紫鑫药业2007年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司中期财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人郭春生先生、财务总监焦广萍女士及会计机构负责人孙莉莉女士声明:保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况简介
一、公司名称
中文名称：吉林紫鑫药业股份有限公司
英文名称：JILIN ZIXIN PHARMACEUTICAL INDUSTRIAL CO.,LTD
中文简称：紫鑫药业
二、公司法定代表人：郭春生
三、公司联系人及联系方式
董事会秘书 投资者关系管理负责人姓 名 秦静 秦静联系方式 吉林省柳河县英利路88号 吉林省柳河县英利路88号电 话 0431-85631297 0431-85631297传 真 0431-85631521 0431-85631521电子邮箱 qinjing@jilinzixin.com qinjing@jilinzixin.com
四、公司注册地址：吉林省柳河县英利路88号
公司办公地址：吉林省柳河县英利路88号
邮政编码：135300
公司网址：http://www.jilinzixin.com.cn
电子信箱：zixin@jilinzixin.com
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告网站的网址：http://cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：紫鑫药业
股票代码：002118
七、其他有关资料
公司首次登记注册日期：1998年5月25日
公司首次注册登记地点：吉林省柳河县工商局
公司最近一次变更注册登记日期：2007年4月9日
公司变更注册登记地点：吉林省工商局
公司企业法人营业执照注册号：2200001008178
公司税务登记号码：22052470222720X
公司聘请的会计师事务所：中准会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：长春市自由大路1138号证券大厦8005室
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
本报告期末比上年
项 目 本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 375,674,514.39 231,816,121.47 62.06%
所有者权益(或股东权益) 286,600,635.67 139,217,595.29 105.87%
每股净资产 4.24 2.75 54.18%
本报告期比上年
报告期(1-6月) 上年同期
同期增减(%)
营业总收入 54,994,167.53 42,884,303.25 28.24%
营业利润 15,252,135.95 12,070,973.05 26.35%
利润总额 15,252,135.95 11,792,706.03 29.34%
净利润 10,259,672.38 7,841,533.99 30.84%
扣除非经常损益后的净利润 10,259,672.38 8,028,170.89 27.80%
基本每股收益 0.17 0.15 13.33%
稀释每股收益 0.17 0.15 13.33%
净资产收益率 3.58% 6.67% -3.09%
经营活动产生的现金流量净额 -14,471,179.40 13,703,986.03 -205.60%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.21 0.27 -177.78%
第三节 股本变动及股东情况
一、股东变动情况表
报告期内,公司总股本由5062.3万股变为6752.3万股,具体变化如下:
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+-) 本次变动后
项 目 比例 发行 送 公积金 其
数量 小计 数量 比例%
% 新股 股 转股 他
一、有限售条件股份 50,623,000 100 50,623,000 74.97
1、国家持股
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紫鑫药业 2007年半年度报告
2、国有法人持股
3、其他内资持股 50,623,000 100 50,623,000 74.97
其中：境内法人持股 44,548,240 88 44,548,240 65.97
境内自然人持股 6,074,760 12 6,074,760 9.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 16,900,000 16,900,000 16,900,000 25.03
1、人民币普通股 16,900,000 16,900,000 16,900,000 25.03
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 50,623,000 100 16,900,000 16,900,000 67,523,000 100
二、股东情况
(一)、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 8609名
前10名股东持股情况
股东 持股比 持有限售条 质押或冻结
股东名称 持股总数
性质 例（%） 件股份数量 的股份数量
敦化市康平投资有限责任公司 境内非国有法人 60.85 41,090,689 41,090,689 0
仲维光 境内自然人 7.50 5,062,300 5,062,300 0
柳河日新餐饮有限责任公司 境内非国有法人 4.12 2,784,265 2,784,265 0
于小蓓 境内自然人 1.50 1,012,460 1,012,460 0
柳河沈飞合联工贸有限责任公司 境内非国有法人 1.00 673,286 673,286 0
胡春林 境内自然人 0.21 140,000 未知
北京博宇信通科贸有限公司 境内非国有法人 0.19 126,761 未知
杨森 境内自然人 0.18 118,700 未知
张建 境内自然人 0.12 79,130 未知
贾晓晶 境内自然人 0.12 78,700 未知
前10无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
胡春林 140,000 人民币普通股
北京博宇信通科贸有限公司 126,761 人民币普通股
杨森 118,700 人民币普通股
张建 79,130 人民币普通股
贾晓晶 78,700 人民币普通股
王平频 77,900 人民币普通股
陈秀辉 74,200 人民币普通股
陈守娟 68,500 人民币普通股
付艳丽 67,500 人民币普通股
温玉梅 65,500 人民币普通股
１.本公司董事长郭春生先生通过其亲属直接持有敦化市康平投资
77.85%的股份，存在关联关系；持有本公司10%股份的自然人股东仲维
上述股东关联关系或一 光为郭春生先生亲属，存在关联关系。
致行动的说明 ２.未知上述无限售条件的流通股股东之间未知是否存在关联关系，也
未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
（二）有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 股东名称 持有限售条件股份数量 可上市交易时间 限售条件
自上市之日起
1 敦化市康平投资有限责任公司 41,090,689 2010年3月3日
锁定36个月
自上市之日起
2 仲维光 5,062,300 2010年3月3日
锁定36个月
自上市之日起
3 柳河日新餐饮有限责任公司 2,784,265 2008年3月3日
锁定12个月
自上市之日起
4 于小蓓 1,012,460 2008年3月3日
锁定12个月
自上市之日起
5 柳河沈飞合联工贸有限责任公司 673,286 2008年3月3日
锁定12个月
三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员从未持有过公司股票。
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的聘任情况
鉴于第二届董事会届满三年任期，新一届董事会候选人由公司第一大股东康平公司推荐，经2007年3月12日的第二届董事会第十三次会议上提名，在2007年第一次临时股东大会上采取累积投票制投票选举，郭春生先生、奚天剑先生、祖春香女士、秦静女士当选为公司第三届董事会董事，果德安先生、马利杰先生、王秀宏女士当选为公司第三届董事会独立董事，公司董事的任期均为三年。
鉴于第二届监事会届满三年任期，新一届监事会候选人由公司第一大股东康平公司推荐，并经2007年3月12日下午的第二届监事会第六次会议上审议通过，在2007年第一次临时股东大会采取累积投票制投票选举，关利国先生、苑常波先生当选为第三届监事会股东代表监事，与公司2007年第一次临时职工代表大会选举产生的职工代表监事汤兆利先生共同组成第三届监事会。公司监事的任期均为三年。
在2007年3月30日的第三届董事会第一次会议上，郭春生先生当选董事长，秦静女士当选董事会秘书；郭春生先生并被聘为总经理，祖春香女士被聘为副总经理，焦广萍女士被聘为公司财务负责人；在2007年3月30日的第三届监事会第一次会议上，关利国先生当选监事会召集人。以上五位公司高管任期均为三年。
第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）报告期内公司经营情况的回顾
报告期内公司实现主营业务收入5499.42万元，较上年同期增长28.24%，实现主营业务利润1525.21万元，较上年同期增长26.35%；实现净利润1025.97万元，较上年同期增长30.84%。
1、价格的调整：报告期内，公司部分主要产品市场价格进行了不同程度的调整，价格有升有降。总体来说，由于价格的调整始于二季度，且市场价格的调整有一定的滞后性，报告期对公司影响不大。
2、加大营销网络建设：加大营销费用投入，壮大销售队伍，扩大市场份额，提升市场知名度，通过销售的快速增长降低药品价格下调带来的不利影响。根据产品销售区域、消费群体的不同特点，有目的地开展产品销售的策划和市场细分工作；有针对性地开展主导品种的营销推广工作，提高了产品销售工作的有效性，主导品种市场得到有效开发。
3、加强成本管理：严格预算控制，强化对各部门的考核，均衡安排生产，提高生产工艺，在有效的时间内提高劳动生产率，降低了成本，达到了提高企业经济效益的目的。
（二）公司主营业务及其经营状况
１、主营业务的范围
经营范围为：“加工销售中成药，化学药制剂（口服液、片剂、胶囊）及保健食品，药材原料，针织品加工，种养殖业；设计、制作，代理电视，报纸，灯箱，路牌广告业务；经营本企业产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外），经营本企业的进料加工和‘三来一补’业务；避疫熏香、避疫香包生产”。
公司主要从事中成药的研发、生产、销售和中药材种植业务，以治疗心脑血管、消化系统疾病和骨伤类中成药为主导品种，现有主要产品有活血通脉片、醒脑再造胶囊、复方益肝灵片、麝香接骨胶囊、四妙丸和补肾安神口服液等。
2、主营业务分行业、分产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比 营业成本比毛利率比上年
上年同期增 上年同期增 同期增减（%）
减（%） 减（%）
医药产品销售收入 5,499.42 1,219.59 77.82% 28.24% 2.00% 5.70%
主营业务分产品情况
活血通脉片 1,488.70 279.49 81.23% 86.46% 66.47% 2.25%
醒脑再造胶囊 354.90 64.72 81.76% 112.69% 110.67% 0.17%
麝香接骨胶囊 87.62 16.06 81.67% 11.16% -9.50% 4.18%
复方益肝灵片 631.35 287.08 54.53% 164.06% 278.40% -13.74%
肾复康胶囊 327.99 58.85 82.06% -2.89% -2.17% -0.13%
腰息痛胶囊 57.14 9.81 82.83% -40.27% -12.63% -5.43%
补肾安神口服液 130.85 33.80 74.17% 11.66% -9.43% 6.01%
四妙丸 988.37 100.91 89.79% 228.07% 129.22% 4.40%
其中：复方益肝灵片成本与2006年比有所上升，是生产复方益肝灵片的原料五味子价
格上涨所致。
3、按地区划分，公司主营业务收入构成情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北区 3,836.82 56.63%
华北区 1,589.67 51.76%
华东区 1,622.88 51.26%
华南区 691.57 13.54%
西北区 326.17 66.30%
西南区 235.02 1.40%
内部抵销 2,802.71 112.56%
4、报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。
5、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、公司主要控股公司的经营情况及业绩
（1）吉林紫鑫敦化医药药材有限公司是销售公司产品的医药批发公司，报告期内主营收入2,002.60万元，净利润9.02万元。
（2）吉林融安科工贸有限公司是负责原材料采购和公司产品销售的公司，报告期内主营收入1,186.08万元，净利润1.66万元。
7、报告期内执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定，公司将原会计政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法，对2006年度财务报表进行了追溯调整。2007年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为1,144,803.08元，其中，确认递延所得税资产的累积影响数为1,144,803.08元。由于上述会计政策变更，调增2007年期初的留存收益1,144,803.08元。上述会计政策变更对2007年1－6月损益的影响为增加净利润185,371.31元,其中，确认递延所得税资产的累积影响数为185,371.31元。同时，上述会计政策变更对2006年1－6月损益的影响为增加净利润148,503.85元,其中，确认递延所得税资产的累积影响数为148,503.85元。
（三）下半年工作计划
提升公司整体管理水平，调整完善创新市场营销思路和模式，使募集资金投资项目顺利投建，尽快产生效益。重点开展以下工作：
1）继续抓好工程管理，加强工程财务核算，用好募集资金，顺利投建募集资金项目，争取在上半年建设基础上，在年末使募投项目尽快建成投产。
2）深化产品结构调整，发展模式由原来以开发市场与扩大生产规模交替为主导的滚动式发展向以市场营销全力带动下的快速发展过度；产品结构由多产品战略向以多产品为基础的拥有1至2个全国性拳头产品的战略过渡。
3）进一步强化企业管理，控制成本。抓好企业管理，强化监督控制职能，提升企业执行力水平。有效的执行全面预算管理制度，使资金的使用有计划，高效率运转；继续加强财务管理、生产管理，严格控制成本和费用，开源节流，降本增效；设立专门部门人员负责内部管理制度的健全、归档和监督执行工作；强化财务基础管理工作，重点做好准确核算、定期分析和监督管理工作。强化人力资源管理，改革薪酬制度，采取有效奖惩措施，吸引人、留住人、用好人。加强绩效管理，开展绩效考评工作。继续加强培训、后续教育。创造条件对各层次员工进行相应的技术以及综合素质的培训与教育，以掌握科学管理方法以及各类工作技能，与时俱进，以适应公司发展的需要。
4）持续加大营销网络建设，强化市场部职能，增大营销队伍，加强行业、市场调研；适当加强广告投入，配合主推品种宣传；加强市场管理，提高回款率，降低应收账款规模，提高资金使用效率；统一物价与招标的管理，确保产品价格稳定。
二、报告期内公司投资情况
1、募集资金运用情况及项目进展情况
单位：万元人民币
报告期内已使用募集资金总额 7,073.43
募集资金总额 16,156.40
已累计使用募集资金总额 9,839.79
报告期内 项目可
是否是否
是否已 报告期 累计已 实际投实现的收 项目建成时 行性是
原计划投 符合符合
承诺项目 变更项 内投入 投入金 资进度益（以利 间或预计建 否发生
入总额 计划预计
目 金额 额 （%）润总额计 成时间 重大变
进度收益
算） 化
提取、固定制剂车
2007年12月
间GMP技术改造 否 6,295.86 2,995.11 5,761.47 91.51% 0.00 是 否
31日
项目
丸剂车间GMP改 2007年12月
否 4,296.04 3,007.00 3,007.00 69.99% 0.00 是 否
造项目 31日
新药研究开发联合 2008年06月
否 2,903.60 1,071.32 1,071.32 36.90% 0.00 是 否
中心项目 30日
合计 - 13,495.50 7,073.43 9,839.79 - 0.00 - - - -
分项目说明未达到
计划进度或预计收无
益的情况和原因
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
募集资金项目实施
无
地点变更情况
募集资金项目实施
无
方式调整情况
公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金
投资项目的自筹资金的议案》，截至2006年12月31日，公司预先投入募集资金投资项目
募集资金项目先期 的自筹资金为2,766.36万元。中准会计师事务所有限公司对公司预先投入募集资金投资项
投入及置换情况 目的自筹资金进行了专项审核，出具了中准审字[2007]2004号《关于吉林紫鑫药业股份有限
公司以公司自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项审核报告》，公司董事出具了同意的
独立董事意见并经公司保荐人东吴证券有限责任公司书面同意。
公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于募集资金超额部分用于补充流动资
金的议案》，使用超出募集资金部分补充流动资金1567.30万元。
用闲置募集资金暂
公司2006年度股东大会审议通过了《关于运用部分闲置募集资金补充流动资金的议
时补充流动资金情
案》,公司运用部分闲置的募集资金暂时用于补充流动资金，总额不超过人民币4000万元，
况
使用期限不超过6个月，从2007年4月15日起到2007年10月15日止，到期归还到募集
资金专用账户。
项目实施出现募集
资金结余的金额及募集资金项目尚未实施完毕。
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金全部存放在与公司签订《募集资金三方监管协议》的中国工商银
金用途、去向以及
行柳河支行的募集资金专项账户中，继续用于募集资金项目建设。
募集资金其他使用
情况
2、募集资金专户存储的执行情况
报告期内，公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
2007年3月，公司与保荐机构东吴证券有限责任公司及中国工商银行柳河支行签订了《募集资金三方监管协议》。截止2007年6月30日，公司募集资金专户银行存款余额为37,443,903.45元，全部存放在中国工商银行柳河支行，银行帐号为0806220119000911078。
3、变更项目情况
报告期内公司未发生募集资金投资项目的变更。
4、重大非募集资金投资情况
报告期内,公司投资1200万元,继续建设绿色药材种植基地项目。
三、公司董事会日常工作情况
（一）董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会共召开了4次会议，会议情况如下：
1、2007年3月12日，公司召开了第二届董事会第十三次会议，会议审议通过了以下事项：《关于修订〈吉林紫鑫药业股份有限公司章程〉的议案》、《关于修订〈吉林紫鑫药业股份有限公司股东大会议事规则〉的议案》、《关于修订〈吉林紫鑫药业股份有限公司董事会议事规则〉的议案》、《关于修订〈吉林紫鑫药业股份有限公司独立董事规则〉的议案》、《关于制定〈吉林紫鑫药业股份有限公司募集资金专向存储制度〉的议案》、《关于制定〈吉林紫鑫药业股份有限公司投资者关系管理制度〉的议案》、《关于制定〈吉林紫鑫药业股份有限公司信息披露制度〉的议案》、《关于公司与银行、保荐机构签订募集资金三方监管协议的议案》、《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于募集资金超额部分用于补充流动资金的议案》、《关于选举公司第三届董事会的议案》和《公司关于召开2007年第一次临时股东大会的议案》等12项议案。
2、2007年3月30日，公司召开了第三届董事会第一次会议。会议审议通过了《关于选举董事长的议案》、《关于选聘总经理的议案》、《关于选聘副总经理和财务负责人的议案》、《关于选举董事会秘书的议案》、《关于成立董事会各专门委员会的议案》、《关于制定〈董事会各专门委员会议事规则〉的议案》、《2006年度董事会工作报告》、《2006年总经理工作报告及2007年工作计划》、《2006年年度报告及摘要》、《2006年财务决算和2007年财务预算的方案的预案》、《关于独立董事津贴的预案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于聘请法律顾问的议案》、《关于执行新会计准则的议案》和《关于召开公司2006年度股东大会的议案》等19项议案。
3、2007年4月23日，公司召开了第三届董事会第二次会议。会议审议通过了《公司2007年第一季度报告》和《公司关于主要会计政策与会计估计修订的议案》两项议案。
4、2007年6月28日，公司召开了第三届董事会第三次会议。会议审议通过了《公司关于修订〈信息披露事务管理制度〉的议案》和《关于向中国农业银行吉林省分行申请叁仟万元短期贷款的议案》两项议案。
（二）公司信息披露
报告期内公司公告信息索引
序号 日期 公告内容 披露媒体
关于公司部分药品执行中成药内科用药优质优价最高零
1 2007-3-8 注
售价格的公告
以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核
2 2007-3-15 注
报告
关于紫鑫药业以募集资金置换预先投入募集资金投资项
3 2007-3-15 注
目的自筹资金等事项的意见
4 2007-3-15 信息披露管理制度 注
5 2007-3-15 投资者关系管理制度 注
6 2007-3-15 募集资金专项存储制度 注
7 2007-3-15 监事会议事规则 注
8 2007-3-15 关于召开2007年第一次临时股东大会的通知 注
关于以募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金
9 2007-3-15 注
的公告
10 2007-3-15 关于签订募集资金三方监管协议的公告 注
11 2007-3-15 股东大会议事规则（审议稿） 注
12 2007-3-15 公司章程 注
13 2007-3-15 独立董事候选人提名人声明 注
14 2007-3-15 独立董事候选人果德安声明 注
15 2007-3-15 独立董事候选人王秀宏声明 注
16 2007-3-15 独立董事候选人马利杰声明 注
17 2007-3-15 独立董事议事规则（审议稿） 注
18 2007-3-15 董事会议事规则（审议稿） 注
19 2007-3-15 第二届监事会第六次会议决议公告 注
20 2007-3-15 第二届董事会第十三次会议决议公告 注
21 2007-3-15 第二届董事会第十三次会议的独立董事意见 注
22 2007-3-31 独立董事议事规则 注
23 2007-3-31 董事会议事规则 注
24 2007-3-31 召开2007年第一次临时股东大会之法律意见书 注
25 2007-3-31 监事会议事规则 注
26 2007-3-31 股东大会议事股则 注
27 2007-3-31 公司章程修正案 注
28 2007-3-31 公司章程 注
29 2007-3-31 公司2007年第一次临时股东大会决议公告 注
30 2007-4-3 第三届监事会第一次会议决议公告 注
31 2007-4-3 关于召开2006年度股东大会的公告 注
32 2007-4-3 第三届董事会第一次会议决议公告 注
33 2007-4-3 2006年年度财务报告之审计报告 注
34 2007-4-3 2006年年度报告 注
35 2007-4-3 2006年年度报告摘要 注
36 2007-4-3 关于大股东及关联方资金占用和担保情况的专项报告 注
37 2007-4-3 关于新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 注
38 2007-4-3 董事会各专门委员会议事规则 注
39 2007-4-3 独立董事关于第三届董事会第一次会议的意见 注
40 2007-4-3 关于运用部分闲置募集资金补充流动资金的公告 注
41 2007-4-3 关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的意见 注
42 2007-4-10 关于举行2006年年度报告网上说明会的公告 注
43 2007-4-11 关于公司部分药品价格调整的公告 注
44 2007-4-20 2006年度股东大会提示性公告 注
45 2007-4-24 第三届董事会第二次会议决议公告 注
46 2007-4-24 第三届监事会第二次会议决议公告 注
47 2007-4-24 2007年第一季度报告 注
48 2007-4-26 2006年度股东大会决议公告 注
49 2007-4-26 独立董事果德安2006年度述职报告 注
50 2007-4-26 独立董事王秀宏2006年度述职报告 注
51 2007-4-26 独立董事马利杰2006年度述职报告 注
52 2007-4-26 召开2006年度股东大会之法律意见书 注
53 2007-5-11 2006年度分红派息公告 注
54 2007-5-31 网下配售股票上市流通的提示性公告 注
55 2007-6-29 信息披露管理制度 注
56 2007-6-29 第三届董事会第三次会议决议公告 注
注：上述公告内容刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
（三）报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司各位董事严格按照相关法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉独立地履行职责，出席公司相关会议，认真审议董事会的各项议案，切实保护中小投资者利益不受侵害。
公司董事长依法召集并主持董事会会议，推动公司内部治理制度的制定和完善，组织完成股东大会授权的事项，执行董事会决议。董事长积极保证了独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造了良好的工作条件。
公司独立董事本着对全体股东负责的态度，认真履行独立董事职责，为公司的健康发展发挥了积极作用。
报告期内公司共召开了四次董事会，董事出席会议情况如下：
报告期内董事会会议召开次数 4
亲自出 委托出 是否连续两次
董事姓名 职务 缺席次数
席次数 席次数 未亲自出席会议
郭春生 董事长 4 0 0 否
否
祖春香 董事 4 0 0
奚天剑 董事 4 0 0 否
否
秦 静 董事 4 0 0
否
果德安 独立董事 4 0 0
否
王秀宏 独立董事 4 0 0
否
马利杰 独立董事 4 0 0
四、公司投资者关系管理
报告期内，公司严格遵循《投资者关系工作制度》的规定，本着公平信息披露的原则，积极建立与投资者双向交流的机制，保持公司与投资者之间相互信任，利益一致的关系。具体来说：
（一）公司指定董事会秘书为投资者关系工作的第一负责人，董事会办公室为开展投资者关系工作的归口管理部门和日常工作机构，在董事会秘书的领导下展工作。
（二）报告期内，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了一次业绩说明会，公司管理层就2006年度公司业绩与广大投资者进行了直接交流，坦诚回答了投资者提出的问题，认真听取了投资者的意见和建议，进一步增强了投资者对公司的了解。
（三）公司开设了投资者关系热线电话、传真与电子邮箱，由董事会办公室的投资者关系工作人员及时组织回复，尽力解答投资者的疑问。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会等有关法律法规的要求进行公司治理，及时修订了《信息披露事务管理制度》、《接待和推广制度》等各项规章制度。公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及吉林省监管局、深圳证券交易所等证券监管部门的的要求，严格对照《公司法》、《证券法》等法律法规，以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度，逐条依照《通知》附件和证券监管部门的要求，对公司治理情况进行了详尽的自查并形成了整改计划。2007年7月5日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于公司加强治理专项活动的自查报告和整改计划》，以上报告及相关制度的修改情况已在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《证券时报》、《中国证券报》上公告，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司已建立了符合现代企业制度的公司治理结构，公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求基本一致。
二、公司2006年度利润分配方案情况
根据公司2006年度股东大会决议，以2007年3月2日公司总股本6752.3万股为基数，向全体股东每10股派2.00元现金（含税），实际上向新老股东派现人民币1350.46万元，剩余未分配利润结转以后年度分配。
公司于2007年5月11日在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上刊登了《吉林紫鑫2006年度分红派息公告》，以2007年5月17日为股权登记日，5月18日为红利发放日，实施了2006年度利润分配方案。
三、公司2007年中期无利润分配预案，也无公积金转增股本预案。
四、报告期内，公司无对外担保。
五、报告期内公司无关联交易事项亦没有控股股东及其子公司资金占用情况。
六、承诺事项履行情况
1、公司持股5%以上股东所做出的避免同业竞争的承诺，目前正在履行中，报告期内未发生同业竞争的情形。
2、第一大股东关于上市后限制股份转让的承诺
公司第一大股东敦化市康平投资有限责任公司承诺：自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理持有的公司股份，也不由本公司回购在报告期内公司第一大股东未发生违反承诺的情况，该事项仍在严格履行。
3、公司自然人股东仲维光先生关于上市后限制股份转让的承诺
公司自然人股东仲维光先生出具承诺：自本公司股票上市之日起三十六个月内，将不直接或间接转让持有的公司股份，或者委托他人管理持有的公司股份，也不由本公司回购该部分股份。该事项仍在严格履行中。
4、公司其他股东关于上市后限制股份转让的承诺
公司股东柳河日新餐饮有限责任公司、柳河沈飞合联工贸有限责任公司和自然人股东于小蓓分别就所持公司股份承诺：在本公司股票上市之日起一年内，不转让所持公司股份，该事项仍在严格履行中。
七、内部审计机构的设置及开展工作的情况
公司设有审计部。该部门在董事会的领导下，对董事会负责并报告工作，独立行使审计权，不受其他部门或个人的干涉。审计部现有审计人员3名，主要对公司的财务计划、成本计划、公司的预算执行和决算情况、财务收支情况及其有关的经济活动、项目建设的预算和决算情况进行内部审计。
报告期内，审计部对公司的财务收支、物料采购进行了内部审计，同时对内部控制制度的执行情况进行了日常监督，并对内部审计体系进行了补充和完善。
八、报告期内，公司无应披露的其他重要信息。
第七节 财务报告
一、公司中期财务报告未经会计师事务所审计。
二、会计报表
资产负债表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 48,810,010.49 48,285,021.15 16,103,602.68 15,655,227.64
交易性金融资产
应收票据 100,000.00 100,000.00 500,000.00 500,000.00
应收账款 57,243,429.05 54,059,225.61 47,022,929.62 40,385,881.78
预付款项 18,105,611.79 12,409,809.24 5,475,637.71 3,700,805.69
应收利息
其他应收款 10,317,718.57 8,064,044.41 9,796,738.20 7,710,716.36
存货 15,078,400.19 14,752,805.23 12,326,750.68 11,034,488.89
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 149,655,170.09 137,670,905.64 91,225,658.89 78,987,120.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,995,514.48 12,995,514.48
固定资产 61,319,139.28 61,288,202.75 61,756,729.63 61,721,194.84
在建工程 153,806,618.33 142,576,618.33 67,721,858.87 56,491,858.87
无形资产 9,563,412.30 9,563,412.30 9,967,071.00 9,967,071.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,330,174.39 1,142,170.23 1,144,803.08 948,941.65
其他非流动资产
非流动资产合计 226,019,344.30 227,565,918.09 140,590,462.58 142,124,580.84
资产总计 375,674,514.39 365,236,823.73 231,816,121.47 221,111,701.20
流动负债：
短期借款 29,000,000.00 29,000,000.00 29,300,000.00 29,300,000.00
应付票据
应付账款 25,221,509.10 16,590,545.96 20,586,176.41 16,522,794.02
预收款项 1,733,743.50 4,522,347.31
应付职工薪酬 255,927.83 168,674.58 408,251.60 323,734.35
应交税费 10,747,941.27 5,616,760.74 21,017,952.16 14,313,348.25
应付利息
其他应付款 5,495,370.57 3,838,018.72 4,667,661.91 3,616,576.06
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 72,454,492.27 59,736,347.31 75,980,042.08 64,076,452.68
非流动负债：
长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,600,000.00 16,600,000.00 16,600,000.00 16,600,000.00
负债合计 89,054,492.27 76,336,347.31 92,580,042.08 80,676,452.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 67,523,000.00 67,523,000.00 50,623,000.00 50,623,000.00
资本公积 133,735,375.66 133,735,375.66 7,407.66 7,407.66
减：库存股
盈余公积 23,413,403.20 22,274,517.84 23,413,403.20 22,274,517.84
一般风险准备
未分配利润 61,928,856.81 65,367,582.92 65,173,784.43 67,530,323.02
其中：拟分配普通股股利 13,504,600.00 13,504,600.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
286,600,635.67 288,900,476.42 139,217,595.29 140,435,248.52
合计
少数股东权益 19,386.45 18,484.10
所有者权益合计 286,620,022.12 288,900,476.42 139,236,079.39 140,435,248.52
负债和所有者权益总计 375,674,514.39 365,236,823.73 231,816,121.47 221,111,701.20
公司负责人：郭春生 主管会计工作负责人：焦广萍 会计机构负责人：孙莉莉
利润表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 54,994,167.53 51,134,551.38 42,884,303.25 38,196,063.77
其中：营业收入 54,994,167.53 51,134,551.38 42,884,303.25 38,196,063.77
利息收入
二、营业总成本 39,742,031.58 34,857,073.61 30,813,330.20 26,162,857.49
其中：营业成本 12,195,856.28 12,549,998.49 11,956,350.64 9,246,280.02
利息支出
营业税金及附加 524,250.91 579,238.58 519,785.58 472,112.16
销售费用 19,518,185.36 15,137,835.73 12,346,313.56 11,223,242.38
管理费用 5,627,420.64 4,806,084.72 3,971,906.30 3,277,017.66
财务费用 1,230,858.42 1,221,877.28 1,533,593.68 1,475,927.20
资产减值损失 645,459.97 562,038.81 485,380.44 468,278.07
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
43,685.40
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
15,252,135.95 16,277,477.77 12,070,973.05 12,076,891.68
号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出 278,267.02 278,267.02
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
15,252,135.95 16,277,477.77 11,792,706.03 11,798,624.66
“-”号填列）
减：所得税费用 4,991,561.22 4,935,617.87 3,950,730.78 3,922,781.58
五、净利润（净亏损以“-”
10,260,574.73 11,341,859.90 7,841,975.25 7,875,843.08
号填列）
归属于母公司所有者
10,259,672.38 7,841,533.99
的净利润
少数股东损益 902.35 441.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.18 0.15 0.16
（二）稀释每股收益 0.17 0.18 0.15 0.16
公司负责人：郭春生 主管会计工作负责人：焦广萍 会计机构负责人：孙莉莉
现金流量表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
55,833,322.73 50,698,427.10 45,744,468.88 42,494,489.01
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
2,963,014.99 82,543.73 29,005.29 29,005.29
关的现金
经营活动现金流入小计 58,796,337.72 50,780,970.83 45,773,474.17 42,523,494.30
购买商品、接受劳务支付
12,884,129.80 12,534,756.56 4,991,349.52 5,779,622.47
的现金
支付给职工以及为职工
7,335,352.90 5,487,221.92 4,536,799.81 4,363,642.39
支付的现金
支付的各项税费 24,803,342.16 22,081,920.96 7,843,118.52 7,407,295.20
支付其他与经营活动有
28,244,692.26 25,233,846.23 14,698,220.29 10,981,299.49
关的现金
经营活动现金流出小计 73,267,517.12 65,337,745.67 32,069,488.14 28,531,859.55
经营活动产生的现金流
-14,471,179.40 -14,556,774.84 13,703,986.03 13,991,634.75
量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产
88,414,922.37 88,414,922.37 274,937.00 246,537.00
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计 88,414,922.37 88,414,922.37 274,937.00 246,537.00
投资活动产生的现金流
-88,414,922.37 -88,414,922.37 -274,937.00 -246,537.00
量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 155,064,000.00 155,064,000.00
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,000,000.00 9,000,000.00
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小计 155,064,000.00 155,064,000.00 11,000,000.00 9,000,000.00
偿还债务支付的现金 300,000.00 300,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
14,735,458.42 14,726,477.28 1,526,898.98 1,471,178.98
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
4,436,032.00 4,436,032.00
关的现金
筹资活动现金流出小计 19,471,490.42 19,462,509.28 3,526,898.98 1,471,178.98
筹资活动产生的现金流
135,592,509.58 135,601,490.72 7,473,101.02 7,528,821.02
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
32,706,407.81 32,629,793.51 20,902,150.05 21,273,918.77
额
加：期初现金及现金等价
16,103,602.68 15,655,227.64 10,098,328.42 9,716,011.55
物余额
六、期末现金及现金等价物余
48,810,010.49 48,285,021.15 31,000,478.47 30,989,930.32
额
公司负责人：郭春生 主管会计工作负责人：焦广萍 会计机构负责人：孙莉莉
所有者权益变动表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者
项目 实收资 减： 一般 少数股 所有者权 实收资 减： 一般 未分 少数股
资本公 盈余公 未分配 资本公 盈余公 权益合
本（或 库存 风险 其他东权益 益合计 本（或 库存 风险 配利 其他东权益
积 积 利润 积 积 计
股本） 股 准备 股本） 股 准备 润
38,66
50,623, 23,413, 64,028, 18,484. 138,091,27 50,623, 19,326, 16,446. 108,640,
一、上年年末余额 7,407.66 7,407.66 7,503.
000.00 403.20 981.35 10 6.31 000.00 624.36 69 981.76
05
1,144,8 1,144,803.
加：会计政策变更
03.08 08
前期差错更正
38,66
50,623, 23,413, 65,173, 18,484. 139,236,07 50,623, 19,326, 16,446. 108,640,
二、本年年初余额 7,407.66 7,407.66 7,503.
000.00 403.20 784.43 10 9.39 000.00 624.36 69 981.76
05
25,36
三、本年增减变动金额 16,900, 133,727, -3,244, 147,383,94 4,086,7 2,037.4 29,450,2
902.35 1,478.
（减少以“-”号填列） 000.00 968.00 927.62 2.73 78.84 1 94.55
30
29,44
10,259, 10,260,574 2,037.4 29,450,2
（一）净利润 902.35 8,257.
672.38 .73 1 94.55
14
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
29,44
上述（一）和（二） 10,259, 10,260,574 2,037.4 29,450,2
902.35 8,257.
小计 672.38 .73 1 94.55
14
（三）所有者投入和 16,900, 133,727, 150,627,96
减少资本 000.00 968.00 8.00
16,900, 133,727, 150,627,96
1.所有者投入资本
000.00 968.00 8.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
-4,086
-13,504 -13,504,60 4,086,7
（四）利润分配 ,778.8
,600.00 0.00 78.84
4
-4,086
4,086,7
1．提取盈余公积 ,778.8
78.84
4
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -13,504 -13,504,60
东）的分配 ,600.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
64,02
67,523, 133,735, 23,413, 61,928, 19,386. 286,620,02 50,623, 23,413, 18,484. 138,091,
四、本期期末余额 7,407.66 8,981.
000.00 375.66 403.20 856.81 45 2.12 000.00 403.20 10 276.31
35
公司负责人：郭春生 主管会计工作负责人：焦广萍 会计机构负责人：孙莉莉
三、财务报表附注
附注一、公司简介
吉林紫鑫药业股份有限公司前身系通化紫金药业有限责任公司。通化紫金药业有限责任公司系于1998年5月25日由敦化市康平保健食品有限责任公司、敦化市吉泰经贸有限责任公司共同发起设立的有限责任公司。1998年11月，根据公司临时股东会通过的增资扩股决议，新增柳河沈飞合联工贸有限责任公司、吉林省霄峰广告有限公司、柳河日新餐饮有限责任公司三家股东，增资扩股后公司注册资本为3,000.00万元。
2001年2月9日，经吉林省人民政府[2001]5号文《关于通化紫金药业有限责任公司依法变更为通化紫金药业股份有限公司的批复》的批准，以通化紫金药业有限责任公司截至2000年11月30日的净资产等额折成股份整体变更为股份有限公司，股本总额为3,565万元。同年5月28日，公司名称变更为吉林紫鑫药业股份有限公司。
2002年4月1日，经吉林省人民政府审批文件[2002]12号《关于同意吉林紫鑫药业股份有限公司增资扩股的批复》的批准，以2001年末总股本为基数每10股送4.2股，向全体股东转增股份总额14,973,000.00元，增资后的股本总额为50,623,000.00元。
2007年2月14日公司向社会公开发行人民币普通股(A股)16,900,000股，发行价格9.56元/股，募集资金总额161,564,000.00元，增资扩股后公司注册资本为67,523,000.00元。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：2200001008178，注册地址：吉林省柳河县英利路88号。
公司经营范围：加工销售中成药、化学药制剂（口服液、片剂、胶囊）及保健食品、药材原料、针织品加工、种养殖业；设计，制作，代理电视，报纸，灯箱，路牌广告业务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；避疫熏香、避疫香包生产等。
公司主要产品：紫鑫牌醒脑再造胶囊、活血通脉片、四妙丸、补肾安神口服液等。
附注二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1年1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附注三“公司主要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
附注三、公司主要会计政策和会计估计
(一) 会计制度
公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》及《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则及应用指南和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。按照会计准则规定的计量属性进行计量。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值，重置成本、可变现净值或现值。期末或年度终了对资产进行核查，合理预计可能发生的损失，如果发生减值，按规定计提减值或跌价准备。
(五) 外币业务核算方法
发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生当日的外汇牌价中间价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理：属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具的确认和计量
1、分类：金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、初始确认和后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
4、金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(八) 应收款项坏账核算方法
公司坏账损失采用备抵法核算，坏账准备的计提方法和计提比例按以下标准确定：
1、坏账确认标准：1)、债务人单位撤销，依照民事诉讼法进行清偿后，确实无法追还的部分；2)、因债务人死亡，确无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的部分；3)、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的部分。
2、计提方法：根据应收款项期末余额采用账龄分析法及个别认定法综合计提(纳入合并范围的子公司、持公司5%以上股份股东的应收款项不计提坏账准备)。
3、提取比例为：
应收账款、其他应收款
账 龄
坏账准备提取比例（%）
1年以内 6
1棗2年 8
2棗3年 10
3棗4年 20
4棗5年 30
5年以上 50
如果某项应收款项的可收回性与该账龄其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照该账龄比例计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
(九) 存货及存货跌价准备核算方法
1、公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。
2、存货按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物采用一次摊销法摊销。
3、存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量，可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备按单个存货项目计提。计提的存货跌价准备计入当期损益。在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十) 生物资产核算方法
1、生物资产分类为：消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2、生物资产计量方法：生物资产按照成本进行初始计量。消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。
3、生物资产减值准备：期末对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准则金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。
(十一) 长期股权投资核算方法
1、初始计量
（1）企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
2、后续计量
（1）公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（3）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（4）被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 固定资产计价和折旧核算方法
1、公司固定资产的确认标准为使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产管理。
2、公司固定资产分房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
3、公司固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。
4、公司固定资产采用平均年限法分类计提折旧，预计净残值率为5%，分类及折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25 5% 3.8%
机器设备 10 5% 9.5%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 5 5% 19%
5、固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
（1）固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值；
（2）固定资产减值准备的计提方法：期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。已全额计提减值准备后不再计提折旧。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 在建工程核算方法
1、在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；与在建工程相关的借款所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态之前计入工程成本；当所构建的固定资产达到预定可使用状态时则停止费用资本化，以后发生的借款费用确认为当期费用。
2、在建工程期末按预计损失计提减值准备：
（1）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；
（2）在建工程减值准备计提方法：期末对在建工程进行全面检查，按照该项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用的核算方法
1、借款费用的确认原则：借款费用是指企业因借款而发生的利息及其相关成本。包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款资本化条件
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货如消耗性生物资产、投资性房产等。
借款费用只有同时满足以下三个条件时，才开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
3、借款费用资本化的期间
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生借款费用，计入所购建或者生产的资产的成本。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4、借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据截至当期末止购建或者生产的资产的累计资产支出加权平均数和资本化率计算确定。资本化率为购建或者生产的资产累计支出借款按月计算的加权平均利率。在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(十六) 无形资产核算方法
1、无形资产确认标准为：是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
2、无形资产计价
（1）无形资产在取得时按取得的实际成本计价；
（2）政府补助取得的无形资产的成本，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额一元计量。
（3）企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）期末按照账面价值与可收回金额孰低的原则计价。
3、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
4、无形资产的减值：按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七) 长期待摊费用核算方法
1、长期待摊费用确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用；
2、长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬核算方法
1、职工薪酬确认标准为：是指企业为了获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、职工薪酬计量
公司将职工提供服务的会计期间应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，按以下情况处理：
（1）应由生产成本、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产的成本。
（3）除上述1、2之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
公司为职工缴纳的社会保险费及住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按照上述情况分别处理。
(十九)政府补助的核算
1、政府补助的确认条件：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
4、与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
5、已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十) 收入的确认原则
A、商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或者取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售实现。
B、提供劳务
a、劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。
C、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权等）以及其他非现金资产使用权而形成的使用费收
入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交
易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。
(二十一) 资产减值核算办法
1、资产减值计量：是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
2、资产减值确认标准：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
(二十二)所得税核算办法
公司所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十三) 利润分配
公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积；
（3）提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
（4）分配股利（由股东大会决定分配方案）。
(二十四)合并会计报表
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
2、母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
3、因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
4、母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(二十五)企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(二十六) 分部报告
公司以业务分部为分部报告的主要报告形式披露分部信息，以地区分部为分部报告的次要报告形式披露分部信息。业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：
（一）该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上。
（二）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
（三）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
报告分部的对外交易收入合计额占合并总收入或公司总收入的比重未达到75%的，继续将其他的分部确定为报告分部，直到该比重达到75%。
(二十七) 每股收益
股份公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期时间。
公司存在稀释性潜在普通股时，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
(二十八) 关联方关系及其交易
当一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
下列各方构成公司的关联方：
1、公司的母公司。
2、公司的子公司。
3、与公司受同一母公司控制的其他企业。
4、对公司实施共同控制的投资方。
5、对公司施加重大影响的投资方。
6、公司的合营企业。
7、公司的联营企业。
8、公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。
9、公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制公司活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与公司的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。
10、公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
公司应披露下列各项关联方交易：
1、购买或销售商品。
2、购买或销售商品以外的其他资产。
3、提供或接受劳务。
4、担保。
5、提供资金（贷款或股权投资）。
6、租赁。
7、代理。
8、研究与开发项目的转移。
9、许可协议。
10、代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。
11、关键管理人员薪酬。
(二十九)重要会计政策和会计估计变更说明
如本财务报表附注二所述，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，并对2006年度财务报表进行了追溯调整。2007年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为1,144,803.08元，其中，确认递延所得税资产的累积影响数为1,144,803.08元。由于上述会计政策变更，调增2007年期初的留存收益1,144,803.08元。上述会计政策变更对2007年1－6月损益的影响为增加净利润185,371.31元,其中，确认递延所得税资产的累积影响数为185,371.31元。同时，上述会计政策变更对2006年1－6月损益的影响为增加净利润148,503.85元,其中，确认递延所得税资产的累积影响数为148,503.85元。
附注四、税项
（1）增值税：按销售收入的17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。
（2）城建税：按应缴流转税税额的5%计缴。
（3）教育费附加：按应缴流转税税额的3%计缴。
（4）所得税：按33%税率计缴企业所得税。
附注五、控股子公司及合营企业
本公司持
注册资本 法定代 是否
被投资公司名称 注册地址 经营范围 股比例
（万元） 表人 合并
（%）
批发、零售中成药、化学药
吉林紫鑫敦化医药药材有限公司 吉林省敦化经 100 99
制剂、保健食品、药材原料 聂春梅 是
济开发区
等
从事纺织品、纺织品加工，
吉林融安科工贸有限公司 农副产品、土特产品、医疗 100 100
安图县明月镇 王久霞 是
器械、保健品、日用产品、
中药材经销等
根据公司第二届董事会第十一次会议决议，审议通过成立吉林融安科工贸有限公司，公司出资1,000,000.00元人民币，占注册资本的100.00%。吉林融安科工贸有限公司于2006年8月31日领取了安图市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为2224261001201 1/1。本期已开始生产经营，故将其纳入会计报表的合并范围。
附注六、会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
2007/6/30
项 目 2006/12/31
现 金 24,200.14 5,518.52
第44页
紫鑫药业 2007年半年度报告
银行存款 48,785,810.35 1,098,084.16
其他货币资金 15,000,000.00
合 计 48,810,010.49 16,103,602.68
货币资金2007年6月30日期末余额较2006年12月31日期末余额增长203.10%，主要原因系公司销售回款及公司在深交所公开发行股票募集资金所致。注释2、应收账款
A、账龄情况如下：
2007/6/30
2006/12/31
账龄
金额 所占比例 坏账准备金额 金额 所占比例 坏账准备金额
一年以内 50,838,566.25 83.83% 2,599,150.34 44,757,513.41 89.24% 2,685,450.81
一至二年 9,041,844.92 14.91% 723,347.59 4,665,740.42 9.30% 373,259.23
二至三年 761,684.23 1.26% 76,168.42 731,670.77 1.46% 73,284.94
合计 60,642,095.40 100% 3,398,666.35 50,154,924.60 100.00% 3,131,994.98
B、应收账款期末余额中欠款金额前五名合计7,849,038.03元，占应收账款账面余额的比例为12.94%；
C、应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。注释3、预付账款
A、账龄情况如下：
账龄 2007/6/30 比例 2006/12/31 比例
一年以内 16,184,859.39 89.39% 4,038,381.36 73.76%
一年二年 1,709,132.40 9.44% 1,237,256.35 22.59%
二至三年
三年以上 211,620.00 1.17% 200,000.00 3.65%
合计 18,105,611.79 100.00% 5,475,637.71 100.00%
B、预付账款2007年6月30日余额较2006年12月31日增长230.66%，主要原因系2007年1－6月份预付原材料款增加所致。
C、账龄超过一年以上的预付账款金额合计1,920,752.40元，占预付账款期末余额的比例为10.61%。
D、预付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东款项。
注释4、其他应收款
A、账龄情况如下：
2007/6/30
2006/12/31
账龄
金额 所占比例 坏账准备金额 金额 所占比例 坏账准备金额
一年以内 10,022,463.18 96.03% 601,347.80
10,360,268.01 91.39% 946,463.35
一至二年 820,533.28 7.24% 55,996.89 176,653.53 1.69% 14,132.28
二至三年 147,617.16 1.30% 14,761.72 229,532.77 2.20% 22,953.28
三年以上 8,152.60 0.07% 1,630.52 8,152.60 0.08% 1630.52
合计 10,436,802.08 100.00% 640,063.88
11,336,571.05 100.00% 1,018,852.48
B、其他应收款期末余额中欠款金额前五名合计984,120.87元，占其他应收款账面余额的比例为8.68%；
C、其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释5、存货
2007/6/30 2006/12/31
项 目
库存商品 3,013,468.18 2,574,989.98
原材料 7,455,348.73 5,086,249.53
包装物 1,793,093.44 1,780,309.85
在产品 1,782,399.06 1,562,304.80
自制半成品 1,024,664.55 1,319,594.64
低值易耗品 9,426.23 3,301.88
合 计 15,078,400.19 12,326,750.68
公司期末存货经清查盘点，未发现因遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因，使可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价准备。
注释6、固定资产及累计折旧
固定资产原值
项 目 2006/12/31 本期增加 本期减少 2007/6/30
房屋及建筑物 43,462,032.27 8,900.00 43,470,932.27
机器设备 31,081,623.33 127,691.79 31,209,315.12
运输设备 3,638,023.00 2,130,172.00 5,768,195.00
其 他 2,393,623.10 63,400.00 2,457,023.10
合 计 80,575,301.70 2,330,163.79 82,905,465.49
累计折旧
项 目 2006/12/31 本期增加 本期减少 2007/6/30
房屋及建筑物 4,932,879.71 821,734.95 5,754,614.66
机器设备
11,110,305.04 1,500,995.02 12,611,300.06
运输设备
1,873,906.78 294,452.71 2,168,359.49
其 他 901,480.54 150,571.46 1,052,052.00
合 计
18,818,572.07 2,767,754.14 21,586,326.21
固定资产净值
项 目 2006/12/31 2007/6/30
房屋及建筑物 38,529,152.56
37,716,317.61
机器设备 19,971,318.29
18,598,015.06
运输设备 1,764,116.22
3,599,835.51
其 他 1,492,142.56
1,404,971.10
合 计 61,756,729.63
61,319,139.28
公司期末固定资产经清查盘点，未发现因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，而导致可收回金额低于账面价值的情况，故本期未计提固定资产减值准备。
注释7、在建工程
本期转入
在建工程 2006/12/31 本期增加 其他减少 2007/6/30 资金来源
固定资产
预付工程款 14,928,164.20
3,307,360.46 18,235,524.66 自筹资金
新建北厂区 257,301.00
257,301.00 自筹资金
简易棚 13,671.00
13,671.00 自筹资金
维修工程 98,162.62
98,162.62 自筹资金
提取、固体制剂车间GMP
27,663,685.24 募集资金
技术改造项目 29,951,100.00 57,614,785.24
前处理改造 41,071.48
6,572.00 47,643.48 自筹资金
基地办 2,539,941.53
12,036,542.00 14,576,483.53 自筹资金
信息产业化项目 22,179,861.80
22,179,861.80 自筹资金
丸剂车间GMP改造项目 30,070,000.00 30,070,000.00 募集资金
新药研发中心 10,713,185.00 10,713,185.00 募集资金
合计 67,721,858.87
86,084,759.46 153,806,618.33
公司期末对在建工程进行全面检查，所建项目均为现有资产的配套工程，不存在缓建和性能、技术落后的迹象，故未计提在建工程减值准备。
注释8、无形资产
取得 本期 剩余摊销
种类 原值 2006-12-31 本期摊销 累计摊销 2007/6/30
方式 转出 年限
非专利技术1 购入 3,274,000.00
772,216.65 163,700.00 2,665,483.35 608,516.65 1年零10个月
非专利技术2 购入 2,726,000.00 1,090,383.35 136,300.00 1,771,916.65
954,083.35 3年零6个月
土地使用权 购入 9,133,890.00
8,087,443.00 95,144.70 1,141,591.70 7,992,298.30 42年
计算机软件 购入 85,140.00
17,028.00 8,514.00 76,626.00 8,514.00 6个月
合计 15,219,030.00
9,967,071.00 403,658.70 5,655,617.70 9,563,412.30
◆非专利技术构成如下
非专利技术 原始金额 本期摊销 累计摊销 2007/6/30 剩余摊销年限
醒脑再造胶囊—生产技术 326,000.00 16,300.00 265,396.67 60,603.33 1年零10个月
活血通脉片—生产技术 510,000.00 25,500.00 415,300.00 94,700.00 1年零10个月
复方益肝灵片—生产技术 250,000.00 12,500.00 203,523.33 46,476.67 1年零10个月
牙痛安胶囊—生产技术 125,000.00 6,250.00 101,746.67 23,253.33 1年零10个月
胃康灵胶囊—生产技术 278,000.00 13,900.00 226,316.67 51,683.33 1年零10个月
妇科调经片—生产技术 150,000.00 7,500.00 122,140.00 27,860.00 1年零10个月
咳特灵胶囊—生产技术 123,000.00 6,150.00 100,130.00 22,870.00 1年零10个月
速效感冒胶囊—生产技术 147,000.00 7,350.00 119,670.00 27,330.00 1年零10个月
复方茶碱麻黄碱片—生产技
85,000.00 4,250.00 69,203.33 15,796.67 1年零10个月
术
复方丹参片—生产技术 78,000.00 3,900.00 63,500.00 14,500.00 1年零10个月
麝香接骨胶囊—生产技术 233,000.00 11,650.00 189,686.67 43,313.33 1年零10个月
感冒通片—生产技术 32,000.00 1,600.00 26,046.67 5,953.33 1年零10个月
肾复康胶囊—生产技术 118,000.00 5,900.00 96,063.33 21,936.67 1年零10个月
腰息痛胶囊—生产技术 242,000.00 12,100.00 197,016.67 44,983.33 1年零10个月
消炎利胆片—生产技术 256,000.00 12,800.00 208,413.33 47,586.67 1年零10个月
元胡止痛片—生产技术 35,000.00 1,750.00 28,496.67 6,503.33 1年零10个月
三七伤药片—生产技术 38,000.00 1,900.00 30,936.67 7,063.33 1年零10个月
锁阳补肾胶囊—生产技术 248,000.00 12,400.00 201,896.67 46,103.33 1年零10个月
小 计 3,274,000.00 163,700.00 2,665,483.35 608,516.65 1年零10个月
脑心舒口服液—生产技术 57,000.00 2,850.00 37,050.00 19,950.00 3年零6个月
脑血栓片—生产技术 34,000.00 1,700.00 22,103.33 11,896.67 3年零6个月
五加茸血口服液—生产技术 58,000.00 2,900.00 37,703.33 20,296.67 3年零6个月
当归补血丸—生产技术 97,000.00 4,850.00 63,053.33 33,946.67 3年零6个月
固元片—生产技术 79,000.00 3,950.00 51,353.33 27,646.67 3年零6个月
六君子丸—生产技术 38,000.00 1,900.00 24,696.67 13,303.33 3年零6个月
消风止痒颗粒—生产技术 14,000.00 700.00 9,096.67 4,903.33 3年零6个月
清热利胆冲剂—生产技术 19,000.00 950.00 12,353.33 6,646.67 3年零6个月
茵陈五苓丸—生产技术 48,000.00 2,400.00 31,200.00 16,800.00 3年零6个月
感特灵胶囊—生产技术 112,000.00 5,600.00 72,803.33 39,196.67 3年零6个月
杞菊地黄胶囊—生产技术 59,000.00 2,950.00 38,346.67 20,653.33 3年零6个月
安坤赞育丸—生产技术 63,000.00 3,150.00 40,950.00 22,050.00 3年零6个月
大败毒胶囊—生产技术 42,000.00 2,100.00 27,300.00 14,700.00 3年零6个月
通窍鼻炎片—生产技术 64,000.00 3,200.00 41,603.33 22,396.67 3年零6个月
耳聋左慈丸—生产技术 48,000.00 2,400.00 31,200.00 16,800.00 3年零6个月
舒痔丸—生产技术 12,000.00 600.00 7,800.00 4,200.00 3年零6个月
杜仲冲剂—生产技术 23,000.00 1,150.00 14,946.67 8,053.33 3年零6个月
肌苷口服液—生产技术 46,000.00 2,300.00 29,903.33 16,096.67 3年零6个月
抑亢丸—生产技术 18,000.00 900.00 11,700.00 6,300.00 3年零6个月
护肝宁片—生产技术 178,000.00 8,900.00 115,703.33 62,296.67 3年零6个月
四妙丸—生产技术 169,000.00 8,450.00 109,853.33 59,146.67 3年零6个月
复方胆通胶囊—生产技术 158,000.00 7,900.00 102,696.67 55,303.33 3年零6个月
拨云退翳丸—生产技术 47,000.00 2,350.00 30,546.67 16,453.33 3年零6个月
炎立消片—生产技术 24,000.00 1,200.00 15,600.00 8,400.00 3年零6个月
更年宁—生产技术 27,000.00 1,350.00 17,550.00 9,450.00 3年零6个月
荡石片—生产技术 24,000.00 1,200.00 15,600.00 8,400.00 3年零6个月
板蓝根冲剂—生产技术 22,000.00 1,100.00 14,303.33 7,696.67 3年零6个月
炎可宁片—生产技术 54,000.00 2,700.00 35,100.00 18,900.00 3年零6个月
生脉饮—生产技术 27,000.00 1,350.00 17,550.00 9,450.00 3年零6个月
杏仁止咳冲剂—生产技术 127,000.00 6,350.00 82,553.33 44,446.67 3年零6个月
消渴降糖片—生产技术 278,000.00 13,900.00 180,696.67 97,303.33 3年零6个月
丹七片—生产技术 67,000.00 3,350.00 43,553.33 23,446.67 3年零6个月
玉屏风口服液—生产技术 89,000.00 4,450.00 57,846.67 31,153.33 3年零6个月
紫金锭—生产技术 99,000.00 4,950.00 64,350.00 34,650.00 3年零6个月
长春红药片—生产技术 83,000.00 4,150.00 53,946.67 29,053.33 3年零6个月
解郁安神冲剂—生产技术 77,000.00 3,850.00 50,046.67 26,953.33 3年零6个月
五苓片—生产技术 151,000.00 7,550.00 98,153.33 52,846.67 3年零6个月
咽炎片—生产技术 67,000.00 3,350.00 43,553.33 23,446.67 3年零6个月
橘红丸—生产技术 27,000.00 1,350.00 17,550.00 9,450.00 3年零6个月
小 计 2,726,000.00 136,300.00 1,771,916.65 954,083.35 3年零6个月
合 计 6,000,000.00 300,000.00 4,437,400.00 1,562,600.00
A、上述无形资产不存在抵押、质押情况；
B、公司期末对无形资产进行全面检查，无证据表明公司各项无形资产存在已不能给企业带来未来经济利益的情况，故本期未计提无形资产减值准备。
注释9、资产减值准备明细表
本年减少数
项 目 期初数 本年增加数 期末数
因资产价值回 其他原因转
升转回数 出数
一、坏账准备 3,772,058.86 645,459.97 4,417,518.83
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 3,772,058.86 645,459.97 4,417,518.83
注释10、短期借款
借款类别 2007/6/30 2006/12/31
信用借款 29,000,000.00 29,300,000.00
合计 29,000,000.00 29,300,000.00
上述短期借款不存在逾期情况。
注释11、应付账款
账龄 2007/6/30 比例 2006/12/31 比例
一年以内 14,642,482.89 71.13%
18,882,589.70 74.87%
一年二年 4,601,183.64 22.35%
4,577,696.49 18.15%
二至三年 987,834.43 4.79%
1,422,811.99 5.64%
三年以上 354,675.45 1.73%
338,410.92 1.34%
合计 20,586,176.41 100.00%
25,221,509.10 100.00%
A、账龄在一年以上的应付账款余额占应付账款期末余额的比例为25.13%，主要原因系未及时进行结算所致；
B、应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
注释12、应交税费
税 种 2007/6/30 2006/12/31 计缴标准
增值税 8,655,003.73 17%
1,173,807.00
城建税 685,078.32 7%
64,467.57
所得税 11,317,177.72 33%
9,470,541.16
个人所得税 1,705.00
445.00 代扣代缴
教育费附加 358,987.39
38,680.54
合 计 21,017,952.16
10,747,941.27
应交税费2007年6月30日余额较2006年12月31日减少48.86%，主要原因系2006年末增值税款尚未缴纳，于2007年1月8日办理了延期缴纳手续，期限3个月，已于本期缴纳所致。
注释13、其他应付款
账龄 2007/6/30 比例 2006/12/31 比例
一年以内 3,827,026.59 69.64% 1,191,656.39 25.53%
一年二年 1,247,186.71 22.70% 2,171,249.29 46.52%
二至三年 350,207.27 6.37% 1,270,236.23 27.21%
三年以上 70,950.00 1.29% 34,520.00 0.74%
合计 5,495,370.57 100.00% 4,667,661.91 100.00%
其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。
注释14、长期借款
借款类别 2007/6/30 2006/12/31
信用借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
上述长期借款不存在逾期情况。
注释15、专项应付款
项 目 2007/6/30 2006/12/31
调整改造项目建设 1,600,000.00 1,600,000.00
合计 1,600,000.00 1,600,000.00
根据通化市财政局文件通市财建[2004]61号“关于下达2004年东北老工业基地调整改造国债转贷支出计划的通知”，2005年柳河县财政局拨入本公司160万元中央国债地方转贷资金，专项用于东北地区等老工业基地调整改造项目建设。
注释16、股 本
公司股本期初余额50,623,000.00元，期末余额为67,523,000.00元，构成如下：
股东单位名称 2007/6/30 2006/12/31
敦化市康平投资有限责任公司 41,090,689.00
41,090,689.00
柳河沈飞合联工贸有限责任公司 673,286.00
673,286.00
柳河日新餐饮有限责任公司 2,784,265.00
2,784,265.00
仲维光 5,062,300.00
5,062,300.00
于小蓓 1,012,460.00
1,012,460.00
社会公众股 16,900,000.00
合 计 67,523,000.00 50,623,000.00
※股本结构变动说明：
公司于2007年2月14日向社会公开发行人民币普通股(A股)16,900,000股，增资扩股后公司注册资本为67,523,000.00元。
注释17、资本公积
项 目 2007/6/30 2006/12/31
股本溢价 133,735,375.66 7,407.66
变动情况说明：公司于2007年2月14日向社会公开发行人民币普通股16,900,000股，形成资本公积133,727,968.00元。
注释18、盈余公积
项 目 2007/6/30 2006/12/31
23,413,403.20 19,326,624.36
期初数
本期增加数
其中: 法定盈余公积 10,528,986.96
任意盈余公积
本期减少数
其中: 法定盈余公积
法定公益金 6,442,208.12
任意盈余公积
期末数 23,413,403.20 23,413,403.20
注释19、未分配利润
项 目 2007-6-30 2006-12-31
一、净利润 10,259,672.38 30,593,060.22
年初未分配利润 65,173,784.43 38,667,503.05
二、可供分配的利润 75,433,456.81 69,260,563.27
提取法定盈余公积（10%） 4,086,778.84
三、可供股东分配的利润 75,433,456.81 65,173,784.43
应付普通股股利 13,504,600.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 61,928,856.81 65,173,784.43
注释20、营业收入
项 目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
医药产品销售收入 54,994,167.53 42,884,303.25
主要产品销售收入明细如下：
2007 1－6
项 目 年 月份 2006年1－6月份
活血通脉片 14,886,980.57 7,984,083.05
醒脑再造胶囊 3,548,974.19 1,668,630.49
麝香接骨胶囊 876,204.89 788,242.00
复方益肝灵片 6,313,521.07 2,390,925.20
肾复康胶囊 3,279,918.33 3,377,652.96
腰息痛胶囊 571,425.42 956,669.60
补肾安神口服液 1,308,460.38 1,171,850.41
四妙丸 9,883,650.24 3,012,692.61
合 计 40,669,135.09 21,350,746.32
营业收入地区分布表：
2007年1－6月份 2006年1－6
区 域 月份
东北区 38,368,165.06 24,495,717.49
华北区 15,896,709.43 10,475,188.31
华东区 16,228,804.90 10,728,973.58
华南区 6,915,658.97 6,090,726.38
西北区 3,261,686.93 1,961,378.05
西南区 2,350,248.41 2,317,727.73
内部抵销 28,027,106.19 13,185,408.29
合 计 54,994,167.53 42,884,303.25
公司前五名客户销售收入总额及其占全部主营业务收入的比例
项 目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
收入金额 8,065,803.89
6,708,579.51
所占比例 18.81%
12.20%
注释21、营业成本
2007年1－6月份 2006年1－6月份
项 目
医药产品销售成本 12,195,856.28 11,956,350.64
主要产品销售成本明细如下：
2007年1－6月份 2006年1－6
项 目 月份
活血通脉片 2,794,889.83 1,678,877.39
醒脑再造胶囊 647,153.30 307,191.82
麝香接骨胶囊 160,576.11 177,425.00
复方益肝灵片 2,870,786.18 758,661.13
肾复康胶囊 588,512.47 601,570.00
腰息痛胶囊 98,052.73 112,231.24
补肾安神口服液 337,967.24 373,135.76
四妙丸 1,009,093.01 440,224.10
合 计 8,507,030.87 4,449,316.44
营业成本地区分布表：
2007年1－6月份 2006 1－6
区 域 年 月份
东北区 9,210,807.79
19,653,150.37
华北区 4,299,432.03
6,256,863.30
华东区 6,261,411.80
9,262,962.39
华南区 2,935,924.03
1,634,857.27
西北区 1,009,387.87
932,699.90
西南区 1,387,750.00
1,302,174.80
内部抵销 13,148,362.88
26,846,851.75
合 计 11,956,350.64
12,195,856.28
注释22、营业税金及附加
项 目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
城市维护建设税 297,788.94 328,441.49
教育费附加 226,461.97 191,344.09
合 计 524,250.91 519,785.58
注释23、财务费用
2007年1-6月
类 别 2006年1-6月
1,488,259.06
利息支出 1,464,199.42
352,195.38
减：利息收入 29,444.89
94,794.74
加：银行手续费 98,839.15
1,230,858.42
合 计 1,533,593.68
注释24、支付的其他与经营活动有关的现金
2007年1-6月份合并现金流量表中：支付的其他与经营活动有关的现金合计28,244,692.26元，主要系支付的旅差费10,013,443.56元、办公费5,624,366.83元、广告费5,789,893.45元、运输费3,085,439.45元、仓储费1,056,000.00元、业务招待费626,426.32元、邮费307,666.67元、质检费用650,809.78元、电话费245,652.18元、会议费358,956.25元等。附注七、母公司会计报表主要项目注释注释1、应收账款
A、 账龄情况如下：
2007/6/30 2006/12/31
账龄
金额 所占比例 坏账准备金额 金额 所占比例 坏账准备金额
一年以内 47,380,026.22 82.85% 2,324,813.75 37,884,969.10 88.08% 2,201,153.05
一至二年 9,041,844.92 15.82% 723,347.59 4,416,137.39 10.27% 353,290.99
二至三年 761,684.23 1.33% 76,168.42 710,243.70 1.65% 71,024.37
合计 57,183,555.37 100.00% 3,124,329.76 43,011,350.19 100.00% 2,625,468.41
B、应收账款期末余额中欠款金额前五名合计7,849,038.03元，占应收账款账面余额的比例为13.73%；
C、应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注释2、其他应收款
A、 账龄情况如下：
2007/6/30 2006/12/31
账龄
金额 所占比例 坏账准备金额 金额 所占比例 坏账准备金额
一年以内 7,833,631.43 95.33% 470,017.89
7,936,320.10 91.92% 509,728.31
一至二年 145,653.53 1.77% 11,652.28
541,385.98 6.27% 43,310.88
二至三年 229,532.77 2.80% 22,953.28
147,617.16 1.71% 14,761.72
三年以上 8,152.60 0.10% 1,630.52
8,152.60 0.10% 1,630.52
合计 8,216,970.33 100.00% 506,253.97
8,633,475.84 100.00% 569,431.43
B、其他应收款期末余额中欠款金额前五名合计3,225,619.76元，占其他应收款账面余额的比例为37.36%；
C、其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释3、长期股权投资
（1）长期投资本期变化情况如下：
单位:元
2006/12/31 2007/6/30
本期增 本期减
项目 减值准 账面净 减值准
账面余额 加 少 账面余额 账面净额
备 额 备
长期股权投资
（1）成本法长期股权投
12,995,514.48 12,995,514.48 12,995,514.48
资
其中：长期股票投资 12,995,514.48 12,995,514.48 12,995,514.48
成本法其他长期股权
投资
（2）权益法长期股权投
资
其中：对子公司投资
对合营公司投资
对联营公司投资
股权投资差额
合并价差
长期债权投资
其中：国债投资
其他长期债券投资
其他长期投资
合计 12,995,514.48 12,995,514.48 12,995,514.48
（2）长期股权投资
追
占被投资 加
与母公司 投资期 本期权益
被投资单位名称 单位注册 投资成本 投 2006/12/31 累计权益增减额 2007/6/30 核算方法
关系 限 增减额
资本比例 资
额
吉林紫鑫敦化医药药材有限 1,829,924.30
子公司 99.00% 未约定 990,000.00 839,924.30 1,829,924.30成本法
公司
吉林融安科工贸有限公司 子公司 100.00% 未约定 1,000.000.00 11,165,590.18 10,165,590.18 11,165,590.18成本法
合计 1,990,000.00 12,995,514.48 11,005,514.48 12,995,514.48
2007年1月1日起企业执行新会计准则，对同一控制下的子公司由权益法转为成本法核算，在合并报表时按权益法进行调整。
注释4、营业收入
项 目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
医药产品销售收入 51,134,551.38 38,196.063.77
主要产品销售收入明细如下：
项 目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
活血通脉片 13,647,467.64 7,875,576.27
醒脑再造胶囊 3,335,562.54 1,612,876.05
麝香接骨胶囊 741,956.67 763,254.45
复方益肝灵片 5,968,024.95 2,294,117.14
肾复康胶囊 2,978,326.97 3,338,649.90
腰息痛胶囊 444,662.91 940,355.59
补肾安神口服液 1,344,803.95 1,083,191.80
四妙丸 9,088,753.77 2,922,424.78
合 计 37,549,559.40 20,830,445.98
营业收入地区分布表：
2007
区 域 年1－6月份 2006年1－6月份
东北区 20,503,930.88 19,450,472.40
华北区 11,802,503.57 7,725,014.19
华东区 8,052,044.69 5,038,794.21
华南区 6,645,699.47 3,817,245.29
西北区 2,922,182.86 1,130,361.74
西南区 1,208,189.91 1,034,175.94
合 计 51,134,551.38 38,196,063.77
注释5、营业成本
2007年1－6月份
项 目 2006年1－6月份
医药产品销售成本 12,549,998.49 9,246,280.02
主要产品销售成本明细如下：
2007年1－6月份 2006
项 目 年1－6月份
活血通脉片 2,773,947.71 1,678,877.39
醒脑再造胶囊 654,285.15 307,191.82
麝香接骨胶囊 140,850.04 177,425.00
复方益肝灵片 2,840,866.80 758,661.13
肾复康胶囊 532,210.36 601,570.00
腰息痛胶囊 74,903.30 112,231.24
补肾安神口服液 431,638.19 373,135.76
四妙丸 1,042,176.19 440,224.10
合 计 8,490,877.74 4,449,316.44
营业成本地区分布表：
2007年1－6月份
区 域 2006年1－6月份
东北区 6,169,102.53 4,734,402.93
华北区 2,458,668.68 1,859,333.95
华东区 1,677,382.26 1,212,787.57
华南区 1,384,415.86 918,772.91
西北区 608,741.99 272,066.81
西南区 251,687.17 248,915.85
合 计 12,549,998.49 9,246,280.02
附注八、关联方关系及其交易
关联方概况
（1）与本公司存在控制关系的关联方
与本企业 经济性质 法定代
关联方名称 注册地址 主营业务
关系 或类型 表人
敦化市胜利
敦化市康平投资有 南大街104 私营有限责
对外投资 第一大股东 关立影
限责任公司 号 任公司
批发、零售中成药、
吉林紫鑫敦化医药 吉林省敦化
化学药制剂、保健
药材有限公司 经济开发区 子公司 有限公司 聂春梅
食品、药材原料等
从事纺织品、纺织
品加工，农副产品、
吉林融安科工贸有 安图县明月 土特产品、医疗器
限公司 镇 械、保健品、日用 全资子公司 有限公司 王久霞
产品、中药材经销
等
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：万元
企 业 名 称 2006/12/31 本期增加 本期减少 2007/6/30
敦化市康平投资有限责任公司 4,735.00 4,735.00
吉林紫鑫敦化医药药材有限公司 100.00 100.00
吉林融安科工贸有限公司 100.00 100.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：万股
2007/6/30 2006/12/31
企 业 名 称
金额 比例% 金额 比例%
敦化市康平投资有限责任公司 4,109.07 60.85 4,109.07 81.17
吉林紫鑫敦化医药药材有限公司 99.00 99.00 99.00 99.00
吉林融安科工贸有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00
（4）关联方交易
A、关联方交易作价依据
a.本公司从关联方采购包装物、原材料、工程材料、农副产品等均依据市场价格计价。
b.本公司向关联方销售货物依据市场价格计价。
c.本公司从关联方购买非专利技术依据评估确认价值计价。附注九、承诺事项
截至本财务报表签发日(2007年6月30日)止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的承诺事项。附注十、或有事项
截至本财务报表签发日（2007年6月30日）止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的或有事项。
附注十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日（2007年6月30日）止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
附注十二、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元）
2007年1－6月份利润 金额
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
净利润 10,259,672.38 3.58 4.23 0.15 0.17
扣除非经常性损益后的净利润 10,259,672.38 3.58 4.23 0.15 0.17
净资产收益率（%） 每股收益（元）
2006年1－6月份利润 金额
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
净利润 7,841,533.99 6.67 6.90 0.15 0.15
扣除非经常性损益后的净利润 8,028,170.89 6.83 7.06 0.16 0.16
2、净利润差异调节表
项 目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） 7,693,030.14
加：追溯调整项目影响合计数 148,503.85
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 148,503.85
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1-6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 7,841,533.99
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1-6.30模拟净利润 7,841,533.99
3、利润表调整项目表
项 目 调整前 调整后
营业成本 11,956,350.64 11,956,350.64
销售费用 12,346,313.56 12,346,313.56
管理费用 4,457,286.74 3,971,906.30
公允价值变动收益
投资收益
净利润 7,693,030.14 7,841,533.99
第八节 备查文件目录
一、载有董事长郭春生先生签名的半年度报告文件。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
四、备查文件备置地点：公司董事会办公室。
吉林紫鑫药业股份有限公司
董事长:郭春生
二〇〇七年八月十七日