河南新野纺织
股份有限公司
亚会审字（2023）第 01220092 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二三年四月二十八日
目 录
项 目 起始页码
审计报告 1
财务报表
合并资产负债表 1
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
资产负债表 7
利润表 9
现金流量表 10
股东权益变动表 11
财务报表附注 13
审 计 报 告
亚会审字（2023）第 01220092 号
河南新野纺织股份有限公司全体股东：
一、 无法表示意见
我们接受委托，审计了河南新野纺织股份有限公司（以下简称“新野纺织”）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们不对后附的新野纺织财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的
基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务
报表发表审计意见的基础。
二、 形成无法表示意见的基础
（一）前期会计差错更正
如财务报表附注十四、（一）所述，新野纺织对 2021 年度及以前期间会计报表
进行了前期会计差错更正，更正涉及的相关科目调整金额较大且影响广泛。
鉴于该事项对新野纺织财务报表的影响重大且广泛，同时我们难以获取充分、
适当的审计证据，因此我们无法确认与会计差错更正事项相关财务报表科目的真实
准确性。
（二）财务报告内部控制存在重大缺陷
我们在对新野纺织 2022 年 12 月 31 日与财务报告有关内部控制的有效性进行审
计时，发现其在存货管理内部控制方面存在重大缺陷。上述内部控制方面存在的重
大缺陷，对财务报表影响重大且具有广泛性。我们难以获取充分适当的审计证据，
因此我们无法判断由此事项可能对财务报表相关科目产生的影响。
三、 与持续经营相关的重大不确定性
1
我们提醒财务报表使用者关注，截至 2022 年 12 月 31 日，新野纺织未分配利润
-163,468.60 万元，可动用货币资金 1,328.44 万元，流动负债总额 547,294.55 万元
（其中涉及金融机构负债为 463,427.54 万元）。鉴于新野纺织目前亏损严重和可动
用货币资金远低于金融机构负债，可能会对其持续经营产生重大不利影响。
上述事项表明，新野纺织的持续经营能力存在重大的不确定性。该事项不影响
已发表的审计意见。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
新野纺织管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新野纺织的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新野纺织、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新野纺织的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对新野纺织的财务报表执
行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事
项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新野纺织，并履行了职业道德
方面的其他责任。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 二〇二三年四月二十八日
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
河南新野纺织股份有限公司
2022 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式
河南新野纺织股份有限公司（以下简称“公司”）是经原河南省南阳地区经济体制改革
委员会宛改股字[1994]第 24 号文批准，由河南省新野棉纺织厂作为独家发起人发起设立，
并于 1994 年 4 月注册成立的定向募集股份有限公司。公司注册地及总部地址：河南省新野
县城关镇书院路 15 号；组织形式为股份有限公司。
（二）公司业务性质和主要经营活动
棉纺及棉织品，服装加工销售，经营本公司自产产品及相关技术的进出口业务；但国家
限定公司经营或者禁止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）。（以上范围凡
需审批的，未获批准前不得经营）；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
（三）公司财务报告批准报出日
本报告业经本公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。
（四）合并财务报表范围
公司本年度需要纳入合并财务报表范围的子公司 13 家，详见本附注 “七、在其他主体
中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
截至 2022 年 12 月 31 日，公司未分配利润-163,468.60 万元，可动用货币资金 1,328.44
万元，流动负债总额 547,294.55 万元（其中涉及金融机构负债为 463,427.54 万元）。鉴于
公司目前亏损严重和可动用货币资金远低于金融机构负债，可能会对其持续经营产生重大不
利影响，为保证公司的持续经营能力，公司拟采取以下措施：
1、坚定信心，重振新纺
公司上下要认真梳理制定应对措施，转变观念，坚定信心，深化企业体制机制改革，增
强企业活力，狠抓工作落实，提升执行力，以转型升级为突破口，尽快实现全面复产达产，
重振新纺的目标。
2、深化体制机制改革，着力建立以效益为中心的高效运行机制
一要着力建立科学高效的市场化运行机制，深入实施《公司深化改革转型升级提质增效
实施方案》，进一步划小核算单位，实行内部承包，提升运行质量和效率。二要加强管理干
部队伍建设，提升执行力。尤其是在当前困难形势下，要牢固树立大局意识、担当意识，努
力提升管理能力和管理水平，紧紧围绕工作目标，抓提升抓落实。
3、强力推进产品结构调整，提高企业盈利能力。
一要做好产品定位和规划，实施品牌战略，发挥质量效益和比较效益，实现效益最大化。
二要加强新产品研发力量，强化新产品开发机制，在新产品开发上取得突破。三是服装面料
要加强与重点客户及品牌客户合作，优化结构，提高订单比例，形成拳头产品优势，促进棉
布产品向高档次、品种多样化和高附加值化迈进。
4、拓展市场，进一步提升营销管理水平。
一要进一步优化拓展市场。大力巩固优化市场,特别是拓展高端客户和直供大客户。二
要强化营销渠道的转型升级，通过与高端大印染企业的合作，提高棉布附加值。三要强化营
销方式的转型升级，加大直供户的管理，做好实体企业、贸易商和供应链的分类管理，大力
开发潜在高端客户。
5、深挖内潜，进一步降低生产运营成本。
一要密切关注原料市场变化，加强原料市场走势的研究、和应对，努力降低采购成本。
二要加强用棉全过程生产体系管理，降低用棉成本。三要加强能耗管理，降低能源消耗。四
要降低财务费用，进一步压缩非生产性和一般性费用支出，降低财务成本。
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
6、强化资本运作和风险防范。
一要尽快恢复企业再融资功能，推进再融资工作。二要加强对外合作，引进战略合作伙
伴，推进企业稳健发展。三要及时了解掌握行业形势和运行动态，做好分析预判和应对，分
类建立防范和处置预案，及时防范和化解经营风险。
通过落实上述改善措施，逐步消除公司在持续经营方面的不确定性。
本公司评估自报告期末起 12 个月的持续经营能力，持续经营能力可以保持，因此本财
务报表是以持续经营为基础编制的。
三、重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2022 年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的
披露要求。
（二） 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三） 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
（六） 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期
股权投资” 或本节“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子
交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
1.确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2.确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营
企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九） 外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
（十） 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
4. 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
22
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
（十一） 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此
外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1. 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期
信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自
初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础
计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
3.已发生信用减值的金融资产的判断标准当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响
的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信
用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
4.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、
等，在组合的基础上评估信用风险。
5.金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
6.各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低的企业
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收合并范围内关联方的款项 本组合为风险较低应收关联方的应收款项
应收第三方的款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3－5 年 50
5 年以上 100
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收合并范围内关联方的款项 本组合为风险较低应收关联方的款项
应收其他款项 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3－5 年 50
5 年以上 100
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减
值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公
司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
（十二） 存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
2.存货的计价方法
原材料按实际成本核算；在产品、产成品的入库采用实际成本核算；存货发出或领用时，
采用加权平均法计价，确定发出存货的实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。
（十三） 持有待售资产
企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分
为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应
当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。
（十四） 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见本节“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
1.投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（十五） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折
旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（十六） 固定资产
1.确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残
值（原值的 3%或 5%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40-45 3或5 2.16-2.38
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专用设备 14-16 3或5 6.06-6.79
运输设备 10 3或5 9.5-9.70
通用设备 10 3或5 9.5-9.70
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
（十七） 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八） 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
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损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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（十九） 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十）“租赁”。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十） 无形资产
1.计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质
的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 15-50 年 按照土地使用权证期限
专有及非专利技术 5-10 年 按预计使用年限平均摊销
软件 2-10 年 按预计使用年限平均摊销
商标使用权 10 年 按商标使用权期限摊销
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。
4.内部研究开发支出会计政策
（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
（二十一） 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
（二十二） 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1.摊销方法
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
（1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销；
（2）其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。
（二十三） 职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要
包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会
计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3.辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（二十四） 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十）“租赁”。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权
价格；
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
（二十五） 预计负债
1.预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十六） 股份支付
1.股份支付的会计处理方法
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
3.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
（二十七） 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权，是指能够主导 该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含
两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单
独售价的相对 比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。在确定合同交 易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能
发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定 性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根
据客户 在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对
价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履
行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金
额；
⑤本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：
① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
② 户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约
进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
④企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体方法如下：
对于内销产品收入，本公司根据合同约定将产品交付给购货方并由购货方确认接收后，
购货方取得产品的控制权，本公司确认收入。对于外销产品收入，本公司根据合同约定将产
品报关、离港，取得报关单后，购货方取得产品的控制权，本公司确认收入。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本公司已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（二十八） 政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，计入其他收益或冲减相关成本费用。
3.取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款
的，可以选择下列方法之一进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊
销，冲减相关借款费用。
本公司选择上述第一种会计处理方法。
（2）财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。
4.已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十九） 递延所得税资产/递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
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所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十） 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1.本公司作为承租人
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁
内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注三、（十六） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2.本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（三十一） 重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
（1） 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关
于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的
会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关
于亏损合同的判断”规定，该项 会计政策变更对公司财务报表无影响。
（3）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
（4）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
无。
四、税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 13%、9%
46
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%、20%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
（二）税收优惠
1. 根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的《关
于认定河南省 2020 年度第三批高新技术企业的通知》（豫科【2021】15 号），公司本部被
认定为高新技术企业（证书编号：GR202041002586），享受连续三年（2020 年-2022 年）按
15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠。
2．根据《企业所得税法》、《企业所得税实施条例》及财政部国家税务总局《关于发
布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》（财税[2008]149 号），国
家税务总局《关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》
（国税函【2008】850 号），公司子公司新疆恺缌珈棉业有限责任公司、阿瓦提新新棉业有
限责任公司、孙公司昌吉金西域棉业有限责任公司为棉花初加工企业，享受免征企业所得税
的税收优惠。
3. 根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在
西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司子公司新疆宇华纺织科技
有限公司、新疆锦域纺织有限公司和孙公司阿克苏新发棉业有限责任公司为纺纱类企业，属
于鼓励类产业企业，享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
4. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13 号）、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021 年第 12 号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（2022 年第 13 号），2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司
47
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
子公司南阳市汉凤新型纺纱有限公司、南阳市新型面料织造有限公司、南阳市汉凤针织染整
有限公司、新野汇金实业有限公司属于小微企业所得税优惠政策范围，享受相应的所得税优
惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”系指 2022 年
1 月 1 日，“期末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本期”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上期” 系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，除特别说明外，货币单位为人民币元。
（一） 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 248,672.60 298,286.78
银行存款 96,711,218.36 161,107,088.18
其他货币资金 335,455,273.60 675,274,573.31
合计 432,415,164.56 836,679,948.27
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款
注：①期末其他货币资金为 335,455,273.60 元，其中银行承兑汇票保证金为
328,062,963.07 元，信用证保证金为 7,392,310.53 元。
②银行存款中包含已质押的定期存单 82,000,000.00 元。
③银行存款中有 1,675,442.84 元因司法诉讼被冻结。
（二） 应收账款
1.按账龄披露应收账款
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 784,962,046.67 886,192,856.62
1至2年 202,155,552.04 81,828,895.18
2至3年 48,593,263.23 28,739,466.26
3至5年 4,700,579.66 2,987,740.46
5 年以上 1,007,983.00 240,900.00
小 计 1,041,419,424.60 999,989,858.52
减：坏账准备 77,399,909.34 62,849,142.46
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
账 龄 期末余额 期初余额
合 计 964,019,515.26 937,140,716.06
2.按坏账准备计提办法分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收
1,041,419,424.60 100.00 77,399,909.34 7.43 964,019,515.26
账款
其中：账龄组合 1,041,419,424.60 100.00 77,399,909.34 7.43 964,019,515.26
合计 1,041,419,424.60 100.00 77,399,909.34 7.43 964,019,515.26
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收
999,989,858.52 100.00 62,849,142.46 6.28 937,140,716.06
账款
其中：账龄组合 999,989,858.52 100.00 62,849,142.46 6.28 937,140,716.06
合计 999,989,858.52 100.00 62,849,142.46 6.28 937,140,716.06
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 784,962,046.67 39,248,102.34 5.00
1至2年 202,155,552.04 20,215,555.20 10.00
2至3年 48,593,263.23 14,577,978.97 30.00
3至5年 4,700,579.66 2,350,289.83 50.00
5 年以上 1,007,983.00 1,007,983.00 100.00
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,041,419,424.60 77,399,909.34
3.坏账准备的情况
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提
账龄组合 62,849,142.46 14,550,766.88 77,399,909.34
合计 62,849,142.46 14,550,766.88 77,399,909.34
4.本报告期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末余额前五名情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 年限 坏账准备余额
比例(%)
单位一 96,234,229.99 1 年以内 4,811,711.50 9.24
单位二 40,342,895.19 1 年以内 2,017,144.76 3.87
单位三 36,851,878.00 1 年以内 1,842,593.90 3.54
20,141,594.27 1 年以内 1,007,079.71 1.93
单位四
5,455,796.08 1-2 年 545,579.61 0.52
单位五 25,194,071.30 1 年以内 1,259,703.57 2.42
合计 224,220,464.83 11,483,813.05 21.52
（三） 应收款项融资
1.应收款项融资情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 3,362,236.00
合计 3,362,236.00
2.期末无已质押的应收票据情况。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 729,585,945.31
商业承兑汇票 107,616,975.41
50
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
合计 837,202,920.72
（四） 预付账款
1. 按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 793,383,484.49 68.69 1,652,560,505.97 95.32
1-2 年 322,380,194.77 27.91 75,543,196.83 4.36
2-3 年 39,189,553.08 3.39 4,879,223.59 0.28
3 年以上 166,131.00 0.01 644,800.00 0.04
合计 1,155,119,363.34 100.00 1,733,627,726.39 100.00
2. 账龄超过一年的大额预付款情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 账龄较长原因
河南新野纺织股份有限公司 单位一 42,253,022.22 1-2 年 未结算
河南新野纺织股份有限公司 单位二 40,555,574.40 1-2 年 未结算
河南新野纺织股份有限公司 单位三 34,504,863.28 1-2 年 未结算
河南新野纺织股份有限公司 单位四 33,617,375.53 1-2 年 未结算
河南新野纺织股份有限公司 单位五 31,424,502.63 1-2 年 未结算
河南新野纺织股份有限公司 单位六 16,408,347.55 1-2 年 未结算
河南新野纺织股份有限公司 单位七 15,874,995.46 1-2 年 未结算
河南新野纺织股份有限公司 单位八 15,097,761.87 1-2 年 未结算
1-2 年、
河南新野纺织股份有限公司 单位九 10,562,377.03 未结算
2-3 年
河南新野纺织股份有限公司 单位十 10,145,429.27 1-2 年 未结算
1-2 年、
河南新野纺织股份有限公司 单位十一 10,128,161.91 未结算
2-3 年
合计 260,572,411.15
3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
51
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
单位一 236,513,120.50 20.48
单位二 57,190,193.48 4.95
单位三 54,555,574.40 4.72
单位四 44,479,432.63 3.85
单位五 42,353,022.22 3.67
合计 435,091,343.23 37.67
（五） 其他应收款
种类 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 66,153,545.59 121,538,766.13
合计 66,153,545.59 121,538,766.13
1.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 38,581,513.77 102,160,262.89
1至2年 6,712,961.65 4,557,602.26
2至3年 2,731,779.14 457,498.21
3至5年 43,229,419.37 40,128,851.22
5 年以上 2,316,051.56 2,255,739.16
小计 93,571,725.49 149,559,953.74
减：坏账准备 27,418,179.90 28,021,187.61
合计 66,153,545.59 121,538,766.13
注：期末 3 至 5 年账龄与期初 2 至 3 年账龄不衔接，系将 3 年以上预付账款分类至其他应收
款所致。
（2）按款项性质分类情况披露
款项性质 期末余额 期初余额
暂付款 88,265,911.47 102,097,584.10
52
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
应收土地征迁补偿款 40,000,000.00
备用金 4,118,414.85 2,962,725.06
保证金 1,187,399.17 4,499,644.58
小计 93,571,725.49 149,559,953.74
减：坏账准备 27,418,179.90 28,021,187.61
合计 66,153,545.59 121,538,766.13
（3）按坏账准备计提方法分类披露
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失（未发 用损失（已发生信
信用损失
生信用减值） 用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 28,021,187.61 28,021,187.61
2022 年 1 月 1 日其他应收款账
面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 404,216.91 135,026.12 539,243.03
本期转回 1,142,250.74 1,142,250.74
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 27,283,153.78 135,026.12 27,418,179.90
（4）坏账准备的情况
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 转销或核销
第一阶段 28,021,187.61 404,216.91 1,142,250.74 27,283,153.78
第二阶段
第三阶段 135,026.12 135,026.12
合计 28,021,187.61 539,243.03 1,142,250.74 27,418,179.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 余额
单位一 暂付款 36,000,000.00 4-5 年 38.47 18,000,000.00
单位二 暂付款 15,057,914.34 1 年以内 16.09 752,895.72
单位三 暂付款 3,415,853.70 1 年以内 3.65 170,792.69
单位四 暂付款 2,476,424.50 1 年以内 2.65 123,821.23
单位五 暂付款 1,894,096.25 1 年以内 2.02 94,704.81
合计 58,844,288.79 62.88 19,142,214.45
（6）本报告期无实际核销的其他应收款项。
（7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款。
（六） 存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 372,471,854.84 48,930,275.99 323,541,578.85
在产品 78,998,008.75 78,998,008.75
产成品 372,038,779.96 61,205,872.75 310,832,907.21
委托加工物资 52,432,496.51 52,432,496.51
合计 875,941,140.06 110,136,148.74 765,804,991.32
（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 500,339,873.04 500,339,873.04
在产品 173,025,100.88 173,025,100.88
产成品 593,462,129.66 593,462,129.66
合计 1,266,827,103.58 1,266,827,103.58
（2）存货跌价准备变动情况
54
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 48,930,275.99 48,930,275.99
在产品
产成品 61,205,872.75 61,205,872.75
合计 110,136,148.74 110,136,148.74
（七） 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 117,810,067.11 72,915,250.10
预缴所得税 10,244,446.65
合计 128,054,513.76 72,915,250.10
（八） 长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整 益变动
一、联营企业
新疆新贝棉业有限公司 51,162,526.37 -14,388,483.48
合计 51,162,526.37 -14,388,483.48
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利 计提减 年末余额
其他 期末余额
或利润 值准备
一、联营企业
新疆新贝棉业有限公司 36,774,042.89
合计 36,774,042.89
（九） 其他权益工具投资
55
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1.其他权益工具投资情况
项目 期末余额 期初余额
上市权益工具投资 8,517,680.99 10,394,501.24
其中：中原银行股份有限公司 8,517,680.99 10,394,501.24
非上市权益工具投资 2,970,000.00 2,970,000.00
其中：黑龙江龙涤股份有限公司
河南新野中银富登村镇银行有限责任公司 2,970,000.00 2,970,000.00
合计 11,487,680.99 13,364,501.24
2.非交易性权益工具投资情况
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收益
本期确认的 累计利
项目 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 转入留存收益
股利收入 得
收益的金额 综合收益的原因 的原因
黑龙江龙涤股份有限公司 262,000.00 注
河南新野中银富登村镇银
注
行有限责任公司
合计 262,000.00
注：公司持有对中原银行股份有限公司、黑龙江龙涤股份有限公司、河南新野中银富登
村镇银行有限责任公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
（十） 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额 25,798,464.58 9,915,532.54 35,713,997.12
（1）外购
（2）固定资产/无形资产转入 25,798,464.58 9,915,532.54 35,713,997.12
3、本年减少金额
（1）处置
56
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（2）其他转出
4、年末余额 25,798,464.58 9,915,532.54 35,713,997.12
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额 5,434,846.07 1,840,349.58 7,275,195.65
（1）计提或摊销 207,201.42 66,103.91 273,305.33
（2）固定资产/无形资产转入 5,227,644.65 1,774,245.67 7,001,890.32
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 5,434,846.07 1,840,349.58 7,275,195.65
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）固定资产/无形资产转入
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 20,363,618.51 8,075,182.96 28,438,801.47
2、年初账面价值
（2）报告期内，集团子公司原自用房产及土地改为出租，自固定资产及无形资产转作投资
性房地产并采用成本模式计量。
（十一） 固定资产
种类 期末余额 期初余额
57
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
固定资产 2,363,472,681.37 2,545,514,898.25
固定资产清理
合计 2,363,472,681.37 2,545,514,898.25
1.固定资产明细
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 984,202,747.91 3,901,686,368.10 33,119,656.94 162,473,503.58 5,081,482,276.53
2、本年增加金额 70,577,205.32 11,803,858.78 2,917,826.19 85,298,890.29
（1）购置 70,577,205.32 11,803,858.78 2,917,826.19 85,298,890.29
（2）在建工程转入
3、本年减少金额 25,798,464.58 46,032,164.14 71,830,628.72
（1）处置或报废 46,032,164.14 46,032,164.14
（2）转入投资性房地
25,798,464.58 25,798,464.58
产
4、年末余额 1,028,981,488.65 3,867,458,062.74 33,119,656.94 165,391,329.77 5,094,950,538.10
二、累计折旧
1、期初余额 194,141,944.36 2,239,287,306.06 27,731,263.69 71,886,864.17 2,533,047,378.28
2、本年增加金额 27,887,534.94 201,277,697.42 1,624,643.04 14,202,712.26 244,992,587.66
（1）计提 27,887,534.94 201,277,697.42 1,624,643.04 14,202,712.26 244,992,587.66
3、本年减少金额 5,227,644.65 44,254,464.56 49,482,109.21
（1）处置或报废 44,254,464.56 44,254,464.56
（2）转入投资性房地
5,227,644.65 5,227,644.65
产
4、期末余额 216,801,834.65 2,396,310,538.92 29,355,906.73 86,089,576.43 2,728,557,856.73
三、减值准备
1、期初余额 2,920,000.00 2,920,000.00
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）减少或报废
（2）处置子公司减少
4、期末余额 2,920,000.00 2,920,000.00
四、账面价值
58
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
1、期末账面价值 812,179,654.00 1,468,227,523.82 3,763,750.21 79,301,753.34 2,363,472,681.37
2、期初账面价值 790,060,803.55 1,659,479,062.04 5,388,393.25 90,586,639.41 2,545,514,898.25
2.期末未办妥产权证书的房屋情况
项目 账面原值 未办妥产权证书原因
新野纺织热电联项目 58,806,486.13 正在办理中
园区浆纱车间 14,321,716.89 正在办理中
合计
73,128,203.02
（十二） 在建工程
1.在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
锦域员工宿
10,528,040.07 10,528,040.07 8,693,920.38 8,693,920.38
舍楼
新发棉业二
20,191,296.47 20,191,296.47 17,784,216.82 17,784,216.82
期生产线
合计 30,719,336.54 30,719,336.54 26,478,137.20 26,478,137.20
2.重大在建工程项目变动情况
工程投入占
转入固
项目名称 预算数 期初余额 本年增加 其他减少 预算比例
定资产
(%)
锦域员工宿舍
1310 万元 8,693,920.38 1,834,119.69 80.37%
楼
新发棉业二期
4878 万元 17,784,216.82 2,407,079.65 41.39%
生产线
合计 6188 万元 26,478,137.20 4,241,199.34
续上表
工程进 利息资本化 其中：本期利
项目名称 期末余额 资金来源 减值准备
度 累计金额 息资本化金额
59
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
工程进 利息资本化 其中：本期利
项目名称 期末余额 资金来源 减值准备
度 累计金额 息资本化金额
锦域员工宿舍楼 未完工 10,528,040.07 自有
新发棉业二期生
未完工 20,191,296.47 自有
产线
合计 30,719,336.54
（十三） 使用权资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 9,511,145.13 9,511,145.13
2、本年增加金额
（1）本年固定资产转入
3、本年减少金额 1,090,880.21 1,090,880.21
4、期末余额 8,420,264.92 8,420,264.92
二、累计折旧
1、期初余额 571,624.35 571,624.35
2、本年增加金额 490,493.37 490,493.37
（1）计提 490,493.37 490,493.37
（2）本年固定资产转入
3、本年减少金额 81,131.03 81,131.03
（1）处置 81,131.03 81,131.03
4、期末余额 980,986.69 980,986.69
三、减值准备
1、期初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、期末余额
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 土地使用权 合计
四、账面价值
1、期末账面价值 7,439,278.23 7,439,278.23
2、期初账面价值 8,939,520.78 8,939,520.78
（十四） 无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 852,224,984.32 865,546.03 853,090,530.35
2、本年增加金额 15,000.00 15,000.00
（1）购置 15,000.00 15,000.00
（2）内部研发
3、本年减少金额 9,915,532.54 9,915,532.54
（1）处置
（2）转入投资性房地产 9,915,532.54 9,915,532.54
4、期末余额 842,309,451.78 880,546.03 843,189,997.81
二、累计摊销
1、年初余额 108,391,145.28 209,777.58 108,600,922.86
2、本年增加金额 15,229,197.56 150,862.85 15,380,060.41
（1）计提 15,229,197.56 150,862.85 15,380,060.41
3、本年减少金额 1,774,245.67 1,774,245.67
（1）处置
（2）转入投资性房地产 1,774,245.67 1,774,245.67
4、期末余额 121,846,097.17 360,640.43 122,206,737.60
三、减值准备
1、期初余额
2、本年增加金额
（1）计提
61
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 土地使用权 软件使用权 合计
3、本年减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 720,463,354.61 519,905.60 720,983,260.21
2、期初账面价值 743,833,839.04 655,768.45 744,489,607.49
（十五） 递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,838,703.44 4,775,805.52 18,422,076.77 2,763,311.52
可抵扣亏损 160,345,433.85 24,166,359.97 35,592,712.50 5,977,817.22
递延收益 53,814,733.39 8,072,210.01 60,376,268.23 9,056,440.23
合计 245,998,870.68 37,014,375.50 114,391,057.50 17,797,568.97
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公允 394,501.24 59,175.19
价值变动
合并收益 7,996,478.10 1,199,471.71 9,114,682.38 1,367,202.35
合计 7,996,478.10 1,199,471.71 9,509,183.62 1,426,377.54
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 217,108,922.89 72,448,253.29
可抵扣亏损 1,839,152,824.10 110,558,518.87
递延收益 14,573,834.71 16,229,084.71
预计负债 10,000,000.00 20,000,000.00
62
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
1,482,319.01
金融资产公允价值变动
合计 2,082,317,900.71 219,235,856.87
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 期末余额 期初余额 备注
2022 年 669,426.17
2023 年 652,967.54 652,967.54
2024 年 234,307.74 234,307.74
2025 年 87,985,555.89 87,985,555.89
2026 年 538,654,404.13 538,654,404.13
2027 年 1,265,075,331.76
合计 1,892,602,567.06 628,196,661.47
（十六） 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 9,401,157.88 26,622,605.85
预付基建款 728,685.92 3,096,810.29
合计 10,129,843.80 29,719,416.14
（十七） 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 77,000,000.00 116,700,000.00
抵押借款 918,700,000.00 1,114,600,000.00
保证借款 984,049,817.73 919,400,000.00
信用借款 98,000,000.00 8,000,000.00
保证、质押借款 89,850,000.00 19,900,000.00
保证、抵押借款 969,600,000.00 750,940,286.00
保证、质押、抵押借款 74,000,000.00 431,400,000.00
合计 3,211,199,817.73 3,360,940,286.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
贷款单位 借款年末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率
63
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
贷款单位 借款年末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率
阿瓦提新新棉业有限责任公司 40,000,000.00 4.35% 2022-12-27 6.525%
合计 40,000,000.00 —— —— ——
报告期内，公司子公司向阿瓦提农村商业银行借款人民币 4000 万元已逾期未还。截止
本财务报表批准日，公司已归还逾期借款。
（十八） 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 687,500,000.00 1,076,000,000.00
商业承兑汇票 107,616,975.41
合计 795,116,975.41 1,076,000,000.00
（十九） 应付账款
1.应付账款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 250,371,147.37 259,659,614.52
1-2 年 79,860,479.19 28,613,402.14
2-3 年 15,910,293.82 7,340,428.70
3 年以上 34,397,232.25 32,499,589.63
合计 380,539,152.63 328,113,034.99
2.账龄超过 1 年的重要应付账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还或结转的原因
单位一 20,983,660.45 工程款 未结算
单位二 14,207,514.95 棉纱款 未结算
单位三 8,436,330.50 机物料款 未结算
单位四 5,292,745.00 工程款 未结算
单位五 5,217,661.47 设备款 未结算
单位六 3,320,000.00 设备款 未结算
单位七 2,513,759.70 设备款 未结算
单位八 2,402,189.43 设备款 未结算
64
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
合计 62,373,861.50
（二十） 预收账款
（1） 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收租赁款 13,428,888.88
合计 13,428,888.88
（二十一） 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 147,311,726.17 130,318,033.66
合计 147,311,726.17 130,318,033.66
（二十二） 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 110,351,458.96 283,841,326.57 249,531,577.59 144,661,207.94
离职后福利—设定提存计划 37,690,319.21 41,840,883.70 4,584,553.14 74,946,649.77
短期辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 148,041,778.17 325,682,210.27 254,116,130.73 219,607,857.71
2.短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
43,653,987.67 266,054,591.82 231,891,923.43 77,816,656.06
补贴
（2）职工福利费 3,356,253.63 3,356,253.63
（3）社会保险费 1,059,025.60 12,478,604.80 13,514,489.16 23,141.24
其中：医疗保险费 1,048,548.41 12,427,817.14 13,453,224.31 23,141.24
工伤保险费 6,109.93 49,571.98 55,681.91
生育保险费 4,367.26 1,215.68 5,582.94
（4）住房公积金 31,812.00 31,812.00
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（5）工会经费和职工教育
65,638,445.69 1,920,064.32 737,099.37 66,821,410.64
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 110,351,458.96 283,841,326.57 249,531,577.59 144,661,207.94
3.设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 33,274,826.37 41,828,274.92 4,561,441.24 70,541,660.05
失业保险费 4,415,492.84 12,608.78 23,111.90 4,404,989.72
合计 37,690,319.21 41,840,883.70 4,584,553.14 74,946,649.77
（二十三） 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,022,563.99 11,911,349.91
城建税 350,220.70 370,133.92
企业所得税 89,823,198.52 99,780,636.46
教育费附加 350,220.04 370,133.05
个人所得税 677,509.62 723,603.69
房产税 1,167,614.51 1,167,614.51
土地使用税 1,961,054.00 1,896,187.82
印花税 1,092,774.01 1,102,039.31
资源税 73,136.85 102,362.85
环保税 84,834.10 202,205.50
合计 97,603,126.34 117,626,267.02
（二十四） 其他应付款
种类 期末余额 期初余额
应付利息 49,600.00
应付股利 1,964,923.46
其他应付款 124,831,175.54 59,836,235.01
合计 126,796,099.00 59,885,835.01
66
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1．应付利息
项目 期末余额 期初余额
公司债券利息 49,600.00
合计 49,600.00
2.应付股利
项 目 期末余额 期初余额
应付股利-新野县棉麻集团公司 85,275.52
应付股利-新野县供销合作社联合社 95,966.40
应付股利-新野县财政局 1,783,681.54
合 计 1,964,923.46
3.其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 312,300.00 539,020.00
暂收款 48,356,670.87 33,627,778.23
运费 20,735,567.82 25,669,436.78
暂借款 55,426,636.85
合计 124,831,175.54 59,836,235.01
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
债权人名称 期末金额 性质或内容 未偿还的原因
单位一 3,379,910.13 运费 未结算
单位二 2,366,080.00 运费 未结算
单位三 1,853,157.00 运费 未结算
单位四 1,674,309.17 运费 未结算
单位五 1,144,195.00 运费 未结算
合计 10,417,651.30 运费 未结算
（二十五） 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 443,491,495.95 249,335,193.41
67
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 9,864,473.15 15,796,055.29
一年以内到期的应付债券 - 1,595,265.60
一年以内到期的预计负债 10,000,000.00 10,000,000.00
一年以内到期的租赁负债 364,022.08 736,158.59
合计 463,719,991.18 277,462,672.89
（二十六） 其他流动负债
账龄 期末余额 期初余额
待转销项税 17,621,913.97 16,279,564.30
合计 17,621,913.97 16,279,564.30
（二十七） 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 53,513,950.59
抵押借款 47,684,097.21 232,400,000.00
保证借款 50,400,000.00 186,800,000.00
抵押、质押借款 194,000,000.00 2,000,000.00
保证、抵押借款 24,000,000.00
合计 292,084,097.21 498,713,950.59
注：一年内到期的长期借款已重分类至一年内到期的非流动负债。
（二十八） 应付债券
应付债券明细
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
17 新野 01 300,000,000.00 2017-07-26 5年 300,000,000.00 1,595,265.60
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 1,595,265.60
续表
其中：一年内到期
债券名称 按面值计提利息 折/溢价摊销 本年还款 期末余额
的部分
17 新野 01 65,600.00 4,734.40 1,600,000.00
合计 65,600.00 4,734.40 1,600,000.00
68
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（二十九） 租赁负债
本年增加
项目 年初余额 本年 本年减少 年末余额
新增租赁 其他
利息
经营性土地租赁 9,111,145.13 1,259,020.85 7,852,124.28
减：一年内到期的租赁负债 736,158.59 —— —— —— —— 364,022.08
合计 8,374,986.54 —— —— —— —— 7,488,102.20
（三十） 长期应付款
种类 期末余额 期初余额
长期应付款 63,702,034.77 30,423,256.02
专项应付款 150,782,533.00 150,782,533.00
合计 214,484,567.77 181,205,789.02
1.长期应付款
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 81,809,702.20 51,212,575.59
减：未确认融资费用 8,243,194.28 4,993,264.28
减：一年内到期的长期应付款 9,864,473.15 15,796,055.29
合计 63,702,034.77 30,423,256.02
报告期内，公司子公司阿克苏新发棉业有限责任公司向江苏金融租赁股份有限公司通过
融资租赁取得的借款中存在 426,376.98 元逾期未归还。公司于 2023 年 1 月 6 日、2023 年 2
月 10 日已还清 2022 年逾期全部本金和利息。
2.专项应付款
款项性质 期初余额 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
搬迁补偿款 150,782,533.00 150,782,533.00 搬迁补偿
合计 150,782,533.00 150,782,533.00
（三十一） 预计负债
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 10,000,000.00 20,000,000.00 对外担保代偿
减：一年内到期的预计负债 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
注：公司对南阳纺织集团有限公司（以下简称“南阳纺织”）在中国银行南阳分行的融
资提供担保，因南阳纺织融资逾期，中国银行南阳分行要求公司履行担保责任。2022 年 3
月 16 日，公司与中国银行南阳分行签订执行和解协议，协议约定公司分期代偿部分不良欠
款，2022 年代偿 1000 万元(含已被司法冻结金额)，2023 年代偿 1000 万元，2024 年初，根
据公司的经营情况和其担保的不良贷款本息余额，双方再次协商签订新的代偿计划。公司同
意 扣划 已冻结 账户 中全部 资金 ，用于 代偿南 阳纺 织在 中国银 行 南阳 分行 的不 良欠款
8,904,952.10 元。同时，根据《南阳市人民政府办公会议纪要》（宛政纪〔2022〕19 号）
文件明确，公司对南阳纺织集团有限公司在相关债权银行的借款担保事项，以通过债权银行
将担保债权打折买断方式转让给资产管理公司，由新野县政府平台打折买断的方式解决，公
司判断对南阳纺织集团有限公司在相关债权银行的担保在后续处理中不存在代偿风险；因
此，公司根据上述与中行南阳分行签订的和解协议，在 2021 年度确认预计负债 2000 万元，
并根据和解协议约定，在 2022 年代偿 1000 万元，同时将 2023 年需要代偿的 1000 万元重分
类至一年内到期的非流动负债列报。
（三十二） 递延收益
1．递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 76,605,352.94 8,216,784.84 68,388,568.10 项目建设补贴
合计 76,605,352.94 8,216,784.84 68,388,568.10
2．政府补助项目情况
本期新增补助 本期计入其他 其他 与资产相关
项目 期初余额 期末余额
金额 收益金额 变动 /收益相关
纯棉精梳紧密纺
纱生产线二期项 13,080,900.02 1,249,000.00 11,831,900.02 与资产相关
目补助款
70
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本期新增补助 本期计入其他 其他 与资产相关
项目 期初余额 期末余额
金额 收益金额 变动 /收益相关
十万锭精梳纱生
9,433,442.76 1,741,558.67 7,691,884.09 与资产相关
产线补助款
锦域二期 10 万锭
13,610,700.00 1,197,533.34 12,413,166.66 与资产相关
项目补助款
特种纱生产线项
3,114,584.69 372,650.00 2,741,934.69 与资产相关
目补助款
高档精梳精密纺
869,000.00 105,333.33 763,666.67 与资产相关
技改项目补助
二期标准厂房补
19,080,915.69 1,790,494.31 17,290,421.38 与资产相关
贴
城镇保障性安居
3,138,888.88 333,333.33 2,805,555.55 与资产相关
工程专项资金
气流纺技改补贴 1,748,500.01 179,333.33 1,569,166.68 与资产相关
基础设施建设补
2,142,152.00 214,215.20 1,927,936.80 与资产相关
贴
纺织服装产业项
5,465,813.33 630,666.67 4,835,146.66 与资产相关
目建设补贴
纺织服装基础设
1,470,066.67 163,333.33 1,306,733.34 与资产相关
施项目补助
二期气流纺纱锭
3,450,388.89 239,333.33 3,211,055.56 与资产相关
补贴
合计 76,605,352.94 8,216,784.84 68,388,568.10
（三十三） 股本
期初余额 本次变动增减（＋，－） 期末余额
项目
数量 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量
股份总额 816,794,335.00 816,794,335.00
注：截止到 2022 年 12 月 31 日，股本总数为 816,794,335.00 股，其中：有限售条件股
份为 1,155,693.00 股，占股份总数的 0.14%，无限售条件股份为 815,638,642.00 股，占股
份总数的 99.86%。
（三十四） 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 968,325,149.20 968,325,149.20
71
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 377,993,380.19 377,993,380.19
合计 1,346,318,529.39 1,346,318,529.39
（三十五） 其他综合收益
减：前期计入 本期发生额
本期所得税前 其他综合收 减：所得税费
项目 期初余额 税后归属于母 税后归属于 期末余额
发生额 益当期转入 用
公司 少数股东
损益
一、以后
不能重分
类进损益 335,326.05 -1,876,820.25 -59,175.19 -1,817,645.06 -1,482,319.01
的其他综
合收益
其中：以
公允价值
计量且其
变动计入
其他综合 335,326.05 -1,876,820.25 -59,175.19 -1,817,645.06 -1,482,319.01
收益的金
融资产公
允价值变
动损益
二、以后
将重分类
进损益的
其他综合
收益
合计 335,326.05 -1,876,820.25 -59,175.19 -1,817,645.06 -1,482,319.01
（三十六） 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 174,491,481.23 174,491,481.23
任意盈余公积
合计 174,491,481.23 174,491,481.23
（三十七） 未分配利润
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项目 本期 计提比例
调整前上年末未分配利润 -219,375,677.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -219,375,677.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,408,775,955.74
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 6,534,354.68
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -1,634,685,987.79
（三十八） 营业收入、营业成本
1．营业收入与营业成本
类别 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,411,055,862.16 5,235,182,178.35
其他业务收入 29,815,251.42 68,268,513.77
合计 3,440,871,113.58 5,303,450,692.12
营业成本 4,200,248,621.26 4,948,114,570.97
2.前五名营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
单位一 168,396,496.93 4.89
单位二 132,350,777.26 3.85
单位三 107,848,550.88 3.13
单位四 99,111,858.41 2.88
单位五 98,567,699.12 2.86
合计 606,275,382.60 17.61
（三十九） 税金及附加
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项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城建税 295,575.07 1,736,094.15 流转税的 5%
教育费附加 295,110.03 1,679,506.39 流转税的 2%、3%
房产税 6,776,690.22 6,828,453.58
土地使用税 6,235,127.72 7,074,166.26
环保税 33,500.12 285,270.30
印花税 608,420.27 3,481,553.71
资源税 419,526.50 13,261,641.68
其他 780.00 7,919.69
合计 14,664,729.93 34,354,605.76
（四十） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售提成 9,407,969.52 14,930,301.91
差旅费 79,000.00 276,629.78
广告费 5,842.14 678,867.92
其他 422,019.14 1,308,241.90
合计 9,914,830.80 17,194,041.51
（四十一） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 54,233,519.26 42,980,683.48
保险费 3,165,356.98 2,343,659.93
折旧 68,976,275.58 28,394,433.61
差旅费 1,198,779.10 2,938,004.77
修理费 4,282,044.65 6,307,076.18
业务招待费 3,991,898.08 4,052,589.17
无形资产摊销 15,380,060.41 15,103,413.04
水电汽 7,691,440.32 5,361,389.34
其他 58,713,481.61 46,626,417.64
合计 217,632,855.99 154,107,667.16
（四十二） 研发费用
74
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,673,117.27 19,451,170.03
直接投入 80,691,196.50 135,340,592.35
折旧费用 6,822,421.23 8,233,337.40
合计 101,186,735.00 163,025,099.78
（四十三） 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 186,488,582.50 189,219,765.62
减：利息收入 10,742,968.91 9,125,724.04
汇兑损失 3,214,676.56 927,768.88
减：汇兑收益 1,868,352.92 8,786,905.90
票据贴现费用 16,788,041.57 31,882,047.55
手续费 3,886,385.48 3,247,620.41
合计 197,766,364.28 207,364,572.52
（四十四） 其他收益
1.其他收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,929,384.84 10,227,659.78
合计 10,929,384.84 10,227,659.78
2.政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
纯棉精梳紧密纺纱生产线二期
1,249,000.00 1,249,000.00 资产相关
项目补助款
十万锭精梳纱生产线补助款 1,741,558.67 1,741,558.67 资产相关
锦域二期 10 万锭项目补助款 1,197,533.34 1,282,600.00 资产相关
特种纱生产线项目补助款 372,650.00 406,250.00 资产相关
高档精梳精密纺技改项目补助 105,333.33 105,333.33 资产相关
二期标准厂房补贴 1,790,494.31 1,782,424.80 资产相关
城镇保障性安居工程专项资金 333,333.33 333,333.33 资产相关
气流纺技改补贴 179,333.33 179,333.33 资产相关
基础设施建设补贴 214,215.20 214,215.20 资产相关
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项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
二期气流纺纱锭补贴 239,333.33 139,611.11 资产相关
纺织服装产业项目建设补贴 630,666.67 630,666.67 资产相关
纺织服装基础设施项目补助 163,333.33 163,333.33 资产相关
企业研发补贴 700,000.00 1,000,000.00 收益相关
工信局企业研发配套资金 1,000,000.00 收益相关
税收贡献奖 1,000,000.00 收益相关
支持培育企业成长壮大奖励 200,000.00 收益相关
出口创汇奖 200,000.00 收益相关
技术合同成交额达到1000万元
3,000.00 收益相关
以上的企业
专利奖项 52,000.00 收益相关
金融扶贫贷款奖补资金 400,000.00 收益相关
省级外经贸发展专项资金 157,600.00 收益相关
合计 10,929,384.84 10,227,659.77
（四十五） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -14,388,483.48
处置长期股权投资产生的投资收益
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 1,890,918.51
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债权投资持有期间取得的利息收入
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
其他债权投资终止确认收益
合计 -14,388,483.48 1,890,918.51
（四十六） 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -13,947,759.17 7,053,360.85
担保代偿损失 -20,000,000.00
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合计 -13,947,759.17 -12,946,639.15
（四十七） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 -110,136,148.74
在建工程减值准备
合计 -110,136,148.74
（四十八） 资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得 3,103,271.45 35,127,472.35 3,103,271.45
合计 3,103,271.45 35,127,472.35 3,103,271.45
（四十九） 营业外收入
1.按项目列示
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 55,000.00 12,000.00 55,000.00
收回代偿款 10,797,094.39 10,797,094.39
其他 23,385.39 9,749,983.55 23,385.39
合计 10,875,479.78 9,761,983.55 10,875,479.78
2.计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
贫困户一次性就业补贴 6,000.00 收益相关
企业安全生产标准化补助资金 6,000.00 收益相关
新野县总工会送温暖资金 50,000.00 收益相关
退役军人困难帮扶资金 5,000.00 收益相关
合计 55,000.00 12,000.00
（五十） 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产报废损失 12,880.39
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对外捐赠 236,000.00 903,062.00 236,000.00
滞纳金 10,243,410.16 18,510,728.16 10,243,410.16
罚没支出 100,000.00 211,216.97 100,000.00
代偿款 111,808,690.08
违约金 607,285.82 607,285.82
其他 1,780,483.98 1,317,531.13 1,780,483.98
合计 12,967,179.96 132,764,108.73 12,967,179.96
（五十一） 所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,086,033.95 14,228,911.25
递延所得税费用 -19,384,537.17 1,049,492.62
合计 -18,298,503.22 15,278,403.87
2．所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额
利润总额 -1,427,074,465.16
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -214,061,169.78
某些子公司适用不同税率的影响 -4,667,283.09
对以前期间当期所得税的调整
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 1,976,285.55
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”
填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 213,631,674.35
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -15,178,010.25
其他
所得税费用 -18,298,503.22
（五十二） 其他综合收益
详见附注五、（三十五）其他综合收益。
（五十三） 现金流量表附注
78
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 152,118,610.95 163,522,970.41
利息收入 10,742,968.91 9,125,724.03
其他 8,524,836.67 5,274,043.67
合计 171,386,416.53 177,922,738.11
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用和管理费用 17,842,299.62 37,290,915.51
手续费 3,886,385.48 3,247,955.78
营业外支出 10,306,087.94 20,942,538.26
诉讼司法冻结 1,675,442.84
其他 22,786,148.04 5,984,676.28
合计 56,496,363.92 67,466,085.83
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司时子公司现金及现金等价物 3,059.13
合计 3,059.13
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
对子公司失去控制权时子公司现金及现
39,005,404.23
金等价物
合计 39,005,404.23
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 498,380,878.38 391,972,906.89
收到暂借款 27,402,235.85 42,880,533.80
收到融资租赁款 35,000,000.00 50,000,000.00
合计 560,783,114.23 484,853,440.69
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
79
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
支付保证金 609,342,484.36 974,246,304.82
支付售后回租固定资产租赁款 11,196,420.91 20,326,588.69
支付融资租赁服务费 1,200,000.00 1,700,000.00
支付的担保代偿款 6,850,424.90 111,808,690.08
担保查封冻结银行资金 3,149,575.51
合计 628,589,330.17 1,111,231,159.10
（五十四） 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
补充资料 2022 年度 2021 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,408,775,955.74 -324,690,983.14
加：信用减值损失 13,947,759.17 12,946,639.15
资产减值损失 110,136,148.74
固定资产折旧、投资性房地产折旧/摊销、油气资产折
245,265,892.99 250,667,108.71
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 15,380,060.41 15,904,818.98
使用权资产摊销 490,493.37 571,624.35
长期待摊费用摊销 42,603.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-3,103,271.45 35,127,472.35
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,880.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 186,488,582.50 189,219,765.62
投资损失（收益以“－”号填列） 14,388,483.48 -1,890,918.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,216,688.00 -317,709.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -167,730.64 1,367,202.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 393,481,973.98 91,743,131.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 496,543,810.17 -319,382,498.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 258,682,428.94 298,255,935.21
其他 -1,675,442.84 114,958,265.59
经营活动产生的现金流量净额 301,866,545.08 364,535,338.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
80
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
补充资料 2022 年度 2021 年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,284,448.12 88,255,799.45
减：现金的期初余额 88,255,799.45 290,054,780.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -74,971,351.33 -201,798,981.14
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 13,284,448.12 88,255,799.45
其中：库存现金 248,672.60 298,286.78
可随时用于支付的银行存款 13,035,775.52 87,957,512.67
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 13,284,448.12 88,255,799.45
注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（五十五） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 受限原因
货币资金-其他货币资金 335,455,273.60 保证金
货币资金-定期存单 82,000,000.00 质押融资
货币资金-银行存款 1,675,442.84 司法冻结
存货 566,517,423.81 质押融资
固定资产 1,940,098,422.12 抵押融资
无形资产 720,306,330.45 抵押融资
81
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 期末余额 受限原因
投资性房地产 28,438,801.47 抵押融资
合计 3,674,491,694.29
（五十六） 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金： 285,464.90
其中：现金美元
其中：银行存款美元 40,962.57 6.9646 285,287.92
其中：银行存款港币 198.12 0.8933 176.98
其中：银行存款欧元
应收账款 5,048,222.44 35,158,850.04
其中：应收美元 5,048,222.44 6.9646 35,158,850.04
其他权益工具投资 9,535,073.31 0.8933 8,517,680.99
其中：港币投资 9,535,073.31 8,517,680.99
一年内到期的非流动负债
其中：欧元贷款 988,295.00 7.4229 7,336,014.96
长期借款：
其中：欧元贷款 7,412,212.50 7.4229 55,020,112.17
（五十七） 政府补助
1、本年收到政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
出疆棉运费补贴 39,946,000.00 营业成本 39,946,000.00
出疆棉纱运费补贴 15,360,137.71 营业成本 15,360,137.71
生产用棉补贴和水电费补贴 16,610,934.79 营业成本 16,610,934.79
社保补贴、就业补贴及稳岗补贴等 1,223,465.39 管理费用 1,223,465.39
纺织服装专项补贴 49,730,473.06 营业成本 49,730,473.06
贷款贴息 26,480,000.00 财务费用 26,480,000.00
82
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
研发补贴 700,000.00 其他收益 700,000.00
扶贫企业奖补资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
表彰奖励 2021 年度制造业高质量
1,455,000.00 其他收益 1,455,000.00
发展做出突出贡献企业
省级外经贸发展专项资金 157,600.00 其他收益 157,600.00
新野县总工会送温暖资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
退役军人困难帮扶资金 5,000.00 其他收益 5,000.00
合计 152,118,610.95
2、本年无退回政府补助情形。
六、合并范围的变更
（一）新设子公司
1、报告期内，公司于 2022 年 5 月 30 日新设子公司南阳市汉凤新型纺纱有限公司，注
册资本：10000 万元人民币；注册地址：河南省南阳市新野县汉城街道书院路 15 号；经营
范围：一般项目:纺纱加工;面料纺织加工;产业用纺织制成品制造;家用纺织制成品制造;针
纺织品及原料销售;产业用纺织制成品销售;棉花加工;服装辅料制造;服装辅料销售;服饰制
造;棉花收购;棉、麻销售;合成纤维制造;合成纤维销售;针纺织品销售（除依法须经批准的
项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。
2、报告期内，公司于 2022 年 5 月 30 日新设子公司南阳市汉凤针织染整有限公司，注
册资本：10000 万元人民币；注册地址：河南省南阳市新野县上港乡工业园区纬三路北侧；
经营范围：一般项目:面料纺织加工;服装制造;针纺织品及原料销售;针纺织品销售;家用纺
织制成品制造;服饰制造;互联网销售（除销售需要许可的商品）;服饰研发;针织或钩针编织
物及其制品制造;面料印染加工（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活
动）。
3、报告期内，公司于 2022 年 5 月 31 日新设子公司南阳市新型面料织造有限公司，注
册资本：5000 万元人民币；注册地址：河南省南阳市新野县汉风路 5 号；经营范围：一般
项目:面料纺织加工;家用纺织制成品制造;产业用纺织制成品制造;棉花加工;针纺织品及原
料销售;产业用纺织制成品销售;服装辅料制造;日用杂品销售;服装制造;针织或钩针编织物
及其制品制造（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。
83
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（二）注销子公司
报告期内，公司于 2022 年 8 月 30 日注销子公司南阳汉凤发展置业有限公司，该公司存
续期间未开展经营活动。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
下属子公司/孙公司的构成：
子公司名称 以下简称 主要经营地 注册地
新疆昌吉州呼图壁县工业园区轻纺产业
新疆宇华纺织科技有限公司 宇华纺织 呼图壁县 园河西南区润和南路2号(五工台镇五工
台镇直属)
新野汉凤物流有限公司 汉凤物流 新野县 新野县产业聚集区西区
新野县汉凤纺织销售有限公司 汉凤销售 新野县 新野县书院路东段北侧
新疆恺缌珈棉业有限责任公司 恺缌珈棉业 库车县 新疆阿克苏地区库车县克其力克农场内
阿克苏新发棉业有限责任公司 新发棉业 阿瓦提县 新疆阿克苏地区阿瓦提县工业集中区
新疆阿拉尔市一号工业园区青松路以
新疆锦域纺织有限公司 锦域纺织 阿拉尔市
西、胜利大道以北
新疆阿克苏地区阿瓦提县乌鲁却勒镇中
阿瓦提新新棉业有限责任公司 新新棉业 阿瓦提县
心北边
新疆昌吉回族自治州昌吉市屯河北路新
昌吉金西域棉业有限责任公司 金西域棉业 昌吉州
天地大厦19层(25区7丘43栋)
河南省南阳市新野县汉城街道书院路15
南阳市汉凤新型纺纱有限公司 新型纺纱 新野县
号
南阳市新型面料织造有限公司 新型面料 新野县 河南省南阳市新野县汉风路5号
河南省南阳市新野县上港乡工业园区纬
南阳市汉凤针织染整有限公司 针织染整 新野县
三路北侧
新野县鑫发棉业有限公司 鑫发棉业 新野县 县城纺织路中段北侧18号
新野汇金实业有限公司 汇金实业 新野县 县城纺织路中段北侧
续：
持股比例(%)
表决权
以下简称 业务性质 取得方式 备注
直接 间接 比例(%)
宇华纺织 棉纺 100.00 100.00 设立
84
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
持股比例(%)
表决权
以下简称 业务性质 取得方式 备注
直接 间接 比例(%)
汉凤物流 道路运输 100.00 100.00 设立
汉凤销售 贸易 100.00 100.00 设立
恺缌珈棉业 籽棉加工 100.00 100.00 购买
新发棉业 棉纺 100.00 100.00 设立
锦域纺织 棉纺 100.00 100.00 设立
新新棉业 籽棉加工 100.00 100.00 购买
金西域棉业 籽棉加工 100.00 100.00 购买
新型纺纱 纺纱加工 100.00 100.00 设立
新型面料 面料纺织 100.00 100.00 设立
针织染整 面料纺织 100.00 100.00 设立
棉纱棉布棉
鑫发棉业 100.00 100.00 购买
花
棉纱棉布棉
汇金实业 100.00 100.00 设立
花购销
注：（1）阿克苏新发棉业有限责任公司系全资子公司新疆锦域纺织有限公司的全资子
公司；
（2）昌吉金西域棉业有限责任公司系子公司新疆宇华纺织科技有限公司的全资子公
司。
（3）新野县鑫发棉业有限公司、新野汇金实业有限公司股权由自然人代持，本公司
实际控制。
（二）在合营安排或联营企业中的权益
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称
直接 间接 计处理方法
新疆新贝棉业有 博乐市达勒特镇套特 贸易、籽棉加
博乐市 34 权益法核算
限公司 村 工
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营
管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营
管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和
政策的合理性。
85
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款
等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注、十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令
本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在
附注、九披露。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授
信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短
期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风
险。
本公司报告期内取得的借款为固定利率、浮动利率借款，期间内银行借款利率变动对本
公司不存在重大影响。
2．外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远
86
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产
比重较小，2022 年度及 2021 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、港币以及欧元计价的金融资产和金融负债，
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 港币 合计
外币金融资产
货币资金 285,287.92 176.98 285,464.90
应收账款 35,158,850.04 35,158,850.04
其他权益公司投资 8,517,680.99 8,517,680.99
小计 35,444,137.96 8,517,857.97 43,961,995.93
外币金融负债 55,020,112.17 55,020,112.17
应付账款
小计 55,020,112.17 55,020,112.17
净额 35,444,137.96 -55,020,112.17 8,517,857.97 -11,058,116.24
（续）
期初余额
项目
美元 欧元 港币 合计
外币金融资产
货币资金 1,442,522.78 157.92 1,442,680.70
应收账款 97,706,232.87 97,706,232.87
其他权益公司投资 10,394,501.25 10,394,501.25
小计 99,148,755.65 10,394,659.17 109,543,414.82
外币金融负债 60,649,144.00 60,649,144.00
应付账款
小计 60,649,144.00 60,649,144.00
净额 99,148,755.65 -60,649,144.00 10,394,659.17 48,894,270.82
于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元及其
他外币升值或贬值 0.5%，则公司将减少或增加净利润 54,980.73元。
（三）流动性风险
87
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 8,517,680.99 2,970,000.00 11,487,680.99
1、债务工具投资
2、权益工具投资 8,517,680.99 2,970,000.00 11,487,680.99
3、其他
（二）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
2022 年 12 月 31 日，公司持有的上市公司中原银行 15,135,037.00 股，按期末收盘价
每股 0.63 港元，折算为人民币后，确认公允价值为 8,517,680.99 元。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
和定量信息
因被投资公司河南新野中银富登村镇银行有限责任公司的经营环境和经营情况、财务状
况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
河南省新野县财政局持有本公司 27.30%的股权，是本公司的第一大股东，亦是本公司
的实际控制人。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）在子公司中的权益。
88
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业合营及联营企业的情况详见附注七、（二）在合营安排或联营企业中的权益。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新疆贝正国合棉业有限公司 联营企业新疆新贝棉业有限公司之子公司
博乐科纺棉花有限公司 联营企业新疆新贝棉业有限公司之子公司
博乐市银宇棉花经营有限公司 联营企业新疆新贝棉业有限公司之孙公司
新野县汇盈能源投资有限公司 本公司现任董事长郑军辉任其董事长
（四）关联交易情况
核算公司 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
河南新野纺织股份
新疆新贝棉业有限公司 采购皮棉 52,843,142.28
有限公司
河南新野纺织股份 新疆贝正国合棉业有限公
采购皮棉 89,478,769.54
有限公司 司
新疆宇华纺织科技
新疆新贝棉业有限公司 采购皮棉 6,935,779.82
有限公司
新疆宇华纺织科技 新疆贝正国合棉业有限公
采购皮棉 49,109,746.97
有限公司 司
（五）关联方应收应付款项
核算公司 关联方 科目 期末余额 期初余额
河南新野纺织股
新疆新贝棉业有限公司 预付账款 8,975,827.82 25,313,517.88
份有限公司
河南新野纺织股
新疆贝正国合棉业有限公司 预付账款 4,823,829.84 8,794,812.34
份有限公司
新疆宇华纺织科
新疆新贝棉业有限公司 应付账款 13,208,664.97
技有限公司
新疆宇华纺织科
新疆贝正国合棉业有限公司 应付账款 5,600,375.80
技有限公司
（六）关联方担保
89
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担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
新疆宇华纺织 新疆新贝棉业
4,450,000.00 2021-10-1 2023-3-14 否
科技有限公司 有限公司
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，公司提供对外担保借款 64,277.77 万元，其中：南阳纺织集
团有限公司（以下简称“南阳纺织”） 22,370.00 万元，河南天冠企业集团有限公司
8,999.60 万元,河南天冠燃料乙醇有限公司 1,000.00 万元，新疆宇华纺织科技有限公司
19,800.00 万元，新疆恺缌珈棉业有限责任公司 1,000.00 万元，新野县汉凤纺织销售有限
公司 4,300.00 万元，新疆锦域纺织有限公司 2,500.00 万元，阿瓦提新新棉业有限责任公司
4,000.00 万元，阿克苏新发棉业有限责任公司 308.17 万元。
由公司担保的河南天冠企业集团有限公司和河南天冠燃料乙醇有限公司借款已逾期，南
阳市政府为了防范发生地方系统性金融风险，正在协商各银行处理贷款及担保事项，经南阳
市政府及新野县政府协调，公司对河南天冠集团及河南天冠乙醇的担保责任由地方投资平台
买断处置，公司判断对河南天冠集团及河南天冠乙醇的担保不存在担保损失风险。
报告期内，由公司担保的南阳纺织的借款已逾期，逾期金额 22,370.00 万元；根据《南
阳市人民政府办公会议纪要关于推进河南新野纺织股份有限公司解困发展的会议纪要》（宛
政纪〔2022〕19 号）及《南阳市人民政府办公会议纪要关于推进河南新野纺织股份有限公
司纾困帮扶工作的会议纪要》（（宛政纪〔2022〕36 号）明确，公司对南阳纺织集团有限
公司在相关债权银行的借款担保事项，以通过债权银行将担保债权打折买断方式转让给资产
管理公司，由新野县政府平台打折买断的方式解决，公司判断对南阳纺织集团有限公司在相
关银行的借款担保在后续处理中不存在担保损失风险。
十三、资产负债表日后事项
（1）公司控股股东新野县财政局于 2023 年 3 月 23 日解除了与中国进出口银行河南
90
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
省分行签订的股权质押协议所质押持有的本公司无限售流通 4,800 万股股份，并于同日再次
与中国进出口银行河南省分行签订股权质押协议，，将其持有的公司股份中的 4,800 万股股
份于 2023 年 3 月 23 日质押给中国进出口银行河南省分行，为公司向中国进出口银行河南省
分行申请贷款提供质押担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股
权质押手续。
（2）公司子公司阿克苏新发棉业有限责任公司向江苏金融租赁股份有限公司通过融资
租赁取得的借款，报告期后逾期 437,920.00 元未归还。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
经公司第十届董事会第十二次会议于 2023 年 4 月 28 日批准，因前期公司合并范围不完
整、自查存货账实存在不符等情况采取追溯重述法对前期财务报表进行了会计差错更正，对
可比期间的财务报表影响如下：
（1）对 2021 年合并资产负债表的影响
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
货币资金 835,893,869.52 836,679,948.27 786,078.75
预付款项 1,699,619,236.13 1,733,627,726.39 34,008,490.26
存货 3,421,919,859.85 1,266,827,103.58 -2,155,092,756.27
其他流动资产 72,909,654.11 72,915,250.10 5,595.99
递延所得税资产 54,456,301.16 17,797,568.97 -36,658,732.19
短期借款 3,326,140,286.00 3,360,940,286.00 34,800,000.00
应交税费 127,870,548.67 117,626,267.02 -10,244,281.65
盈余公积 188,559,705.43 174,491,481.23 -14,068,224.20
未分配利润 1,948,063,140.24 -219,375,677.37 -2,167,438,817.61
（2）对 2021 年合并利润表的影响
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业成本 4,598,116,998.76 4,948,114,570.97 349,997,572.21
所得税费用 -5,391,951.34 15,278,403.87 20,670,355.21
（3）对 2021 年母公司资产负债表的影响
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
存货 2,540,489,458.92 484,353,154.83 -2,056,136,304.09
递延所得税资产 36,019,228.78 -36,019,228.78
应交税费 26,844,488.66 16,600,042.01 -10,244,446.65
盈余公积 188,525,332.68 174,457,108.48 -14,068,224.20
未分配利润 1,229,001,013.32 -838,841,848.70 -2,067,842,862.02
（4）对 2021 年母公司利润表的影响
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业成本 4,822,651,617.28 5,172,649,189.49 349,997,572.21
所得税费用 -20,486,230.95 20,486,230.95
（二）公司股权质押事项
公司控股股东新野县财政局将其持有的公司股份中的 4,800 万股股份于 2021 年 3 月
24 日质押给中国进出口银行河南省分行，为公司向中国进出口银行河南省分行申请贷款提
供质押担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权质押手续。
公司控股股东新野县财政局将其所持有公司股份中的 5,200 万股股份于 2022 年 10
月 27 日质押给中国进出口银行。中国进出口银行作为质权人与出质人新野县财政局双方约
定：在股份被质押至股权解冻日，由质权人向本公司提供相应借款。新野财政局和中国进出
口银行已于 2022 年 10 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股
权质押手续。
（三）代偿事项
（1）公司对南阳纺织在中国银行南阳分行的 17,470.00 万元的融资了提供担保，南
阳纺织融资逾期后，中国银行南阳分行起诉公司要求公司履行担保责任，报告期内公司代南
阳纺织偿还中国银行南阳分行融资借款 10,000,000.00 元。
（2）2021 年度公司代河南华晶向平顶山银行郑州分行代偿本息 10,930.00 万元，报
告期通过司法追偿收回 10,797,094.39 元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额）
（一）应收账款
1．按账龄披露应收账款
92
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 664,138,868.72 856,464,808.56
1至2年 195,228,155.02 78,390,324.28
2至3年 45,726,055.04 26,313,622.15
3至5年 3,688,606.84 2,987,738.67
5 年以上 1,007,983.00 240,900.00
小计 909,789,668.62 964,397,393.66
减：坏账准备 69,299,861.87 60,291,128.84
合计 840,489,806.75 904,106,264.82
2.按坏账准备计提办法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收
909,789,668.62 100.00 69,299,861.87 7.62 840,489,806.75
账款
其中：账龄组合 909,789,668.62 100.00 69,299,861.87 7.62 840,489,806.75
关联方组合
合计 909,789,668.62 100.00 69,299,861.87 7.62 840,489,806.75
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收
964,397,393.66 100.00 60,291,128.84 6.25 904,106,264.82
账款
其中：账龄组合 964,397,393.66 100.00 60,291,128.84 6.25 904,106,264.82
关联方组合
93
河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
合计 964,397,393.66 100.00 60,291,128.84 6.25 904,106,264.82
注：关联方组合是指纳入公司合并范围内的子公司与母公司之间的往来款项，按公司会
计政策此部分应收款项不计提坏账准备。
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 664,138,868.72 33,206,943.44 5
1至2年 195,228,155.02 19,522,815.50 10
2至3年 45,726,055.04 13,717,816.51 30
3至5年 3,688,606.84 1,844,303.42 50
5 年以上 1,007,983.00 1,007,983.00 100
合计 909,789,668.62 69,299,861.87 7.62
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提
账龄组合 60,291,128.84 9,008,733.03 69,299,861.87
合计 60,291,128.84 9,008,733.03 69,299,861.87
4.本报告期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末余额前五名情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 年限 坏账准备余额
比例(%)
单位一 96,234,229.99 1 年以内 4,811,711.50 10.58
单位二 40,342,895.19 1 年以内 2,017,144.76 4.43
单位三 36,851,878.00 1 年以内 1,842,593.90 4.05
20,141,594.27 1 年以内 1,007,079.71 2.21
单位四
5,455,796.08 1-2 年 545,579.61 0.60
单位五 21,972,400.00 1 年以内 1,098,620.00 2.42
合计 220,998,793.53 11,322,729.48 24.29
（二）其他应收款
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
种类 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 317,090,948.86 336,308,161.45
合计 317,090,948.86 336,308,161.45
1.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 311,847,954.34 336,311,789.06
1至2年 2,878,800.98 2,704,787.05
2至3年 1,276,047.83 266,106.90
3至5年 7,055,102.61 3,867,008.77
5 年以上 2,235,676.56 2,205,239.16
小计 325,293,582.32 345,354,930.94
减：坏账准备 8,202,633.46 9,046,769.49
合计 317,090,948.86 336,308,161.45
注：期末 3 至 5 年账龄与期初 2 至 3 年账龄不衔接，系将 3 年以上预付账款分类至其他
应收款所致。
（2）按款项性质分类情况披露
款项性质 期末余额 期初余额
暂付款 42,190,053.97 55,814,280.37
备用金 4,079,797.00 2,883,164.95
保证金 2,550,000.00 1,500,000.00
土地征迁补偿款 40,000,000.00
关联方往来款 276,473,731.35 245,157,485.62
小计 325,293,582.32 345,354,930.94
减：坏账准备 8,202,633.46 9,046,769.49
合计 317,090,948.86 336,308,161.45
注：关联方往来款是指纳入公司合并范围内的子公司与母公司之间的往来款项，按公司
会计政策此部分应收款项不计提坏账准备。
（3）按坏账准备计提方法分类披露
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
信用损失
用减值） 减值）
2022 年 1 月 1 日余额 9,046,769.49 9,046,769.49
2022 年 1 月 1 日其他应收款
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回 844,136.03 844,136.03
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 8,202,633.46 8,202,633.46
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
关联方组合
账龄组合 9,046,769.49 844,136.03 8,202,633.46
合计 9,046,769.49 844,136.03 8,202,633.46
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 余额
单位一 往来款 205,543,608.03 1 年以内 63.19
单位二 往来款 70,118,031.32 1 年以内 21.56
单位三 暂付款 15,057,914.34 1 年以内 4.63 752,895.72
单位四 暂付款 3,415,853.70 1 年以内 1.05 170,792.69
单位五 暂付款 2,476,424.50 1 年以内 0.76 123,821.23
合计 296,611,831.89 91.19 1,047,509.64
（6）本报告期无实际核销的其他应收款项。
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,564,110,777.70 1,564,110,777.70 1,564,110,777.70 1,564,110,777.70
对联营、合营企业投资
合计 1,564,110,777.70 1,564,110,777.70 1,564,110,777.70 1,564,110,777.70
1.对子公司投资
本期 减值
计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
新疆锦域纺织有限公司 826,592,558.54 826,592,558.54
新疆宇华纺织科技有限
577,479,015.11 577,479,015.11
公司
新野汉凤物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
新野县汉凤纺织销售有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
阿克苏新发棉业有限责
任公司
阿瓦提新新棉业有限责
17,943,962.19 17,943,962.19
任公司
新疆恺缌珈棉业有限责
32,095,241.86 32,095,241.86
任公司
合计 1,564,110,777.70 1,564,110,777.70
2.公司本年度无对联营、合营企业的投资。
（四）营业收入和营业成本
1.营业收入与营业成本
收入类别 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,992,668,165.57 5,312,459,304.96
其他业务收入 23,542,759.62 56,904,601.01
合计 3,016,210,925.19 5,369,363,905.97
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河南新野纺织股份有限公司 2022 年度财务报表附注
收入类别 本期发生额 上期发生额
营业成本 3,701,020,520.24 5,172,649,189.49
2.前五名营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
单位一 205,982,265.51 6.83
单位二 168,396,496.93 5.58
单位三 132,350,777.26 4.39
单位四 107,848,550.88 3.58
单位五 99,111,858.41 3.29
合计 713,689,948.99 23.67
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,103,271.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
10,984,384.84
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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