证券代码：002082 证券简称：栋梁新材
浙江栋梁新材股份有限公司
ZHEJIANG DONGLIANG NEW MATERIAL CO.,LTD.
2016 年半年度报告
披露日期：2016 年 8 月 25 日
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陆勋伟、主管会计工作负责人杨晓慧及会计机构负责人(会计主
管人员)杨晓慧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................ 16
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 27
第九节 财务报告 ............................................................ 28
第十节 备查文件目录......................................................... 93
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第一节 释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/栋梁新材 指 浙江栋梁新材股份有限公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本报告 指 浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 浙江栋梁新材股份有限公司章程
世纪栋梁 指 湖州世纪栋梁铝业有限公司，系公司全资子公司
上海兴栋铝 指 上海兴栋铝经贸发展有限公司，系公司全资子公司
湖州加成 指 湖州加成金属涂料有限公司，系公司控股子公司
铝型材 指 建筑用铝合金型材
ps 版铝板基、铝板带 指 预涂感光版（Pre-Sensi－tized Plate）铝板基
元 指 人民币
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 栋梁新材 股票代码 002082
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江栋梁新材股份有限公司
公司的中文简称（如有） 栋梁新材
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG DONGLIANG NEW MATERIAL CO.,LTD.
公司的法定代表人 陆勋伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 袁嘉懿 费良燕
联系地址 浙江省湖州市织里镇栋梁路 浙江省湖州市织里镇栋梁路
电话 0572-3158810 0572-2699791
传真 0572-2699791 0572-2699791
电子信箱 yuanjiayicathy@163.com feiliangyan@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,692,111,698.69 4,779,744,824.51 -22.76%
归属于上市公司股东的净利润（元） 38,314,538.29 48,111,572.36 -20.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
35,062,635.18 47,360,567.72 -25.97%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 80,125,747.85 25,158,517.43 218.48%
基本每股收益（元/股） 0.16 0.20 -20.00%
稀释每股收益（元/股） 0.16 0.20 -20.00%
加权平均净资产收益率 2.86% 3.68% -0.82%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,607,478,592.58 1,617,270,784.42 -0.61%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,351,378,733.82 1,336,864,195.53 1.09%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -792,250.71
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,361,894.17
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,210,658.29
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109,691.94
减：所得税影响额 605,547.86
少数股东权益影响额（税后） 32,542.72
合计 3,251,903.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
因其系国家规定之税费，且其金额计算与公司正常经营业务存在
地方水利建设基金 705,493.22 直接关系，故不具特殊和偶发性，因此将其界定为经常性损益项
目。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司董事会严格按照相关法律法规，全面落实股东大会决议，悉心督导和支持公司管理层工作，积极发挥董
事会的决策和指导作用。公司按照工作计划积极稳妥地推进各项业务，继续以围绕提高质量、提高效率、提高效益、降低成
本、降低费用的原则开展工作为重点，着力于加强技术创新和市场开发，通过加强内部管理，进一步完善内控制度，优化产
品结构，促进了公司生产经营管理工作的有序开展。
报告期内，公司实现营业收入369,211.17万元，同比下降22.76%；实现利润总额4,560.42万元，同比下降20.02%；实现归
属于母公司所有者的净利润3,831.45万元，同比下降20.36%。
二、主营业务分析
概述
本公司属有色金属加工行业。经营范围：铝合金型材、铝棒、五金制品及模具、镁合金制品的制造加工、销售；门窗加
工、安装；纺织品、建筑材料、金属材料、木材的销售，经营进出口业务。目前，公司主营产品为铝合金型材和铝板材。
报告期内，公司实现营业收入369,211.17万元，同比下降22.76%；营业成本359,753.64万元，同比下降23.02%；期间费
用4,656.66万元，同比增长6.07%；经营活动产生的现金流量净额8,012.57万元，同比增长218.48%；研发投入1,958.09万元，
同比下降6.25%；利润总额4,560.42万元，同比下降20.02%；实现归属于母公司所有者的净利润3,831.45万元，同比下降20.36%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,692,111,698.69 4,779,744,824.51 -22.76%
营业成本 3,597,536,363.26 4,673,558,588.22 -23.02%
销售费用 13,548,805.20 16,256,584.55 -16.66%
管理费用 33,707,471.03 28,363,017.80 18.84%
财务费用 -689,681.21 -717,301.08 3.85%
所得税费用 5,250,805.48 6,228,305.51 -15.69%
研发投入 19,580,917.40 20,885,455.88 -6.25%
经营活动产生的现金流 主要原因系本期应收票
80,125,747.85 25,158,517.43 218.48%
量净额 据减少所致
投资活动产生的现金流 主要原因系本期购买理
-109,138,174.87 -16,492,773.01 -561.73%
量净额 财产品增加所致
主要原因系本期普通股
筹资活动产生的现金流
-28,808,959.03 -22,256,131.80 -29.44% 股利分配与上期同比增
量净额
加所致
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现金及现金等价物净增
-57,756,586.91 -13,402,589.88 -330.94%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司实现营业收入369,211.17万元，实现归属于上市公司股东的净利润3,831.45万元，与公司2016年第一季度报告
披露的业绩预测情况一致，基本完成了公司2016年上半年经营业绩指标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
有色金属贸易 2,883,237,483.92 2,877,076,397.99 0.21% -24.39% -24.46% 0.08%
有色金属加工 806,214,528.92 719,360,156.36 10.77% -16.17% -16.62% 0.48%
分产品
铝锭/铝棒 1,977,906,639.40 1,971,884,133.50 0.30% -9.27% -9.44% 0.19%
型材 545,868,603.02 479,910,002.62 12.08% -20.16% -18.76% -1.52%
板材 250,230,337.51 231,816,817.30 7.36% -5.74% -11.76% 6.33%
粉末涂料 10,115,588.39 7,633,336.44 24.54% -19.20% -17.64% -1.43%
铜/锌等贸易及其
905,330,844.52 905,192,264.49 0.02% -44.57% -44.50% -0.12%
他
分地区
国内 3,679,620,980.50 3,587,499,255.57 2.50% -22.68% -22.96% 0.35%
国外 9,831,032.34 8,937,298.78 9.09% -38.71% -39.32% 0.92%
四、核心竞争力分析
公司自成立以来，一直重视技术研发和产品创新，注重研发投入；坚持以市场为导向，积极推进技术创新工作，开发新
产品，应用新技术，切实发挥技术创新在转型升级、调整产品结构、增强核心竞争力等方面的作用。近年来，公司本着“求
实务新”的态度，开发了一系列适应市场需求、满足现代社会所倡导的节能、环保的新型栋梁牌节能型材，并且先后取得国
家知识产权局颁发的发明专利1项，实用新型专利13项，外观设计专利138项。
公司拥有不同领域的客户群体，多元化、稳定、优质的客户群优化了公司的资源配置，提高了公司的抗风险、抗周期能
力，并丰富了公司的产业经验，增强了未来发展潜力。同时，公司注重与客户的长期战略合作关系，通过不断降低生产成本、
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提高产品技术含量来增强产品的竞争力。
经过多年的发展，公司不论从规模还是实力都成为了行业内的佼佼者、领头羊，拥有现代化先进的厂房设施，形成了稳
定的供应商管理体系，积累了丰富的客户资源，搭建了一流的技术服务平台，拥有强大的自主创新能力，生产高效，品质管
控，能够及时为客户提供安全的、可信赖的产品，加之稳定的核心管理团队具有丰富的管理经验以及对行业的敏锐洞察力，
促成公司在行业内具备了较强的竞争实力和先发优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
2016 年 2016 年 根据资金
交通银行 保本浮动
无 否 3,000 01 月 08 03 月 31 运作不定 3,000 20.94 20.94
湖州分行 收益型
日 日 期调整年
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化收益率
根据资金
2016 年 2016 年
交通银行 保本浮动 运作不定
无 否 2,000 01 月 08 12 月 31 65.53
湖州分行 收益型 期调整年
日 日
化收益率
根据资金
2016 年 2016 年
交通银行 保本浮动 运作不定
无 否 4,000 02 月 04 12 月 31 121.15
湖州分行 收益型 期调整年
日 日
化收益率
根据资金
2016 年 2016 年
交通银行 保本浮动 运作不定
无 否 4,000 02 月 04 12 月 31 121.15
湖州分行 收益型 期调整年
日 日
化收益率
到期一次
性返还本
2016 年 2016 年 金和
浦发银行 保证收益
无 否 2,000 02 月 09 04 月 01 3.10%年 2,000 5.68 5.68
湖州分行 型
日 日 收益率计
算产品收
益
到期一次
性返还本
2016 年 2016 年 金和
浦发银行 保证收益
无 否 2,000 04 月 08 05 月 12 2.95%年 2,000 5.57 5.57
湖州分行 型
日 日 收益率计
算产品收
益
到期一次
性返还本
2016 年 2016 年
浦发银行 保证收益 金和
无 否 2,000 05 月 08 06 月 21 2,000 4.95 4.95
湖州分行 型 2.7%年收
日 日
益率计算
产品收益
到期一次
性返还本
2016 年 2016 年
建行织里 保本浮动 金和
无 否 3,000 01 月 26 03 月 01 3,000 8.92 8.92
商城支行 收益型 3.1%年收
日 日
益率计算
产品收益
合计 22,000 -- -- -- 12,000 353.89 46.06
委托理财资金来源 自有资金
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逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 02 月 02 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
铝合金板
材、带材、
型材、箔
材、PS 版
（不含电
湖州世纪 镀、氧化）、
369,327,77 577,030,56 560,138,28 276,014,54 8,096,784
栋梁铝业 子公司 制造业 五金制品 7,838,088.30
0 4.74 3.36 2.91 .09
有限公司 及模具、镁
合金制品
的制造加
工销售；金
属材料（除
稀、贵金
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属）批发零
售
销售铝合
金材料及
制品、金属
上海兴栋
材料（除专
铝经贸发 156,576,34 44,692,675. 3,416,434,5 788,214.7
子公司 制造业 控）、五金 10,000,000 710,379.03
展有限公 0.54 67 72.11 0
交电、建筑
司
材料、木制
品、纺织原
料
湖州加成
粉末涂料 4,081,632.6 62,639,879. 25,685,874. 34,650,864. 4,829,158
金属涂料 子公司 制造业 4,160,859.90
生产、销售 5 63 62 89 .79
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30.00% 至 0.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,939.59 至 7,056.55
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
7,056.55
元）
受房地产市场持续低迷和行业竞争加剧的影响，公司主要产品型材毛利率
业绩变动的原因说明
下滑。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《公司章程》及《未来三年股东回报规划（2015-2017年）》的规定执行利润分配政策，积极做好
利润分配方案的制定与实施工作，通过实施现金分红的权益分派方案来回报投资者，充分保护中小投资者的合法权益。2016
年2月22日，公司召开2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》：同意以2015年12月31日公司总股本238,000,000
股为基数，向全体股东每10股派发现金1.0元（含税）。本次权益分派已于2016年4月15日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，
规范公司运作，努力提高公司治理水平。目前，公司整体运作规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际状况符合中国
证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自股票上市之
日起，在 36 个
月内不转让；36
三十六个月、任
个月后，在任职 2006 年 11 月 20 恪守承诺，严格
首次公开发行或再融资时所作承诺 发起人股东 职期内及离任
期间每年转让 日 履行中
后十八个月
的股份不得超
过其所持有股
份总数的 25%，
18
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
且离职后半年
内，不得转让，
申报离任六个
月后的十二个
月内通过证券
交易所挂牌交
易出售本公司
股票数量占其
所持有本公司
股票总数（包括
有限售条件和
无限售条件的
股份）的比例不
超过 50%。
关于避免同业
竞争的承诺：自
浙江栋梁新材
股份有限公司
设立至今及今
后公司存续期
间，我没有从
事、今后也将不
直接或间接从
事，亦促使我本
人全资及控股
子公司及其他
控股股东、实际 企业不从事构 恪守承诺，严格
长期
控制人 成与公司同业 履行中
竞争的任何业
其他对公司中小股东所作承诺
务或活动，包括
但不限于研制、
生产和销售与
公司研制、生产
和销售产品相
同或相似的任
何产品，并愿意
对违反上述承
诺而给公司造
成的经济损失
承担赔偿责任。
任职期间，每年
董事、监事、高
转让的公司股 任职期内及离 恪守承诺，严格
级管理人员关
份不超过其所 任后十八个月 履行中
于股份锁定的
持本公司股份
19
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺 总数的 25%；离
任六个月内，不
转让所持本公
司股份；离任六
个月后的十二
个月内通过证
券交易所挂牌
出售的本公司
股票数量占其
所持本公司股
票总数的比例
不超过 50%。
公司未来三年
（2015-2017
年）分红回报规 2015 年 04 月 02 恪守承诺，严格
本公司 三十六个月
划（详见于 2015 日 履行中
年 3 月 13 日披
露的具体规划）
自本次股份转
让完成后，万邦
德集团有限公
司所持栋梁新
万邦德集团有 材 22,471,680 股 2016 年 03 月 28 恪守承诺，严格
十二个月
限公司 股份，自完成股 日 履行中
份过户之日起
12 个月内，不主
动以任何方式
进行转让。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
20
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、漾西厂区“退二进三”事项
2013年6月19日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于对漾西厂区实施“退二进三”的议案》，拟对漾西厂
区实施“退二进三”事项与织里镇政府达成有关协议，并授权公司管理层办理具体相关事宜。2013年6月24日，公司就漾西厂
区“退二进三”事宜与织里镇政府签订了协议，具体详见于2013 年6月26日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日
报》及“巨潮资讯网”上的《浙江栋梁新材股份有限公司关于签订“退二进三”协议书的公告》（公告编号：2013-022）。 2014
年10月27日，公司第六届第四次会议审议了《关于漾西厂区“退二进三”事项签署补充协议的议案》，因受宏观经济形势影响，
土地出让进度放缓，经双方协商，拟在原协议政策不变情况下签署补充协议，具体详见于2014 年10月29日刊登在《证券时
报》、《上海证券报》、《证券日报》及“巨潮资讯网”上的《关于漾西厂区“退二进三”事项的进展公告》（公告编号：2014-033）。
截至本报告出具日，上述事项尚未办理完成，公司将根据相关规定积极履行信息披露义务。
2、筹划重大资产重组事项
2016年3月15日，公司因本次重大资产重组系涉及环节较多，交易各方就重组所涉及的资金方案、盈利预测补偿方案及
申报文件准备等相关事项或方案仍无法在规定期限内达成一致或协调完成，披露了《关于终止筹划重大资产重组事项暨股票
复牌的公告》（公告编号：2016-020），终止了重组事项，公司将根据相关规定积极履行信息披露义务。
3、协议转让股权事项
2016年3月15日，公司接到公司控股股东、实际控制人陆志宝先生的通知，其与万邦德集团有限公司正在筹划转让所持
公司股份22,471,680股（占公司总股本的9.44％，占其持有公司股份的50%）事项，鉴于本次股权转让将涉及公司控股股东、
实际控制人变动，经公司申请股票于2016年3月15日开市起停牌，同日披露了《停牌公告》（公告编号：2016-022）。停牌
期间，公司于2016年3月22日披露了《停牌进展公告》（公告编号：2016-024）。
2016年3月23日，公司披露了《关于公司控股股东、实际控制人签署股份转让协议暨新增控股股东、实际控制人的提示
性公告》、《权益变动的提示性公告》、《详式权益变动报告书》、《简式权益变动报告书》，公司控股股东陆志宝和万邦
德集团有限公司（以下简称“万邦德集团”）于2016年3月22日签署了《陆志宝与万邦德集团有限公司关于浙江栋梁新材股份
有限公司之股份转让协议》。本次权益变动完成后，陆志宝先生持有栋梁新材22,471,680股，占公司总股本的9.44%；万邦
德集团受让栋梁新材22,471,680股，占公司总股本的9.44%。陆志宝先生和万邦德集团为公司并列第一大股东。由于赵守明、
庄惠夫妇为万邦德集团的实际控制人，上市公司实际控制人因此变更为陆志宝与赵守明、庄惠夫妇。根据双方协议约定“转
让方及其关联人，以及受让方及其关联人，在栋梁新材董事会、股东大会上行使董事、股东权利时，双方应保持一致行动。”，
故陆志宝与万邦德集团为一致行动人，共同控制上市公司。截至2016年3月28日，上述协议转让股权事项已完成过户登记手
续。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
21
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
57,001,43 -24,427,50 -24,427,50 32,573,93
一、有限售条件股份 23.95% 13.69%
7 5 5 2
57,001,43 -24,427,50 -24,427,50 32,573,93
3、其他内资持股 23.95% 13.69%
7 5 5 2
57,001,43 -24,427,50 -24,427,50 32,573,93
境内自然人持股 23.95% 13.69%
7 5 5 2
180,998,5 24,427,50 24,427,50 205,426,0
二、无限售条件股份 76.05% 86.31%
63 5 5 68
180,998,5 24,427,50 24,427,50 205,426,0
1、人民币普通股 76.05% 86.31%
63 5 5 68
238,000,0 238,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）由于公司董事宋铁和先生在2015年度减持了2,498,960股股票，其2015年度末持股总数由年初的11,235,840股变为
8,736,880股，因其持股总数发生变化，致使其2016年的限售股由2015年的8,426,880股变为6,552,660股，因此其高管锁定股减
少了1,874,220股。
（2）由于公司董事朱建新先生在2015年度减持了18,800股股票，其2015年度末持股总数由年初的683,219股变为664,419股，
因其持股总数发生变化，致使其2016年的限售股由2015年的512,414股变为498,314股，因此其高管锁定股减少了14,100股。
（3）由于公司监事李荣方先生在2015年度减持了67,858股股票，其2015年度末持股总数由年初的831,430股变为763,572股，
因其持股总数发生变化，致使其2016年的限售股由2015年的623,572股变为572,679股，因此其高管锁定股减少了50,893股。
（4）由于公司发起人股东（非董监高）宋建华先生在2015年度减持了150,000股股票，其2015年度末持股总数由年初的871,440
股变为721,440股，因其持股总数发生变化，致使其2016年的限售股由2015年的653,580股变为541,080股，因此其高管锁定股
减少了112,500股。
（5）由于公司发起人股东（非董监高）杨美根先生在2015年度减持了120,559股股票，其2015年度末持股总数由年初的482,236
变为361,677股，因其持股总数发生变化，致使其2016年的限售股由2015年的361,677股变为271,258股，因此其高管锁定股减
少了90,419股。
（6）由于公司发起人股东（非董监高）俞菊明先生在2015年度减持了90,000股股票，其2015年度末持股总数由年初的733,244
变为643,244股，因其持股总数发生变化，致使其2016年的限售股由2015年的549,933股变为482,433股，因此其高管锁定股减
22
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少了67,500股。
（7）由于公司发起人股东（非董监高）杨金荣先生在2015年度减持了52,600股股票，其2015年度末持股总数由年初的1,225,628
变为1,173,028股，因其持股总数发生变化，且其在2016年6月22日更改了任职情况，致使其2016年的限售股由2015年的919,221
股变为1,173,028股，因此其高管锁定股增加了253,807股。
（8）由于公司控股股东陆志宝先生于2015年9月21日辞职，截至本报告离任时间超过六个月，致使其2016年的限售股由2015
年的44,943,360股变为22,471,680股，因此其高管锁定股减少了22,471,680股。
综上，公司期末限售股份由期初的57,001,437股减少为32,573,932股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 19,410 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
22,471,68 22,471,68
陆志宝 境内自然人 9.44% -22,471,680
0 0
万邦德集团有 22,471,68
境内非国有法人 9.44% 22,471,680 22,471,680 质押 22,471,680
限公司 0
湖州市织里镇
10,957,80
资产经营有限 境内非国有法人 4.60% 10,957,800
0
公司
杨永兴 境内自然人 4.11% 9,770,094 9,770,094 9,770,094
宋铁和 境内自然人 3.67% 8,736,880 6,552,660 2,184,220
23
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
濮文 境内自然人 2.98% 7,083,052 7,083,052 7,083,052
俞纪文 境内自然人 2.48% 5,901,100 -100,000 5,901,100
徐引生 境内自然人 2.32% 5,520,000 -130,000 5,520,000
沈百明 境内自然人 2.18% 5,198,508 -228,114 5,198,508
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.32% 3,141,500 3,141,500
公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
就本公司所知晓的范围内，股东陆志宝与万邦德集团有限公司系一致行动人。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
万邦德集团有限公司 22,471,680 人民币普通股 22,471,680
湖州市织里镇资产经营有限公司 10,957,800 人民币普通股 10,957,800
杨永兴 9,770,094 人民币普通股 9,770,094
濮文 7,083,052 人民币普通股 7,083,052
俞纪文 5,901,100 人民币普通股 5,901,100
徐引生 5,520,000 人民币普通股 5,520,000
沈百明 5,198,508 人民币普通股 5,198,508
中央汇金资产管理有限责任公司 3,141,500 人民币普通股 3,141,500
中融国际信托有限公司-中融-嘉
银成长 1 号结构化证券投资集合 2,924,393 人民币普通股 2,924,393
资金信托计划
汇投控股集团有限公司 2,803,000 人民币普通股 2,803,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 就本公司所知晓的范围内，前十名无限售条件股东之间：未知是否存在关联关系，也未
股股东和前 10 名普通股股东之间 知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
股东杨永兴通过普通证券账户持有公司股票 0 股，通过信达证券股份有限公司客户信用
前 10 名普通股股东参与融资融券 交易担保证券账户持有公司股票 9,770,094 股，合计持有公司股票 9,770,094 股；股东汇
业务股东情况说明（如有）（参见 投控股集团有限公司通过普通证券账户持有公司股票 963,000 股，通过申万宏源证券有
注 4） 限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,840,000 股，合计持有公司股票
2,803,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 陆志宝、万邦德集团有限公司
变更日期 2016 年 03 月 22 日
指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn（公告编号：2016-025）
指定网站披露日期 2016 年 03 月 23 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 陆志宝；赵守明、庄惠夫妇
变更日期 2016 年 03 月 22 日
指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn（公告编号：2016-025）
指定网站披露日期 2016 年 03 月 23 日
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浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
陆勋伟 董事长 现任
宋铁和 董事 现任 8,736,880 0 0 8,736,880 6,552,660 0 6,552,660
潘云初 董事 现任 14,400 0 0 14,400 10,800 0 10,800
周军强 董事 现任
朱建新 董事 现任 664,419 0 0 664,419 498,314 0 498,314
邬崇国 独立董事 现任
何江良 独立董事 现任
史惠祥 独立董事 现任
李荣方 监事 现任 763,572 0 81,400 682,172 572,679 0 572,679
徐泽 监事 现任
陶建锋 监事 现任
杨晓慧 财务总监 现任
袁嘉懿 董秘 现任
合计 -- -- 10,179,271 0 81,400 10,097,871 7,634,453 0 7,634,453
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江栋梁新材股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 216,105,210.24 276,139,572.15
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 249,186,844.08 376,623,047.33
应收账款 169,023,070.54 114,276,082.95
预付款项 43,941,842.01 2,284,669.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,908,381.75 3,482,352.62
买入返售金融资产
存货 315,204,643.49 312,776,342.47
28
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产 10,939,997.16 10,939,997.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 101,847,485.86 2,325,818.24
流动资产合计 1,109,157,475.13 1,098,847,881.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 424,857,194.17 439,005,029.12
在建工程 1,101,256.07 12,103,162.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 58,713,508.59 58,758,091.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,078,554.27 708,823.35
递延所得税资产 2,841,294.45 2,582,795.58
其他非流动资产 4,729,309.90 265,000.00
非流动资产合计 498,321,117.45 518,422,902.49
资产总计 1,607,478,592.58 1,617,270,784.42
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 119,500,000.00 127,100,000.00
29
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 50,213,838.50 65,232,959.10
预收款项 25,129,017.89 26,008,806.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,359,968.73 11,285,935.87
应交税费 11,343,003.37 9,829,926.11
应付利息 7,039.24
应付股利
其他应付款 18,311,179.64 12,081,473.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 231,857,008.13 256,546,139.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 12,078,985.47 13,735,405.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,078,985.47 13,735,405.17
负债合计 243,935,993.60 270,281,545.08
所有者权益：
股本 238,000,000.00 238,000,000.00
其他权益工具
30
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其中：优先股
永续债
资本公积 241,812,848.53 241,812,848.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 92,327,702.77 92,327,702.77
一般风险准备
未分配利润 779,238,182.52 764,723,644.23
归属于母公司所有者权益合计 1,351,378,733.82 1,336,864,195.53
少数股东权益 12,163,865.16 10,125,043.81
所有者权益合计 1,363,542,598.98 1,346,989,239.34
负债和所有者权益总计 1,607,478,592.58 1,617,270,784.42
法定代表人：陆勋伟 主管会计工作负责人：杨晓慧 会计机构负责人：杨晓慧
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 99,911,846.67 156,810,857.43
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 146,433,688.17 212,519,286.99
应收账款 74,450,054.11 37,704,203.40
预付款项 234,838.48 509,097.58
应收利息
应收股利
其他应收款 2,695,431.26 3,316,178.73
存货 162,010,178.68 173,806,813.92
划分为持有待售的资产 10,939,997.16 10,939,997.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000,000.00
流动资产合计 596,676,034.53 595,606,435.21
31
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 382,385,402.65 382,385,402.65
投资性房地产
固定资产 206,906,974.16 208,728,855.08
在建工程 10,929,963.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,918,670.54 9,362,118.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 419,230.76
递延所得税资产 1,312,215.60 976,702.23
其他非流动资产 4,729,309.90
非流动资产合计 610,671,803.61 617,383,041.39
资产总计 1,207,347,838.14 1,212,989,476.60
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 32,241,888.92 43,383,242.76
预收款项 16,478,426.54 15,262,082.66
应付职工薪酬 5,731,665.15 9,500,193.52
应交税费 6,322,326.96 6,454,011.19
应付利息
应付股利
其他应付款 17,791,949.38 11,466,536.12
划分为持有待售的负债
32
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 78,566,256.95 86,066,066.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,803,985.47 13,319,870.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,803,985.47 13,319,870.42
负债合计 90,370,242.42 99,385,936.67
所有者权益：
股本 238,000,000.00 238,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 241,628,038.76 241,628,038.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 92,327,702.77 92,327,702.77
未分配利润 545,021,854.19 541,647,798.40
所有者权益合计 1,116,977,595.72 1,113,603,539.93
负债和所有者权益总计 1,207,347,838.14 1,212,989,476.60
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
33
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 3,692,111,698.69 4,779,744,824.51
其中：营业收入 3,692,111,698.69 4,779,744,824.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,649,692,034.04 4,723,330,225.86
其中：营业成本 3,597,536,363.26 4,673,558,588.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,265,509.49 2,368,255.76
销售费用 13,548,805.20 16,256,584.55
管理费用 33,707,471.03 28,363,017.80
财务费用 -689,681.21 -717,301.08
资产减值损失 3,323,566.27 3,501,080.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,210,658.29 613,857.54
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,630,322.94 57,028,456.19
加：营业外收入 3,705,616.17 3,992,395.09
其中：非流动资产处置利得 20,954.37 649,200.14
减：营业外支出 1,731,773.99 4,002,551.71
其中：非流动资产处置损失 813,205.08 2,955,164.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,604,165.12 57,018,299.57
减：所得税费用 5,250,805.48 6,228,305.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,353,359.64 50,789,994.06
归属于母公司所有者的净利润 38,314,538.29 48,111,572.36
34
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 2,038,821.35 2,678,421.70
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 40,353,359.64 50,789,994.06
归属于母公司所有者的综合收益
38,314,538.29 48,111,572.36
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,038,821.35 2,678,421.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.20
（二）稀释每股收益 0.16 0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陆勋伟 主管会计工作负责人：杨晓慧 会计机构负责人：杨晓慧
35
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 547,353,919.76 684,521,845.22
减：营业成本 491,884,479.50 601,217,154.49
营业税金及附加 1,533,282.80 1,568,037.88
销售费用 4,197,661.23 5,929,806.75
管理费用 19,627,763.74 17,787,350.17
财务费用 -309,919.08 -814,399.04
资产减值损失 2,312,235.31 1,909,679.46
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,210,658.29 6,717,720.55
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,319,074.55 63,641,936.06
加：营业外收入 3,373,951.36 3,219,326.22
其中：非流动资产处置利得 20,954.37 390,510.61
减：营业外支出 1,440,525.56 3,179,446.23
其中：非流动资产处置损失 800,162.06 2,474,116.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
31,252,500.35 63,681,816.05
列）
减：所得税费用 4,078,444.56 7,341,331.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,174,055.79 56,340,484.65
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
36
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 27,174,055.79 56,340,484.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.24
（二）稀释每股收益 0.11 0.24
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,466,375,728.72 5,656,657,082.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,042,991.80 244,477.69
收到其他与经营活动有关的现金 21,888,328.01 12,478,661.06
经营活动现金流入小计 4,489,307,048.53 5,669,380,221.18
37
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 4,295,062,022.52 5,531,442,760.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
45,064,805.28 36,816,576.68
金
支付的各项税费 32,759,319.34 40,291,403.03
支付其他与经营活动有关的现金 36,295,153.54 35,670,963.86
经营活动现金流出小计 4,409,181,300.68 5,644,221,703.75
经营活动产生的现金流量净额 80,125,747.85 25,158,517.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 201,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,210,658.29 613,857.54
处置固定资产、无形资产和其他
60,903.25 1,291,721.42
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 121,271,561.54 202,905,578.96
购建固定资产、无形资产和其他
10,409,736.41 19,204,897.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 220,000,000.00 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 193,454.20
投资活动现金流出小计 230,409,736.41 219,398,351.97
投资活动产生的现金流量净额 -109,138,174.87 -16,492,773.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
38
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
23,808,959.03 17,256,131.80
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,808,959.03 22,256,131.80
筹资活动产生的现金流量净额 -28,808,959.03 -22,256,131.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
64,799.14 187,797.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -57,756,586.91 -13,402,589.88
加：期初现金及现金等价物余额 263,009,572.15 249,788,669.08
六、期末现金及现金等价物余额 205,252,985.24 236,386,079.20
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 663,881,246.44 725,096,978.93
收到的税费返还 1,042,991.80 244,477.69
收到其他与经营活动有关的现金 8,036,076.02 3,618,317.51
经营活动现金流入小计 672,960,314.26 728,959,774.13
购买商品、接受劳务支付的现金 529,428,468.44 683,848,723.90
支付给职工以及为职工支付的现
35,378,243.56 28,454,839.37
金
支付的各项税费 23,921,946.03 29,288,552.03
支付其他与经营活动有关的现金 11,611,090.58 14,498,644.55
经营活动现金流出小计 600,339,748.61 756,090,759.85
经营活动产生的现金流量净额 72,620,565.65 -27,130,985.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 170,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,210,658.29 5,637,720.55
39
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
58,612.91 1,220,138.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 121,269,271.20 176,857,859.45
购建固定资产、无形资产和其他
6,999,511.87 16,681,724.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 220,000,000.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 226,999,511.87 216,681,724.89
投资活动产生的现金流量净额 -105,730,240.67 -39,823,865.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
23,800,000.00 11,900,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 23,800,000.00 11,900,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -23,800,000.00 -11,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10,664.26 32,313.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,899,010.76 -78,822,537.83
加：期初现金及现金等价物余额 156,810,857.43 217,270,472.01
六、期末现金及现金等价物余额 99,911,846.67 138,447,934.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
40
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
238,00 1,346,9
241,812 92,327, 764,723 10,125,
一、上年期末余额 0,000. 89,239.
,848.53 702.77 ,644.23 043.81
00 34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
238,00 1,346,9
241,812 92,327, 764,723 10,125,
二、本年期初余额 0,000. 89,239.
,848.53 702.77 ,644.23 043.81
00 34
三、本期增减变动
14,514, 2,038,8 16,553,
金额（减少以“－”
538.29 21.35 359.64
号填列）
（一）综合收益总 38,314, 2,038,8 40,353,
额 538.29 21.35 359.64
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-23,800, -23,800,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
41
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -23,800, -23,800,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
238,00 1,363,5
241,812 92,327, 779,238 12,163,
四、本期期末余额 0,000. 42,598.
,848.53 702.77 ,182.52 865.16
00 98
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
238,00 1,296,3
241,812 84,348, 721,578 10,596,
一、上年期末余额 0,000. 35,829.
,848.53 519.25 ,230.73 230.52
00 03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
238,00 1,296,3
二、本年期初余额 241,812 84,348, 721,578 10,596,
0,000. 35,829.
42
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 ,848.53 519.25 ,230.73 230.52 03
三、本期增减变动
36,211, -3,201, 33,009,
金额（减少以“－”
572.36 578.30 994.06
号填列）
（一）综合收益总 48,111,5 2,678,4 50,789,
额 72.36 21.70 994.06
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-11,900, -5,880, -17,780,
（三）利润分配
000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -11,900, -5,880, -17,780,
股东）的分配 000.00 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 238,00 241,812 84,348, 757,789 7,394,6 1,329,3
43
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0,000. ,848.53 519.25 ,803.09 52.22 45,823.
00 09
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
238,000, 241,628,0 92,327,70 541,647 1,113,603
一、上年期末余额
000.00 38.76 2.77 ,798.40 ,539.93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
238,000, 241,628,0 92,327,70 541,647 1,113,603
二、本年期初余额
000.00 38.76 2.77 ,798.40 ,539.93
三、本期增减变动
3,374,0 3,374,055
金额（减少以“－”
55.79 .79
号填列）
（一）综合收益总 27,174, 27,174,05
额 055.79 5.79
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-23,800, -23,800,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -23,800, -23,800,0
股东）的分配 000.00 00.00
44
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
238,000, 241,628,0 92,327,70 545,021 1,116,977
四、本期期末余额
000.00 38.76 2.77 ,854.19 ,595.72
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
238,000, 241,628,0 84,348,51 481,735 1,045,711
一、上年期末余额
000.00 38.76 9.25 ,146.71 ,704.72
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
238,000, 241,628,0 84,348,51 481,735 1,045,711
二、本年期初余额
000.00 38.76 9.25 ,146.71 ,704.72
三、本期增减变动
44,440, 44,440,48
金额（减少以“－”
484.65 4.65
号填列）
（一）综合收益总 56,340, 56,340,48
额 484.65 4.65
（二）所有者投入
和减少资本
45
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-11,900, -11,900,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -11,900, -11,900,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
238,000, 241,628,0 84,348,51 526,175 1,090,152
四、本期期末余额
000.00 38.76 9.25 ,631.36 ,189.37
46
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江栋梁新材股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江栋梁新材股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设
立浙江栋梁铝业股份有限公司的批复》（浙证发〔1999〕第 14 号）批准，由湖州市织里镇资产经营有限
公司、陆志宝等共同发起设立，于 1999 年 3 月 31 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省
湖州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300001469343082 的营业执照，注册资本 238,000,000.00 元，
股份总数 238,000,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股 32,573,932 股，无限售条件的流
通股 205,426,068 股。公司股票已于 2006 年 11 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属有色金属加工行业。主要经营活动为铝合金型材、板材的研发、生产和销售。产品主要有铝
合金型材、板材。
本财务报表业经公司 2016 年 8 月 23 日六届十六次董事会批准对外报出。
本公司将湖州世纪栋梁铝业有限公司（以下简称世纪栋梁公司）、湖州加成金属涂料有限公司（以下
简称加成涂料公司）和上海兴栋铝经贸发展有限公司（以下简称兴栋铝公司）等三家子公司纳入本期合并
财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
47
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
48
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
49
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
50
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以成本计量的权益工具投
资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该
权益工具是否发生减值。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
51
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
52
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分
必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部
分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
53
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相
关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
54
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资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5 3.80-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
55
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
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(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售铝合金型材、板材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产
品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%；出口货物享受“免、抵、
增值税 销售货物或提供应税劳务
退”政策，退税率为 15%或 13%
从价计征的，计税依据房产原值减除 30%后的余
1.2%
房产税 值
从租计征的，计税依据为租金收入 12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
本公司及子公司加成涂料公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
本公司及子公司加成涂料公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本期企
业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率计税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2016 年 6 月 30 日财务报
表数，本期指 2016 年 1-6 月，上年同期指 2015 年 1-6 月。母公司同。
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 105,619.86 35,821.37
银行存款 205,147,365.38 262,973,750.78
其他货币资金 10,852,225.00 13,130,000.00
合 计 216,105,210.24 276,139,572.15
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 248,986,844.08 248,986,844.08 376,623,047.33 376,623,047.33
商业承兑汇票 200,000.00 200,000.00
合 计 249,186,844.08 249,186,844.08 376,623,047.33 376,623,047.33
(2) 期末公司无已质押的应收票据。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 725,446,636.45
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小 计 725,446,636.45
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
182,855,498.99 100.00 13,832,428.45 7.56 169,023,070.54
备
单项金额不重大但单项计提坏账
-
准备 -
合 计 182,855,498.99 100.00 13,832,428.45 7.56 169,023,070.54
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
124,429,452.14 99.65 10,153,369.19 8.16 114,276,082.95
备
单项金额不重大但单项计提坏账
435,013.34 0.35 435,013.34 100.00
准备
合 计 124,864,465.48 100.00 10,588,382.53 8.48 114,276,082.95
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 172,308,713.26 8,615,435.66 5.00
1-2 年 1,959,948.54 195,994.86 10.00
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2-3 年 2,386,770.53 716,031.16 30.00
3-5 年 3,790,199.78 1,895,099.89 50.00
5 年以上 2,409,866.88 2,409,866.88 100.00
小 计 182,855,498.99 13,832,428.45 7.56
(2) 本期计提坏账准备金额 3,244,045.92 元。
(3) 本期实际核销应收账款金额 0 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 65,104,875.02 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 35.60%，
相应计提的坏账准备合计数为 3,255,243.75 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 43,788,783.01 99.65 43,788,783.01 2,253,571.01 98.64 2,253,571.01
1-2 年 122,171.00 0.28 122,171.00 210.00 0.01 210.00
2-3 年 17,614.54 0.77 17,614.54
3 年以上 30,888.00 0.07 30,888.00 13,273.46 0.58 13,273.46
合 计 43,941,842.01 100.00 43,941,842.01 2,284,669.01 100.00 2,284,669.01
2) 期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 33,378,495.41 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 75.96%。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 3,290,192.36 100.00 381,810.61 11.60 2,908,381.75
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 3,290,192.36 100.00 381,810.61 11.60 2,908,381.75
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
3,784,642.88 100.00 302,290.26 7.99 3,482,352.62
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 3,784,642.88 100.00 302,290.26 7.99 3,482,352.62
2) 本期计提坏账准备金额 79,520.35 元。
3） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 553,751.78 27,687.60 5.00
1-2 年 2,486,414.46 248,641.45 10.00
2-3 年 169,500.00 50,850.00 30.00
3-5 年 51,789.12 25,894.56 50.00
5 年以上 28,737.00 28,737.00 100.00
小 计 3,290,192.36 381,810.61 11.60
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,254,691.20 2,425,852.20
备用金 308,953.42 561,711.64
油卡充值款 298,990.89 304,495.43
其他 427,556.85 492,583.61
合 计 3,290,192.36 3,784,642.88
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(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称/自然人姓
款项性质 账面余额 账龄 余额的 坏账准备
名
比例(%)
湖州市吴兴区人民 1 年以内 80,895.00，
诉讼保证金 2,079,957.20 63.22 203,950.97
法院 1-2 年 1,999,062.20
赵家林 代垫工伤费 411,187.68 1-2 年 12.50 41,118.77
浙江省石油总公司
石油 IC 卡 298,990.89 1 年以内 9.09 14,949.54
湖州分公司
湖州市吴兴区财政
节能减排承诺金 95,000.00 2-3 年 2.89 28,500.00
局
韦照龙 暂借款 51,472.26 1 年以内 1.56 2,573.61
小 计 2,936,608.03 89.26 291,092.89
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 72,014,319.72 72,014,319.72 97,050,661.62 97,050,661.62
在产品 79,851,580.66 79,851,580.66 52,870,672.20 388,651.41 52,482,020.79
库存商品 163,276,426.83 163,276,426.83 163,922,315.08 757,483.43 163,164,831.65
低值易耗品 62,316.28 62,316.28 78,828.41 78,828.41
合 计 315,204,643.49 315,204,643.49 313,922,477.31 1,146,134.84 312,776,342.47
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 388,651.41 388,651.41
库存商品 757,483.43 757,483.43
小 计 1,146,134.84 1,146,134.84
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；原材料和在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额确定其可变现净值。
7. 划分为持有待售的资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
持有待售固定资产 10,584,493.74 10,584,493.74
持有待售无形资产 355,503.42 355,503.42
合 计 10,939,997.16 10,939,997.16
(2) 期末划分为持有待售资产情况
项 目 期末数 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
固定资产 10,584,493.74
41,528,600.00 2017 年
无形资产 355,503.42
合 计 10,939,997.16 41,528,600.00
期末持有待售的资产的具体情况如下：
根据公司与湖州市吴兴区织里镇人民政府（以下简称织里镇政府）于 2013 年 6 月 24 日签署的《“退
二进三”协议书》，并经公司五届十四次董事会决议通过，公司将漾西厂区搬迁至新厂区，同时公开拍卖
漾西厂区,原预计 2014 年 12 月 31 日前拍卖处置完毕。由于受宏观经济形势影响，土地出让进度放缓，漾
西厂区未能如期拍卖，后续拍卖时间尚未确定。根据双方于 2014 年 10 月 27 日签署的《补充协议书》，织
里镇政府同意如果未能在预期时间完成拍卖，将按漾西厂区土地及房屋建筑物综合评估价 4,152.86 万元
（湖州兴源房地产土地评估咨询有限公司出具的《评估报告》）分期预付给公司，待完成拍卖后再行结算。
具体支付情况如下：1）2015 年 12 月 31 日前，该宗地块如未完成拍卖，织里镇政府先行预付公司 500 万
元；2）2016 年 12 月 31 日前，该宗地块如未完成拍卖，织里镇政府再次预付公司 500 万元；3）2017 年
12 月 31 日前，该宗地块如未完成拍卖，织里镇政府按评估价格预付公司剩余 3,152.86 万元；4）拍卖完
成后，双方仍按原《“退二进三”协议书》的相关规定进行最终结算。截至 2015 年 12 月 31 日，漾西厂区
尚未完成拍卖，公司已按协议收到预付款 500.00 万元（账列预收款项）。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 100,000,000.00
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待抵扣增值税进项税 1,801,328.91 2,325,818.24
预缴企业所得税 46,156.95
合 计 101,847,485.86 2,325,818.24
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量的 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖州吴兴永邦民间资金管
5,000,000.00 5,000,000.00
理股份有限公司
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00
(续上表)
被投资单位 减值准备 在被投资单位持股 本期
期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例(%) 现金红利
湖州吴兴永邦民间资金管
10.00 750,000.00
理股份有限公司
小 计 10.00 750,000.00
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 293,751,146.19 588,314,225.95 19,168,669.69 884,354.95 902,118,396.78
本期增加金额 420,000.00 14,207,535.05 876,516.24 27,521.37 15,531,572.66
1) 购置 420,000.00 2,270,560.60 876,516.24 27,521.37 3,594,598.21
2) 在建工程转入 11,936,974.45 11,936,974.45
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本期减少金额 2,005,992.35 103,600.00 12,834.00 2,122,426.35
1) 处置或报废 2,005,992.35 103,600.00 12,834.00 2,122,426.35
2）转入在建工程
期末数 294,171,146.19 600,515,768.65 19,941,585.93 899,042.32 915,527,543.09
累计折旧
期初数 95,209,284.20 352,886,840.60 14,384,702.85 632,540.01 463,113,367.66
本期增加金额 5,787,066.98 22,128,720.02 767,091.93 78,958.56 28,761,837.49
1) 计提 5,787,066.98 22,128,720.02 767,091.93 78,958.56 28,761,837.49
本期减少金额 - 1,118,849.27 73,814.96 12,192.00 1,204,856.23
1) 处置或报废 - 1,118,849.27 73,814.96 12,192.00 1,204,856.23
2）转入在建工程
期末数 100,996,351.18 373,896,711.35 15,077,979.82 699,306.57 490,670,348.92
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 193,174,795.01 226,619,057.30 4,863,606.11 199,735.75 424,857,194.17
期初账面价值 198,541,861.99 235,427,385.35 4,783,966.84 251,814.94 439,005,029.12
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无融资租入和经营租出固定资产。
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
自动化立体仓库 13,060,362.96 正在房产管理部门办理相关手续
小 计 13,060,362.96
11. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑用节能铝型材扩
9,382,579.74 9,382,579.74
建提升项目
熔炉节能改造 1,053,719.88 1,053,719.88 1,125,663.57 1,125,663.57
零星工程 47,536.19 47,536.19 1,594,919.68 1,594,919.68
合 计 1,101,256.07 1,101,256.07 12,103,162.99 12,103,162.99
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
建筑用节能铝型材扩
1,000 9,382,579.74 929,961.20 10,312,540.94
建提升项目
熔炉节能改造 260 1,125,663.57 762,387.89 834,331.58 1,053,719.88
小 计 1,260 10,508,243.31 1,692,349.09 11,146,872.52 1,053,719.88
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)
建筑用节能铝型材扩
103.13 100 其他来源
建提升项目
熔炉节能改造 102.32 90 其他来源
小 计
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 72,312,762.87 9,401.71 72,322,164.58
本期增加金额 - 757,281.56 757,281.56
本期减少金额 - - -
期末数 72,312,762.87 766,683.27 73,079,446.14
累计摊销
期初数 13,554,671.42 9,401.71 13,564,073.13
本期增加金额 726,136.26 75,728.16 801,864.42
1) 计提 726,136.26 75,728.16 801,864.42
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本期减少金额
期末数 14,280,807.68 85,129.87 14,365,937.55
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 58,031,955.19 681,553.40 58,713,508.59
期初账面价值 58,758,091.45 - 58,758,091.45
(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资产改
708,823.35 23,572.65 73,072.49 659,323.51
良支出
固定资产大修理 838,461.50 419,230.74 419,230.76
合 计 708,823.35 862,034.15 492,303.23 1,078,554.27
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 13,832,428.45 2,548,497.49 11,734,517.37 2,254,107.69
内部交易未实现利润 1,840,382.12 292,796.96 2,070,939.99 328,687.89
合 计 15,672,810.57 2,841,294.45 13,805,457.36 2,582,795.58
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 381,810.61 302,290.26
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小 计 381,810.61 302,290.26
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付购车款 265,000.00
预付购房款 4,729,309.90
合 计 4,729,309.90 265,000.00
16. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
17. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 119,500,000.00 127,100,000.00
合 计 119,500,000.00 127,100,000.00
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 36,379,661.77 46,708,952.14
工程设备款 9,602,143.70 13,653,376.61
其他 4,232,033.03 4,870,630.35
合 计 50,213,838.50 65,232,959.10
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浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 20,129,017.89 21,008,806.49
持有待售资产预收款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 25,129,017.89 26,008,806.49
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,814,844.48 37,479,064.84 41,534,999.67 6,758,909.65
离职后福利—设定提存计划 471,091.39 3,022,230.81 2,892,263.12 601,059.08
合 计 11,285,935.87 40,501,295.65 44,427,262.79 7,359,968.73
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,592,956.98 34,361,147.13 37,937,237.67 6,016,866.44
职工福利费 1,285,639.22 1,285,639.22 -
社会保险费 307,817.41 1,614,590.49 1,795,897.06 126,510.84
其中：医疗保险费 257,389.95 1,369,432.97 1,556,811.32 70,011.60
工伤保险费 32,100.05 160,586.36 156,462.73 36,223.68
生育保险费 18,327.41 84,571.16 82,623.01 20,275.56
住房公积金 5,075.00 217,688.00 217,146.00 5,617.00
工会经费和职工教育经费 908,995.09 - 299,079.72 609,915.37
小 计 10,814,844.48 37,479,064.84 41,534,999.67 6,758,909.65
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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基本养老保险 425,982.86 2,767,680.50 2,632,319.09 561,344.27
失业保险费 45,108.53 254,550.31 259,944.03 39,714.81
小 计 471,091.39 3,022,230.81 2,892,263.12 601,059.08
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,779,774.17 4,698,434.14
营业税 165,000.00
企业所得税 5,584,515.59 3,466,640.37
房产税 712,514.83
土地使用税 1,500,002.00
代扣代缴个人所得税 343,933.52 771,170.22
城市维护建设税 138,988.71 269,193.80
印花税 36,134.75 36,407.54
教育费附加 83,393.23 161,516.28
地方教育附加 55,595.48 107,677.52
地方水利建设基金 108,151.09 153,886.24
合 计 11,343,003.37 9,829,926.11
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 7,039.24
合 计 7,039.24
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 17,396,808.87 10,920,104.99
其他 914,370.77 1,161,368.11
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合 计 18,311,179.64 12,081,473.10
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
24. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府给予的无偿
政府补助 13,735,405.17 1,656,419.70 12,078,985.47
补助
合 计 13,735,405.17 1,656,419.70 12,078,985.47
(2) 政府补助明细情况
其他
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
变动
年产 3 万吨高精度 PS 版、
CTP 版铝板基生产线项 7,019,297.32 1,079,891.89 5,939,405.43 与资产相关
目
厂区综合节能技改项目 333,333.34 55,555.56 277,777.78 与资产相关
先进制造业基地项目 325,000.00 50,000.00 275,000.00 与资产相关
年产 10000 吨粉末涂料
生产线技改项目
34,672.81 34,672.81 - 与资产相关
年产 8000 吨金属涂料生
产线技改项目
21,875.00 21,875.00 - 与资产相关
年产 5 万吨节能铝合金
型材项目
2,466,724.13 194,741.38 2,271,982.75 与资产相关
年产 2 万吨节能铝型材
生产线技改项目
443,697.48 27,731.09 415,966.39 与资产相关
粉末涂料生产线节能技
改项目
33,986.94 33,986.94 - 与资产相关
铝型材热挤压节能技改
项目
929,583.33 48,500.00 881,083.33 与资产相关
自动化立体仓库项目 2,127,234.82 109,465.03 2,017,769.79 与资产相关
小 计 13,735,405.17 1,656,419.70 12,078,985.47
上述与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使
用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期损益。
25. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 238,000,000 238,000,000
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26. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 227,407,561.50 227,407,561.50
其他资本公积 14,405,287.03 14,405,287.03
合 计 241,812,848.53 241,812,848.53
27. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 92,327,702.77 92,327,702.77
合 计 92,327,702.77 92,327,702.77
28. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 764,723,644.23 721,578,230.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 764,723,644.23 721,578,230.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,314,538.29 48,111,572.36
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 23,800,000.00 11,900,000.00
期末未分配利润 779,238,182.52 757,789,803.09
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,689,452,012.84 3,596,436,554.35 4,775,027,550.30 4,671,295,765.75
其他业务收入 2,659,685.85 1,099,808.91 4,717,274.21 2,262,822.47
合 计 3,692,111,698.69 3,597,536,363.26 4,779,744,824.51 4,673,558,588.22
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2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,132,754.75 1,142,271.78
教育费附加 679,652.84 735,590.40
地方教育附加 453,101.90 490,393.58
合 计 2,265,509.49 2,368,255.76
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费及吊装费 11,783,449.62 13,641,169.15
职工薪酬 732,757.35 565,211.96
业务招待费 82,825.80 17,067.00
差旅费 157,014.48 64,572.00
其他 792,757.95 1,968,564.44
合 计 13,548,805.20 16,256,584.55
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 9,510,832.93 8,925,425.47
折旧及摊销 5,042,088.47 4,917,305.58
业务招待费 1,919,237.37 1,641,728.90
差旅汽车费 1,007,583.40 1,163,984.55
研发费用 4,981,341.65 3,748,090.88
其他 11,246,387.21 7,966,482.42
合 计 33,707,471.03 28,363,017.80
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,919.79 386,770.70
75
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
利息收入 -840,820.73 -1,084,662.58
汇兑损益 -64,799.14 -275,906.70
其他 214,018.87 256,497.50
合 计 -689,681.21 -717,301.08
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,323,566.27 3,501,080.61
合 计 3,323,566.27 3,501,080.61
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品投资收益 460,658.29 613,857.54
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 750,000.00
合 计 1,210,658.29 613,857.54
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 20,954.37 649,200.14 20,954.37
其中：固定资产处置利得 20,954.37 649,200.14 20,954.37
政府补助 3,361,894.17 2,142,546.92 3,361,894.17
赔款、违约金收入 120,604.22 934,023.00 120,604.22
其他 202,163.41 266,625.03 202,163.41
合 计 3,705,616.17 3,992,395.09 3,705,616.17
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
政府奖励 330,000.00 200,000.00 与收益相关
76
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
高新企业补贴 50,000.00 与收益相关
黄标车报废补贴 46,000.00 与收益相关
房产税返还 179,298.84 244,477.69 与收益相关
土地使用税返还 863,692.96 与收益相关
零星补助 332,482.67 49,600.00 与收益相关
递延收益转入 1,656,419.70 1,552,469.23 与资产相关
小 计 3,361,894.17 2,142,546.92
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 813,205.08 2,955,164.96 813,205.08
其中：固定资产处置损失 813,205.08 2,955,164.96 813,205.08
地方水利建设基金 705,493.22 1,027,186.75
对外捐赠 120,000.00 20,000.00 120,000.00
其他 93,075.69 200.00 93,075.69
合 计 1,731,773.99 4,002,551.71
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 5,509,304.35 6,786,580.19
递延所得税费用 -258,498.87 -558,274.68
合 计 5,250,805.48 6,228,305.51
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 45,604,165.12
按适用税率计算的所得税费用 6,840,624.77
子公司适用不同税率的影响 925,088.52
77
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
调整以前期间所得税的影响 127,865.66
不可抵扣的成本、费用和损失及加计扣除等的影响 -978,142.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,676,235.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,604.70
所得税费用 5,250,805.48
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的保证金 13,156,941.89 8,082,910.00
政府补助 662,482.67 345,600.00
利息收入 840,820.73 1,084,662.58
赔款收入 120,604.22 934,023.00
其他 7,107,478.50 2,031,465.48
合 计 21,888,328.01 12,478,661.06
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保
10,879,166.89 7,270,000.00
证金
运输费及吊装费 10,586,787.36 13,641,169.15
业务招待费 2,002,063.17 1,658,795.90
差旅汽车费 1,164,597.88 1,228,556.55
其他 11,662,538.24 11,872,442.26
合 计 36,295,153.54 35,670,963.86
3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产支付的现金净额 193,454.20
合 计 193,454.20
78
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4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,353,359.64 50,789,994.06
加：资产减值准备 3,323,566.27 3,501,080.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
28,761,837.49 29,730,100.88
折旧
无形资产摊销 801,864.42 726,136.25
长期待摊费用摊销 492,303.23 159,723.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
792,250.71 2,305,964.82
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -62,879.35 110,864.00
投资损失(收益以“－”号填列) -1,210,658.29 -613,857.54
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -258,498.87 -558,274.68
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -2,428,301.02 12,309,963.64
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 26,309,244.74 -72,963,360.66
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -16,748,341.12 -339,817.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 80,125,747.85 25,158,517.43
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 205,252,985.24 236,386,079.20
79
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：现金的期初余额 263,009,572.15 249,788,669.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -57,756,586.91 -13,402,589.88
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 205,252,985.24 263,009,572.15
其中：库存现金 105,619.86 35,821.37
可随时用于支付的银行存款 205,147,365.38 262,973,750.78
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 205,252,985.24 263,009,572.15
(3) 现金流量表补充资料的说明
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 205,252,985.24 元，合并资产负债表“货币
资金”期末余额为 216,105,210.24 元，两者差异 10,852,225.00 元，系合并现金流量表“期末现金及现
金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 10,852,225.00 元；本期合并现金流量表
“期初现金及现金等价物余额”为 263,009,572.15 元，合并资产负债表“货币资金”期初余额为
276,139,572.15 元，两者差异 13,130,000.00 元，系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除
了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 13,130,000.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,852,225.00 银行承兑汇票保证金
合 计 10,852,225.00
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 41,213.56 6.6312 273,295.36
80
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
欧元 9.24 7.3750 68.15
应收账款
其中：美元 454,800.26 6.6312 3,015,871.48
应付账款
其中：欧元 2,542.80 7.3750 18,753.15
六、合并范围的变更
本期合并财务报表范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1. 子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
世纪栋梁公司 浙江湖州 浙江湖州 制造业 100.00 设立
加成涂料公司 浙江湖州 浙江湖州 制造业 51.00 非同一控制下
企业合并
兴栋铝公司 上海市 上海市 批发、贸易业 95.00 5.00 设立
2. 非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
加成涂料公司 49.00 2,038,821.35 12,586,078.56
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司
期末数
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
加成涂料公司 59,077,733.25 3,562,146.38 62,639,879.63 36,954,005.01 36,954,005.01
(续上表)
子公司 期初数
81
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名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
加成涂料公司 67,858,255.71 3,684,745.67 71,543,001.38 49,927,451.91 90,534.75 50,017,986.66
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期发生额
名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
加成涂料公司 34,650,864.89 4,160,859.90 4,160,859.90 -1,907,356.70
(续上表)
子公司 上期发生额
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
加成涂料公司 40,866,246.84 5,466,166.73 5,466,166.73 12,647,980.17
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 35.60%(2015 年 6 月
30 日：38.84%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如
82
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 249,186,844.08 249,186,844.08
小 计 249,186,844.08 249,186,844.08
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 376,623,047.33 376,623,047.33
小 计 376,623,047.33 376,623,047.33
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持
融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款
应付票据 119,500,000.00 119,500,000.00 119,500,000.00
应付账款 50,213,838.50 50,213,838.50 50,213,838.50
应付利息
其他应付款 18,311,179.64 18,311,179.64 18,311,179.64
小 计 188,025,018.14 188,025,018.14 188,025,018.14
(续上表)
项 目 期初数
83
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 5,000,000.00 5,002,561.11 5,002,561.11
应付票据 127,100,000.00 127,100,000.00 127,100,000.00
应付账款 65,232,959.10 65,232,959.10 65,232,959.10
应付利息 7,039.24 7,039.24 7,039.24
其他应付款 12,081,473.10 12,081,473.10 12,081,473.10
小 计 209,421,471.44 209,424,032.55 209,424,032.55
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年6月30日，本公司不存在以浮动利率计算的银行借款，因此，将不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民
币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的控股股东情况
业务 对本公司的持股 对本公司的表决
自然人姓名 注册地 注册资本 比例(%) 权比例(%)
性质
陆志宝 － － － 9.44 9.44
万邦德集团有限公司 温岭市城东街道楼 实业投资等 5020 万元 9.44 9.44
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浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
山村百丈路西侧
本公司最终控制方是陆志宝；赵守明、庄惠夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关键管理人员报酬（单位：万元）
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 160.00 177.50
2. 本公司不存在合营和联营企业。
3. 本公司不存在其他关联交易事项。
(三) 期末无关联方应收应付款项。
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
无重要资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部和地区分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 铝锭/铝棒贸易 型材 板材 粉末涂料 铜/锌等贸易及其他 合 计
85
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
主营业务收入 1,977,906,639.40 545,868,603.02 250,230,337.51 10,115,588.39 905,330,844.52 3,689,452,012.84
主营业务成本 1,971,884,133.50 479,910,002.62 231,816,817.30 7,633,336.44 905,192,264.49 3,596,436,554.35
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 3,679,620,980.50 9,831,032.34 3,689,452,012.84
主营业务成本 3,587,499,255.57 8,937,298.78 3,596,436,554.35
3. 其他说明
公司产品分部和地区分部系按照主要产品和产品最终实现销售地分别进行划分的，因公司原材料、固
定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
83,198,158.12 100.00 8,748,104.01 10.51 74,450,054.11
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 83,198,158.12 100.00 8,748,104.01 10.51 74,450,054.11
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
43,780,538.23 99.02 6,076,334.83 13.88 37,704,203.40
备
单项金额不重大但单项计提坏账
435,013.34 0.98 435,013.34 100.00
准备
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合 计 44,215,551.57 100.00 6,511,348.17 14.73 37,704,203.40
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 73,957,446.05 3,697,872.30 5.00
1-2 年 700,538.84 70,053.88 10.00
2-3 年 2,378,962.53 713,688.76 30.00
3-5 年 3,789,443.26 1,894,721.63 50.00
5 年以上 2,371,767.44 2,371,767.44 100.00
小 计 83,198,158.12 8,748,104.01 10.51
(2) 本期计提坏账准备金额 2,236,755.84 元。
(3) 本期实际核销应收账款金额 0 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 31,005,005.65 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 37.27%，
相应计提的坏账准备合计数为 3,258,096.57 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
3,005,344.20 100.00 309,912.94 10.31 2,695,431.26
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 3,005,344.20 100.00 309,912.94 10.31 2,695,431.26
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
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按信用风险特征组合计提坏账准
3,550,612.20 100.00 234,433.47 6.60 3,316,178.73
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 3,550,612.20 100.00 234,433.47 6.60 3,316,178.73
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 396,429.74 19,821.49 5.00
1-2 年 2,486,414.46 248,641.45 10.00
2-3 年 101,500.00 30,450.00 30.00
3-5 年 20,000.00 10,000.00 50.00
5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00
小 计 3,005,344.20 309,912.94 10.31
(2) 本期计提坏账准备金额 75,479.47 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,226,691.20 2,397,852.20
备用金 212,121.84 462,094.64
油卡充值款 155,343.48 156,072.30
其他 411,187.68 534,593.06
合 计 3,005,344.20 3,550,612.20
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
湖州市吴兴区人民法 诉讼财产保全保 1 年以内 80,895.00，1-2
2,079,957.20 69.21 203,950.97
院 证金 年 1,999,062.20
赵家林 代垫工伤费 411,187.68 1-2 年 13.68 41,118.77
浙江省石油总公司湖
油卡充值款 155,343.48 1 年以内 5.17 7,767.17
州分公司
湖州市吴兴区财政局 节能减排承诺金 95,000.00 2-3 年 3.16 28,500.00
韦照龙 暂借款 51,472.26 1 年以内 1.71 2,573.61
小 计 2,792,960.62 92.93 283,910.52
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3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 382,385,402.65 382,385,402.65 382,385,402.65 382,385,402.65
合 计 382,385,402.65 382,385,402.65 382,385,402.65 382,385,402.65
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
世纪栋梁公司 370,803,770.00 370,803,770.00
加成涂料公司 2,081,632.65 2,081,632.65
兴栋铝公司 9,500,000.00 9,500,000.00
小 计 382,385,402.65 382,385,402.65
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 545,897,939.92 491,060,661.61 683,745,442.84 600,804,860.91
其他业务收入 1,455,979.84 823,817.89 776,402.38 412,293.58
合 计 547,353,919.76 491,884,479.50 684,521,845.22 601,217,154.49
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 6,120,000.00
理财产品投资收益 460,658.29 597,720.55
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 750,000.00
合 计 1,210,658.29 6,717,720.55
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(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
湖州加成金属涂料有限公司 6,120,000.00
合 计 6,120,000.00
(3) 可供出售金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
湖州吴兴永邦民间资金管理股份
750,000.00
有限公司
合 计 750,000.00
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -792,250.71
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,361,894.17
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
1,210,658.29
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
90
浙江栋梁新材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109,691.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,889,993.69
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 605,547.86
少数股东权益影响额(税后) 32,542.72
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,251,903.11
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定“其他
符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
项 目 涉及金额 原因
因其系国家规定之税费，且其金额计算与公司正常经营业务存在直接关系，
地方水利建设基金 705,493.22
故不具特殊和偶发性，因此将其界定为经常性损益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.86 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.62 0.15 0.15
股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 38,314,538.29
非经常性损益 B 3,251,903.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 35,062,635.18
91
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归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,336,864,195.53
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 23,800,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 4
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,340,154,798.01
H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.86
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.62
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 38,314,538.29
非经常性损益 B 3,251,903.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 35,062,635.18
期初股份总数 D 238,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 238,000,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.16
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的公司2016年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 上公司披露
过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司证券部备查 。
浙江栋梁新材股份有限公司
陆勋伟
二〇一六年八月二十五日
93