人民币
92,947,631.00元，其中新增注册资本人民币18,000,000.00元,资本溢价为人民币74,947,631.00
元。业经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具“万会业字（2006）第695号”验资报告。本
公司变更后的累计注册资本为人民币62,368,840.00元。本公司于2007年4月18日换领了注册号
为“企股沪总字第035803号（市局）”《企业法人营业执照》。
2009年10月9日本公司召开2009年第一次临时股东大会，审议通过了《关于申请撤销外商
投资企业批准证书的议案》。鉴于本公司股份构成中已不含有外资持股，因此本公司向相关
部门提出申请撤销外商投资企业批准证书，公司类型由中外合资股份有限公司转为内资股份
有限公司，并授权董事会和经营层办理相关手续。本公司于2009年12月22日换领了注册号为
310000400024870号的《企业法人营业执照》。
根据本公司2010年度股东大会决议，公司实施2010年度权益分配方案，以62,368,840股为
基数，向全体股东每10股送红股1股，派0.6元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全
体股东每10股转增9股。权益分配完成后，公司于2011年11月18日在上海市工商行政管理局完
成变更登记，变更后注册资本为124,737,680元。
根据本公司2012年度股东大会决议，公司实施2012年度权益分配方案，以124,737,680股
为基数，向全体股东每10股派0.4元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全体股东每10
股转增1.5股。权益分配完成后，公司于2013年7月4日在上海市工商行政管理局完成变更登记，
变更后注册资本为143,448,332元。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发〔2015〕
50号)及《国家工商总局等六部门关于贯彻落实<国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记
制度改革的意见>的通知》（工商企注字〔2015〕121号）等相关文件的要求，公司向上海市
工商行政管理局申请办理原营业执照、组织机构代码证、税务登记证的“三证合一”并于2016
年7月收到了换发的“三证合一”营业执照，换发后的公司营业执照统一社会信用代码为：
91310000607221766P。公司营业执照其他登记事项未发生变更。
截止2021年6月30日，本公司总股本为14,344.8332万股，其中有限售条件股份33.0551万
股，占总股本的0.23%；无限售条件股份14,311.7781万股，占总股本的99.77%。
本公司法定代表人：李彧，经营期限：1992年10月24日至不约定期限。
本公司属制造行业,经营范围为仪器仪表、传感器的制造，自动化控制系统集成，设备成
套，电气成套，应用软件，技术开发，技术转让，技术咨询，技术服务，销售仪器仪表、控
制系统、系统集成及产品。主要产品为压力变送器、电磁流量计、温度变送器、工业自动化
系统及环保监测。
本公司之母公司为上海紫竹高新区(集团)有限公司，本公司最终控制人为沈雯先生。股
东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决
议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、
董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括总经理办公室、
51
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
生产部、质量部、研发部、市场营销部、财务部、投资者关系部、人事行政部等。本公司子
公司包括二级子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司、上海紫竹高新威尔泰科技有限公司和三
级子公司上海威尔泰软件有限公司、上海威尔泰测控工程有限公司、上海威尔泰流量仪表有
限公司、浙江威尔泰仪器仪表有限公司。
本期财务报告批准报出日为2021年8月27日。
本集团合并财务报表范围包括上海威尔泰工业自动化股份有限公司、上海威尔泰仪器仪表
有限公司、上海紫竹高新威尔泰科技有限公司、上海威尔泰软件有限公司、上海威尔泰测控
工程有限公司、上海威尔泰流量仪表有限公司、浙江威尔泰仪器仪表有限公司六家公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和
会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项
坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费
用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
52
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处
于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报
表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和
当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得
非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
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上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购
买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。
2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目
中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
9、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
一、金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为
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以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按
照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除
被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减
值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入
其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，
按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源
生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损
失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。
此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团将部分
金融资产（包括权益工具投资等）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资
产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，
且未保留对该金融资产控制的。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
55
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价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差
额计入当期损益。
非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产终
止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和的差额，计入留存收益。
二、金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分
类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合
终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上
①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
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关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
入值，应收款项融资等使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值
计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的
近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权益工具
投资主要包括计入其他非流动金融资产的权益投资。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列
条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资
产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融
工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条
款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行
结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代
品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，
一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合
同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价
格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同
分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现
金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应
当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
三、金融资产减值
（1）金融资产减值的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于不含重大融资成分的应收票据、应收账款及其他应收款等，均简化按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期损益损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值意外的其他金融资产，本集团
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、预计预期信用损失及其变动：
① 如果该金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照相当于该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率利息
收入。
② 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账
面余额和实际利率利息收入。
③ 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率利息收
入
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：如果某项金融工具在资产负债表日确定的
预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续内的违约概率，则表明该金
融工具的信用风险显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果
逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的
额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险
自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无
须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
除了单项评估风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
合，在组合的基础上评估信用风险。
（2） 金融资产减值的会计处理
资产负债表日，公司计算各类金融资产的预期信用损失。如果该预计信用损失大于其当
前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当期减值准备的账面金额，将
其差额确认为减值利得。
10、应收票据
本集团对应收票据减值的确定原则参见“五、 9、三、金融资产减值”。
本集团对不含重大融资成分的应收票据，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：基于应收票据的承兑人信用风险作为
共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策，具体如下。
组合名称 预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合 管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因此无需计提坏账准备
商业承兑汇票组合 按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同
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11、应收账款
本集团对应收账款减值的确定原则参见“五、 9、三、金融资产减值”。
本集团对不含重大融资成分的应收账款，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对信用风险显著不同的应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的应收账款以外，根据信用风险特征将应收账款划分账龄组合，在账
龄组合基础上计算预期信用损失：
组合名称 预期信用损失会计估计政策
单项认定组合（单项评估信 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
用风险） 额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入账
龄组合计提坏账准备。
账龄组合 以应收账款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且有依据的信息，
包括信用风险评级、债务人所处行业及前瞻性等信息，运用以账龄表为基础的减
值计算模型，以预计存续期的历史违约损失率为基础，根据前瞻性资料估计并予
以调整，计算出预期损失率，作为组合应收账款坏账准备的计提比例。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应
收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“五、 9、三、金融资产
减值”。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对其他应收款减值的确定原则参见“五、 9、三、金融资产减值”。
本集团对不含有重大融资成分的其他应收款，按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
对信用风险显著不同的其他应收款单项评价信用风险。除了单项评估信用风险的其他应
收款外，将其他应收款划分账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失：
组合名称 预期信用损失会计估计政策
单项认定组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应
收款项，将其归入组合计提坏账准备
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账龄组合 以其他应收款的账龄为基础评估预期信用损失
14、存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在制品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料采用移动加权
平均法计价，发出库存商品采用个别计价法。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品
及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
15、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品
而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同
资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损
失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减
值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会
计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16、持有待售资产
1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资
产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中
各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或
处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
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2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况
下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初
始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划
分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。
8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多
次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，
根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通
过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应
根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计
期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
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股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、
且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设
备、运输工具和其他设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10-20 5、10 9.5-4.75
电子设备 年限平均法 5 5、10 19、18
运输工具 年限平均法 5 5、10 19、18
其他设备 年限平均法 5 5、10 19、18
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
20、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
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化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中
发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生
产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的
预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
23、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
24、长期待摊费用
长期待摊费用主要包括租入固定资产改建支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的，分摊期限在一年以上的各项费用，按期入账价值在预计收益期间分期平均摊销，并以
实际支出减去累计摊销后的净额列示。
租入固定资产改建支出按照年限10年平均摊销。
25、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，
在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。目前公司不存在设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
27、负债租赁
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选
择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入
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确认原则如下：
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在
重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按
照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
29、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产
相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
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与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方
式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理方法
分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确
认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，
本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，
实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用
实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和
递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终
止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人
提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计
具体内容详见公司于
准则第 21 号——租赁》的通知》(财会[2018]35 号)（以下简称 公司第七届董事会
2021 年 4 月 7 日披露
“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上 第十四次会议审议
的《关于变更会计政策
市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 通过了《关于会计政
的公告》（公告编号：
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的 策变更的议案》
2021-011）
企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 69,843,644.13 69,843,644.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,786,151.78 11,786,151.78
应收账款 24,274,185.09 24,274,185.09
应收款项融资 3,567,375.19 3,567,375.19
预付款项 410,525.25 410,525.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 612,651.45 612,651.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 44,995,426.85 44,995,426.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,765,540.83 15,765,540.83
流动资产合计 171,255,500.57 171,255,500.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资 6,923,526.12 6,923,526.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,500,000.00 7,500,000.00
投资性房地产
固定资产 13,615,963.00 13,615,963.00
在建工程 65,499.96 65,499.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,832,435.94 4,832,435.94
无形资产 6,347,689.80 6,347,689.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,717,555.24 8,717,555.24
递延所得税资产 3,598,053.10 3,598,053.10
其他非流动资产
非流动资产合计 46,768,287.22 51,600,723.16 4,832,435.94
资产总计 218,023,787.79 222,856,223.73 4,832,435.94
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,262,627.89 11,262,627.89
预收款项
合同负债 5,884,125.00 5,884,125.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,604,427.18 3,604,427.18
应交税费 3,118,776.43 3,118,776.43
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其他应付款 2,647,351.44 2,550,179.31 -97,172.13
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7,912,155.78 7,912,155.78
流动负债合计 34,429,463.72 34,332,291.59 -97,172.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,208,166.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,044,250.38 3,044,250.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,044,250.38 8,252,416.43 5,208,166.05
负债合计 37,473,714.10 42,584,708.02 5,110,993.92
所有者权益：
股本 143,448,332.00 143,448,332.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 374,887.25 374,887.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,872,387.09 16,872,387.09
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一般风险准备
未分配利润 13,984,477.27 13,705,919.29 -278,557.98
归属于母公司所有者权益合计 174,680,083.61 174,401,525.63 -278,557.98
少数股东权益 5,869,990.08 5,869,990.08
所有者权益合计 180,550,073.69 180,271,515.71 -278,557.98
负债和所有者权益总计 218,023,787.79 222,856,223.73 4,832,435.94
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 13,561,809.56 13,561,809.56
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,243,879.74 3,243,879.74
应收账款 31,700,957.54 31,700,957.54
应收款项融资
预付款项
其他应收款 2,575,516.14 2,575,516.14
其中：应收利息
应收股利
存货 8,628,206.44 8,628,206.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,008,601.37 7,008,601.37
流动资产合计 66,718,970.79 66,718,970.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 97,078,420.80 97,078,420.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,500,000.00 7,500,000.00
投资性房地产
73
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固定资产 5,089,402.30 5,089,402.30
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,440.42 2,440.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 120,265.07 120,265.07
其他非流动资产
非流动资产合计 109,790,528.59 109,790,528.59
资产总计 176,509,499.38
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,069,709.09 11,069,709.09
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,095,132.15 1,095,132.15
应交税费 264,909.19 264,909.19
其他应付款 114,990.16 114,990.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,243,879.74 3,243,879.74
流动负债合计 15,788,620.33 15,788,620.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
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永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,010,417.05 3,010,417.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,010,417.05 3,010,417.05
负债合计 18,799,037.38 18,799,037.38
所有者权益：
股本 143,448,332.00 143,448,332.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 213,078.43 213,078.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,872,387.09 16,872,387.09
未分配利润 -2,823,335.52 -2,823,335.52
所有者权益合计 157,710,462.00 157,710,462.00
负债和所有者权益总计 176,509,499.38 176,509,499.38
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13
城市维护建设税 应税流转税额 5
企业所得税 应纳税所得额 25、20
75
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 25
上海威尔泰仪器仪表有限公司 25
上海威尔泰软件有限公司 25
上海威尔泰测控工程有限公司 25
上海紫竹高新威尔泰科技有限公司 25
浙江威尔泰仪器仪表有限公司 20
2、税收优惠
本集团之三级子公司浙江威尔泰仪器仪表有限公司本年符合小型微利企业的条件，所得税享
受20%优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 316,967.22 392,473.89
银行存款 66,570,773.45 69,451,170.24
合计 66,887,740.67 69,843,644.13
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,799,928.12 11,786,151.78
商业承兑票据 100,000.00
合计 6,899,928.12 11,786,151.78
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
76
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
按组合计提坏账 6,899,9 100.00 2,067,4 11,786, 100.00 11,786,1
准备的应收票据 28.12 % 42.05 151.78 % 51.78
其中：
6,799,9 1,967,4 11,786, 100.00 11,786,1
银行承兑汇票 98.55%
28.12 42.05 151.78 % 51.78
100,000
商业承兑汇票 1.45%
.00
6,899,9 100.00 2,067,4 11,786, 100.00 11,786,1
合计
28.12 % 42.05 151.78 % 51.78
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 6,799,928.12
商业承兑汇票 100,000.00
合计 6,899,928.12 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,687,744.05 6,420,230.12
商业承兑票据 100,000.00
合计 1,687,744.05 6,520,230.12
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
77
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
按组合计提坏账 30,100, 100.00 1,423,7 28,676, 25,673, 100.00 1,398,91 24,274,18
4.73% 5.45%
准备的应收账款 273.94 % 20.07 553.87 099.55 % 4.46 5.09
其中：
30,100, 100.00 1,423,7 28,676, 25,673, 100.00 1,398,91 24,274,18
账龄组合 4.73% 5.45%
273.94 % 20.07 553.87 099.55 % 4.46 5.09
30,100, 100.00 1,423,7 28,676, 25,673, 100.00 1,398,91 24,274,18
合计 4.73% 5.45%
273.94 % 20.07 553.87 099.55 % 4.46 5.09
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 30,100,273.94 1,423,720.07 4.73%
合计 30,100,273.94 1,423,720.07 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 22,895,649.45
1至2年 3,929,739.09
2至3年 1,280,254.69
3 年以上 1,994,630.71
3至4年 1,604,315.11
4至5年 107,830.00
5 年以上 282,485.60
合计 30,100,273.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提的
1,398,914.46 179,444.98 154,639.37 0.00 0.00 1,423,720.07
坏账准备
78
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 1,398,914.46 179,444.98 154,639.37 0.00 0.00 1,423,720.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
新余钢铁股份有限公司 154,639.37 银行转账、汇票
合计 154,639.37 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
上海水表厂有限公司 2,181,555.00 7.25% 29,219.89
四川高达科技有限公司 1,712,510.36 5.69% 5,137.53
广州市久元自动化设备有限公司 1,272,572.12 4.23% 5,015.63
济南中环年喜仪表有限公司 1,176,038.71 3.91% 12,234.49
邹城市自来水有限公司 1,155,755.44 3.84% 11,060.83
合计 7,498,431.63 24.92%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,687,744.05 3,567,375.19
合计 1,687,744.05 3,567,375.19
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式
披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
79
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1 年以内 1,235,624.04 86.55% 353,525.25 86.12%
1至2年 135,035.00 9.46% 23,000.00 5.60%
2至3年 57,000.00 3.99% 34,000.00 8.28%
合计 1,427,659.04 --- 410,525.25 ---
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额
预付款项 占比例（%）
深圳市广成知和科技有限公司 623,601.00 18.19%
陕西恒盛欣源材料科技有限公司 316,139.23 9.22%
北京普茂科技发展有限公司 110,400.00 3.22%
西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 79,820.00 2.33%
上海重熙电气技术有限公司 56,546.00 1.65%
小计 1,186,506.23 34.62%
其他说明：
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额1,186,506.23元，占预付款项
年末余额合计数的比例34.62%。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 893,946.96 612,651.45
合计 893,946.96 612,651.45
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 468,763.11 404,298.90
备用金 106,800.00 38,500.00
租金押金 6,369.00 49,913.24
其他 458,469.77 266,394.23
合计 1,040,401.88 759,106.37
80
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 146,454.92
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
2021 年 6 月 30 日余额 146,454.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 514,444.77
1至2年 174,537.01
2至3年 166,126.10
3 年以上 185,294.00
3至4年 100,000.00
5 年以上 85,294.00
合计 1,040,401.88
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 146,454.92 146,454.92
合计 146,454.92 146,454.92
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
上海韦姆斯企业管理有限公司 押金 170,257.54 1-2 年 16.36% 4,691.84
81
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上海隆泉实业有限公司 押金 155,249.10 2-3 年 14.92% 31,049.82
上海光华专利事务所 专利费 85,294.00 5 年以上 8.20% 85,294.00
闵行松江供电局 电费 136,235.72 1 年以内 13.09%
林金弟 备用金 50,000.00 1 年以内 4.81%
合计 -- 597,036 .36 -- 57.38% 121,035.66
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 22,411,422.32 416,052.21 21,995,370.11 20,007,730.76 416,052.21 19,591,678.55
在产品 27,401,938.20 100,774.50 27,301,163.70 20,869,805.89 100,774.50 20,769,031.39
库存商品 6,119,441.86 152,885.29 5,966,556.57 1,798,524.17 152,885.29 1,645,638.88
合同履约成本 888,444.61 888,444.61 2,989,078.03 2,989,078.03
合计 56,821,246.99 669,712.00 56,151,534.99 45,665,138.85 669,712.00 44,995,426.85
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 416,052.21 416,052.21
在产品 100,774.50 100,774.50
库存商品 152,885.29 152,885.29
合计 669,712.00 669,712.00
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 15,018,431.51
82
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末留抵增值税 464,924.27 747,109.32
合计 464,924.27 15,765,540.83
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
被投资 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
单位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波紫
芯科技 6,923,52 -21,020. 6,902,50
有限公 6.12 53 5.59
司
6,923,52 -21,020. 6,902,50
小计
6.12 53 5.59
6,923,52 -21,020. 6,902,50
合计
6.12 53 5.59
10、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海紫竹小苗朗新创业投资合伙
10,000,000.00 7,000,000.00
企业(有限合伙)
上海小苗朗程投资管理有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 10,500,000.00 7,500,000.00
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 11,926,748.50 13,615,963.00
合计 11,926,748.50 13,615,963.00
83
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（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 46,368,023.61 34,290,547.04 12,908,272.43 963,025.91 3,779,927.40 98,309,796.39
2.本期增加金额 12,203.54 10,088.50 8,893.81 31,185.85
（1）购置 12,203.54 10,088.50 8,893.81 31,185.85
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 46,368,023.61 34,302,750.58 12,918,360.93 963,025.91 3,788,821.21 98,372,168.09
二、累计折旧
1.期初余额 40,171,528.10 28,046,991.17 11,894,142.80 868,441.34 2,803,555.26 83,784,658.67
2.本期增加金额 1,033,157.87 518,780.48 62,084.28 6,909.38 99,468.34 1,720,400.35
（1）计提 1,033,157.87 518,780.48 62,084.28 6,909.38 99,468.34 1,720,400.35
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 41,204,685.97 28,565,771.65 11,956,227.08 875,350.72 2,903,023.60 85,505,059.02
三、减值准备
1.期初余额 909,174.72 909,174.72
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 909,174.72 909,174.72
四、账面价值
84
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1.期末账面价值 4,254,162.92 5,736,978.93 962,133.85 87,675.19 885,797.61 11,926,748.50
2.期初账面价值 5,287,320.79 6,243,555.87 1,014,129.63 94,584.57 976,372.14 13,615,963.00
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 65,499.96 65,499.96
合计 65,499.96 65,499.96
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产用工装 65,499.96 65,499.96 65,499.96 65,499.96
合计 65,499.96 65,499.96 65,499.96 65,499.96
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
生产用 65,499. 65,499.
其他
工装 96 96
65,499. 65,499.
合计 -- -- --
96 96
13、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值：
1.期初余额 4,832,435.94 4,832,435.94
2.本期增加金额
3.本期减少金额
85
上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余额 4,832,435.94 4,832,435.94
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 805,405.98 805,405.98
（1）计提 805,405.98 805,405.98
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 805,405.98 805,405.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值 4,027,029.96 4,027,029.96
1.期末账面价值 4,027,029.96 4,027,029.96
2.期初账面价值 4,832,435.94 4,832,435.94
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,892,462.86 85,531.00 22,772,443.06 4,005,538.46 32,755,975.38
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,892,462.86 85,531.00 22,772,443.06 4,005,538.46 32,755,975.38
二、累计摊销
1.期初余额 1,688,226.93 85,531.00 20,653,366.93 3,981,160.72 26,408,285.58
2.本期增加金额 20,826.21 586,904.72 19,468.97 627,199.90
（1）计提 20,826.21 586,904.72 19,468.97 627,199.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,709,053.14 85,531.00 21,240,271.65 4,000,629.69 27,035,485.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,183,409.72 0.00 1,532,171.41 4,908.77 5,720,489.90
2.期初账面价值 4,204,235.93 2,119,076.13 24,377.74 6,347,689.80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 26.78%。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
松江厂房装修 7,530,644.65 463,406.64 7,067,238.01
松江办公楼装修 1,186,910.59 61,146.25 1,125,764.34
87
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合计 8,717,555.24 524,552.89 8,193,002.35
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末金额 期初金额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,065,480.66 763,334.16 3,124,256.10 528,028.02
评估增值递延所得税 19,339,340.12 2,900,901.03 20,466,833.87 3,070,025.08
合计 23,404,820.78 3,664,235.19 23,591,089.97 3,598,053.10
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,664,235.19 3,598,053.10
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 57,784,277.77 46,059,767.67
合计 57,784,277.77 46,059,767.67
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 6,994,558.53 6,994,558.53
2022 4,669,589.30 4,669,589.30
2023 4,356,010.99 4,356,010.99
2024 8,437,264.07 8,437,264.07
2025 16,353,093.56 16,353,093.56
2026 3,195,922.89 1,471,412.79
2027
88
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2028 160,041.27 160,041.27
2029 13,617,797.16 3,617,797.16
合计 57,784,277.77 46,059,767.67 --
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
设备采购预付款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
其他说明：
公司控股子公司浙江威尔泰仪器仪表有限公司向浙江大河科技有限公司购买流量标定装置，
预算投资在650万元至750万元，按合同约定支付预付款项。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 14,725,727.17 10,796,971.51
1-2 年（含 2 年） 628,648.50 315,470.98
2-3 年（含 3 年） 84,706.43 92,406.43
3 年以上 47,894.53 57,778.97
合计 15,486,976.63 11,262,627.89
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,507,352.97 5,884,125.00
合计 3,507,352.97 5,884,125.00
89
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20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,604,427.18 11,592,039.80 14,015,680.27 1,180,786.71
二、离职后福利-设定提存计划 1,616,834.90 1,314,946.27 301,888.63
合计 3,604,427.18 13,208,874.70 15,330,626.54 1,482,675.34
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,457,610.86 9,544,505.58 12,017,802.81 984,313.63
2、职工福利费 234,225.98 234,225.98
3、社会保险费 146,816.32 1,053,039.33 1,003,382.57 196,473.08
其中：医疗保险费 132128.13 1,015,703.74 972,693.44 175,138.43
工伤保险费 14,497.57 37,335.59 30,498.51 21,334.65
生育保险费 190.62 190.62
4、住房公积金 626,753.82 626,753.82
5、工会经费和职工教育经费 133,515.09 133,515.09
合计 3,604,427.18 11,592,039.80 14,015,680.27 1,180,786.71
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,566,716.60 1,274,104.46 292,612.14
2、失业保险费 50,118.30 40,841.81 9,276.49
合计 1,616,834.90 1,314,946.27 301,888.63
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 147,965.27 1,822,694.32
企业所得税 516,785.63 1,071,074.94
90
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个人所得税 52,610.78 49,687.99
城市维护建设税 7,408.55 87,659.60
教育费附加 7,408.54 87,659.58
合计 732,178.77 3,118,776.43
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 923,662.20 2,550,179.31
合计 923,662.20 2,550,179.31
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
技术服务费 502,757.87 908,621.16
运输费 298.56 688,997.98
押金及保证金 50,000.00 557,209.50
差旅费 182,573.00 177,464.19
代扣代缴社保及公积金 158,304.78 174,774.56
通讯费 25,950.78
设备尾款 259.94 13,139.94
其他 29,468.05 4021.2
合计 923,662.20 2,550,179.31
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海巨贾物流有限公司 50,000.00 押金
合计 50,000.00 --
23、其他流动负债
单位：元
91
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项目 期末余额 期初余额
期末未终止确认银行承兑汇票 6,520,230.12 7,912,155.78
合计 6,520,230.12 7,912,155.78
24、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 4,334,193.72
合计 4,334,193.72
25、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,044,250.38 31,417.05 3,012,833.33 补贴款
合计 3,044,250.38 31,417.05 3,012,833.33 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期计入 本期冲减
其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额
动 与收益相关
金额 入金额 金额 金额
大口径、特殊
3,000,000.0
领域用电磁流 3,000,000.00 与资产相关
0
量计生产项目
购买先进生产
33,833.33 21,000.00 12,833.33 与资产相关
设备补贴
鼓励购买国外
先进仪器设备 10,417.05 10,417.05 0.00 与资产相关
补贴
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 143,448,332.00 143,448,332.00
92
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27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 162,074.98 162,074.98
其他资本公积 212,812.27 212,812.27
合计 374,887.25 374,887.25
28、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 576,700.55 576,700.55
合计 576,700.55 576,700.55
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,872,387.09 16,872,387.09
合计 16,872,387.09 16,872,387.09
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 13,984,477.27 14,632,203.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -278,557.97
调整后期初未分配利润 13,705,919.29 14,632,203.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -179,756.04 -2,220,407.03
期末未分配利润 13,526,163.26 12,411,795.98
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-278,557.97 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
93
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31、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 39,607,334.47 24,923,523.19 32,061,497.78 21,323,635.85
其他业务 875,965.63 484,574.98 65,519.99 54,245.03
合计 40,483,300.10 25,408,098.17 32,127,017.77 21,377,880.88
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计
将于年度确认收入。
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 57,887.11 111,647.15
教育费附加 57,887.11 111,647.16
房产税 117,932.65 235,865.30
土地使用税 22,455.00 44,910.00
车船使用税 840.00 5,640.00
印花税 0.00 80,000.00
残疾人就业保障金 0.00
合计 257,001.87 589,709.61
94
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33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 2,536,657.04 2,498,774.84
差旅费 465,484.70 457,293.32
社会保险费 856,936.58 407,210.54
运输费 2,729.02 274,185.90
住房公积金 239,648.82 248,197.32
办公费 300,307.04 159,730.02
材料消耗 138,726.80 147,741.82
车辆使用费 80,270.85 98,740.85
租赁费 17,009.94 63,435.92
邮寄快递费 40,412.51 46,513.25
保险费 9,037.77 37,735.85
展览广告宣传费 28,210.46 12,311.11
其他 36,614.03 25,257.96
合计 4,752,045.56 4,477,128.70
34、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 4,108,140.00 3,234,420.86
折旧费用 745,599.63 843,980.30
无形资产摊销 672,677.23 723,739.69
社保、公积金 1,149,045.46 630,576.83
中介机构费 513,780.21 478,096.41
业务招待费 346,381.07 388,233.64
办公费 809,865.68 384,077.57
安全生产费 576,700.55 324,170.09
物料消耗费 126,486.86 281,465.13
维护保养保安保洁费 165,983.24 208,613.50
董事会费 117,000.00 117,000.00
差旅费 220,919.03 100,870.93
车辆使用费 66,839.68 83,391.81
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厂房装修摊销 61,193.19 79,949.70
会议费 151,334.77 59,217.49
其他 506,830.62 533,358.28
合计 10,338,777.22 8,471,162.23
35、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 95,295.12 625,335.72
材料费 59,659.37 48,093.46
折旧费用 20,446.24
软件开发费
其他 1,513.81
合计 154,954.49 695,389.23
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 87,053.78
减：利息收入 -210,674.86 -76,550.82
加：汇兑损失 841.02 -2,140.89
其他支出 10,766.58 7,788.90
合计 -112,013.48 -70,902.81
37、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 286,980.38 251,777.52
企业扶持补贴 440,000.00
产业培育专项扶持基金 21,000.00 21,000.00
购买先进生产设备补贴 10,417.05 12,499.98
个税手续费返还 12,095.03 14,940.87
残疾人就业补贴 16,080.10 17,447.40
疫情稳岗补贴 15,665.00
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38、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -21,020.53
银行理财产品投资收益 80,943.49 683,568.99
合计 59,922.96 683,568.99
39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -24,805.61 120,467.25
合计 -24,805.61 120,467.25
40、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得
无需支付的应付账款 92,269.42
其他 560.00 840.00
合计 560.00 93,109.42
41、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失
其他 2,897.31
合计 2,897.31
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 312,046.32 373,045.19
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递延所得税费用 -66,182.07 104,488.20
合计 245,864.25 477,533.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 63,788.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,947.22
调整以前期间所得税的影响 -10,462.88
非应税收入的影响 28,846.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -168,282.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 379,816.09
所得税费用 245,864.25
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财政补贴 488,053.27
投标保证金退回 117,500.00 582,700.00
利息收入 210,674.86 76,550.82
员工归还备用金 16,415.97
收回往来款
其他 137,171.71 14,675.00
合计 465,346.57 1,178,395.06
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付期间费用 7,324,745.41 5,422,046.18
支付投标保证金 64,464.21 248,700.00
员工借支备用金 68,300.00 67,974.50
支付往来款 145,500.00
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其他 261,889.25
合计 7,719,398.87 5,884,220.68
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -182,075.38 -2,220,407.03
加：资产减值准备 24,805.61 -120,467.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,720,400.35 1,747,933.22
使用权资产折旧 805,405.98
无形资产摊销 627,199.90 723,739.68
长期待摊费用摊销 524,552.89 543,356.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 86 ,152.07 -2,410.89
投资损失（收益以“－”号填列） -59,922.96 -683,568.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -66,182.09 104,488.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,156,108.14 -4,892,210.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,437,846.35 833,132.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,645,158.83 1,112,891.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,883,084.25 -2,853,522.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 66,887,740.67 37,186,608.46
减：现金的期初余额 69,843,644.13 40,002,087.18
99
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,955,903.46 -2,815,478.72
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 66,887,740.67 69,843,644.13
其中：库存现金 316,967.22 392,473.89
可随时用于支付的银行存款 66,570,773.45 69,451,170.24
三、期末现金及现金等价物余额 66,887,740.67 69,843,644.13
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 6,899,928.12 已背书给供应商的银行承兑汇票
合计 6,899,928.12 --
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,379.68 6.4601 21,833.07
欧元 2,015.08 7.6862 15,488.31
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
100
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其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
47、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
大口径、特殊领域用电磁流量计生产项目 3,000,000.00 递延收益
增值税即征即退 286,980.38 其他收益 286,980.38
购买先进生产设备补贴 10,417.05 其他收益 10,417.05
产业培育专项扶持基金 21,000.00 其他收益 21,000.00
个税手续费返还 12,095.03 其他收益 12,095.03
残疾人就业补贴 16,080.10 其他收益 16,080.10
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海威尔泰仪
器仪表有限公 上海市 上海市 制造业 100.00% 投资设立
司
上海紫竹高新
上海市 上海市 制造业 100.00% 分立设立
威尔泰科技有
101
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限公司
上海威尔泰软
上海市 上海市 软件业 100.00% 投资设立
件有限公司
上海威尔泰测
控工程有限公 上海市 上海市 制造业 100.00% 投资设立
司
上海威尔泰流
量仪表有限公 上海市 上海市 制造业 100.00% 投资设立
司
浙江威尔泰仪
器仪表有限公 浙江省 浙江省 制造业 51.00% 投资设立
司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
浙江威尔泰仪器仪
49.00% -2,319.34 5,867,670.74
表有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
浙江威 8,928,2 3,046,5 11,974, 8,874,3 3,105,1 11,979,
尔泰仪 73.19 65.06 838.25 94.40 77.20 571.60
器仪表
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
浙江威尔
泰仪器仪
-4,733.35 -4,733.35 53,878.79
表有限公
司
102
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
宁波紫芯科技 科技推广和应
浙江省 浙江省 23.00% 权益法
有限公司 用服务业
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 23,305,387.36 24,862,792.49
非流动资产 8,294,566.62 6,805,208.92
资产合计 31,599,953.98 31,668,001.41
流动负债 762,933.47 579,713.95
非流动负债 826,126.66 986,000.00
负债合计 1,589,060.13 1,565,713.95
归属于母公司股东权益 30,010,893.85 30,102,287.46
按持股比例计算的净资产份额 6,902,505.59 6,923,526.12
对联营企业权益投资的账面价值 6,902,505.59 6,923,526.12
营业收入 1,066,914.99 1,772,532.96
净利润 -91,393.61 102,287.46
综合收益总额 -91,393.61 102,287.46
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
103
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承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1.1、市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与外币有关，除本集团以美元、欧元进行采购部分原材料以外，
本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。2021年6月30日，除下表所述资产及负债的美
元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
货币资金–美元 3,379.68 3,384.92
货币资金–欧元 2,015.08 2,015.08
本集团外币资产金额较少，汇率风险对本集团经营业绩影响较小。
2) 利率风险
本集团的利率风险主要来自于银行借款。浮动利率的金融负债将使本集团面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债将使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日，本集团无带息债务。
1.2、信用风险
于2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合
并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面
价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化
而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认
为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具
有良好的信用记录。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
1.3、流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。
本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造
成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕
的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机
构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有金融资产和金融负债于2021年6月30日按未折现剩余合同义务的到期期限分
析如下：
单位：元
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 66,887,740.67 66,887,740.67
应收票据 6,899,928.12 6,899,928.12
应收账款 28,676,553.87 28,676,553.87
104
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应收款项融资 1,687,744.05 1,687,744.05
其他应收款 893,946.96 893,946.96
其他流动资产 464,924.27 464,924.27
金融负债
应付票据
应付账款 15,486,976.63 15,486,976.63
应付职工薪酬 1,482,675.34 1,482,675.34
其他应付款 923,662.20 923,662.20
其他流动负债 6,520,230.12 6,520,230.12
2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的
情况下进行的。
2.1、外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上
述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的
税后影响如下：
项目 汇率变动 2021年6月 2020年12月31日
对净利润影响 对净资产影响 对净利润影响 对净资产影响
所有外币 对人民币升值5% 1,866.70 1,866.70 1,912.86 1,912.86
所有外币 对人民币贬值5% -1,866.70 -1,866.70 -1,912.86 -1,912.86
2.2、利率风险敏感性分析
本集团本年末无带息负债。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
10,500,000.00 10,500,000.00
的金融资产
（2）权益工具投资 10,500,000.00 10,500,000.00
应收款项融资 1,687,744.05 1,687,744.05
持续以公允价值计量的资产总额 12,187,744.05 12,187,744.05
105
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二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
上海紫江（集团）有限 上海市闵行区七
实业投资 300,180,000.00
公司 莘路 1388 号
上海紫竹高新区（集 上海市闵行区剑
土地开发 2,500,000,000.00 24.41% 24.41%
团）有限公司 川路 468 号
本企业的母公司情况的说明
截至2021年6月30日，上海紫竹高新区（集团）有限公司持有本公司股份35,020,706股，
占总股本的24.41%，其控股股东为上海紫江（集团）有限公司，上海紫江（集团）有限公司
为本公司的最终控制方，上海紫江（集团）有限公司未直接持有本公司股份。
本企业实际控制人是沈雯。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海紫江国际贸易有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
上海紫江喷铝环保材料有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
上海紫泉标签有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
上海紫燕合金应用科技有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
宜昌紫泉饮料工业有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
南京紫乐饮料工业有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
安徽紫江喷铝环保材料有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
安徽紫泉智能标签科技有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
安徽紫江复合材料科技有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业、本公司
上海紫竹小苗朗新创业投资合伙企业（有限合伙）
董事长持股超过 5%的企业
106
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上海小苗朗程投资管理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海紫江国际贸易有限公司 销售商品 659,603.53 975,576.11
上海紫江喷铝环保材料有限公司 销售商品、提供劳务 47,169.81 47,169.81
上海紫泉标签有限公司 销售商品、提供劳务 94,339.62 94,339.62
上海紫燕合金应用科技有限公司 销售商品 67,832.70 555,364.60
宜昌紫泉饮料工业有限公司 销售商品 1,902.65
南京紫乐饮料工业有限公司 销售商品 9,734.51
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司向其他关联方销售商品、提供劳务按市场价结算。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海紫江国际贸易有限公司 445,352.00 2,236.06 380,386.50 1,141.16
应收账款 上海紫泉标签有限公司 50,000.00 150.00
应收账款 宜昌紫泉饮料工业有限公司 1,250.00 3.75
应收账款 南京紫乐饮料工业有限公司 11,000.00 33.00
应收账款 上海紫江喷铝环保材料有限公司 50,000.00 150.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 安徽紫江喷铝环保材料有限公司 237,894.48
预收款项 安徽紫泉智能标签科技有限公司 221,238.95
预收款项 安徽紫江复合材料科技有限公司 254,867.27
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十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司不存在需要披露的重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 27,612, 100.00 27,612, 31,642, 31,642,19
99.33%
准备的应收账款 584.51 % 584.51 192.79 2.79
其中：
27,612, 100.00 31,642, 31,642,19
关联方组合 99.33%
584.51 % 192.79 2.79
按组合计提坏账 213,404 154,639.
0.67% 72.46% 58,764.75
准备的应收账款 .12 37
其中：
213,404 154,639.
账龄组合 0.67% 72.46% 58,764.75
.12 37
27,612, 100.00 27,612, 31,855, 100.00 154,639. 31,700,95
合计 0.49%
584.51 % 584.51 596.91 % 37 7.54
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
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坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 27,612,584.51
合计 27,612,584.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提的
154,639.37 154,639.37 0.00
坏账准备
合计 154,639.37 154,639.37 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
新余钢铁股份有限公司 154,639.37 电汇、银行承兑
合计 154,639.37 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
上海威尔泰仪器仪表有限公司 13,743,921.04 49.77%
上海威尔泰测控工程有限公司 13,868,663.47 50.23 %
上海紫竹高新威尔泰科技有限公司
合计 27,612,584.51 100.00%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,129,310.38 2,575,516.14
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合计 4,129,310.38 2,575,516.14
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 3,791,905.55 2,500,046.36
备用金 12,000.00 12,000.00
其他 410,698.83 148,763.78
合计 4,214,604.38 2,660,810.14
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 85,294.00 85,294.00
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
2021 年 6 月 30 日余额 85,294.00 85,294.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,129,310.38
3 年以上 85,294.00
5 年以上 85,294.00
合计 4,214,604.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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坏账准备 85,294.00 85,294.00
合计 85,294.00 85,294.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
上海威尔泰测控工程有限公司 往来款 2,590,149.28 1 年以内 61.46%
上海威尔泰仪器仪表有限公司 往来款 1,201,756.27 1 年以内 28.51%
上海光华专利事务所 专利费 85,294.00 5 年以上 2.02% 85,294.00
闵行供电局 电费 82,095.78 1 年以内 1.95%
李道余 备用金 10,000.00 1 年以内 0.24%
合计 -- 3,969,295.33 -- 97.83% 85,294.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 90,154,894.68 90,154,894.68 90,154,894.68 90,154,894.68
对联营、合营
6,902,505.59 6,902,505.59 6,923,526.12 6,923,526.12
企业投资
合计 97,057,400.27 97,057,400.27 97,078,420.80 97,078,420.80
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额(账 减值准备
被投资单位
(账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值) 期末余额
上海威尔泰仪器仪 22,538,723.
22,538,723.67
表有限公司 67
上海紫竹高新威尔 67,616,171.
67,616,171.01
泰科技有限公司 01
90,154,894.
合计 90,154,894.68
68
111
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（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
投资单 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波紫
芯科技 6,923,52 -21,020. 6,902,50
有限公 6.12 53 5.59
司
6,923,52 -21,020. 6,902,50
小计
6.12 53 5.59
6,923,52 -21,020. 6,902,50
合计
6.12 53 5.59
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,278,389.14 10,813,091.93 10,711,811.87 9,466,091.35
其他业务 525,442.94 524,385.12 564,913.32 560,339.99
合计 13,803,832.08 11,337,477.05 11,276,725.19 10,026,431.34
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
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上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2021 年半年度报告全文
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计
将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -21,020.53
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 37,773.63 289,978.15
合计 16,753.10 289,978.15
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
59,592.18
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 80,943.49
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 154,639.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,337.31
合计 292,837.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
收益率
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.00% -0.001 -0.001
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.00% -0.001 -0.001
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
上海威尔泰工业自动化股份有限公司
二〇二一年八月三十一日
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