河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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河南新野纺织股份有限公司
HENAN XINYE TEXTILE CO., LTD
2009 年半年度报告
证券简称：新野纺织
证券代码： 002087
披露日期：2009 年8 月26 日河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确
性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事均出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长魏学柱先生、财务负责人兼会计机构负责人许勤芝女士
声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
第一节 公司基本情况简介............................. ....................... ........................ ..4
第二节 会计数据和业务数据摘要.................. ........................ ........................ 6
第三节 股本变动及股东情况...................... ........................ ........................ ....7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况............ ........................ ...................8
第五节 董事会报告............................. ........................ ........................ ............ 9
第六节 重要事项.............................. ........................ ........................ .............. 12
第七节 财务报告................................ ........................ ........................ ............ 16
第八节 备查文件................................ ........................ ........................ ............ 68河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：河南新野纺织股份有限公司
公司英文名称： HENAN XINYE TEXTILE CO., LTD
公司法定中文名称缩写：新野纺织
公司英文名称缩写：XYT
二、公司法定代表人：魏学柱
三、公司董事会秘书：田 胜
联系地址：新野县城关镇书院路 15 号
电话：0377-66265092
传真：0377-66265092
E-mail:xfzqb@126.com
四、公司注册地址：河南省新野县城关镇书院路 15 号
公司办公地址：新野县城关镇书院路 15 号
邮政编码：473500
公司国际互联网网址：http://www.xinye-tex.com
公司电子信箱：webmaster@xinye-tex.com
五、公司指定的信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
巨潮资讯http://www.cninfo.com.cn河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司半年度报告备置地点：河南省新野县城关镇书院路 15 号
河南新野纺织股份有限公司董事会办公室
六、公司 A 股上市交易所：深圳证券交易所
公司 A 股上市日期:2006 年 11 月 30 日
公司 A 股简称：新野纺织
公司 A 股代码：002087
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994 年 4 月 24 日
公司首次注册登记地点：河南省新野县城关镇书院路 15 号
公司最新变更注册登记日期：2006 年 12 月 12 日
公司最新变更注册登记地点：河南省新野县城关镇书院路 15 号
公司法人营业执照注册号：4100001002936
公司税务登记号码：豫国新税字 411329176802410 号
豫地税新字 411329176802410 号
公司聘请的会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所有限公司公司
聘请的会计师事务所办公地址：河南省郑州市农业路 22 号兴业大厦 5-6 层河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 2,417,960,248.97 2,307,510,588.15 4.79%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,070,869,844.15 1,057,481,812.74 1.27%
股本 281,256,000.00 234,380,000.00 20.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股） 3.81 4.51 -15.52%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 805,318,980.08 791,419,520.05 1.76%
营业利润 3,007,512.90 32,483,469.63 -90.74%
利润总额 16,225,550.97 36,087,585.63 -55.04%
归属于上市公司股东的净利润 12,416,031.41 27,161,769.30 -54.29%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润 2,502,502.86 24,458,682.30 -89.77%
基本每股收益（元/股） 0.0441 0.0966 -54.35%
稀释每股收益（元/股） 0.0441 0.0966 -54.35%
净资产收益率（%） 1.16% 2.60% -1.44%
经营活动产生的现金流量净额 12,247,625.00 30,944,514.17 -60.42%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股） 0.04 0.13 -69.23%
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
13,218,038.07
所得税影响额 -3,304,509.52
合计 9,913,528.55 -河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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第三节 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股 公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
124,856,5
29 53.27% 24,971,30
6
-17,708,3
05 7,263,001 132,119,5
30 46.97%
1、国家持股 110,088,0
00 46.97% 22,017,60
0
22,017,60
0
132,105,6
00 46.97%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 14,764,00
0 6.30% 2,952,800 -17,716,8
00
-14,764,0
00
其中：境内非国
有法人持股
13,484,00
0 5.75% 2,696,800 -16,180,8
00
-13,484,0
00
境内自然人
持股 1,280,000 0.55% 256,000 -1,536,00
0
-1,280,00
0
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份 4,529 0.00% 906 8,495 9,401 13,930 0.00%
二、无限售条件股
份
109,523,4
71 46.73% 21,904,69
4
17,708,30
5
39,612,99
9
149,136,4
70 53.03%
1、人民币普通股 109,523,4
71 46.73% 21,904,69
4
17,708,30
5
39,612,99
9
149,136,4
70 53.03%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 234,380,0
00 100.00% 46,876,00
0
46,876,00
0
281,256,0
00 100.00%
二、 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 29,825
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股质押或冻结的股份河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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份数量 数量
新野县财政局 国家 46.97% 132,105,600 132,105,600 55,000,000
新野汇丰有限责任公司 境内非国有
法人 4.27% 12,008,400 0 2,500,000
新野县供销合作社联合
社
境内非国有
法人 3.03% 8,520,000 0 4,000,000
新野县棉麻集团公司 境内非国有
法人 2.50% 7,032,000 0 5,770,000
莫小连 境内自然人 0.98% 2,763,882 0 0
吴菱蕾 境内自然人 0.87% 2,443,953 0 0
南阳飞龙电力集团有限
公司
境内非国有
法人 0.81% 2,290,000 0 0
刘妹 境内自然人 0.72% 2,019,479 0 0
吴朝东 境内自然人 0.62% 1,753,319 0 0
吴俊 境内自然人 0.45% 1,272,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
新野汇丰有限责任公司 12,008,400 人民币普通股
新野县供销合作社联合社 8,520,000 人民币普通股
新野县棉麻集团公司 7,032,000 人民币普通股
莫小连 2,763,882 人民币普通股
吴菱蕾 2,443,953 人民币普通股
南阳飞龙电力集团有限公司 2,290,000 人民币普通股
刘妹 2,019,479 人民币普通股
吴朝东 1,753,319 人民币普通股
吴俊 1,272,000 人民币普通股
符锦 973,820 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
新野县财政局,新野汇丰有限责任公司,新野县供销合作社联合社,南阳飞龙电力集
团有限公司,新野县棉麻集团公司为公司股东。其他股东之间是否存在关联关系未
知。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
公司第一大股东即实际控制人为新野县财政局（持股比例为 46.97％）。
报告期内，本公司的控股股东和实际控制人没有发生变动。
四、其他持股在10％以上（含10％）的法人股股东情况
报告期内，公司无其他持股在10％以上（含10％）的法人股股东。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务
年初持股
数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股
数
其中：持有
限制性股
票数量
期末持有
股票期权
数量
变动原因
魏学柱 董事长 3,126 625 0 3,751 2500 0 年度分配河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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陶国定 总经理 933 187 0 1,120 280 0 年度分配
吴勤霞 董事 375 75 0 450 113 0 年度分配
许勤芝 董事 5,688 1,138 0 6,826 4550 0 年度分配
吴聚强 董事 1,875 375 0 2,250 563 0 年度分配
焦子光 董事 0 0 0 0 0 0
杨若玲 独立董事 0 0 0 0 0 0
郭松克 独立董事 0 0 0 0 0 0
李书勤 独立董事 0 0 0 0 0 0
田 胜 董事会秘书 375 75 0 450 113 0 年度分配
陈玉怀 监事会主席 999 200 0 1,199 300 0 年度分配
韩喜兰 监事 125 2,025 0 2,150 1,613 0 年度分配
高 柯 监事 312 63 0 375 94 0 年度分配
马淅珍 监事 125 25 0 150 113 0 年度分配
王明琳 监事 2,058 412 0 2,470 1646 0 年度分配
王 峰 副总经理 624 125 0 749 188 0 年度分配
吕来党 副总经理 1,875 375 0 2,250 563 0 年度分配
归来法 副总经理 1,875 375 0 2,250 563 0 年度分配
宋 锐 副总经理 933 187 0 1,120 280 0 年度分配
第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
报告期内，由于受美国金融危机的冲击和漫延，整个国际经济形势发生了
重大变化，由金融危机引发全球性的经济衰退，市场需求出现严重萎缩，纺织
品出口下降，再加上纺织行业本身产能过剩，以及能源、原材料、人力成本的
增涨，造成全行业经营难度增大，利润率水平大幅下滑，资金回收难度进一步
加大，同时原料价格上升，而产品价格下滑，严重挤压了利润空间。面对严峻
的市场形势，新野纺织统一思想，振奋精神，积极应对，稳健经营，千方百计
保生产，保市场，保效益，在全行业很困难的情况下前6个月保持了企业满负荷
生产和正常运行，实现营业收入805,318,980.08元，同比增长1.76%，实现净利润
12,416,031.41元，同比下降54.29%。
报告期内，公司经营遇到的问题和具体采取的措施：
1、进一步振奋精神，共克时艰。公司充分利用市场需求约束加剧形成的倒
逼机制和要素约束减弱的重要时机，进一步统一全员思想，振奋精神，以创新河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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精神破解发展难题，着力抓住营销重要关键环节，实现经营发展方式的成功转
型和提升。
2、优化提升产品结构，积极应对市场变化。公司把优化提升调整产品结构
作为应对新形势和市场变化的重要举措，根据市场需求，积极开发高附加值产
品，大力培育优势拳头产品。积极向高支、高密、提花织物、特宽幅产品市场
开拓，增加弹力纱、竹节纱、混纺纱、混纺交织等产品，提高产品附加值。强
力实施品牌战略和高端客户战略，以高档次、高技术含量、高附加值为取向，
提升"新纺"品质，打响"新纺"品牌，促进产品销售。
3、强化市场营销，奋力拓展市场。面对激烈的市场竞争，公司把产品营销
作为生产经营的龙头，奋力开拓国际、国内市场。特别是在08年下半年以来，
我们积极调整市场营销策略，在优化巩固重点客户和提升高端客户比例的同时，
努力开拓国内需求量大和资金回收快的市场，加强同国内知名服装品牌的合作，
拓展经营空间。
4、深挖内部潜力，降低经营成本。在增支减利因素增多，经营压力增大的
情况下，公司采取降低原棉采购成本、优棉优用、提高制成率、降低落率、降
低用棉成本、加强能耗管理、降低用电、用煤、用汽单耗等10项降成本措施，
深挖内潜，强力消化增支减利因素。
二、对公司未来发展的展望
从目前纺织行业面临的整个经营形势看，当前金融危机尚未完全见底，对
实体经济的影响进一步加剧，全球经济回升无力，需求萎缩，市场需求不足和
竞争加剧的双重挤压，使得全行业面临的形势更加复杂、更加严峻，企业生产
经营和发展面临更大的困难。但同时我们也看到，随着国务院纺织振兴计划的
实施，以及出口退税率的提高，同时纺织行业经历了金融危机的考验，整个产
业水平得到了新的提升，竞争能力得到了新的提高，我们期望全行业在未来的河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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发展中能有一个大的改观，纺织企业能尽快走出困境，取得新的发展。
应该说，新野纺织经过金融危机和纺织困难形势的洗礼，竞争优势得到了新的
增强，竞争能力也得到了新的提升，在未来的发展中，面对新的形势和经营发展任
务，公司将继续坚持科学发展观，进一步发挥优势，积极应对，在竞争中求生存，
在创新中促提升，在改革中求发展，努力创造更加优异的经营业绩。
三、主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
棉纺织业 80,531.90 73,186.22 9.12% 1.76% 8.24% -5.45%
主营业务分产品情况
坯布面料 51,741.52 47,451.45 8.29% 9.04% 17.22% -6.40%
纱线 24,807.05 22,532.76 9.17% 10.09% 17.40% -5.65%
色织面料 3,452.17 3,202.01 7.25% 7.81% 12.81% -4.11%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
0.00 万元。
四、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
中国大陆 76,010.03 8.76%
其中：广东 36,854.51 3.69%
福建 24,877.65 19.05%
江浙地区 9,756.02 2.25%
其他地区 4,521.85 15.74%
其他国家或地区 4,521.87 -51.14%
五、 对2009 年1-9 月经营业绩的预计
2009 年1-9 月预计的经营归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于50%
业绩 公司预计1－9 月归属母公司所有者的净利润与上年同期相比下降30-50%。
2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利
润： 30,797,434.87
业绩变动的原因说明
董事会关于业绩发生大幅变动、亏损、扭亏的原因说明。
受国际金融危机影响，纺织品出口大幅度下滑，国内市场过度竞争，产品售价下
降，成本上升，产品毛利率大幅度下降。
六、董事会日常工作情况
（一）、 董事会会议情况及决议内容河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、公司于 2009 年 4 月 16 日召开第五届董事会第二十七次会议，会议审
议并通过了（1）、《公司 2008 年度董事会工作报告》；（2）、《公司2008 年度总
经理工作报告》；（3）、《公司 2008 年年度报告及摘要》；（4）、《公司 2008 年
度财务决算报告》；（5）、《公司2008 年度分配转增预案》；（6）、《公司2008 年
募集资金使用情况专项说明》；（7）、《关于续聘会计师事务所的议案》；（8）、《关
于召开公司 2008 年度股东大会的议案》。
2、公司于2009 年4 月28 日召开第五届董事会第二十八次会议，会议审议
并通过了《公司2009 年第一季度报告及摘要》。
3、公司于2009 年5 月13 日召开第五届董事会第二十九次会议，会议审议
并通过了公司《关于与河南恒星科技股份有限公司签订互保协议的议案》。
4、公司于2009 年6 月3 日召开第五届董事会第三十次会议，会议审议并
通过了《关于对河南省证监局专项检查整改情况的报告》。
（二）、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司共召开了一次股东大会，董事会全部执行了股东大会的决
议。公司董事会全体成员严格执行股东大会各项决议，勤勉尽职，有效维护了
投资者和公司利益。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》
和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，加强内部控
制制度的健全和执行，规范公司运作。报告期内，公司共召开了四次董事会、
三次监事会和一次股东大会，各项会议的通知与召开程序，会议表决和决议的河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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程序均符合法律、法规和公司章程的规定。公司坚持以各项法律法规为准绳，
不断完善公司治理制度，切实保护投资者利益。截至报告期末，未发现公司治
理实际状况与中国证监会有关文件的要求存在重大差异。
二、2008 年度度利润分配方案执行情况
2009 年5 月16 日，公司2008 年度股东大会审议通过了《2008年度利润分
配预案》，2008年度不分配现金红利，以公司现有总股本23,438万股为基数，以
资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增股本4,687.6万股，转增后公司
总股本由23,438股增加到28,125.6万股。2009 年5月20日，公司发布2008 年度资
本公积金转增股本实施公告，并于2009 年5 月27 日实施完成了上述转增方案。
三、公司 2009 年中期无利润分配预案、无公积金转增股本预案。
四、 收购、出售资产及资产重组
报告期内，公司无重大收购、出售资产及资产重组。
五、担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签
署日）
担保金额担保类型担保期 是否履行
完毕
是否为关联方担保（是
或否）
南阳纺织集团有
限公司 2008 年06 月10 日 9,700.00 连带责任担
保 3 年 否 否
南阳纺织集团有
限公司 2008 年06 月10 日 2,300.00 连带责任担
保 2 年 否 否
河南光达新型材
料股份有限公司 2008 年04 月26 日 1,500.00 连带责任担
保 2 年 否 否
西峡龙成冶材集
团有限公司 2008 年04 月10 日 1,000.00 连带责任担
保 2 年 否 否
新野县诚德贸发
有限公司 2008 年09 月27 日 2,250.00 连带责任担
保 1 年 否 否
河南恒星科技股
份有限公司 2008 年10 月30 日 10,000.00 连带责任担
保 1 年 否 否
南阳纺织集团有
限公司 2008 年08 月13 日 4,000.00 连带责任担
保 1 年 否 否
南阳纺织集团有
限公司 2008 年08 月20 日 7,500.00 连带责任担
保 1 年 否 否
南阳纺织集团有
限公司 2008 年07 月15 日 3,500.00 连带责任担
保 1 年 否 否
报告期内担保发生额合计 41,750.00
报告期末担保余额合计（A） 41,750.00河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 41,750.00
担保总额占公司净资产的比例 38.99%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额（C） 1,500.00
直接或间接为资产负债率超过70%
的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
0.00
担保总额超过净资产 50%部分的金
额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,500.00
未到期担保可能承担连带清偿责任
说明
被担保单位到期偿还债务不存在困难，不会给公司造成不利影响。
六、非经营性关联债权债务往来
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方
发生额 余额 发生额 余额
新野汇丰有限责任公司 0.00 0.00 0.00 46.94
合计 0.00 0.00 0.00 46.94
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00
万元，余额-46.94 万元。
七、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
八、公司持股5%以上股东2009 年追加股份限售承诺的情况
报告期内，持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在2009 年追加股份
限售的承诺。
九、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》〔证监发（2003）56 号〕，《关于规范上市公司对外担保行
为的通知》（证监发[2005]120 号）及《公司章程》的有关规定，作为公司的独
立董事，我们对公司2009 年半年度当期累计对外担保及关联方占用资金情况进
行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
15
1、公司不存在关联方资金占用问题。
2、报告期内公司认真贯彻执行有关规定，未发生各种违规对外担保情况，
也不存在以前年度累计至2009 年6 月30 日违规对外担保情况；报告期以往发
生的各项担保均已按照公司章程及其它相关制度的规定履行了法律程序。
3、截至2009 年6 月30 日，公司提供对外担保借款41,750 万元，其中：南
阳纺织集团有限公司27,000 万元，河南光达新型材料股份有限公司1,500 万元，
西峡龙成冶材集团有限公司1,000 万元，新野县诚德贸发有限公司2,250 万元，
河南恒星科技股份有限公司10,000 万元。公司与南阳纺织集团有限公司（以下
简称“南纺集团”）签订了互保协议，截至2009 年6 月30 日公司为南纺集团担
保借款27,000 万元，南纺集团为公司担保借款22,378 万元，上述担保借款均未
逾期。
4、公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保
的情况。
十、承诺事项及履行情况
1、截至2009 年6 月30 日止，本公司已经严格执行了公司在《首次发行招
股说明书》中的承诺事项。
2、公司其他原股东承诺：自本公司股票上市之日起十二个月内，不转让或
者委托他人管理本人持有的公司股份，也不由本公司回购本人持有的公司股份；
对于通过 2006 年资本公积金转增和利润分配增加的股份（共计 1476.4 万股），
自 2006 年 6 月 23 日工商变更登记之日起三十六个月内，不转让其持有的该部
分新增股份，也不由本公司回购该部分股份。在报告期内，公司原其他股东严
格履行上述承诺
十一、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证
监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
16
管理部门处罚的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的
情况。
十二、持有其他上市公司股权情况
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权
比例
期末账面值报告期损益 报告期所有者权益
变动
600871 S 仪化 1,072,000.00 0.01% 2,736,000.00 0.00 972,000.00
合计 1,072,000.00 - 2,736,000.00 0.00 972,000.00
十三、半年报资料内幕信息知情人
所属单位 姓名 身份证号 职务 获取信息时
间
获取资料名称
新野纺织 万华楠 412931197711050092
财务部副部长
（主持工作）
2009 年08 月
20 日
2009 半年度财务报告、
2009 年半年度报告及
其摘要
新野纺织 韩喜兰 412931691003154 审计部负责人 2009 年08 月
23 日
2009 年半年度报告及
其摘要
新野纺织 王中伟 412931196811070053 董事会办公室副
主任
2009 年08 月
23 日
2009 年半年度报告及
其摘要
十四、其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项
第七节 财务报告
资产负债表
编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 238,257,965.25 234,257,965.25 241,284,810.54 237,284,810.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 160,625,747.29 160,625,747.29 153,765,798.70 153,765,798.70
预付款项 164,351,452.67 164,351,452.67 174,143,893.99 174,143,893.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,847,516.43 15,847,516.43 16,415,548.50 16,415,548.50
买入返售金融资产河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
17
存货 488,748,635.85 488,748,635.85 417,192,929.10 417,192,929.10
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,067,831,317.49 1,063,831,317.49 1,002,802,980.83 998,802,980.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,736,000.00 2,736,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,000,000.00 4,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,170,484,113.13 1,170,484,113.13 1,043,004,084.16 1,043,004,084.16
在建工程 123,866,796.83 123,866,796.83 206,428,462.28 206,428,462.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,142,985.93 49,142,985.93 49,825,560.11 49,825,560.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 297,777.64 297,777.64 655,111.00 655,111.00
递延所得税资产 3,601,257.95 3,601,257.95 3,354,389.77 3,354,389.77
其他非流动资产
非流动资产合计 1,350,128,931.48 1,354,128,931.48 1,304,707,607.32 1,308,707,607.32
资产总计 2,417,960,248.97 2,417,960,248.97 2,307,510,588.15 2,307,510,588.15
流动负债：
短期借款 921,290,000.00 921,290,000.00 821,290,000.00 821,290,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 138,000,000.00 138,000,000.00 138,000,000.00 138,000,000.00
应付账款 28,745,156.84 28,745,156.84 27,465,695.00 27,465,695.00
预收款项 1,845,126.85 1,845,126.85 1,058,288.00 1,058,288.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,605,127.28 10,605,127.28 11,237,635.41 11,237,635.41
应交税费 8,237,547.78 8,237,547.78 12,820,823.75 12,820,823.75
应付利息
应付股利
其他应付款 9,951,446.07 9,951,446.07 10,064,333.25 10,064,333.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债 37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,155,674,404.82 1,155,674,404.82 1,058,936,775.41 1,058,936,775.41
非流动负债：
长期借款 191,000,000.00 191,000,000.00 191,000,000.00 191,000,000.00河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
18
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 416,000.00 416,000.00 92,000.00 92,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 191,416,000.00 191,416,000.00 191,092,000.00 191,092,000.00
负债合计 1,347,090,404.82 1,347,090,404.82 1,250,028,775.41 1,250,028,775.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 281,256,000.00 281,256,000.00 234,380,000.00 234,380,000.00
资本公积 388,786,019.27 388,786,019.27 434,690,019.27 434,690,019.27
减：库存股
盈余公积 63,213,076.75 63,213,076.75 63,213,076.75 63,213,076.75
一般风险准备
未分配利润 337,614,748.13 337,614,748.13 325,198,716.72 325,198,716.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 1,070,869,844.15 1,070,869,844.15 1,057,481,812.74 1,057,481,812.74
少数股东权益
所有者权益合计 1,070,869,844.15 1,070,869,844.15 1,057,481,812.74 1,057,481,812.74
负债和所有者权益总计 2,417,960,248.97 2,417,960,248.97 2,307,510,588.15 2,307,510,588.15
利润表
编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 805,318,980.08 805,318,980.08 791,419,520.05 791,419,520.05
其中：营业收入 805,318,980.08 805,318,980.08 791,419,520.05 791,419,520.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 802,311,467.18 802,311,467.18 758,936,050.42 758,936,050.42
其中：营业成本 731,862,232.58 731,862,232.58 676,129,917.14 676,129,917.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 940,478.25 940,478.25 869,102.59 869,102.59
销售费用 20,025,953.55 20,025,953.55 21,007,704.82 21,007,704.82
管理费用 17,838,727.15 17,838,727.15 21,634,000.29 21,634,000.29
财务费用 30,564,136.24 30,564,136.24 38,818,538.59 38,818,538.59
资产减值损失 1,079,939.41 1,079,939.41 476,786.99 476,786.99
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
19
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 3,007,512.90 3,007,512.90 32,483,469.63 32,483,469.63
加：营业外收入 13,218,038.07 13,218,038.07 5,645,316.00 5,645,316.00
减：营业外支出 2,041,200.00 2,041,200.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 16,225,550.97 16,225,550.97 36,087,585.63 36,087,585.63
减：所得税费用 3,809,519.56 3,809,519.56 8,925,816.33 8,925,816.33
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 12,416,031.41 12,416,031.41 27,161,769.30 27,161,769.30
归属于母公司所有者
的净利润 12,416,031.41 12,416,031.41 27,161,769.30 27,161,769.30
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0441 0.0441 0.0966 0.0966
（二）稀释每股收益 0.0441 0.0441 0.0966 0.0966
现金流量表
编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 935,363,258.10 935,363,258.10 917,284,672.14 917,284,672.14
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 1,052,411.61 1,052,411.61河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
20
收到其他与经营活动
有关的现金 13,218,038.07 13,218,038.07 987,451.05 987,451.05
经营活动现金流入
小计 948,581,296.17 948,581,296.17 919,324,534.80 919,324,534.80
购买商品、接受劳务支
付的现金 837,164,757.93 837,164,757.93 776,888,410.89 776,888,410.89
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金 70,400,976.12 70,400,976.12 70,781,777.75 70,781,777.75
支付的各项税费 21,478,410.12 21,478,410.12 28,125,075.62 28,125,075.62
支付其他与经营活动
有关的现金 7,289,527.00 7,289,527.00 12,584,756.37 12,584,756.37
经营活动现金流出
小计 936,333,671.17 936,333,671.17 888,380,020.63 888,380,020.63
经营活动产生的
现金流量净额 12,247,625.00 12,247,625.00 30,944,514.17 30,944,514.17
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
78,830,349.22 78,830,349.22 110,342,332.38 110,342,332.38
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计 78,830,349.22 78,830,349.22 110,342,332.38 110,342,332.38
投资活动产生的
现金流量净额 -78,830,349.22 -78,830,349.22 -110,342,332.38 -110,342,332.38
三、筹资活动产生的现金
流量：河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
21
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 434,400,000.00 434,400,000.00 340,587,659.86 340,587,659.86
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计 434,400,000.00 434,400,000.00 340,587,659.86 340,587,659.86
偿还债务支付的现金 334,400,000.00 334,400,000.00 269,210,000.00 269,210,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 36,433,596.22 36,433,596.22 44,273,248.94 44,273,248.94
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金 2,001,264.53 2,001,264.53 8,000,000.00 8,000,000.00
筹资活动现金流出
小计 372,834,860.75 372,834,860.75 321,483,248.94 321,483,248.94
筹资活动产生的
现金流量净额 61,565,139.25 61,565,139.25 19,104,410.92 19,104,410.92
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 -10,524.85 -10,524.85 3,209,558.01 3,209,558.01
五、现金及现金等价物净增
加额 -5,028,109.82 -5,028,109.82 -57,083,849.28 -57,083,849.28
加：期初现金及现金等
价物余额 114,021,920.50 110,021,920.50 143,086,066.47 143,086,066.47
六、期末现金及现金等价物
余额 108,993,810.68 104,993,810.68 86,002,217.19 86,002,217.19河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
234,38
0,000.0
0
434,69
0,019.2
7
63,213,
076.75
325,19
8,716.7
2
1,057,4
81,812.
74
234,38
0,000.0
0
436,80
2,019.2
7
59,349,
039.95
290,42
2,385.4
8
1,020,9
53,444.
70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
234,38
0,000.0
0
434,69
0,019.2
7
63,213,
076.75
325,19
8,716.7
2
1,057,4
81,812.
74
234,38
0,000.0
0
436,80
2,019.2
7
59,349,
039.95
290,42
2,385.4
8
1,020,9
53,444.
70
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
46,876,
000.00
-45,90
4,000.0
0
12,416,
031.41
13,388,
031.41
-2,112,
000.00
3,864,0
36.80
34,776,
331.24
36,528,
368.04
（一）净利润
12,416,
031.41
12,416,
031.41
38,640,
368.04
38,640,
368.04
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
972,00
0.00
972,00
0.00
-2,112,
000.00
-2,112,
000.00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
1,296,0
00.00
1,296,0
00.00
-2,816,
000.00
-2,816,
000.00河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
23
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
-324,0
00.00
-324,0
00.00
704,00
0.00
704,00
0.00
4．其他
上述（一）和（二）小
计
972,00
0.00
12,416,
031.41
13,388,
031.41
-2,112,
000.00
38,640,
368.04
36,528,
368.04
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
3,864,0
36.80
-3,864,
036.80
1．提取盈余公积
3,864,0
36.80
-3,864,
036.80
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
46,876,
000.00
-46,87
6,000.0
0河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
24
1．资本公积转增资
本（或股本）
46,876,
000.00
-46,87
6,000.0
0
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
281,25
6,000.0
0
388,78
6,019.2
7
63,213,
076.75
337,61
4,748.1
3
1,070,8
69,844.
15
234,38
0,000.0
0
434,69
0,019.2
7
63,213,
076.75
325,19
8,716.7
2
1,057,4
81,812.
74河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
234,380,00
0.00
434,690,01
9.27
63,213,076
.75
325,198,71
6.72
1,057,481,8
12.74
234,380,00
0.00
436,802,01
9.27
59,349,039
.95
290,422,38
5.48
1,020,953,4
44.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
234,380,00
0.00
434,690,01
9.27
63,213,076
.75
325,198,71
6.72
1,057,481,8
12.74
234,380,00
0.00
436,802,01
9.27
59,349,039
.95
290,422,38
5.48
1,020,953,4
44.70
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
46,876,000
.00
-45,904,00
0.00
12,416,031
.41
13,388,031.
41
-2,112,000.
00
3,864,036.
80
34,776,331
.24
36,528,368.
04
（一）净利润
12,416,031
.41
12,416,031.
41
38,640,368
.04
38,640,368.
04
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
972,000.00 972,000.00
-2,112,000.
00
-2,112,000.
00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
1,296,000.
00
1,296,000.0
0
-2,816,000.
00
-2,816,000.
00
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
-324,000.0
0
-324,000.0
0
704,000.00 704,000.00
4．其他
上述（一）和（二）小
计
972,000.00
12,416,031
.41
13,388,031.
41
-2,112,000.
00
38,640,368
.04
36,528,368.
04河南新野纺织股份有限公司 2009 年半年度报告
26
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
3,864,036.
80
-3,864,036.
80
1．提取盈余公积
3,864,036.
80
-3,864,036.
80
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
46,876,000
.00
-46,876,00
0.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
46,876,000
.00
-46,876,00
0.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
281,256,00
0.00
388,786,01
9.27
63,213,076
.75
337,614,74
8.13
1,070,869,8
44.15
234,380,00
0.00
434,690,01
9.27
63,213,076
.75
325,198,71
6.72
1,057,481,8
12.74河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
27
河南新野纺织股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
河南新野纺织股份有限公司（以下简称“公司”）是经原河南省南阳地区经济体制改革委
员会宛改股字[1994]第24 号文批准，由河南省新野棉纺织厂作为独家发起人发起设立，并
于1994 年4 月注册成立的定向募集股份有限公司。公司设立时的股本总额为5146 万元。
根据公司2002 年股东大会和修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币5146 万元,由
资本公积每10 股转增8 股、未分配利润每10 股送2 股转增实收资本，变更后的股本总额为
10292 万元。上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并出具亚会验字（2003）
5 号验资报告予以验证。
根据公司2005 年股东大会和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币5146 万元,
由资本公积每10 股转增3 股、未分配利润每10 股送2 股转增实收资本，变更后的股本总额
为15438 万元。上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并出具亚会验字
（2006）3 号验资报告予以验证。
2006 年11 月6 日，公司首次公开发行8,000 万股人民币普通股（A 股）的申请获中国证
券监督管理委员会《关于核准河南新野纺织股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监
发行字[2006]115 号）核准。募集资金于2006 年11 月23 日到位，公司股票于2006 年11
月30 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易。本次发行后公司股本总额为23,438 万股，
每股面值1 元，其中:有限售条件的流通股15438 万股(其中:国家持股11008 万股，由新野
县财政局持有，持股比例46.97%；境内非国有法人持股4046 万股，境内自然人持股384 万
股)，股权比例为65.87%；无限售条件的流通股（社会公众股）8000 万股，股权比例为34.13%。
发行上市后公司实际控制人为新野县财政局。上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事
务所审验，并出具亚会验字（2006）13 号验资报告予以验证。
2007 年12 月6 日，由境内非国有法人持有及境内自然人持有的公司有限售条件流通股
中的2952.8 万股限售期满可上市流通。截止2008 年12 月31 日，公司有限售条件的流通股
为12485.2 万股，股权比例53.27%；无限售条件的流通股为10952.8 万股，股权比例46.73%；
公司股本总额及国家持股份额、控股比例不变。
根据公司2008 年股东大会决议和修改后的章程规定，公司于2009 年5 月27 日增加注河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
28
册资本人民币4687.6 万元,由资本公积每10 股转增2 股，变更后的股本总额为28125.6 万
元。上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并出具亚会验字（2009）11
号验资报告予以验证。
2009 年6 月25 日，由境内非国有法人持有及境内自然人持有的公司有限售条件流通股
中的1771.68 万股限售期满可上市流通。截止2009 年6 月30 日，公司有限售条件的流通股
为13210.56 万股，股权比例46.97%；无限售条件的流通股为14915.04 万股，股权比例
53.03%；公司股本总额及国家持股份额、控股比例不变。
(二) 公司经营范围：
棉纺及棉织品，服装加工销售，经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务。
(三) 公司注册地址及组织形式等：
公司注册号：豫工商企4100001002936
注册资本：人民币28,125.6 万元
注册地址：河南省新野县城关镇书院路15 号
法定代表人：魏学柱
(四) 公司所在行业：纺织行业
(五) 母公司以及最终实际控制人的名称
新野县财政局持有本公司46.97%的股权，是本公司的第一大股东，亦是本公司的实际
控制人。
(六) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司第五届董事会第三十二次会议批准,并于2009 年8 月26 日批准报
出。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的
要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信
息。
三、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则（2006 年）》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量，在此基础上按照本财务报表
附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所列各项会计政策编制财务
报表。河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
29
四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一) 会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能
够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
(四) 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五) 外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折
算为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项
目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业会计
准则第17 号——借款费用》。
(六) 外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
(七) 金融资产和金融负债的核算方法
1. 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2. 金融资产和金融负债的确认和计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
30
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
(2) 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为
初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。公
允价值的确定方法：存在活跃市场的，直接参考活跃市场中的报价；不存在活跃市场的，公
司采用估值技术确定其公允价值。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
31
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
(2) 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
(3) 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活
跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5. 金融资产的减值准备
(1) 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
(2) 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1. 坏账准备的核算方法和计提比例
①根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分
为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计
提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，应当反映各项目实际河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
32
发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司与子公司之
间的应收款项不提坏账准备。
本公司账龄组合确定计提坏账准备的比例：
账龄 比例%
1 年以内（含1 年，以下类推） 5%
1 至2 年 10%
2 至3 年 30%
3 至5 年 50%
5 年以上 100%
2. 坏账的确认标准：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，根据公司管理权限，报经股东大会或董事会批准后确认为坏账，
冲销提取的坏账准备。
(九) 存货核算方法
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料等。
2. 存货的计价方法
原材料按实际成本核算；低值易耗品的取得按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进
行核算；在产品、产成品的入库采用实际成本核算；存货发出或领用时，采用加权平均法计
价，确定发出存货的实际成本。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4. 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
33
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十) 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
(十一) 固定资产的计价和折旧方法
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输工具、通用设备、其他。
3. 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
(1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
(2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
(3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
(4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；
(5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
(6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价
值。
(7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为入账价值。
4. 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残
值（原值的3%或5%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40-45 3 或5 2.16-2.38
专用设备 14-16 3 或5 6.06-6.79
运输设备 10 3 或5 9.5-9.70
通用设备 10 3 或5 9.5-9.70
其他 10 3 或5 9.5-9.70
5. 固定资产后续支出：
固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益很可能流
入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账
面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的
期间内摊销。
6. 固定资产减值准备：
资产负债日，固定资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的
公允价值减云处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金
额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该资产所属的资产
组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值
准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
(十二) 在建工程核算方法
1. 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3. 在建工程减值准备的计提方法：资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重
新开工等预计发生减值的在建工程，应当估计其可收回金额。对可收回金额低于账面价值
的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
(十三) 无形资产核算方法
1. 无形资产初始计量
无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
(1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
(2) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
(3) 自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别
按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—债务重组》、《企
业会计准则第16 号—政府补助》、《企业会计准则第20 号—企业合并》的有关规定确定。
2. 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行
减值测试。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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(十四) 研究与开发费用的核算方法
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。
(1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产。
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1. 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2. 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
(十六) 长期股权投资的核算
1. 初始计量
(1) 企业合并形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括
为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
② 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权
投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2. 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3. 后续计量及收益确认
(1) 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
(2) 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(4) 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分
配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(5) 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(6) 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(7) 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
4. 长期股权投资减值准备
(1) 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额进行确定。
(2) 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金
额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
(3) 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十七) 借款费用的核算
1. 借款费用概念
借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利
息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2. 借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3. 资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4. 暂停资本化
若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。
5. 停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(十八) 预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存
在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出
存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本
确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险
费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职
工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工
提供的服务相关的支出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职
工薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳
动关系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。
（1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予
的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为
预计负债：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或
建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别
或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。
辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这
部分职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合
上述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬
（辞退福利），不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而
产生的义务。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用
和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于以现金结算的涉及职工的
股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工
薪酬。
2. 公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其
公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有
效期；(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期
内的无风险利率。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认
的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十一) 收入确认原则
1. 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营
业收入实现。
2. 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3. 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
(1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 确认递延所得税资产的依据
1．资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不
予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2．公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4．资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
(二十四) 所得税费用的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 企业合并
1．企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
2．同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合
并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利
润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合
并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方
自合并当期期初至合并日的现金流量。
3．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成
本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
应当计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(二十六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个
企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资
单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单
位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资
单位的除外。
2．合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公
司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
3．少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。
4．超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该
项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权
益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的
损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
5．当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整
合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表；
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
44
现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6．母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间
与母公司保持一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表
进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行
调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
(二十七) 本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1．会计政策、会计估计变更
本公司本期没有发生会计政策、会计估计变更事项。
2.会计差错更正
本公司本期没有发生前期会计差错更正事项。
五、 税项
1．增值税：基本税率17%；原棉、煤适用低税率13%；运费扣税率7%；出口产品增值
税按照《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税
[2002]7 号)的规定实行“免、抵、退”政策。
2．城建税及教育费附加：城建税税率为5%,教育费附加为3%。
3．企业所得税：自2008 年1 月1 日起按照《中华人民共和国企业所得税法》规定，执
行25%的所得税税率。
4．其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、 企业合并及合并财务报表
(一) 控股子公司
被投资单位全称 注册地 注册资本经营范围 期末投资额 持股比例 表决权比例
阿克苏新发棉业有限责任
公司
阿瓦提县 2000 万元
棉花种植、收
购； 棉纱生
产、销售
4 0 0 万元 1 0 0 . 0 0 % 1 0 0 . 0 0 %
(二) 本年度合并财务报表范围的变更情况
本年度合并财务报表范围没有变化。
七、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 2009.06.30 2008.12.31河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
45
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金：
人民币 198,751.50 123,544.89
港币 4,550.00 0.8815 4,010.82 4,550.00 0.8819 4,012.65
美元 1,325.00 6.8319 9,052.27 1,325.00 6.8346 9,055.85
小计 211,814.59 136,613.39
银行存
人民币 107,648,945.49 112,649,723.59
美元 165,847.07 6.8319 1,133,050.60 180,783.59 6.8346 1,235,583.52
小计 108,781,996.09 113,885,307.11
其他货
人民币 129,264,154.57 127,262,890.04
其中： 129,264,154.57 127,262,890.04
小计 129,264,154.57 127,262,890.04
合计 238,257,965.25 241,284,810.54
1. 年末其他货币资金129,264,154.57 元，其中：银行承兑汇票保证金91,000,000.00
元，信用证保证金35,264,154.57 元，保函保证金3,000,000.00 元。
2. 现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的保证金
金额，所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及现金等价物”金额
存在差异，差异内容即为当期保证金期末金额； 2009 年6 月30 日保证金金额为
99,264,154.57 元，2008 年12 月31 日保证金金额为127,262,890.04 元。
(二) 应收账款
1. 按账龄分类·
账2009.06.30 2008.12.31
龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1
年
以
内 135,910,214.44 78.71% 6,795,510.72 133,259,975.69 80.87% 6,662,998.78
1-2
年 30,524,846.65 17.68% 3,052,484.66 27,023,063.91 16.40% 2,702,306.39
2-3
年 4,587,485.62 2.65% 1,376,245.69 3,008,032.32 1.83% 902,409.70
3-5
年 1,654,883.31 0.96% 827,441.66 1,484,883.31 0.90% 742,441.66
5
年
以
上
合
计 172,677,430.02 100.00% 12,051,682.73 164,775,955.23 100.00% 11,010,156.53河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
46
净
值 160,625,747.29 153,765,798.70
2. 按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
项
目
账面余额
占总额
比例 坏账准备 账面余额
占总额
比例 坏账准备
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款 97,451,584.68 56.43% 5,908,756.08 98,157,412.15 59.57% 5,791,871.07
单
项
金
额
不
1,654,883.31 0.96% 827,441.66 1,484,883.31 0.90% 742,441.66河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
47
大
的
应
收
款
项
其
他
不
重
大
应
收
账
款 73,570,962.03 42.61% 5,315,484.99 65,133,659.77 39.53% 4,475,843.80
合
计
172,677,430.0
2 100.00% 12,051,682.73 164,775,955.23 100.00%
11,010,156.5
3
应收账款风险分类判断标准：单项金额为100 万元以上的应收账款为金额重大的应收账
款；单项金额为100 万元以下且帐龄超过三年的应收账款为单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应收款项；其余为其他不重大应收款项。
3. 应收款项期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4. 应收账款质押情况见本附注七.(十四)项说明。
5. 2009 年6 月底应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为20,748,514.85 元,占
应收账款账面余额的12.02%。
(三) 预付账款
1. 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金额 占总额比例金额 占总额比例
1 年以内 160,943,967.05 97.93% 170,248,182.83 97.76%
1-2 年 3,407,485.62 2.07% 3,895,711.16 2.24%
2-3 年
合计 164,351,452.67 100.00% 174,143,893.99 100.00%
2. 年末预付账款余额中前五名合计金额45,021,789.07 元，占年末余额比例为27.39%。
3. 预付账款期末余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
4. 预付账款期末余额主要是公司为稳定原棉供货渠道，预付给原棉供货单位的购货款。
(四) 其他应收款
1. 按账龄分类河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
48
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年
以内 13,466,980.81 79.40% 673,349.04 14,346,430.77 82.03% 717,321.54
1-2
年 3,041,526.85 17.93% 304,152.69 2,928,708.72 16.74% 292,870.87
2-3
年 452,157.85 2.67% 135,647.35 215,144.88 1.23% 64,543.46
3-5
年
5 年
以上
合计 16,960,665.51 100.00% 1,113,149.08 17,490,284.37
100.00% 1,074,735.87
净值 15,847,516.43 16,415,548.50
2. 按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
项目
账面余额
占总额比
例 坏账准备 账面余额
占总额比
例 坏账准备
单项金额
重大的其
他应收款 2,085,415.65 12.30% 112,547.53 2,179,198.73 12.46% 127,454.43
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
其他不重
大其他应
收款 14,875,249.86 87.70% 1,000,601.55 15,311,085.64 87.54% 947,281.44
合计 16,960,665.51 100.00% 1,113,149.08 17,490,284.37 100.00% 1,074,735.87
其他应收款风险分类判断标准：单项金额为100 万元以上的其他应收款为金额重大的应
收款项；单项金额为100 万元以下且帐龄超过三年的其他应收账款为单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其余为其他不重大应收款项。
3. 年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4. 2009 年6 月底其他应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为4,516,254.06 元,
占其他应收账款账面余额的26.63%。河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
49
(五) 存货
2009.06.30 2008.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 264,792,271.96 232,316,348.27
产成品 189,851,476.28 154,434,208.32
在产品 34,104,887.61 30,442,372.51
合计 488,748,635.85
417,192,929.10
1. 公司2009 年6 月末产成品中未发现有可变现净值比账面价值低的情况，公司原材料均
为用于生产产品而持有，故存货不需计提存货跌价准备；
2. 年末公司原棉(原材料)5,424 万元已向银行质押并取得3,000 万元借款。
(六) 可供出售金融资产
项目 2009 年上半年末公允价
值
2008 年末公允价值
1．可供出售债券
2．可供出售权益工具 2,736,000.00 1,440,000.00
3．其他
合计 2,736,000.00 1,440,000.00
2009 年6 月末可供出售金融资产为公司持有的股票S 仪化40 万股，2009 年6 月末数较
年初数增加1，296，000.00 元，增加比例为90%，系S 仪化公允价值上升所致。
(七) 长期股权投资
1. 长期股权投资：
被投资单位
股票类
别
2009 年上
半年末数
量
2009 年上半年
末余额
2008 年末
数量
2008 年末余额
黑龙江龙涤股份有限
公司
法人股 20 万股 262,000.00 20 万股 262,000.00
合计 20 万股 262,000.00 20 万股 262,000.00
2. 按成本法核算的长期股权投资
2008.12.31 本期增加本期减少2009.06.30
被投资单位 数量 金额
数
量
金
额
数
量
金
额
数量 金额
黑龙江龙涤股份有限
公司
20 万股 262,000.00 20 万股 262,000.00
合计 20 万股 262,000.00 20 万股 262,000.00河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
50
3. 长期股权投资减值准备
本期转回
投资项目 2008.12.31 本期计提资产价值
回升转回
出售、非货
币性交易、
债务重组转
出
2009.06.30
龙涤股份 262,000.00 262,000.00
合计
262,000.00
262,000.00
龙涤股份已于2006 年6 月份从深圳证券交易所退市转入股份代办系统进行交易，根据谨
慎性原则，公司对龙涤股份投资已全额计提减值准备。
(八) 固定资产原价及累计折旧
1. 固定资产明细
项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 147,555,250.24 7,895,415.62 155,450,665.86
专用设备 1,275,304,835.69 160,429,439.05 1,435,734,274.74
运输设备 11,918,924.70 11,918,924.70
通用设备 24,380,414.98 24,380,414.98
合计 1,459,159,425.61 168,324,854.67 1,627,484,280.28
累计折旧：
房屋及建筑物 40,888,572.03 1,674,415.15 42,562,987.18
专用设备 352,315,722.41 37,945,755.79 390,261,478.20
运输设备 9,344,268.83 203,400.31 9,547,669.14
通用设备 10,686,778.18 1,021,254.45 11,708,032.63
合计 413,235,341.45 40,844,825.70 454,080,167.15
固定资产净值： 1,045,924,084.16 1,173,404,113.13
固定资产减值准
备：
专用设备 2,920,000.00 2,920,000.00
合计 2,920,000.00 2,920,000.00
固定资产净额 1,043,004,084.16 1,170,484,113.13
2. 期末房产、设备相关抵押情况见本附注七.(十四)项说明。
3. 除以前年度对54 台剑杆织机，按其预计可收回净值小于账面价值的差额计提
2,920,000.00 元减值准备外，本期其他固定资产不存在需计提减值准备的情况。
4. 固定资产2009 年6 月末数较年初数增加11.54%。主要原因是：新增固定资产
168,324,854.67 元，其中在建工程转入固定资产的金额为165,402,504.84 元。
(九) 在建工程河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
51
1. 在建工程
2009.06.30 2008.12.31
工程名称 账面金额
减值准
备 净值 账面金额
减值
准备 净值
产业升级转
杯纺纱生产
线项目 76,862,398.91
76,862,398.91 26,347,694.39
26,347,694.39
高档织物生
产线项目 47,004,397.92
47,004,397.92 22,130,409.00
22,130,409.00
合计 123,866,796.83 123,866,796.83 206,428,462.28 206,428,462.28
2. 明细项目
本年减少
工程项目名
称
预算
数 2008.12.31 本年增加 转入固定资产
其他
减少 2009.06.30
资
金
来
源
环保仿真服
装面料生产
线项目
5,938 万
元 157,950,358.89 7,452,145.95 165,402,504.84
自
筹
产业升级转
杯纺纱生产
线项目 820 万元 26,347,694.39 50,514,704.52 76,862,398.91
自
筹
高档织物生
产线项目
7,630 万
元 22,130,409.00 24,873,988.92 47,004,397.92
自
筹
合计 206,428,462.28 82,840,839.39 165,402,504.84 123,866,796.83
3. 计入工程成本的借款费用资本化金额
工程项目名称 2008.12.31 本年增加
本年转入固定
资产额
其
他
减
少 2009.06.30
环保仿真服装面料生
产线项目
7,276,500.00
2,982,140.00 10,258,640.00
高档织物生产线项目 4,304,109.00 3,950,700.00 8,254,809.00
合计 11,580,609.00 6,932,840.00 10,258,640.00 8,254,809.00
确定本年资本化金额的资本化率为：环保仿真服装面料生产线项目利息资本化率为
6.086%，高档织物生产线项目资本化率为6.078%。
4. 在建工程年末数较年初数减少40%，主要原因是：本期有环保仿真服装面料生产线项
目已完工，共165,402,504.84 元转入固定资产。
5. 本期在建工程不存在需计提减值准备的情况。
(十) 无形资产河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
52
1. 无形资产原价
项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
一、原价合计 68,257,415.21 68,257,415.21
1、大厂土地使用权 60,639,371.05 60,639,371.05
2、色织分厂土地使用权 1,670,611.26 1,670,611.26
3、气流纺分厂土地使用权 802,265.00 802,265.00
4、牛仔布车间土地使用权1 351,080.00 351,080.00
5、牛仔布车间土地使用权2 4,794,087.90 4,794,087.90
二、累计摊销额合计 18,431,855.10 682,574.18 19,114,429.28
1、大厂土地使用权 17,948,438.02 606,393.71 18,554,831.73
2、色织分厂土地使用权 303,494.40 16,706.12 320,200.52
3、气流纺分厂土地使用权 65,518.37 8,022.67 73,541.04
4、牛仔布车间土地使用权1 10,532.40 3,510.80 14,043.20
5、牛仔布车间土地使用权2 103,871.91 47,940.88 151,812.79
三、无形资产账面价值合计 49,825,560.11 49,142,985.93
1、大厂土地使用权 42,690,933.03 42,084,539.32
2、色织分厂土地使用权 1,367,116.86 1,350,410.74
3、气流纺分厂土地使用权 736,746.63 728,723.96
4、牛仔布车间土地使用权1 340,547.60 337,036.80
5、牛仔布车间土地使用权2 4,690,215.99 4,642,275.11
2. 无形资产期末抵押事项见本附注七.(十四)项说明。
(十一) 长期待摊费用
类别 原始价值 2008.12.31 本期增加本期摊销 2009.06.30 剩余摊销
持续监
管费
2,144,000.00 655,111.00 357,333.36 297,777.64 5 个月
合计 2,144,000.00 655,111.00 357,333.36 297,777.64
1. 持续监管费系公司根据相关协议于2006 年12 月支付给保荐机构的上市持续监管费,
监管期为从公司股票公开发行日起算共计三年,费用总额214.40 万元。
2. 持续监管费摊销期为三年,摊销期从2006 年12 月起至2009 年11 月止,本期摊销5 个
月。
(十二) 递延所得税资产
项 目 2009.06.30 2008.12.31
坏账准备 3,291,207.95 3,021,223.10
长期股权投资减值准备 65,500.00 65,500.00
固定资产减值准备 244,550.00 267,666.67河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
53
合 计 3,601,257.95 3,354,389.77
(十三) 资产减值准备
本期减少额
项 目 2008.12.31 本期计提额
转回 转销
2009.06.30
一、坏账准备 12,084,892.40 1,079,939.41 13,164,831.81
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
262,000.00 262,000.00
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 2,920,000.00 2,920,000.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 15,266,892.40 1,079,939.41 16,346,831.81
(十四) 短期借款
借款类别 2009.06.30 2008.12.31
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 390,510,000.00 376,250,000.00
保证借款 415,780,000.00 330,040,000.00
质押借款 95,000,000.00 95,000,000.00
合计 921,290,000.00 821,290,000.00
1. 期末无到期未偿还的银行借款。
2. 期末保证短期借款中，12,578 万元由南阳纺织集团有限公司提供担保，5,000 万元由
西峡龙成特种材料有限公司提供担保；3,000 万元由河南淅川铝业（集团）有限责任公司提
供担保；3,000 万元由河南鸽瑞复合材料有限公司提供担保，9,000 万元由河南恒星科技股
份有限公司提供担保，3,000 万元由河南天冠企业集团有限公司提供担保，6,000 万元由河
南奔马股份有限公司担保。
3. 期末质押短期借款中，3,000 万元由公司原棉5,424 万元作为质押；4,000 万元由公河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
54
司应收账款5,070.85 万元作为质押；2,500 万元以公司股份作为质押。股份质押情况详见本
附注十三.4 项说明。
4. 期末抵押短期借款中,29,825 万元由公司原值为59,826 万元的设备作为抵押；9,226
万元由原值为5,869.60 万元的房屋、原值为5,310.30 万元土地共同作为抵押。
(十五) 应付票据
种类 2009.06.30 2008.12.31
银行承兑汇票 138,000,000.00 138,000,000.00
合计 138,000,000.00 138,000,000.00
(十六) 应付账款
账龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 22,084,725.80 20,782,416.94
1-2 年 5,835,474.05 5,927,341.55
2-3 年 208,415.64 189,395.16
3 年以上 616,541.35 566,541.35
合计 28,745,156.84 27,465,695.00
年末余额中欠新野汇丰有限责任公司款项469,392.50 元。
(十七) 预收账款
账龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 1,845,126.85 900,996.09
1-2 年 157,291.91
2-3 年
3 年以上
合计 1,845,126.85 1,058,288.00
(十八) 应付职工薪酬
项目 2008.12.31 本期增加额 本期支付额 2009.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 5,610,778.72 57,745,152.34 60,116,277.80 3,239,653.26
职工福利费 1,561,994.32 1,561,994.32
社会保险费 8,440,241.00 8,440,241.00
工会经费和职工教育经费 5,626,856.69 2,021,080.33 282,463.00 7,365,474.02
合计 11,237,635.41 69,768,467.99 70,400,976.1210,605,127.28
1.公司工会经费按工资总额的2%计提，职工教育经费按工资总额的1.5%计提。
2.2009 年6 月末应付工资余额是由于本年6 月份部分人员工资尚未发放。
(十九) 应交税费
税种 2009.06.30 2008.12.31
报告期执行的法定
税率
增值税 1,611,716.92 1,191,858.88 17%、13%
城建税 -6,156,944.14 -1,744,743.04 5%河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
55
企业所得税 10,779,941.50 11,723,553.76 25%
教育费附加 2,002,833.50 1,650,154.15 3%
合计 8,237,547.78 12,820,823.75
应交税费年末数较年初数减少4,583,275.97 元，减少比例35.75%，减少主要原因：公
司今年上半年预交了城建税税款。
(二十) 其他应付款
账龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 5,862,020.81 1,530,560.89
1-2 年 4,051,277.45 8,515,624.55
2-3 年 37,921.18 17,921.18
3 年以上 226.63 226.63
合计 9,951,446.07 10,064,333.25
(二十一) 一年内到期的非流动负债
项目 2009.06.30 2008.12.31
一年内到期的长期借款 37,000,000.00 37,000,000.00
一年内到期的应付债券
合计 37,000,000.00 37,000,000.00
一年内到期的长期借款均由公司股份质押取得。股份质押情况详见本附注十三.3 项说
明。
(二十二) 长期借款
借款类别 2009.06.30 2008.12.31
信用借款
抵押借款
保证借款 98,000,000.00 98,000,000.00
质押借款 93,000,000.00 93,000,000.00
合计 191,000,000.00 191,000,000.00
期末余额中，南阳纺织集团有限公司担保9,800 万元，公司股份质押贷款9,300 万元。
股份质押情况详见本附注十三.3 项说明。
(二十三) 递延所得税负债
项目 2009.06.30 2008.12.31
可供出售金融资产公允价值变动
形成递延所得税负债
416,000.00 92,000.00
合计 416,000.00 92,000.00
递延所得税负债2009 年6 月末数较年初数增加324,000.00 元，增加比例为352.17%，
主要是由于公司持有的可供出售金融资产公允价值变动所致。
(二十四) 股本河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
56
本年变动增（+）减（－）
项目 年初数 比例
发
行
新
股
送
股
公积金转股其他
小
计
年末数 比例
1．有
限售
条件
股份
(1) 国
家持
股
110,088,000 46.97% 22,017,600 132,105,600 46.97%
(2) 国
有法
人持
股
(3) 其
他内
资持
股
13,484,000 5.75% 2,696,800 -16,180,800
其中：
境内
非国
有法
人持
股
13,484,000 5.75% 2,696,800 -16,180,800
境内
自然
人持
股
(4) 内
部职
工股
1,280,000 0.55% 256,000 -1,536,000
有限
售条
件股
份合
计
124,852,000 53.27% 27,667,200 -17,716,800 132,105,600 46.97%
2．无
限售
条件
股份
(1) 人
民币
109,528,000 46.73% 21,905,600 17,716,800 149,150,400 53.03%河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
57
普通
股
(2) 境
内上
市的
外资
股
(3) 境
外上
市的
外资
股
(4) 其
他
无限
售条
件股
份合
计
109,528,000 46.73% 21,905,600 17,716,800 149,150,400 53.03%
3．股
份总
数
234,380,000 100.00%
46,876,000
281,256,000 100.00%
1．上述股本实收情况业经亚太(集团)会计师事务所有限公司审验，并出具亚会验字
(2009)11 号验资报告验证。
2．公司股份质押情况详见本附注十三.3 和4 项说明。
(二十五) 资本公积
类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
股本溢价 308,209,620.00 308,209,620.00
其他资本公积 126,480,399.27 972,000.00 46,876,000.00 80,576,399.27
合计 434,690,019.27 972,000.00 46,876,000.00 388,786,019.27
本期资本公积减少系根据公司2008 年股东大会决议，于2009 年5 月27 日由资本公积每
10 股转增2 股，资本公积减少4687.60 万元和可供出售金融资产公允价值增加129.60 万元，
相应增加资本公积97.20 万元所致。
(二十六) 盈余公积
项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 63,213,076.75 63,213,076.75
任意盈余公积
合计 63,213,076.75 63,213,076.75
(二十七) 未分配利润河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
58
项目 2009.06.30 2008.12.31
上年年末余额 325,198,716.72 290,422,385.48
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 325,198,716.72 290,422,385.48
加：本年净利润 12,416,031.41 38,640,368.04
减：提取法定盈余公积 3,864,036.80
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 337,614,748.13 325,198,716.72
(二十八) 营业收入
1. 营业收入明细情况
收入类别 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份
主营业务收入 800,007,424.65 791,419,520.05
其他业务收入 5,311,555.43
合计 805,318,980.08 791,419,520.05
2. 主营业务收入按产品类别列示
项目 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份
坯布面料 517,415,246.85 516,042,501.31
纱线 248,070,521.95 236,514,745.51
色织面料 34,521,655.85 38,862,273.23
合计 800,007,424.65 791,419,520.05
3. 本公司前五名客户销售情况
项目 2009 年1-6 月份2009 年1-6 月份
销售收入总额 163,157,625.36 212,654,425.04
占全部主营业务收入的比例 20.26% 26.87%
(二十九) 营业成本
1. 营业成本明细情况
收入类别 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份
主营业务成本 731,862,232.58 676,129,917.14
其他业务成本
合计 731,862,232.58 676,129,917.14
2. 本期其他业务收入均为销售的废料，无相关成本。
3. 主营业务成本按产品类别列示河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
59
项目 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份
坯布面料 474,514,524.85 440,221,744.85
纱线 225,327,562.47 201,457,845.61
色织面料 32,020,145.26 34,450,326.68
合计 731,862,232.58 676,129,917.14
(三十) 营业税金及附加
项目 计缴标准 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
城建税 流转税的5% 587,798.90 543,189.12
教育费附加 流转税的3% 352,679.35 325,913.47
合计 940,478.25 869,102.59
(三十一) 销售费用
项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
销售费用 20,025,953.55 21,007,704.82
(三十二) 管理费用
项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
管理费用 17,838,727.15 21,634,000.29
(三十三) 财务费用
项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
利息支出 32,206,068.89 44,273,248.94
减：利息收入 1,652,457.50 2,245,152.34
汇兑损失 10,524.85
减：汇兑收益 3,209,558.01
其他
合计 30,564,136.24 38,818,538.59
(三十四) 资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
1．坏账损失 1,079,939.41 476,786.99
2．存货跌价损失
3．可供出售金融资产减值损失
4．持有至到期投资减值损失
5．长期股权投资减值损失
6．固定资产减值损失
7．工程物资减值损失
8．在建工程减值损失
9．无形资产减值损失
10．其他河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
60
合 计 1,079,939.41 476,786.99
(三十五) 营业外收入
项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
1．非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 13,218,038.07 5,645,316.00
5．其他
合计 13,218,038.07 5,645,316.00
1.营业外收入2009 年1-6 月份发生数比上年发生数增加7,572,722.07 元，变动比例为
134.14%，变动的主要原因为：公司今年收到出疆棉移库费用补贴540 万元而上年没有该项
补贴。
2.本期收到政府补助13,218,038.07 元，详见本附注七.(三十八)。
(三十六) 营业外支出
项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
1．非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出 2,041,200.00
5．非常损失
6．盘亏损失
7．罚款及赔偿金
8．其他
合 计 2,041,200.00
(三十七) 所得税费用
项 目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
当期应交所得税 4,056,387.74 9,021,896.41
递延所得税费用 -246,868.18 -96,080.08
合 计 3,809,519.56 8,925,816.33
(三十八) 政府补助
政府补助的种类 2009年1-6月份 2008年1-6月份
一、与资产相关的政府补助河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
61
二、与收益相关的政府补助 1.贷款利差补贴 7,818,038.07 5,645,316.00
2.出疆棉移库费用补贴 5,400,000.00
合 计 13,218,038.07 5,645,316.00
1、根据国家民委、财政部、中国人民银行联合下发的《关于确定“十一五”期间全国
少数民族特需用品定点生产企业的通知》（民委发[2007]228 号）,本公司属少数民族特需用
品定点生产企业，自2007 年10 月起享受国家有关贷款贴息优惠政策。截止2009 年6 月30
日，公司共收到中国人民银行拨付的2009 年度民族贸易和民族用品生产贷款利差补贴
7,818,038.07 元。
2、根据南阳市财政局下发的《关于拨付2007 棉花年度出疆棉移库费用补贴的通知》（宛
财豫（2009）138 号），财政局拨付公司2007 棉花年度出疆棉移库费用5,400,000.00 元
(三十九) 非经常性损益
科 目 附注2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资
产减值准备的冲销部分；
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发
性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
13,218,038.07 5,645,316.00
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益；河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
62
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和
支出；
-2,041,200.00
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益
项目。
小 计 13,218,038.07 3,604,116.00
减：所得税影响额 3,304,509.52 901,029.00
扣除所得税影响后非经常性损益净额 9,913,528.55 2,703,087.00
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,913,528.55 2,703,087.00
注：表中数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
(四十) 净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
2009 年1-6 月份
全面摊薄 加权平均 基本每股收益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净
利润
1.16% 1.17% 0.0441 0.0441
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
0.23% 0.24%
0.0089 0.0089
净资产收益率 每股收益
2008 年1-6 月份
全面摊薄 加权平均 基本每股收益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净
利润
2.60% 2.63% 0.0966 0.0966
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
2.34% 2.37%
0.0870 0.0870河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
63
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”
不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除
少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子
公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股
股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
(四十一) 现金流量表附注河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
64
1. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2009年1-6月份 2008年1-6月份
本期比上期增加的保证金 2,001,264.53 8,000,000.00
2. 现金流量表补充资料
补充资料 2009 年1-6 月份2009 年1-6 月份
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,416,031.41 27,161,769.30
加：资产减值准备 1,079,939.41 476,786.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧40,844,825.70 28,052,585.64
无形资产摊销 682,574.18 682,574.18
长期待摊费用摊销 357,333.36 357,333.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,511,281.07 44,273,248.94
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -246,868.18 -96,080.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -71,555,706.75 -18,289,777.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,420,585.39 -38,335,554.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,262,370.59 13,338,371.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,247,625.00 30,944,514.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 108,993,810.68 86,002,217.19
减：现金的期初余额 114,021,920.50 143,086,066.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,028,109.82 -57,083,849.28
八、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
(一) 应收账款
本项目注释详见本附注七.(二)项说明。河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
65
(二) 其他应收款
本项目注释详见本附注七.(四)项说明。
(三) 长期股权投资
1. 长期股权投资
2009.06.30 2008.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 4,262,000.00 262,000.00 4,262,000.00 262,000.00
2. 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名
称
初始金额 2008.12.31 本期投资增
减额
2009.06.30 减值准备
黑龙江龙涤股
份有限公司
262,000.00 262,000.00 262,000.00
阿克苏新发棉
业有限责任公
司
4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,262,000.00 4,262,000.00 262,000.00
(四) 营业收入
本项目注释详见本附注七.(二十八)项说明。
(五) 营业成本
本项目注释详见本附注七.(二十九)项说明。
九、 关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
(二) 存在控制关系的关联方情况
1．子公司概况
企业名称 业务范围 注册地址
组织机构代
码
与本企业关系
阿克苏新
发棉业公
司
棉花种植、收购；
棉纱生产、销售
新疆阿瓦提县
68270897－
x
本公司控股子公司
2．子公司注册资本及其变化河南新野纺织股份有限公司 2009 年
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企业名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
阿克苏新发棉业
公司
2,000 万元 2,000 万元
3．本公司对子公司持股比例和表决权比例
企业名称 2008.12.31
比例
(%)
本期增加本期减少2009.06.30 比例(%)
阿克苏新
发棉业公
司
400 万元 100.00 400 万元 100.00
(三) 不存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址 与本企业关系 业务性质 组织机构代码
新野汇丰有限责任公
司
河南新野县 公司股东 国有 73387008-9
(四) 关联方交易
1. 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2. 关联交易定价原则
按照公允、合理的原则，公司与关联方交易价格均按照市场价格确定。
3. 向关联方销售货物
2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
企业名称 交易内容金额 金额
（万元）
占年度（同
期）同类交
易百分比
（万元）
占年度（同
期）同类交
易百分比
新野汇丰有限责任公司 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
4. 关联方往来款项余额
期末金额（万元）
占所属科目全部应收（付）款项余额的比重
项目 （%）
2009.06.30 2008.12.31 2009.06.30 2008.12.31
应付账款：
新野汇丰有限责任公司 46.94 46.94 1.63% 1.71%
十、 或有事项
1．截至2009 年6 月30 日，公司以原值59,826 万元的设备为抵押向银行取得抵押借款河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
67
29,825 万元；以原值为5,869.60 万元的房产及原值为5,310.30 万元的土地为抵押向银行
取得抵押借款9,226 万元；以账面价值5,424 万元的原棉为质押向银行取得质押借款3,000
万元；以应收账款5,070.85 万元作抵押向银行取得抵押借款4,000 万元；以公司国家股5500
万股作质押向中国进出口银行取得借款13,000 万元；以公司境内法人股1227 万股作质押向
信托公司取得借款2,500 万元。
2．截至2009 年6 月30 日，公司提供对外担保借款41,750 万元，其中：南阳纺织集团
有限公司27,000 万元，河南光达新型材料股份有限公司1,500 万元，西峡龙成冶材集团有
限公司1,000 万元，新野县诚德贸发有限公司2,250 万元，河南恒星科技股份有限公司
10,000 万元。
公司与南阳纺织集团有限公司（以下简称“南纺集团”）签订了互保协议，截至2009
年6 月30 日公司为南纺集团担保借款27,000 万元，南纺集团为公司担保借款22,378 万元，
上述担保借款均未逾期。
3．截至2009 年6 月30 日，公司无重大未决诉讼及债务纠纷。
十一、 承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项说明
1．根据公司与新野富康实业有限公司2001 年6 月签定的医疗服务协议，公司自2001
年6 月至2011 年6 月由新野富康实业有限公司为公司提供职工医疗服务，服务价格为：如
有国家定价的，按国家定价；如无国家定价则按行业可比价格计算，每半年结算一次。
2．公司于2001 年8 月与股东新野汇丰有限责任公司签定了为期3 年的综合服务协议，
根据协议的规定，公司生产经营所需的部分辅助服务由新野县汇丰有限责任公司提供，服务
的价格为：如有国家定价的，按国家定价；如无国家定价则按行业可比当地市场价格；如无
可比当地市场价格按约定价格，但提供的服务价格不应高于新野汇丰有限责任公司向第三方
提供同类服务的价格，服务价款每月结算一次。公司于2004 年8 月与股东新野汇丰有限责
任公司将上述协议延长2 年。2006 年8 月公司与股东新野汇丰有限责任公司将上述协议延
长2 年。
3.公司控股股东新野财政局将其所持有的“国家股”，数量为5500 万股整（占其所持本
公司股份的49.96%，占本公司总股本的23.47%）的股份已于2007 年12 月份质押给中国进
出口银行。中国进出口银行作为质权人与出质人新野财政局双方约定：在2007 年12 月5
日至股权解冻日，由质权人向借款人提供19000 万元授信额度的质押担保。新野财政局和河南新野纺织股份有限公司 2009 年
半年度报告
68
中国进出口银行已于2007 年12 月5 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理
了上述股权质押手续。
4.公司股东新野县供销合作社联合社、新野县棉麻集团公司、新野汇丰有限责任公司将
其所持有的“境内法人股”，数量分别为400 万股、577 万股、250 万股（其中限售股分别
为310 万股、200 万股、250 万股），于2008 年8 月份质押给百瑞信托有限责任公司。百瑞
信托有限责任公司作为质权人与出质人新野县供销合作社联合社、新野县棉麻集团公司、
新野汇丰有限责任公司约定：在2008 年8 月14 日至2009 年8 月13 日，由质权人向借款
人提供2500 万元短期贷款。新野县供销合作社联合社、新野县棉麻集团公司、新野汇丰有
限责任公司和百瑞信托有限责任公司已分别于2008 年9 月17 日、2008 年9 月18 日在、2008
年10 月17 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权质押手续。
上述2009 年上半年本公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则及其
应用指南编制。
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人
签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的
正本及公告的原稿。
河南新野纺织股份有限公司董事会
董事长 魏学柱
二〇〇九年八月二十六日
