浙江江山化工股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、除独立董事童本立先生因出差未能出席本次会议，委托徐金雷先生代为表决外，公司其它董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司2007年半年度财务报告未经审计。
5、公司负责人徐春林、主管会计工作负责人余惠民及会计机构负责人黄琰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介 4
第二节 会计数据和业务数据摘要 6
第三节 股本变动及股东情况 7
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9
第五节 董事会报告 11
第六节 重要事项 18
第七节 财务报告 21
第八节 备查文件 70
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：浙江江山化工股份有限公司
中文简称： 江山化工
公司法定英文名称：ZHEJIANG JIANGSHAN CHEMICAL CO.,LTD.
英文简称： JIANGSHAN CHEMICAL
二、公司法定代表人：徐春林
三、联系人和联系方式
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董事会秘书兼投资者关系管理负责人 证券事务代表
姓名 郭旭日 何锋
联系地址 浙江省江山市景星东路38号 浙江省江山市景星东路38号
电话 0570-4057919 0570-4057919
传真 0570-4057346 0570-4057346
电子信箱 zjjshgstock@sina.com zjjshgstock@sina.com
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四、注册地址：浙江省江山市景星东路38号
办公地址：浙江省江山市景星东路38号
邮政编码：324100
公司国际互联网网址：www.jiangshanchem.com
电子信箱：zjjshgstock@sina.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
公司登载半年度报告的网站：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：江山化工
股票代码：002061
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年11月23日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：3300001005240
公司税务登记号码：330881710959128
公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
办公地址：杭州市西溪路128号耀江金鼎广场西楼6-10层
第二节 会计数据和业务数据摘要
公司2007年半年度主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 972,425,858.58 951,020,912.22 2.25%
所有者权益（或股东权益） 472,536,638.95 496,501,965.60 -4.83%
每股净资产 3.376 3.547 -4.82%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 485,524,890.74 427,303,962.97 13.63%
营业利润 45,182,404.05 43,372,114.11 4.17%
利润总额 47,075,449.74 43,677,447.32 7.78%
净利润 32,026,673.34 31,616,989.58 1.30%
扣除非经常性损益后的净利润 30,001,859.95 31,654,093.58 -5.22%
基本每股收益 0.229 0.310 -26.13%
稀释每股收益 0.229 0.310 -26.13%
净资产收益率 6.78% 14.00% 减少7.22个百分点
经营活动产生的现金流量净额 9,152,269.47 7,208,729.59 26.96%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.065 0.071 -8.45%
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非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -396,904.64
各种形式的政府补贴 2,460,879.00
各种非经营性营业外收入、支出 -170,580.00
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 132,684.63
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -1,265.60
合计 2,024,813.39
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
报告期内，公司股份未发生变动情况。
股东情况
（一）股东总数、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 6,045
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
份数量 数量
浙江省经济建设投资公司 国有法人 36.43% 51,000,000 51,000,000 0
江山化工总厂 境内非国有法人 30.02% 42,020,000 42,020,000 0
江山市康顺贸易有限公司 境内非国有法人 2.14% 3,000,000 3,000,000 0
江山市经济建设发展公司 国有法人 2.13% 2,980,000 2,980,000 0
中国银行－易方达积极成长证券投资 境内非国有法人 2.07% 2,895,617 0 0
基金
中国银行－银华优质增长股票型证券 境内非国有法人 1.64% 2,300,516 0 0
投资基金
中国工商银行－易方达价值成长混合 境内非国有法人 1.52% 2,121,232 0 0
型证券投资基金
景宁畲族自治县兴和商贸有限公司 境内非国有法人 1.41% 1,980,000 1,980,000 0
中国平安人寿保险股份有限公司－分 境内非国有法人 1.07% 1,499,901 0 0
红－人险分红
中国人寿保险股份有限公司－分红－ 境内非国有法人 1.06% 1,481,105 0 0
个人分红－005L-FH002深
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 2,895,617 人民币普通股
中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 2,121,232 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1,980,000 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－人险分红 1,499,901 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L-FH002深 1,481,105 人民币普通股
中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 1,400,000 人民币普通股
中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 1,399,939 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,000,541 人民币普通股
长江证券有限责任公司 673,736 人民币普通股
交通银行－科汇证券投资基金 596,582 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大股东中浙江省经济建设投资公司、江山化工总厂、江山市康顺贸易有限
公司、江山市经济建设发展公司和景宁畲族自治县兴和商贸有限公司为公司发起人
股东，不属于一致行动人。公司前十大无限售条件股东中易方达积极成长证券投资
基金、易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达平稳增长证券投资基金和科汇
证券投资基金，同属于易方达基金管理有限公司旗下基金。银华优质增长股票型证
券投资基金和银华核心价值优选股票型证券投资基金同属于银华基金管理有限公司
旗下基金。公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人
。
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（二）公司控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，公司控股股东为浙江省经济建设投资公司，公司实际控制人为浙江省铁路投资集团有限公司。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股情况
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姓名 职务 性别 年初持股数 年末持股数 变动原因
徐春林 董事长 男 0 0
白颐 独立董事 女 0 0
童本立 独立董事 男 0 0
陈敏恒 独立董事 男 0 0
徐金雷 独立董事 男 0 0
曹舟南 董事 男 0 0
许勤德 董事 男 0 0
姜宁 董事 男 0 0
毛正余 董事、总经理、总工程师 男 0 0
邢江南 董事 男 0 0
王邦进 董事、副总经理 男 0 0
孙勤芳 监事 男 0 0
洪供江 监事 男 0 0
周敏霞 监事 女 0 0
严子谦 监事 男 0 0
冯源 监事 男 0 0
郭旭日 董事会秘书、副总经理 男 0 0
毛德胜 副总经理 男 0 0
余惠民 总会计师 男 0 0
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二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
2007年3月13日，公司董事徐天俊先生、吴贵槐先生和高文尧先生向董事会辞去公司董事职务。公司监事万勤俭先生和徐建新先生向监事会辞去公司监事职务。
详细情况请见2007年3月16日《证券时报》和巨潮资讯网上公告《关于董事及监事辞职的公告》。
2007年3月28日，公司三届十一次董事会审议通过了《关于董事变更的议案》，决定提名曹舟南先生、许勤德先生、姜宁先生为公司第三届董事会的董事候选人。2007年3月28日，公司三届六次监事会通过了《关于监事更换的议案》，提名孙勤芳先生、洪供江先生为本公司第三届监事会的监事候选人。
详细情况请见2007年3月30日《证券时报》和巨潮资讯网上公告《三届十一次董事会决议公告》及《三届六次监事会决议公告》。
2007年4月20日，公司2006年度股东大会选举上述五人为公司三届董事会、监事会成员。
详细情况请见2007年4月21日《证券时报》和巨潮资讯网上公告《2006年度股东大会决议公告》。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况回顾
（一）总体经营情况
报告期内，生产方面由于一季度公司停车检修，对主要产品DMF产量有一定影响，进入二季度后生产运行呈现从低谷逐步好转的态势。DMAC装置运行正常，实现了连续满负荷生产，装置能力得到较好的发挥。
根据生产系统运行情况公司销售部门合理调整产品销售和原材料供应，确保了产、供、销的良好衔接。在充分分析了市场有利因素与不利因素后，积极与同行开展交流合作，稳定了DMF市场价格。在DMAC销售中，以巩固市场、稳定客户、加大服务、提高品牌知名度为工作着力点，保证了氨纶用户的生产需要，使公司信誉度、客户依赖度大幅提升。
报告期内，公司实现营业收入48552.49万元，同比增长13.63%，实现营业利润4518.24万元，同比增长4.17 %，实现净利润3202.67万元，同比增长1.30%。
（二）主营业务及经营情况
本公司主要从事化工产品的开发、生产和销售。现有DMF、MA、DMAC、环氧树脂和合成氨等系列产品，是全球最大的DMF生产企业和中国最大的DMAC生产企业，主导产品广泛应用于聚氨脂、腈纶、医药、染料、农药、电子等行业。
1、主营业务分行业、产品、地区情况表
单位：人民币万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同 营业成本比上 毛利率比上年同
期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
化工行业 48,446.88 40,434.60 16.54% 13.70% 14.45% -0.54%
主营业务分产品情况
DMF 35,097.52 27,731.05 20.99% 0.45% -0.36% 0.65%
DMAC 8,663.11 7,956.30 8.16% 148.01% 145.00% 1.13%
MA 4,023.40 4,188.04 -4.09% 14.92% 12.78% 1.98%
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 42,402.08 10.72%
国外销售 6,044.80 40.17%
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（三）报告期公司资产构成
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数 同比增减
金额 占总资产比例（% 金额 占总资产比例
） （%）
应收帐款 65,076,034.03 6.69 44,286,071.55 4.66 2.03
存货 51,972,772.14 5.34 55,296,231.59 5.81 -0.47
固定资产 413,842,960.17 42.56 385,015,539.32 40.48 2.08
在建工程 24,224,108.08 2.49 41,839,980.39 4.40 -1.91
短期借款 107,000,000.00 11.00 123,000,000.00 12.93 -1.93
长期借款 156,500,000.00 16.09 92,172,784.25 9.69 6.40
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（四）财务数据说明
单位：人民币元
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项目 2007年1-6月份 上年同期 同比增减（%）
营业费用 7,219,486.61 5,967,335.03 20.98
管理费用 16,194,999.34 9,434,417.20 71.66
财务费用 7,566,365.27 10,397,370.70 -27.23
所得税 16,596,473.87 12,060,457.74 37.61
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变动原因：营业费用增加的原因是公司报告期内销售收入较上年同期增加所致；管理费用增加的主要原因是控股子公司江环化学开办费用转入所致；财务费用下降的主要原因是募集资金到位后，公司偿还了部分银行贷款；所得税增加是因为公司享受国产设备投资抵免所得税的政策，上年同期抵免部分所得税。
（五）现金流量构成情况 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月份 上年同期 同比增减（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 9,152,269.47 7,208,729.59 26.97
经营活动现金流入量 205,588,687.64 232,340,054.05 -11.51
经营活动现金流出量 196,436,418.17 225,131,324.46 -12.75
二、投资活动产生的现金流量净额 -5,352,651.19 -53,762,496.53 90.04
投资活动现金流入量 1,623,656.20 0.00 --
投资活动现金流出量 6,976,307.39 53,762,496.53 -87.02
三、筹资活动产生的现金流量净额 -14,033,362.90 40,009,138.13 -135.08
筹资活动现金流入量 135,000,000.00 148,966,105.00 -9.38
筹资活动现金流出量 149,033,362.90 108,956,966.87 36.78
四、现金及现金等价物净增加额 -10,939,184.29 -6,774,717.37 -61.47
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变动原因： 经营活动产生的现金流量净额同比增长26.97%，主要原因是公司加强了经营性应收、应付款项的管理；投资活动产生现金流出量比上年同期减少87.02%,主要原因是江山江环化学工业有限公司环氧环脂项目已建成完工；筹资活动产生的现金流量净额同比减少135.08%,主要原因是报告期内公司实施了2006年度利润分配方案，采用了全额现金分红。
（六）公司主要控股公司经营情况及业绩分析
1、本公司持股72%的江山江环化学工业有限公司于2005年12月20日成立，注册资本5000万元人民币，注册号为企合浙衢总字第000389号，主营环氧树脂生产、储存。
报告期内，江环公司环氧树脂项目已生产出合格产品，部分产品已对外销售，但是环氧树脂装置试生产未能达到预期目标，尚未实现正常生产销售。江山江环化学工业有限公司2007年上半年实现营业收入100.43万元，实现净利润-552.75万元。截止2007年6月30日，资产总额为8473.90万元，负债总额为4026.65万元，净资产4447.25万元。
2、本公司全资子公司宁波江宁化工有限公司于2007年6月25日成立，注册资本200万元人民币，注册号为3302111002347，主营范围：化工产品的开发、生产、销售和技术服务；管道供热；自营和代理各类货物及技术的进出口。报告期内，该公司未开展业务。
3、2007年6月23日，公司2007年第一次临时股东大会审计通过了出资组建内蒙古远兴江山化工有限公司的议案，同意公司与天然碱共同投资设立内蒙古远兴江山化工有限公司（以下简称“远兴江山”）。远兴江山注册资本200,000万元，其中公司以现金出资10,200万元，占注册资本的51％；天然碱以现金出资9,800万元，占注册资本的49％。
远兴江山经营期限：20年，经营范围：化工及能源产品的研发、生产和销售；对外供热、供电。远兴江山的规模：建设20万吨/年DMF、18万吨/年甲胺、7万吨/年合成氨装置及煤矸石热电厂，首期建设10万吨/年DMF、9万吨/年甲胺、7万吨/年合成氨生产装置及煤矸石热电厂。报告期内，该公司尚未办理工商登记。
（七）经营中的问题与困难
1、由于公司部分消耗指标有所上升，成本增加，一方面需通过生产装置满负荷稳定运行，降低单位消耗；另一方面加强基础工作管理，落实各项降耗措施。
2、安全环保压力大。政府环保监管力度加强，周边居民的环境意识和要求不断提高，公司环保设施条件、管理水平还有待进一步完善。
3、同行竞争日益激烈。今年国内生产DMF企业纷纷建设新装置，公司行业龙头地位受到现实挑战，迫切需要公司发挥装置产能、增加产量、迎接挑战。
二、对公司未来的展望
2007年下半年公司将按照年度工作计划要求，进一步加强生产运行管理，最大限度发挥装置效能。突出抓好安全环保工作，确保系统安全稳定运行。加强质量管理与控制，确保产品质量的稳定提高。强化节能管理，努力实现年度节能减排目标。继续加强设备管理工作，稳定提高设备运转周期。
围绕主导产品DMF、DMAC销售工作，加快信息收集、反馈，根据客户分布、产品需求、竞争环境等因素，实行灵活的价格策略，积极探索新的营销思路、营销策略，完善大客户管理办法。认真分析出口退税对公司产品及下游产品出口的影响，制定实施应对预案。加大DMAC市场拓展力度，在稳定现有DMAC客户的基础上，积极开发新用户。
报告期内投资情况
（一）募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 22,800.00 报告期内已使用募集资金总额 0.00
已累计使用募集资金总额 17,529.92
承诺项目 是否已变 原计划投入 报告 累计已投入 实际投资 报告期内实 项目建成时 是否 是否 项目可行
更项目 总额 期内 金额 进度（%） 现的收益（ 间或预计建 符合 符合 性是否发
投入 以利润总额 成时间 计划 预计 生重大变
金额 计算） 进度 收益 化
N，N二甲基甲酰胺 否 17,671.00 0.00 11,768.37 100.00% 0.00 2003年10月 是 是 否
反应及精馏分离系 08日
统技改项目
CO气源改造项目 否 6,487.00 0.00 6,249.38 100.00% 0.00 2003年01月 是 是 否
18日
化学品仓储库区建 否 4,000.00 0.00 3,258.22 100.00% 0.00 2003年03月 是 是 否
设项目 10日
合计 - 28,158.00 0.00 21,275.97 - 0.00 - - - -
分项目说明未达到 无
计划进度或预计收
益的情况和原因
项目可行性发生重 无
大变化的情况说明
募集资金项目实施 无
地点变更情况
募集资金项目实施 无
方式调整情况
募集资金项目先期 置换先期已投入募集资金投资项目的资金17200万元，其中归还银行贷款15200万元，弥补已投入项目的自筹资
投入及置换情况 金2000万元。
用闲置募集资金暂 无
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 截止2007年6月30日，募集资金专户存款余额为6550.77万元，较2006年12月31日增加了2023.18万元，其中利息
资金结余的金额及 所得增加23.18万元，工作人员失误造成银行误划款项增加2000万元。
原因
尚未使用的募集资 募集资金余额用途为支付剩余股票发行费用、募集资金投资项目尾款，置换先期已投入募集资金投资项目的自
金用途、去向以及 筹资金和弥补流动资金。
募集资金其他使用
情况
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非募集资金项目情况
单位：（人民币）万元
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项目名称 已投入金额 资金来源 预算数 工程投入占预算的比例
35KV霞化线改造项目 415.65 自筹 1,000 41.56%
环氧树脂项目 3855.10 自筹 3,696 104.30%
有机胺及配套设施再优化改造项目 1011.24 自筹 3,000 33.71%
4万吨DMAC项目 553.36 自筹 8,415 6.58%
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四、公司2007年半年度财务报告未经审计。
五、对2007年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
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对2007年前三季度经营业绩的预计 净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 53,747,645.34
业绩变动的原因说明 公司预计2007年前三季度业绩与上年同期相比没有较大幅度变动。
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六、执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
1、根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更影响母公司当期损益-397.98万元，但本事项不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》的规定，公司投资性房地产采用模式计量，期末投资性房地产原值864.30万元，累计折旧221.67万元，减值准备4.35万元，账面价值638.28万元，同时相应调减固定资产数据。对公司财务状况和经营成果无影响。
3、根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更增加公司的当期会计所得税费用8.11万元，从而减少公司的当期损益和股东权益。
七、董事会日常工作情况
（一）董事会召开情况
报告期内，公司共召开三次董事会。
1、公司三届十一次董事会于2007年3月28日在杭州大厦召开，本次会议的决议内容刊登在2007年3月30日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
2、公司三届十二次董事会于2007年4月20日在公司会议室召开，本次会议的决议内容刊登在2007年4月24日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
3、公司三届十三次董事会于2007年6月7日在公司会议室召开，本次会议的决议内容刊登在2007年6月8日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
（二）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司董事长及其他董事严格按照相关法律法规和公司章程的要求，勤勉尽责地履行职务，积极出席公司相关会议，认真审议各项董事会议案，督促公司遵守法律、法规、规章、深交所规则和公司章程，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。报告期内，公司未发生被中国证监会行政处罚和深交所公开谴责的情况，以及董事个人受到深交所惩诫的情况。
公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据，认真勤勉地履行公司《独立董事工作制度》规定的职责，积极参与董事会会议，认真审议各项议案，并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，对公司对外担保、聘请会计师事务所、经营层薪酬考核方案和提名董事人选等情况发表了独立意见，在工作中保持充分的独立性，切实维护了公司和中小股东的利益。
报告期内，公司共召开了三次董事会会议，董事出席会议的情况如下：
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报告期内董事会会议召开次数 3次
董事姓名 职务 亲自出席次 委托出席次 缺席 是否连续两次未亲自出席会议
数 数 次数
徐春林 董事长 3 0 0 否
白颐 独立董事 2 1 0 否
童本立 独立董事 2 1 0 否
陈敏恒 独立董事 2 1 0 否
徐金雷 独立董事 3 0 0 否
曹舟南 董事 1 1 0 否
许勤德 董事 2 0 0 否
姜宁 董事 2 0 0 否
毛正余 董事、总经理、总工程师 2 1 0 否
邢江南 董事 3 0 0 否
王邦进 董事、副总经理 3 0 0 否
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曹舟南先生、许勤德先生、姜宁先生为公司2006年度股东大会新当选的第三届董事会董事，出席了公司第三届董事会第十二次、第十三次会议。
（三）公司开展投资者关系管理的具体情况
1、报告期内，公司通过指定信息披露报纸《证券时报》、网站巨潮资讯网以及公司网站，准确及时地披露了公司应披露的信息。
为确保与投资者沟通的多条渠道畅通，并努力提高沟通水平。公司的投资者关系管理联系电话、电子信箱、公司网站上的投资者关系管理专栏均有专人负责，及时回复、更新。公司积极配合基金等机构投资者、中小投资者在公司进行的实地调研，报告期内，公司共接待来访投资者25人次。
2、2007年4月10日下午15:00-17:00，公司通过上市公司投资者关系互动平台举行了2006 年年度报告说明会，公司部分高管人员、独立董事以及保荐代表人就投资者所关心的焦点、热点以及年报业绩等问题，与广大投资者进行坦诚交流，详尽回答了投资者的咨询，认真听取了投资者的宝贵意见和建议，使投资者对公司有了进一步的了解。
八、公司报告期内信息披露情况
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披露时间 公告编号 信息披露标题
2007年2月27日 2007-001 2006年度业绩快报
2007年3月16日 2007-002 关于董事、监事辞职的公告
2007年3月30日 2007-003 2006年度报告摘要
2007年3月30日 2007-004 三届十一次董事会决议公告
2007年3月30日 2007-005 三届六次监事会决议公告
2007年3月30日 2007-006 独立董事发表独立意见公告
2007年3月30日 2007-007 贷款互保的公告
2007年3月30日 2007-008 募集资金年度使用情况说明
2007年3月30日 2007-009 召开2006年度股东大会的通知
2007年4月5日 2007-010 关于举行2006年年度报告网上说明会通知
2007年4月21日 2007-011 2006年度股东大会决议公告
2007年4月24日 2007-012 2007年第一季度报告
2007年4月24日 2007-013 三届十二次董事会决议公告
2007年4月24日 2007-014 三届七次监事会决议公告
2007年5月16日 2007-015 2006年分红派息公告
2007年5月29日 2007-016 对外投资公告
2007年6月8日 2007-017 三届十三次董事会决议公告
2007年6月8日 2007-018 召开2007年第一次临时股东大会的通知
2007年6月26日 2007-019 2007年第一次临时股东大会决议公告
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第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）和《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（浙证监上市字[2007]31号）精神，公司组织全体董事、监事、高级管理人员学习了相关文件，成立了以董事长担任组长的治理活动领导小组，并设立专门的电话和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。领导小组对照公司治理有关规定以及自查事项，对公司治理结构方面存在的问题和不足进行了认真查找，并制定了相应整改计划，目前公司正根据整改计划开展工作。
公司三届十三次董事会审议了公司治理专项活动自查报告和整改计划，并在《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了相关内容。
二、报告期内利润分配方案执行情况
公司2006年度股东大会审议通过了公司2006年度利润分配方案，本公司2006年实现净利润79,870,833.74元，以2006年度末总股本13998万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元（含税）。
上述利润分配方案于2007年5月23日实施完毕。本次分红派息的股权登记日为2007年5月22日，除息日为：2007年5月23日。
三、2007年半年度不进行利润分配。
四、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资收购及出售资产、吸收合并事项。
六、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
七、报告期内，重大合同及其履行情况：
（一）对外担保合同事项
经2006年度股东大会审议通过，公司于2007年4月与浙江江山水泥股份有限公司签订了互保协议书，约定借款到期日在2008年12月31日之前的，借款总余额不超过3,000.00万元人民币的可周转限额内，银行向浙江江山水泥股份有限公司发放的贷款，由本公司提供保证担保。截至2007年6月30日，本公司为浙江江山水泥股份有限公司提供担保的借款余额为3,000.00万元。
经公司2005年4月30日召开的2004年年度股东大会审议批准，公司于2005年6月28日与浙江巨化股份有限公司签订了互保协议，约定互相为对方借款提供保证担保，担保最高额为5,000万元人民币。截至2007年6月30日，本公司为浙江巨化股份有限公司提供担保的借款余额为5,000万元。
（二）对控股子公司的担保情况
（一）截止2007年6月30日，本公司为关联方单位提供保证担保的情况：(单位：万元)
被担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日
余额
江山江环化学工业有限公司 中国银行江山支行 1,500 2008-5-31
江山江环化学工业有限公司 中国银行江山支行 1,500 2009-9-4
小 计 3,000
（三）独立董事关于对外担保情况的意见
根据中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建设独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深圳证券交易所上市规则》和《公司章程》的规定，我们作为浙江江山化工股份有限公司的独立董事，对公司累计和当期对外担保情况及关联方占用资金的情况进行了认真调查，并进行了必要的问询和核查。现发表独立意见如下：
1、截至2007年6月30日，本公司为关联方和非关联方提供的债务担保余额为 11000万元，占公司期末净资产的23.28%。其中，为关联方提供债务担保的金额为3000万元。
2、公司未为资产负债率超过70%的单位提供担保，不存在违规担保情况。公司没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司担保事项符合相关规定，其决策程序合法、有效。
3、不存在公司控股股东及其他关联方、公司持股50%以下股份的关联方占用公司资金的情况。
（四）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
八、公司或持股5%以上股东承诺事项
公司持股5%以上的股东浙江省经济建设投资公司、江山化工总厂承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。
其它发起人股东江山市康顺贸易有限公司、江山市经济建设发展公司、景宁畲族自治县兴和商贸有限公司、浙江国光啤酒集团有限公司承诺：其持有的公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不转让。
报告内，未发生违反承诺事项。
九、内部审计机构的工作情况
公司设审计部，并配有审计人员，按照《内部审计制度》开展工作。公司审计部在董事会的领导下，报告期内针对公司的控股子公司、公司财务制度执行情况和公司财务状况多次开展了审计工作，有效地促进了公司内部控制制度和管理措施的贯彻执行，确保公司的各项经济活动的真实性、合法性、效益性，充分发挥了内部审计部门的作用。
十、其他事项
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。
资产负债表
编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 188,715,522.98 175,169,725.27 198,401,908.27 168,580,448.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 116,019,380.13 115,719,380.13 97,896,481.06 97,896,481.06
应收账款 65,076,034.03 64,625,051.11 44,286,071.55 44,450,052.88
预付款项 51,230,023.88 50,920,344.07 60,848,009.41 55,311,863.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
其他应收款 1,808,855.33 2,681,085.31 771,578.55 1,682,794.93
买入返售金融资产
存货 51,972,772.14 44,608,199.53 55,296,231.59 51,587,981.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 474,822,588.49 453,723,785.42 457,500,280.43 419,509,622.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0.00 38,000,000.00 36,000,000.00
投资性房地产 6,382,857.17 6,382,857.17 6,579,359.99 6,579,359.99
固定资产 413,842,960.17 371,383,672.50 385,015,539.32 384,550,556.45
在建工程 24,224,108.08 24,224,108.08 41,839,980.39 12,103,002.65
工程物资 0.00 6,949,917.75 6,949,917.75
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,086,413.27 38,669,746.60 45,022,635.83 36,105,969.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 279,523.12 279,523.12 2,244,730.78 436,572.46
递延所得税资产 5,787,408.28 5,953,313.42 5,868,467.73 5,991,403.66
其他非流动资产
非流动资产合计 497,603,270.09 484,893,220.89 493,520,631.79 488,716,782.12
资产总计 972,425,858.58 938,617,006.31 951,020,912.22 908,226,404.42
流动负债：
短期借款 107,000,000.00 107,000,000.00 123,000,000.00 118,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 67,164,180.00 63,840,000.00 64,643,581.00 61,070,000.00
应付账款 103,059,965.02 97,158,468.08 98,505,020.73 92,834,943.47
预收款项 8,275,078.23 8,275,078.23 16,082,924.49 16,082,924.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,018,141.83 11,048,805.17 20,747,930.61 20,121,459.61
应交税费 22,909,707.94 23,635,533.75 16,922,626.18 17,203,152.28
应付利息 560,078.08 507,578.08 209,417.50 200,892.50
其他应付款 10,949,766.00 10,548,581.82 8,234,661.86 7,996,242.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 330,936,917.10 322,014,045.13 348,346,162.37 333,509,614.70
非流动负债：
长期借款 156,500,000.00 126,500,000.00 92,172,784.25 62,115,034.25
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 156,500,000.00 126,500,000.00 92,172,784.25 62,115,034.25
负债合计 487,436,917.10 448,514,045.13 440,518,946.62 395,624,648.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00
资本公积 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22
减：库存股
盈余公积 55,834,375.19 55,834,375.19 55,834,375.19 55,834,375.19
一般风险准备
未分配利润 45,818,013.54 63,384,335.77 69,783,340.19 85,883,130.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 472,536,638.95 490,102,961.18 496,501,965.60 512,601,755.47
少数股东权益 12,452,302.53 14,000,000.00
所有者权益合计 484,988,941.48 490,102,961.18 510,501,965.60 512,601,755.47
负债和所有者权益总计 972,425,858.58 938,617,006.31 951,020,912.22 908,226,404.42
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利润表
编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 485,524,890.74 484,854,160.73 427,303,962.97 427,303,962.97
其中：营业收入 485,524,890.74 484,854,160.73 427,303,962.97 427,303,962.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 440,342,486.69 436,696,324.72 383,931,848.86 383,947,290.75
其中：营业成本 404,844,128.82 404,488,900.64 353,723,846.98 353,723,846.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,365,395.97 3,365,395.97 2,810,651.00 2,810,651.00
销售费用 7,219,486.61 7,145,488.47 5,967,335.03 5,967,335.03
管理费用 16,194,830.83 13,269,555.08 9,547,836.47 9,626,462.54
财务费用 7,566,365.27 7,309,123.83 10,397,370.70 10,397,370.70
资产减值损失 1,152,279.19 1,117,860.73 1,484,808.68 1,421,624.50
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,182,404.05 48,157,836.01 43,372,114.11 43,356,672.22
加：营业外收入 2,703,699.00 2,699,179.00 12,200.00 12,200.00
减：营业外支出 810,653.31 810,304.64 -293,133.21 -293,133.21
其中：非流动资产处置损失 -293,133.21 -293,133.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,075,449.74 50,046,710.37 43,677,447.32 43,662,005.43
减：所得税费用 16,596,473.87 16,553,504.66 12,060,457.74 12,060,457.74
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,478,975.87 33,493,205.71 31,616,989.58 31,601,547.69
归属于母公司所有者的净利润 32,026,673.34 31,616,989.58
少数股东损益 -1,547,697.47 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.229 0.239 0.310 0.310
（二）稀释每股收益 0.229 0.239 0.310 0.310
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现金流量表
编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,710,448.73 201,298,072.23 229,221,153.43 228,283,653.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,878,238.91 3,006,944.28 3,118,900.62 2,814,361.64
经营活动现金流入小计 205,588,687.64 204,305,016.51 232,340,054.05 231,098,015.07
购买商品、接受劳务支付的现金 129,550,185.77 125,037,705.38 166,304,757.27 162,823,456.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,000,588.55 17,202,880.39 15,773,705.35 15,295,606.16
支付的各项税费 36,965,534.66 36,901,335.18 33,369,981.45 33,344,981.45
支付其他与经营活动有关的现金 10,920,109.19 7,361,127.77 9,682,880.39 10,844,707.12
经营活动现金流出小计 196,436,418.17 186,503,048.72 225,131,324.46 222,308,751.38
经营活动产生的现金流量净额 9,152,269.47 17,801,967.79 7,208,729.59 8,789,263.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 1,623,656.20 1,623,656.20
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,623,656.20 1,623,656.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,976,307.39 5,668,753.92 53,762,496.53 39,251,721.92
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,976,307.39 5,668,753.92 53,762,496.53 39,251,721.92
投资活动产生的现金流量净额 -5,352,651.19 -4,045,097.72 -53,762,496.53 -39,251,721.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 135,000,000.00 135,000,000.00 148,966,105.00 148,966,105.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 135,000,000.00 135,000,000.00 148,966,105.00 148,966,105.00
偿还债务支付的现金 86,500,000.00 81,500,000.00 75,164,392.78 75,164,392.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,533,362.90 62,026,337.90 33,792,574.09 33,792,574.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 149,033,362.90 143,526,337.90 108,956,966.87 108,956,966.87
筹资活动产生的现金流量净额 -14,033,362.90 -8,526,337.90 40,009,138.13 40,009,138.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -705,439.67 -591,255.66 -230,088.56 -230,088.56
五、现金及现金等价物净增加额 -10,939,184.29 4,639,276.51 -6,774,717.37 9,316,591.34
加：期初现金及现金等价物余额 185,390,527.27 159,030,448.76 86,119,973.52 62,177,499.52
六、期末现金及现金等价物余额 174,451,342.98 163,669,725.27 79,345,256.15 71,494,090.86
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所有者权益表动表
编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资本 减 盈余 一般 未分 其 股东 有 实收 资本 减 盈余 一 未分 其 数 者权
资本 公积 ： 公积 风险 配利 他 权益 者 资本 公积 ： 公积 般 配利 他 股 益合
（或 库 准备 润 权 （或 库 风 润 东 计
股本 存 益 股本 存 险 权
） 股 合 ） 股 准 益
计 备
一、上年年末余额 139, 230, 55,8 69,7 14,0 510 101, 47,6 39,8 52,4 14, 255,
980, 904, 34,3 83,3 00,0 ,50 980, 51,1 78,4 40,3 000 949,
000. 250. 75.1 40.1 00.0 1,9 000. 85.4 13.9 57.1 ,00 956.
00 22 9 9 0 65. 00 3 1 6 0.0 50
60 0
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 139, 230, 55,8 69,7 14,0 510 101, 47,6 39,8 52,4 14, 255,
980, 904, 34,3 83,3 00,0 ,50 980, 51,1 78,4 40,3 000 949,
000. 250. 75.1 40.1 00.0 1,9 000. 85.4 13.9 57.1 ,00 956.
00 22 9 9 0 65. 00 3 1 6 0.0 50
60 0
三、本年增减变动金 -23, -1,5 -25 -16, -16,
额（减少以“-”号填 965, 47,6 ,51 179, 179,
列） 326. 97.4 3,0 061. 061.
66 7 24. 65 65
13
（一）净利润 32,0 -1,5 30, 31,6 31,6
26,6 47,6 478 16,9 16,9
73.3 97.4 ,97 89.5 89.5
4 7 5.8 8 8
7
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二） 32,0 -1,5 30, 31,6 31,6
小计 26,6 47,6 478 16,9 16,9
73.3 97.4 ,97 89.5 89.5
4 7 5.8 8 8
7
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -55, -55 -47, -47,
992, ,99 796, 796,
000. 2,0 051. 051.
00 00. 23 23
00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 -55, -55 -47, -47,
）的分配 992, ,99 796, 796,
000. 2,0 051. 051.
00 00. 23 23
00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 139, 230, 55,8 45,8 12,4 484 101, 47,6 39,8 36,2 0. 14, 239,
980, 904, 34,3 18,0 52,3 ,98 980, 51,1 78,4 61,2 00 000 770,
000. 250. 75.1 13.5 02.5 8,9 000. 85.4 13.9 95.5 ,00 894.
00 22 9 3 3 41. 00 3 1 1 0.0 85
47 0
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浙江江山化工股份有限公司
财务报表附注
2007年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江江山化工股份有限公司(以下简称公司或者本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1998]119号文批准，在江山化工总厂整体改组的基础上，由江山化工总厂、浙江省经济建设投资公司、江山市经济建设发展公司、浙江国光啤酒集团有限公司、江山化工总厂职工持股协会和浙江省经济建设投资公司工会等6家法人发起设立，于1998年11月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001005240的《企业法人营业执照》，现有注册资本139,980,000元，股份总数139,980,000股(每股面值1元)。公司股票已于2006年8月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属化工行业，经营范围：化工产品的开发、生产和销售，化工及机械设备的设计、制造、销售、安装、技术服务；对外供热；经营进出口业务（详见省外经贸厅批文）；汽车货运、汽车修理(限下属子公司)。公司主要产品：二甲基甲酰胺、二甲基乙酰胺、环氧树脂等。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1年1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2007年1月1日至2007年6月30日之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2007年1月1日起至2007年6月30日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票、预付账款和长期应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的15%计提；账龄2-3年的，按其余额的35%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
(十) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值（原值的3%、5%）和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 4.75-3.17
通用设备 10 9.50-9.70
专用设备 10 9.50-9.70
运输工具 10 9.50-9.70
固定资产装修 10 10.00
5．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
(十九) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十一) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(二十二) 重要会计政策和会计估计变更说明
如本财务报表附注二所述，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，并对2006年度财务报表进行了追溯调整。2006年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为5,868,467.73元，均系确认递延所得税资产和负债的累积影响数。由于上述会计政策变更，调增2006年期初的未分配利润4,644,305.93元。上述会计政策变更对2007年度损益的影响为减少净利润81,059.45元。
四、税(费)项
（一）增值税
按17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为13％。
（二）营业税
按5%的税率计缴。
（三）城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
（四）房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
（五）教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
（六）地方教育附加
按应缴流转税额的2%计缴。
（七）企业所得税
本公司与子公司宁波江宁化工有限公司按33%的税率计缴。子公司江山江环化学工业有限公司系生产性外商投资企业，企业所得税享受“两免三减半”的优惠政策，本期尚未进入获利年度。
五、控股子公司
企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%)
江山江环化学工业有限公司 制造业 5,000万元 环氧树脂的生产、储存 3,600万元 72.00
宁波江宁化工有限公司 制造业 200万元 化工产品的开发、生产 200万元 100.00
六、利润分配
（一）经2007年公司股东大会审议通过的2006年度利润分配方案，按2006年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，10%的任意盈余公积，每10股派发现金股利4.00元(含税)。
（二）经公司董事会决议2007年1-6月实现利润，不进行分配。
七、合并财务报表项目注释
说明：本报告的期初数指2007年1月1日财务报表数，期末数指2007年6月30日财务报表数，本期指2007年1月1日－2007年6月30日，上年同期指2006年1月1日－2006年6月30日。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数188,712,522.98
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 1,430.86 1,286.35
银行存款 165,139,403.58 177,169,617.17
其他货币资金 23,574,688.54[注] 21,231,004.75
合 计 188,715,522.98 198,401,908.27
[注]：其中包括银行承兑汇票保证金22,675,180.00元，保证期限在三个月以上的保证金余额为14,264,180.00元。
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD77,694.03 7.6155 591,678.89 USD388,696.77 7.8087 3,035,216.47
银行存款 JPY37,000,037.00 0.061824 2,287,490.29 JPY37,000,037.00 0.06563 2,428,312.43
小 计 2,879,169.18 5,463,528.90
2. 应收票据 期末数116,019,380,13
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 116,019,380.13 83,515,764.50
商业承兑汇票 14,380,716.56
合 计 116,019,380.13 97,896,481.06
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
3. 应收账款 期末数65,076,034.03
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 40,322,278.67 58.70 2,016,113.93 38,306,164.74 32,654,524.87 69.87 1,632,726.24 31,021,798.63
但信用风险较大 156,254.23 0.23 156,254.23 7,569.01 0.02 7,569.01
其他不重大 28,209,165.43 41.07 1,439,296.14 26,769,869.29 14,071,533.36 30.11 807,260.44 13,264,272.92
合 计 68,687,698.33 100.00 3,611,664.30 65,076,034.03 46,733,627.24 100.00 2,447,555.69 44,286,071.55
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 68,424,454.06 99.61 3,421,222.70 65,003,231.36 46,174,592.16 98.80 2,308,729.60 43,865,862.56
1-2 年 16,295.71 0.03 2,444.36 13,851.35 308,780.20 0.66 46,317.03 262,463.17
2-3 年 90,694.33 0.13 31,743.01 58,951.32 242,685.87 0.52 84,940.05 157,745.82
3 年以上 156,254.23 0.23 156,254.23 7,569.01 0.02 7,569.01
合 计 68,687,698.33 100.00 3,611,664.30 65,076,034.03 46,733,627.24 100.00 2,447,555.69 44,286,071.55
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为46,484,584.21元，账龄均在1年以内，占应收账款账面余额的67.68%。
(4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
(5) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收款项的收回可能性等情况，本公司对账龄3年以上的应收账款，按其余额的100%计提。
2)本期计提坏账准备比例较低的理由说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收款项的收回可能性等情况，本公司对账龄1年以内的应收账款，按其余额的5%计提。
(6) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 4,044,366.90 7.6155 30,799,876.13 3,273,697.08 7.8087 25,563,318.39
小 计 30,799,876.13 25,563,318.39
4. 其他应收款 期末数1,808,855.33
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 290,000.00 12.33 14,500.00 275,500.00 290,000.00 21.86 14,500.00 275,500.00
但信用风险较大 422,215.47 17.95 422,215.47 467,549.30 35.24 467,549.30
其他不重大 1,639,821.50 69.72 106,466.17 1,533,355.33 569,040.31 42.90 72,961.76 496,078.55
合 计 2,352,036.97 100.00 543,181.64 1,808,855.33 1,326,589.61 100.00 555,011.06 771,578.55
(2)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,836,237.85 78.07 91,811.89 1,744,425.96 672,832.86 50.72 33,641.64 639,191.22
1-2 年 18,000.00 0.77 2,700.00 15,300.00 56,762.45 4.28 8,514.37 48,248.08
2-3 年 75,583.65 3.21 26,454.28 49,129.37 129,445.00 9.76 45,305.75 84,139.25
3 年以上 422,215.47 17.95 422,215.47 467,549.30 35.24 467,549.30
合 计 2,352,036.97 100.00 543,181.64 1,808,855.33 1,326,589.61 100.00 555,011.06 771,578.55
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
江山供电局 150,000.00 用电集资款
小 计 150,000.00
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为370,049.43元，占其他应收款账面余额的15.73%。
(5) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
(6) 其他说明：
1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收款项的收回可能性等情况，本公司对账龄3年以上的其他应收款，按其余额的100%计提。
2)本期计提坏账准备比例较低的理由说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收款项的收回可能性等情况，本公司对账龄1年以内的其他应收款，按其余额的5%计提。
5. 预付账款 期末数51,230,023.88
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 51,074,835.33 99.70 60,788,639.41 99.90
1-2 年 95,818.55 0.19 59,370.00 0.10
2-3年 59,370.00 0.11
合 计 51,230,023.88 100.00 60,848,009.41 100.00
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
(3) 账龄1年以上预付账款均系结算尾款，公司已经组织力量进行清理。
（4）期末无占预付账款余额30%以上的大额预付款项。
（5）期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
6. 存货 期末数51,972,772.14
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,689,820.80 33,689,820.80 35,987,268.84 35,987,268.84
包装物 508,815.15 508,815.15 137,841.73 137,841.73
低值易耗品 4,327.86 4,327.86
库存商品 13,034,265.84 270,002.46 12,764,263.38 14,242,430.85 270,002.46 13,972,428.39
在产品 5,009,872.81 5,009,872.81 5,194,364.77 5,194,364.77
合 计 52,242,774.60 270,002.46 51,972,772.14 55,566,234.05 270,002.46 55,296,231.59
(2) 本期存货的取得方式，均为自制或外购。
(3) 期末存货未用于债务担保。
(4) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
库存商品 270,002.46 270,002.46
小 计 270,002.46 270,002.46
2) 存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值按单个存货在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后确定。按单个存货可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
7. 长期股权投资 期末数0.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 456,000.00 456,000.00 456,000.00 456,000.00
合 计 456,000.00 456,000.00 456,000.00 456,000.00
(2) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
浙江省煤化工有限公司 6.20% 长期 456,000.00 456,000.00
小 计 456,000.00 456,000.00
(3) 长期投资减值准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
浙江省煤化工有限公司 456,000.00 456,000.00
小 计 456,000.00 456,000.00
2) 计提原因说明
浙江省煤化工有限公司自2003年度起经营状况持续恶化。期末，由于该公司净资产为负数,本公司据此保留以前年度对该项投资全额计提的减值准备。
8.投资性房地产 期末数6,382,857.17
(1) 明细情况
原价
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,643,047.50 8,643,047.50
小 计 8,643,047.50 8,643,047.50
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,020,224.99 196,502.82 2,216,727.81
小 计 2,020,224.99 196,502.82 2,216,727.81
减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 43,462.52 43,462.52
小 计 43,462.52 43,462.52
账面价值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 6,579,359.99 196,502.82 6,382,857.17
合 计 6,579,359.99 196,502.82 6,382,857.17
（2）根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》的相关规定，本公司将用于经营性出租的杭州天目山路富欣大厦7-8层、江山景星东路房产界定为投资性房地产，调整期末投资性房地产账面价值6,382,857.17元，调整期初投资性房地产账面价值6,579,359.99元，相应固定资产账面净值期末数、期初数亦作调整。
（3）期末投资性房地产资产无抵押、担保情况。
9. 固定资产 期末413,842,960.17
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 135,578,391.77 330,089.40 135,248,302.37
通用设备 6,490,028.89 3,143,690.51 9,633,719.40
专用设备 500,877,467.46 52,075,886.22 5,348,493.16 547,604,860.52
运输工具 7,847,497.44 413,000.00 8,260,497.44
固定资产装修 1,377,527.00 1,377,527.00
合 计 652,170,912.56 55,632,576.73 5,678,582.56 702,124,906.73
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 37,975,597.67 2,635,324.22 213,370.29 40,397,551.60
通用设备 3,328,448.39 482,974.13 3,811,422.52
专用设备 210,946,505.39 19,641,656.32 1,583,620.01 229,004,541.70
运输工具 4,570,297.38 149,524.94 4,719,822.32
固定资产装修 394,641.90 68,876.35 463,518.25
合 计 257,215,490.73 22,978,355.96 1,796,990.30 278,396,856.39
资产减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,197,926.88 24,222.29 2,173,704.59
通用设备 153,208.92 153,208.92
专用设备 7,059,520.78 30,570.05 7,028,950.73
运输工具 529,225.93 529,225.93
合 计 9,939,882.51 54,792.34 9,885,090.17
账面价值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 95,404,867.22 2,727,821.04 92,677,046.18
通用设备 3,008,371.58 3,143,690.51 482,974.13 5,669,087.96
专用设备 282,871,441.29 52,075,886.22 23,375,959.42 311,571,368.09
运输工具 2,747,974.13 413,000.00 149,524.94 3,011,449.19
固定资产装修 982,885.10 68,876.35 914,008.75
合 计 385,015,539.32 55,632,576.73 26,805,155.88 413,842,960.17
(2)本期增加包括从在建工程转入38,551,007.15元。
(3)经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 653,416.00 603,570.74 14,945.30 34,899.96
小 计 653,416.00 603,570.74 14,945.30 34,899.96
(4) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 3,290,390.00 3,196,290.74 94,099.26
通用设备 271,720.00 263,568.40 8,151.60
专用设备 26,139,066.30 25,354,894.31 784,171.99
运输工具 2,223,606.00 2,156,897.82 66,708.18
小 计 31,924,782.30 30,971,651.27 953,131.03
(5) 期末固定资产中已有账面原值为69,296,516.10元的机器设备用于债务担保,详见本财务报表附注十一(三)之所述。
(6) 截至2007年6月30日，公司尚有原值为44,379,269.42元，净值为36,888,172.98元的房屋及建筑物尚未办妥房产证。
10. 工程物资 期末数0.00
项 目 期末数 期初数
预付大型设备款 6,949,917.75
合 计 6,949,917.75
11. 在建工程 期末数24,224,108.08
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35KV霞化线改造项目 4,156,493.09 4,156,493.09 4,139,379.12 4,139,379.12
环氧树脂项目 29,736,977.74 29,736,977.74
有机胺及配套设施再优化 10,112,363.07 10,112,363.07 6,947,794.00 6,947,794.00
改造项目
其他 4,421,689.00 4,421,689.00 1,015,829.53 1,015,829.53
4万吨DMAC项目 5,533,562.92 5,533,562.92
合计 24,224,108.08 24,224,108.08 41,839,980.39 41,839,980.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 资金 预算数( 工程投入
来源 万元) 占预算的
比例
35KV霞化线改造项目 4,139,379.12 17,113.97 4,156,493.09 自筹 1,000 41.56%
环氧树脂项目 29,736,977.74 8,814,029.41 38,551,007.15 自筹 3,696 104.30%
有机胺及配套设施再优 6,947,794.00 3,164,569.07 10,112,363.07 自筹 3,000 33.71%
化改造项目
其他 1,015,829.53 3,405,859.47 4,421,689.00 自筹
4万吨DMAC项目 5,533,562.92 5,533,562.92 8,415 6.58%
合计 41,839,980.39 20,935,134.84 38,551,007.15 24,224,108.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率(年)
固定资产 其他减少
环氧树脂项目 133,136.93 630,000.00 763,136.93 6.30%
小 计 133,136.93 630,000.00 763,136.93
(4) 期末，未发现在建工程存在明显减值现象，故未计提减值准备。
12. 无形资产 期末数47,086,413.27
(1) 明细情况
原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
DMF技术 12,415,650.00 12,415,650.00
DMAC技术 7,358,400.01 7,358,400.01
环氧树脂技术 10,000,000.00 10,000,000.00
土地使用权 24,081,224.10 3,762,451.27 27,843,675.37
用友管理软件 85,500.00 85,500.00
办公自动化系统 50,000.00 50,000.00
小计 53,855,274.11 3,897,951.27 57,753,225.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
累计摊销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
DMF技术 5,429,688.08 654,933.93 6,084,622.01
DMAC技术 797,160.01 375,971.79 1,173,131.80
环氧树脂技术 1,083,333.33 500,000.00 1,583,333.33
土地使用权 1,522,456.86 299,880.51 1,822,337.37
用友管理软件 2,137.50 2,137.50
办公自动化系统 1,250.10 1,250.10
小计 8,832,638.28 1,834,173.83 10,666,812.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
DMF技术 6,985,961.92 654,933.93 6,331,027.99
DMAC技术 6,561,240.00 375,971.79 6,185,268.21
环氧树脂技术 8,916,666.67 500,000.00 8,416,666.67
土地使用权 22,558,767.24 3,762,451.27 299,880.51 26,021,338.00
用友管理软件 85,500.00 2,137.50 83,362.50
办公自动化系统 50,000.00 1,250.10 48,749.90
小计 45,022,635.83 3,897,951.27 1,834,173.83 47,086,413.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(2)土地使用权已签订《国有土地使用权出让合同》，相关权证手续正在办理中。
(3)期末，未发现无形资产存在明显减值现象，故未计提减值准备。
13. 长期待摊费用 期末数279,523.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
甲胺媒介物 74,786.09 85,469.87
气源媒介物 42,559.88 56,629.70
PSA-CO媒介物 36,777.15 43,672.89
供电贴费 125,400.00 250,800.00
开办费 1,808,158.32
合计 279,523.12 2,244,730.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14．递延所得税资产 期末数5,787,408.28
项 目 期末数 期初数
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 4,579,086.83 4,445,632.34
工效挂钩工资余额引起的可抵扣性暂时性差异 1,208,321.45 1,422,835.39
合 计 5,787,408.28 5,868,467.73
15. 短期借款 期末数107,000,000.00
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 77,000,000.00 67,000,000.00
抵押借款 26,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 107,000,000.00 123,000,000.00
(2) 无逾期借款。
16. 应付票据 期末数67,164,180.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数 本年度内将到期的金额
银行承兑汇票 67,164,180.00 64,643,581.00 67,164,180.00
合 计 67,164,180.00 64,643,581.00 67,164,180.00
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
17. 应付账款 期末数103,059,965.02
无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
18. 预收账款 期末数8,275,078.23
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(2) 账龄1年以上的预收账款749,522.10元，均系结算尾款，公司已组织力量清理。
19．应付职工薪酬 期末数11,018,141.83
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资薪金 12,487,270.66 10,740,239.36 16,352,242.72 6,875,267.30
职工福利费 7,313,149.49 893,753.58 4,851,567.58 3,355,335.49
基本养老保险 2,139,058.17 2,139,058.17
医疗保险 637,163.78 637,163.78
生育保险 51,931.72 51,931.72
工伤保险 123,906.67 123,906.67
失业保险 109,663.72 109,663.72
住房公积金 214,160.00 214,160.00
工会经费 588,204.65 311,953.25 480,367.71 419,790.19
职工教育经费 359,305.81 158,964.93 150,521.89 367,748.85
合计 20,747,930.61 15,380,795.18 25,110,583.96 11,018,141.83
（2）本公司实行工效挂钩工资制度，子公司江山江环化学工业有限公司实行计税工资制度。
20. 应交税费 期末数22,909,707.94
税 费 期末数 期初数
增值税 4,018,704.42 4,250,060.06
营业税 15,466.70 21,622.31
城市维护建设税 371,882.59 325,377.08
企业所得税 17,379,794.73 10,165,701.09
房产税 115,353.73 77,420.93
代扣代缴个人所得税 926,631.59 1,161,204.32
印花税 6,399.81
教育费附加 -30,765.74 140,032.97
地方教育附加 106,240.11 91,797.79
水利建设基金 689,409.63
合 计 22,909,707.94 16,922,626.18
21. 其他应付款 期末数10,949,766.00
(1) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
股东名称 期末数 期初数
江山化工总厂 18,183.95 18,183.95
小 计 18,183.95 18,183.95
(2) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明
项 目 期末数 性质
职工风险金 1,696,522.70 根据公司政策暂扣员工经营及销售风险金
工程保证金 1,010,108.00 根据工程合同暂扣的建设项目保证金
小 计 2,706,630.70
22. 应付利息 期末数560,078.08
项 目 期末数 期初数
短期借款 302,837.49 209,417.49
长期借款 257,240.59
合 计 560,078.08 209,417.49
23. 长期借款 期末数156,500,000.00
借款条件 期末数 期初数
信用借款 103,000,000.00 38,500,000.00
抵押借款 23,500,000.00 23,500,000.00
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
借款利息 172,784.25
合 计 156,500,000.00 92,172,784.25
24. 股本 期末数139,980,000.00
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动(+，-) 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
数量 比例% 数量 比例%
(一)有 1．国
限售条 家持股
件股份 2．国 54,980,00 39.27 54,980,00 39.27
有法人 0.00 0.00
持股
3．其 47,000,00 33.58 47,000,00 33.58
他内资 0.00 0.00
持股
其中：
境内法 47,000,00 33.58 47,000,00 33.58
人持股 0.00 0.00
境内自
然人持
股
4．外
资持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
有限售 101,980,0 72.85 101,980,0 72.85
条件股 00.00 00.00
份合计
(二)无 1．人 38,000,00 27.15 38,000,00 27.15
限售条 民币普 0.00 0.00
件股份 通股
2．境
内上市
的外资
股
3．境
外上市
的外资
股
4．其
他
已流通 38,000,00 27.15 38,000,00 27.15
股份合 0.00 0.00
计
(三)股份总数 139,980,0 100.0 139,980,0 100.00
00.00 0 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 公司原非流通股东持有股份的限售条件的说明
公司股东浙江省经济建设投资公司和江山化工总厂承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。该承诺不包括在此期间新增的股份。
公司股东江山市康顺贸易有限公司、江山市经济建设发展公司、景宁畲族自治县兴和商贸有限公司、浙江国光啤酒集团有限公司承诺：其持有的公司公开发行股份前股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不转让。
25. 资本公积 期末数230,904,250.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 199,859,779.63 199,859,779.63
拨款转入 27,658,038.90 27,658,038.90
接受非现金资产捐赠准备 250,915.00 250,915.00
其他资本公积 3,135,516.69 3,135,516.69
合计 230,904,250.22 230,904,250.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26. 盈余公积 期末数55,834,375.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 43,222,670.49 43,222,670.49
任意盈余公积 7,977,980.64 7,977,980.64
企业所得税返还 4,633,724.06 4,633,724.06
合计 55,834,375.19 55,834,375.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27. 未分配利润 期末数45,818,013.54
(1) 明细情况
期初数 69,783,340.19
本期增加 32,026,673.35
本期减少 55,992,000.00
期末数 45,818,013.54
（2）本期追溯调增期初未分配利润5,868,467.73元，详见本财务报表附注三（二十二）2之说明。
（3） 本期未分配利润增加系本年净利润转入。
（4）本期未分配利润的减少：
根据公司2006年度股东大会决议，向公司全体股东每10股派发现金股利4.00元（含税），共计55,992,000.00元。上述利润分配预案已在报告期内实施完毕。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．营业收入/营业成本
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 484,468,807.28 426,081,777.90
其他业务收入 1,056,083.46 1,222,185.07
合 计 485,524,890.74 427,303,962.97
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 404,346,024.48 353,305,369.93
其他业务成本 498,104.34 418,477.05
合 计 404,844,128.82 353,723,846.98
(2) 主营业务收入/主营业务成本
主营业务收入
项 目 本期数 上年同期数
二甲基甲酰胺 350,975,179.43 349,394,770.15
甲胺 40,234,029.39 35,009,163.79
二甲基乙酰胺 86,631,073.00 34,931,329.28
蒸汽 4,003,063.47 3,735,288.49
其他 1,621,198.76 3,011,226.19
环氧树脂 1,004,263.23
小 计 484,468,807.28 426,081,777.90
营业成本
主营业务成本：
二甲基甲酰胺 277,310,480.55 278,324,496.10
甲胺 41,880,396.92 37,133,870.49
二甲基乙酰胺 79,562,996.11 32,475,158.72
蒸汽 3,322,684.77 2,869,875.63
其他 1,580,704.73 2,501,968.99
环氧树脂 688,761.40
合 计 404,346,024.48 353,305,369.93
(3) 主营业务地区分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
国内销售 424,020,831.83 382,958,255.15
国外销售 60,447,975.45 43,123,522.75
合 计 484,468,807.28 426,081,777.90
主营业务成本
国内销售 350,058,970.71 315,418,225.19
国外销售 54,287,053.76 37,887,144.74
合 计 404,346,024.47 353,305,369.93
(4) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为183,452,377.76元，占公司全部主营业务收入的37.87%。
2．主营业务税金及附加 本期数3,365,395.97
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,963,083.92 1,691,848.25
教育费附加 841,386.91 1,118,802.75
地方教育附加 560,925.14
合 计 3,365,395.97 2,810,651.00
3. 财务费用 本期数7,566,365.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 7,417,421.53 10,334,987.84
减：利息收入 487,330.36 544,259.87
汇兑损益 591,255.66 230,088.56
其他 45,018.44 376,554.17
合计 7,566,365.27 10,397,370.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 资产减值损失 本期数1,152,279.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
坏账准备 1,152,279.19 1,484,808.68
合计 1,152,279.19 1,484,808.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5. 营业外收入 本期数2,703,699.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
罚款收入 111,420.00 1,200.00
固定资产处置利得 131,400.00 8,850.00
政府补助 2,460,879.00
其他收入 2,150.00
合计 2,703,699.00 12,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6. 营业外支出 本期数810,653.31
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 348.67 -301,133.21
捐赠支出 102,000.00 5,000.00
处置固定资产净损失 528,304.64
其他 180,000.00 3,000.00
合 计 810,653.31 -293,133.21
7. 所得税 本期数 16,596,473.87
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 16,515,414.42 12,543,729.53
递延所得税费用 81,059.45 -483,271.79
合 计 16,596,473.87 12,060,457.74
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回不符合现金等价物定义的
票据保证金 8,336,385.90
存款利息收入 487,330.36
各种拨款和补贴收入 2,460,879.00
小 计 11,284,595.26
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
运输费 5,987,560.32
技术开发费 1,020,619.07
业务招待费 930,845.50
差旅费 443,586.84
小 计 8,382,611.73
3．现金的期末余额构成
资产负债表中“货币资金”期末余额 188,715,522.98
减：不符合现金等价物定义的保证金 14,264,180.00
合 计 174,451,342.98
4．现金的期初余额构成
资产负债表中“货币资金”期初余额 198,401,908.27
减：不符合现金等价物定义的保证金 13,011,381.00
合 计 185,390,527.27
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数64,625,051.11
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 40,322,278.67 59.11 2,016,113.93 38,306,164.74 32,654,524.87 69.62 1,632,726.24 31,021,798.63
但信用风险较大 156,254.23 0.23 156,254.23 7,569.01 0.02 7,569.01
其他不重大 27,734,446.57 40.66 1,415,560.20 26,318,886.37 14,244,145.29 30.36 815,891.04 13,428,254.25
合 计 68,212,979.47 100.00 3,587,928.36 64,625,051.11 46,906,239.17 100.00 2,456,186.29 44,450,052.88
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 67,949,735.20 99.61 3,397,486.76 64,552,248.44 46,347,204.09 98.80 2,317,360.20 44,029,843.89
1-2 年 16,295.71 0.03 2,444.36 13,851.35 308,780.20 0.66 46,317.03 262,463.17
2-3 年 90,694.33 0.13 31,743.01 58,951.32 242,685.87 0.52 84,940.05 157,745.82
3 年以上 156,254.23 0.23 156,254.23 7,569.01 0.02 7,569.01
合 计 68,212,979.47 100.00 3,587,928.36 64,625,051.11 46,906,239.17 100.00 2,456,186.29 44,450,052.88
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为46,484,584.21元，占应收账款账面余额的68.15%。
(4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
(5) 其他说明
1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收款项的收回可能性等情况，本公司对账龄3年以上的应收账款，按其余额的100%计提。
2) 本期计提坏账准备比例较低的理由说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收款项的收回可能性等情况，本公司对账龄1年以内的应收账款，按其余额的5%计提。
(6) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 4,044,366.90 7.6155 30,799,876.13 3,273,697.08 7.8087 25,563,318.39
小 计 30,799,876.13 25,563,318.39
2. 其他应收款 期末数2,681,085.31
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 290,000.00 8.69 14,500.00 275,500.00 290,000.00 12.33 14,500.00 275,500.00
但信用风险较大 422,215.47 12.65 422,215.47 467,549.30 19.88 467,549.30
其他不重大 2,624,304.89 78.66 218,719.58 2,405,585.31 1,594,562.02 67.79 187,267.09 1,407,294.93
合 计 3,336,520.36 100.00 655,435.05 2,681,085.31 2,352,111.32 100.00 669,316.39 1,682,794.93
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,190,428.84 65.65 109,521.44 2,080,907.40 1,068,062.17 45.41 53,403.11 1,014,659.06
1-2 年 648,292.40 19.43 97,243.86 551,048.54 687,054.85 29.21 103,058.23 583,996.62
2-3 年 75,583.65 2.27 26,454.28 49,129.37 129,445.00 5.50 45,305.75 84,139.25
3 年以上 422,215.47 12.65 422,215.47 467,549.30 19.88 467,549.30
合 计 3,336,520.36 100.00 655,435.05 2,681,085.31 2,352,111.32 100.00 669,316.39 1,682,794.93
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
江山江环化学工业有限公司 1,029,724.39 代垫款项
江山供电局 150,000.00 用电集资款
小 计 1,179,724.39
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,378,733.82元，占其他应收款账面余额的41.32%。
(5) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
(6) 其他说明：
1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收款项的收回可能性等情况，本公司对账龄3年以上的其他应收款，按其余额的100%计提。
2)本期计提坏账准备比例较低的理由说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收款项的收回可能性等情况，本公司对账龄1年以内的其他应收款，按其余额的5%计提。
3. 长期股权投资 期末数38,000,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 38,000,000.00 38,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
其他股权投资 456,000.00 456,000.00 456,000.00 456,000.00
合 计 38,456,000.00 456,000.00 38,000,000.00 36,456,000.00 456,000.00 36,000,000.00
(2) 对子公司投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
江山江环化学工业有限公司72% 30 年 36,000,000.00 36,000,000.00
宁波江宁化工有限公司 100% 20年 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 38,000,000.00 38,000,000.00
(3) 其他股权投资
被投资 持股 投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数
单位名称 比例 期限
浙江省煤化工有限公司 6.20% 长期 456,000.00 456,000.00
小 计 456,000.00 456,000.00
(4) 长期投资减值准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江省煤化工有限公司456,000.00 456,000.00
小 计 456,000.00 456,000.00
2) 计提原因说明
浙江省煤化工有限公司自2003年度起经营状况持续恶化。期末，由于该公司净资产为负数,本公司据此保留以前年度对该项投资全额计提的减值准备。
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1．营业收入/营业成本
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 483,464,544.05 426,081,777.90
其他业务收入 1,389,616.68 1,222,185.07
合 计 484,854,160.73 427,303,962.97
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 403,657,263.08 353,305,369.93
其他业务成本 831,637.56 418,477.05
合 计 404,488,900.64 353,723,846.98
（2) 主营业务收入/主营业务成本
主营业务收入
项 目 本期数 上年同期数
二甲基甲酰胺 350,975,179.43 349,394,770.15
甲胺 40,234,029.39 35,009,163.79
二甲基乙酰胺 86,631,073.00 34,931,329.28
蒸汽 4,003,063.47 3,735,288.49
其他 1,621,198.76 3,011,226.19
小计 483,464,544.05 426,081,777.90
主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
二甲基甲酰胺 277,310,480.55 278,324,496.10
甲胺 41,880,396.92 37,133,870.49
二甲基乙酰胺 79,562,996.11 32,475,158.72
蒸汽 3,322,684.77 2,869,875.63
其他 1,580,704.73 2,501,968.99
小 计 403,657,263.08 353,305,369.93
(3) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为183,452,377.76元，占公司全部主营业务收入的37.94%。
九、资产减值准备
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因资产价值 其他原因 转 合计
回升转回 出
1．坏账准备合计 3,002,566.75 1,152,279.19 × × 4,154,845.94
其中：应收账款 2,447,555.69 1,164,108.61 × × 3,611,664.30
其他应收款 555,011.06 -11,829.42 × 543,181.64
2．短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
3．存货跌价准备合计 270,002.46 - - 270,002.46
其中：库存商品 270,002.46 - - 270,002.46
原材料
4．长期投资减值准备合计 456,000.00 456,000.00
其中：长期股权投资 456,000.00 456,000.00
长期债权投资
5．固定资产减值准备合计 9,939,882.51 54,792.34 54,792.34 9,885,090.17
其中：房屋、建筑物 2,197,926.88 24,222.29 24,222.29 2,173,704.59
机器设备 7,059,520.78 30,570.05 30,570.05 7,028,950.73
6．无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
7．在建工程减值准备合计
8．投资性房地产减值准备合计 43,462.52 43,462.52
9．总计 13,711,914.24 1,152,279.19 54,792.34 54,792.34 14,809,401.09
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十、关联方关系及其交易
说明：本报告的期初数指2007年1月1日财务报表数，期末数指2007年6月30日财务报表数，本期指2007年1月1日－2007年6月30日，上年同期指2006年1月1日－2006年6月30日。
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1．母公司及最终控制人：
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
浙江省铁路投资集团有限 杭州求是路8号 铁路、城际及其他轨道 实际控制人 国有经济 余健尔
公司 交通工程项目的投资、
建设、运作管理等
浙江省经济建设投资公司 杭州市天目山路48 经济建设项目和房地产 控股股东 国有经济 于强
号 的投资、开发、经营；
经营煤炭、焦碳，金属
材料等
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2．子公司信息详见本财务报表附注五之说明。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江省铁路投资集团有限公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
浙江省经济建设投资公司 557,300,000.00 557,300,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
浙江省经济建设投资 51,000,000.00 36.43 51,000,000.00 36.43
公司
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5．不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司的关系
江山化工总厂 公司股东，向本公司委派董事
浙江省煤化工有限公司 参股该公司，并向其委派董事
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(三) 关联方交易情况
1. 未发生关联方购销交易。
2. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额
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项目及关联方名称 余额 占全部应收(预收)应付(预付)款余额的比
重(%)
期末数 期初数 期末数 期初数
(1)应付账款
浙江省煤化工有限公司 5,054.28 5,054.28 0.01 0.01
小计 5,054.28 5,054.28 0.01 0.01
(2)其他应付款
江山化工总厂 18,183.95 18,183.95 0.17 0.22
小计 18,183.95 18,183.95 0.17 0.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 其他关联方交易
(1) 根据公司与江山化工总厂签订的有偿服务协议，江山化工总厂的生活服务设施及人员为本公司提供有偿服务。本公司2007年1-6月累计支付相关费用为538,709.40元。
(2)关联方为本公司提供担保的情况
2006年7月11日，浙江省铁路投资集团有限公司与中信银行杭州分行签订《短期借款最高额保证合同》，为本公司向该行取得最高额为5,000.00万元的借款，提供担保式保证。截至2007年6月30日，公司在该担保项下借款余额为3,000.00万元。
(3)本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一(一)之说明。
十一、或有事项
（一）2007年度，本公司为关联方单位提供保证担保的情况：(单位：万元)
被担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日
余额
江山江环化学工业有限公司 中国银行江山支行 1,500 2008-5-31
江山江环化学工业有限公司 中国银行江山支行 1,500 2009-9-4
小 计 3,000
(二)2007年度，本公司为关联方以外单位提供保证担保的情况：(单位：万元)
被担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注
余额
浙江江山水泥股份有限公司 中国工商银行江山支行 3,000 2007-12-20 [注1]
浙江巨化股份有限公司 中国农业银行衢州衢化农行2,000 2008-2-27 [注2]
浙江巨化股份有限公司 中国银行衢州衢化支行 3,000 2008-5-30
小 计 8,000
[注1]：经2006年度股东大会审议通过，公司于2007年4月与浙江江山水泥股份有限公司签订了互保协议书，约定借款到期日在2008年12月31日之前的，借款总余额不超过3,000.00万元人民币的可周转限额内，银行向浙江江山水泥股份有限公司发放的贷款，由本公司提供保证担保。截至2007年6月30日，本公司为浙江江山水泥股份有限公司提供担保的借款余额为3,000.00万元。
[注2]：经公司2005年4月30日召开的2004年年度股东大会审议批准，公司于2005年6月28日与浙江巨化股份有限公司签订了互保协议，约定互相为对方借款提供保证担保，担保最高额为5,000万元人民币。截至2007年6月30日，本公司为浙江巨化股份有限公司提供担保的借款余额为5,000万元。
（三）截至2007年6月30日，本公司财产抵押情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位 抵押物 抵押权人 抵押物 担保借款金额 借款到期日
账面原值 账面净值
本公司 机器设备 中国工商银行江 69,296,516.10 45,706,827.08 23,500,000.00 2008.12.19
山市支行
小计 69,296,516.10 45,706,827.08 23,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十二、承诺事项
(一)公司2005年第四次临时股东大会审议批准了《关于公司新基地选址的议案》，同意公司新发展基地确定为浙江省宁波化学工业区，并同意公司在出资5,000万元以内的价格确定首期土地受让等事项。2005年12月5日，公司与宁波化工开发有限公司签订《投资协议书》(兼土地使用权转让预备合同)及补充协议，约定由宁波化工开发有限公司将位于宁波化学工业内的800亩土地转让给本公司，其中首期转让面积为600亩，转让价格为每亩人民币8万元，共计人民币4,800万元，并约定于2006年1月16日以前预付总额的30%，计人民币1,440万元，其余款项在本公司正式办理《国有土地使用权证》前15工作日内一次性支付。本公司已按合同约定于2006年1月4日预付了上述1,440万元土地转让款。截至2007年6月30日，有关土地出让事宜仍在办理中。
本公司已于本期投资设立宁波江宁化工有限公司，该公司将成为本公司在宁波化学工业区的投资主体。
（二）2007年6月23日，公司2007年第一次临时股东大会审议通过了出资组建内蒙古远兴江山化工有限公司的议案，同意公司与内蒙古远兴天然碱股份有限公司共同投资设立内蒙古远兴江山化工有限公司（以下简称“远兴江山”）。远兴江山注册资本20,000万元，其中公司以现金出资10,200万元，占注册资本的51％。截至本报告审议批准日，该公司尚在办理工商登记手续中。
（三）公司第三届董事会第十三次会议审议通过了投资建设年产4万吨DMAC项目的议案。该项目固定资产投资8,415.00万元，流动资金2,800.00万元。资金来源为银行贷款和企业自筹解决。
十三、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无其他需要说明的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
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补充资料 本期数 上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,026,673.34 31,616,989.58
加：资产减值准备 1,152,279.19 1,484,808.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,174,858.78 25,751,621.12
无形资产摊销 1,834,173.83 1,022,853.93
长期待摊费用摊销 1,965,207.66 157,049.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 396,904.64
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 7,315,304.14 8,833,810.41
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 81,059.45 -483,271.79
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -3,397,581.49 -10,261,810.35
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -58,566,962.66 -49,053,979.23
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,170,352.59 -1,859,342.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,152,269.47 7,208,729.59
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 174,451,342.98 79,345,256.15
减：现金的期初余额 185,390,527.27 86,119,973.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,939,184.29 -6,774,717.37
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2. 报告期无取得或处置子公司情况。
3. 现金和现金等价物
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项目 本期数 上年同期数
(1)现金 174,451,342.98 79,345,256.15
其中：库存现金 1,430.86 5,514.78
可随时用于支付的银行存款 165,139,403.58 75,522,826.22
可随时用于支付的其他货币资金 9,310,508.54 3,816,915.15
(2)现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 174,451,342.98 79,345,256.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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（二）政府补助
1.本期政府补助收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
报告期内，公司累计收到各类政府补助2,460,879.00元，情况如下：
（1）根据江山市物价局、财政局《关于调整水资源费标准的通知》（江价[2006]6号），公司本期收到2006年度水资源费返还补助资金84,879.00元。
（2）根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关于下达2006年度高新技术产业化财政专项补助资金的通知》（浙财企字[2006]298号），公司本期收到江山市财政局拨入财政补助250,000.00元。
（3）根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会《关于下达2006年度省建设先进制造业基地财政专项资金的通知》（浙财企字[2006]285号），公司本期收到江山市财政局拨入财政补助1,100,000.00元。
（4）根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会《关于下达2006年度节能、工业节水财政专项补助资金的通知》（浙财企字[2006]292号），公司本期收到江山市财政局拨入财政补助600,000.00元。
（5）根据浙江省科学技术厅《关于下达2006年第三批重大科技专项重点项目计划的通知》（浙科发计[2006]272号），公司本期收到浙江省科技厅重大科研专项经费270,000.00元。
（6）根据江山市科学技术局《关于下达国内发明专利申请资助资金的通知》（江科综[2007]8号），公司本期收到江山市科技局拨入资助资金3,000.00元。
（7) 根据江山市财政局《关于下达2006年促进工业经济发展及科技财政专项资金补肋计划的通知》（江财企[2006]289号），公司本期收到江山市财政局拨入补助资金150,000.00元。
(8)另收到江山市人事劳动局引进国外智力项目经费3,000.00元
十五、其他补充资料
(一) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》(2007年修订)的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+，损失为-)：
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项目 2007年1-6月 上年同期数
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损 -396,904.64
益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 2,460,879.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，(除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短
期投资损益外)
委托投资损益
各项非经常性营业外收入、支出 -170,580.00 -40,800.00
以前年度已经计提各项减值准备的转回
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
小计 1,893,394.36 -40,800.00
减：企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) -132,684.63 -3,696.00
少数股东损益影响数(亏损以“-”表示) 1,265.60
非经常性损益净额 2,024,813.39 -37,104.00
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(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 明细情况
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数 数 数
归属于公司普通股股东的净利润 6.78 14.00 6.36 12.66 0.23 0.31 0.23 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司 6.35 14.02 5.96 12.67 0.21 0.31 0.21 0.31
普通股股东的净利润
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2．计算过程
（1）每股收益
1）基本每股收益
①基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=32,206,673.34/139,980,000=0.23
2006年1-6月=31,616,989.58/101,980,000=0.31
②基本每股收益（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=（32,026,673.34-2,024,813.39）/139,980,000=0.21
2006年1-6月=(31,616,989.58+37,104)/101,980,000=0.31
2) 稀释每股收益
①基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=32,026,673.34/139,980,000=0.23
2006年1-6月=31,616,989.58/101,980,000=0.31
②基本每股收益（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=（32,026,673.34-2,024,813.39）/139,980,000=0.21
2006年1-6月=(31,616,989.58+37,104)/101,980,000=0.31
(2)净资产收益率
1) 全面摊薄净资产收益率
①全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=32,026,673.34/472,536,638.95*100%=6.78%
2006年1-6月=31,616,989.58/225,770,894.85*100%=14.00%
②全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=（32,026,673.34-2,024,813.39）/472,536,638.95*100%=6.35%
2006年1-6月=(31,616,989.58+37,104)/ 225,770,894.85*100%=14.02%
2)加权平均净资产收益率
①加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=32,026,673.34/(496,501,965.60+32,026,673.34/2-55,992,000*1/6）*100%=6.36%
2006年1-6月=31,616,989.58/(241,949,956.50+31,616,989.58/2-47,796,051.23*1/6)
*100%=12.66%
②加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=（32,026,673.34-2,024,813.39）/(496,501,965.60+32,026,673.34/2
-55,992,000*1/6）*100%=5.96%
2006年1-6月=(31,616,989.58+37,104)/ (241,949,956.50+31,616,989.58/2
-47,796,051.23*1/6)*100%=12.67%
(三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10号）的规定，本公司（2006年1－6月）净利润差异调节表如下：
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项目 金额
2006年1－6月净利润（原会计准则） 31,133,717.79
追溯调整项目影响合计数 483,271.79
其中：所得税 483,271.79
加：少数股东损益
2006年1－6月净利润（新会计准则） 31,616,989.58
其中：归属于母公司股东之净利润 31,616,989.58
少数股东损益
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：
加：少数股东损益
2006年1－6月模拟净利润 31,616,989.58
其中：归属于母公司股东之净利润 31,616,989.58
少数股东损益
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(四) 本财务报表附注三（二十二）所述之会计政策变更事项对本公司2006年1月1日股东权益影响如下：
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项目 金额
2006年1月1日股东权益（原会计准则） 237,305,650.57
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 4,644,305.93
其他
按照新会计准则调整的少数股东权益 14,000,000.00
2006年1月1日股东权益（新会计准则） 255,949,956.50
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第八节 备查文件
一、载有公司董事、监事、其他高级管理人员并加盖公司公章的2007年半年度报告全文及摘要；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
浙江江山化工股份有限公司
董事长：徐春林
2007年8月15日