长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长城影视股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
1
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人赵锐均、主管会计工作负责人周满华及会计机构负责人(会计主
管人员)周满华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司在本报告第四节经营情况讨论
与分析中"公司面临的风险和应对措施"部分描述了公司未来经营中可能面临的
风险，敬请广大投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 43
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 48
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 49
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 50
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 51
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 153
3
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公司 指 长城影视股份有限公司
董事会 指 长城影视股份有限公司董事会
监事会 指 长城影视股份有限公司监事会
股东大会 指 长城影视股份有限公司股东大会
东阳长城 指 东阳长城影视传媒有限公司
上海胜盟 指 上海胜盟广告有限公司
浙江光线 指 浙江光线影视策划有限公司
东方龙辉 指 西藏山南东方龙辉文化传播有限公司
上海微距 指 上海微距广告有限公司
诸暨创意园、诸暨长城影视、诸暨影视城 指 诸暨长城国际影视创意园有限公司
浙江中影 指 浙江中影文化发展有限公司
指南京凤凰假期旅游有限公司、杭州金榜旅行社有限公司、杭州世
茂旅行社有限公司、上海莲花之旅旅行社有限公司、河北非凡之旅
9 家旅行社 指 旅行社有限公司、上海海鑫国际旅行社有限公司、南京四海一家旅
行社有限公司、杭州春之声旅行社有限公司、安徽宝中招商国际旅
行社有限公司
上海玖明 指 上海玖明广告有限公司
长城集团 指 长城影视文化企业集团有限公司
长城集团及其一致行动人 指 长城集团、赵锐均、杨逸沙、陈志平及冯建新
长城集团、浙江如山成长创业投资有限公司、横店集团控股有限公
司、杭州士兰创业投资有限公司、杭州赛伯乐晨星投资合伙企业（有
长城集团等 9 家企业 指
限合伙）、浙江诸暨惠风创业投资有限公司、蓝山投资有限公司、杭
州龙马科技有限公司、杭州菲林投资合伙企业（有限合伙）
王培火、黄国江、郑培敏、祝亚南、宓强、吴歌军、赵锐均、汪运
衡、杨逸沙、韦戈文、程菊琴、梁振华、孙耀琦、袁力、陈志平、
何黎鑫、申军谊、王彪、张霞、钟柯伟、周敏、俞婉玲、邓燕燕、
陆谷平、金琳、张菁菁、徐国俊、徐海滨、陈海飞、周云卿、陈建
王培火等 52 名自然人 指
根、马笑涛、冯建新、葛含芝、张勇、王响伟、任峻、蒋玉龙、俞
波、刘财宝、孔子文、曾艳、赵光模、韩锋、杜文和、王红罗、章
正丰、楼桂红、蒋林静、周丽君、郑延渝、张东东等 52 名自然人股
东
江苏宏宝 指 江苏宏宝五金股份有限公司
4
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宏宝集团 指 江苏宏宝集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
财务顾问 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、万元
报告期、本报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
5
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 长城影视 股票代码 002071
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 长城影视股份有限公司
公司的中文简称（如有） 长城影视
公司的外文名称（如有） Great Wall Movie and Television Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）CCYS
公司的法定代表人 赵锐均
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张珂 符谙
浙江省杭州市文二西路 683 号西溪湿 浙江省杭州市文二西路 683 号西溪湿
联系地址
地创意产业园西区 地创意产业园西区
电话 0571-85026150 0571-85026150
传真 0571-85021376 0571-85021376
电子信箱 chinaccys@126.com chinaccys@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
6
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 263,128,785.31 597,249,221.81 -55.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 64,909,681.82 64,213,849.67 1.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
61,665,158.47 53,820,898.19 14.57%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -58,737,351.99 138,627,013.65 -142.37%
基本每股收益（元/股） 0.1235 0.1222 1.06%
稀释每股收益（元/股） 0.1235 0.1222 1.06%
加权平均净资产收益率 7.13% 6.20% 0.93%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,075,550,684.96 2,981,981,641.24 3.14%
归属于上市公司股东的净资产（元） 899,131,469.62 834,221,787.80 7.78%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
详见“财务报告 七、合并财务报
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,770,948.40 表项目注释”之“69、营业外收
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
入”
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 627,000.03
7
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,319.97
减：所得税影响额 1,093,335.37
少数股东权益影响额（税后） 51,769.74
合计 3,244,523.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司主要从事的业务未发生重大变化：
1、影视业务：主要产品是用于电视台、在线视频网站等渠道播放的电视剧作品。主要盈利模式为策划并投资、拍摄、制作
完成电视剧，形成可售的电视剧作品，与电视台、在线视频网站等播放平台签订发行合同，将电视剧播映权、信息网络传播
权等相关版权对外转让并获取发行收入。
2、广告营销业务：主要由上海胜盟、浙江光线、上海微距、东方龙辉、浙江中影、上海玖明六家子公司构成，业务涵盖电
影映前广告、户外媒体广告、优质电视媒体资源代理等。
3、实景娱乐业务：公司诸暨创意园正式投入运营，实景娱乐版块收入来源主要为商铺出租、门票收入和影视拍摄服务收入
等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无变化
报告期末固定资产 107,476,800.75 元，比上年同期增加 0.51%，主要原因是在建工
固定资产
程转入导致。
报告期末无形资产 144,716,991.65 元，比上年同期减少 1.66%，主要原因是无形资
无形资产
产累计摊销正常增加所致。
报告期末在建工程 28,080,575.12 元，比上年同期增加 171.38%，主要原因是诸暨创
在建工程
意园的 VR 工程增加投入仍在建未完工导致。
报告期末货币资金 174,264,193.24 元，比上年同期增加 15.02%，主要原因是子公司
货币资金
应收款回收比去年同期有所增加。
报告期末应收账款 1,077,692,637.40 元，比上年同期增加 15.24%，主要原因是由于
应收账款
会计估计变更坏账损失比例调减，应收账款净额增加。
报告期末存货 249,274,123.08 元，比上年同期增加-23.81%，主要原因是电视剧发行
存货
成本结转导致。
报告期末投资性房地产 378,472.50 元，比上年同期增加-5.06%，主要原因是由于累
投资性房地产
计摊销原因导致。
报告期末短期借款 706,140,000.00 元，比上年同期增加 41.51%，主要原因是投拍新
短期借款
剧及付股权款所导致。
9
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期末长期借款 241,460,457.53 元，比上年同期增加 57.82%，主要原因是投拍新
长期借款
剧及付股权款所导致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、核心团队在影视行业丰富的经营管理经验
公司多年专注于影视剧的投资、制作、发行业务，形成了在选题策划、剧本创作、发行渠道、资源整合等方面有着丰富经验
和全方位能力的团队。团队在项目选题策划时即与主流渠道进行充分沟通，了解主流渠道（包括主流电视台和视频网站）未
来一段时间内剧场排播需求，并通过市场分析、政策研究和渠道反馈抓住契合市场的热点题材,确保公司的立项决策基于对
未来市场热点的预判并把握发行时机，并针对不同渠道及受众定位进行定制式推广，提高项目整体运营效率。
2、电视剧全流程的投资制作能力
公司为专业的影视剧内容制作和提供商，并在多年的运营中形成了“电视剧选题策划—剧本创作—主创组建—拍摄制作—宣
传发行”的全流程控制整合的独家运作模式及多个项目运作的成功经验，在各个业务环节能够实现制片方主导控制，提高各
个工作环节的效率，在项目运作的全过程中能够贯彻市场化导向理念而作出快速反应。
3、优质主创资源深度整合协作优势
公司拥有优秀的签约编剧团队，并且与多名优秀编剧、众多知名导演、演员形成紧密、长期的深度合作关系。公司在上市前，
就引入了多位知名的编剧、演员、导演等入股，优化股权结构，加强战略合作，进一步提升优秀人才与公司利益的一致性，
增强了公司对优质资源的聚合力。
4、高效组织、全程把控的剧本创作优势
在产品开发方面，区别于行业内通常采用的采购已有剧本模式，公司的剧本供应主要采取组织编剧创作模式，同时由产品开
发团队全程、实时对剧本创作进度和品质加以把控。通过组织创作、全程把控，公司将剧本创作从相对松散、独立的编剧个
体艺术创作过程转化成流水化、团队协作的高效生产模式，创造了国内电视剧行业剧本创作环节较难复制的、兼具高效创作
与精品保障的竞争优势。另一方面，全程把控还有利于将终端市场偏好通过制片方意志贯穿到剧本之中，从而有利于最终形
成的电视剧作品受到市场认可。
5、强大的发行网络和主流渠道深度合作优势
经过多年的发展和全独家成功发行多部剧的经验积累，公司已在全国建立起了完善成熟、多元发展的营销网络。目前与主流
省级卫视、中央电视台及主流视频网站均建立了深度合作关系，广泛覆盖的营销网络为公司电视剧作品的顺利发行建立了畅
通的渠道。依托与主流渠道的深度合作优势，公司多部电视剧在选题策划阶段即展开了与主流渠道的对接，并始终贯彻执行
市场化导向的拍摄制作理念，最终形成的电视剧作品取得了主流卫视、视频网站独家买断和预售销售等发行成果，在很大程
度上降低了发行风险，确保了发行业绩。
6、品牌优势
公司已具备持续规模化出品适销型精品剧的能力，已成为行业内出品精品剧数量最多的企业之一，推出的多部电视剧均取得
较好收视率和良好的社会影响，尤其是作为民营电视剧制作机构在主流价值题材上树立了较强的差异化品牌竞争优势，在市
场上形成了公司高品质美誉度的精品剧专业供应商形象，为公司内容产品持续获得市场认可、顺利发行奠定了坚实基础。
7、“内容+广告”的协同效益
公司的媒体广告资源不仅是公司影视业务及其他业务的推广平台，其上游媒体供应商为本公司影视剧销售的下游客户，双方
可共享客户和供应商资源，实现业务的协同发展，打造优质的产品形象，从而有效提升公司的持续经营能力。
8、“影视+实景娱乐”的协同效应
10
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司的实景娱乐板块一方面是公司内容IP的延伸，为公司内容增加了变现渠道；另一方面，近年影视行业发展迅猛，对影视
拍摄基地需求越来越大，公司全资子公司诸暨创意园地处交通便利、经济发达的长三角地区，具备良好的区位条件，可为本
公司影视剧提供制作拍摄场地。同时，实景乐园的旅游和娱乐性为公司增加公司的收入来源的同时也增强了公司作品的影响
力，实现业务的协同发展，进一步提升公司的盈利能力。
11
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，随着市场环境的变化，公司影视业务正逐步由传统电视渠道向新媒体渠道转型，作品的观
影群体逐步向更加年轻化转型，剧目的创作、发行更加市场化。公司将根据市场需求打造精品剧目，继续
提升在影视领域的核心竞争力，确保公司在影视领域的行业地位；同时促进广告业务、实景娱乐业务、影
视业务之间的融合发展。另一方面积极推进产业链拓展，提升核心竞争力，坚定打造具备国际竞争力的文
化传媒集团的发展方向。
报告期内，公司及公司作品获得了多项荣誉：
电视剧《大西北剿匪记》，在【第十三届东方电影电视剧颁奖典礼】荣获优秀电视剧大奖。
电视剧《家国恩仇记》荣获山东齐鲁频道上半年省网收视率第一。
网台联播网络剧《丹青》入选浙江省广电局数网精品工程献礼项目；列入建国七十周年献礼项目。
东阳长城影视传媒有限公司荣获“浙江省文化出口重点企业”。
子公司南京凤凰假期旅行社荣获南京市旅游局颁发的“旅行社接待奖”和“旅行社综合排名奖”。
子公司南京四海一家旅行社荣获南京市旅游局颁发的“十强旅行社”。
报告期内，公司实现营业收入26,312.88万元，比上年同期下降55.94%；归属于上市公司股东的净利润
6,490.97万元，比上年同期增长1.08%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润6,166.52万元，
比上年同期增长14.57%。
1、影视业务：
报告期内，公司影视业务收入主要来源于电视剧《家国恩仇记》、《烽火线》、《独立纵队2》、《母爱
如山》等的发行收入。报告期内，电视剧《浴血红颜》、《热血英雄传之校花》已完成拍摄，在后期制作
中。网络剧《丹青》采取网台联播方式，入选浙江省广电局数网精品工程献礼项目，并列入建国七十周年
献礼项目，目前正在前期筹备中。电影《飞火流星》由顾长卫导演执导，蒋雯丽、白客、蓝盈莹、范明等
主演，已经开机拍摄。
2、广告业务：
目前，公司广告业务板块由上海胜盟、浙江光线、上海微距、东方龙辉、浙江中影、上海玖明六家子公司
构成，业务涵盖优质电视媒体资源代理、户外媒体广告、电影映前广告等。在电视媒体代理领域，公司媒
体资源主要为央视、一线卫视等优质媒体资源，主要客户均为大型集团，在目前新媒体广告投放迅速增长
的大环境下，公司将根据广告主需求的变化向新媒体广告投放、新媒体内容营销等领域转型，未来新媒体
广告占比将逐步提升。在户外媒体广告领域，公司主要媒体资源为社区广告，细分领域在国内处于领先地
位，未来随着户外广告市场的增长，公司经营情况将进一步提升。广告板块在保障公司业绩稳定发展的基
础上，逐步与影视娱乐、实景娱乐版块进行融合，进行包括广告植入、广告投放等多方面的协同合作，充
分发挥”内容+广告”协同发展的优势。
3、实景娱乐：
报告期内，公司收购南京凤凰假期等9家旅行社51%股权，继续扩充公司实景娱乐板块，在拓展公司盈利渠
道的基础上，预计可为诸暨影视城输送游客20万人次，从而进一步提升影视城的影响力、知名度和盈利能
力。目前诸暨创意园新投建的大型VR虚拟工程项目《西施吴越争霸》已经建设完成，并于7月2日开始试运
营，预计该项目将会成为诸暨创意园的又一亮点。未来随着诸暨创意园的影响力和知名度的提升，客源流
量和剧组进驻率有望进一步提升，从而提升实景娱乐板块的毛利率，进一步增强公司的盈利能力。
4、产业链延伸：
公司坚定打造具备国际竞争力的文化传媒集团的发展方向。报告期内，公司进一步寻求完善产业链，拟通
12
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
过发行股份购买资产方式收购首映时代和德纳影业100%股权，目前该项收购已经通过公司股东大会审议并
提交证监会。首映时代是由被称为中国“第五代导演”代表人物之一的顾长卫导演及资深电影人顾长宁、著
名演员蒋雯丽女士联合创立；顾长卫导演早年摄影作品《霸王别姬》曾获第66届奥斯卡金像奖提名，首部
导演作品《孔雀》即获柏林电影节“银熊奖”。收购首映时代意在完善公司在影视板块的布局，增强公司在
电影领域的实力和国际影响力。德纳影业是一家新三板挂牌的连锁影院投资管理公司，其旗下设五家影院，
单体影院质量好，管理能力突出；其中杭州萧山德纳影院单体票房常年位居全国前列，收购德纳影业意在
完善公司渠道端布局，形成内容和渠道端的促进发展。若公司此次重组完成，将进一步完善公司产业链，
增强公司在文化传媒领域的综合实力和国际竞争力，从而打造具备国际竞争力的文化传媒集团，将来为中
国文化走出去贡献自己的力量。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司新拍摄的剧目在后
期制作中尚未取得发行
许可证，预发行合同暂
未确认收入，其他剧目
营业收入 263,128,785.31 597,249,221.81 -55.94%
尚在创作筹拍中。广告
业务由于客户调整和季
节性原因影响上半年营
收。
上半年收入减少导致同
营业成本 170,917,196.78 403,714,129.81 -57.66%
期成本相应减少。
上半年收入减少导致同
销售费用 10,084,925.61 16,928,092.65 -40.42%
期销售费用相应减少。
管理费用 21,833,496.69 23,195,354.12 -5.87%
主要原因是公司融资增
财务费用 24,289,684.80 14,079,206.11 72.52%
加，导致财务费用增加。
以前计提递延所得税资
产冲减所得税费用，而
所得税费用 21,773,628.21 16,609,121.54 31.09% 现在由于会计估计变更
导致递延所得税资产冲
回，所得税费用增加。
经营活动产生的现金流 上半年销售收入减少，
-58,737,351.99 138,627,013.65 -142.37%
量净额 同时应收账款回款较慢
13
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所导致。
与去年同期相比，今年
投资活动产生的现金流
-174,252,923.09 -315,289,632.99 44.73% 上半年股权款支付减少
量净额
导致。
筹资活动产生的现金流
184,430,032.60 143,877,143.08 28.19%
量净额
现金及现金等价物净增 经营活动产生的现金流
-48,560,242.48 -32,785,476.26 -48.12%
加额 量净额减少导致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 263,128,785.31 100% 597,249,221.81 100% -55.94%
分行业
影视业务 5,358,197.48 2.04% 76,230,161.32 12.76% -92.97%
广告业务 250,228,627.25 95.10% 508,205,808.41 85.09% -50.76%
其他 7,541,960.58 2.87% 12,813,252.08 2.15% -41.14%
分产品
电视剧 5,358,197.48 2.04% 74,478,002.69 12.47% -92.81%
广告 250,228,627.25 95.10% 509,620,902.75 85.33% -50.90%
其他 7,541,960.58 2.87% 13,150,316.37 2.20% -42.65%
分地区
大陆 263,128,785.31 100.00% 596,113,276.33 99.81% -55.86%
海外 1,135,945.48 0.19% -100.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
广告业 250,228,627.25 163,638,998.76 34.60% -50.76% -52.31% 2.12%
分产品
广告 250,228,627.25 163,638,998.76 34.60% -50.76% -50.76% 2.12%
14
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分地区
大陆 263,128,785.31 170,917,196.78 35.04% -55.86% -57.63% 2.71%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
174,264,193.2 子公司应收款回收比去年同期有所
货币资金 5.67% 151,506,280.31 5.23% 0.44%
4 增加。
1,077,692,637. 由于会计估计变更坏账损失比例调
应收账款 35.04% 935,181,553.26 32.27% 2.77%
40 减，应收账款净额增加。
15
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
249,274,123.0
存货 8.11% 327,191,363.21 11.29% -3.18% 电视剧发行成本结转导致。
8
投资性房地产 378,472.50 0.01% 398,657.70 0.01% 0.00%
107,476,800.7
固定资产 3.49% 106,930,814.38 3.69% -0.20% 由于在建工程转入导致。
5
诸暨创意园增加投建 VR 工程项目导
在建工程 28,080,575.12 0.91% 10,347,465.99 0.36% 0.55%
致。
706,140,000.0
短期借款 22.96% 499,000,000.00 17.22% 5.74% 投拍新剧及付股权款所导致。
0
241,460,457.5
长期借款 7.85% 153,000,000.00 5.28% 2.57% 投拍新剧及付股权款所导致。
3
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
215,820,000.00 451,620,000.00 -52.21%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
南京凤 旅游服 自筹资 杭州武 办理 2017 年 详见公
收购 3,800 51.00% 长期 股权 1,237 0否
凰假期 务 金 略股份 工商 05 月 27 司披露
16
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
旅游有 投资基 变更 日 于巨潮
限公司 金合伙 中 资讯网
企业 的《关
于收购
南京凤
凰假期
旅游有
限公司
等9家
旅行社
股权的
公告》
（公告
编号：
2017-04
0）
详见公
司披露
于巨潮
资讯网
的《关
于收购
南京凤
杭州武
杭州金 凰假期
略股份 工商 2017 年
榜旅行 旅游服 自筹资 旅游有
收购 3,143 51.00% 投资基 长期 股权 变更 989 0否 05 月 27
社有限 务 金 限公司
金合伙 完成 日
公司 等9家
企业
旅行社
股权的
公告》
（公告
编号：
2017-04
0）
详见公
司披露
于巨潮
杭州武
杭州世 办理 资讯网
略股份 2017 年
茂旅行 旅游服 自筹资 工商 的《关
收购 2,132 51.00% 投资基 长期 股权 651 0否 05 月 27
社有限 务 金 变更 于收购
金合伙 日
公司 中 南京凤
企业
凰假期
旅游有
限公司
17
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
等9家
旅行社
股权的
公告》
（公告
编号：
2017-04
0）
详见公
司披露
于巨潮
资讯网
的《关
于收购
南京凤
上海莲 杭州武
办理 凰假期
花之旅 略股份 2017 年
旅游服 自筹资 工商 旅游有
旅行社 收购 2,207 51.00% 投资基 长期 股权 742 0否 05 月 27
务 金 变更 限公司
有限公 金合伙 日
中 等9家
司 企业
旅行社
股权的
公告》
（公告
编号：
2017-04
0）
详见公
司披露
于巨潮
资讯网
的《关
于收购
河北非 杭州武 南京凤
办理
凡之旅 略股份 2017 年 凰假期
旅游服 自筹资 工商
旅行社 收购 2,202 51.00% 投资基 长期 股权 742 0否 05 月 27 旅游有
务 金 变更
有限公 金合伙 日 限公司
中
司 企业 等9家
旅行社
股权的
公告》
（公告
编号：
2017-04
18
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
0）
详见公
司披露
于巨潮
资讯网
的《关
于收购
南京凤
上海海 杭州文
办理 凰假期
鑫国际 韬股份 2017 年
旅游服 自筹资 工商 旅游有
旅行社 收购 3,086 51.00% 投资基 长期 股权 989 0否 05 月 27
务 金 变更 限公司
有限公 金合伙 日
中 等9家
司 企业
旅行社
股权的
公告》
（公告
编号：
2017-04
0）
详见公
司披露
于巨潮
资讯网
的《关
于收购
南京凤
南京四 杭州文
办理 凰假期
海一家 韬股份 2017 年
旅游服 自筹资 工商 旅游有
旅行社 收购 1,900 51.00% 投资基 长期 股权 744 0否 05 月 27
务 金 变更 限公司
有限公 金合伙 日
中 等9家
司 企业
旅行社
股权的
公告》
（公告
编号：
2017-04
0）
详见公
杭州文
杭州春 办理 司披露
韬股份 2017 年
之声旅 旅游服 自筹资 工商 于巨潮
收购 1,358 51.00% 投资基 长期 股权 495 0否 05 月 27
行社有 务 金 变更 资讯网
金合伙 日
限公司 中 的《关
企业
于收购
19
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
南京凤
凰假期
旅游有
限公司
等9家
旅行社
股权的
公告》
（公告
编号：
2017-04
0）
详见公
司披露
于巨潮
资讯网
的《关
于收购
南京凤
安徽宝 杭州文
办理 凰假期
中招商 韬股份 2017 年
旅游服 自筹资 工商 旅游有
国际旅 收购 1,754 51.00% 投资基 长期 股权 535 0否 05 月 27
务 金 变更 限公司
行社有 金合伙 日
中 等9家
限公司 企业
旅行社
股权的
公告》
（公告
编号：
2017-04
0）
合计 -- -- 21,582 -- -- -- -- -- -- 7,124 0 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
20
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
东阳长城影
文化传媒行 2,625,372,36 1,249,077,16 253,940,844. 124,522,171. 104,511,002.
视传媒有限 子公司 154818000
业 9.39 7.90 25 59 51
公司
诸暨长城影
文化传媒行 645,415,710. 235,698,505. 21,780,073.5 15,104,343.5
视发行制作 子公司 20000000 451,509.44
业 42 77 7 6
有限公司
上海玖明广 文化传媒行 170,542,972. 150,441,667. 100,332,439. 24,301,036.9 21,970,131.0
子公司 5000000
告有限公司 业 81 86 95 7 7
上海微距广 文化传媒行 148,095,434. 95,164,742.0 32,802,130.1 10,433,480.3 10,267,041.9
子公司 17500000
告有限公司 业 64 5 4 4 8
21
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
西藏山南东
方龙辉文化 文化传媒行 207,175,696. 176,286,712. 64,364,340.6 36,358,390.4 33,569,220.5
子公司 1000000
传播有限公 业 41 78 9 6 1
司
浙江光线影
文化传媒行 95,354,354.4 95,115,804.5
视策划有限 子公司 5000000 2,316,062.45 1,487,066.08 1,114,799.57
业 5 7
公司
浙江中影文
文化传媒行 101,939,751. 70,559,213.6 41,775,185.1 10,046,732.2
化发展有限 子公司 5000000 8,862,827.31
业 59 1 7 4
公司
诸暨长城国
文化传媒行 316,315,396. 213,611,245. -6,392,703.7 -3,765,534.4
际影视创意 子公司 150000000 3,664,559.74
业 31 75 5 5
园有限公司
甘肃长城西
部电影集团 文化传媒行 90,818,859.2 84,369,342.5
子公司 87389800 4,693,607.73 403,627.49 403,627.49
有限责任公 业 5 1
司
曲水长城影
文化传媒行 144,066,062. 126,105,795.
视传媒有限 子公司 8000000 81,735.85 5,778,090.04 5,250,084.62
业 84 98
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
22
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 20.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
110,437,586.26 至 132,525,103.51
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
110,437,586.26
元）
业绩变动的原因说明 根据行业发展状况及公司经营情况预计。
十、公司面临的风险和应对措施
公司未来面对的风险
1、政策监管风险
电视剧行业从制作机构的经营资质管理到电视剧的题材立项、内容审查、发行许可等方面都要受到国家相关部门的监管。国
家广电总局对电视剧行业实施经营资质管理，设立广播电视节目制作经营机构或从事广播电视节目制作经营活动应当取得
《广播电视节目制作经营许可证》，且制作电视剧需事先另行取得《电视剧制作许可证》；电视剧的拍摄制作实行备案公示
制度，且电视剧摄制完成后，必须经国家广电总局或省级广电局审查通过并取得《电视剧发行许可证》之后方可发行；另外，
政府对电视剧产业的监管还体现在对电视台播出电视剧的调控管理上，由于电视台播出内容具有重大的导向作用，应服从国
家政策及发展大局。因此，电视剧制作公司存在因严格的行业监管和政策导向变化而发生电视剧制作成本无法收回或受到监
管处罚的可能性。
公司一直严格按照政策导向进行电视剧业务经营，精准把握发行时机，且出品了不少代表主流价值、取得良好社会反响的电
视剧，一定程度上体现了公司在选题与剧本创作这一电视剧制作核心环节的突出特色和优势。
2、电视剧适销性的风险
电视剧作为文化产品的一种，缺乏客观质量评价标准，电视台、视频网站等主要客户对于一部电视剧作品的好坏评价标准，
主要是电视剧播出后的收视率或点击率水平及市场影响力，而这与电视剧观众的主观喜好和价值判断相关，并且随社会、经
济、文化环境的变化而不断变迁，较难事先预测。因此，对于电视剧制作机构而言，由于每次出品发行的电视剧均属于新产
品，对产品的把握主要基于对市场需求的前瞻性判断，因此，电视剧产品是否能够取得预期的发行效果和投资回报具有一定
的不确定性，即具有一定的适销性风险。
结合上述，虽然公司以市场价值为根基的经营理念及全流程市场导向的运作模式有利于降低发行风险、增强产品适销性，但
是由于观众主观喜好和客户需求处于不断变动过程中，公司不能确保总是前瞻性的制作出与广大观众主观喜好一致的作品，
无法完全避免所投资制作的电视剧存在因定位不准确、与市场热点偏差等原因而不被市场接受，导致无法实现预期回报的风
险，从而可能因少量电视剧适销性问题而对公司整体经营业绩产生不利影响，造成公司经营业绩的波动，并且，如果既有电
视剧出现适销性问题，将可能影响公司的整体品牌形象，并将对未来电视剧的发行造成不利影响，从而可能影响公司盈利稳
定性和持续性。
3、制作成本上升的风险
近年来，随着国内物价水平的提高以及各制作机构对演员、编剧、导演及拍摄所需摄影、美术、配音等各类专业人才及制作
资源争夺的加剧，电视剧制作成本呈不断攀升态势。如果公司电视剧的制作成本继续攀升而发行价格不能获得同比上涨，则
公司投拍制作的电视剧可能存在利润空间被压缩的情况。
4、人才管理及盈利波动风险
公司作为轻资产的文化传媒企业，对编剧、导演、后期制作员、发行人等人力资源的依赖度较高。随着业务规模的不断扩大，
23
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
如果公司不能对自身人员团队形成有效的管理、建立持续高效的运作体系；或者不能持续聚集并高效整合优秀编剧、导演、
演员等关键内部及外部资源，将对公司电视剧题材的筛选、投拍计划的顺利执行和预期发行效果造成不利影响，进而造成公
司的经营业绩波动。
5、侵权盗版风险
目前电视剧行业的侵权盗版现象主要体现为盗版音像制品和网络侵权播放。盗版音像制品的存在直接影响了正版音像制品的
销售，导致了我国音像制品市场交易额大幅下滑，对于电视剧制作机构而言，则大幅减少了音像制品版权收入。
尽管我国政府相关部门近年来为保护知识产权加大了打击侵权盗版的执法力度，有效遏制了侵权盗版的蔓延之势，但打击侵
权盗版、规范市场秩序具有长期性，侵权盗版行为短期内难以杜绝，公司仍面临由于盗版侵权而影响公司电视剧销售收入的
风险。
6、知识产权纠纷风险
电视剧拍摄制作过程中不可避免地会使用他人的智力成果，比如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视剧插
曲等，因此公司电视剧作品存在多方主张知识产权权利的情形。为了避免出现第三方主张权利的纠纷，公司已尽可能获得相
应知识产权所有者的许可或者与相关合作单位或个人就相应知识产权的归属进行了明确约定，但如果存在原权利人自身的权
利存在瑕疵，公司即使获得了其许可或进行了约定也仍然存在侵犯第三方知识产权的潜在风险。尽管公司未发生因知识产权
纠纷引起的诉讼，但仍然不排除未来公司在投资制作电视剧过程中因知识产权产生纠纷并引起法律诉讼等情形的可能。
7、国产电影市场竞争加剧的风险
尽管近年来国产电影的制作与发行呈上升趋势，口碑与票房也逐年提高，但随着整个市场的发展，进入电影市场的机构也越
来越多，国外引进的大片亦会对国产电影的票房造成一定影响，使得整个行业竞争加剧。
电影的创作只有满足大多数观众的主观喜好和判断标准的认知才能获得广大消费者喜爱，取得良好的票房。公司将通过严格
的剧本创作与筛选，对电影项目内容严格管控，努力扩大公司的经营规模，提高公司电影作品质量，提升公司的竞争能力，
从而避免监管政策给公司正常业务经营带来风险确保项目顺利取得发行许可证，同时加大发行力度与宣传，防止公司投拍电
影项目带来的风险。
8、存货占比较高的风险
公司存货账面金额较大，占流动资产的比例较高。公司存货主要由处于拍摄制作阶段的在产品以及取得发行许可证尚未结转
完成本的库存商品构成，在产品在制作完成并取得发行许可证后结转入库存商品，而库存商品则根据电视剧的销售情况结转
成本。
24
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见公司发布在巨
潮资讯网的《2017
2017 年第一次
临时股东大会 37.39% 2017 年 02 月 08 日 2017 年 02 月 09 日 年第一次临时股东
临时股东大会
大会决议公告》（公
告编号：2017-006）
详见公司发布在巨
潮资讯网的《2017
2017 年第二次
临时股东大会 37.32% 2017 年 04 月 13 日 2017 年 04 月 14 日 年第二次临时股东
临时股东大会
大会决议公告》（公
告编号：2017-017）
详见公司发布在巨
潮资讯网的《2016
2016 年年度股
年度股东大会 36.96% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日 年年度股东大会决
东大会
议公告》 公告编号：
2017-036）
详见公司发布在巨
潮资讯网的《2017
2017 年第三次
临时股东大会 36.92% 2017 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 29 日 年第三次临时股东
临时股东大会
大会决议公告》（公
告编号：2017-050）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
25
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺时 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
间 期限 情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
长城影视
在资产交割基准日前与置入资产有关的一切未决诉讼、仲裁、 2013 年
文化企业 长期 严格
其他承诺 各级相关政府主管部门的罚款、税款滞纳金、各种税收罚款等，08 月 07
集团有限 有效 履行
均由长城影视文化企业集团有限公司予以承担。 日
公司
2010 年 12 月，浙江纵横天下信息咨询有限公司无偿转让给东阳
长城影视传媒有限公司的电视剧《大明天子》、《大明王朝惊变
长城影视 录》、《江山为重》和《红楼梦》存在共有权人，但未取得全部 2013 年
长期 严格
股份有限 其他承诺 共有权人同意转让的确认函。为避免可能存在的法律风险，东 11 月 08
有效 履行
公司 阳长城影视传媒有限公司承诺：在《大明天子》、《大明王朝惊 日
变录》、《江山为重》和《红楼梦》四部电视剧获得全部共有权
人同意转让之前，不发行上述四部电视剧。
《关于规范关联交易的承诺函》，承诺如下："1、不利用自身作
为上市公司控股股东（实际控制人）地位及控制性影响谋求上
市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不利
用自身作为上市公司控股股东（实际控制人）及控制性影响谋
资产重组时
求与上市公司达成交易的优先权利；3、不以与市场价格相比显
所作承诺
失公允的条件与上市公司进行交易，亦不利用该类交易从事任
长城影视 何损害上市公司利益的行为。同时，本公司（本人）将保证上
文化企业 市公司在对待将来可能产生的与本公司（本人）及本公司（本
关于同业
集团有限 人）控制的企业的关联交易方面，上市公司将采取如下措施规
竞争、关
公司;赵锐 范可能发生的关联交易：1、严格遵守《公司法》、《深圳证券交 2014 年
联交易、 长期 严格
均;杨逸 易所股票上市规则》、上市公司章程、股东大会议事规则及上市 04 月 25
资金占用 有效 履行
沙;陈志 公司关联交易决策制度等规定，履行关联交易决策、回避表决 日
方面的承
平;冯建 等公允决策程序，及时详细进行信息披露；2、依照市场经济原
诺
新;赵锐 则、采取市场定价确定交易价格。"《关于避免同业竞争的承诺
勇;赵非凡 函》，承诺如下："1、在本次重大资产重组完成后，本公司（本
人）及本公司（本人）控制的企业将不会直接或间接以任何方
式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何
与上市公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。2、在本次
重大资产重组完成后，本公司（本人）及将来成立之本公司（本
人）控制的企业将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于
独资、合资、合作和联营）参与或进行与上市公司构成竞争或
26
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可能构成竞争的业务或活动。3、在本次重大资产重组完成后，
若本公司（本人）及本公司（本人）控制的公司从任何第三者
获得的任何商业机会与上市公司之业务构成或可能构成实质性
竞争的，本公司（本人）将立即通知上市公司，并尽力将该等
商业机会让与上市公司。4、在本次重大资产重组完成后，若上
市公司认定本公司（本人）现在或将来成立的本公司（本人）
控制的企业正在或将要从事的业务与上市公司存在实质性竞争
及潜在同业竞争，则本公司（本人）将在上市公司提出异议后
及时转让或终止上述业务；上市公司具有按照专业中介机构（具
有从事证券业务资格）经审计或评估的公允价格受让上述业务
或资产的优先权。5、本公司（本人）及本公司（本人）控制的
公司承诺将不向与上市公司之业务构成竞争的其他公司、企业、
组织或个人提供商业秘密。6、如上述承诺被证明为不真实或未
被遵守，本公司（本人）将向上市公司赔偿一切直接和间接损
失。"《关于保障上市公司独立性的承诺函》，承诺在本次交易
完成后，保证上市公司在人员、财务、资产、 业务和机构等方
面的独立性。
《利润补偿协议》：本次重大资产重组完成后拟置入资产 2014
年、2015 年及 2016 年三个年度合并报表归属于母公司所有者的
净利润分别不低于 20,721.32 万元、23,561.56 万元及 26,102.69
万元；拟置入资产 2014 年、2015 年及 2016 年三个年度合并报
表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低
于 19,281.36 万元、21,920.36 万元及 24,330.44 万元。若在利润 2014
补偿期限内的当期累积实际净利润未达到当期累积承诺净利 年4月
长城影视 润，或者当期累积实际扣非净利润未达到当期累积承诺扣非净 25 日
业绩承诺 2014 年
文化企业 利润，交易对方将对以上盈利承诺未实现数进行股份补偿。补 至 履行
及补偿安 04 月 25
集团有限 偿期内，首个会计年度结束后，由所有交易对方按各自持有的 2016 完毕
排 日
公司 置入资产股份的相对比例计算各自应补偿的股份数进行补偿； 年 12
后两个会计年度结束后，由长城集团单独进行补偿。《利润补偿 月 31
协议之补充协议》：利润补偿期间，若按照《利润补偿协议》确 日
定的应由长城集团承担的股份补偿数量超过长城集团通过本次
重组获得的上市公司股份总数的，则长城集团应当从证券交易
市场购买相应数额的上市公司股份予以补偿。长城集团承担的
股份补偿数量不超过所有交易对方通过本次重组获得的上市公
司股份总数。
长城影视 因本次交易而获得股份自本次发行新增股份登记至其名下之日 2014
文化企业 起，至 36 个月届满之日和利润补偿义务履行完毕之日中的较晚 年4月
集团有限 日不进行转让，但按照其与上市公司签署的《利润补偿协议》 2014 年 25 日
股份限售 履行
公司;赵锐 由上市公司进行回购或赠送的股份除外，之后按照中国证监会 04 月 24 至
承诺 完毕
均;杨逸 及深交所的有关规定执行。本次发行结束后，由于公司送红股、日 2017
沙;陈志 转增股本等原因增加的上述交易对方持有的公司股份，亦应遵 年4月
平;冯建新 守上述约定。 24 日
新余美福 其他承诺 重大资产购买暨关联交易的所有交易对方承诺：为本次重大资 2015 年 长期 严格
27
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
景投资管 产重组所提供信息是真实、准确、完整和及时的，不存在虚假 01 月 28 有效 履行
理中心 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、 日
（有限合 准确性、完整性和及时性承担个别和连带的法律责任。如因提
伙）;新余 供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给长城影
春福昌投 视股份有限公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。
资管理中 如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导
心（有限 性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会
合伙）;长 立案调查，在案件调查结论明确之前，将暂停转让其在长城影
城影视文 视股份有限公司拥有权益的股份。
化企业集
团有限公
司;浙江富
润股份有
限公司;太
子龙控股
集团有限
公司;浙江
上峰控股
集团有限
公司;沈笑
丹;汪卿;
吴爱国;方
涛;严翠
凤;沈国
峰;陈祺;
李靖;上海
响道投资
管理中心
（普通合
伙）;天津
华荣股权
投资基金
管理合伙
企业（普
通合伙）;
天津华荣
股权投资
基金合伙
企业（有
限合伙）
长城影视
自评估基准日起至股权交割日止期间，如果产生盈利，则由诸 2015 年
文化企业 长期 严格
其他承诺 暨长城影视交割日后的股东享有；如果出现亏损，则由诸暨长 02 月 08
集团有限 有效 履行
城影视原股东承担。 日
公司;浙江
28
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
富润股份
有限公
司 ;太子
龙控股集
团有限公
司 ;浙江
上峰控股
集团有限
公司
长城集团控股的上市公司长城影视拟通过以现金购买股权的方
式实现对诸暨长城影视的收购，收购完成后，长城影视业务延
伸至影视基地娱乐开发。而长城集团控制的石家庄新长城国际
关于同业 影视城有限公司（以下简称"石家庄新长城"）亦定位为影视基
长城影视 竞争、关 地娱乐开发，但石家庄新长城尚处于前期规划阶段，项目土地
2015 年
文化企业 联交易、 尚未取得，项目能否顺利开展具有较大不确定性，因而未将石 长期 严格
02 月 08
集团有限 资金占用 家庄新长城纳入本次交易范围。鉴于石家庄新长城尚处于前期 有效 履行
日
公司 方面的承 规划阶段、尚未进行实际经营，因而，石家庄长城目前不会与
诺 长城影视产生同业竞争。长城集团承诺：（1）在石家庄新长城
取得项目土地、项目开始运营时，将该公司注入长城影视；（2）
石家庄新长城如在并入长城影视前进行实际经营，将不会从事
与长城影视直接竞争的业务，不会损害长城影视的利益。
长城影视
在 2015 年、2016 年和 2017 年年度结束后，长城影视应聘请有
文化企业
证券业务资格的会计师事务所，分别对诸暨长城影视 2015 年、
集团有限
2016 年和 2017 年三年的期末标的资产分别进行减值测试专项 2015
公司;浙江
审核，并出具专项审核意见。如果标的资产期末出现减值，在 年2月
富润股份
业绩承诺 上述会计师事务所出具的专项核查意见出具后的 30 日内，则交 2015 年 8 日到
有限公司; 严格
及补偿安 易对方应以现金向受让人进行补偿，应补偿价款的数额＝标的 02 月 08 2017
太子龙控 履行
排 资产期末减值额-累计已补偿金额。如按照上述公式计算的当年 日 年 12
股集团有
度应补偿价款的数额小于等于 0，则交易对方应向长城影视补偿 月 31
限公司;浙
的金额为 0，长城影视亦不因当年度应补偿价款的数额小于等于 日
江上峰控
0 而向出让人支付额外价款。上述补偿数额应当用现金形式进行
股集团有
补偿。
限公司
沈笑丹;汪 （1）微距广告 2015、2016、2017 年扣除非经常性损益后的净
卿;吴爱 利润分别不低于 2,700 万元、3,240 万元、3,888 万元。若微距广
2015
国;方涛; 告 2015 年度、2016 年度、2017 年度净利润未能满足上述盈利
年2月
严翠凤;沈 承诺，则交易对方应向东阳长城进行现金补偿，应补偿价款的
业绩承诺 2015 年 8 日到
国峰;陈 数额按以下方式计算：当年度补偿价款的数额＝[截至当期期末 严格
及补偿安 02 月 08 2017
祺;李靖; 累积预测净利润数－（截至当期期末累积实际净利润数－截至 履行
排 日 年 12
上海响道 审计报告出具日账龄在 6 个月以上的应收账款账面价值）]×收
月 31
投资管理 购对价÷利润承诺期限内各年的预测净利润数总和－累计已补
日
中心（普 偿数额。如按照上述公式计算的当年度应补偿价款的数额小于
通合伙）; 等于 0，则交易对方应向东阳长城补偿的金额为 0，东阳长城亦
29
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天津华荣 不因当年度应补偿价款的数额小于等于 0 而向交易对方支付额
股权投资 外价款。上述补偿数额应当用现金形式进行补偿。交易对方应
基金管理 在微距广告年度审计报告出具之日起 30 日内，将上述当期现金
合伙企业 补偿金额补偿给东阳长城。同时东方长城亦有权直接从当期应
（普通合 支付给交易对方的股权转让价款中扣除上述补偿价款。（2）在
伙）;天津 2017 年度结束后，东阳长城将聘请经交易对方认可的并具有证
华荣股权 券业务资格的会计师事务所对标的股权进行减值测试。如果标
投资基金 的股权期末减值额>累计已补偿数额，则交易对方应向东阳长城
合伙企业 另行补偿，应补偿价款的数额＝标的股权期末减值额-累计已补
（有限合 偿金额。上述补偿数额应当用现金形式进行补偿，同时东阳长
伙） 城亦有权直接从未支付的股权转让价款中扣除上述补偿价款。
1、东方龙辉 2015 年度、2016 年度、2017 年度实现的净利润分
别不低于 5,200 万元、6,240 万元、7,488 万元。若东方龙辉 2015
年度、2016 年度、2017 年度净利润未能满足上述盈利承诺，则
交易对方应向东阳长城进行现金补偿，应补偿价款的数额按以
下方式计算：当年度应补偿价款的数额＝【截至当期期末累积
承诺净利润数－（截至当期期末累积实际净利润数－截至审计
新余春福 报告出具日账龄在 6 个月以上的应收账款账面价值）】÷补偿期
昌投资管 限内各年的承诺净利润数总和×收购对价－累计已补偿数额。如 2015
理中心 按照上述公式计算的当年度应补偿价款的数额小于等于 0，则交 年2月
（有限合 业绩承诺 易对方应向东阳长城补偿的金额为 0，东阳长城亦不因当年度应 2015 年 8 日到
严格
伙）;新余 及补偿安 补偿价款的数额小于等于 0 而向交易对方支付额外价款。上述 02 月 08 2017
履行
美福景投 排 补偿数额应当用现金形式进行补偿。交易对方应在东方龙辉年 日 年 12
资管理中 度审计报告出具之日起 30 日内，将上述当期现金补偿金额补偿 月 31
心（有限 给东阳长城。同时东阳长城亦有权直接从当期应支付给交易对 日
合伙） 方的股权转让价款中扣除上述补偿价款。2、在 2017 年度结束
后，东阳长城将聘请经交易对方认可的并具有证券业务资格的
会计师事务所对标的股权进行减值测试。如果标的股权期末减
值额>累计已补偿数额，则交易对方应向东阳长城另行补偿，应
补偿价款的数额＝标的股权期末减值额-累计已补偿金额。上述
补偿数额应当用现金形式进行补偿，同时东阳长城亦有权直接
从第五期股权转让价款中扣除上述补偿价款。
赵锐勇;赵
非凡;宓
强;陈向 本公司全体董事、监事、高级管理人员（赵锐勇、赵非凡、宓
明;王培 强、陈向明、王培火、顾桂新、俞铁成、俞乐平、徐海滨、骆
火;顾桂 烨波、骆王琴、赵锐均、马笑涛、吴铁华、周满华、胡晓芳、
2015 年
新;俞铁 章正丰）承诺:保证《长城影视股份有限公司重大资产购买暨关 长期 严格
其他承诺 05 月 25
成;俞乐 联交易报告书（草案）》及本次购买相关信息披露文件内容真实、 有效 履行
日
平;徐海 准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
滨;骆烨 并承诺对所提供资料的合法性、真实性和完整性承担个别和连
波;骆王 带的法律责任。
琴;赵锐
均;马笑
30
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
涛;吴铁
华;周满
华;章正
丰;胡晓芳
长城影视
文化企业
集团有限
公司;浙江
富润股份 诸暨长城影视已按期履行完税义务，如果诸暨长城影视因本次
2015 年
有限公司; 收购完成前未按期缴纳税费等事项受到税务主管部门的处罚或 长期 严格
其他承诺 05 月 25
太子龙控 被税务主管部门要求缴纳滞纳金的，交易对方应承担上述全部 有效 履行
日
股集团有 损失。
限公司;浙
江上峰控
股集团有
限公司
长城影视
文化企业
集团有限 2015
公司;浙江 在 2017 年度结束后，长城影视应聘请具有证券业务资格的评估 年5月
富润股份 机构，对诸暨长城影视 2017 年的期末标的资产进行专项评估， 25 日
业绩承诺 2015 年
有限公司; 并出具正式的评估报告。如果标的资产期末评估价值低于本次 到 严格
及补偿安 05 月 25
太子龙控 收购对价，在上述评估机构出具专项评估报告后的 30 日内，则 2017 履行
排 日
股集团有 交易对方应以现金向长城影视进行补偿，应补偿价款的数额＝ 年 12
限公司;浙 标的资产期末评估价值-标的资产收购对价。 月 31
江上峰控 日
股集团有
限公司
赵锐均;赵
非凡;宓
保证《长城影视股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》及
强;陈向 2016 年
本次购买相关信息披露文件内容真实、准确、完整，不存在任 长期 严格
明;顾桂 其他承诺 03 月 11
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对所提供资料的 有效 履行
新;俞铁 日
合法性、真实性和完整性承担个别和连带的法律责任。
成;俞乐
平;王恒忠
新余美福 1、关于提供的信息真实、准确、完整的承诺。本次重大资产购
景投资管 买的所有交易对方承诺：为本次重大资产重组所提供信息是真
理中心 实、准确、完整和及时的，不存在虚假记载、误导性陈述或者
2016 年
（有限合 重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性、完整性和及时 长期 严格
其他承诺 03 月 11
伙）;沈笑 性承担个别和连带的法律责任。如因提供的信息存在虚假记载、 有效 履行
日
丹;汪卿; 误导性陈述或者重大遗漏，给长城影视股份有限公司或者投资
吴爱国;方 者造成损失的，将依法承担赔偿责任。向参与本次重大资产重
涛;严翠 组的各中介机构所提供的资料均为真实、原始的书面资料或副
31
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
凤;沈国 本资料，该等资料副本或复印件与其原始资料或原件一致，是
峰;陈祺; 准确和完整的，所有文件的签名、印章均是真实的，并无任何
李靖;上海 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。为本次重大资产重组所
响道投资 出具的说明及确认均为真实、准确、完整和及时，无任何虚假
管理中心 记载、误导性陈述或者重大遗漏。根据本次重大资产重组的进
（普通合 程，需要继续提供相关文件及相关信息时，继续提供的文件和
伙）;天津 信息仍然符合真实、准确、完整、及时、有效的要求。如违反
华荣股权 上述承诺及声明，将愿意承担个别和连带的法律责任。2、关于
投资基金 不存在关联关系的承诺，本次重大资产购买的所有交易对方承
管理合伙 诺：根据《深圳证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》，本
企业（普 企业/本人与长城影视股份有限公司及其控股股东、持股 5%以
通合伙）; 上股东之间不存在任何关联关系。3、关于权利无瑕疵的承诺，
天津华荣 本次重大资产购买的所有交易对方承诺：本企业/本人合法持有
股权投资 本次拟向长城影视股份有限公司转让的标的公司股权，拟转让
基金合伙 的标的公司股权不存在任何权利限制，包括但不限于股权表决
企业（有 权和收益权的托管与转让、股权质押、股权赠与、股权冻结、
限合伙）; 股权托管、股权优先购买、股权回购等权利限制；如因本企业/
宁波灵微 本人所持有的标的公司股权权利受限导致标的公司、长城影视
投资合伙 股份有限公司及其关联方遭受任何损失或产生额外责任，最终
企业（有 均由本企业及本企业全体合伙人/本人承担连带责任。
限合伙）;
崔志钢
（1）玖明广告 2016 年度、2017 年度、2018 年度实现的净利润
分别不低于 5,400 万元、6,480 万元、6,998.4 万元。若玖明广告
2016 年度、2017 年度、2018 年度中任一年度净利润未能满足上
述盈利承诺，则交易对方应向东阳长城进行现金补偿，各年度
应补偿价款的数额按以下方式计算：2016 年度应补偿价款的数
额＝【5,400 万元－（2016 年度实现的净利润数－截至 2016 年
度审计报告出具日账龄在 6 个月以上的应收账款账面价值）】
÷18,878.4 万元×14,850 万元。上述 2016 年度应补偿价款的数额 2016
由东阳长城直接从第二期股权转让价款中扣除，不足部分由交 年3月
宁波灵微
易对方另行以现金补偿。2017 年度应补偿价款的数额＝【6,480 11 日
投资合伙 业绩承诺 2016 年
万元－（2017 年度实现的净利润数－截至 2017 年度审计报告出 至 严格
企业（有 及补偿安 03 月 11
具日账龄在 6 个月以上的应收账款账面价值）】÷18,878.4 万元 2018 履行
限合伙）; 排 日
×14,850 万元。上述 2017 年度应补偿价款的数额由东阳长城直 年 12
崔志钢
接从第三期股权转让价款中扣除，不足部分由交易对方另行以 月 31
现金补偿。2018 年度应补偿价款的数额＝【6,998.4 万元－（2018 日
年度实现的净利润数－截至 2018 年度审计报告出具日账龄在 6
个月以上的应收账款账面价值）】÷18,878.4 万元×14,850 万元。
上述 2018 年度应补偿价款的数额由东阳长城直接从第四期股权
转让价款中扣除，不足部分由交易对方另行以现金补偿。如按
照上述公式计算的当年度应补偿价款的数额小于等于 0，则交易
对方应向东阳长城补偿的金额为 0，东阳长城亦不因当年度应补
偿价款的数额小于等于 0 而向交易对方支付额外价款。各年度
32
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
累积现金补偿金额＝2016 年度应补偿价款的数额+2017 年度应
补偿价款的数额+2018 年度应补偿价款的数额。注：根据《上
海玖明广告有限公司 25%股权转让协议》的约定，上述承诺中
的净利润指玖明广告每个会计年度结束后，经具有证券从业资
格的会计师事务所进行审计确认的相应期间的净利润（为扣除
非经常性损益后的净利润）。（2）在 2018 年度结束后，东阳长
城将聘请经交易对方认可的并具有证券业务资格的会计师事务
所对标的股权进行减值测试。如果标的股权期末减值额>各年度
累积现金补偿金额，则交易对方应向东阳长城另行补偿，另行
补偿价款的数额＝标的股权期末减值额-各年度累积现金补偿
金额。上述另行补偿价款的数额由东阳长城直接从第四期股权
转让价款中扣除，不足部分由交易对方另行以现金补偿。（3）
自本协议生效之日起 5 年内，玖明广告的商誉不会减值。
（1）微距广告 2016 年度、2017 年度、2018 年度实现的净利润
分别不低于 3,240 万元、3,888 万元、4,200 万元。若微距广告
2016 年度、2017 年度、2018 年度中任一年度净利润未能满足上
述盈利承诺，则交易对方应向东阳长城进行现金补偿，各年度
应补偿价款的数额按以下方式计算：2016 年度应补偿价款的数
沈笑丹;汪 额＝【3,240 万元－（2016 年度实现的净利润数－截至 2016 年
卿;吴爱 度审计报告出具日账龄在 6 个月以上的应收账款账面价值）】
国;方涛; ÷11,328 万元×9,720 万元。上述 2016 年度应补偿价款的数额由
严翠凤;沈 东阳长城直接从第二期股权转让价款中扣除，不足部分由交易
国峰;陈 对方另行以现金补偿。2017 年度应补偿价款的数额＝【3,888
祺;李靖; 万元－（2017 年度实现的净利润数－截至 2017 年度审计报告出
上海响道 具日账龄在 6 个月以上的应收账款账面价值）】÷11,328 万元
2016
投资管理 ×9,720 万元。上述 2017 年度应补偿价款的数额由东阳长城直接
年3月
中心（普 从第三期股权转让价款中扣除，不足部分由交易对方另行以现
11 日
通合伙）; 业绩承诺 金补偿。2018 年度应补偿价款的数额＝【4,200 万元－（2018 2016 年
至 严格
天津华荣 及补偿安 年度实现的净利润数－截至 2018 年度审计报告出具日账龄在 6 03 月 11
2018 履行
股权投资 排 个月以上的应收账款账面价值）】÷11,328 万元×9,720 万元。上 日
年 12
基金管理 述 2018 年度应补偿价款的数额由东阳长城直接从第四期股权转
月 31
合伙企业 让价款中扣除，不足部分由交易对方另行以现金补偿。如按照
日
（普通合 上述公式计算的当年度应补偿价款的数额小于等于 0，则交易对
伙）;天津 方应向东阳长城补偿的金额为 0，东阳长城亦不因当年度应补偿
华荣股权 价款的数额小于等于 0 而向交易对方支付额外价款。各年度累
投资基金 积现金补偿金额＝2016 年度应补偿价款的数额+2017 年度应补
合伙企业 偿价款的数额+2018 年度应补偿价款的数额。注：根据《上海
（有限合 微距广告有限公司 30%股权转让协议》的约定，上述承诺中的
伙） 净利润指微距广告每个会计年度结束后，经具有证券从业资格
的会计师事务所进行审计确认的相应期间的净利润（为扣除非
经常性损益后的净利润）。（2）在 2018 年度结束后，东阳长城
将聘请经交易对方认可的并具有证券业务资格的会计师事务所
对标的股权进行减值测试。如果标的股权期末减值额>各年度累
积现金补偿金额，则交易对方应向东阳长城另行补偿，另行补
33
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
偿价款的数额＝标的股权期末减值额-各年度累积现金补偿金
额。上述另行补偿价款的数额由东阳长城直接从第四期股权转
让价款中扣除，不足部分由交易对方另行以现金补偿。（3）自
本协议生效之日起 5 年内，微距广告的商誉不会减值。
（1）东方龙辉 2016 年度、2017 年度、2018 年度实现的净利润
分别不低于 6,240 万元、7,488 万元、8,088 万元。若东方龙辉
2016 年度、2017 年度、2018 年度中任一年度净利润未能满足上
述盈利承诺，则交易对方应向东阳长城进行现金补偿，各年度
应补偿价款的数额按以下方式计算：2016 年度应补偿价款的数
额＝【6,240 万元－（2016 年度实现的净利润数－截至 2016 年
度审计报告出具日账龄在 6 个月以上的应收账款账面价值）】
÷21,816 万元×20,592 万元。上述 2016 年度应补偿价款的数额由
东阳长城直接从第二期股权转让价款中扣除，不足部分由交易
对方另行以现金补偿。2017 年度应补偿价款的数额＝【7,488
万元－（2017 年度实现的净利润数－截至 2017 年度审计报告出
具日账龄在 6 个月以上的应收账款账面价值）】÷21,816 万元
×20,592 万元。上述 2017 年度应补偿价款的数额由东阳长城直
接从第三期股权转让价款中扣除，不足部分由交易对方另行以
现金补偿。2018 年度应补偿价款的数额＝【8,088 万元－（2018 2016
年度实现的净利润数－截至 2018 年度审计报告出具日账龄在 6 年3月
新余美福
个月以上的应收账款账面价值）】÷21,816 万元×20,592 万元。上 11 日
景投资管 业绩承诺 2016 年
述 2018 年度应补偿价款的数额由东阳长城直接从第四期股权转 至 严格
理中心 及补偿安 03 月 11
让价款中扣除，不足部分由交易对方另行以现金补偿。如按照 2018 履行
（有限合 排 日
上述公式计算的当年度应补偿价款的数额小于等于 0，则交易对 年 12
伙）
方应向东阳长城补偿的金额为 0，东阳长城亦不因当年度应补偿 月 31
价款的数额小于等于 0 而向交易对方支付额外价款。各年度累 日
积现金补偿金额＝2016 年度应补偿价款的数额+2017 年度应补
偿价款的数额+2018 年度应补偿价款的数额。注：根据《西藏
山南东方龙辉文化传播有限公司 30%股权转让协议》的约定，
上述承诺中的净利润指东方龙辉每个会计年度结束后，经具有
证券从业资格的会计师事务所进行审计确认的相应期间的净利
润（为扣除非经常性损益后的净利润）。（2）在 2018 年度结束
后，东阳长城将聘请经交易对方认可的并具有证券业务资格的
会计师事务所对标的股权进行减值测试。如果标的股权期末减
值额>各年度累积现金补偿金额，则交易对方应向东阳长城另行
补偿，另行补偿价款的数额＝标的股权期末减值额-各年度累积
现金补偿金额。上述另行补偿价款的数额由东阳长城直接从第
四期股权转让价款中扣除，不足部分由交易对方另行以现金补
偿。（3）自本协议生效之日起 5 年内，东方龙辉的商誉不会减
值。
首次公开发 长城影视 《关于最终承担法律责任的承诺函》：如果长城影视股份有限公 2014 年
长期 严格
行或再融资 文化企业 其他承诺 司因《大明天子》、《大明王朝惊变录》、《江山为重》和《红楼 11 月 19
有效 履行
时所作承诺 集团有限 梦》四部剧著作权转让事宜被共有人追究法律责任的，所有损 日
34
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司 失均由长城影视文化企业集团有限公司承担。
股权激励承
诺
2017
年5月
长城影视 长城集团承诺：自该 2017 年 5 月 10 日起的未来 6 个月内，不
2017 年 10 日
文化企业 减持所持本次解除限售的 180,731,553 股上市流通股份。若长城 严格
其他承诺 05 月 10 至
集团有限 集团在此期间发生减持情况，由此所得收益归公司所有。长城 履行
日 2017
公司 集团将依法承担由此产生的全部法律责任。
年 11
月9日
2014
浙江光线 2014 年度、2015 年度、2016 年度实现的税后净利润 年6月
宁波聚网 （扣除非经常性损益后的净利润）分别为 2,000 万元、2,600 万 30 日
业绩承诺 2014 年
投资合伙 元、3,200 万元。经具有证券从业资格的会计师事务所审计后， 至 履行
及补偿安 06 月 30
企业（有 若浙江光线实际实现的净利润低于上述承诺值，则按照《浙江 2016 完毕
排 日
限合伙） 光线影视策划有限公司股权转让协议书》的约定相应调减、或 年 12
不支付第四期股权转让款并向东阳长城支付现金补偿。 月 31
日
2014
上海胜盟 2014 年度、2015 年度、2016 年度实现的税后净利润 年6月
（须扣除非经常性损益及协同业务产生的净利润）分别为 1,400 30 日
丁李;苏轶 业绩承诺 2014 年
万元、1,700 万元、2,100 万元。经具有证券从业资格的会计师 至 履行
其他对公司 群;张宇 及补偿安 06 月 30
事务所审计后，若上海胜盟实际实现的净利润低于上述承诺值， 2016 完毕
中小股东所 鹏;夏丹 排 日
则按照《上海胜盟广告有限公司股权转让协议书》的约定相应 年 12
作承诺
调减、或不支付第四期股权转让款并向东阳长城支付现金补偿。 月 31
日
1、上海玖明 2015 年度、2016 年度、2017 年度实现的净利润分
别不低于人民币 4,500 万元、5,400 万元、6,480 万元。若上海玖
明 2015 年度、2016 年度、2017 年度净利润未能满足上述盈利
承诺，或上海玖明 2015 年度、2016 年度、2017 年度净利润虽
能满足上述利润承诺，但其应收账款数额较大导致下述"当年度
2015
应补偿价款的数额"大于 0，则交易对方应向东阳长城进行现金
年7月
宁波灵微 补偿，应补偿价款的数额按以下方式计算：当年度应补偿价款
13 日
投资合伙 业绩承诺 的数额＝[截至当期期末累积承诺净利润数－（截至当期期末累 2015 年
到 严格
企业（有 及补偿安 积实际净利润数－截至审计报告出具日账龄在 6 个月以上的应 07 月 13
2017 履行
限合伙）; 排 收账款账面价值）]÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×收购 日
年 12
崔志钢 对价－累计已补偿数额。如按照上述公式计算的当年度应补偿
月 31
价款的数额小于等于 0，则交易对方应向东阳长城补偿的金额为
日
0，东阳长城亦不因当年度应补偿价款的数额小于等于 0 而向交
易对方支付额外价款。上述补偿数额应当用现金形式进行补偿。
交易对方应在上海玖明年度审计报告出具之日起 30 日内，将上
述当期现金补偿金额补偿给东阳长城。同时东阳长城亦有权直
接从当期应支付给出让人的股权转让价款中扣除上述补偿价
35
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
款。注：根据《上海玖明广告有限公司股权转让协议》的约定，
上述承诺中的净利润指上海玖明每个会计年度结束后，经具有
证券从业资格的会计师事务所进行审计确认的相应期间的净利
润（为扣除非经常性损益后的净利润）。2、在 2017 年度结束后，
东阳长城将聘请经交易对方认可的并具有证券业务资格的会计
师事务所对标的股权进行减值测试。如果标的股权期末减值额>
累计已补偿数额，则交易对方应向东阳长城另行补偿，应补偿
价款的数额＝标的股权期末减值额-累计已补偿金额。上述补偿
数额应当用现金形式进行补偿，同时东阳长城亦有权直接从第
五期股权转让价款中扣除上述补偿价款。
1、浙江中影 2015 年度、2016 年度、2017 年度实现的净利润分
别不低于人民币 2,300 万元、2,760 万元、3,312 万元。若浙江中
影 2015 年度、2016 年度、2017 年度净利润未能满足上述盈利
承诺，或浙江中影 2015 年度、2016 年度、2017 年度净利润虽
能满足上述利润承诺，但其应收账款数额较大导致下述"当年度
应补偿价款的数额"大于 0，则交易对方应向东阳长城进行现金
补偿，应补偿价款的数额按以下方式计算：当年度应补偿价款
的数额＝[截至当期期末累积承诺净利润数－（截至当期期末累
积实际净利润数－截至审计报告出具日账龄在 6 个月以上的应
收账款账面价值）]÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×收购
2015
对价－累计已补偿数额。如按照上述公式计算的当年度应补偿
年7月
价款的数额小于等于 0，则交易方应向东阳长城补偿的金额为 0，
13 日
业绩承诺 东阳长城亦不因当年度应补偿价款的数额小于等于 0 而向交易 2015 年
郑鸯;陈小 到 严格
及补偿安 对方支付额外价款。上述补偿数额应当用现金形式进行补偿。 07 月 13
玲 2017 履行
排 交易对方应在浙江中影年度审计报告出具之日起 30 日内，将上 日
年 12
述当期现金补偿金额补偿给东阳长城。同时东阳长城亦有权直
月 31
接从当期应支付给出让人的股权转让价款中扣除上述补偿价
日
款。注：根据《浙江中影文化发展有限公司股权转让协议》的
约定，上述承诺中的净利润指浙江中影每个会计年度结束后，
经具有证券从业资格的会计师事务所进行审计确认的相应期间
的净利润（为扣除非经常性损益后的净利润）。2、在 2017 年度
结束后，东阳长城将聘请经交易方认可的并具有证券业务资格
的会计师事务所对标的股权进行减值测试。如果标的股权期末
减值额>累计已补偿数额，则交易对方应向东阳长城另行补偿，
应补偿价款的数额＝标的股权期末减值额-累计已补偿金额。上
述补偿数额应当用现金形式进行补偿，同时东阳长城亦有权直
接从第五期股权转让价款中扣除上述补偿价款。
长城影视
2015
文化企业
年7月
集团有限 长城集团、宏宝集团、公司全体董事、监事、高级管理人员承 2015 年
8 日至 履行
公司;江苏 其他承诺 诺:自 2015 年 7 月 8 日起六个月内不减持其所持有的本公司股 07 月 08
2016 完毕
宏宝集团 份。 日
年1月
有限公司;
7日
赵锐勇;赵
36
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非凡;宓
强;陈向
明;顾桂
新;王培
火;俞铁
成;俞乐
平;徐海
滨;骆王
琴;骆烨
波;胡晓
芳;吴铁
华;章正
丰;周满
华;赵锐
均;马笑涛
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详细
说明未完成
不适用
履行的具体
原因及下一
步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
37
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
（1）2016 年 12
月 1 日北京市朝
阳区人民法院作
2015 年 12 月
出一审判决，1、
23 日，东方龙辉
汇源集团给付东 2017 年 7 月 17
以 China Huiyuan
方龙辉广告发布 日发布费、违约
Juice Group
费、违约金 561.7 金 561.7 万元已
Limited（中国汇源
万元；2、汇源集 付款；2017 年 2
果汁集团有限公 汇源果汁
1,595.76 否 团以货值为 月 22 日汇源果
司，以下简称“汇 提起上诉
1034.0568 万元的 汁货值为
源集团”）为被告
果汁产品给付东 1034.0568 万元
向北京市朝阳区
方龙辉广告发布 的果汁产品已
人民法院就汇源
费。（2）2017 年 交付。
集团拖欠货款及
4 月 10 日二审维
违约金提起诉讼。
持一审判决结
果。（3）无重大
影响。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
38
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
39
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
东阳长城影视传 2016 年 08 2016 年 08 月 18 连带责任保
15,500 15,500 5年 否 是
媒有限公司 月 19 日 日 证
东阳长城影视传 2017 年 07 连带责任保
6,000 否 是
媒有限公司 月 01 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
6,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
21,500 15,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
6,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
21,500 15,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 17.24 %
40
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）收购首映时代100%股权、德纳影业100%股权
因拟筹划重大事项，经向深交所申请，公司股票（股票简称：长城影视，股票代码：002071）自2016年6月15日13:00起停牌。
确认该事项为重大资产重组后，经向深交所申请，公司股票自2016年6月29日开市起重大资产重组停牌。
2016年12月12日，公司召开的第五届董事会第二十六次会议审议通过了关于公司拟拟以发行股份及支付现金的方式购买德纳
影业100%股权、首映时代100%股权，并向不超过 10名特定对象以询价发行的方式发行股份募集不超过本次购买资产交易
价格100%的配套资金事项。
2016年12月27日，公司收到深交所发送的《关于对长城影视股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询函（不需行政许
41
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可）【2016】第4号）。根据该函件的要求，公司与相关各方及中介机构积极准备答复工作，对重组相关文件进行了补充和
完善，并于2016年12月31日对外披露，经向深交所申请，公司股票自2017年1月3日开市起复牌。
2017年4月19日，公司召开的2017年第六届董事会第二次会议审议通过《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易报告书（草案）》等事项。
2017年6月9日，公司召开的2017年第六届董事会第五次会议审议通过《关于<长城影视股份有限公司发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）>及其摘要的议案》等事项，并发出《关于召开2017年第三次
临时股东大会的通知》（公告编号：2017-046）。
2017年6月28日，公司召开2017年第三次临时股东大会，审议通过《关于<长城影视股份有限公司发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易报告书草案（修订稿）>及其摘要的议案》等事项。
2017年7月4日，公司正式向中国证监会报送本次重大资产重组申报材料。
2017年7月27日，公司收到中国证监会下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（171385号），中国证
监会已依法对公司提交的《长城影视股份有限公司上市公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，现需要
公司就有关问题作出书面说明和解释，并在30日内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。目前，公司与相关中
介机构正按照上述反馈意见通知书的要求，在规定的期限内及时准备有关材料并报送中国证监会行政许可受理部门。
（二）收购南京凤凰假期旅游有限公司等9家旅行社51%股权
2017年5月26日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于收购南京凤凰假期旅游有限公司等9家旅行社股权的议案》。
公司拟以现金方式收购文韬基金持有的上海海鑫国际旅行社有限公司51%股权、南京四海一家旅行社有限公司51%股权、杭州
春之声旅行社有限公司51%股权、安徽宝中招商国际旅行社有限公司51%股权以及武略基金持有的南京凤凰假期旅游有限公司
51%股权、杭州金榜旅行社有限公司51%股权、杭州世茂旅行社有限公司51%股权、上海莲花之旅旅行社有限公司51%股权、河
北非凡之旅旅行社有限公司51%股权。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（一）收购首映时代100%股权、德纳影业100%股权
详见本节“十九、其他重大事项的说明”之（一）。
（二）收购南京凤凰假期旅游有限公司等9家旅行社51%股权
详见本节“十九、其他重大事项的说明”之（二）。
（三）投资新设子公司
1、报告期内，公司投资新设全资子公司山东新长城影视有限公司，注册资本800万元人民币，山东新长城影视有限公司已于
2017年5月8日取得由淄博市淄川区工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91370302MA3DLQTF79的《营业执照》。
42
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
204,181,2 -193,964,0 -193,964,0 10,217,25
一、有限售条件股份 38.86% 1.94%
63 13 13 0
204,181,2 -193,964,0 -193,964,0 10,217,25
3、其他内资持股 38.86% 1.94%
63 13 13 0
180,731,5 -180,731,5 -180,731,5
其中：境内法人持股 34.40% 0 0.00%
53 53 53
23,449,71 -13,232,46 -13,232,46 10,217,25
境内自然人持股 4.46% 1.94%
0 0 0 0
321,248,6 193,964,0 193,964,0 515,212,6
二、无限售条件股份 61.14% 98.06%
15 13 13 28
321,248,6 193,964,0 193,964,0 515,212,6
1、人民币普通股 61.14% 98.06%
15 13 13 28
525,429,8 525,429,8
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
78 78
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，长城集团及其一致行动人共解除限售其通过2014年重大资产重组非公开发行获得的股份190,115,262股；公司董
事、监事、高级管理人员辞职离任后6个月内股权100%锁定，离任后6个月至18个月内股份锁定50%；公司董事、监事、高级
管理人员基于高管身份将锁定其所持有股份的75%；报告期内有限售条件股份和无限售条件股份数量相应变动。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经公司申请，长城集团及其一致行动人通过2014年重大资产重组非公开发行获得的股份190,115,262股于2017年5月15日上市
流通。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
43
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
长城影视文化企 重大资产重组限 2017 年 5 月 15
180,731,553 180,731,553 0 0
业集团有限公司 售股锁定 日
重大资产重组限 2017 年 5 月 15
陈志平 1,603,963 1,603,963 0 0
售股锁定 日
重大资产重组限 2017 年 5 月 15
杨逸沙 2,406,104 2,406,104 0 0
售股锁定 日
重大资产重组限 董监高锁定解除
赵锐均 4,812,208 1,203,052 3,609,156
售股锁定 日
重大资产重组限 2017 年 5 月 15
冯建新 561,434 561,434 0 0
售股锁定 日
董监高锁定解除
王培火 7,760,000 7,760,000 0 0 高管离任锁定
日
董监高锁定解除
宓强 5,261,326 0 0 5,261,326 高管离任锁定
日
董监高锁定解除
马笑涛 458,593 152,865 611,458 高管离任锁定
日
董监高 75%股份 董监高锁定解除
周满华 4,125 0 4,125
锁定 日
董监高锁定解除
徐海滨 446,560 148,853 595,413 高管离任锁定
日
董监高 75%股份 董监高锁定解除
章正丰 135,397 0 135,397
锁定 日
董监高 75%股份 董监高锁定解除
陶芳芳 0 375 375
锁定 日
合计 204,181,263 194,266,106 302,093 10,217,250 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
44
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 43,625 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
长城影视文化
183,097,4 183,097,48
企业集团有限 境内非国有法人 34.85% 质押 182,236,400
82 2
公司
江苏宏宝集团 40,792,19
境内非国有法人 7.76% 40,792,196 质押 34,480,000
有限公司 6
11,760,13
王培火 境内自然人 2.24% 11,760,130 质押 11,760,000
0
浙江如山成长
创业投资有限 境内非国有法人 1.37% 7,180,000 7,180,000
公司
投瑞银资管－
浙商银行－国
投瑞银资本长
其他 1.21% 6,350,932 6,350,932
影增持一号专
项资产管理计
划
红塔创新投资
国有法人 1.21% 6,339,680 6,339,680
股份有限公司
杭州赛伯乐晨
星投资合伙企 境内非国有法人 1.17% 6,148,848 6,148,848
业（有限合伙）
宓强 境内自然人 1.00% 5,261,326 -1753775 5,261,326 0
赵锐均 境内自然人 0.92% 4,812,208 3,609,156 1,203,052
黄国江 境内自然人 0.79% 4,136,166 -559600 4,136,166
前 10 名股东中，长城影视文化企业集团有限公司、浙江如山成长创业投资有限公司、
杭州赛伯乐晨星投资合伙企业（有限合伙）因 2014 年重大资产重组事宜的实施持有公
战略投资者或一般法人因配售新
司股份。其中，长城影视文化企业集团有限公司所持股份限售期为自本次发行新增股份
股成为前 10 名普通股股东的情况
登记至其名下之日起，至 36 个月届满之日和利润补偿义务履行完毕之日中的较晚日；
（如有）（参见注 3）
浙江如山成长创业投资有限公司、杭州赛伯乐晨星投资合伙企业（有限合伙）所持股份
限售期为自本次发行新增股份登记至其名下之日起，至 12 个月届满之日和利润补偿义
45
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
务履行完毕之日中的较晚日。浙江如山成长创业投资有限公司、杭州赛伯乐晨星投资合
伙企业（有限合伙）所持公司股份于报告期内解除限售并于 2015 年 5 月 7 日开始上市
流通。长城影视文化企业集团有限公司所持公司股份在报告期内解除限售并于 2017 年 5
月 15 日开始上市流通。
前 10 名股东中，公司控股股东长城影视文化企业集团有限公司与赵锐均为一致行动人。
长城影视文化企业集团有限公司通过“国投瑞银资管－浙商银行－国投瑞银资本长影增
上述股东关联关系或一致行动的
持一号专项资产管理计划”持有公司股票。除此以外，长城影视文化企业集团有限公司
说明
与其他前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。未知其他股东之间是
否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
长城影视文化企业集团有限公司 183,097,482 人民币普通股 183,097,482
江苏宏宝集团有限公司 40,792,196 人民币普通股 40,792,196
王培火 11,760,130 人民币普通股 11,760,130
浙江如山成长创业投资有限公司 7,180,000 人民币普通股 7,180,000
国投瑞银资管－浙商银行－国投
瑞银资本长影增持一号专项资产 6,350,932 人民币普通股 6,350,932
管理计划
红塔创新投资股份有限公司 6,339,680 人民币普通股 6,339,680
杭州赛伯乐晨星投资合伙企业（有
6,148,848 人民币普通股 6,148,848
限合伙）
黄国江 4,136,166 人民币普通股 4,136,166
中国工商银行股份有限公司－申
万菱信量化小盘股票型证券投资 3,822,348 人民币普通股 3,822,348
基金（LOF）
杨逸沙 2,406,104 人民币普通股 2,406,104
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
长城影视文化企业集团有限公司与杨逸沙为一致行动人。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
46
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
47
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
48
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
宓强 原总经理 离任 7,015,101 0 1,753,775 5,261,326 0 0 0
合计 -- -- 7,015,101 0 1,753,775 5,261,326 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 02 月 08
王恒忠 原独立董事 离任 主动离职
日
2017 年 02 月 08
高凤勇 独立董事 聘任 被聘任
日
2017 年 04 月 13
徐海滨 原监事会主席 任期满离任 任期满离任
日
2017 年 01 月 20
宓强 原董事、总经理 离任 主动离职
日
2017 年 01 月 20
胡晓芳 董事、总经理 聘任 被聘任
日
2017 年 04 月 13
马笑涛 原副总经理 任期满离任 主动离职
日
原副总经理、董 2017 年 04 月 13
陆晓红 任期满离任 主动离职
事会秘书 日
副总经理、董事 2017 年 04 月 13
张珂 被选举 被聘任
会秘书 日
2017 年 04 月 13
陶芳芳 监事 被选举 被聘任
日
49
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
50
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：长城影视股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 174,264,193.24 222,824,435.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,260,447.70 10,900,000.00
应收账款 1,077,692,637.40 1,017,194,776.47
预付款项 115,376,576.32 44,787,074.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 41,708,671.45 12,871,294.92
买入返售金融资产
存货 249,274,123.08 249,407,609.28
划分为持有待售的资产
51
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,112,926.04 3,690,114.38
流动资产合计 1,664,689,575.23 1,561,675,305.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 378,472.50 388,565.10
固定资产 107,476,800.75 111,729,512.94
在建工程 28,080,575.12 17,013,831.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 144,716,991.65 145,929,288.23
开发支出
商誉 1,097,239,371.68 1,097,239,371.68
长期待摊费用 636,543.29 746,235.71
递延所得税资产 32,332,354.74 47,259,531.14
其他非流动资产
非流动资产合计 1,410,861,109.73 1,420,306,335.95
资产总计 3,075,550,684.96 2,981,981,641.24
流动负债：
短期借款 706,140,000.00 505,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 55,747,138.70 66,110,316.73
52
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
预收款项 52,401,502.69 35,179,880.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,820,884.33 4,788,901.31
应交税费 42,844,094.88 103,396,840.03
应付利息 183,425.00
应付股利 3,551,509.33 3,551,509.33
其他应付款 817,747,107.44 956,588,744.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 53,000,000.00 64,617,611.27
其他流动负债 1,300,000.00 1,300,000.00
流动负债合计 1,734,552,237.37 1,740,717,228.97
非流动负债：
长期借款 241,460,457.53 222,358,592.61
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 10,400,670.35 10,400,670.35
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 251,861,127.88 232,759,262.96
负债合计 1,986,413,365.25 1,973,476,491.93
所有者权益：
股本 525,429,878.00 525,429,878.00
其他权益工具
其中：优先股
53
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
永续债
资本公积 -551,239,735.51 -551,239,735.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 924,941,327.13 860,031,645.31
归属于母公司所有者权益合计 899,131,469.62 834,221,787.80
少数股东权益 190,005,850.09 174,283,361.51
所有者权益合计 1,089,137,319.71 1,008,505,149.31
负债和所有者权益总计 3,075,550,684.96 2,981,981,641.24
法定代表人：赵锐均 主管会计工作负责人：周满华 会计机构负责人：周满华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,977,051.74 13,107,226.76
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 811,364.40
预付款项 59,780,800.00
应收利息
应收股利
其他应收款 177,060,693.19 86,666,856.64
存货 39,533,003.68 30,569,300.95
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 279,162,913.01 130,343,384.35
非流动资产：
54
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,543,049,862.08 2,543,049,862.08
投资性房地产
固定资产 23,889.19 27,834.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 441,963.29 514,815.71
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,543,515,714.56 2,543,592,511.98
资产总计 2,822,678,627.57 2,673,935,896.33
流动负债：
短期借款 506,140,000.00 260,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 238,518.80
应交税费 -2,690,153.06 -1,881,480.38
应付利息
应付股利
其他应付款 46,645,771.08 108,963,645.08
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 13,000,000.00 34,617,611.27
55
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 563,095,618.02 401,938,294.77
非流动负债：
长期借款 177,460,457.53 169,358,592.61
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 177,460,457.53 169,358,592.61
负债合计 740,556,075.55 571,296,887.38
所有者权益：
股本 525,429,878.00 525,429,878.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,495,263,444.22 1,495,263,444.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,531,911.32 26,531,911.32
未分配利润 34,897,318.48 55,413,775.41
所有者权益合计 2,082,122,552.02 2,102,639,008.95
负债和所有者权益总计 2,822,678,627.57 2,673,935,896.33
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 263,128,785.31 597,249,221.81
56
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：营业收入 263,128,785.31 597,249,221.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 165,112,615.13 498,851,373.98
其中：营业成本 170,917,196.78 403,714,129.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,703,341.81 1,680,480.88
销售费用 10,084,925.61 16,928,092.65
管理费用 21,833,496.69 23,195,354.12
财务费用 24,289,684.80 14,079,206.11
资产减值损失 -65,716,030.56 39,254,110.41
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,016,170.18 98,397,847.83
加：营业外收入 4,399,223.72 13,729,298.30
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 9,595.29 159,314.97
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,405,798.61 111,967,831.16
减：所得税费用 21,773,628.21 16,609,121.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,632,170.40 95,358,709.62
归属于母公司所有者的净利润 64,909,681.82 64,213,849.67
57
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
少数股东损益 15,722,488.58 31,144,859.95
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 80,632,170.40 95,358,709.62
归属于母公司所有者的综合收益
64,909,681.82 64,213,849.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 15,722,488.58 31,144,859.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1235 0.1222
（二）稀释每股收益 0.1235 0.1222
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵锐均 主管会计工作负责人：周满华 会计机构负责人：周满华
58
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 829,773.59 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 15.00
销售费用
管理费用 6,664,997.62 2,172,380.35
财务费用 14,673,022.30 6,385,482.51
资产减值损失 8,195.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,516,456.93 -8,557,862.86
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-20,516,456.93 -8,557,862.86
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,516,456.93 -8,557,862.86
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
59
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -20,516,456.93 -8,557,862.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 313,077,701.95 528,496,096.45
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,208,850.52 12,814,303.82
收到其他与经营活动有关的现金 36,227,923.43 142,802,489.83
60
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 350,514,475.90 684,112,890.10
购买商品、接受劳务支付的现金 226,664,024.07 330,701,058.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
13,366,672.84 23,194,566.30
金
支付的各项税费 74,119,295.44 84,498,379.65
支付其他与经营活动有关的现金 95,101,835.54 107,091,872.03
经营活动现金流出小计 409,251,827.89 545,485,876.45
经营活动产生的现金流量净额 -58,737,351.99 138,627,013.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
70,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
14,249,715.09 7,287,275.73
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
160,003,208.00 308,072,357.26
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 174,252,923.09 315,359,632.99
投资活动产生的现金流量净额 -174,252,923.09 -315,289,632.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
61
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 447,140,000.00 210,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 447,140,000.00 210,000,000.00
偿还债务支付的现金 238,450,311.08 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
22,584,221.05 14,875,356.92
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,675,435.27 1,247,500.00
筹资活动现金流出小计 262,709,967.40 66,122,856.92
筹资活动产生的现金流量净额 184,430,032.60 143,877,143.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,560,242.48 -32,785,476.26
加：期初现金及现金等价物余额 222,824,435.72 184,291,756.57
六、期末现金及现金等价物余额 174,264,193.24 151,506,280.31
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 231,540,037.98 231,130,839.48
经营活动现金流入小计 231,600,037.98 231,130,839.48
购买商品、接受劳务支付的现金 25,489,474.21
支付给职工以及为职工支付的现
479,568.42 171,137.00
金
支付的各项税费 38,571.13 8,790.06
支付其他与经营活动有关的现金 415,495,409.96 110,292,260.52
经营活动现金流出小计 441,503,023.72 110,472,187.58
经营活动产生的现金流量净额 -209,902,985.74 120,658,651.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
62
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
20,000,000.00 224,488,357.26
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,000,000.00 224,488,357.26
投资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00 -224,488,357.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 316,140,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 316,140,000.00 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 83,450,311.08
分配股利、利润或偿付利息支付
13,851,442.93 5,140,991.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 65,435.27 1,247,500.00
筹资活动现金流出小计 97,367,189.28 6,388,491.67
筹资活动产生的现金流量净额 218,772,810.72 103,611,508.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,130,175.02 -218,197.03
加：期初现金及现金等价物余额 13,107,226.76 487,636.93
六、期末现金及现金等价物余额 1,977,051.74 269,439.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
63
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
525,42 -551,23 1,008,5
860,031 174,283
一、上年期末余额 9,878. 9,735.5 05,149.
,645.31 ,361.51
00 1 31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
525,42 -551,23 1,008,5
860,031 174,283
二、本年期初余额 9,878. 9,735.5 05,149.
,645.31 ,361.51
00 1 31
三、本期增减变动
64,909, 15,722, 80,632,
金额（减少以“－”
681.82 488.58 170.40
号填列）
（一）综合收益总 64,909, 15,722, 80,632,
额 681.82 488.58 170.40
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
64
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
525,42 -551,23 1,089,1
924,941 190,005
四、本期期末余额 9,878. 9,735.5 37,319.
,327.13 ,850.09
00 1 71
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
525,42 -464,96 1,153,7
46,327, 857,178 189,732
一、上年期末余额 9,878. 1,817.0 07,427.
722.47 ,991.49 ,652.30
00 4 22
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
525,42 -464,96 1,153,7
46,327, 857,178 189,732
二、本年期初余额 9,878. 1,817.0 07,427.
722.47 ,991.49 ,652.30
00 4 22
65
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动 -189,26 -356,26
-86,277, -46,327, -34,393
金额（减少以“－” 2,039.7 1,290.3
918.47 722.47 ,609.68
号填列） 6 8
（一）综合收益总 64,213, 31,144, 95,358,
额 849.67 859.95 709.62
-253,47 -451,62
（二）所有者投入 -86,277, -46,327, -65,538
5,889.4 0,000.0
和减少资本 918.47 722.47 ,469.63
3 0
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-253,47 -451,62
-86,277, -46,327, -65,538
4．其他 5,889.4 0,000.0
918.47 722.47 ,469.63
3 0
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
66
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
525,42 -551,23
667,916 155,339 797,446
四、本期期末余额 9,878. 9,735.5
,951.73 ,042.62 ,136.84
00 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
525,429, 1,495,263 26,531,91 55,413, 2,102,639
一、上年期末余额
878.00 ,444.22 1.32 775.41 ,008.95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
525,429, 1,495,263 26,531,91 55,413, 2,102,639
二、本年期初余额
878.00 ,444.22 1.32 775.41 ,008.95
三、本期增减变动
-20,516, -20,516,4
金额（减少以“－”
456.93 56.93
号填列）
（一）综合收益总 -20,516, -20,516,4
额 456.93 56.93
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
67
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
525,429, 1,495,263 26,531,91 34,897, 2,082,122
四、本期期末余额
878.00 ,444.22 1.32 318.48 ,552.02
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
525,429, 1,495,263 26,531,91 81,742, 2,128,967
一、上年期末余额
878.00 ,444.22 1.32 526.43 ,759.97
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
525,429, 1,495,263 26,531,91 81,742, 2,128,967
二、本年期初余额
878.00 ,444.22 1.32 526.43 ,759.97
三、本期增减变动
-8,557,8 -8,557,86
金额（减少以“－”
62.86 2.86
号填列）
（一）综合收益总 -8,557,8 -8,557,86
额 62.86 2.86
（二）所有者投入
和减少资本
68
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
525,429, 1,495,263 26,531,91 73,184, 2,120,409
四、本期期末余额
878.00 ,444.22 1.32 663.57 ,897.11
三、公司基本情况
长城影视股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名江苏宏宝五金股份有限公司（以下简称“江苏宏宝”）。
江苏宏宝系经江苏省人民政府苏政复[2001]197号文批准，由原江苏宏宝集团五金工具有限公司整体变更设立的股份有限公
司，变更后注册资本为7,268万元。2006年9月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]73号文核准，江苏宏宝公开发
行新股5,000万股，注册资本变更为12,268万元，江苏宏宝股票于2006年10月12日在深圳证券交易所挂牌交易。2010年7月，
江苏宏宝以2009年末总股本为基数， 以资本公积向全体股东每10股转增5股， 于2010年8月16日取得了由江苏省苏州市工商
行政管理局颁发的变更后的注册号为320000000016849的《企业法人营业执照》。注册资本为18,402万元，股份总数18,402
万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股A股385.87万股；无限售条件的流通股A股18,016.13万股。
根据2013年8月26日第一次临时股东大会会议决议, 并经中共中央宣传部《关于原则同意长城影视股份有限公司借壳上
69
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
市的函》（中宣办发函[2013]239号）、国家新闻出版广电总局《关于原则同意长城影视股份有限公司借壳上市的审核意见》
（[2013]273号）、中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏宝五金股份有限公司重大资产重组及向长城影视文化企业集
团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]323号）及《关于核准长城影视文化企业集团有限公司及一致行
动人公告江苏宏宝五金股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2014]324号）批准，本公司向
长城集团等9家法人企业和王培火等52名自然人（以下合并简称交易对方）非公开发行人民币普通股341,409,878股（A股），
每股面值1元，发行价为5.55元/股，交易对方以持有的“东阳长城”100%股权作为对价，作价189,482.50万元认购该等股份，
其中34,140.9878万元增加注册资本及股本，155,341.5122万元增加资本公积。变更后公司注册资本为52,542.9878万元，总股
本为52,542.9878万股，其中有限售条件的流通股份为34,526.8601万股，无限售条件的流通股份为18,016.1277万股。此次新增
注册资本及实收资本情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验[2014]6-14号验资报告。
公司已于2014年6月4日完成工商变更登记手续并取得由江苏省苏州市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司名称
由“江苏宏宝五金股份有限公司”变更为“长城影视股份有限公司”。 经公司申请， 并经深圳证券交易所核准， 自2014年6月5
日起，公司中文全称由“江苏宏宝五金股份有限公司”变更为“长城影视股份有限公司”，公司证券简称由“江苏宏宝”变更为“长
城影视”。公司英文全称由“Jiangsu Hongbao HardwareCo., Ltd.”变更为“Great Wall Movie and Television Co.,Ltd.”，英文简称由
“JIANGSU HONGBAO”变更为“CCYS”。公司证券代码仍为“002071”。
公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。经营范围：制作、发行、广播电视节目（不得制作时政新闻及同类广播
电视节目）；影视服装道具租赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影服务。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司及各子公司主要从事影视投资、制作、发行及广告发布等。
本公司2017年上半年纳入合并范围的子公司共22户，详见本财务报告九“在其他主体中的权益”。本公司合并范围详见
本财务报告八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照财政部发布的 《企业会计准则——基本
准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账
面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事影视投资、制作、发行以及广告制作、发行经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
70
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本财务报告五、28“收
入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本财务报告五、32“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年
半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币， 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并， 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并， 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。 合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。 合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并， 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
71
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证
据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当
期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 根据 《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会
〔2012〕19号） 和 《企业会计准则第33号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准 （参见本财务报
告五、 6（2） ） ，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、
13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资
的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起， 本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 且不调整合并财务报表的期初数和对比数。 同一控制下企业
合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时， 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
72
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时， 对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即， 除了在该原有子公司重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计
准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本财务
报告五、14“长期股权投资”或本财务报告五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的， 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经
济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的
情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本财务报告五、14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本财务报告五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债； 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
73
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司发生的外币交易在初始确认时， 按交易日的即期汇率 （通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同）算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； 以及②可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的， 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产， 按交易日进行会计确认和终止确认。 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资
产， 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融
资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明， 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管
理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或
损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债 （含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期
利息收入或支出的方法。 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现
为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时， 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同
条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应
74
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余
成本法确定， 即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额， 并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊
余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度， 使金融资产不再适合按照
公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的
公允价值或账面价值。该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产
的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩
余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留
在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外， 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试； 对
单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测
试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资
发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损
益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回， 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回
计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的， 则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产的账面价
75
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊， 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产， 或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股
利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债， 按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中
的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的， 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中
扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项，应收单个
单项金额重大的判断依据或金额标准
客户金额在人民币 50 万元以上(含)的其他应收款，确定为单
76
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
个别认定法组合（不计提坏账准备） 其他方法
账龄分析法组合 账龄分析法
保理组合（按照无追索权保理额度的损失金额） 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由 收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著
差异。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损
失，计提坏账准备，例如备用金、押金等。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
77
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
否
（1）存货的分类
存货主要包括本公司在日常活动中持有的或创作电视剧剧本过程中耗用的材料、 在电视剧拍摄制作过程中耗用的材
料和物料、处在拍摄过程中的电视剧即生产成本、持有以备出售的电视剧即库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货主要由处于拍摄制作阶段的在产品以及取得发行许可证尚未结转完成本的库存商品构成， 在产品在制作完
成并取得发行许可证后结转入库存商品，而库存商品则根据电视剧的销售情况结转成本。存货发出时，采用个别计价法。本
公司产成品符合电视剧收入确认条件之日起，在不超过24个月的期间内采用计划收入比例法将全部实际成本按照计划收入的
完成比例结转销售成本。
“计划收入比例法”计算公式为：
计划销售成本结转率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本结转期内的销售总收入×100%
本期应结转的销售成本＝本期影视剧实现销售收入×计划销售成本结转率
当电视剧的发行收入符合收入确认原则予以确认时， 相应的成本按照实际销售收入占预计销售总收入的比例在首轮
发行期内进行结转，即当期确认的电视剧成本＝电视剧总成本×（当期销售收入/预计销售总收入）。如果在首轮发行期内，
实际取得销售收入小于预计总收入，则将尚未结转的成本在首轮发行最后一期全部结转。公司如果预计电视剧不再拥有发行、
销售市场，则将该电视剧未结转的成本予以全部结转。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制，其中电视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售， 本公司已就处置该项非流动资产
作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资
产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且
按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营， 则该处置组包括企业
合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产， 在资产负债表的流动资产部分单独列报； 被划分为持有待
售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售， 但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件， 本公司停止将其划归为
持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
78
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、 共同控制或重大影响的长期股权投资。 本公司对被
投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见本财务报告五、10“金融工具”。
共同控制， 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制， 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法
核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本， 合
并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。 与取得长期股权投资直
接相关的费用、 税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和。或有对价的公允价值。某些情况下，合并各方可能在合并协议中约定，根据未来一项或多项或有
事项的发生，购买方通过发行额外证券、支付额外现金或其他资产等方式追加合并对价，或者要求返还之前已经支付的对价。
购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。根
据《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及其他相关准则的规定，
或有对价符合权益工具和金融负债定义的，购买方应当将支付或有对价的义务确认为一项权益或负债；符合资产定义并满足
资产确认条件的，购买方应当将符合合并协议约定条件的、可收回的部分已支付合并对价的权利确认为一项资产。购买日后
12个月内出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的， 应当予以确认并对原计入合并商誉的金
额进行调整； 其他情况下发生的或有对价变化或调整， 应当区分以下情况进行会计处理： 或有对价为权益性质的，不进
行会计处理；或有对价为资产或负债性质的，按照企业会计准则有关规定处理，如果属于《企业会计准则第22号——金融工
具的确认和计量》中的金融工具，应采用公允价值计量，公允价值变化产生的利得和损失应按该准则规定计入当期损益或计
入资本公积；如果不属于《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》中的金融工具，应按照《企业会计准则第13
79
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
号——或有事项》或其他相应的准则处理。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不
调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司
与联营企业及合营企业之间发生的交易， 投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属
于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让
资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全
额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公
司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时， 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中， 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本财务报告五、6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处
置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 处置后的剩余股权仍采
用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资， 处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位
的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
80
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。 对于本公司取得对被投资单位的控制之前， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益， 在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因采用权益法
核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算， 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权， 如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 4% 4.8%
81
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
专用设备 年限平均法 5 4% 19.2%
办公设备及其他 年限平均法 5 4% 19.2%
运输设备 年限平均法 5 4% 19.2%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法/在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、22“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧， 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定， 包括在建期间发生的各项工程支出、 工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时， 开始资本化； 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化； 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全
部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
无。
82
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。 与无形资产有关的支出， 如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核
算。 自行开发建造厂房等建筑物， 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起， 对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销
方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销
政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见财务报告五、22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产
活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终
83
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉， 在进行减值测试时， 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认相应的
减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用
主要包括租入固定资产的装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、 非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司目前暂无设定受益计划。如果本公司未来存在设定受益计
划，那么本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法， 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所
产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系， 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能
完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。 本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
84
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
无。
26、股份支付
无。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售
商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 劳务交易
的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金
额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计， 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）本公司收入确认的具体方法
本公司主要销售电视剧其衍生产品。内销产品收入确认需满足以下条件：完成摄制并经电视行政主管部门审查通过取
得《电视剧发行许可证》，公司将满足合同约定标准的影视剧载体送达客户单位，产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认条件同内销收入，销
售方为具有海外播映渠道的客户单位。
85
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
衍生品收入主要包括植入性广告和贴片广告，一般而言，植入性广告在取得播放映许可证后时一次性按协议金额确认
收入；贴片广告一经播放后，就按合同约定确认收入。
本公司下属的广告公司收入按照广告公司承接业务后， 按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同， 由媒体按照投
放计划执行广告发布。在广告发布期间，财务部门根据合同总价及发布期间分期确认收入，如果涉及到发布期间跨期，按天
数分拆确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期
间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。 计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整
后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额， 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延
所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间， 而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递
延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异， 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
86
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
于资产负债表日， 对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利， 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日， 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。 此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直用也计入租入资产价值。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日， 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未
担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁
款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
87
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中， 由于经营活动内在的不确定性， 本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出
的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公
司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人， 或者本公司是否已经实质上承担与租入资产
所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应
收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应
收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认
其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资
对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额， 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。 本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料， 包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
88
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命， 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内， 本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。 这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略， 以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中， 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。 如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异， 则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）收入确认和成本结转
本公司电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，
以本期确认收入占预计总收入的比例为权数， 计算确定本期应结转的销售成本。 即当期确认的电视剧成本＝电视剧总成本
× （当期销售收入/预计销售总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，
管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在电视剧发行期
间，管理层在每个会计期末， 将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较， 对以后期间该影视片预计销售收入
进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影
响。本公司部分销售业务是买卖双方以一定时期内相关电视剧所播出媒体平台类别（一般包括黄金档、A档、B档、C档）
确定许可费用价格， 随着合同规定期间内媒体播放平台类别的增加， 未来可能会对相关电视剧业务收入确认的金额进行相
应的调整，本公司本年度对该部分收入确认根据本年度已经播出的媒体平台类别进行确认。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
公司第六届董事会第六次会
议和第六届监事会第五次会
议审议通过了《关于应收款项
会计估计变更的议案》，同意
应收账款和其他应收款计提坏
本次会计估计的变更。公司独 2017 年 04 月 01 日
账准备比率
立董事发表了同意的独立意
见。经公司财务部门测算，本
次会计估计变更对最近一个
会计年度经审计净利润、最近
89
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一期经审计股东权益的影响
比例 均未超过 50%，根据《深
圳证券交易所中小板上市公
司规范运作指引》及公司相关
制度的规定，无需提交公司股
东大会审议。
本次会计估计变更对公司的影响：
根据《会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进
行会计处理，不追溯调整，公司将自2017年4月1日起，采用 新的应收款项会计估计。
本次会计估计变更受重要影响的报表相目名称和金额：
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 6%的税率计算销项税，并按
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 6%
计缴增值税。
按实际缴纳的流转税的 1%、5%、7%计
城市维护建设税 1%、5%、7%
缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司 9%
曲水长城影视传媒有限公司 9%
西藏嘉汛文化发展有限公司 9%
西藏畅明广告有限公司 9%
90
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、税收优惠
（1）西藏山南东方龙辉文化传播有限公司根据西藏自治区人民政府文件藏政发[2014]51号文件，关于《西藏自治区人
民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》 中的规定， 西藏山南东方龙辉文化传播有限公司自2015年1
月1日起至2017年12月31日止暂免征收企业所得税中属于地方分享的部分， 因此西藏山南东方龙辉文化传播有限公司自2015
年1月1日期起，实际缴纳的企业所得税税率为9%。
（2）根据本公司的控股子公司上海微距广告有限公司与上海市嘉定工业区经济发展有限公司签订的《上海市嘉定工
业区财政奖励扶持协议》，上海微距广告有限公司享受以下税收扶持政策：
个人所得税年税收达到30万元的，按实际缴税金额的12.00%予以财政扶持。根据《上海市嘉定工业区财政奖励扶持协
议》，上海微距广告有限公司自2017年及以后年度享受以下税收扶持政策：
a、企业所得税：年纳税额10万元以下，按实际缴税金额的8.80%给予财政扶持；年纳税额10万元以上，按实际缴税金
额的10.00%给予财财政扶持；年纳税额在20万元以上的，按实际交纳额的12.00%给予财政扶持；年纳税额在50万元以上的，
按实际交纳额的13.00%给财政扶持。
b、个人所得税：年纳税额10万元以下，按实际缴税金额的8.00%给予财政扶持；年纳税额10万元以上，按实际缴税金
额的10.00%给予财政扶持；年纳税额在20万元以上的，按实际交纳额的12.00%给予财政扶持；年纳税额在50万元以上的，
按实际交纳额的14.00%给予财政扶持。
c、增值税：年纳税额不足5万，不予财政扶持；年纳税额5万元以上，按实际缴税金额的5.00%给予财政扶持；年纳税
额30万元以上，按实际缴税金额的6.00%给予财政扶持；年纳税额50万元以上，按实际缴税金额的8.00%给予财政扶持；年
纳税额100万元以上，按实际缴税金额的10.00%给予财政扶持。
上海微距广告有限公司下属上海微距广告公司北京分公司， 属于小微企业， 按税法的有关规定享受小微企业的税收
优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,006.20 45,947.81
银行存款 155,282,187.04 181,398,487.91
其他货币资金 18,960,000.00 41,380,000.00
合计 174,264,193.24 222,824,435.72
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
91
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,260,447.70 10,900,000.00
合计 4,260,447.70 10,900,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,204,6
1,199,20 121,508, 1,077,692 187,474,1 1,017,194,7
合计提坏账准备的 100.00% 10.13% 68,880. 100.00% 15.56%
1,535.22 897.82 ,637.40 03.54 76.47
应收账款 01
92
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1,204,6
1,199,20 121,508, 1,077,692 187,474,1 1,017,194,7
合计 100.00% 10.13% 68,880. 100.00% 15.56%
1,535.22 897.82 ,637.40 03.54 76.47
01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 590,646,821.72 5,906,468.22 1.00%
1至2年 417,012,606.51 41,701,260.65 10.00%
2至3年 139,527,722.74 41,858,316.82 30.00%
3至4年 39,943,064.25 19,971,532.13 50.00%
4至5年 12,071,320.00 12,071,320.00 100.00%
合计 1,199,201,535.22 121,508,897.82
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 121,508,897.82 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
93
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为240,073,335.00元，占应收账款年末余额合计数的比例为
20.02%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
35,870,630.27元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 115,075,076.32 99.74% 44,450,074.52 99.25%
1至2年 37,000.00 0.08%
2至3年 1,500.00 0.00%
3 年以上 300,000.00 0.26% 300,000.00 0.67%
合计 115,376,576.32 -- 44,787,074.52 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：本年账龄为3年以上的预付账款300,000.00元，系公司全资子公司西藏山南东方龙辉文化传播有限公司的预付账款，该款
项为预付给中央电视台的保证金。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为84059770.89元，占预付账款年末余额合计数的比例为75.33%。
94
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 42,960,4 1,251,80 41,708,67 13,613, 742,618.0 12,871,294.
100.00% 2.91% 98.13% 5.45%
合计提坏账准备的 76.86 5.41 1.45 912.97 5 92
95
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应收款
单项金额不重大但
260,012 260,012.2
单独计提坏账准备 1.87% 100.00%
.20 0
的其他应收款
42,960,4 1,251,80 41,708,67 13,873, 1,002,630 12,871,294.
合计 100.00% 2.91% 100.00% 7.23%
76.86 5.41 1.45 925.17 .25 92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,562,776.57 15,627.77 1.00%
1至2年 1,171,944.99 117,194.50 10.00%
2至3年 2,615,570.20 784,671.06 30.00%
3至4年 138,599.78 69,299.89 50.00%
5 年以上 265,012.20 265,012.20 100.00%
合计 5,753,903.74 1,251,805.42
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 249,175.16 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
96
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 27,780,672.65 3,252,235.72
备用金、押金 1,992,562.14 1,593,882.57
保证金 11,304,900.00 8,499,200.00
其他 1,882,342.07 528,606.88
合计 42,960,476.86 13,873,925.17
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
远东宏信（天津）融
保证金 5,550,000.00 1 年以内 12.92%
资租赁有限公司
上海窗之外广告有
保证金 2,000,000.00 2-3 年 4.66% 600,000.00
限公司
诸暨市土地出让金
保证金 1,750,000.00 4-5 年 4.07%
财政专户
光大兴陇信托有限
保证金 1,161,400.00 1 年以内 2.70%
责任公司
北京汇源食品饮料
其他 744,545.00 1 年以内 1.73%
有限公司
合计 -- 11,205,945.00 -- 26.08% 600,000.00
97
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 650,000.00 650,000.00 650,000.00 650,000.00
在产品 39,781,819.68 39,781,819.68 32,818,116.95 32,818,116.95
库存商品 208,842,303.40 208,842,303.40 215,939,492.33 215,939,492.33
合计 249,274,123.08 249,274,123.08 249,407,609.28 249,407,609.28
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
98
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,112,926.04 3,690,114.38
合计 2,112,926.04 3,690,114.38
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
99
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
100
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 420,525.00 420,525.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 420,525.00 420,525.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 31,959.90 31,959.90
2.本期增加金额 10,092.60 10,092.60
（1）计提或摊销 10,092.60 10,092.60
101
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 42,052.50 42,052.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 378,472.50 378,472.50
2.期初账面价值 388,565.10 388,565.10
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 105,217,619.61 16,819,293.22 2,705,779.00 18,857,974.04 143,600,665.87
102
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2.本期增加金额 346,992.09 30,065.89 377,057.98
（1）购置 30,065.89 30,065.89
（2）在建工程
346,992.09 346,992.09
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 105,564,611.70 16,819,293.22 2,705,779.00 18,888,039.93 143,977,723.85
二、累计折旧
1.期初余额 10,193,031.62 6,345,529.78 2,078,950.19 13,253,641.34 31,871,152.93
2.本期增加金额 2,531,446.73 1,239,661.06 100,874.04 757,788.34 4,629,770.17
（1）计提 2,531,446.73 1,239,661.06 100,874.04 757,788.34 4,629,770.17
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 12,724,478.35 7,585,190.84 2,179,824.23 14,011,429.68 36,500,923.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 92,840,133.35 9,234,102.38 525,954.77 4,876,610.25 107,476,800.75
2.期初账面价值 95,024,587.99 10,473,763.44 626,828.81 5,604,332.70 111,729,512.94
103
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
城墙 107,967.68 107,967.68 95,157.00 95,157.00
灯箱安装工程 325,853.41 325,853.41 325,853.41 325,853.41
VR 配电房 103,748.85 103,748.85
VR 工程 27,641,899.66 27,641,899.66 16,489,071.89 16,489,071.89
佛塔 4,854.37 4,854.37
合计 28,080,575.12 28,080,575.12 17,013,831.15 17,013,831.15
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
104
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
VR 配电 350,000. 103,748. 243,243. 346,992.
0.00 已完工 其他
房 00 85 24 09
34,000,0 16,489,0 11,152,8 27,641,8
VR 工程 在建中 其他
00.00 71.89 27.77 99.66
900,000. 95,157.0 12,810.6 107,967.
城墙 在建中 其他
00 0 8 68
1,800,00
佛塔 4,854.37 4,854.37 在建中 其他
0.00
37,050,0 16,687,9 11,413,7 346,992. 27,754,7
合计 -- -- --
00.00 77.74 36.06 09 21.71
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
105
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件和商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 155,766,552.38 68,800.00 155,835,352.38
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 155,766,552.38 68,800.00 155,835,352.38
二、累计摊销
1.期初余额 9,848,715.40 57,348.75 9,906,064.15
2.本期增加金
1,208,541.72 3,754.86 1,212,296.58
额
（1）计提 1,208,541.72 3,754.86 1,212,296.58
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 11,057,257.12 61,103.61 11,118,360.73
三、减值准备
1.期初余额
106
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
144,709,295.26 7,696.39 144,716,991.65
值
2.期初账面价
145,917,836.98 11,451.25 145,929,288.23
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海胜盟广告有
105,596,670.77 105,596,670.77
限公司
浙江光线影视策 167,124,109.97 167,124,109.97
107
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划有限公司
西藏山南东方龙
辉文化传播有限 315,145,050.93 315,145,050.93
公司
上海微距广告有
148,161,711.56 148,161,711.56
限公司
上海玖明广告有
239,217,897.36 239,217,897.36
限公司
浙江中影文化发
121,993,931.09 121,993,931.09
展有限公司
合计 1,097,239,371.68 1,097,239,371.68
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 746,235.71 109,692.42 636,543.29
合计 746,235.71 109,692.42 636,543.29
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 128,272,437.69 30,848,725.77 188,058,671.90 44,659,363.55
长期应付薪酬奖励款 5,934,515.86 1,483,628.97 10,400,670.35 2,600,167.59
合计 134,206,953.55 32,332,354.74 198,459,342.25 47,259,531.14
108
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 32,332,354.74 47,259,531.14
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 76,031,866.83 76,031,866.83
资产减值准备 418,061.89 418,061.89
合计 76,449,928.72 76,449,928.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 19,555,603.45 19,555,603.45
2020 19,775,840.61 19,775,840.61
2021 36,700,422.77 36,700,422.77
合计 76,031,866.83 76,031,866.83 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
109
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 45,000,000.00
保证借款 706,140,000.00 460,000,000.00
合计 706,140,000.00 505,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
广告发布费 47,859,138.87 45,899,734.64
110
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付工程款 2,270,488.99 5,449,451.99
应付材料及设备采购款 192,647.28 205,097.28
广告运营费 4,295,398.56 5,690,757.08
小区场租费 1,129,465.00 8,865,275.74
合计 55,747,138.70 66,110,316.73
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 44,381,502.69 27,159,880.52
1 至 2 年 8,000,000.00 8,000,000.00
2 至 3 年 20,000.00 20,000.00
合计 52,401,502.69 35,179,880.52
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽华星传媒投资有限公司 8,000,000.00 项目未按合约完成，因此未结转
合计 8,000,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
111
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,729,595.74 8,551,239.06 11,474,065.38 1,806,769.42
二、离职后福利-设定提
59,305.57 635,210.76 680,401.42 14,114.91
存计划
合计 4,788,901.31 9,186,449.82 12,154,466.80 1,820,884.33
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,659,281.51 7,730,793.84 10,620,965.10 1,769,110.25
补贴
2、职工福利费 45,347.58 45,347.58
3、社会保险费 60,095.23 514,443.64 536,879.70 37,659.17
其中：医疗保险费 55,986.59 453,222.15 473,275.17 35,933.57
工伤保险费 1,518.78 16,508.76 17,154.34 873.20
生育保险费 2,589.86 44,712.73 46,450.19 852.40
4、住房公积金 10,219.00 260,654.00 270,873.00
合计 4,729,595.74 8,551,239.06 11,474,065.38 1,806,769.42
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 55,369.81 602,774.52 645,732.32 12,412.01
2、失业保险费 3,935.76 32,436.24 34,669.10 1,702.90
合计 59,305.57 635,210.76 680,401.42 14,114.91
其他说明：
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的
14.00%、1.00%（杭州地区）或20.00%、1.00%（上海地区）或19.00%、0.80%（北京地区）每月向该等计划缴存费用。除上
述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
112
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,313,225.73 33,315,660.85
企业所得税 20,416,085.45 60,909,142.45
个人所得税 318,063.44 343,900.95
城市维护建设税 1,271,581.34 1,586,840.16
营业税 265,194.32
教育费附加税 580,342.44 714,427.74
地方教育附加 378,484.29 469,866.33
印花税 9,073.50 300,023.25
水利建设基金 160,851.28
河道费 16,772.65 23,204.78
土地使用税 631,557.27 631,557.27
文化事业建设费 2,751,686.34 4,519,307.51
房产税 156,161.14 156,161.14
价格调节基金 627.98 268.69
防洪基金 433.31 433.31
合计 42,844,094.88 103,396,840.03
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 183,425.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,551,509.33 3,551,509.33
113
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 3,551,509.33 3,551,509.33
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用服务费 5,064,579.54 881,230.00
劳务服务款 93,226.39 281,810.17
员工报销欠款 275,407.28 1,108,477.31
代扣代交社会保险费 627,644.36 17,451.03
往来款 818,900.22 7,154,586.27
股权款 804,541,608.00 944,544,816.00
押金保证金 5,836,807.31 153,000.00
制作费 980,000.00
房租及物业费 488,934.34 1,467,374.00
合计 817,747,107.44 956,588,744.78
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权转让款 443,134,800.00 尚未到期
合计 443,134,800.00 --
其他说明
注：该款系本公司（2014、2015年度）收购上海胜盟广告有限公司等6家广告公司的股权，应支付原股东的股权款。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
114
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 53,000,000.00 64,617,611.27
合计 53,000,000.00 64,617,611.27
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益 1,300,000.00 1,300,000.00
合计 1,300,000.00 1,300,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 54,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 136,460,457.53 143,976,203.88
信用借款 104,000,000.00 83,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -53,000,000.00 -64,617,611.27
115
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 241,460,457.53 222,358,592.61
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
116
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、其他 10,400,670.35 10,400,670.35
合计 10,400,670.35 10,400,670.35
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
注：2014年度，根据本公司与新收购子公司上海胜盟广告有限公司的原股东（现为本公司子公司的员工）签订的协议
中的奖励条款，计提应支付原股东的奖励薪酬164.66万元；2015年度，按上述条款计提上海胜盟广告有限公司原股东奖励薪
酬281.95万元； 2016年度，按上述条款计提上海胜盟广告有限公司原股东奖励薪酬415.16万元；
2015年度，本公司与新收购的四家广告公司上海微距广告有限公司、西藏山南东方龙辉文化传播有限公司、上海玖明
广告有限公司、浙江中影文化发展有限公司同样签订了类似的奖励条款，根据相关公式，计提应支付奖励薪酬金额40.38万
元，2016年度，根据相关公式，计提应支付奖励薪酬金额137.91万元。
本公司2016年度共增加奖励薪酬金额合计553.07万元。
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
117
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 525,429,878.00 525,429,878.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
118
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） -551,239,735.51 -551,239,735.51
合计 -551,239,735.51 -551,239,735.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 860,031,645.31 857,178,991.49
119
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
调整后期初未分配利润 860,031,645.31 857,178,991.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,909,681.82 64,213,849.67
冲减资本公积 253,475,889.43
期末未分配利润 924,941,327.13 667,916,951.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 259,251,384.47 170,907,104.18 597,249,221.81 403,714,129.81
其他业务 3,877,400.84 10,092.60
合计 263,128,785.31 170,917,196.78 597,249,221.81 403,714,129.81
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,042,926.15 578,975.27
教育费附加 462,224.61 257,757.15
土地使用税 1,874,721.60
车船使用税 360.00
印花税 73,400.06
营业税 -214,496.00 191,379.90
地方教育费附加 307,696.61 164,007.00
水利建设基金 -160,851.28 15,954.02
文化事业建设费 312,570.36 472,407.54
河道费 4,430.41
价格调节基金 359.29
合计 3,703,341.81 1,680,480.88
其他说明：
120
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保 4,257,691.14 9,577,343.06
水电费房租 514,600.00 840,658.35
通讯费 29,691.66 89,075.63
宣传制作费 1,408,321.28 2,410,050.67
业务招待费 242,967.58 295,488.15
差旅费 277,124.10 890,413.30
办公费 209,102.78 107,425.41
咨询费 135,943.40 581,776.12
服务费 1,478,174.82 715,319.56
汽车费 151,166.45 200,447.86
磁带费及邮寄费 206,455.75 582,304.23
低值易耗品 5,909.31 28,217.54
会务费 4,580.00
交通费 238,393.58 397,458.34
折旧 141,715.38 142,061.94
维修费 679,245.28 2,103.00
电视节费用 4,894.00
其他 108,423.10 58,475.49
合计 10,084,925.61 16,928,092.65
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,078,167.68 4,921,662.86
差旅费 653,703.28 802,270.49
折旧费及摊销费 5,071,125.78 5,379,182.16
业务招待费 602,210.81 939,541.81
土地使用税 1,874,721.60
社保及住房公积金 298,834.56 1,576,906.78
通讯费 195,957.67 530,081.17
121
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
办公费 337,869.12 672,921.78
邮寄费 69,000.28 80,155.03
低值易耗品 37,486.17 40,676.63
汽车费 246,937.66 302,056.22
印花税 743,344.52
广告宣传费 51,697.44
服务费 653,330.16 346,257.11
福利费 77,315.60 83,986.80
水电费 478,393.26 465,214.14
租赁及物管费 1,162,951.81 999,921.88
残障金 7,386.59 3,000.00
保险费 25,620.93 19,794.00
交通费 81,915.64 111,192.79
水利建设基金 88,128.87
维修费 145,959.24 66,366.90
绿化费 18,575.90 8,100.00
会务费 197,282.58 136,515.50
培训费 6,145.09 27,764.15
咨询费 111,507.38
评估等中介费 2,923,995.69 186,613.47
文化事业建设费 786,290.88
版权费 700,000.00
开办费 55,804.00
劳动保护费 29,725.00 16,587.40
垃圾处理费 3,000.00 12,800.00
装修费 67,631.74
其它 232,781.68 986,658.62
审计费 2,479,245.24
工会经费 6,232.10
律师费 707,547.17
劳务费 4,800.00
合计 21,833,496.69 23,195,354.12
其他说明：
122
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,217,742.92 14,875,356.92
减：利息收入 -1,400,811.97 -778,537.42
手续费及其他 54,269.52 -63,343.50
汇兑损益 808,484.33 -1,201,769.89
融资费用 1,610,000.00 1,247,500.00
合计 24,289,684.80 14,079,206.11
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -65,716,030.56 39,254,110.41
合计 -65,716,030.56 39,254,110.41
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、营业外收入
单位： 元
123
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,770,948.40 13,579,201.00
其他 628,275.32 150,097.30
合计 4,399,223.72 13,729,298.30
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
关于下达
2015 年上半
因符合地方
年影视文化
政府招商引
产业发展专
东阳财政 奖励 资等地方性 否 是 2,762,784.00 与收益相关
项资金的通
扶持政策而
知管委会
获得的补助
【2015】19
号
浙江省财政
厅关于下达 因符合地方
优秀电视剧 政府招商引
奖励资金的 东阳财政 奖励 资等地方性 否 是 1,200,000.00 与收益相关
通知浙财教 扶持政策而
[2012]332 获得的补助
号
关于下达
2015 年下半 因符合地方
年影视文化 政府招商引
产业发展专 东阳财政 奖励 资等地方性 否 是 3,761,017.00 与收益相关
项资金的通 扶持政策而
知管委会 获得的补助
【2016】
根据诸暨市
委市政府《关
于扶持诸暨
因符合地方
长城国际影
政府招商引
视网游动漫
诸暨财政 奖励 资等地方性 否 是 3,675,600.00 1,870,300.00 与收益相关
创意园发展
扶持政策而
的若干意见》
获得的补助
(诸政发
《2011》43
号文件）拨入
124
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
根据《浣东街
道 2015 年
因符合地方
度加快经济
政府招商引
转型发展若
浣东街道 奖励 资等地方性 否 是 55,000.00 与收益相关
干政策意见》
扶持政策而
（浣办
获得的补助
《2015》99
号）文件拨入
2015 年度第
因符合地方
七批市文化
政府招商引
创意产业补
杭财教 补助 资等地方性 否 是 250,000.00 与收益相关
助资金：杭财
扶持政策而
教【2015】329
获得的补助
号
因符合地方
崇明县财政 政府招商引
崇明县财政
局专项扶持 补助 资等地方性 否 是 50,000.00 60,000.00 与收益相关
局
资金拨入 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
企业发展扶
西藏财政 补助 资等地方性 否 是 3,620,100.00 与收益相关
持基金
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
东地税发 政府招商引
【2017】27 东地税 补助 资等地方性 否 是 9,900.00 与收益相关
号文件 扶持政策而
获得的补助
西藏拉萨市
曲水县关于
因符合地方
支持入县企
政府招商引
业发展的若
西藏财政 补助 资等地方性 否 是 25,448.40 与收益相关
干意见（暂
扶持政策而
行）《曲政发
获得的补助
（2016）99
号文件》
因符合地方
政府招商引
武林街道政
武林街道 奖励 资等地方性 否 是 10,000.00 与收益相关
府奖励
扶持政策而
获得的补助
125
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13,579,201.0
合计 -- -- -- -- -- 3,770,948.40 --
0
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 78,713.72
滞纳金 9,595.29 601.25
临时工作人员身亡补偿款 80,000.00
合计 9,595.29 159,314.97
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,842,500.01 26,115,739.50
递延所得税费用 14,931,128.20 -9,506,617.96
合计 21,773,628.21 16,609,121.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 102,405,798.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,601,449.66
子公司适用不同税率的影响 -14,192,565.52
调整以前期间所得税的影响 58,611.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,081,967.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
8,224,165.68
损的影响
所得税费用 21,773,628.21
其他说明
126
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,402,680.47 904,093.60
政府补助 3,715,948.40 7,509,679.00
往来款 30,806,801.54 123,552,076.20
其他 302,493.02 10,836,641.03
合计 36,227,923.43 142,802,489.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用中不含职工薪酬费用的业务招待
25,018,864.93 28,465,337.99
费、中介机构费、制作费等付现支出
手续费支出 57,128.53 57,948.23
往来款 70,025,842.08 78,568,585.81
合计 95,101,835.54 107,091,872.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
127
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资咨询费 1,675,435.27 1,247,500.00
合计 1,675,435.27 1,247,500.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 80,632,170.40 95,358,709.62
加：资产减值准备 -65,716,030.56 39,254,110.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,629,587.76 11,543,258.76
物资产折旧
无形资产摊销 1,212,296.58 1,215,755.68
长期待摊费用摊销 109,692.42 84,566.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
137,645.50
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,466,231.32 14,875,356.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,927,176.40 -8,534,643.84
存货的减少（增加以“－”号填列） 133,486.20 37,055,612.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-154,560,414.50 -83,201,715.36
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
37,428,451.99 30,838,356.68
列）
经营活动产生的现金流量净额 -58,737,351.99 138,627,013.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
128
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 174,264,193.24 151,506,280.31
减：现金的期初余额 222,824,435.72 184,291,756.57
现金及现金等价物净增加额 -48,560,242.48 -32,785,476.26
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 20,000,000.00
其中： --
6 月份签订股权转让协议，股权未变更而支付的股权款 20,000,000.00
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 140,003,208.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 160,003,208.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 174,264,193.24 222,824,435.72
其中：库存现金 22,006.20 45,947.81
可随时用于支付的银行存款 155,282,187.04 181,398,487.91
可随时用于支付的其他货币资金 18,960,000.00 41,380,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 174,264,193.24 222,824,435.72
129
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
130
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
131
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东阳长城影视传 浙江横店影视产 广播电视节目制 资产置换加发行
杭州 100.00%
媒有限公司 业实验区 作、发行 股票
浙江新长城影业 广播电视节目制
杭州 杭州西湖区 100.00% 投资设立
有限公司 作、发行
诸暨长城新媒体 广播电视节目制
杭州 诸暨市 67.62% 投资设立
影视有限公司 作、发行
132
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诸暨长城影视发 广播电视节目制
杭州 诸暨市 100.00% 投资设立
行制有限公司 作、发行
上海胜盟广告有
上海 上海 广告发布 100.00%
限公司
浙江光线影视策
杭州 杭州 广告发布 80.00%
划有限公司
诸暨长城国际影
视创意园有限公 诸暨 诸暨 影视基地 100.00%
司
西藏山南东方龙
电视媒体广告服
辉文化传播有限 北京 西藏 90.00%
务
公司
北京盛世华信国
电视媒体广告服
际广告传媒有限 北京 北京 90.00%
务
公司
北京金桥佳人传
电视媒体广告服
媒影视广告有限 北京 北京 90.00%
务
公司
上海微距广告有 电视媒体广告服
上海 上海 90.00%
限公司 务
设计、制作、代
上海微距文化传
上海 上海 理、发布各类广 90.00%
播有限公司
告
设计、制作、代
北京微距时代广
北京 北京 理、发布各类广 90.00%
告有限公司
告
设计、制作、代
无锡微距广告有
无锡 无锡 理、发布各类广 45.90%
限公司
告
设计、制作、代
上海玖明广告有
上海 上海 理、发布各类广 76.00%
限公司
告
设计、制作、代
浙江中影文化发
杭州 杭州 理、发布各类广 51.00%
展有限公司
告
甘肃长城西部电
广播电视节目制
影集团有限责任 兰州 兰州 50.00%
作、发行
公司
兰州电影制片厂 广播电视节目制
兰州 兰州 50.00%
有限责任公司 作、发行
133
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
设计、制作、代
西藏畅明广告有
上海 西藏 理、发布各类广 51.00%
限公司
告
设计、制作、代
西藏嘉汛文化发
杭州 西藏 理、发布各类广 51.00%
展有限公司
告
滁州新长城影视 广播电视节目制
滁州 滁州 100.00%
有限公司 作、发行
曲水长城影视传 广播电视节目制
杭州 西藏 100.00%
媒有限公司 作、发行
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
诸暨长城新媒体影视有
32.38% 1,172,709.74 30,388,576.51
限公司
浙江光线影视策划有限
20.00% 222,959.91 19,023,160.91
公司
西藏山南东方龙辉文化
10.00% 3,356,922.05 17,628,671.29
传播有限公司
上海微距广告有限公司 10.00% 1,026,704.20 9,974,993.09
上海玖明广告有限公司 24.00% 5,272,831.46 36,106,000.28
浙江中影文化发展有限
49.00% 4,342,785.38 34,574,014.66
公司
甘肃长城西部电影集团
50.00% 201,813.75 42,184,671.26
有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
134
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
诸暨长
城新媒
90,682,0 2,433,43 93,115,5 -734,315 -734,315 94,450,4 3,705,28 98,155,7 7,927,61 7,927,61
体影视
82.36 7.50 19.86 .01 .01 54.70 2.50 37.20 2.47 2.47
有限公
司
浙江光
线影视 95,317,4 36,947.8 95,354,5 238,549. 238,549. 108,159, 414,255. 108,573, 14,572,5 14,572,5
策划有 06.58 7 34.45 88 88 253.18 47 508.65 03.65 03.65
限公司
西藏山
南东方
龙辉文 206,422, 753,461. 207,175, 30,888,9 30,888,9 153,701, 790,110. 154,492, 11,774,5 11,774,5
化传播 234.76 65 696.41 83.63 83.63 973.45 32 083.77 91.50 91.50
有限公
司
上海微
距广告 139,203, 8,891,51 148,095, 52,358,9 52,358,9 126,393, 10,201,5 136,595, 51,125,9 51,125,9
有限公 922.93 1.71 434.64 87.83 87.83 748.69 71.88 320.57 15.74 15.74
司
上海玖
明广告 170,414, 128,783. 170,542, 20,101,3 20,101,3 161,455, 184,227. 161,640, 33,168,4 33,168,4
有限公 189.71 10 972.81 04.95 04.95 799.58 23 026.81 90.02 90.02
司
浙江中
影文化 101,593, 346,706. 101,939, 31,380,5 31,380,5 77,379,4 397,460. 77,776,8 16,080,5 16,080,5
发展有 045.07 52 751.59 37.98 37.98 28.19 85 89.04 02.74 02.74
限公司
甘肃长
城西部
电影集 50,066,4 40,752,3 90,818,8 6,449,51 6,449,51 49,461,3 41,294,9 90,756,3 6,790,64 6,790,64
团有限 92.44 66.81 59.25 6.74 6.74 61.49 96.61 58.10 3.08 3.08
责任公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
135
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诸暨长城新
媒体影视有 3,621,710.14 3,621,710.14 6,949,119.42 -4,386.79 -375,817.21 -375,817.21 46,856.67
限公司
浙江光线影
-11,346,541.7 82,545,160.6 15,925,490.3 15,925,490.3 -26,924,930.2
视策划有限 2,316,062.45 1,114,799.57 1,114,799.57
5 6 8 8 1
公司
西藏山南东
方龙辉文化 64,364,340.6 33,569,220.5 33,569,220.5 69,367,419.3 36,129,472.7 36,129,472.7 -32,619,901.6
-2,037,720.57
传播有限公 9 1 1 4 2 2 2
司
上海微距广 22,951,236.9 23,578,552.9
9,083,742.85 9,083,742.85 -4,538,841.33 8,622,536.54 8,622,536.54 -6,291,408.72
告有限公司 2 2
上海玖明广 100,332,439. 21,970,131.0 21,970,131.0 -39,011,565.9 217,571,412. 29,771,400.7 29,771,400.7 25,887,914.7
告有限公司 95 7 7 8 77 2 2 1
浙江中影文
41,775,185.1 -20,621,570.4 49,636,355.8 17,030,317.1 17,030,317.1 11,432,394.5
化发展有限 8,862,827.31 8,862,827.31
7 5 2 1 1 0
公司
甘肃长城西
部电影集团 -12,466,570.6
4,693,607.73 403,627.49 403,627.49 340,131.05 195,554.86 -903,075.94 -903,075.94
有限责任公 1
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
136
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
137
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本本附注六相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、 可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险
变量很少孤立地发生变化， 而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用， 因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范
围之内。
1 、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。 本公司承受外汇风险主要与美元有关， 除本公司的几个下属子公司以美元
进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
2 、信用风险
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本公司无其他重大信用集中风险。
3、流动风险
138
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司无金融资产与金融负债的抵销项目。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
长城影视文化企业 杭州市文一西路 文化创意策划、 实 5,000.00 万元 34.85% 34.85%
139
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
集团有限公司 778 号 2 幢 3020 业投资
号
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是赵锐勇和赵非凡父子。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈志美 实际控制人赵锐勇、赵非凡亲属
杨逸沙 实际控制人赵锐勇、赵非凡亲属
北京天马颐和文化传播有限公司 实际控制人控制的公司
浙江长城纪实文化传播有限公司 实际控制人控制的公司
诸暨美人鱼动漫有限公司 同一母公司控制
杭州长城动漫游戏有限公司 同一母公司控制
浙江青苹果网络科技有限公司 同一母公司控制
持子公司西藏山南东方龙辉文化传播有限公司股份 40%的
李志华
参股公司新余美福景投资管理中心的实际控制人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
140
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
滁州长城国际动漫旅游创意
剧组场地租赁 638,305.85
园有限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
长城影视文化企业集团 30,000,000.00 2015 年 05 月 27 日 2017 年 05 月 27 日 是
141
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司、赵锐勇
长城影视文化企业集团
20,000,000.00 2015 年 05 月 27 日 2017 年 07 月 27 日 是
有限公司、赵锐勇
长城影视文化企业集团
有限公司、赵锐勇、赵 60,000,000.00 2015 年 08 月 13 日 2017 年 08 月 13 日 是
非凡、陈志美、杨逸沙
长城影视文化企业集团
有限公司、赵锐勇、赵 35,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 10 日 否
非凡、陈志美、杨逸沙
长城影视文化企业集团
有限公司、赵锐勇、赵 100,000,000.00 2016 年 09 月 07 日 2018 年 09 月 07 日 否
非凡、陈志美
长城影视文化企业集团
100,000,000.00 2016 年 09 月 25 日 2017 年 09 月 25 日 否
有限公司
长城影视文化企业集团
有限公司、赵锐勇、陈 50,000,000.00 2016 年 01 月 13 日 2018 年 01 月 13 日 否
志美
长城影视文化企业集团
有限公司、赵锐勇、赵 99,000,000.00 2016 年 09 月 11 日 2018 年 09 月 11 日 否
非凡、陈志美、杨逸沙
长城影视文化企业集团
有限公司、赵锐勇、赵 50,000,000.00 2016 年 11 月 05 日 2018 年 11 月 05 日 否
非凡、陈志美、杨逸沙
长城影视文化企业集团
有限公司、赵锐勇、赵 50,000,000.00 2017 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 10 日 否
非凡、陈志美
长城影视文化企业集团
有限公司、赵锐勇、赵 40,000,000.00 2017 年 01 月 11 日 2019 年 01 月 11 日 否
非凡、陈志美、杨逸沙
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
142
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
143
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
144
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
145
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
819,560. 811,364.4
合计提坏账准备的 8,195.60
00 0
应收账款
819,560. 811,364.4
合计 8,195.60
00 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 819,560.00 8,195.60 1.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,195.60 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
146
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 177,060, 177,060,6 86,666, 86,666,856.
合计提坏账准备的 693.19 93.19 856.64 64
147
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应收款
177,060, 177,060,6 86,666, 86,666,856.
合计
693.19 93.19 856.64 64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 6,711,400.00 6,349,200.00
往来款 170,349,293.19 80,317,656.64
合计 177,060,693.19 86,666,856.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
148
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
诸暨长城影视发行制
往来款 135,380,000.00 一年以内 76.46%
作有限公司
剧组生产成本 往来款 26,560,214.10 一年以内 15.00%
东阳长城影视传媒有
往来款 8,409,079.09 一年以内 4.75%
限公司
远东宏信（天津）融
保证金 5,550,000.00 一年以内 3.13%
资租赁有限公司
光大兴陇信托有限责
保证金 1,161,400.00 一年以内 0.66%
任公司
合计 -- 177,060,693.19 -- 100.00%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,543,049,862.08 2,543,049,862.08 2,543,049,862.08 2,543,049,862.08
合计 2,543,049,862.08 2,543,049,862.08 2,543,049,862.08 2,543,049,862.08
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
东阳长城影视传
2,290,517,600.00 2,290,517,600.00
媒有限公司
149
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诸暨长城国际影
视创意园有限公 205,837,361.77 205,837,361.77
司
甘肃长城西部电
影集团有限责任 43,694,900.31 43,694,900.31
公司
滁州新长城影视
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
合计 2,543,049,862.08 2,543,049,862.08
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 829,773.59
合计 829,773.59
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
150
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
详见“财务报告 七、合并财务报表项目
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,770,948.40
注释”之“69、营业外收入”
受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
627,000.03
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,319.97
减：所得税影响额 1,093,335.37
少数股东权益影响额 51,769.74
合计 3,244,523.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.49% 0.1235 0.1235
扣除非经常性损益后归属于公司
7.13% 0.1174 0.1174
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
151
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
152
长城影视股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
153