长城影视：关于计提资产减值准备的公告2019-02-28
证券代码:002071 证券简称:长城影视 公告编号:2019-025
长城影视股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2019 年 2 月 27 日，长城影视股份有限公司（以下简称“公司”）召开第六
届董事会第三十三次会议审议和第六届监事会第十九次会议，审议通过《关于计
提资产减值准备的议案》，现将有关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
为真实、准确和公允的反映公司资产和财务状况，根据《企业会计准则》及
公司会计政策的相关规定，公司财务部经初步核算，发现部分资产存在减值迹象，
预计 2018 年度计提资产减值准备共计人民币 51,949.61 万元，占公司最近一个
会计年度（2017 年 12 月 31 日）经审计净利润的 306.03%，具体如下表所示：
单位：人民币万元
占 2017 年度经审计归属于母公司所有者
资产名称 本次计提资产减值准备金额
的净利润的比例
应收账款 13,801.25 81.30%
其他应收款 314.16 1.85%
商誉 37,834.20 222.88%
合计 51,949.61 306.03%
上述计提减值准备数据为公司初步核算数据，最终数据以公司披露的 2018
年年度报告为准。
1、应收账款计提坏账准备情况
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收账款，应
单项金额重大的判断依据或金额标准 收单个客户金额在人民币 50 万元以上（含）的其他
应收款，确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类
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似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
个别认定法组合 无特别风险，一般不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
影视和广告板块
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
旅游版块
旅游版块 1 年以内 5.00% 5.00%
旅游版块 1-2 年 10.00% 10.00%
旅游版块 2-3 年 50.00% 50.00%
旅游版块 3 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应
收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项计提坏账准备的理由 的差额，确认减值损失，计提坏账准备，例如：应收
关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应
收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
坏账准备的计提方法
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2018 年公司应收账款账面金额 120,615.46 万元，基于谨慎性原则，公司采
用账龄分析法计算应收账款可收回金额为 83,278.36 万元，应收账款坏账准备余
额 37,337.10 万元。
2、商誉计提资产减值准备情况
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资产名称 商誉
账面金额 134,973.98
资产可收回金额 97,139.78
在财务报表中单独列示的商誉，在进行
减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
资产可收回金额的计算过程 面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的
商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
本次计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第8号--资产减值》
计提金额 37,834.20
2018 年公司全资子公司上海胜盟广告有限公
司、浙江光线影视策划有限公司、杭州春之
计提原因
声旅行社有限公司等部分子公司经营业绩未
达预期，资产组可收回金额低于其账面价值
二、本次计提资产减值准备的审批程序
公司董事会审计委员会对本次计提资产减值准备的合理性进行了说明，并同
意将《关于计提资产减值准备的议案》提交至公司第六届董事会第三十三次会议
及第六届监事会第十九次会议审议通过，同时独立董事对本次计提资产减值准备
发表了同意的独立意见。根据相关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交股
东大会审议。
三、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
1、经过公司财务部初步核算，本次计提各项资产减值准备 51,949.61 万元，
计入 2018 年度损益，预计将减少公司 2018 年度归属于上市公司股东的税前净利
润约 51,949.61 万元，减少公司 2018 年度归属于上市公司股东的所有者权益约
51,949.61 万元。
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上述财务数据未经会计师事务所审计，最终数据以经会计师事务所出具的
2018 年度审计报告为准。
四、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的说明
公司董事会审计委员会对《关于计提资产减值准备的议案》审议后认为：公
司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是
基于会计谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减值准备后，公司 2018 年
度财务报表能够更加真实、准确、公允地反映截至 2018 年 12 月 31 日公司的财
务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。因此，我们一
致同意本次计提资产减值准备，并将该议案提交至公司董事会审议。
五、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相
关会计政策的规定，审议程序合法、依据充分。计提资产减值准备后，财务报表
能够更加真实、准确、公允地反映公司的财务状况、资产价值和经营成果，符合
公司整体利益，不存在损害公司及股东利益，特别是中小股东利益的情形。综上
所述，我们一致同意本次计提资产减值准备。
七、监事会关于公司计提资产减值准备的说明
监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关
会计政策的规定，董事会审议程序合法、依据充分，计提资产减值准备后，财务
报表能够更加真实、准确、公允地反映公司截至 2018 年 12 月 31 日财务状况、
资产价值及经营成果，符合公司整体利益，不存在损害公司及股东利益，特别是
中小股东利益的情形。
八、备查文件
1、《长城影视股份有限公司第六届董事会第三十三次会议决议》；
2、《长城影视股份有限公司第六届监事会第十九次会议决议》；
3、《长城影视股份有限公司董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的
合理性说明》；
4、《长城影视股份有限公司独立董事关于第六届董事会第三十三次会议审议
事项的独立意见》。
特此公告。
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长城影视股份有限公司董事会
二〇一九年二月二十七日
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