河南新野纺织股份有限公司2008年半年度报告
证券简称：新野纺织
证券代码： 002087
披露日期：2008年8月21日
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事均出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长魏学柱先生、财务负责人兼会计机构负责人许勤芝女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介........................4
第二节 会计数据和业务数据摘要..................6
第三节 股本变动及股东情况......................7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况............9
第五节 董事会报告..............................10
第六节 重要事项............................... 14
第七节 财务报告................................18
第八节 备查文件................................42
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：河南新野纺织股份有限公司
公司英文名称： HENAN XINYE TEXTILE CO., LTD
公司法定中文名称缩写：新野纺织
公司英文名称缩写：XYT
二、公司法定代表人：魏学柱
三、公司董事会秘书：田 胜
联系地址：新野县城关镇书院路 15 号
电话：0377-66265092
传真：0377-66265092
E-mail:xfzqb@126.com
四、公司注册地址：河南省新野县城关镇书院路 15 号
公司办公地址：新野县城关镇书院路 15 号
邮政编码：473500
公司国际互联网网址：http://www.xinye-tex.com
公司电子信箱：webmaster@xinye-tex.com
五、公司指定的信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
巨潮资讯http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：河南省新野县城关镇书院路 15 号
河南新野纺织股份有限公司董事会办公室
六、公司 A 股上市交易所：深圳证券交易所
公司 A 股上市日期:2006 年 11 月 30 日
公司 A 股简称：新野纺织
公司 A 股代码：002087
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994 年 4 月 24 日
公司首次注册登记地点：河南省新野县城关镇书院路 15 号
公司最新变更注册登记日期：2006 年 12 月 12 日
公司最新变更注册登记地点：河南省新野县城关镇书院路 15 号
公司法人营业执照注册号：4100001002936
公司税务登记号码：豫国新税字 411329176802410 号
豫地税新字 411329176802410 号
公司聘请的会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：河南省郑州市农业路 22 号兴业大厦 5-6
层
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,173,573,711.83 2,087,631,096.55 4.12%
所有者权益（或股东权益） 1,046,264,214.00 1,020,953,444.70 2.48%
每股净资产 4.46 4.36 2.29%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 791,419,520.05 668,441,182.16 18.40%
营业利润 32,483,469.63 40,401,432.26 -19.60%
利润总额 36,087,585.63 40,326,373.04 -10.51%
净利润 27,161,769.30 27,018,669.94 0.53%
扣除非经常性损益后的净利润 24,458,682.30 27,068,959.62 -9.64%
基本每股收益 0.1159 0.1153 0.52%
稀释每股收益 0.1159 0.1153 0.52%
净资产收益率 2.60% 2.76% -0.16%
经营活动产生的现金流量净额 30,944,514.17 101,014,516.85 -69.37%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 0.43 -69.77%
二、 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 5,645,316.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,041,200.00
减:所得税影响数 -901,029.00
合计 2,703,087.00
第三节 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表
单位：股
项 目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 124,852,000 53.27% 124,852,000 53.27%
1、国家持股 110,088,000 46.97% 110,088,000 46.97%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 13,484,000 5.75% 13,484,000 5.75%
其中：
境内非国有法人持股 13,484,000 5.75% 13,484,000 5.75%
4、内部职工股 1,280,000 0.55% 1,280,000 0.55%
二、无限售条件股份 109,528,000 46.73% 109,528,000 46.73%
1、人民币普通股 109,528,000 46.73% 109,528,000 46.73%
三、股份总数 234,380,000 100.00% - - 234,380,000 100.00%
二、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 28,246
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
新野县财政局 国家持股 46.97% 110,088,000 110,088,000 55,000,000
新野汇丰有限责任公司 境内非国有法人 5.10% 11,954,000 5,384,000
新野县供销合作社联合社 境内非国有法人 3.03% 7,100,000 3,100,000
新野县棉麻集团公司 境内非国有法人 2.50% 5,860,000 2,000,000
南阳飞龙电力集团有限公司 境内非国有法人 1.78% 4,170,000 2,500,000
上海瑞尔房产开发有限公司 境内非国有法人 0.81% 1,909,957
黄超 境内自然人 0.62% 1,447,542
河南光达新型材料股份有限公司 境内非国有法人 0.47% 1,105,000 500,000
上海大龙投资有限公司 境内非国有法人 0.39% 915,500
黑龙江富森工程监理有限公司 境内非国有法人 0.34% 799,791
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
新野汇丰有限责任公司 6,570,000 人民币普通股
新野县供销合作社联合社 4,000,000 人民币普通股
新野县棉麻集团公司 3,860,000 人民币普通股
上海瑞尔房产开发有限公司 1,909,957 人民币普通股
南阳飞龙电力集团有限公司 1,670,000 人民币普通股
黄超 1,447,542 人民币普通股
上海大龙投资有限公司 915,500 人民币普通股
黑龙江富森工程监理有限公司 799,791 人民币普通股
吴朝南 749,300 人民币普通股
吴凌波 748,547 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 新野县财政局,新野汇丰有限责任公司,新野县供销合作社联合社,南阳飞龙电力集团有限公司,新野县棉麻集团公司,河南光达新型材料股份有限公司为公司股东。其他股东之间是否存在关联关系未知。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
公司第一大股东即实际控制人为新野县财政局（持股比例为 46.97％）。
报告期内，本公司的控股股东和实际控制人没有发生变动。
四、其他持股在10％以上（含10％）的法人股股东情况
报告期内，公司无其他持股在10％以上（含10％）的法人股股东。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
魏学柱 董事长 3126 0 0 3126
陶国定 副董事长 933 0 0 933
吴勤霞 董事 375 0 0 375
许勤芝 董事 5688 0 0 5688
吴聚强 董事 1875 0 0 1875
焦子光 董事 0 0 0 0
李书勤 独立董事 0 0 0 0
杨若玲 独立董事 0 0 0 0
郭松克 独立董事 0 0 0 0
田 胜 董事会秘书 375 0 0 375
陈玉怀 监事会主席 999 0 0 999
韩喜兰 监事 375 0 250 125 二级市场售出
高 柯 监事 312 0 0 312
马淅珍 监事 375 0 250 125 二级市场售出
王明琳 监事 2058 0 0 2058
王 峰 副总经理 624 0 0 624
吕来党 副总经理 1875 0 0 1875
归来法 副总经理 1875 0 0 1875
宋 锐 副总经理 933 0 0 933
合 计 - 21798 - - 21298
二、 董事、监事、高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员不存在持有股票期权和被授予限制性股票的情况。
第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
报告期内公司的整体经营情况：报告期内，棉纺织行业由于受国际市场需求减缓、国内宏观调控力度加大、人民币升值、原料和能源等生产要素价格上涨等因素影响，企业生产经营面临较为严峻的形势，整体增长步伐呈现放缓态势。面对严峻的内外部形势和诸多不利因素，公司积极采取调整产品结构、挖潜节能等应对措施，保证了企业经营业绩的稳步增长。本报告期实现主营业务收入79,141.95万元，同比增长18.40% ；实现净利润2，716.17万元，同比增长0.53%。
报告期内，公司经营遇到的问题和具体采取的措施：
随着公司募集资金项目的逐步完成投产，生产经营的规模不断扩大，主营业务收入快速增长。但由于国内原材料、能源、劳动力等成本不断上扬，压缩了公司的利润空间。对此，公司采取了以下具体的应对措施：
1、大力调整产品结构，坚持产品高端化战略，提高产品附加值。报告期内，面对市场的诸多不利因素，公司采取积极主动的应对措施，把调整产品结构的工作作为重中之重，有效配置生产要素，加快产品结构调整步伐，积极开发高附加值产品，加大新型纤维和弹力纱、竹节纱、J60、J80纱、高档中支纱系列优势产品的生产比重，利用募集资金投入新项目的开发能力，加强高支、高密、提花织物产品研发和市场拓展。积极实施品牌化战略和高端客户战略，以高档次、高技术含量、高附加值为取向，提升"新纺"品质，打响"新纺"品牌，发挥品牌效益，抢占高端市场，以优质特色的产品赢得市场，扩大发展空间。
2、全力提升产品品质，努力发挥质量效益。报告期内，公司持之以恒地强化原料、设备、操作、工艺等各项基础性管理，紧紧围绕产品质量稳定和质量工作重点，防范和减少质量波动，提升产品品质。对重点质量问题组织质量攻关，突出解决好棉纱异纤、毛羽、细节、粗节等问题，努力提升入库一等品率及下机一等品率，为稳定提升产品品质提供了坚强支撑和保障。
3、深挖内潜，大力开展节能降耗活动，努力降低生产成本。面对生产经营成本不断增长的实际情况，公司注重加强原棉管理，进一步发挥原棉采购优势，降低原棉采购成本。加强用棉工艺研究和调整，做好优棉优用，努力提高制成率，环锭纺吨纱耗棉量降低2%，气流纺用棉成本吨纱降低200元以上。加强能源管理，采取科学的节能措施，有效提高能源利用效率，上半年和去年同期相比生产用电平均下降5%。注重加强机物料的使用管理，加大物资采购招议标力度，有效降低采购价格，提高设备、操作、工艺等基础管理水平，努力提高生产效率，
4、培育骨干客户,积极拓展销售市场。报告期内，公司不断强化广东、江浙等重点市场的培育，在优化巩固重点客户和提升高端客户比例的基础上，努力开拓新市场，尤其是福建和四川市场的开发，拓展了经营空间。着力建立以客户为中心的快速反应体系，继续实施《公司客户服务绿色通道销售服务体系》，制定和完善了报价、打样、发货、反馈、生产协调等管理规定，快速反应水平进一步提高。注重加强经营与生产的协调互动，确保了快速反应服务机制的顺利实施。
二、对公司未来发展的展望
从当前市场的走势来看，尤其是2008 年下半年，由于受宏观紧缩政策的影响，纺织行业的形势依然严峻，成本上升和政策调整是整个纺织行业共同面临的问题。但是，企业如果能够抓住当前产业整合的机遇，与时俱进，加强技术创新，避开大路产品，研发具有特色的高附加值产品，不但利润不会下滑，而且，企业的竞争能力反而会大幅提升。
中国有13亿人口，衣食住行是人民生活中必不可少的东西，纺织业在历次的调整中都会在质量、技术、品牌和价值等方面得到较大的提升。
公司多年来在全国同行业中保持领先地位，具备较强的发展优势和市场竞争优势，公司通过技术进步提高产品的附加值，克服和消化国内宏观政策影响因素及生产要素价格上涨影响的能力较强。面对目前的困难和挑战，公司认识到：我们没有能力改变形势，只有努力提高自己，迅速适应和应对形势的发展。在这样的环境下，必须适应当前的调整，坚持技术进步，加快产业升级步伐，增强研发能力，提高劳动生产率，为股东创造持续稳定的收益。
三、主营业务分行业、产品情况
报告期内，由于募集资金项目的陆续投产，主营业务收入同比增长了18.40%，其中：坯布面料的销售收入比上年同期增长了21.41%，纱线的销售收入比上年同期增长了13.26%，色织面料的销售收入比上年同期增长了12.43%，由于生产成本的上涨使产品的毛利率同上年同期相比有所下降，下降幅度为2.33%。
主营业务分行业、产品情况表：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
棉纺织业 79,141.95 67,612.99 14.57% 18.40% 21.72% -2.33%
主营业务分产品情况
坯布面料 51,604.25 44,022.17 14.69% 21.41% 25.21% -2.59%
纱线 23,651.47 20,145.79 14.82% 13.26% 16.06% -2.06%
色织面料 3,886.23 3,445.03 11.35% 12.43% 13.55% -0.87%
四、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中国大陆 69,887.41 21.84%
其中:广东 35,541.85 14.73%
福建 20,897.45 35.56%
江浙地区 9,541.27 27.94%
其他地区 3,906.84 11.41%
其他国家或地区 9,254.54 -2.44%
五、募集资金运用情况
截止2008年6月30日，公司募集资金项目已经陆续开始完工并投入生产，基本达到了预计效益，具体情况见下表：
募集资金运用情况表
单位：（人民币）万元
募集资金总额 38,820.96 报告期内投入募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 38,820.96
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
开发多元混纺功能性纱线产品技改项目 否 17,645.00 17,645.00 17,645.00 4,656.16 17,537.80 -107.20 99.39% 2008年04月30日 526.00 是 否
功能性服装面料技改项目 否 19,965.00 19,965.00 19,965.00 328.97 17,720.38 -2,244.62 88.76% 2008年09月30日 0.00 是 否
开发新型纺纱产品技改项目 否 3,327.00 3,327.00 3,327.00 0.00 3,260.00 -67.00 97.99% 2006年12月31日 213.00 是 否
高档精梳纱生产线技改项目 否 3,187.00 3,187.00 3,187.00 200.61 3,175.13 -11.87 99.63% 2008年01月31日 205.00 是 否
引进剑杆织机开发高档牛仔布技改项目 否 2,988.60 2,988.60 2,988.60 0.00 2,954.52 -34.08 98.86% 2006年12月31日 226.00 是 否
引进48台剑杆织机技改项目 否 2,735.00 2,735.00 2,735.00 0.00 2,703.98 -31.02 98.87% 2006年12月31日 198.00 是 否
合计 - 49,847.60 49,847.60 49,847.60 5,185.74 47,351.81 -2,495.79 - - 1,368.00 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 部分进口设备交货期推迟，致使功能性服装面料技改项目未能如期完工。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 由于募投项目确定较早，原有建设场地不足，因此开发多元混纺功能性纱线产品技改项目的地点转移到新建厂房内。
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司在募集资金到位前使用银行借款及自有资金先期投入了募集资金项目，截止募集资金到位日（2006年11月23日），公司累计先期投入85,296,141.35元，募集资金到位后,公司进行了置换,其中:1、截止2006年6月30日以银行借款及自有资金先期累计投入数79,509,690.04元经公司第五届董事会2006年第十次会议决议,公司已于2006年12月份使用募集资金进行了置换。2、2006年7月1日至募集资金到位日（2006年11月23日）以自筹资金先期投入累计数5786451.31元经公司第五届董事会2007年第12次会议决议，公司已于2007年6月份使用募集资金进行了置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 根据公司募集资金投资项目的投资计划，至2007年6月30日公司将有超过15000万元的募集资金暂时闲置，为提高公司募集资金的使用效率，经公司第五届董事会第十次会议决议并经2006年12月7日在《中国证券报》进行公告后，公司利用闲置的募集资金15000万元暂时用于储备一定量低价位棉花和补充公司部分流动资金，以预防原棉价格上涨，降低生产成本，保证公司的盈利能力，资金使用期限不超过半年，上述做法不改变募集资金投向，也不影响募集资金投资项目的正常实施。 截至2007年5月28日，公司用于补充流动资金的闲置募集资金15000万元已按承诺如期归还完毕。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
六、 对2008年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动情况变动幅度小于10%。
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 50,957,332.68
业绩变动的原因说明 由于人民币对美元升值,出口受阻,电价，煤价，油价上涨,但是由于所得税税率由33%下调到25%,因此,预计净利润的变动幅度在10%以内。
七、董事会日常工作情况
1、 董事会会议情况及决议内容
1）公司于 2008 年 2 月 15 日第五届董事会第十八次会议，会议审议并通过如下决议：
（1）、《公司 2007 年度董事会工作报告》；
（2）、《总经理2007 年工作报告》；
（3）、《独立董事年度述职报告》；
（4）、《公司 2007 年年度报告及摘要》；
（5）、《公司 2007 年度财务决算报告》；
（6）、《募集资金年度存放与使用情况的报告》；
（7）、《前次募集资金使用情况专项报告》；
（8）、《公司 2007 年度内部控制自我评价报告》；
（9）、《审计委员会对年度财务审计报告审议工作规则》；
（10）、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》；
（11）、《关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案》；
（12）、《公司独立董事工作制度》；
（13）、《关于2007 年度分配预案的议案》；
（14）、《关于续聘会计师事务所的议案》；
（15）、《关于召开公司 2007 年度股东大会的议案》。
2）公司于2008年3月18日召开第五届董事会第十九次会议，会议表决通过如下决议：
公司将原定于2008年3月25日召开2007 年度股东大会的时间更改为2008年4月8日召开。
3）公司于2008年4月25日召开第五届董事会第二十次会议，会议表决通过如下决议：
《公司2008年第一季度报告及摘要》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会全部执行了股东大会的决议。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司能够长期严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，加强内部控制制度的健全和执行，规范公司运作。
报告期内，公司共召开了三次董事会、二次监事会和一次股东大会，各项会议的通知与召开程序，会议表决和决议的程序均符合法律、法规和公司章程的规定。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深圳证券交易所、中国证监会河南监管局下发的《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等有关文件要求，成立了以董事长为组长的加强公司治理专项活动工作领导小组，全面开展公司治理专项自查及整改工作。并对在专项治理活动中经过自查和证监会河南监管局现场检查中发现的问题作了全面整改。公司近期又按照中国证监会[2008]27 号通知和河南监管局豫证监发[2008]257号文件要求，为深入推进公司治理专项活动，再次进行了深入复查。截至2008年6月30日对公司治理整改报告中所列事项已经全部作了整改，未发现公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求存在重大差异，公司在2008年7月29日上报和披露了《关于公司治理整改完成情况的报告》。
二、 收购、出售资产及资产重组
报告期内，公司无重大收购、出售资产及资产重组。
三、担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
南阳纺织集团有限公司 2008年06月10日 9,700.00 连带责任担保 3年 否 否
南阳纺织集团有限公司 2008年06月10日 2,300.00 连带责任担保 2年 否 否
南阳纺织集团有限公司 2006年10月30日 10,000.00 连带责任担保 2年 否 否
南阳纺织集团有限公司 2006年11月30日 5,000.00 连带责任担保 2年 否 否
河南光达新型材料股份有限公司 2008年04月10日 1,716.00 连带责任担保 2年 否 否
西峡龙成冶材集团有限公司 2008年04月26日 1,000.00 连带责任担保 2年 否 否
报告期内担保发生额合计 14,716.00
报告期末担保余额合计（A） 29,716.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 29,716.00
担保总额占净资产的比例 28.40%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,716.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 1,716.00
四、非经营性关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
新野汇丰有限责任公司 0.00 0.00 0.00 46.94
合计 0.00 0.00 0.00 46.94
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00万元，余额0.00万元
五、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
报告期内，持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在2008年追加股份限售的承诺。
七、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
独立董事对关联方资金占用和公司对外担保的专项说明和独立发表意见如下：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》〔证监发（2003）56 号〕、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）及《公司章程》的有关规定，作为公司的独立董事，我们对公司2008年半年度当期累计对外担保及关联方占用资金情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：
1、公司不存在关联方资金占用问题。
2、报告期内公司认真贯彻执行有关规定，未发生各种违规对外担保情况，也不存在以前年度累计至2008 年6 月30 日违规对外担保情况；报告期以往发生的各项担保均已按照公司章程及其它相关制度的规定履行了法律程序。
3，截至2008年6月30日，公司对外担保29，716万元，其中：南阳纺织集团有限公司27,000万元，河南光达新型材料股份有限公司1，716万元，西峡龙成冶材集团有限公司1,000万元。公司与南阳纺织集团有限公司（以下简称"南纺集团"）签订了互保协议，截至2008年6月30日公司为南纺集团担保借款27,000万元，南纺集团为公司担保借款31525.186万元，上述担保借款均未逾期。为南阳纺织集团有限公司提供的担保，公司已于2003年12月16日取得了南阳纺织集团有限公司以财产为抵押的反担保，并取得南阳市工商行政管理局的《宛工商抵登》字第2002002号抵押登记证。
4、公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
八、承诺事项及履行情况
截至2008年6月30日止，本公司已经严格执行了公司在《首次发行招股说明书》中的承诺事项，此外无其它需披露的重大承诺事项。
九、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十、证券投资情况
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 期末持有数量 期末持有比例 会计核算科目 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
1 股票 600871 S仪化 400,000 0.01% 可供出售金融资产 1,072,000.00 1,788,000.00 0.00
期末持有的其他证券投资 - - - 0.00 0.00 0.00
报告期已全部出售的证券投资 - - - 0.00 0.00 0.00
合计 - - - 1,072,000.00 1,788,000.00 0.00
十一、其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项
第七节 财务报告
一、 财务报表
1、 资产负债表
编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 208,885,727.84 208,885,727.84 257,969,577.12 257,969,577.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 131,918,574.59 131,918,574.59 123,559,770.64 123,559,770.64
预付款项 202,151,546.35 202,151,546.35 175,213,558.89 175,213,558.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 28,547,854.97 28,547,854.97 25,985,878.93 25,985,878.93
买入返售金融资产
存货 391,551,936.18 391,551,936.18 373,262,158.35 373,262,158.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 963,055,639.93 963,055,639.93 955,990,943.93 955,990,943.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,788,000.00 1,788,000.00 4,256,000.00 4,256,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 883,347,340.63 883,347,340.63 674,654,336.95 674,654,336.95
在建工程 271,082,488.66 271,082,488.66 397,485,745.60 397,485,745.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,508,134.29 50,508,134.29 51,190,708.47 51,190,708.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,012,444.36 1,012,444.36 1,369,777.72 1,369,777.72
递延所得税资产 2,779,663.96 2,779,663.96 2,683,583.88 2,683,583.88
其他非流动资产
非流动资产合计 1,210,518,071.90 1,210,518,071.90 1,131,640,152.62 1,131,640,152.62
资产总计 2,173,573,711.83 2,173,573,711.83 2,087,631,096.55 2,087,631,096.55
流动负债：
短期借款 752,388,377.87 752,388,377.87 712,801,160.00 712,801,160.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 132,000,000.00 132,000,000.00 107,000,000.00 107,000,000.00
应付账款 33,025,801.92 33,025,801.92 37,346,174.50 37,346,174.50
预收款项 1,874,584.19 1,874,584.19 1,737,835.74 1,737,835.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,452,574.82 10,452,574.82 15,279,455.11 15,279,455.11
应交税费 14,643,313.36 14,643,313.36 18,509,759.92 18,509,759.92
应付利息
其他应付款 12,745,845.67 12,745,845.67 13,207,266.58 13,207,266.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 977,130,497.83 977,130,497.83 967,881,651.85 967,881,651.85
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 179,000.00 179,000.00 796,000.00 796,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 150,179,000.00 150,179,000.00 98,796,000.00 98,796,000.00
负债合计 1,127,309,497.83 1,127,309,497.83 1,066,677,651.85 1,066,677,651.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 234,380,000.00 234,380,000.00 234,380,000.00 234,380,000.00
资本公积 434,951,019.27 434,951,019.27 436,802,019.27 436,802,019.27
减：库存股
盈余公积 59,349,039.95 59,349,039.95 59,349,039.95 59,349,039.95
一般风险准备
未分配利润 317,584,154.78 317,584,154.78 290,422,385.48 290,422,385.48
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,046,264,214.00 1,046,264,214.00 1,020,953,444.70 1,020,953,444.70
少数股东权益
所有者权益合计 1,046,264,214.00 1,046,264,214.00 1,020,953,444.70 1,020,953,444.70
负债和所有者权益总计 2,173,573,711.83 2,173,573,711.83 2,087,631,096.55 2,087,631,096.55
2、 利润表
编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 791,419,520.05 791,419,520.05 668,441,182.16 668,441,182.16
其中：营业收入 791,419,520.05 791,419,520.05 668,441,182.16 668,441,182.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 758,936,050.42 758,936,050.42 628,039,749.90 628,039,749.90
其中：营业成本 676,129,917.14 676,129,917.14 555,488,718.44 555,488,718.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 869,102.59 869,102.59 1,156,346.92 1,156,346.92
销售费用 21,007,704.82 21,007,704.82 20,858,326.23 20,858,326.23
管理费用 21,634,000.29 21,634,000.29 21,890,059.86 21,890,059.86
财务费用 38,818,538.59 38,818,538.59 28,646,298.45 28,646,298.45
资产减值损失 476,786.99 476,786.99
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 32,483,469.63 32,483,469.63 40,401,432.26 40,401,432.26
加：营业外收入 5,645,316.00 5,645,316.00
减：营业外支出 2,041,200.00 2,041,200.00 75,059.22 75,059.22
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 36,087,585.63 36,087,585.63 40,326,373.04 40,326,373.04
减：所得税费用 8,925,816.33 8,925,816.33 13,307,703.10 13,307,703.10
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 27,161,769.30 27,161,769.30 27,018,669.94 27,018,669.94
归属于母公司所有者的净利润 27,161,769.30 27,161,769.30 27,018,669.94 27,018,669.94
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1159 0.1159 0.1153 0.1153
（二）稀释每股收益 0.1159 0.1159 0.1153 0.1153
3、 现金流量表
编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 917,284,672.14 917,284,672.14 789,541,586.34 789,541,586.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,052,411.61 1,052,411.61 3,119,459.89 3,119,459.89
收到其他与经营活动有关的现金 987,451.05 987,451.05 845,156.37 845,156.37
经营活动现金流入小计 919,324,534.80 919,324,534.80 793,506,202.60 793,506,202.60
购买商品、接受劳务支付的现金 776,888,410.89 776,888,410.89 601,055,823.88 601,055,823.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 70,781,777.75 70,781,777.75 48,957,410.40 48,957,410.40
支付的各项税费 28,125,075.62 28,125,075.62 30,019,702.87 30,019,702.87
支付其他与经营活动有关的现金 12,584,756.37 12,584,756.37 12,458,748.60 12,458,748.60
经营活动现金流出小计 888,380,020.63 888,380,020.63 692,491,685.75 692,491,685.75
经营活动产生的现金流量净额 30,944,514.17 30,944,514.17 101,014,516.85 101,014,516.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 110,342,332.38 110,342,332.38 162,316,194.98 162,316,194.98
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,342,332.38 110,342,332.38 162,316,194.98 162,316,194.98
投资活动产生的现金流量净额 -110,342,332.38 -110,342,332.38 -162,316,194.98 -162,316,194.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 340,587,659.86 340,587,659.86 311,700,000.00 311,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,259,331.48 1,259,331.48
筹资活动现金流入小计 340,587,659.86 340,587,659.86 312,959,331.48 312,959,331.48
偿还债务支付的现金 269,210,000.00 269,210,000.00 208,000,000.00 208,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,273,248.94 44,273,248.94 31,692,084.79 31,692,084.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 8,000,000.00
筹资活动现金流出小计 321,483,248.94 321,483,248.94 239,692,084.79 239,692,084.79
筹资活动产生的现金流量净额 19,104,410.92 19,104,410.92 73,267,246.69 73,267,246.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,209,558.01 3,209,558.01
五、现金及现金等价物净增加额 -57,083,849.28 -57,083,849.28 11,965,568.56 11,965,568.56
加：期初现金及现金等价物余额 143,086,066.47 143,086,066.47 156,337,639.18 156,337,639.18
六、期末现金及现金等价物余额 86,002,217.19 86,002,217.19 168,303,207.74 168,303,207.74
4、 所有者权益变动表
编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 234,380,000.00 436,802,019.27 59,349,039.95 290,422,385.48 1,020,953,444.70 234,380,000.00 434,732,939.27 52,463,335.76 228,451,047.75 950,027,322.78
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 234,380,000.00 436,802,019.27 59,349,039.95 290,422,385.48 1,020,953,444.70 234,380,000.00 434,732,939.27 52,463,335.76 228,451,047.75 950,027,322.78
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -1,851,000.00 27,161,769.30 25,310,769.30 2,069,080.00 6,885,704.19 61,971,337.73 70,926,121.92
（一）净利润 27,161,769.30 27,161,769.30 68,857,041.92 68,857,041.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,851,000.00 -1,851,000.00 2,069,080.00 2,069,080.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -2,468,000.00 -2,468,000.00 2,708,000.00 2,708,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 617,000.00 617,000.00 -638,920.00 -638,920.00
4．其他
上述（一）和（二）小计 -1,851,000.00 27,161,769.30 25,310,769.30 2,069,080.00 68,857,041.92 70,926,121.92
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,885,704.19 -6,885,704.19
1．提取盈余公积 6,885,704.19 -6,885,704.19
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 234,380,000.00 434,951,019.27 59,349,039.95 317,584,154.78 1,046,264,214.00 234,380,000.00 436,802,019.27 59,349,039.95 290,422,385.48 1,020,953,444.70
5、 报表附注
河南新野纺织股份有限公司
2008年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
河南新野纺织股份有限公司（以下简称"公司"）是经原河南省南阳地区经济体制改革委员会宛改股字[1994]第24号文批准，由河南省新野棉纺织厂作为独家发起人发起设立，并于1994年4月注册成立的定向募集股份有限公司。公司设立时的股本总额为5146万元。
根据公司2002年股东大会和修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币5146万元,由资本公积每10股转增8股、未分配利润每10股送2股转增实收资本，变更后的股本总额为10292万元。
根据公司2005年股东大会和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币5146万元,由资本公积每10股转增3股、未分配利润每10股送2股转增实收资本，变更后的股本总额为15438万元。
2006年11月6日，公司首次公开发行8,000万股人民币普通股（A股）的申请获中国证券监督管理委员会《关于核准河南新野纺织股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]115号）核准。募集资金于2006年11月23日到位，公司股票于2006年11月30日在深圳交易所中小企业板挂牌交易。本次发行后公司股本总额为23,438万股，每股面值1元，其中:有限售条件的流通股15438万股(其中:国家持股11008万股，由新野县财政局持有，持股比例46.97%；境内非国有法人持股4045.2万股，境内自然人持股384万股)，股权比例为65.87%；无限售条件的流通股（社会公众股）8000万股，股权比例为34.13%。发行上市后公司实际控制人为新野县财政局。
2007年12月6日，由境内非国有法人持有及境内自然人持有的公司有限售条件流通股中的2952.8万股限售期满可上市流通。截止2007年12月31日，公司有限售条件的流通股为12485.2万股，股权比例53.27%；无限售条件的流通股为10952.8万股，股权比例46.73%；公司股本总额及国家持股份额、控股比例不变，最大股东及实际控制人仍为新野县财政局。
公司注册号：豫工商企4100001002936
注册资本：人民币23,438万元
注册地址：河南省新野县城关镇书院路15号
法定代表人：魏学柱
经营范围：棉纺及棉织品，服装加工销售，经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务。
行业性质：纺织行业
本财务报告业经公司董事会于2008年8月20日批准报出。
注释二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
注释三、财务报表的编制基础
本公司原以2006 年2月15日以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定（以下简称"原企业会计准则"）编制财务报表。自2007 年1 月1 日起，公司开始执行财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则》（以下简称"企业会计准则"）。2007年度财务报表为公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。本财务报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量，同时按照本财务报表附注四"主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法"所列各项会计政策编制。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本财务报告所载各报告期的财务报表系按照中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）规定的原则确定2007 年1 月1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制2006 年度的可比利润表、可比现金流量表和可比资产负债表。追溯调整涉及的主要是递延所得税资产、递延所得税负债和资本公积等项目。
注释四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
本公司采用公历年制，即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
会计计量属性一般包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据《企业会计准则》及其应用指南的具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业会计准则第17 号--借款费用》。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类：
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。
金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23 号-- 金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法；
①金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
②金融资产转移的确认：
公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时，确认金融资产转移，终止确认相关金融资产，包括以下几种情形：企业以不附追索权方式出售金融资产；企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
③金融资产部分转移的计量：
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（4）金融资产、金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法如下
①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当预以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备的核算方法和计提比例
①根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，应当反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司账龄组合确定计提坏账准备的比例：
账龄 比例%
1年以内（含1年，以下类推） 5%
1至2年 10%
2至3年 30%
3至5年 50%
5年以上 100%
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的应收款项（如债务单位破产、资不抵债、流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿还债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，本公司全额计提坏账准备。
（2）坏账的确认标准：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，根据公司管理权限，报经股东大会或董事会批准后确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
8、存货核算方法
（1）存货分类依据：
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、材料采购、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。
（2）存货的计价方法：
存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出或领用时，采用加权平均法计价，确定发出存货的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）存货盘存制度：
本公司存货采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法进行摊销。
（5）存货可变现净值的确定依据：
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
不同存货可变现净值的具体确定方法如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（6）存货跌价准备的计提方法：
资产负债表日，企业按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。公司对存
货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，在在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称"其他长期股权投资"）。
（2）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，本公司按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本；换出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投资成本；初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
①投资企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地产能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权。②持有并准备增值后转让的土地使用权。③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用固定资产核算办法，采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用无形资产核算办法。
11、固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
（1）固定资产的标准：
本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的确认条件：
指除了满足固定资产的标准外，还必须同时满足下列条件，才能确认为固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（3）固定资产的分类：
本公司的固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输工具、通用设备、其他。
（4）固定资产的折旧方法：
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%或5%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 40-45 3或5 2.16-2.38
专用设备 14-16 3或5 6.06-6.79
运输设备 10 3或5 9.5-9.70
通用设备 10 3或5 9.5-9.70
其他 10 3或5 9.5-9.70
（5）固定资产后续支出：
固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。
（6）固定资产减值准备：
资产负债日，固定资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减云处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括前期施工准备、正在施工中建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价；在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备的计提方法：资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，应当估计其可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
13、无形资产的计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
无形资产按照实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
14、研究与开发费用的核算方法
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、其他资产的核算方法
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用概念
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，公司在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）暂停资本化
若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用公司确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，公司在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下称"辞退福利"）除外。
19、股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，应当按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》确定。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，本公司进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
20、收入确认原则
（1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量。②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入与合同费用的确认
在资产负债表日，公司建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：①与合同相关的经济利益很可能流入企业；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司确定合同完工进度选用下列方法：（1）累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。（2）已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。（3）实际测定的完工进度。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
21、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，应当确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
23、所得税费用的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
24、企业合并
（1）企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（2）同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（3）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，本公司对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
25、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
（5）当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
注释五、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
（1）会计政策变更
公司报告期内，未发生会计估计变更事项。
（2）会计估计变更
公司报告期内，未发生会计估计变更事项。
（3）重大会计差错更正
公司报告期内，未发生重大会计差错更正事项。
注释六、税项
1．增值税：基本税率17％；原棉、煤适用低税率13％；运费扣税率7％；出口产品按照财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税[2002]7号)的规定，增值税实行"免、抵、退"政策；
2．城建税及教育费附加：城建税税率为5％,教育费附加为3％；
3．企业所得税：本公司2007年及以前年度企业所得税税率33％。自2008年1月1日起按照新发布《中华人民共和国企业所得税法》规定，改为执行25%的所得税税率。
4．其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
注释七、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2008.06.30 2007.12.31
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金
人民币 205,280.67 161,894.69
港币 4,550.00 0.8792 4,000.36 4,550.00 0.9364 4,260.62
美元 1,325.00 6.8591 9,088.31 1,325.00 7.3046 9,678.60
小计 218,369.34 175,833.90
银行存款
人民币 87,812,482.88 133,170,652.05
美元 1,333,348.92 7.3046 9,739,580.52
小计 87,812,482.88 142,910,232.57
其他货币资金
人民币 120,854,875.62 114,883,510.65
其中:保证金 120,854,875.62 114,883,510.65
小计 120,854,875.62 114,883,510.65
合 计 208,885,727.84 257,969,577.12
注：因现金流量表及其补充资料中的"现金及现金等价物"中不含使用受到限制的保证金金额，货币资金期末余额与现金流量表及其补充资料中"期末现金及现金等价物"期末余额存在差异，差异内容即为当期保证金期末余额。
2、应收账款
（1）按账龄分类
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 127,545,666.36 91.08% 6,377,283.32 121,168,383.04 120,859,908.53 92.01% 6,042,995.43 114,816,913.10
1-2年 10,533,765.78 7.52% 1,053,376.58 9,480,389.20 7,763,525.43 5.91% 776,352.54 6,987,172.89
2-3年 1,444,494.58 1.03% 433,348.37 1,011,146.21 1,924,326.44 1.46% 577,297.93 1,347,028.51
3-5年 517,312.28 0.37% 258,656.14 258,656.14 817,312.28 0.62% 408,656.14 408,656.14
5年以上
合 计 140,041,239.00 100.00% 8,122,664.41 131,918,574.59 131,365,072.68 100.00% 7,805,302.04 123,559,770.64
（2）按风险分类
客户类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的应收款项 105,338,178.05 75.22% 5,462,460.68 99,875,717.37 92,015,806.35 70.05% 4,692,417.75 87,323,388.60
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 517,312.28 0.37% 258,656.14 258,656.14 817,312.28 0.62% 408,656.14 408,656.14
其他不重大应收款项 34,185,748.67 24.41% 2,401,547.59 31,784,201.08 38,531,954.05 29.33% 2,704,228.15 35,827,725.90
合 计 140,041,239.00 100.00% 8,122,664.41 131,918,574.59 131,365,072.68 100.00% 7,805,302.04 123,559,770.64
应收账款风险分类判断标准：单项金额为1,000,000.00元以上的应收账款为金额重大的应收账款；帐龄超过三年的应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其余为其他不重大应收款项。
（3）应收款项期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末前五名的欠款金额合计人民币为26,033,666.33元，占应收账款总额的18.59％
3、预付账款
账 龄 2008.06.30 比例% 2007.12.31 比例%
1年以下 201,693,504.83 99.77% 174,902,454.70 99.82％
1-2年 458,041.52 0.23% 311,104.19 0.18％
合 计 202,151,546.35 100.00% 175,213,558.89 100.00％
（1）预付账款期末余额中无预付持有公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位款项；
（2）预付账款期末余额主要是公司为稳定原棉供货渠道，预付给原棉供货单位的购货款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按账龄分类
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 29,376,163.68 97.53% 1,468,808.19 27,907,355.49 27,023,259.53 98.64% 1,351,788.93 25,671,470.60
1-2年 643,574.52 2.14% 64,357.45 579,217.07 293,551.54 1.07% 29,355.15 264,196.39
2-3年 58,974.87 0.20% 17,692.46 41,282.41 49,806.34 0.18% 14,941.90 34,864.44
3-5年 40,000.00 0.13% 20,000.00 20,000.00 30,695.00 0.11% 15,347.50 15,347.50
5年以上
合 计 30,118,713.07 100.00% 1,570,858.10 28,547,854.97 27,397,312.41 100.00% 1,411,433.48 25,985,878.93
（2）其他应收款按风险分类：
客户类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的应收款项 20,033,591.19 66.52% 1,008,547.56 1,905,043.63 16,448,299.24 60.04% 822,414.96 15,625,884.28
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 40,000.00 0.13% 20,000.00 20,000.00 30,695.00 0.11% 15,347.50 15,347.50
其他不重大应收款项 10,045,121.88 33.35% 542,310.54 9,502,811.34 10,918,318.17 39.85% 573,671.02 10,344,647.16
合 计 30,118,713.07 100.00% 1,570,858.10 28,547,854.97 27,397,312.41 100.00% 1,411,433.48 25,985,878.93
注：其他应收款风险分类标准：单项金额超过1,000,000.00元以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项；帐龄超过三年的其他应收款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其余为其他不重大应收款项。
（3）其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
（4）期末前五名的欠款金额合计人民币为21,691,497.15元，占其他应收款总额的72.02％：
5、存货
项 目 2008.06.30 2007.12.31
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 232,545,214.16 232,545,214.16 228,456,955.36 228,456,955.36
产成品 125,485,074.52 125,485,074.52 114,404,575.94 114,404,575.94
在产品 33,521,647.50 33,521,647.50 30,400,627.05 30,400,627.05
合 计 391,551,936.18 391,551,936.18 373,262,158.35 373,262,158.35
（1）公司2008年6月末产成品中未发现有可变现净值比账面价值低的情况，公司原材料均为用于生产产品而持有，故存货不需计提存货跌价准备；
（2）年末公司原棉(原材料)5,000万元已向银行质押并取得3,000万元借款。
6、可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
1．可供出售债券
2．可供出售权益工具 1,788,000.00 4,256,000.00
3．其他
合 计 1,788,000.00 4,256,000.00
7、长期股权投资
（1）长期股权投资：
被投资单位 股票类别 期末数量 期末账面余额 期初数量 年初账面余额
黑龙江龙涤股份有限公司 法人股 20万股 262,000.00 20万股 262,000.00
合 计 20万股 262,000.00 20万股 262,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
2008.06.30 本期增加 本期减少 2007.12.31
被投资单位 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
黑龙江龙涤股份有限公司 20万股 262,000.00 20万股 262,000.00
合 计 20万股 262,000.00 20万股 262,000.00
（3）长期股权投资减值准备
投资项目 2007.12.31 本期计提 本期转回 2008.06.30
资产价值回升转回 出售、非货币性交易、债务重组转出
龙涤股份 262,000.00 0.00 0.00 0.00 262,000.00
合 计 262,000.00 262,000.00
注：龙涤股份已于2006年6月份从深圳证券交易所退市转入股份代办系统进行交易，根据谨慎性原则，公司对龙涤股份按期末账面余额全额计提减值准备。
8、固定资产
（1）明细情况
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 140,148,944.13 19,512,158.52 159,661,102.65
专用设备 856,011,771.12 215,949,319.94 1,071,961,091.06
运输设备 11,795,188.51 11,795,188.51
通用设备 23,985,035.12 1,284,110.86 25,269,145.98
合 计 1,031,940,938.88 236,745,589.32 1,268,686,528.20
累计折旧：
房屋及建筑物 37,795,463.25 1,520,333.41 39,315,796.66
专用设备 298,492,208.41 25,327,392.80 323,819,601.21
运输设备 9,507,177.51 236,660.09 9,743,837.60
通用设备 8,571,752.76 968,199.34 9,539,952.10
合 计 354,366,601.93 28,052,585.64 382,419,187.57
固定资产净值： 677,574,336.95 886,267,340.63
固定资产减值准备：
专用设备 2,920,000.00 2,920,000.00
合 计 2,920,000.00 2,920,000.00
固定资产净额： 674,654,336.95 883,347,340.63
（2）本期无融资租入固定资产；
（3）本期无租出固定资产；
（4）期末有原值49,753万元的专用设备已抵押于银行，取得28,690万元抵押借款；
（5）期末房产设备相关抵押情况见本附注第七.14项说明。
（6）除以前年度对54台剑杆织机，按其预计可收回净值小于账面价值的差额计提2,920,000.00元减值准备外，本期其他固定资产不存在需计提减值准备的情况；
9、在建工程
（1）在建工程
工程名称 2008.06.30 2007.12.31
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
开发多元混纺功能性纱线产品技改项目 0.00 0.00 128,816,339.74 128,816,339.74
高档精梳纱生产线技改项目 0.00 0.00 29,745,127.62 29,745,127.62
功能性服装面料技改项目 177,203,777.80 177,203,777.80 173,914,102.33 173,914,102.33
环保仿真服装面料生产线项目 93,878,710.86 93,878,710.86 65,010,175.91 65,010,175.91
合 计 271,082,488.66 271,082,488.66 397,485,745.60 397,485,745.60
（2）明细情况
工程名称 预算数 2007.12.31 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 2008.06.30 资金来源 工程投入占预算的比例
开发多元混纺功能性纱线产品技改项目 17,646万 128,816,339.74 46,561,642.68 175,377,982.42 0.00 募集 已完工
高档精梳纱生产线技改项目 3,187万 29,745,127.62 2,006,133.44 31,751,261.06 0.00 募集 已完工
功能性服装面料技改项目 19,965万 173,914,102.33 3,289,675.47 177,203,777.80 募集 88.76%
环保仿真服装面料生产线项目 15,938万 65,010,175.91 28,868,534.95 93,878,710.86 自筹 58.90%
合 计 397,485,745.60 80,725,986.54 207,129,243.48 271,082,488.66
①2008年在建工程增加数为已实施的募股资金项目和新建项目投资：
a） 投资175,377,982.42元用于开发多元混纺功能性纱线产品技改项目，经河南省经贸委豫经贸投资（2003）328号文批准，总投资额度为17,646万元；
b）投资31,751,261.06元用于高档精梳纱生产线技改项目，经河南省经贸委豫经贸投资（2002）636号文批准，总投资额度为3,187万元；
c）投资177,203,777.80用于功能性服装面料技改项目，经河南省经贸委豫经贸投资（2003）274号文批准，总投资额度为19,965万元；
d）投资93,878,710.86用于高档环保服装面料生产线项目，经南阳市发改委豫宛市工（2006）0056号文审核备案，总投资额度为15,938万元；
②在建工程项目无资本化借款费用；
③本期在建工程不存在需计提减值准备的情况。
10、无形资产
项 目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30
一、原价合计 68,257,415.21 68,257,415.21
1、大厂土地使用权 60,639,371.05 60,639,371.05
2、色织分厂土地使用权 1,670,611.26 1,670,611.26
3、气流纺分厂土地使用权 802,265.00 802,265.00
4、牛仔布车间土地使用权1 351,080.00 351,080.00
5、牛仔布车间土地使用权2 4,794,087.90 4,794,087.90
二、累计摊销额合计 17,066,706.72 682,574.18 17,749,280.90
1、大厂土地使用权 16,735,650.60 606,393.71 17,342,044.31
2、色织分厂土地使用权 270,082.17 16,706.12 286,788.29
3、气流纺分厂土地使用权 49,473.01 8,022.65 57,495.66
4、牛仔布车间土地使用权1 3,510.80 3,510.80 7,021.60
5、牛仔布车间土地使用权2 7,990.15 47,940.90 55,931.05
三、无形资产账面价值合计 51,190,708.47 682,574.18 50,508,134.29
1、大厂土地使用权 43,903,720.45 606,393.71 43,297,326.74
2、色织分厂土地使用权 1,400,529.08 16,706.12 1,383,822.96
3、气流纺分厂土地使用权 752,791.99 8,022.65 744,769.34
4、牛仔布车间土地使用权1 347,569.20 3,510.80 344,058.40
5、牛仔布车间土地使用权2 4,786,097.75 47,940.90 4,738,156.85
无形资产期末抵押事项见本附注第七.14项说明。
11、长期待摊费用
类 别 原始价值 2007.12.31 本期增加 本期摊销 2008.06.30 剩余摊销年限
持续监管费 2,144,000.00 1,369,777.72 357,333.36 1,012,444.36 一年零5个月
合计 2,144,000.00 1,369,777.72 357,333.36 1,012,444.36
（1）持续监管费系公司根据相关协议于2006年12月支付给保荐机构的上市持续监管费, 监管期为从公司股票公开发行日起算共计三年,费用总额214.4万元。
（2）持续监管费摊销期为三年,摊销期从2006年12月起至2009年12月止,本期摊销半年。
12、递延所得税资产
项 目 2008.06.30 2007.12.31
可抵扣暂时性差异影响
其中：坏账准备 2,423,380.63 2,304,183.88
长期投资减值准备 65,500.00 65,500.00
固定资产减值准备 290,783.33 313,900.00
合 计 2,779,663.96 2,683,583.88
13、资产减值准备
项 目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回 转销
一、坏账准备 9,216,735.52 476,786.99 9,693,522.51
二、长期股权投资减值准备 262,000.00 262,000.00
三、固定资产减值准备 2,920,000.00 2,920,000.00
合 计 12,398,735.52 476,786.99 12,875,522.51
14、短期借款
类 别 2008.06.30 2007.12.31
信用借款 120,000,000.00
抵押借款 382,000,000.00 329,400,000.00
保证借款 307,251,860.00 223,401,160.00
质押借款 63,136,517.87 40,000,000.00
合 计 752,388,377.87 712,801,160.00
（1）期末无到期未偿还的银行借款；
（2）期末保证借款中197,251,860.00元由南阳纺织集团有限公司提供担保，5,000万元由西峡龙成特种材料有限公司提供担保，3,000万元由河南淅川铝业（集团）有限责任公司提供担保,3,000万元由郑州鸽瑞复合材料有限公司提供担保；
（3）期末质押短期借款3000万元由公司原棉5000万元作为质押,33,136,517.87元的质押见附注第七.22项说明；
（4）期末抵押短期借款中,有28,690万元由公司原值为49,753万元的设备作为抵押，有9,510万元由原值为5,869.60万元的房屋、原值为6825.74万元土地共同作为抵押。
（5）短期借款期末较期初增加5.55%，增加的原因主要是本期因部分新建项目投产,生产规模扩大,流动资金借款增加。
15、应付票据
项 目 2008.06.30 2007.12.31
银行承兑汇票 132,000,000.00 107,000,000.00
合 计 132,000,000.00 107,000,000.00
注：应付票据期末余额全部为半年期银行承兑汇票，2008年度内上述应付票据将全部到期。
16、应付账款
项 目 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 30,303,171.25 34,826,008.53
1-2年 1,365,241.20 1,178,587.97
2-3年 1,155,847.85 1,233,948.12
3年以上 201,541.62 107,629.88
合 计 33,025,801.92 37,346,174.50
应付账款中应付持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东新野汇丰有限责任公司469,392.50元，系公司与新野汇丰有限责任公司往来余款。
17、预收账款
项 目 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 1,874,584.19 1,737,835.74
合 计 1,874,584.19 1,737,835.74
预收账款期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
项 目 2007.12.31 本期增加额 本期支付额 2008.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,573,176.78 54,087,485.24 58,757,427.51 7,903,234.51
二、职工福利费 1,987,454.24 1,987,454.24
三、社会保险费 8,186,896.00 8,186,896.00
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费 8,186,896.00 8,186,896.00
3．年金缴费
4．失业保险费
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、工会经费和职工教育经费 2,706,278.33 1,693,061.98 1,850,000.00 2,549,340.31
合 计 15,279,455.11 65,954,897.46 70,781,777.75 10,452,574.82
19、应交税费
税 种 2008.06.30 2007.12.31
增值税 623,443.91 1,386,192.47
营业税
城建税 -1,913,110.78 -461,299.91
企业所得税 14,863,846.71 16,841,647.30
教育费附加 1,069,133.52 743,220.05
合 计 14,643,313.36 18,509,759.92
20、其他应付款
项 目 2008.06.30 2007.12.31
其他应付款 12,745,845.67 13,207,266.58
期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
21、一年内到期的非流动负债
项 目 2008.06.30 2007.12.31
保证借款 20,000,000.00 62,000,000.00
合 计 20,000,000.00 62,000,000.00
（1）截止报告日一年内到期的长期负债均未逾期；
（2）期末借款2,000万元的担保方为南阳纺织集团有限公司；
（3）一年内到期的长期负债减少的主要原因是：长期借款中一年内到期的借款到期后还款所致。
22、长期借款
类 别 2008.06.30 2007.12.31
保证借款 98,000,000.00 98,000,000.00
股权质押借款 52,000,000.00
合 计 150,000,000.00 98,000,000.00
期末借款期末余额9,800万元的担保方为南阳纺织集团有限公司，5,200万元长期股权质押借款和33,136,517.87元短期股权质押借款由新野县财政局持有的新野纺织的5500万股的股份质押。
23、递延所得税负债
项 目 2008.06.30 2007.12.31
可供出售金融资产公允价值变动形成递延所得税负债 179,000.00 796,000.00
合 计 179,000.00 796,000.00
24、股本
项 目 年初余额 本年变动增减（＋，－） 年末余额
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 124,852,000 53.27% 124,852,000 53.27%
1、国家持股 110,088,000 46.97% 110,088,000 46.97%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 13,484,000 5.75% 13,484,000 5.75%
其中：
境内非国有法人持股 13,484,000 5.75% 13,484,000 5.75%
4、内部职工股 1,280,000 0.55% 1,280,000 0.55%
二、无限售条件股份 109,528,000 46.73% 109,528,000 46.73%
1、人民币普通股 109,528,000 46.73% 109,528,000 46.73%
三、股份总数 234,380,000 100.00% - - 234,380,000 100.00%
25、资本公积
类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价 308,209,620.00 308,209,620.00
其他资本公积 128,592,399.27 1,851,000.00 126,741,399.27
①可供出售金融资产公允价值变动 2,388,000.00 1,851,000.00 537,000.00
②企业根据以权益结算的股份支付协议授予职工或其他方的权益工具的公允价值
③现金流量套期中，有效套期工具的公允价值变动
④长期股权投资采用权益法核算的，在持股比例不变的情况下，被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动引起的长期股权投资账面价值的变动
⑤自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，转换日投资性房地产的公允价值大于原账面价值的差额
⑥原制度资本公积转入 126,204,399.27 126,204,399.27
其中：
①债务重组收益
②接受捐赠非现金资产准备
③关联交易差价
④按照权益法核算的长期股权投资因初始投资成本小于应享有被投资单位账面净资产的份额计入资本公积的金额
⑤拨款转入
⑥外币资本折算差额
⑦补充流动资本
⑧其他资本公积 126,204,399.27 126,204,399.27
合 计 126,204,399.27 126,204,399.27
合 计 436,802,019.27 1,851,000.00 434,951,019.27
本期增加部分系可供出售金融资产公允价值变动数扣除所得税影响后的净额形成。
26、盈余公积
类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
法定盈余公积 59,349,039.95 59,349,039.95
任意盈余公积
合 计 59,349,039.95 59,349,039.95
注：盈余公积增加原因是公司根据章程按年度净利润10％的比例提取法定公积金。
27、未分配利润
项 目 2008.06.30 2007.12.31
上年年末余额 290,422,385.48 228,451,047.75
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 290,422,385.48 228,451,047.75
加：本期利润转入 27,161,769.30 68,857,041.92
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 6,885,704.19
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 317,584,154.78 290,422,385.48
28、营业收入
（1）明细情况
收入类别 2008年1-6月份 2007年1-6月份
主营业务收入 791,419,520.05 668,441,182.16
其他业务收入
合 计 791,419,520.05 668,441,182.16
（2）主营业务收入按业务类别列示
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
坯布面料 516,042,501.31 425,055,124.31
纱 线 236,514,745.51 208,820,975.64
色织面料 38,862,273.23 34,565,082.21
合 计 791,419,520.05 668,441,182.16
（3）本公司前五名客户销售情况
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
前五名销售收入总额 212,654,425.04 168,346,977.30
占全部主营业务收入的比例 26.87% 25.19%
29、主营业务成本
（1）明细情况
成本类别 2008年1-6月份 2007年1-6月份
主营业务成本 676,129,917.14 555,488,718.44
其他业务成本
合 计 676,129,917.14 555,488,718.44
（2）主营业务成本按业务类别列示
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
坯布面料 440,221,744.85 351,574,012.37
纱 线 201,457,845.61 173,574,202.85
色织面料 34,450,326.68 30,340,503.22
合 计 676,129,917.14 555,488,718.44
30、营业税金及附加
项 目 计缴标准 2008年1-6月份 2007年1-6月份
城建税 流转税的5% 543,189.12 872,716.83
教育费附加 流转税的3% 325,913.47 283,630.09
合 计 869,102.59 1,156,346.92
31、销售费用
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
销售费用 21,007,704.82 20,858,326.23
32、管理费用
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
管理费用 21,634,000.29 21,890,059.86
33、财务费用
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
利息支出 44,273,248.94 31,692,084.79
减：利息收入 2,245,152.34 3,045,786.34
汇兑损失
减：汇兑收益 3,209,558.01
合 计 38,818,538.59 28,646,298.45
34、资产减值损失
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
坏账准备 476,786.99 105,948.50
长期股权投资减值准备
合 计 476,786.99 105,948.50
35、营业外收入
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
政府补助 5,645,316.00
合 计 5,645,316.00
根据国家民委、财政部、中国人民银行联合下发的《关于确定"十一五"期间全国少数民族特需用品定点生产企业的通知》（民委发[2007]228号）文,本公司属少数民族特需用品定点生产企业，自2007年10月起享受国家有关贷款贴息优惠政策。2008年上半年，公司共收到中国人民银行拨付的2008年第一、二季度民族贸易和民族用品生产贷款利差补贴5,645,316.00元，公司将其归入与收益相关的政府补助，已计入2008年上半年度营业外收入。
36、营业外支出
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
捐赠支出 2,041,200.00
其 他 75,059.22
合 计 2,041,200.00 75,059.22
37、所得税费用
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
本期所得税费用 9,021,896.41 13,307,703.10
递延所得税费用 -96,080.08
合 计 8,925,816.33 13,307,703.10
38、政府补助
根据国家民委、财政部、中国人民银行联合下发的《关于确定"十一五"期间全国少数民族特需用品定点生产企业的通知》（民委发[2007]228号）文,本公司属少数民族特需用品定点生产企业，自2007年10月起享受国家有关贷款贴息优惠政策。2008年上半年，公司共收到中国人民银行拨付的2008年第一、二季度民族贸易和民族用品生产贷款利差补贴5,645,316.00元，公司将其归入与收益相关的政府补助，已计入2008年上半年度营业外收入。
39、支付的与其他经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
新产品开发费 3,215,464.28 2,989,548.70
销售佣金 1,985,412.82 1,925,496.52
保险费 1,644,950.00 1,560,000.00
业务招待费 602,154.85 654,186.34
差旅费 1,058,475.64 947,846.37
仓储费 795,418.52 895,462.07
各种规费 823,500.00 875,000.00
小车费 504,125.95 498,762.34
电费 650,415.85 598,745.31
其他 1,304,838.46 1,513,700.95
合 计 12,584,756.37 12,458,748.60
40、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
本期比上期增加的保证金 8,000,000.00
41、现金流量表补充资料
项目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,161,769.30 27,018,669.94
加：资产减值准备 476,786.99 105,948.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,052,585.64 22,663,200.00
无形资产摊销 682,574.18 631,122.48
长期待摊费用摊销 357,333.36 357,333.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列）
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 44,273,248.94 31,692,084.79
投资损失（收益以"－"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -96,080.08
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -18,289,777.83 40,088,101.18
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -38,335,554.44 -4,691,783.55
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -13,338,371.89 -16,850,159.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,944,514.17 101,014,516.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 86,002,217.19 168,303,207.74
减：现金的期初余额 143,086,066.47 156,337,639.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -57,083,849.28 11,965,568.56
注释八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）关联方关系
1、不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 业务性质 注册地址 与本企业关系
新野汇丰有限责任公司 73387008-9 有限公司 河南新野县 企业股东
2、关联方交易
销售商品
关联方名称 2008年1-6月份 2007年1-6月份
金额 占年度销货百分比 金额 占年度销货百分比
新野汇丰有限责任公司 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 0.00 0.00
关联方交易价格按市场交易价格确定。
3、关联方应付款项余额
企 业 名 称 2008.06.30 2007.12.31
金额 百分比 金额 百分比
应付账款：
新野汇丰有限责任公司 469,392.50 1.29% 469,392.50 1.26%
合 计 469,392.50 1.29% 469,392.50 1.26%
注释九、或有事项
1．截至2008年06月30日，公司以原值49,753万元的设备为抵押向银行取得抵押借款28,690万元；以原值为12,695.34 万元的土地及房产为抵押向银行取得抵押借款9,510万元；以账面价值5,000 万元的原棉为质押向银行取得质押借款3,000万元。至财务报告报出日，上述借款均未逾期。
2．截至2008年06月30日，公司提供对外担保借款29,716万元，其中：南阳纺织集团有限公司27,000万元，河南光达新型材料股份有限公司1,716万元，西峡龙成冶材集团有限公司1,000万元。
公司与南阳纺织集团有限公司（以下简称"南纺集团"）签订了互保协议，截至2008年06月30日公司为南纺集团担保借款27,000万元，南纺集团为公司担保借款31525.186万元，上述担保借款均未逾期。为南阳纺织集团有限公司提供的担保，公司已于2003年12月16日取得了南阳纺织集团有限公司以财产为抵押的反担保，并取得南阳市工商行政管理局的《宛工商抵登》字第2002002号抵押登记证。
3．截至2008年06月30日，公司无重大未决诉讼及债务纠纷。
注释十、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
注释十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、根据公司董事会第五届董事会第十八次会议决议，通过2007年度公司利润分配预案：2007年度公司拟不进行现金分红，也不实施公积金和未分配利润转增股本。
2、根据2008年1月1日开始施行的《中华人民共和国企业所得税法》的规定，我公司自2008年1月1日起执行25%的所得税税率。
注释十二、其他重要事项
1．根据公司与新野富康实业有限公司2001年6月签定的医疗服务协议，公司自2001年6月至2011年6月由新野富康实业有限公司为公司提供职工医疗服务，服务价格为：如有国家定价的，按国家定价；如无国家定价则按行业可比价格计算，每半年结算一次。
2．公司于2001年8月与股东新野汇丰有限责任公司签定了为期3年的综合服务协议，根据协议的规定，公司生产经营所需的部分辅助服务由新野县汇丰有限责任公司提供，服务的价格为：如有国家定价的，按国家定价；如无国家定价则按行业可比当地市场价格；如无可比当地市场价格按约定价格，但提供的服务价格不应高于新野汇丰有限责任公司向第三方提供同类服务的价格，服务价款每月结算一次。公司于2004年8月与股东新野汇丰有限责任公司将上述协议延长2年。2006年8月公司与股东新野汇丰有限责任公司将上述协议延长2年。
3. 公司控股股东新野财政局将其所持有的"国家股"，数量为5500万股整（占其所持本公司股份的49.96%，占本公司总股本的23.47%）的股份已于2007年12月份质押给中国进出口银行。中国进出口银行作为质权人与出质人新野财政局双方约定：在2007年12月5日至股权解冻日，由质权人向出质人提供19000万元授信额度的质押担保。新野财政局和中国进出口银行已于2007年12月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权质押手续。此次质押为新野财政局持有本公司股权的首次质押。
注释十三、补充资料
1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号（2007年修订）》的要求，计算报告期净资产收益率和每股收益指标如下：
2008年上半年 报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.60% 2.63% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.51% 2.54% 0.11 0.11
2007年上半年 报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.76% 2.76% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.76% 2.76% 0.12 0.12
基本每股收益和稀释每股收益计算过程：
项目 2008年上半年 2007年上半年
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后利润 27,161,769.30 27,018,669.94
调整：优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 27,161,769.30 24,612,072.30
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 27,161,769.30 27,018,669.94
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 234,380,000.00 234,380,000.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 234,380,000.00 234,380,000.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.1159 0.1153
稀释每股收益 0.1159 0.1153
2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益（2008年修订）》的要求，本公司报告期非经常性损益发生情况如下：
序号 明细项目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3 各种形式的政府补贴 5,645,316.00
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 短期投资损益
6 委托投资损益
7 扣除公司日常根据企业会计准则规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,041,200.00 -75,059.22
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9 以前年度已经计提各项减值准备的转回
10 债务重组损益
11 资产置换损益
12 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
13 财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
14 其他非经常性损益项目
15 合 计 3,604,116.00 -75,059.22
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿。
河南新野纺织股份有限公司
董 事 会
2008 年 8 月 21 日
