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公司公告

紫鑫药业:2008年半年度报告2008-08-21  

						股票代码:002118                                            股票简称:紫鑫药业

    

    

    

                       吉林紫鑫药业股份有限公司2008年半年度报告

    

    

    

    

    二○○八年八月二十一日

    

    

    

    重要提示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

    公司中期财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人郭春生先生、财务总监徐吉峰先生及会计机构负责人孙莉莉女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    

    

    

    目      录

    第一节    公司基本情况简介	3

    第二节    主要财务数据和指标	5

    第三节    股本变动及股东情况	6

    第四节    董事、监事和高级管理人员情况	9

    第五节    董事会报告	10

    第六节    重要事项	18

    第七节    财务报告	20

    第八节    备查文件目录	77

    

    

    	

    

    

    

    	

    

    

    第一节    公司基本情况简介

    一、公司名称

    中文名称:吉林紫鑫药业股份有限公司

    英文名称:JILIN ZIXIN PHARMACEUTICAL INDUSTRIAL CO.,LTD 

    中文简称:紫鑫药业

    

    二、公司法定代表人:郭春生

    

    三、公司联系人及联系方式

    	董事会秘书	投资者关系管理负责人

    姓    名	秦静	秦静

    联系方式	吉林省柳河县英利路88号	吉林省柳河县英利路88号

    电    话	0431-88661817	0431-88661817

    传    真	0431-88698366	0431-88698366

    电子邮箱	qinjing@jilinzixin.com	qinjing@jilinzixin.com

    

    四、公司注册地址:吉林省柳河县英利路88号

    公司办公地址:吉林省柳河县英利路88号

    邮 政 编 码:135300

    公 司 网 址:http://www.jilinzixin.com.cn 

    电 子 信 箱:zixin@jilinzixin.com

    

    五、公司选定的信息披露报纸:《证券时报》、《中国证券报》

    登载半年度报告网站的网址:http://cninfo.com.cn 

    公司半年度报告备置地点:公司董事会办公室

    

    六、股票上市交易所:深圳证券交易所

    股票简称:紫鑫药业

    股票代码:002118

    

    七、其他有关资料

    公司首次登记注册日期:1998年5月25日

    公司首次注册登记地点:吉林省柳河县工商局

    公司最近一次变更注册登记日期:2008年4月2日

    公司变更注册登记地点:吉林省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号:220000000052632 

    公司税务登记号码:22052470222720X 

    公司聘请的会计师事务所:中准会计师事务所有限公司

    会计师事务所的办公地址: 长春市自由大路1138号证券大厦8005室

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    第二节    主要财务数据和指标

    一、	主要财务数据和指标(单位:人民币元)

    项       目	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末增减(%)

    总资产	486,029,749.19	455,261,921.57	6.76%

    所有者权益(或股东权益)	339,414,466.27	324,516,301.29	4.60%

    每股净资产	2.79	4.81	-42.00%

    	报告期(1-6月)	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)

    营业总收入	87,496,263.85	54,994,167.53	59.10%

    营业利润	22,278,999.69	15,252,135.95	46.07%

    利润总额	17,750,399.69	15,252,135.95	16.38%

    净利润	17,153,834.06	10,259,672.38	67.20%

    扣除非经常损益后的净利润	20,524,200.06	10,259,672.38	100.05%

    基本每股收益	0.14	0.09	55.56%

    稀释每股收益	0.14	0.09	55.56%

    净资产收益率	5.05%	3.58%	1.47%

    经营活动产生的现金流量净额	-6,023,741.26	-14,471,179.40	58.37%

    每股经营活动产生的现金流量净额	-0.05	-0.21	76.19%

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    第三节    股本变动及股东情况

    一、股东变动情况表

    

    报告期内,公司总股本由6752.3万股增加到12154.14万股,具体变化如下:

    单位:股

    项       目	本次变动前	本次变动增减(+,-)	本次变动后

    	数量	比例	送股	公积金转股	小计	数量	比例

    一、有限售条件股份	46,152,989	68.35%	13,845,897	23,076,494	36,922,391	83,075,380	68.35%

    1、国家持股							

    2、国有法人持股							

    3、其他内资持股	46,152,989	68.35%	13,845,897	23,076,494	36,922,391	83,075,380	68.35%

    其中:境内法人持股	41,090,689	60.85%	12,327,207	20,545,344	32,872,551	73,963,240	60.85%

    境内自然人持股	5,062,300	7.50%	1,518,690	2,531,150	4,049,840	9,112,140	7.50%

    4、外资持股							

    其中:境外法人持股							

    境外自然人持股							

    二、无限售条件股份	21,370,011	31.65%	6,411,003	10,685,006	17,096,009	38,466,020	31.65%

    1、人民币普通股	21,370,011	31.65%	6,411,003	10,685,006	17,096,009	38,466,020	31.65%

    2、境内上市的外资股							

    3、境外上市的外资股							

    4、其他							

    三、股份总数	67,523,000	100%	20,256,900	33,761,500	54,018,400	121,541,400	100%

    

    二、股东情况

    (一)、股东数量和持股情况

    单位:股

    股东总数	21,443名

    前10名股东持股情况

    股东名称	股东性质	持股比例(%)	持股总数	持有限售条件股份数量	质押或冻结的股份数量

    敦化市康平投资有限责任公司	境内非国有法人	60.85	73,963,240	73,963,240	0

    仲维光	境内自然人	7.50	9,112,140	9,112,140	0

    柳河日新餐饮有限责任公司	境内非国有法人	1.26	1,535,182		未知

    季琦波	境内自然人	0.25%	300,000		未知

    卢菊兰	境内自然人	0.22%	270,000		未知

    马君	境内自然人	0.21%	255,100		未知

    朱广勇	境内自然人	0.16%	193,500		未知

    候荣传	境内自然人	0.13%	161,600		未知

    邹晨宇	境内自然人	0.10%	125,000		未知

    梁志明	境内自然人	0.08%	100,000		未知

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类

    柳河日新餐饮有限责任公司	1,535,182	人民币普通股

    季琦波	300,000	人民币普通股

    卢菊兰	270,000	人民币普通股

    马君	255,100	人民币普通股

    朱广勇	193,500	人民币普通股

    候荣传	161,600	人民币普通股

    邹晨宇	125,000	人民币普通股

    梁志明	100,000	人民币普通股

    师同顺	97,528	人民币普通股

    周永平	96,300	人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明	1.	本公司董事长郭春生先生通过其亲属直接持有敦化市康平投资77.85%的股份,存在关联关系;持有本公司7.5%股份的自然人股东仲维光为郭春生先生亲属,存在关联关系。2.	未知上述无限售条件的流通股股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    

    (二)有限售条件股东持股数量及限售条件

    序号	股东名称	持有限售条件股份数量	可上市交易时间	限售条件

    1	敦化市康平投资有限责任公司	73,963,240	2010年3月3日	自上市之日起锁定36个月

    2	仲维光	9,112,140	2010年3月3日	自上市之日起锁定36个月

    

    三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    

    

    

    

    

    

    第四节    董事、监事和高级管理人员情况

    一、	报告期内,公司董事、监事和高级管理人员从未持有过公司股票。

    

    二、	报告期内,公司董事、监事和高级管理人员的聘任情况

    

    鉴于公司原财务总监焦广萍女士辞去财务总监一职,在2008年7月22日召开的第三届董事会第十一次会议上,经公司董事长郭春生先生提名,徐吉峰先生被聘为公司财务负责人,任期自本届董事会决议生效之日起到2010年3月30日。

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    第五节    董事会报告

    一、公司经营情况

    

    (一)报告期内公司经营情况的回顾

    公司在2008年调整了产品结构,重点发展1至2个全国拳头性的产品。公司的发展模式是以市场营销全力带动下的快速发展。报告期内,公司加强了广告宣传力度,加强了主导品种的推广力度。公司实现主营业务收入8749.63万元,较上年同期增长59.10%,实现主营业务利润2227.90万元,较上年同期增长46.07%;实现净利润1715.38万元,较上年同期增长67.20%。

    1、加大营销网络建设:加大营销费用投入,壮大销售队伍,加强了广告宣传力度,提升了公司品牌的市场知名度,成立了OTC推广小组。根据产品销售区域、消费群体的不同特点,有目的地开展产品销售的策划和市场细分工作;有针对性地开展主导品种的营销推广工作,提高了产品销售工作的有效性,主导品种市场得到有效开发。

    2、公司确立了"保证满足市场、提高生产效率、有效降低成本"三项核心工作目标,加强成本管理:严格预算控制,强化对各部门的考核,均衡安排生产,提高生产工艺,并根据各品种的实际销售情况及时调整生产作来计划,保证了向销售市场的正常供货。在有效的时间内提高劳动生产率,降低了成本,达到了提高企业经济效益的目的。 

    

    (二)公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务的范围

    经营范围为:"加工销售中成药,化学药制剂(口服液、片剂、胶囊)及保健食品,药材原料,针织品加工,种养殖业;设计、制作,代理电视,报纸,灯箱,路牌广告业务;经营本企业产品及相关技术的出口业务(国家限定公司经营或禁止出口的商品除外);经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止出口的商品除外),经营本企业的进料加工和'三来一补'业务;避疫熏香、避疫香包生产"。

    公司主要从事中成药的研发、生产、销售和中药材种植业务,以治疗心脑血管、消化系统疾病和骨伤类中成药为主导品种,现有主要产品有活血通脉片、醒脑再造胶囊、复方益肝灵片、麝香接骨胶囊、四妙丸和补肾安神口服液等。

    2、主营业务分行业、分产品情况表	

    单位:(人民币)万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比上年同期增减(%)	营业成本比上年同期增减(%)	毛利率比上年同期增减(%)

    医药产品销售收入	8,749.63	2,052.18	76.55%	59.10%	68.27%	-1.27%

    主营业务分产品情况

    四妙丸	1,756.26	204.71	88.34%	77.69%	102.87%	-1.45%

    活血通脉片	1,588.88	375.57	76.36%	6.73%	34.38%	-4.86%

    补肾安神口服液	812.67	222.04	72.68%	521.09%	557.00%	-1.49%

    复方益肝灵片	827.45	345.81	58.21%	31.06%	20.46%	3.68%

    肾复康胶囊	690.27	136.43	80.24%	110.45%	131.82%	-1.82%

    醒脑再造胶囊	866.59	142.25	83.59%	144.18%	119.81%	1.82%

    麝香接骨胶囊	157.80	16.96	89.25%	80.09%	5.60%	7.58%

    腰息痛胶囊	166.16	15.21	90.85%	190.79%	55.14%	8.00%

    	其中:主要品种的增长是因为成立了专门推广小组,加大了广告投入。

    

    3、按地区划分,公司主营业务收入构成情况

    单位:(人民币)万元

    地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)

    东北区	6,534.72	70.32%

    华北区	2,037.45	28.17%

    华东区	1,864.71	14.90%

    华南区	783.74	13.33%

    西北区	477.07	46.26%

    西南区	371.18	57.93%

    小  计	1,206.89	45.37%

    内部抵销	3,319.24	18.43%

    

    4、报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。

    5、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    向四川地震灾区捐款人民币105万元;同时,向灾区捐赠救灾药品共计人民币343.15 万元(药品价格按公司出厂价计算)。对利润总额直接影响448.15万元。

    6、公司主要控股公司的经营情况及业绩

    (1)吉林紫鑫敦化医药药材有限公司是销售公司产品的医药批发公司,报告期内主营收入2,204.86万元,净利润-125.46万元。

    (2)吉林融安科工贸有限公司是负责原材料采购和公司产品销售的公司,报告期内主营收入4,105.12万元,净利润1,502.73万元。

    

    (三)下半年工作计划

    提升公司整体管理水平,调整完善创新市场营销思路和模式,重点开展以下工作:

    1)继续推广有优势的重点品种。加大广告投入,细化市场。

    2)进一步强化企业管理,控制成本。抓好企业管理,强化监督控制职能,提升企业执行力水平。有效的执行全面预算管理制度,使资金的使用有计划,高效率运转;继续加强财务管理、生产管理,严格控制成本和费用,开源节流,降本增效;设立专门部门人员负责内部管理制度的健全、归档和监督执行工作;强化财务基础管理工作,重点做好准确核算、定期分析和监督管理工作。强化人力资源管理,改革薪酬制度,采取有效奖惩措施,吸引人、留住人、用好人。加强绩效管理,开展绩效考评工作。继续加强培训、后续教育。创造条件对各层次员工进行相应的技术以及综合素质的培训与教育,以掌握科学管理方法以及各类工作技能,与时俱进,以适应公司发展的需要。

    3)持续加大营销网络建设,强化市场部职能,增大营销队伍,加强行业、市场调研;适当加强广告投入,配合主推品种宣传;加强市场管理,提高回款率,降低应收账款规模,提高资金使用效率;统一物价与招标的管理,确保产品价格稳定。

    4)抓好科研开发工作,加强技术质量管理,为企业可持续发展奠定基础。

    5)积极与外部寻求合作,利用资本市场的资金,以收购兼并、参股等形式吸收优良资产及其成熟业务和管理团队,使公司整体实力能够迅速增强。

    

    二、报告期内公司投资情况

    

    1、	募集资金运用情况及项目进展情况

    

    

    单位:(人民币)万元

    募集资金总额	16,156.40	报告期内投入募集资金总额	0.00

    变更用途的募集资金总额	0.00	已累计投入募集资金总额	12,850.18

    变更用途的募集资金总额比例	0.00%		

    承诺投资项目	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额	截至期末承诺投入金额(1)	报告期内投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1)	截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	报告期内实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化

    提取、固定制剂车间GMP技术改造项目	否	6,295.86	6,295.86	6,250.66	0.00	6,250.66	0.00	100.00%	2008年04月30日	1,033.00(注)	是	否

    丸剂车间GMP改造项目	否	4,296.04	4,296.04	3,647.30	0.00	3,647.30	0.00	100.00%	2008年04月30日	664.00(注)	是	否

    新药研究开发联合中心项目	否	2,903.60	2,903.60	2,903.60	0.00	2,952.22	48.62	101.67%	2008年12月31日	0.00	是	否

    合计	-	13,495.50	13,495.50	12,801.56	0.00	12,850.18	48.62	-	-	1,697.00	-	-

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)	无

    项目可行性发生重大变化的情况说明	无

    募集资金投资项目实施地点变更情况	无

    募集资金投资项目实施方式调整情况	无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况	公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,截至2006年12月31日,公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金为2,766.36万元。中准会计师事务所有限公司对公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金进行了专项审核,出具了中准审字[2007]2004号《关于吉林紫鑫药业股份有限公司以公司自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项审核报告》,公司董事出具了同意的独立董事意见并经公司保荐人东吴证券有限责任公司书面同意。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于募集资金超额部分用于补充流动资金的议案》,使用超出募集资金部分补充流动资金1567.30万元。公司2006年度股东大会审议通过了《关于运用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》,公司运用部分闲置的募集资金暂时用于补充流动资金,总额不超过人民币4000万元,使用期限不超过6个月,从2007年4月15日起到2007年10月15日止,到期归还到募集资金专用账户。

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因	募集资金项目尚未实施完毕。

    尚未使用的募集资金用途及去向	尚未使用的募集资金全部存放在与公司签订《募集资金三方监管协议》的中国工商银行柳河支行的募集资金专项账户中,继续用于募集资金项目建设。

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

    注:今年上半年与去年同期相比,固体制剂品种完成的营业利润多实现约1033万元;丸剂品种完成的营业利润多实现约664万元。

    

    2、募集资金专户存储的执行情况

    报告期内,公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求,对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时,严格履行相应的申请和审批手续,同时及时知会保荐机构,随时接受保荐代表人的监督。

    3、变更项目情况

    报告期内公司未发生募集资金投资项目的变更。

    4、重大非募集资金投资情况

    无。

    

    三、公司董事会日常工作情况

    

    (一)董事会会议情况及决议内容

    报告期内,公司董事会共召开了3次会议,会议情况如下: 

    1、2008年1月24日,公司召开了第三届董事会第八次会议,会议审议通过了以下事项:

    (1)《2007年度董事会工作报告》;

    (2)《2007年度总经理工作报告及2008年工作计划》;

    (3)《2007年年度报告及摘要》;

    (4)《2007年财务报告及审计报告》;

    (5)《2007年财务决算和2008年财务预算方案的预案》;

    (6)《2007年度利润分配方案的预案》;

    (7)《关于独立董事津贴的预案》;

    (8)《关于续聘会计师事务所的预案》;

    (9)《关于聘请法律顾问的议案》;

    (10)《关于召开公司2007年度股东大会的议案》。

    2、2008年2月29日,公司召开了第三届董事会第九次会议。会议审议通过了以下事项:

    (1)《修改〈吉林紫鑫药业股份有限公司章程〉的议案》;

    (2)《关于召开2008年第一次临时股东大会的提案》。

    3、2008年4月22日,公司召开了第三届董事会第十次会议,本次会议审议通过了《吉林紫鑫药业股份有限公司2008年第一季度报告》。

    

    (二)公司信息披露

    报告期内公司公告信息索引

    序号	日期	公告内容	披露媒体

    1	2008-1-29	第三届董事会第八次会议决议公告	注

    2	2008-1-29	第三届监事会第五次会议决议公告	注

    3	2008-1-29	吉林紫鑫药业股份有限公司2007年年度报告摘要	注

    4	2008-1-29	吉林紫鑫药业股份有限公司募集资金年度使用情况的专项说明	注

    5	2008-1-29	吉林紫鑫药业股份有限公司关于召开2007年年度股东大会的公告	注

    6	2008-2-18	吉林紫鑫药业股份有限公司关于变更2007年年度股东大会召开地点的公告	注

    7	2008-2-18	吉林紫鑫药业股份有限公司关于举行2007年年度报告网上说明会的公告	注

    8	2008-2-28	吉林紫鑫药业股份有限公司首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告	注

    9	2008-2-29	吉林紫鑫药业股份有限公司2007年度股东大会决议公告	注

    10	2008-2-29	吉林紫鑫药业股份有限公司第三届董事会第九次会议决议公告	注

    11	2008-2-29	吉林紫鑫药业股份有限公司关于召开2008年第一次临时股东大会的公告	注

    12	2008-3-11	吉林紫鑫药业股份有限公司2007年度利润分配和资本公积金转增股本实施公告	注

    13	2008-3-19	吉林紫鑫药业股份有限公司2008年第一次临时股东大会决议公告	注

    14	2008-3-27	吉林紫鑫药业股份有限公司关于签订技术转让合同的公告	注

    15	2008-4-15	吉林紫鑫药业股份有限公司2008年第一季度业绩预增公告	注

    16	2008-5-13	吉林紫鑫药业股份有限公司股票交易异常波动公告	注

    17	2008-5-30	吉林紫鑫药业股份有限公司关于为地震灾区捐赠的公告	注

    注:上述公告内容刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

    

    (三)报告期内,公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

    

    报告期内,公司各位董事严格按照相关法规和公司章程的要求,诚实守信、勤勉独立地履行职责,出席公司相关会议,认真审议董事会的各项议案,切实保护中小投资者利益不受侵害。

    公司董事长依法召集并主持董事会会议,推动公司内部治理制度的制定和完善,组织完成股东大会授权的事项,执行董事会决议。董事长积极保证了独立董事和董事会秘书的知情权,为其履行职责创造了良好的工作条件。

    公司独立董事本着对全体股东负责的态度,认真履行独立董事职责,为公司的健康发展发挥了积极作用。

    报告期内公司共召开了三次董事会,董事出席会议情况如下: 

    

    报告期内董事会会议召开次数	3

    董事姓名	职务	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数	是否连续两次未亲自出席会议

    郭春生	董事长	3	0	0	否

    祖春香	董事	3	0	0	否

    奚天剑	董事	3	0	0	否

    秦  静	董事	3	0	0	否

    果德安	独立董事	3	0	0	否

    王秀宏	独立董事	3	0	0	否

    马利杰	独立董事	3	0	0	否

    

    四、	公司投资者关系管理

    

    报告期内,公司严格遵循《投资者关系工作制度》的规定,本着公平信息披露的原则,积极建立与投资者双向交流的机制,保持公司与投资者之间相互信任,利益一致的关系。具体来说:

    (一)公司指定董事会秘书为投资者关系工作的第一负责人,董事会办公室为开展投资者关系工作的归口管理部门和日常工作机构,在董事会秘书的领导下展工作。

    (二)报告期内,公司通过全景网投资者关系互动平台举行了一次业绩说明会,公司管理层就2007年度公司业绩与广大投资者进行了直接交流,坦诚回答了投资者提出的问题,认真听取了投资者的意见和建议,进一步增强了投资者对公司的了解。

    (三)公司开设了投资者关系热线电话、传真与电子邮箱,由董事会办公室的投资者关系工作人员及时组织回复,尽力解答投资者的疑问。

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    第六节   重要事项

    一、	公司治理情况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会等有关法律法规的要求进行公司治理,及时修订了《信息披露事务管理制度》、《接待和推广制度》等各项规章制度。公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及吉林省监管局、深圳证券交易所等证券监管部门的的要求,严格对照《公司法》、《证券法》等法律法规,以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度,逐条依照《通知》附件和证券监管部门的要求,对公司治理情况进行了详尽的自查并形成了整改计划。2008年7月22日,公司第三届董事会第四次会议审议通过了《吉林紫鑫药业股份有限公司关于加强公司治理专项活动中所列整改事项整改情况的公告》,以上报告及相关制度的修改情况已在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)和《证券时报》、《中国证券报》上公告,不断完善公司法人治理结构,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。截至报告期末,公司已建立了符合现代企业制度的公司治理结构,公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求基本一致。 

    二、	公司2007年度利润分配方案情况

    以2007年12月31日公司总股本67,523,000股为基数:

    1、向全体股东每10股送红股3股,派发现金红利0.33元(含税,扣税后,个人股东和投资基金每10股实际派发现金0.00元;税额不足部分由公司在当地税务局缴纳),合计送红股20,256,900股;派发现金红利2,228,259元(含税)。

    2、向全体股东每10股用资本公积金转增5股,共转增33,761,500股。

    公司完成2007年年度利润分配和资本公积金转增股本方案后,总股本由67,523,000股增加至121,541,400股。

    公司于2008年3月12日在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上刊登了《吉林紫鑫药业股份有限公司2007年度利润分配和资本公积金转增股本实施公告》,以2008年3月17日为股权登记日,3月18日为除权除息日,实施了2007年度利润分配方案。

    三、	公司2008年中期无利润分配预案,也无公积金转增股本预案。

    四、	报告期内,公司无对外担保。

    五、报告期内公司无关联交易事项亦没有控股股东及其子公司资金占用情况。

    六、承诺事项履行情况

    1、公司持股5%以上股东所做出的避免同业竞争的承诺,目前正在履行中,报告期内未发生同业竞争的情形。

    2、第一大股东关于上市后限制股份转让的承诺

    公司第一大股东敦化市康平投资有限责任公司承诺:自本公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或委托他人管理持有的公司股份,也不由本公司回购在报告期内公司第一大股东未发生违反承诺的情况,该事项仍在严格履行。

    3、公司自然人股东仲维光先生关于上市后限制股份转让的承诺

    公司自然人股东仲维光先生出具承诺:自本公司股票上市之日起三十六个月内,将不直接或间接转让持有的公司股份,或者委托他人管理持有的公司股份,也不由本公司回购该部分股份。该事项仍在严格履行中。

    七、内部审计机构的设置及开展工作的情况

    公司设有审计部。该部门在董事会的领导下,对董事会负责并报告工作,独立行使审计权,不受其他部门或个人的干涉。审计部现有审计人员3 名,主要对公司的财务计划、成本计划、公司的预算执行和决算情况、财务收支情况及其有关的经济活动、项目建设的预算和决算情况进行内部审计。

    报告期内,审计部对公司的财务收支、物料采购进行了内部审计,同时对内部控制制度的执行情况进行了日常监督,并对内部审计体系进行了补充和完善。

    

    八、报告期内,公司无应披露的其他重要信息。

    

    

    

    

    

    

    第七节    财务报告

    一、公司中期财务报告未经会计师事务所审计。

    二、会计报表

    1、	资产负债表

    编制单位:吉林紫鑫药业股份有限公司       2008年06月30日                  单位:(人民币)元

    项目	期末数	期初数

    	合并	母公司	合并	母公司

    流动资产:				

    货币资金	98,039,616.55	93,865,234.68	96,865,092.91	92,008,790.00

    结算备付金				

    拆出资金				

    交易性金融资产				

    应收票据	410,543.94	410,543.94	267,391.94	267,391.94

    应收账款	71,150,576.54	48,237,206.98	59,903,093.56	25,594,723.66

    预付款项	35,027,279.77	33,520,492.75	18,121,608.99	16,611,005.97

    应收保费				

    应收分保账款				

    应收分保合同准备金				

    应收利息				

    其他应收款	9,973,005.55	8,729,168.10	9,801,627.36	9,493,111.78

    买入返售金融资产				

    存货	13,898,514.85	13,590,659.55	15,578,721.48	13,924,929.99

    一年内到期的非流动资产				

    其他流动资产				

    流动资产合计	228,499,537.20	198,353,306.00	200,537,536.24	157,899,953.34

    非流动资产:				

    发放贷款及垫款				

    可供出售金融资产				

    持有至到期投资				

    长期应收款				

    长期股权投资		1,990,000.00		1,990,000.00

    投资性房地产				

    固定资产	168,053,236.21	167,920,375.06	90,380,366.18	90,281,608.56

    在建工程	73,761,049.96	73,761,049.96	149,051,914.33	149,051,914.33

    工程物资				

    固定资产清理				

    生产性生物资产				

    油气资产				

    无形资产	14,154,224.49	14,154,224.49	14,234,855.25	14,234,855.25

    开发支出				

    商誉				

    长期待摊费用				

    递延所得税资产	1,561,701.33	838,357.33	1,057,249.57	491,888.29

    其他非流动资产				

    非流动资产合计	257,530,211.99	258,664,006.84	254,724,385.33	256,050,266.43

    资产总计	486,029,749.19	457,017,312.84	455,261,921.57	413,950,219.77

    流动负债:				

    短期借款	108,400,000.00	108,400,000.00	88,400,000.00	88,400,000.00

    向中央银行借款				

    吸收存款及同业存放				

    拆入资金				

    交易性金融负债				

    应付票据				

    应付账款	19,113,956.10	11,470,993.33	20,507,053.00	11,763,445.72

    预收款项				524,219.70

    卖出回购金融资产款				

    应付手续费及佣金				

    应付职工薪酬	241,289.62	166,670.34	180,649.56	36,606.05

    应交税费	1,236,090.32	-307,359.25	6,006,721.95	4,358,500.36

    应付利息				

    其他应付款	8,509,083.15	6,817,491.15	6,551,195.77	7,845,701.52

    应付分保账款				

    保险合同准备金				

    代理买卖证券款				

    代理承销证券款				

    一年内到期的非流动负债	7,500,000.00	7,500,000.00	7,500,000.00	7,500,000.00

    其他流动负债				

    流动负债合计	145,000,419.19	134,047,795.57	129,145,620.28	120,428,473.35

    非流动负债:				

    长期借款				

    应付债券				

    长期应付款				

    专项应付款	1,600,000.00	1,600,000.00	1,600,000.00	1,600,000.00

    预计负债				

    递延所得税负债				

    其他非流动负债				

    非流动负债合计	1,600,000.00	1,600,000.00	1,600,000.00	1,600,000.00

    负债合计	146,600,419.19	135,647,795.57	130,745,620.28	122,028,473.35

    所有者权益(或股东权益):				

    实收资本(或股本)	121,541,400.00	121,541,400.00	67,523,000.00	67,523,000.00

    资本公积	100,173,875.66	100,173,875.66	133,935,375.66	133,935,375.66

    减:库存股				

    盈余公积	24,968,156.87	23,806,406.16	24,968,156.87	23,806,406.16

    一般风险准备				

    未分配利润	92,731,033.74	75,847,835.45	98,062,358.68	66,656,964.60

    外币报表折算差额				

    归属于母公司所有者权益合计	339,414,466.27	321,369,517.27	324,488,891.21	291,921,746.42

    少数股东权益	14,863.73		27,410.08	

    所有者权益合计	339,429,330.00	321,369,517.27	324,516,301.29	291,921,746.42

    负债和所有者权益总计	486,029,749.19	457,017,312.84	455,261,921.57	413,950,219.77

    2、利润表

    编制单位:吉林紫鑫药业股份有限公司                 2008年1-6月           单位:(人民币)元

    项目	本期	上年同期

    	合并	母公司	合并	母公司

    一、营业总收入	87,496,263.85	57,588,877.96	54,994,167.53	51,134,551.38

    其中:营业收入	87,496,263.85	57,588,877.96	54,994,167.53	51,134,551.38

    利息收入				

    已赚保费				

    手续费及佣金收入				

    二、营业总成本	65,217,264.16	50,926,133.75	39,742,031.58	34,857,073.61

    其中:营业成本	20,521,837.59	19,312,457.72	12,195,856.28	12,549,998.49

    利息支出				

    手续费及佣金支出				

    退保金				

    赔付支出净额				

    保单红利支出				

    分保费用				

    营业税金及附加	1,073,563.08	667,711.20	524,250.91	579,238.58

    销售费用	31,810,644.51	20,212,628.05	19,518,185.36	15,137,835.73

    管理费用	6,912,724.14	6,254,451.36	5,627,420.64	4,806,084.72

    财务费用	3,252,214.10	3,259,461.38	1,230,858.42	1,221,877.28

    资产减值损失	1,646,280.74	1,219,424.04	645,459.97	562,038.81

    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)				

    投资收益(损失以"-"号填列)		29,290,180.34		

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益				

    汇兑收益(损失以"-"号填列)				

    三、营业利润(亏损以"-"号填列)	22,278,999.69	35,952,924.55	15,252,135.95	16,277,477.77

    加:营业外收入	300,000.00	300,000.00		

    减:营业外支出	4,828,600.00	3,809,800.00		

    其中:非流动资产处置损失				

    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	17,750,399.69	32,443,124.55	15,252,135.95	16,277,477.77

    减:所得税费用	609,111.98	767,094.70	4,991,561.22	4,935,617.87

    五、净利润(净亏损以"-"号填列)	17,141,287.71	31,676,029.85	10,260,574.73	11,341,859.90

    归属于母公司所有者的净利润	17,153,834.06	31,676,029.85	10,259,672.38	11,341,859.90

    少数股东损益	-12,546.35		902.35	

    六、每股收益:				

    (一)基本每股收益	0.14		0.09	

    (二)稀释每股收益	0.14		0.09	

    3、现金流量表

    编制单位:吉林紫鑫药业股份有限公司         2008年1-6月                    单位:(人民币)元

    项目	本期	上年同期

    	合并	母公司	合并	母公司

    一、经营活动产生的现金流量:				

    销售商品、提供劳务收到的现金	90,689,178.31	43,781,231.77	55,833,322.73	50,698,427.10

    客户存款和同业存放款项净增加额				

    收到再保险业务现金净额				

    保户储金及投资款净增加额				

    处置交易性金融资产净增加额				

    收取利息、手续费及佣金的现金				

    拆入资金净增加额				

    回购业务资金净增加额				

    收到的税费返还	2,022,564.04	2,022,564.04		

    收到其他与经营活动有关的现金	1,264,896.08	484,433.96	2,963,014.99	82,543.73

    经营活动现金流入小计	93,976,638.43	46,288,229.77	58,796,337.72	50,780,970.83

    购买商品、接受劳务支付的现金	31,722,279.70	31,341,743.34	12,884,129.80	12,534,756.56

    客户贷款及垫款净增加额				

    存放中央银行和同业款项净增加额				

    支付原保险合同赔付款项的现金				

    支付利息、手续费及佣金的现金				

    支付保单红利的现金				

    支付给职工以及为职工支付的现金	9,274,625.16	4,926,435.82	7,335,352.90	5,487,221.92

    支付的各项税费	23,170,016.88	17,751,437.54	24,803,342.16	22,081,920.96

    支付其他与经营活动有关的现金	35,833,457.95	26,948,807.63	28,244,692.26	25,233,846.23

    经营活动现金流出小计	100,000,379.69	80,968,424.33	73,267,517.12	65,337,745.67

    经营活动产生的现金流量净额	-6,023,741.26	-34,680,194.56	-14,471,179.40	-14,556,774.84

    二、投资活动产生的现金流量:				

    收回投资收到的现金				

    取得投资收益收到的现金		29,290,180.34		

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额				

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				

    收到其他与投资活动有关的现金				

    投资活动现金流入小计		29,290,180.34		

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	7,192,547.38	7,144,353.38	88,414,922.37	88,414,922.37

    投资支付的现金				

    质押贷款净增加额				

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额				

    支付其他与投资活动有关的现金				

    投资活动现金流出小计	7,192,547.38	7,144,353.38	88,414,922.37	88,414,922.37

    投资活动产生的现金流量净额	-7,192,547.38	22,145,826.96	-88,414,922.37	-88,414,922.37

    三、筹资活动产生的现金流量:				

    吸收投资收到的现金			155,064,000.00	155,064,000.00

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金				

    取得借款收到的现金	28,500,000.00	28,500,000.00		

    发行债券收到的现金				

    收到其他与筹资活动有关的现金				

    筹资活动现金流入小计	28,500,000.00	28,500,000.00	155,064,000.00	155,064,000.00

    偿还债务支付的现金	8,500,000.00	8,500,000.00	300,000.00	300,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金	5,609,187.72	5,609,187.72	14,735,458.42	14,726,477.28

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润				

    支付其他与筹资活动有关的现金			4,436,032.00	4,436,032.00

    筹资活动现金流出小计	14,109,187.72	14,109,187.72	19,471,490.42	19,462,509.28

    筹资活动产生的现金流量净额	14,390,812.28	14,390,812.28	135,592,509.58	135,601,490.72

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响				

    五、现金及现金等价物净增加额	1,174,523.64	1,856,444.68	32,706,407.81	32,629,793.51

    加:期初现金及现金等价物余额	96,865,092.91	92,008,790.00	16,103,602.68	15,655,227.64

    六、期末现金及现金等价物余额	98,039,616.55	93,865,234.68	48,810,010.49	48,285,021.15

    

    

    

    4、 所有者权益变动表

    编制单位:吉林紫鑫药业股份有限公司                                          2008年06月30日                              单位:(人民币)元

    项目	本期金额	上年金额

    	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计

    	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		

    一、上年年末余额	67,523,000.00	133,935,375.66		24,968,156.87		98,062,358.68		27,410.08	324,516,301.29	50,623,000.00	7,407.66		22,451,490.28		66,135,110.78		19,070.67	139,236,079.39

    加:会计政策变更																		

    前期差错更正																		

    二、本年年初余额	67,523,000.00	133,935,375.66		24,968,156.87		98,062,358.68		27,410.08	324,516,301.29	50,623,000.00	7,407.66		22,451,490.28		66,135,110.78		19,070.67	139,236,079.39

    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	54,018,400.00	-33,761,500.00				-5,331,324.94		-12,546.35	14,913,028.71	16,900,000.00	133,727,968.00				-3,244,927.62		902.35	147,383,942.73

    (一)净利润						17,153,834.06		-12,546.35	17,141,287.71						10,259,672.38		902.35	10,260,574.73

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失											133,727,968.00							133,727,968.00

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额																		

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响																		

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响																		

    4.其他											133,727,968.00							133,727,968.00

    上述(一)和(二)小计						17,153,834.06		-12,546.35	17,141,287.71		133,727,968.00				10,259,672.38		902.35	143,988,542.73

    (三)所有者投入和减少资本										16,900,000.00								16,900,000.00

    1.所有者投入资本										16,900,000.00								16,900,000.00

    2.股份支付计入所有者权益的金额																		

    3.其他																		

    (四)利润分配						-2,228,259.00			-2,228,259.00						-13,504,600.00			-13,504,600.00

    1.提取盈余公积																		

    2.提取一般风险准备																		

    3.对所有者(或股东)的分配						-2,228,259.00			-2,228,259.00						-13,504,600.00			-13,504,600.00

    4.其他																		

    (五)所有者权益内部结转	54,018,400.00	-33,761,500.00				-20,256,900.00												

    1.资本公积转增资本(或股本)	33,761,500.00	-33,761,500.00																

    2.盈余公积转增资本(或股本)																		

    3.盈余公积弥补亏损																		

    4.其他	20,256,900.00					-20,256,900.00												

    四、本期期末余额	121,541,400.00	100,173,875.66		24,968,156.87		92,731,033.74		14,863.73	339,429,330.00	67,523,000.00	133,735,375.66		22,451,490.28		62,890,183.16		19,973.02	286,620,022.12

    

    三、财务报表附注

    

    一、公司的基本情况

    (一)公司概况

    公司名称:吉林紫鑫药业股份有限公司(以下简称"本公司")

    注册地址:吉林省柳河县英利路88号

    登记机关:吉林省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号:220000000052632

    法定代表人:郭春生

    注册资本:人民币壹亿贰仟壹佰伍拾肆万壹仟肆佰元

    (二)历史沿革

    本公司前身系通化紫金药业有限责任公司,于1998年5月25日由敦化市康平保健食品有限责任公司、敦化市吉泰经贸有限责任公司共同发起设立的有限责任公司。1998年11月,根据本公司临时股东会通过的增资扩股决议,新增柳河沈飞合联工贸有限责任公司、吉林省霄峰广告有限公司、柳河日新餐饮有限责任公司三家股东,增资扩股后本公司注册资本为人民币30,000,000.00元。

    2001年2月9日,经吉林省人民政府[2001]5 号文《关于通化紫金药业有限责任公司依法变更为通化紫金药业股份有限公司的批复》的批准,以通化紫金药业有限责任公司截至2000年11月30日的净资产等额折成股份整体变更为股份有限公司,股本总额为人民币35,650,000.00元。同年5月28日,本公司名称变更为吉林紫鑫药业股份有限公司。

    2002年4月1日,经吉林省人民政府审批文件[2002]12号《关于同意吉林紫鑫药业股份有限公司增资扩股的批复》的批准,以2001年末总股本3,565万股为基数每10股送4.2股,向全体股东转增股份总额为人民币14,973,000.00元,转增后的股本总额为人民币50,623,000.00元。

    根据本公司2006年9月25日第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,申请向社会公开发行人民币普通股(A股)增加注册资本人民币16,900,000.00元。2007年1月29日经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)25 号文核准,同意本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1,690万股,每股面值人民币1.00元,每股发行价格为人民币9.56元。本公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,向社会公开发行人民币普通股(A股)16,900,000股,并于2007年3月2日在深圳证券交易所上市,股票代码为002118。上市发行后的股本总额为人民币67,523,000.00元。

    根据本公司2007年度股东大会决议和修改后章程的规定,贵公司申请增加注册资本人民币54,018,400.00元,由全体股东按每10股送3股红利派红利0.33元(含税),同时以资本公积每10股转增5股,每股面值1元,变更后的股本总额为人民币121,541,400.00元。

    (三)行业性质及主要产品

    本公司属医药行业,主要产品为活血通脉片、复方益肝灵片、四妙丸、肾复康、腰息痛胶囊、醒脑再造胶囊、补肾安神口服液、麝香接骨胶囊等。

    (四)经营范围

    本公司主要经营业务:加工销售中成药、化学药制剂(口服液、片剂、胶囊)及保健食品、药材原料、针织品加工、种养殖业;设计,制作,代理电视,报纸,灯箱,路牌广告业务;经营本企业自产产品及相关技术的出口业务(国家限定公司经营或禁止出口的商品除外);经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外);经营本企业的进料加工和"三来一补"业务;避疫熏香、避疫香包生产等。 

    二、财务报表的编制基础

    本公司自2007年1月1日起按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》(以下简称"新会计准则")的规定作为财务报表的编制基础。

    本财务报告于2008年8月21日经本公司第三届董事会第十二次会议批准报出。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

    四、公司主要会计政策、会计估计以及合并财务报表的编制方法

    (一)会计期间

    采用公历制,以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

    (二)记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    (三)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本法,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    (四)编制现金流量表时现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    (五)外币业务核算方法

    本公司外币交易折算成人民币的方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。

    (六)金融工具的确认和计量

    1、金融资产的分类

    本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求,将金融资产在初始确认时分为:

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    (2)持有至到期投资:到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    (3)应收款项:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 

    (4)可供出售金融资产。

    2、金融负债的分类

    本公司根据业务性质及风险管理要求,将金融负债在初始确认时分为:

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    (2)其他金融负债。

    3、金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时,将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负债。

    4、金融工具的计量方法

    (1)初始计量

    初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    (2)金融资产后续计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产:按照公允价值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

    ②持有至到期投资和应收款项:采用实际利率法,按摊余成本计量。

    (3)金融资产相关利得或损失的处理

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,其计入当期损益。

    ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

    ③持有至到期投资和应收款项,在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益,但该金融资产被指定为套期项目的除外。

    (4)金融负债后续计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。

    ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,且不属于金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

    A.按照《企业会计准则第13号--或有事项》确定的金额;

    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    ④除以上情况外,采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。

    (5)金融负债相关利得或损失的处理

    ①按照公允价值进行后续计量的金融负债,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    ②以摊余成本或成本计量的金融负债,在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。

    5、金融资产转移的确认

    (1)本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,终止确认该金融资产。

    (2)本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移,不终止确认该金融资产。

    (3)本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险:

    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确定有关负债。

    6、金融资产转移的计量方法

    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①所转移金融资产的账面价值。

    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    (2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①终止确认部分的账面价值。

    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

    (3)本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应到继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

    (4)本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险,且未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确定有关负债。

    7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法

    公允价值是在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值,金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定公允价值。

    8、主要金融资产减值测试方法

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有以下客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备: 

    (1)发行方或债务人发生严重财务困难。

    (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

    (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步。

    (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

    (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易。

    (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。

    (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本。

    (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    9、主要金融资产减值准备计提方法

    (1)以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

    (2)以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    (3)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 

    (七)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    1、坏账的确认标准:

    对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账,其确认标准如下:

    (1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;

    (2)因债务人逾期未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    2、坏账损失的核算方法:

    采用备抵法核算。坏账发生时,冲销已提取的坏账准备。

    3、坏账准备的确认标准:

    根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以及其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收回的可能性不大外,下列各种情况不能全额计提坏账准备:

    (1)当年发生的应收款项;

    (2)计划对应收款项进行重组;

    (3)与关联方发生的应收款项;

    (4)其他已逾期,但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

    

    4、坏账准备的计提方法:

    坏账准备计提方法:按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备,并计入当期损益。年末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备,对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账外,均按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下:

    

    账    龄	计提比例

    一年以内	  6.00%

    一至二年	  8.00%

    二至三年	 10.00%

    三至四年	 20.00%

    四至五年	 30.00%

    五年以上	 50.00%

    (八)存货的核算方法

    1、存货分类:

    本公司存货主要包括在产品、库存商品。

    2、存货取得和发出的计价方法:

    存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按加权平均法计价。

    3、存货的盘存制度为永续盘存制。

    4、存货跌价准备的确认标准及计提方法:

    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

    存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。            

    (九)长期股权投资的核算方法

    1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。

    (1)长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资(以下简称其他股权投资)。

    (2)对被投资单位具有共同控制的确定依据:A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据:A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份;B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;C、参与被投资单位的政策制定过程;D、与被投资单位之间发生重要交易;E、向被投资单位派出管理人员;F、向被投资单位提供关键技术资料。

    2、长期股权投资的初始计量

    (1)本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在购买日,以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后,长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    (2)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

    (3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    (4)投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

    (5)以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    (6)以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    3、长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。

    对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。

    资产负债表日,若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

    4、长期股权投资的收益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (十)投资性房地产的核算方法

    1、投资性房地产的种类

    投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    2、投资性房地产的计量模式

    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无形资产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值(扣除预计净残值)。

    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。

    (十一)固定资产的核算方法

    1、固定资产标准:

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    2、固定资产的计价方法:

    固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照借款费用有关规定予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

    3、固定资产分类及折旧计提方法:

    本公司固定资产均采用直线法计提折旧,预计残值率5%,固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下:

    类  别	估计使用年限	年折旧率	折旧方法

    房屋及建筑物	25	3.80%	直线法

    机器设备	10	9.50%	直线法

    运输设备	5	19.00%	直线法

    其他设备	5	19.00%	直线法

    已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限,计提各期折旧。

    4、本公司每年年度终了,对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异,或者与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变,对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。

    5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,计入当期损益。

    (十二)在建工程的核算方法

    1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起,按工程实际成本转入固定资产;已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,按估计价值确定其成本暂估转入固定资产,并计提折旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值,但不调整已计提的折旧额。

    (十三)无形资产的核算方法

    1、无形资产计价

    无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:

    (1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照借款费用予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

    (2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

    (3)自行开发的无形资产 

    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

    a.	完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    b.	具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    c.	无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;

    d.	有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

    e.	归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    (4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》、《企业会计准则第16号--政府补助》、《企业会计准则第20号--企业合并》的有关规定确定。

    2、无形资产摊销方法

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每期期末应对该无形资产的使用寿命进行复核,如复核后仍为不确定的,则在每个会计期间进行减值测试。

    (十四)资产减值的核算方法

    1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查,有迹象表明上述资产发生减值的,先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为损失,记入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    2、当有迹象表明一项资产发生减值的,本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

    3、本公司进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    (十五)借款费用的核算方法

    1、借款费用资本化的确认原则:

    当同时满足以下三个条件时,公司为购建固定资产所借入的专门借款,发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化,计入所购建固定资产成本:

    (1)资产支出已经发生;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额,应当于发生当期确认为费用。

    因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,应当在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小,也可以于发生当期确认为费用。

    因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。

    2、借款费用资本化期间:

    本公司为购建固定资产所借入的专门借款,其所发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的借款费用,于发生当期确认为费用。

    如果固定资产购建过程发生中断,借款利息按以下情况进行处理:                                               

    (1)如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建重新开始;

    (2)如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序,则借款费用继续资本化。

    3、借款费用资本化金额的计算方法:

    (1)专门借款利息费用的资本化金额

    公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。

    专门借款指有明确的专门用途,即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项,有标明专门用途的借款合同。

    (2)一般借款利息费用的资本化金额

    公司在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:

    一般借款利息费用资本化金额	=	累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数	×	所占用一般借款的资本化率	

    所占用一般借款的资本化率	=	所占用一般借款加权平均利率			

    	=	所占用一般借款当期实际发生的利息之和		

    		所占用一般借款本金加权平均数		

    所占用一般借款本金加权平均数	=	∑	〔	所占用每笔一般借款本金	×	每笔一般借款在当期所占用的天数	〕

    						当期天数	

    (3)借款辅助费用的资本化

    借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    (十六)预计负债的确认方法 

    1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

    (1)该义务是企业承担的现时义务;

    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    2、预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:

    (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

    (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。

    (十七)租赁的确认方法 

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    符合下列一项或数项标准的,本公司认定为融资租赁:

    1、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。

    2、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    3、即使资产的所有权不转让,但是,租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    5、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。本公司在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法(若存在其他更为系统合理的方法,详细披露)确认为当期损益。承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    (十八)非货币性资产交换的确认方法 

    本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的,以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益:该项交换具有商业实质;换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的,以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础,但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

    未同时满足上述条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,不确认损益。

    本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下,发生补价的,分别下列情况处理:支付补价的,换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额,计入当期损益。收到补价的,换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额,计入当期损益。

    本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下,发生补价的,分别下列情况处理:支付补价的,以换出资产的账面价值,加上支付的补价和应支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认损益。收到补价的,以换出资产的账面价值,减去收到的补价并加上应支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认损益。

    (十九)债务重组的确认方法 

    1、债务人的会计处理 

    以现金清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额,计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额,计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额,计入当期损益。将债务转为资本的,债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本(或者实收资本),股份的公允价值总额与股本(或者实收资本)之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额,计入当期损益。

    修改其他债务条件的,债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额,计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值,再按照修改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额,且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的,债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值,与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额,计入当期损益。

    2、债权人的会计处理 

    以现金清偿债务的,债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额,计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的,先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账,重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资,重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理。

    修改其他债务条件的,债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值,重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额,再按照修改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的,债权人不确认或有应收金额,不得将其计入重组后债权的账面价值。

    (二十)政府补助的确认方法 

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    (二十一)业务分部的确认方法 

    本公司以业务分部、地区分部作为主要报告形式。

    业务分部,是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部,是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    (二十二)股份支付的确认方法 

    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日,后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

    (二十三)收入的确认方法 

    1、销售商品

    销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:

    (1)本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制。

    (3)收入的金额能够可靠计量。

    (4)相关经济利益很可能流入本公司。

    (5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 

    2、提供劳务

    (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额。

    (2)如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

    (3)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定,并应同时满足以下条件:

    (1)与交易相关的经济利益能够流入公司。

    (2)收入的金额能够可靠地计量。

    (二十四)合并财务报表的编制方法

    1、合并范围的确定原则

    本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。

    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明本公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足以下条件之一的,视为本公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;但是,有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外:

    (1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;

    (2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;

    (3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;

    (4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    2、合并程序

    本公司2007年以前对下属子公司采用权益法核算。根据财政部于2007年11月16日财会[2007]14号"关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知",本公司对子公司长期股权投资的核算方法由权益法改按成本法,即视同该子公司自最初即采用成本法核算。

    本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的要求,将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。

    (二十五)递延所得税费用的会计处理方法

    1、递延所得税资产的确认

    (1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

    ①该项交易或事项不属于企业合并;

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回;

    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    (3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    2、递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

    (1)商誉的初始确认;

    (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

    ①该项交易不是企业合并;

    ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:

    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    3、所得税费用计量

    (1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    (2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。

    五、税项

    本公司及下属子公司主要应纳税税种及法定税率列示如下: 

    1、增值税

    本公司、吉林紫鑫敦化医药药材有限公司(以下简称"敦化药材公司")、吉林融安科工贸有限公司(以下简称"融安公司")均为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额,增值税的销项税率为17%。

    2、城市维护建设税、教育费附加

    敦化药材公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的7%计缴;教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴。

    本公司、融安公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的5%计缴;教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴。

    3、企业所得税

    本公司、敦化药材公司执行的企业所得税税率为25%。

    根据《吉林省国家税务总局关于吉林融安科工贸有限公司企业所得税征免问题的通知》(吉税函[2007]124号文件,同意本公司子公司融安公司2006年至2008年享受"老、少、边、穷"地区新办企业所得税优惠政策,免交三年企业所得税。

    六、企业合并及合并财务报表

    1、子公司明细情况及合并财务报表范围

    公司名称	注册地	业务性质	注册资本(万元)	经营范围	本公司实际投资金额(万元)	持股比例	表决权比例	是否合并

    吉林紫鑫敦化医药药材有限公司	吉林省敦化经济开发区	医药	100.00	批发、零售中成药、化学药 制剂、保健食品、药材原料等	100.00	99%	99%	是

    吉林融安科工贸有限公司	安图县明月镇	医药	100.00	从事纺织品、纺织品加工,农副产品、土特产品、医疗器械、保健品、日用产品、中药材经销等	100.00	100%	100%	是

    七、财务报表主要项目注释  

    (一)合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项目	2008.6.30	2007.12.31

    现金	2,931.79	7,349.28

    银行存款	98,036,684.76	26,797,743.63

    其他货币资金		70,060,000.00

    合计	98,039,616.55	96,865,092.91

    本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。  

    2、应收账款

    (1)按单项金额重大与否分类:

    项目	2008.6.30	2007.12.31

    	应收账款余额	比例	坏账准备	应收账款余额	比例	坏账准备

    单项金额重大的应收账款	14,548,316.31	18.96%	1,057,700.09	21,912,685.32	34.32%	1,314,761.12

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款						

    其他不重大应收账款	62,180,847.21	81.04%	4,520,886.89	41,943,588.34	65.68%	2,638,418.98

    合    计	76,729,163.52	100.00%	5,578,586.98	63,856,273.66	100.00%	3,953,180.10

    本公司将期末应收账款单项金额在100万元以上的确认为单项金额重大的应收账款,其形成原因系由于本公司确认收入后与客户货款结算期有一定的时间差所造成。对上述应收账款本公司已按制定的会计政策所确认的账龄情况计提了相应的坏账准备。

    (2)按账龄分类:

    账龄	2008.6.30	2007.12.31

    	应收账款余额	占应收账款余额比例	坏账准备计提比例	坏账准备	应收账款余额	占应收账款余额比例	坏账准备计提比例	坏账准备

    一年以内	60,488,878.61	78.83%	6.00%	4,144,594.53	58,578,847.79	91.74%	6.00%	3,514,730.87

    一至二年	12,586,364.59	16.40%	8.00%	1,006,909.17	4,464,667.46	6.99%	8.00%	357,173.40

    二至三年	3,037,007.84	3.97%	10.00%	303,700.78	812,758.41	1.27%	10.00%	81,275.83

    三至四年	616,912.48	0.80%	20.00%	123,382.50			20.00%	

    四至五年		 	30.00%				30.00%	

    五年以上		 	50.00%				50.00%	

    合计	76,729,163.52	100.00%	 	5,578,586.98	63,856,273.66	100.00%		3,953,180.10

    (3)2008年6月30日余额位列前五名的单位:

    单位名称	金  额	占应收账款余额比例	欠款年限

    迁安市人民医院	   5,039,210.89 	6.57%	一年以内

    哈尔滨市解放医药经销有限公司	   4,766,990.00 	6.21%	一年以内

    乐亭县医院	   1,851,799.08 	2.41%	一年以内

    北京普仁鸿医药销售有限公司	   1,609,794.89 	2.10%	一年以内

    铁岭市中心医院	   1,280,521.45 	1.67%	一年以内

    合    计	  14,548,316.31 	18.96%	 

    (4)应收账款2008年6月30日期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    3、预付款项

    (1)按账龄分类:

    账龄	2008.6.30	2007.12.31

    	金  额	比  例  	金  额	比  例

    一年以内	28,145,483.85	80.35%	15,953,965.42	88.04%

    一至二年	  6,337,854.87 	18.10%	2,167,643.57	11.96%

    二至三年	    543,941.05 	1.55%	 	 

    三年以上	 		 	 

    合    计	 35,027,279.77 	100.00%	18,121,608.99	100.00%

    (2)2008年6月30日余额位列前五名的单位:

    单位名称	金  额	占预付款项余额比例	欠款年限	款项性质

    北京瑞诚广告有限公司	  20,666,393.45 	61.68%	一年以内	广告款

    吉林省汇鑫生物制药科技有限公司	   3,460,000.00 	10.33%	一年以内/一至二年	研发款

    吉林省中医中药研究院中药研究所	   1,121,700.00 	3.35%	一年以内/二至三年	 临床款

    丁素芳	     515,270.00 	1.54%	一至二年	购材料

    北京联合趋势国际广告有限公司	     500,000.00 	1.48%	一至二年	广告款

    合      计	  26,263,363.45 	78.38%		

    (3)预付款项2008年6月30日余额较2007年12月31日余额增加1,691万元,主要原因为本公司为提高市场宣传力度、扩大销售产品市场占有范围而与北京瑞诚广告有限公司签定广告投放代理合同,致使预付款项增幅较大。

    (4)预付款项2008年6月30日期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    4、其他应收款

    (1)按单项金额重大与否分类:

    项目	2008.6.30	2007.12.31

    	其他应收款余额	比例	坏账准备	其他应收款余额	比例	坏账准备

    单项金额重大的其他应收款						

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款						

    其他不重大其他应收款	10,641,223.84	100.00%	668,218.29	10,448,971.78	100.00%	647,344.42

    合    计	10,641,223.84	100.00%	668,218.29	10,448,971.78	100.00%	647,344.42

    (2)按账龄分类:

    账龄	2008.6.30	2007.12.31

    	其他应收款余额	占其他应收款余额比例	坏账准备计提比例	坏账准备	其他应收款余额	占其他应收款余额比例	坏账准备计提比例	坏账准备

    一年以内	9,960,049.54	93.60%	6.00%	597,602.97	9,688,782.02	92.72%	6.00%	581,326.92

    一至二年	254,131.84	2.39%	8.00%	20,330.55	639,337.16	6.12%	8.00%	51,146.98

    二至三年	358,189.86	3.37%	10.00%	35,818.99	93,000.00	0.89%	10.00%	9,300.00

    三至四年	61,900.00	0.58%	20.00%	12,380.00	27,852.60	0.27%	20.00%	5,570.52

    四至五年	6,952.60	0.06%	30.00%	2,085.78			30.00%	

    五年以上	 	 	50.00%	 			50.00%	

    合计	10,641,223.84	100.00%	 	668,218.29	10,448,971.78	100.00%		647,344.42

    (3)2008年6月30日余额位列前五名的单位:

    单位名称	金  额	占其他应收款余额比例	欠款年限	款项性质

    郑晶莹	400,000.00	3.76%	一年以内	备用金

    吉林龙鑫药业有限责任公司	245,689.86	2.31%	二至三年	往来款

    吉林省医药设计院	150,000.00	1.41%	一至二年\二至三年	往来款

    李宝芝	146,000.00	1.37%	一至二年	备用金

    张振海	32,000.00	0.30%	一年以内	备用金

    合    计	973,689.86	9.15%		

    (4)其他应收款2008年6月30日期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    5、存货

    (1)存货分类明细情况

    项目	2008.6.30	2007.12.31

    	期末余额	存货跌价准备	账面价值	期初余额	存货跌价准备	账面价值

    库存商品	3,951,398.24		3,951,398.24	5,513,030.61		5,513,030.61

    原材料	4,130,437.31		4,130,437.31	4,809,806.91		4,809,806.91

    包装物	1,727,692.09		1,727,692.09	2,344,644.58		2,344,644.58

    在产品	1,577,299.07		1,577,299.07	1,688,036.33		1,688,036.33

    自制半成品	2,511,688.14		2,511,688.14	1,223,203.05		1,223,203.05

    合    计	13,898,514.85		13,898,514.85	15,578,721.48		15,578,721.48

    截至2008年6月30日止,本公司存货无成本高于可变现净值情况,未计提存货跌价准备。

    6、固定资产

    (1)原值

    项    目	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.6.30

    房屋及建筑物	  42,871,441.27 	42,312,520.61	             	85,183,961.88  

    机器设备	  57,187,626.90 	106,478.78 	  	57,294,105.68  

    运输设备	   7,597,064.49 	318,723.00   	               	7,915,787.49  

    其他	   2,532,079.79 	39,292,109.49    	    	41,824,189.28   

    合   计	 110,188,212.45 	82,029,831.88  	   	192,218,044.33 

    (2)累计折旧

    项    目	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.6.30

    房屋及建筑物	   6,524,324.66 	822,264.60   	              	7,346,589.26  

    机器设备	   9,538,071.53 	2,831,335.80   	  	12,369,407.33  

    运输设备	   2,646,909.04 	550,533.21    	              	3,197,442.25   

    其他	   1,098,541.04 	152,828.24     	    	1,251,369.28  

    合   计	  19,807,846.27 	4,356,961.85  	  	24,164,808.12

    (3)账面净值

    项    目	2007.12.31	2008.6.30

    房屋及建筑物	  36,347,116.61 	77,837,372.62 

    机器设备	  47,649,555.37 	44,924,698.35  

    运输设备	   4,950,155.45 	4,718,345.24   

    其他	   1,433,538.75 	40,572,820.00  

    合   计	  90,380,366.18 	168,053,236.21

    (4)本公司2008年由在建工程转入固定资产81,446,075.85元。 

    (5)固定资产减值准备: 

    截至2008年6月30日止,本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况,故未计提固定资产减值准备。

    7、在建工程

    (1)在建工程分项目明细情况:

    项    目	2007.12.31	本期增加	本期转入固定资产	其他减少	2008.6.30	资金来源

    预付工程款	3,600,000.00	5,921,129.71			9,521,129.71	自筹资金

    基地办	24,661,049.34	102,530.00			24,763,579.34	自筹资金

    信息产业化项目	24,573,221.80		15,193,020.61		9,380,201.19	自筹资金

    生产线改造项目	9,950,457.95	131,551.77			10,082,009.72	自筹资金

    提取、固体制剂车间GMP技术改造项目	37,183,555.24		28,633,555.24		8,550,000.00	募集资金

    新药研发开发联合中心	23,619,500.00		23,619,500.00			募集资金

    丸剂车间GMP改造项目	25,464,130.00		14,000,000.00		11,464,130.00	募集资金

    合    计	149,051,914.33	6,155,211.48	81,446,075.85		73,761,049.96	

    (2)在建工程2008年6月30日余额比2007年12月31日余额减少75,290,864.37元,主要原因:

    本公司对已达到预定可使用状态的在建工程项目81,446,075.85元转入固定资产进行核算。

    (3)在建工程中无用于利息资本化项目。

    (4)在建工程减值准备

    截至2008年6月30日止,本公司在建工程无账面价值高于可回收金额的情况,故未计提在建工程减值准备。

    8、无形资产 

    (1)无形资产明细情况

    种类	取得方式	原值	2007.12.31	本期增加	本期摊销	累计摊销	本期转出	2008.6.30	剩余摊销年限

    非专利技术	购入	6,000,000.00	1,262,600.00		300,000.00	5,037,400.00		962,600.00	10个月

    土地使用权	购入	9,133,890.00	7,897,153.60		95,144.70	1,331,881.10		7,802,008.90	41年

    土地使用权-胜利街	出让	2,285,094.03	2,224,158.19		22,850.93	83,786.77		2,201,307.26	48年零6个月

    土地使用权-民主街	出让	2,874,900.97	2,850,943.46		28,749.01	52,706.52		2,822,194.45	49年零1个月

    契税(土地使用权)	出让	257,999.75		257,999.75	1,573.17	1,573.17		256,426.58	40年零9个月

    耕地占用税(土地使用权)	出让	110,135.00		110,135.00	447.70	447.70		109,687.30	40年零10个月

    合计		20,662,019.75	14,234,855.25	368,134.75	448,765.51	6,507,795.26		14,154,224.49	

    (2)截至2008年6月30日止,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况,故未计提无形资产减值准备。

    9、递延所得税资产

    项   目	2008.6.30	2007.12.31

    坏账准备产生的可抵扣暂时性差异	1,561,701.33	1,057,249.57

    合   计	1,561,701.33	1,057,249.57

    10、短期借款

    借款单位 	2008.6.30	2007.12.31	期限	借款条件	年利率

    中国工商银行通化分行	49,900,000.00	49,900,000.00	2007.10.30-2008.10.22	信用借款	7.29%

    中国建设银行通化柳河分理处	8,500,000.00	8,500,000.00	2008.01.04-2009.01.03	信用借款	7.34%

    中国农业银行柳河县支行	50,000,000.00	30,000,000.00	2007.08.12-2009.5.29	信用借款	7.47%

    合   计	108,400,000.00	88,400,000.00			

    11、应付职工薪酬

    项    目	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.6.30

    1、工资、奖金、津贴和补贴	104,615.25	3,051,315.79	3,123,531.04	32,400.00

    2、职工福利费		148,652.31	148,652.31	

    3、社会保险费		310,419.09	310,419.09	

    其中:(1)养老保险费		282,199.20	282,199.20	

    (2)失业保险费		28,219.89	28,219.89	

    4、工会、职工教育经费	76,034.31	139,601.34	6,746.03	208,889.62

    合   计	180,649.56	3,649,988.53	3,589,348.47	241,289.62

    12、应交税费

    项   目	2008.6.30	2007.12.31

    所得税	129,656.59	4,708,481.67

    增值税	839,674.42	855,726.30

    城建税	162,296.68	264,912.50

    教育费附加	96,599.63	157,491.96

    个人所得税	7,863.00	9,931.00

    印花税	 	10,178.52

    合   计	1,236,090.32	6,006,721.95

    13、一年内到期的非流动负债

    贷款单位	币种	借款条件	年利率	借款起止日期	2008.6.30	2007.12.31

    工商银行通化市分行柳河分理处	人民币	信用借款	5.58%	2003.12.25-2008.11.13	7,500,000.00	7,500,000.00

    合计					7,500,000.00	7,500,000.00

    鉴于本公司从工商银行通化市分行柳河分理处借入的长期借款到期偿还本金及利息日期,本期将此项长期借款重分类至一年内到期的非流动负债进行核算。2007年12月31日,长期借款余额为750万元。

    14、专项应付款

    项   目	2008.6.30	2007.12.31

    调整改造项目建设	1,600,000.00	1,600,000.00

    合   计	1,600,000.00	1,600,000.00

    根据通化市财政局文件通市财建[2004]61号"关于下达2004年东北老工业基地调整改造国债转贷支出计划的通知",2005年柳河县财政局拨入本公司160万元中央国债地方转贷资金,专项用于东北地区等老工业基地调整改造项目建设。

    15、股本

    (1)变动明细:                                              

    单位:元

    股本结构 	2007.12.31	本次变动增减(+,-)	2008.6.30

    		发行股份	配股	送股	公积金转股	其他	小计	

    一、有限售条件的股份	50,623,000.00			13,845,896.50	23,076,494.50	-4,470,011.00	32,452,380.00	83,075,380.00

    1、国家持股								

    2、国有法人持股								

    3、其他内资持股	50,623,000.00			13,845,896.50	23,076,494.50	-4,470,011.00	32,452,380.00	83,075,380.00

    其中:境内法人持股	44,548,240.00			12,327,206.50	20,545,344.50	-3,457,551.00	29,415,000.00	73,963,240.00

    境内自然人持股	6,074,760.00			1,518,690.00	2,531,150.00	-1,012,460.00	3,037,380.00	9,112,140.00

    4、外资持股								

    其中:境外法人持股								

    境外自然人持股								

    5、其他								

    二、无有限售条件的股份	16,900,000.00			6,411,003.50	10,685,005.50	4,470,011.00	21,566,020.00	38,466,020.00

    1、人民币普通股	16,900,000.00			6,411,003.50	10,685,005.50	4,470,011.00	21,566,020.00	38,466,020.00

    2、境内上市外资股								

    3、境外上市外资股								

    4、其他								

    三、股份总数	67,523,000.00			20,256,900.00	33,761,500.00		54,018,400.00	121,541,400.00

    根据本公司2007年度股东大会决议和修改后章程的规定,贵公司申请增加注册资本人民币54,018,400.00元,由全体股东按每10股送3股红利派红利0.33元(含税),同时以资本公积每10股转增5股,每股面值1元,变更后的股本总额为人民币121,541,400.00元。

    (2)有限售条件股东持股数量及限售条件(单位:股)   

    股    东	持有限售条件股份数量	可上市交易时间	限售条件

    敦化市康平投资有限责任公司	73,963,240	2010年3月3日	自上市之日起锁定36个月

    仲维光	9,112,140	2010年3月3日	自上市之日起锁定36个月

    合    计	83,075,380		

    (3)有限售条件股东解限售情况表(单位:股)   

    股    东	解限售条件股份数量	可上市交易时间	备注

    柳河日新餐饮有限责任公司	2,784,265	2008年3月3日	已全部上市交易

    于小蓓	1,012,460	2008年3月3日	已全部上市交易

    柳河沈飞合联工贸有限责任公司	673,286	2008年3月3日	已全部上市交易

    合    计	4,470,011		

    16、资本公积

    项目	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.6.30

    股本溢价	133,735,375.66 		33,561,500.00	100,173,875.66 

    其他资本公积	200,000.00		200,000.00	0.00

    合计	133,935,375.66		33,761,500.00	100,173,875.66

    根据本公司2007年度股东大会决议和修改后章程的规定,贵公司申请增加注册资本人民币54,018,400.00元,由全体股东按每10股送3股红利派红利0.33元(含税),同时以资本公积每10股转增5股,每股面值1元,减少资本公积33,761,500.00元。

    17、盈余公积

    项目	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.6.30

    法定盈余公积金	24,968,156.87			24,968,156.87

    合计	24,968,156.87			24,968,156.87

    18、未分配利润

    项目	2008.6.30	2007.12.31

    年初未分配利润	98,062,358.68	66,135,110.78

    加:本年净利润转入	17,153,834.06	47,948,514.49

    盈余公积转入		

    其他转入		

    减:提取法定盈余公积		2,516,666.59

    提取任意盈余公积		

    应付普通股股利	2,228,259.00	13,504,600.00

    转作股本的普通股股利	20,256,900.00	

    其他减少		

    期末未分配利润	92,731,033.74	98,062,358.68

    根据本公司2007年度股东大会决议和修改后章程的规定,贵公司申请增加注册资本人民币54,018,400.00元,由全体股东按每10股送3股红利派红利0.33元(含税),同时以资本公积每10股转增5股,每股面值1元,计应付普通股股利2,228,259.00元、转作股本的普通股股利20,256,900.00元。

    19、营业收入/营业成本

    (1)营业收入、营业成本明细情况

    项    目	2008年1-6月	2007年1-6月

    营业收入	   87,496,263.85	54,994,167.53

    其中:主营业务收入	   87,496,263.85	54,994,167.53

    其他业务收入		

    营业成本	   20,521,837.59	12,195,856.28

    其中:主营业务成本	   20,521,837.59	12,195,856.28

    其他业务支出		

    (2)按主要品种分类

    地  区	2008年1-6月	2007年1-6月

    	营业收入	营业成本	营业毛利	营业收入	营业成本	营业毛利

    活血通脉片	15,817,936.75	3,190,266.55	12,627,670.20	14,886,980.57	2,794,889.83	12,092,090.74

    醒脑再造胶囊	5,512,107.00	1,272,599.15	4,239,507.85	3,548,974.19	647,153.30	2,901,820.89

    麝香接骨胶囊	1,621,258.35	329,793.84	1,291,464.51	876,204.89	160,576.11	715,628.78

    复方益肝灵片	8,644,073.79	3,846,884.10	4,797,189.69	6,313,521.07	2,870,786.18	3,442,734.89

    肾复康胶囊	6,840,127.39	1,274,971.48	5,565,155.91	3,279,918.33	588,512.47	2,691,405.86

    腰息痛胶囊	1,436,171.22	264,470.30	1,171,700.92	571,425.42	98,052.73	473,372.69

    补肾安神口服液	9,242,005.38	2,350,287.47	6,891,717.91	1,308,460.38	337,967.24	970,493.14

    四妙丸	18,304,282.72	2,763,837.33	15,540,445.39	9,883,650.24	1,009,093.01	8,874,557.23

    合  计	67,417,962.60	15,293,110.22	52,124,852.38	40,669,135.09	8,507,030.87	32,162,104.22

    (3)按业务地区          

    地  区	2008年1-6月	2007年1-6月

    	营业收入	营业成本	营业毛利	营业收入	营业成本	营业毛

    东北区	65,347,188.32	31,723,422.80	33,623,765.52	38,368,165.06	19,653,150.37	18,715,014.69

    华北区	20,374,515.89	7,569,080.38	12,805,435.51	15,896,709.43	6,256,863.30	9,639,846.13

    华东区	18,647,083.80	9,828,673.70	8,818,410.10	16,228,804.90	9,262,962.39	6,965,842.51

    华南区	7,837,405.39	1,984,586.02	5,852,819.37	6,915,658.97	1,634,857.27	5,280,801.70

    西北区	4,770,701.17	1,490,779.43	3,279,921.74	3,261,686.93	932,699.90	2,328,987.03

    西南区	3,711,812.53	2,100,507.13	1,611,305.40	2,350,248.41	1,302,174.80	1,048,073.61

    小  计	120,688,707.10	54,697,049.46	65,991,657.64	83,021,273.70	39,042,708.03	43,978,565.67

    内部抵销	33,192,443.25	34,175,211.87	-982,768.62	28,027,106.19	26,846,851.75	1,180,254.44

    合  计	87,496,263.85	20,521,837.59	66,974,426.26	54,994,167.51	12,195,856.28	42,798,311.23

    (4)主要销售客户情况         

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    前五名客户的销售收入总额 	21,888,526.30	6,708,579.51

    占全部销售收入的比例	25.01%	12.20%

    20、营业税金及附加	

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    城建税	675,928.50	297,788.94

    教育费附加	397,634.58	226,461.97

    合    计	1,073,563.08	524,250.91

    21、销售费用

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    各项销售费用	31,810,644.51	19,518,185.36

    合    计	31,810,644.51	19,518,185.36

    销售费用本期发生额较上年同期增长62.98%,主要原因为本公司为提高市场宣传力度增加广告费投入1,538万元所致。 

    22、管理费用

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    各项管理费用	6,912,724.14	5,627,420.64

    合    计	6,912,724.14	5,627,420.64

    23、财务费用

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    利息支出	3,380,928.72	1,488,259.06

    减:利息收入	194,801.12	352,195.38

    手续费	66,086.50	94,794.74

    合    计	3,252,214.10	1,230,858.42

    财务费用本期较上年同期增长164.22%,主要原因是本公司本期新增短期借款2,000万元,发生的利息支出增加所致。

    24、资产减值损失

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    坏账准备	1,646,280.74	645,459.97

    合    计	1,646,280.74	645,459.97

    25、营业外收入

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    政府补助	300,000.00	

    合    计	300,000.00	

    根据吉林省财政厅文件吉财企指[2007]1416号"关于拨付2007年度优化机电和高新技术产品进出口结构资金的通知",本公司本期收到"苏子降气丸共性技术研究开发"项目政府补助资金300,000.00元。

    26、营业外支出

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    损赠支出	4,828,600.00	

    合    计	4,828,600.00	

    本公司本期发生的营业外支出全部是为四川地震而发生的的捐款、捐物。

    27、所得税费用

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    本期所得税费用	1,113,563.74	4,904,007.71

    递延所得税费用	-504,451.76	87,553.51

    合    计	609,111.98	4,991,561.22

    28、每股收益

    (1)基本每股收益计算过程

    项    目	2008年1-6月	2007年1-6月

    归属于母公司所有者的净利润	17,153,834.06	10,259,672.38

    期初股本总额	67,523,000.00	50,623,000.00

    本期增加股本	54,018,400.00	79,918,400.00

    其中:资本公积转增股本	33,761,500.00	33,761,500.00

    盈余公积转增股本		

    转作股本的普通股股利	20,256,900.00	20,256,900.00

    向社会公开发行		16,900,000.00

    本期增加股本月份		

    其中:资本公积转增股本	3月	追溯调整

    盈余公积转增股本		

    转作股本的普通股股利	3月	追溯调整

    向社会公开发行		2月

    本期减少股本		

    本期减少股本月份		

    当期股本加权平均数	121,541,400.00	115,908,066.67

    基本每股收益	0.14	0.09

    

    (2)基本每股收益的计算公式

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

    其中,S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    (3)稀释每股收益的计算过程

    报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股,故稀释每股收益等同于基本每股收益。

    (4)稀释每股收益的计算公式

    稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×(1-所得税率)-转换费用)/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数)

    其中,S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    29、本公司现金流量表中"支付的其他与经营活动有关的现金",金额较大的项目列示如下:

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    合计	35,833,457.95	28,244,692.26

    其中:差旅费	   6,407,402.25 	10,013,443.56

    广告费	15,378,950.00	5,789,893.45

    办公费	   7,494,098.71 	5,624,366.83

    运输费	   1,386,395.84 	3,085,439.45

    损赠	   1,050,000.00 	

    邮费	     352,088.71	463,001.02

    业务招待费	     337,107.20 	626,426.32

    (二)母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    (1)按单项金额重大与否分类:

    项目	2008.6.30	2007.12.31

    	应收账款余额	比例	坏账准备	应收账款余额	比例	坏账准备

    单项金额重大的应收账款	2,884,941.96	5.66%	185,431.07	1,627,003.49	6.00%	97,620.21

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款						

    其他不重大应收账款	48,117,679.29	94.34%	2,579,983.20	25,480,034.07	94.00%	1,414,693.69

    合    计	51,002,621.25	100.00%	2,765,414.27	27,107,037.56	100.00%	1,512,313.90

    本公司将期末应收账款单项金额在100万元以上的确认为单项金额重大的应收账款,其形成原因系由于本公司确认收入后与客户货款结算期有一定的时间差所造成。对上述应收账款本公司已按制定的会计政策所确认的账龄情况计提了相应的坏账准备。

    (2)按账龄分类:

    账龄	2008.6.30	2007.12.31

    	应收账款余额	占应收账款余额比例	坏账准备计提比例	坏账准备	应收账款余额	占应收账款余额比例	坏账准备计提比例	坏账准备

    一年以内	37,125,924.16	72.79%	6.00%	1,520,534.85	21,830,936.79	80.54%	6.00%	1,073,970.67

    一至二年	10,224,076.77	20.05%	8.00%	817,926.14	4,463,342.36	16.46%	8.00%	357,067.39

    二至三年	3,035,707.84	5.96%	10.00%	303,570.78	812,758.41	3.00%	10.00%	81,275.84

    三至四年	616,912.48	1.20%	20.00%	123,382.50			20.00%	

    四至五年			30.00%				30.00%	

    五年以上			50.00%				50.00%	

    合计	51,002,621.25	100.00%		2,765,414.27	27,107,037.56	100.00%		1,512,313.90

    (3)2008年6月30日余额位列前五名的单位:

    单位名称	金  额	占应收账款余额比例	欠款年限

    北京普仁鸿医药销售有限公司 	   1,609,794.89 	3.16%	一年以内/一至二年

    河北省唐山药材采购供应站 	   1,275,147.07 	2.50%	一年以内/一至二年

    长治医学院附属和平医院 	     717,946.15 	1.41%	一年以内/一至二年

    北京金象复星医药股份有限公司地安门分公司 	       542,975.06 	1.06%	一年以内/一至二年

    哈尔滨市解放医药经销有限公司 	       519,831.61 	1.02%	一至二年

    合    计	     4,665,694.78	9.15%	

    2、其他应收款

    (1)按单项金额重大与否分类:

    项目	2008.6.30	2007.12.31

    	其他应收款余额	比例	坏账准备	其他应收款余额	比例	坏账准备

    单项金额重大的其他应收款						

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款						

    其他不重大其他应收款	9,317,183.12	100.00%	588,015.02	10,114,803.13	100.00%	621,691.35

    合    计	9,317,183.12	100.00%	588,015.02	10,114,803.13	100.00%	621,691.35

    (2)按账龄分类:

    账龄	2008.6.30	2007.12.31

    	其他应收款余额	占其他应收款余额比例	坏账准备计提比例	坏账准备	其他应收款余额	占其他应收款余额比例	坏账准备计提比例	坏账准备

    一年以内	8,674,050.17	93.10%	6.00%	520,443.01	9,634,760.67	95.25%	6.00%	578,085.64

    一至二年	216,090.49	2.33%	8.00%	17,287.24	359,189.86	3.55%	8.00%	28,735.19

    二至三年	358,189.86	3.84%	10.00%	35,818.99	93,000.00	0.92%	10.00%	9,300.00

    三至四年	61,900.00	0.66%	20.00%	12,380.00	27,852.60	0.28%	20.00%	5,570.52

    四至五年	6,952.60	0.07%	30.00%	2,085.78			30.00%	

    五年以上			50.00%				50.00%	

    合计	9,317,183.12	100.00%		588,015.02	10,114,803.13	100.00%		621,691.35

    (3)2008年6月30日余额位列前五名的单位:

    单位名称	金  额	占其他应收款余额比例	欠款年限	款项性质

    郑晶莹	       400,000.00	4.29%	一年以内	备用金

    吉林龙鑫药业有限责任公司	       245,689.86	2.64%	二至三年	往来款

    吉林省医药设计院	       150,000.00	1.61%	一至二年/二至三年	往来款

    李宝芝	146,000.00	1.57%	一至二年	备用金

    张振海	        32,000.00	0.34%	一年以内	备用金

    合    计	973,689.86	10.45%		

    3、长期股权投资

    (1)被投资单位情况:

    项    目	注册地	组织机构代码	企业类型	注册资本(万元)

    非企业合并方式取得的子公司				

    吉林紫鑫敦化医药药材有限公司	敦化市	761122265	有限责任	100

    吉林融安科工贸有限公司	安图县	740484100	有限责任	100

    同一控制下的子公司				

    非同一控制下的子公司				

    合营企业				

    联营企业				

    减:长期股权投资减值准备				

    合    计				

    (续1)

    项    目	性质	投资期限	本公司持股比例	本公司持有表决权比例

    非企业合并方式取得的子公司				

    吉林紫鑫敦化医药药材有限公司	医药行业	长期	99.00%	99.00%

    吉林融安科工贸有限公司	医药行业	长期	100.00%	100.00%

    同一控制下的子公司				

    非同一控制下的子公司				

    合营企业				

    联营企业				

    减:长期股权投资减值准备				

    合    计				

    (续2)

    项    目	核算方法	期末净资产总额	当期净利润	本期营业收入总额

    非企业合并方式取得的子公司				

    吉林紫鑫敦化医药药材有限公司	成本法	1,486,372.46	-1,254,635.22	22,048,591.67

    吉林融安科工贸有限公司	成本法	19,281,769.29	15,027,304.80	41,051,237.47

    同一控制下的子公司				

    非同一控制下的子公司				

    合营企业				

    联营企业				

    减:长期股权投资减值准备				

    合    计				

    (2)长期股权投资增减变动情况

    项    目	初始投资额	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.6.30

    非企业合并方式取得的子公司					

    吉林紫鑫敦化医药药材有限公司	990,000.00	990,000.00			900,000.00

    吉林融安科工贸有限司	1,000,000.00	1,000,000.00			1,000,000.00

    同一控制下的子公司					

    非同一控制下的子公司					

    合营企业					

    联营企业					

    减:长期股权投资减值准备					

    合    计	1,990.000.00	1,990.000.00			1,990.000.00

    (3)子公司敦化医药公司、融安公司采用的会计政策与本公司一致,本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

    (4)截至2008年6月30日止,本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况,故未计提长期股权投资减值准备。

    4、投资收益

    类    别	2008年1-6月	2007年1-6月

    子公司分利	29,290,180.34	

    合    计	29,290,180.34	

    根据子公司融安公司本期分利的股东会决议,本公司本期将其应收股利确认为投资收益。

    八、关联方关系及其交易

    (一)关联方认定标准	

    根据《企业会计准则第36号--关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》,公司关联方认定标准为:关联法人和关联自然人。

    1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人:

    (1)直接或者间接地控制公司的法人;

    (2)由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人;

    (3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除公司及其控股子公司以外的法人;

    (4)持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人;

    (5)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述情形之一的;

    (6)中国证券会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系,可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。

    (7)公司的子公司、合营企业、联营企业。

    2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人;

    (1)直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人;

    (2)公司董事、监事及高级管理人员;

    (3)直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员;

    (4)上述(1)、(2)项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母。

    (5)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内,存在上述情形之一的;

    (6)中国证券会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系,可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。

    (二)关联方关系

    1、存在控制关系的关联方

    企业名称	主营业务	与本企业关系	注册地址	企业类型	法定代表人

    敦化市康平投资有限责任公司	对外投资	第一大股东	敦化市胜利南大街104号	有限公司	关立影

    吉林紫鑫敦化医药药材有限公司	批发、零售中成药、化学药 制剂、保健食品、药材原料等	子公司	吉林省敦化经济开发区	有限公司	聂春梅

    吉林融安科工贸有限公司	从事纺织品、纺织品加工,农副产品、土特产品、医疗器械、保健品、日用产品、中药材经销等	子公司	安图县明月镇	有限公司	王久霞

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化                         

    企业名称	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.6.30

    敦化市康平投资有限责任公司	47,350,000.00			47,350,000.00

    吉林紫鑫敦化医药药材有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00

    吉林融安科工贸有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化                             单位:万元

    企业名称	2007.12.31	本年增加	本年减少	2008.6.30

    	金 额	比例%	金额	比例%	金额	比例%	金 额	比例%

    敦化市康平投资有限责任公司	4,109.07	60.85	3,287.26				7,396.32	60.85

    吉林紫鑫敦化医药药材有限公司	99.00	99.00					99.00	99.00

    吉林融安科工贸有限公司	100.00	100.00					100.00	100.00

    (三)关联方交易

    1、关联方交易定价原则

    公司对关联方交易与非关联方交易执行统一的定价原则。关联方交易价格的确定遵循《关联交易内部控制规范》规定的对关联方交易的定价原则和定价方法:关联方交易活动应遵循商业原则,关联交易的定价主要遵循市场价格的原则;如果没有市场价格,按照成本加成定价;如果没有市场价格,也不适合成本加成定价的,则按照协议定价。

    九、或有事项

    截至本财务报表签发日(2008年8月21日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

    十、承诺事项

    截至本财务报表签发日(2008年8月21日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

    十一、其他重大事项 

    截至本财务报表签发日(2008年8月21日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的其他重大事项。

    十二、资产负债表日后事项

    根据2008年7月22日召开的第三届董事会第十一次会议决议,同意成立吉林紫鑫红石种养殖有限公司,注册资本1000万元人民币。该公司已于2008年7月25日领取了企业法人营业执照,注册号为220524000003195。

    除上述事项外,截至本财务报表签发日(2008年8月21日),本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。

    十三、补充资料

    (一)净资产收益率及每股收益

    报告期利润	2008年1-6月	2007年1-6月

    	净资产收益率(%)	每股收益	净资产收益率(%)	每股收益

    	全面摊薄	加权平均	基本每   股收益	稀释每   股收益	全面  摊薄	加权  平均	基本每股收益	稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润	5.05	5.17	0.14	0.14	3.58	4.31	0.09	0.09

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.05	6.18	0.17	0.17	3.58	4.31	0.09	0.09

    (二)非经常性损益计算表

    项           目	2008年1-6月	2007年1-6月

    一、非经常性收入项目:	 	 

    1、非流动资产处置收益	 	 

    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	 	 

    3、计入当期损益的政府补助	300,000.00	 

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	 	 

    5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益	 	 

    6、投资性房地产公允价值变动收益	 	 

    7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认净资产公允价值产生的收益	 	 

    8、非货币资产交换收益(不包括存货交换产生的收益)	 	 

    9、委托投资收益	 	 

    10、债务重组收益	 	 

    11、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益	 	 

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润	 	 

    13、营业外收入中的其他项目	 	 

    14、其他	 	 

    小计:	300,000.00	   

    二、非经常性支出项目:	 	 

    1、非流动资产处置损失	   	   

    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失	 	 

    3、投资性房地产公允价值变动损失	 	 

    4、非货币资产交换损失(不包括存货交换产生的损失)	 	 

    5、委托投资损失	 	 

    6、债务重组损失	 	 

    7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备	 	 

    8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失	 	 

    9、企业重组费用	 	 

    10、营业外支出中的其他项目	4,828,600.00	   

    11、其他	 	 

    小计:	4,828,600.00	   

    三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程:	 	 

    所得税费用影响数	-1,158,234.00	0.00 

    税后净利润影响数	-3,370,366.00	0.00 

    归属于公司普通股股东的净利润	17,153,834.06	10,259,672.38

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	20,524,200.06	10,259,672.38

    (三)资产减值准备明细表

    项目	2007.12.31	本期计提额	本期减少额	2008.6.30

    			转回	转销	

    	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司

    一、坏账准备合计	4,600,524.52	2,134,005.25	1,646,280.75	1,219,424.04					6,246,805.27	3,353,429.29

    其中:应收账款	3,953,180.10	1,512,313.90	1,625,406.88	1,253,100.37					5,578,586.98	2,765,414.27

       其他应收款	647,344.42	621,691.35	20,873.87	-33,676.33					668,218.29	588,015.02

    二、存货跌价准备合计										

    三、可供出售金融资产减值准备										

    四、持有至到期投资减值准备										

    五、长期股权投资减值准备										

    六、投资性房地产减值准备										

    七、固定资产减值准备										

    八、工程物资减值准备										

    九、在建工程减值准备										

    十、生产性生物资产减值准备										

    十一、油气资产减值准备										

    十二、无形资产减值准备										

    十三、商誉减值准备										

    十四、其他										

    合     计	4,600,524.52	2,134,005.25	1,646,280.75	1,219,424.04					6,246,805.27	3,353,429.29

    (四)现金流量表补充资料

    1、合并现金流量表补充资料

    项           目	2008年1-6月	2007年1-6月

    (1)将净利润调节为经营活动的现金流量		

    净利润	17,141,287.71	29,471,825.40

    加:资产减值准备	1,646,280.74	77,719.42

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,356,961.85	4,403,125.33

    无形资产摊销	448,765.51	807,317.40

    长期待摊费用的摊销	   	 

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)	   	-95,395.85

    固定资产报废损失	   	277,667.02

    公允价值变动损失(减:收益)	   	 

    财务费用(减:收益)	3,380,928.72	2,976,073.07

    投资损失(减:收益)	   	 

    递延所得税资产减少(减:增加)	-504,451.76	-21,530.85

    递延所得税负债增加(减:减少)	   	 

    存货的减少(减:增加)	1,765,651.75	6,018,289.03

    经营性应收项目的减少(减:增加)	-27,931,080.04	-2,587,678.65

    经营性应付项目的增加(减:减少)	-6,328,085.74	3,569,710.33

    其他	   	 

    经营活动产生的现金流量净额	-6,023,741.26	44,897,121.65

    (2)不涉及现金收支的投资和筹资活动	   	 

    债务转为资本	   	 

    一年内到期的可转换公司债券	   	 

    融资租入固定资产	   	 

    (3)现金及现金等价物净变动情况	   	 

    现金的期末余额	98,039,616.55	16,103,602.68

    减:现金的期初余额	96,865,092.91	10,098,328.42

    加:现金等价物的期末余额	   	 

    减:现金等价物的期初余额	   	 

    现金及现金等价物净增加额	1,174,523.64	6,005,274.26

    2、合并现金和现金等价物

    项           目	2008年1-6月	2007年1-6月

    (1)现金	98,039,616.55	48,810,010.49

    其中:库存现金	2,931.79	28,152.68

    可随时用于支付的银行存款	98,036,684.76	48,781,857.81

    可随时用于支付的其他货币资金		

    可用于支付的存放中央银行款项		

    存放同业款项		

    拆放同业款项		

    (2)现金等价物		

    3、母公司现金流量表补充资料

    项           目	2008年1-6月	2007年1-6月

    (1)将净利润调节为经营活动的现金流量		

    净利润	31,676,029.85	11,341,859.90

    加:资产减值准备	1,219,424.04	562,038.81

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,342,871.38	2,763,155.00

    无形资产摊销	448,765.51	403,658.70

    长期待摊费用的摊销	 	 

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)	 	 

    固定资产报废损失	 	 

    公允价值变动损失(减:收益)	 	 

    财务费用(减:收益)	3,380,928.72	1,221,877.28

    投资损失(减:收益)	-29,290,180.34	 

    递延所得税资产减少(减:增加)	-346,469.04	-193,228.58

    递延所得税负债增加(减:减少)	   	 

    存货的减少(减:增加)	419,715.56	-3,718,316.34

    经营性应收项目的减少(减:增加)	-23,765,335.38	-22,897,714.24

    经营性应付项目的增加(减:减少)	-22,765,944.86	-4,040,105.37

    其他	 	 

    经营活动产生的现金流量净额	-34,680,194.56	-14,556,774.84

    (2)不涉及现金收支的投资和筹资活动	 	 

    债务转为资本	 	 

    一年内到期的可转换公司债券	 	 

    融资租入固定资产	 	 

    (3)现金及现金等价物净变动情况	 	 

    现金的期末余额	93,865,234.68	48,285,021.15

    减:现金的期初余额	92,008,790.00	15,655,227.64

    加:现金等价物的期末余额	 	 

    减:现金等价物的期初余额	 	 

    现金及现金等价物净增加额	1,856,444.68	32,629,793.51

    4、母公司现金和现金等价物

    项           目	2008年1-6月	2007年1-6月

    (1)现金	93,865,234.68	48,285,021.15

    其中:库存现金	1,212.96	19,476.09

    可随时用于支付的银行存款	93,864,021.72	48,265,545.06

    可随时用于支付的其他货币资金		

    可用于支付的存放中央银行款项		

    存放同业款项		

    拆放同业款项		

    (2)现金等价物		

    

    

    

    

    

    第八节  备查文件目录

    一、载有董事长郭春生先生签名的半年度报告文件。

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。

    四、备查文件备置地点:公司董事会办公室。

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    吉林紫鑫药业股份有限公司

    

    董事长: 郭春生    

    

    二〇〇八年八月二十一日