安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
安徽安纳达钛业股份有限公司
Anhui Annada Titanium Industry Co.,Ltd.
2011 年半年度财务报告
证券代码：002136
证券简称：安纳达
披露日期：2011年8月16日
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
一、审计报告
会审字[2011]4461 号
安徽安纳达钛业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽安纳达钛业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括 2011 年 6 月 30 日的资产负债表，2011 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者
权益变动表以及财务报表附注。
(一)、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计
估计。
(二)、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面
公允反映了贵公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金
流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：何本英
（北京）有限公司
中国北京 中国注册会计师：卢 珍
二〇一一年八月十三日
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二、会计报表
资产负债表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 359,222,062.16 359,222,062.16 34,142,760.05 34,142,760.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 17,250,251.48 17,250,251.48 21,543,897.30 21,543,897.30
应收账款 18,106,837.28 18,106,837.28 1,027,071.23 1,027,071.23
预付款项 4,430,027.78 4,430,027.78 11,092,809.32 11,092,809.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,008,888.90 2,008,888.90
应收股利
其他应收款 788,932.59 788,932.59 1,423,751.40 1,423,751.40
买入返售金融资产
存货 120,122,838.50 120,122,838.50 59,334,128.51 59,334,128.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 521,929,838.69 521,929,838.69 128,564,417.81 128,564,417.81
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 269,209,904.29 269,209,904.29 277,900,036.52 277,900,036.52
在建工程 13,479,512.38 13,479,512.38 2,841,430.14 2,841,430.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,752,605.04 1,752,605.04 3,170,190.71 3,170,190.71
其他非流动资产
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非流动资产合计 284,442,021.71 284,442,021.71 283,911,657.37 283,911,657.37
资产总计 806,371,860.40 806,371,860.40 412,476,075.18 412,476,075.18
流动负债：
短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 73,386,079.41 73,386,079.41 75,327,467.94 75,327,467.94
预收款项 48,734,623.46 48,734,623.46 11,452,044.96 11,452,044.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,648,681.39 6,648,681.39 5,005,994.72 5,005,994.72
应交税费 2,050,888.75 2,050,888.75 612,518.71 612,518.71
应付利息 71,166.67 71,166.67 151,937.50 151,937.50
应付股利
其他应付款 6,356,148.12 6,356,148.12 4,317,541.82 4,317,541.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 5,439,315.00 5,439,315.00 4,322,638.88 4,322,638.88
流动负债合计 142,686,902.80 142,686,902.80 146,190,144.53 146,190,144.53
非流动负债：
长期借款 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
负债合计 187,686,902.80 187,686,902.80 191,190,144.53 191,190,144.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 107,510,000.00 107,510,000.00 78,920,000.00 78,920,000.00
资本公积 457,770,215.01 457,770,215.01 127,490,289.01 127,490,289.01
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,252,592.26 6,252,592.26 6,252,592.26 6,252,592.26
一般风险准备
未分配利润 47,152,150.33 47,152,150.33 8,623,049.38 8,623,049.38
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外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 618,684,957.60 618,684,957.60 221,285,930.65 221,285,930.65
少数股东权益
所有者权益合计 618,684,957.60 618,684,957.60 221,285,930.65 221,285,930.65
负债和所有者权益总计 806,371,860.40 806,371,860.40 412,476,075.18 412,476,075.18
利润表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 359,336,293.72 359,336,293.72 251,806,591.84 251,806,591.84
其中：营业收入 359,336,293.72 359,336,293.72 251,806,591.84 251,806,591.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 314,464,244.27 314,464,244.27 236,828,574.12 236,828,574.12
其中：营业成本 300,534,490.13 300,534,490.13 221,644,197.15 221,644,197.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,259,118.42 1,259,118.42 955,468.38 955,468.38
销售费用 5,980,589.34 5,980,589.34 4,675,739.18 4,675,739.18
管理费用 6,523,615.19 6,523,615.19 5,684,205.85 5,684,205.85
财务费用 -803,127.41 -803,127.41 2,853,468.91 2,853,468.91
资产减值损失 969,558.60 969,558.60 1,015,494.65 1,015,494.65
加：公允价值变动收益（损失
以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填
列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 44,872,049.45 44,872,049.45 14,978,017.72 14,978,017.72
加：营业外收入 591,451.18 591,451.18 327,076.46 327,076.46
减：营业外支出 2,373.00 2,373.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以―-‖
45,461,127.63 45,461,127.63 15,305,094.18 15,305,094.18
号填列）
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减：所得税费用 6,932,026.68 6,932,026.68 2,259,098.48 2,259,098.48
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 38,529,100.95 38,529,100.95 13,045,995.70 13,045,995.70
归属于母公司所有者的净
38,529,100.95 38,529,100.95 13,045,995.70 13,045,995.70
利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3932 0.3932 0.1653 0.1653
（二）稀释每股收益 0.3932 0.3932 0.1653 0.1653
七、其他综合收益
八、综合收益总额 38,529,100.95 38,529,100.95 13,045,995.70 13,045,995.70
归属于母公司所有者的综
38,529,100.95 38,529,100.95 13,045,995.70 13,045,995.70
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
现金流量表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
293,286,409.39 293,286,409.39 133,293,458.91 133,293,458.91
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
2,468,682.16 2,468,682.16 1,415,994.10 1,415,994.10
的现金
经营活动现金流入小计 295,755,091.55 295,755,091.55 134,709,453.01 134,709,453.01
购买商品、接受劳务支付的
240,933,138.84 240,933,138.84 99,600,040.18 99,600,040.18
现金
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
15,039,119.38 15,039,119.38 12,901,067.73 12,901,067.73
付的现金
支付的各项税费 12,436,327.65 12,436,327.65 7,991,158.80 7,991,158.80
支付其他与经营活动有关
4,708,304.35 4,708,304.35 4,994,027.86 4,994,027.86
的现金
经营活动现金流出小计 273,116,890.22 273,116,890.22 125,486,294.57 125,486,294.57
经营活动产生的现金
22,638,201.33 22,638,201.33 9,223,158.44 9,223,158.44
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
53,624.84 53,624.84
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
638,545.49 638,545.49 65,485.06 65,485.06
的现金
投资活动现金流入小计 638,545.49 638,545.49 119,109.90 119,109.90
购建固定资产、无形资产和
12,172,983.13 12,172,983.13 10,681,412.16 10,681,412.16
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 12,172,983.13 12,172,983.13 10,681,412.16 10,681,412.16
投资活动产生的现金
-11,534,437.64 -11,534,437.64 -10,562,302.26 -10,562,302.26
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 362,388,000.00 362,388,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 42,872,457.40 42,872,457.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 362,388,000.00 362,388,000.00 42,872,457.40 42,872,457.40
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 45,000,000.00 37,872,457.40 37,872,457.40
分配股利、利润或偿付利息 1,827,270.84 1,827,270.84 2,864,678.83 2,864,678.83
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支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
1,496,390.00 1,496,390.00
的现金
筹资活动现金流出小计 48,323,660.84 48,323,660.84 40,737,136.23 40,737,136.23
筹资活动产生的现金
314,064,339.16 314,064,339.16 2,135,321.17 2,135,321.17
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-88,800.74 -88,800.74 -7,994.02 -7,994.02
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 325,079,302.11 325,079,302.11 788,183.33 788,183.33
加：期初现金及现金等价物
34,142,760.05 34,142,760.05 31,417,662.66 31,417,662.66
余额
六、期末现金及现金等价物余额 359,222,062.16 359,222,062.16 32,205,845.99 32,205,845.99
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合并所有者权益变动表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 所有者 所有者
实收资 少数股 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 实收资 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 计 本（或 其他 东权益 计
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 股本）
127,49 221,28 127,49 194,51
78,920, 6,252,5 8,623,0 78,920, 5,294,4 -17,189
一、上年年末余额 0,289.0 5,930.6 0,289.0 5,220.8
000.00 92.26 49.38 000.00 75.66 ,543.81
1 5 1 6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
127,49 221,28 127,49 194,51
78,920, 6,252,5 8,623,0 78,920, 5,294,4 -17,189
二、本年年初余额 0,289.0 5,930.6 0,289.0 5,220.8
000.00 92.26 49.38 000.00 75.66 ,543.81
1 5 1 6
330,27 397,39
三、本年增减变动金额（减 28,590, 38,529, 958,11 25,812, 26,770,
9,926.0 9,026.9
少以―-‖号填列） 000.00
0
100.95
5
6.60 593.19 709.79
38,529, 38,529, 26,770, 26,770,
（一）净利润
100.95 100.95 709.79 709.79
（二）其他综合收益
38,529, 38,529, 26,770, 26,770,
上述（一）和（二）小计
100.95 100.95 709.79 709.79
330,27 358,86
（三）所有者投入和减少 28,590,
9,926.0 9,926.0
资本 000.00
0 0
330,27 358,86
28,590,
1．所有者投入资本 9,926.0 9,926.0
000.00
0 0
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 958,11 -958,11
9
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6.60 6.60
958,11 -958,11
1．提取盈余公积
6.60 6.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
3,585,0 3,585,0 5,482,2 5,482,2
1．本期提取
05.07 05.07 50.81 50.81
3,585,0 3,585,0 5,482,2 5,482,2
2．本期使用
05.07 05.07 50.81 50.81
（七）其他
107,51 457,77 618,68 127,49 221,28
6,252,5 47,152, 78,920, 6,252,5 8,623,0
四、本期期末余额 0,000.0 0,215.0 4,957.6 0,289.0 5,930.6
92.26 150.33 000.00 92.26 49.38
0 1 0 1 5
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 所有者 所有者
实收资 少数股 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 实收资 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 计 本（或 其他 东权益 计
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 股本）
127,49 221,28 127,49 194,51
78,920, 6,252,5 8,623,0 78,920, 5,294,4 -17,189
一、上年年末余额 0,289.0 5,930.6 0,289.0 5,220.8
000.00 92.26 49.38 000.00 75.66 ,543.81
1 5 1 6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
127,49 221,28 127,49 194,51
78,920, 6,252,5 8,623,0 78,920, 5,294,4 -17,189
二、本年年初余额 0,289.0 5,930.6 0,289.0 5,220.8
000.00 92.26 49.38 000.00 75.66 ,543.81
1 5 1 6
330,27 397,39
三、本年增减变动金额（减 28,590, 38,529, 958,11 25,812, 26,770,
9,926.0 9,026.9
少以―-‖号填列） 000.00
0
100.95
5
6.60 593.19 709.79
38,529, 38,529, 26,770, 26,770,
（一）净利润
100.95 100.95 709.79 709.79
（二）其他综合收益
38,529, 38,529, 26,770, 26,770,
上述（一）和（二）小计
100.95 100.95 709.79 709.79
330,27 358,86
（三）所有者投入和减少 28,590,
9,926.0 9,926.0
资本 000.00
0 0
330,27 358,86
28,590,
1．所有者投入资本 9,926.0 9,926.0
000.00
0 0
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 958,11 -958,11
11
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
6.60 6.60
958,11 -958,11
1．提取盈余公积
6.60 6.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
3,585,0 3,585,0 5,482,2 5,482,2
1．本期提取
05.07 05.07 50.81 50.81
3,585,0 3,585,0 5,482,2 5,482,2
2．本期使用
05.07 05.07 50.81 50.81
（七）其他
107,51 457,77 618,68 127,49 221,28
6,252,5 47,152, 78,920, 6,252,5 8,623,0
四、本期期末余额 0,000.0 0,215.0 4,957.6 0,289.0 5,930.6
92.26 150.33 000.00 92.26 49.38
0 1 0 1 5
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
三、会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（一） 公司的基本情况
安徽安纳达钛业股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系经安徽省人民政府
皖政股【2005】第 9 号批准证书和安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改
革函【2005】102 号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。发起设立时股本总额为
5,892 万元。2007 年 4 月 25 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]98 号文
核准，公司向社会公开发行人民币股票（A 股）2,000 万股，发行后公司股本总额为 7,892
万元。
2011 年 2 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】188 号文核准，
公司非公开发行不超过 3,400 万股，实际向特定对象非公开发行股份 2,859 万股，发行
后股本总额为 10751 万元。2011 年 4 月 29 日，公司办理了工商变更登记并领取注册号
为―340700000019292‖的企业法人营业执照。公司股票简称―安纳达‖，股票交易代码
―002136‖。
本公司经营范围：生产和销售系列钛白粉及相关化工产品（不含危险品）。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2011 年 1-6 月财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地
反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等
有关信息。
（三） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、应
用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）重要会计政策、会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的会计业务
按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
13
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
4. 外币业务和外币报表折算
(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
(2) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独作为―外币报表折算差额‖项目列示。
5. 金融工具
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期
工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金
股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利
息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值
计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供
出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所
15
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价
值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测
试，并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期
损益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明
其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进
行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
6. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元
以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2) 按按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额
不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确
定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减
值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减
值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计
提相应的坏账准备。
7. 存货
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(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原
材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2) 取得和发出的计价方法：存货中各类材料日常核算，均按计划成本计价，材料
的实际成本与计划成本的差异通过材料成本差异科目核算，每月月末将计划成本调整
为实际成本；存货中库存商品按实际成本核算，发出采用加权平均法计价。。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
8. 长期股权投资
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(1) 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企
业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付
的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
20
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用
成本法或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得
被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资
损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础
上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担
计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司
取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计
算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折
旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符
合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交
易损益后，计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额
不具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对
被投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投
资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定
将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定
确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利
润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认
损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
21
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理
权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格
的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果
能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利
分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人
员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
9. 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使
用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备及
办公设备、运输设备、电子设备等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
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(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按
年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别
确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
一、房屋、建筑物部分
1、生产用房 40 5 2.38
其中：受腐蚀生产用房 25 5 3.80
受强腐蚀生产用房 15 5 6.33
2、非生产用房 45 5 2.11
3、简易房 10 5 9.50
4、建筑物 25 5 3.80
二、通用设备部分
1、机械动力设备 12 5 7.92
2、传导设备 15 5 6.33
3、运输设备 9 5 10.56
4、自动化半自动化控制设备 10 5 9.50
5、通用测试仪器设备 10 5 9.50
6、工业炉窑 13 5 7.31
7、工具及其他生产用具 10 5 9.50
8、非生产用设备 18 5 5.28
9、电视机、复印机、文字处 6 5 15.83
三、专用设备部分
1、发电及供电设备 16 5 5.94
2、输电线路 30 5 3.17
3、配电线路 15 5 6.33
4、变电配电设备 18 5 5.28
5、化工专用设备 12 5 7.92
6、自来水设备 20 5 4.75
7、燃气设备 20 5 4.75
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
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(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资
产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租
赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
10. 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
(3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
11. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率计算。
12. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限，在使
用寿命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值
测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准
备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以
下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
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对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预
计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备
累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购
买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿
命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支
出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
14. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
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(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
15. 收入
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，
结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
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列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
16. 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量；
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1) 递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
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以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
18. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
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① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免
租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费
用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损
益。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某
些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行
分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
时计入当期收益。
(2) 融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届
满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
作为折旧期间。
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收
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款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
19. 主要会计政策、会计估计的变更
2011 年 2 月 27 日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于固定资产折
旧年限会计估价变更的议案》，公司现行固定资产折旧年限采用的是《工业企业财务
制度》中工业企业固定资产分类折旧年限区间的上限，与其他同行业化工上市企业相
比，公司的固定资产折旧年限偏长，折旧率偏低。为了能够更加公允、恰当地反映本
公司的财务状况和经营成果，使固定资产折旧年限与其实际使用寿命更加接近，根据
有关规定，结合公司的实际情况，公司对固定资产类别中的通用设备、专用设备折旧
年限进行相应调整。变更日期为 2011 年 3 月 1 日，从 2011 年 3 月份起执行。此次估
计变更影响 2011 年 1-6 月净利润减少数为 1,284,568.82 元。
20. 前期会计差错更正
报告期内本公司未发生前期差错更正事项。
（五）税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 应税销售额 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加（*1） 应纳流转税额 2%
房产税 计税房产余值 1.2%
企业所得税（*2） 应纳税所得额 15%
*1 根据《财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综〔2010〕98
号）和《财政部关于调整安徽省地方教育附加征收标准的复函》（财综函〔2011〕5 号），
地方教育费附加税率由原来的 1%税率调整为 2%税率，从 2011 年 1 月 1 日起执行。、
*2 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联
合下发的《关于公布安徽省 2008 年第三批、第四批高新技术企业认定名单的通知》（科
高[2009]28 号），本公司被认定为安徽省 2008 年度第三批高新技术企业，并获发《高
新技术企业证书》（证书编号：GR200834000412，有效期 3 年）。按照《企业所得税
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法》等相关法规规定，本公司自 2008 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%
的所得税税率。根据国家税务总局公告 2011 年第 4 号《关于高新技术企业资格复审
期间企业所得税预缴问题的公告》，本公司本期企业所得税暂按 15%的税率预缴。
（六）财务报表主要项目注释
1．货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算 人民币金额
现金： - - 6,764.61 - 率 - 6,235.01
人民币 - - 6,764.61 - - 6,235.01
银行存款： - - 359,215,297.55 - - 34,136,525.04
人民币 - - 358,774,653.34 - - 32,707,693.68
美元 68,088.74 6.4716 440,643.09 215,747.56 6.6227 1,428,831.36
欧元 0.12 9.3612 1.12
合 计 - - 359,222,062.16 - - 34,142,760.05
货币资金期末余额较年初增长 952.12%，主要系非公开发行股票募集资金存款增加
所致。
2．应收票据
（1）应收票据分类情况
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,250,251.48 21,543,897.30
合 计 17,250,251.48 21,543,897.30
（2）应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位票据。
（3）公司应收票据期末余额中无用于质押的情况。
（4）公司应收票据期末余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情
况。
（5）本公司期末已背书未到期的票据前五名列示如下
票据种类 出票日期 到期日 金额
银行承兑汇票 2011-05-23 2011-11-23 2,000,000.00
银行承兑汇票 2011-03-17 2011-09-17 1,594,253.22
银行承兑汇票 2011-03-02 2011-09-02 1,550,000.00
银行承兑汇票 2011-05-27 2011-11-25 1,392,670.00
银行承兑汇票 2011-05-04 2011-11-04 1,200,000.00
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3．应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应
收账款 19,455,566.21 100.00 1,348,728.93 6.93
其中：以账龄作为信用风
19,455,566.21 100.00 1,348,728.93 6.93
险特征的组合
单项金额虽不重大但单项
- - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 19,455,566.21 100.00 1,348,728.93 6.93
续：
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应
收账款 1,375,619.52 100.00 348,548.29 25.34
其中：以账龄作为信用风
1,375,619.52 100.00 348,548.29 25.34
险特征的组合
单项金额虽不重大但单项
- - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计
1,375,619.52 100.00 348,548.29 25.34
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,661,999.76 95.92 933,099.99 756,557.41 55.00 37,827.87
1－2 年 174,504.34 0.90 17,450.43 123,364.62 8.97 12,336.46
2－3 年 123,364.62 0.63 37,009.39 253,722.50 18.44 76,116.75
3－4 年 253,722.50 1.30 126,861.25 38,335.60 2.79 19,167.80
4－5 年 38,335.60 0.20 30,668.48 2,699.92 0.20 2,159.94
5 年以上 203,639.39 1.05 203,639.39 200,939.47 14.60 200,939.47
合 计 19,455,566.21 100.00 1,348,728.93 1,375,619.52 100.00 348,548.29
34
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
（3）应收账款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（4）应收账款账面余额较年初增长 1314.31%，主要系客户信用期内欠款增加所致。
（5）本报告期内未发生核销应收账款情况。
（6）应收账款期末余额中应收关联方账款情况如下
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
铜陵瑞莱科技有限公司 受同一实际控制人控制 356,747.40 1.83
合 计 356,747.40 1.83
（7）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
贵阳傲兴杰贸易有限公司 非关联方 6,653,052.83 1 年以内 34.20
辽宁程威塑料型材有限公司 非关联方 1,906,000.00 1 年以内 9.80
苏州双溪经贸有限公司 非关联方 1,582,081.14 1 年以内 8.13
合肥流汇贸易有限公司 非关联方 1,198,430.00 1 年以内 6.16
宁波市镇海跃腾化工原料有限公 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 5.14
司 合 计 - 12,339,563.97 - 63.43
4．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,072,240.63 91.93 10,950,071.17 98.71
1－2 年 236,149.00 5.33 129,717.35 1.17
2－3 年 108,617.35 2.45 13,020.80 0.12
3 年以上 13,020.80 0.29 - -
合 计 4,430,027.78 100.00 11,092,809.32 100.00
预付款项期末余额主要包括预付材料款。其中：账龄超过 1 年的预付款项为结算
尾款。
（2）预付款项期末余额较年初下降 60.06%，主要系预付原材料采购款减少所致。
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 未结算原因
关系
攀钢集团钛业有限责任公司 非关联方 2,408,687.81 1 年以内 尚未供货
根据财保合同预付
财产保险费 非关联方 235,801.69 1 年以内 款
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
南京国晨化工有限公司 非关联方 199,015.72 1 年以内 尚未供货
广西百合化工股份有限公司 非关联方 159,538.47 1 年以内 尚未供货
南京新核复合材料有限公司 非关联方 154,000.00 1 年以内 尚未供货
合 计 3,157,043.69
（4）预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5．应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 - 2,008,888.90 - 2,008,888.90
合 计 - 2,008,888.90 - 2,008,888.90
应收利息期末余额较年初增加 200.89 万元，系非公开发行募集资金银行定期存款
利息增加所致。
6．其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 890,753.15 100.00 11.43
101,820.56
应收款
其中：以账龄作为信用风险 890,753.15 100.00 11.43
101,820.56
特征的组合
单项金额虽不重大但单项计 - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 890,753.15 100.00 101,820.56 11.43
续：
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 1,556,194.00 100.00 132,442.60 8.51
应收款
其中：以账龄作为信用风险 1,556,194.00 100.00 132,442.60 8.51
特征的组合
单项金额虽不重大但单项计 - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,556,194.00 100.00 132,442.60 8.51
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 762,323.15 85.58 38,116.16 1,462,764.00 94.00 73,138.20
1－2 年 68,250.00 7.66 6,825.00 37,750.00 2.42 3,775.00
2－3 年 4,500.00 0.51 1,350.00 - - -
3－4 年 - - - - - -
4－5 年 753.00 0.08 602.40 753.00 0.05 602.40
5 年以上 54,927.00 6.17 54,927.00 54,927.00 3.53 54,927.00
合 计 890,753.15 100.00 101,820.56 1,556,194.00 100.00 132,442.60
（3）其他应收款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
蔡志伟 公司员工 447,497.08 1 年以内 50.24
汪中 公司员工 55,000.00 1 年以内 6.17
何根来 公司员工 28,000.00 1 年以内 3.14
仇多川 公司员工 24,000.00 1 年以内 2.69
王钢 公司员工 20,000.00 1-2 年 2.25
合 计 574,497.08 64.49
（5）其他应收款期末未发生核销其他应收款情况。
（6）其他应收款账面余额较年初下降 42.76%，主要系暂付款项结算所致。
（7）其他应收款账面余额中无应收关联方单位款项。
7．存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,427,872.67 - 46,427,872.67 26,546,189.78 - 26,546,189.78
周转材料 421,265.46 - 421,265.46 455,310.74 - 455,310.74
库存商品 68,446,015.00 - 68,446,015.00 28,837,174.51 - 28,837,174.51
在产品 4,827,685.37 - 4,827,685.37 3,495,453.48 - 3,495,453.48
合 计 120,122,838.50 - 120,122,838.50 59,334,128.51 - 59,334,128.51
37
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
（2）存货期末余额无用于抵押、担保的情况。
（3）存货期末余额较年初增长 102.45%，主要系原材料采购成本上升和库存量增加
共同影响所致。
8．固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原 值
一、房屋及建筑物 135,510,354.96 397,785.00 - 135,908,139.96
1、生产用房 71,531,151.17 397,785.00 - 71,928,936.17
2、非生产用房 7,540,776.49 - - 7,540,776.49
3、简易房 11,188,413.19 - - 11,188,413.19
4、建筑物 45,250,014.11 - - 45,250,014.11
二、通用设备 96,621,203.19 241,078.54 - 96,862,281.73
1、机械动力设备 55,544,348.95 128,073.33 - 55,672,422.28
2、传导设备 7,459,410.23 - - 7,459,410.23
3、运输设备 2,758,808.30 - - 2,758,808.30
4、自动化半自动化控制设备 5,328,135.62 - - 5,328,135.62
5、通用测试仪器设备 5,840,401.51 72,492.00 - 5,912,893.51
6、工业炉窑 17,150,178.53 - - 17,150,178.53
7、工具及其他生产用具 1,271,613.53 24,415.78 - 1,296,029.31
8、非生产设备 47,699.46 5,200.00 - 52,899.46
9、电视机复印机文字处理机 1,220,607.06 10,897.43 - 1,231,504.49
三、专用设备 134,187,326.45 1,212,101.04 - 135,399,427.49
1、发电及供电设备 6,235.90 - - 6,235.90
2、输电线路 7,204,061.01 - - 7,204,061.01
3、配电线路 4,310,906.87 - - 4,310,906.87
4、变电配电设备 24,404,969.70 - - 24,404,969.70
5、化工专用设备 95,001,384.84 1,212,101.04 - 96,213,485.88
6、自来水设备 1,302,066.94 - - 1,302,066.94
7、燃气设备 1,957,701.19 - - 1,957,701.19
合 计 366,318,884.60 1,850,964.58 - 368,169,849.18
累计折旧 -
一、房屋及建筑物 23,506,552.12 2,409,832.55 - 25,916,384.67
1、生产用房 13,720,712.02 954,037.35 - 14,674,749.37
2、非生产用房 895,227.86 79,246.73 - 974,474.59
3、简易房 2,253,621.01 517,755.26 - 2,771,376.27
4、建筑物 6,636,991.23 858,793.21 - 7,495,784.44
二、通用设备 25,020,061.52 3,832,797.36 - 28,852,858.88
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1、机械动力设备 12,676,983.98 2,074,617.08 - 14,751,601.06
2、传导设备 1,404,009.73 302,756.62 - 1,706,766.35
3、运输设备 977,624.05 209,752.04 - 1,187,376.09
4、自动化半自动化控制设备 699,023.40 247,791.97 - 946,815.37
5、通用测试仪器设备 1,260,066.85 288,617.45 - 1,548,684.30
6、工业炉窑 6,962,721.54 530,281.60 - 7,493,003.14
7、工具及其他生产用具 586,852.69 55,576.55 - 642,429.24
8、非生产设备 13,411.94 1,397.84 - 14,809.78
9、电视机复印机文字处理机 439,367.34 122,006.21 - 561,373.55
三、专用设备 37,902,173.42 4,298,466.90 - 42,200,640.32
1、发电及供电设备 4,788.59 1,135.51 - 5,924.10
2、输电线路 445,603.01 109,486.48 - 555,089.49
3、配电线路 714,748.60 135,299.84 - 850,048.44
4、变电配电设备 3,790,795.89 634,863.29 - 4,425,659.18
5、化工专用设备 32,389,667.71 3,342,038.54 - 35,731,706.25
6、自来水设备 441,383.88 31,665.50 - 473,049.38
7、燃气设备 115,185.74 43,977.74 159,163.48
合 计 86,428,787.06 10,541,096.81 - 96,969,883.87
固定资产账面净值 279,890,097.54 - - 271,199,965.31
固定资产减值准备 -
1、房屋及建筑物 565,038.61 - - 565,038.61
2、通用设备 1,316,028.41 - - 1,316,028.41
3、专用设备 108,994.00 - - 108,994.00
合 计 1,990,061.02 - - 1,990,061.02
固定资产账面价值 277,900,036.52 269,209,904.29
（1）本报告期计提折旧额为 10,541,096.81 元；
（2）本报告期由在建工程转入固定资产原价为 1,081,199.79 元。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司固定资产无抵押、担保情况。
9．在建工程
（1）在建工程账面余额
期末余额 年初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
TiO2 水解在线自
585,887.36 - 585,887.36 585,887.36 - 585,887.36
控系统
3 万吨/年锐钛型
- - - - - -
钛白粉升级改造
工程
专用钛白粉项目 49,572.65 - 49,572.65 49,572.65 - 49,572.65
水解扩能改造 - - - 880,210.65 - 880,210.65
39
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
4 万吨/年致密复
12,632,006.37 - 12,632,006.37 1,325,759.48 - 1,325,759.48
合膜技改
酸解工序清洁生
212,046.00 - 212,046.00 - - -
产改造
合 计 13,479,512.38 - 13,479,512.38 2,841,430.14 - 2,841,430.14
（2）重要工程项目变动情况
转入固定资 工程投入占
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 本期减少
产 预算比(%)
水解扩能改造 92.996 万元 880,210.65 55,635.16 935,845.81 - 100.63
4 万吨/年致密复
35,896.8 万元 1,325,759.48 11,306,246.89 - - 3.52
合膜技改
酸解工序清洁生
2,142 万元 - 212,046.00 - - 0.99
产改造
合 计 2,205,970.13 11,573,928.05 935,845.81 -
（续表）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息
项目名称 工程进度(%) 资本化金额 资金来源 期末余额
累计金额 (%) 资本化率
水解扩能改造 100.00 - - - 自筹资金 -
4 万吨/年致密复
3.52 - - - 募集资金 12,632,006.37
合膜技改
酸解工序清洁生
0.99 - - - 自筹资金 212,046.00
产改造
合 计 - - - 12,844,052.37
（3）在建工程期末余额较年初增长 374.39%，主要系募集资金项目 4 万吨/年致密
复合膜金红石型钛白粉技改工程投入所致。
（4）报告期内，在建工程期末未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
（5）在建工程期末余额中无资本化的借款利息。
（6）报告期内，在建工程未用于抵押、担保。
10．递延所得税资产
期末余额 年初余额
类 别
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值影响 391,828.57 2,612,190.47 277,220.37 1,848,135.80
已计提未发放的
544,879.22 3,632,528.15 400,541.72 2,670,278.15
工资影响
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
未弥补亏损影响 - - 1,844,032.79 12,293,551.93
其他 815,897.25 5,439,315.00 648,395.83 4,322,638.87
合 计 1,752,605.04 11,684,033.62 3,170,190.71 21,134,604.75
（1）递延所得税资产期末余额较年初下降 44.72%，主要系可抵扣暂时性差异转回
所致。
（2）其他项目主要系收到的与资产相关的政府补助计入递延收益而产生的递延所
得税资产。
11．资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
本期转回 本期转销
坏账准备 480,990.89 969,558.60 - - 1,450,549.49
固定资产减值准备 1,990,061.02 - - - 1,990,061.02
合 计 2,471,051.91 969,558.60 - - 3,440,610.51
12．短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 - 25,000,000.00
合 计 - 25,000,000.00
（2）短期借款期末余额较年初减少 2,500.00 万元，系偿还银行借款所致。
13．应付账款
（1）账面余额
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 67,623,751.87 73,623,673.37
1－2 年 4,900,151.02 618,341.98
2－3 年 285,263.79 547,854.90
3 年以上 576,912.73 537,597.69
合 计 73,386,079.41 75,327,467.94
（2）应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（3）应付账款期末余额中应付关联方账款情况如下
单位名称 期末余额 年初余额
41
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
铜陵市铜官山化工有限公司 2,219,272.53 1,346,039.53
铜陵市华兴化工有限公司 38,958.00 38,958.00
铜陵港务有限责任公司 34,764.00 92,172.00
铜陵化工集团有机化工有限责任公司 544,244.55 188,144.55
铜陵首运物流有限责任公司 15,808.81 116,210.00
安徽通华物流有限公司 1,330,780.01 1,558,630.92
合 计 4,183,827.90 3,340,155.00
（4）应付账款期末余额中账龄超过 1 年的款项主要系工程款、材料款及结算尾款。
14．预收款项
（1）账面余额
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 47,930,252.64 10,781,747.37
1－2 年 379,594.77 267,476.35
2－3 年 99,873.43 206,810.51
3 年以上 324,902.62 196,010.73
合 计 48,734,623.46 11,452,044.96
（2）预收账款期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（3）预收账款期末余额较年初增长 325.55%，主要系按合同约定预收产品销售货款
增加所致。
（4）预收款项期末余额中账龄超过 1 年的款项主要系结算尾款。
15．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,670,278.15 12,400,014.67 11,437,764.67 3,632,528.15
职工福利费 - 995,270.24 995,270.24 -
社会保险费 959,294.03 2,311,721.15 2,787,416.18 483,599.00
其中：1、医疗保险费 - 571,360.26 571,360.26 -
2、基本养老保险费 794,572.76 1,328,179.32 1,789,369.60 333,382.48
3、失业保险费 164,721.27 183,563.93 198,068.68 150,216.52
4、工伤保险费 - 162,654.48 162,654.48 -
5、生育保险费 - 65,963.16 65,963.16 -
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
住房公积金 268,532.03 1,103,421.00 90,268.00 1,281,685.03
工会经费和职工教育经费 1,107,890.51 420,657.90 277,679.20 1,250,869.21
以现金结算的股份支付 - - - -
其他 - - - -
合 计 5,005,994.72 17,231,084.96 15,588,398.29 6,648,681.39
（2）应付职工薪酬期末余额较年初增长 32.81%，主要系计提半年度考核奖金及住
房公积金缴存比例提高影响所致。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司没有拖欠职工工资的情况发生。
16．应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 -3,473,218.66 548,095.23
个人所得税 9,666.40 4,133.00
城建税 - 38,366.67
教育费附加 - 16,442.86
地方教育费附加 - 5,480.95
企业所得税 5,514,441.01 -
合 计 2,050,888.75 612,518.71
应交税费期末余额较年初增长 234.83%，主要系企业所得税增加所致。
17．应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 71,166.67 111,375.00
短期借款应付利息 - 40,562.50
合 计 71,166.67 151,937.50
应付利息期末余额较年初下降 53.16%，主要系银行借款减少所致。
18．其他应付款
（1）账面余额
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 5,953,465.50 3,888,759.20
1－2 年 13,270.00 13,270.00
2－3 年 21,680.00 26,860.00
3 年以上 367,732.62 388,652.62
合 计 6,356,148.12 4,317,541.82
（2）其他应付款期末余额较年初增长 47.22%，主要系应付款项未结算所致。
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
（3）其他应付款期末余额中应付持本公司 30.91%表决权股份的股东铜陵化学工业
集团有限公司款项情况如下
单位名称 期末余额 年初余额
铜陵化学工业集团有限公司 900,000.00 600,000.00
合 计 900,000.00 600,000.00
（3）金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 欠款时间 款项性质
业务提成款 2,837,287.01 1 年以内 提成款
铜化集团-土地租赁费 900,000.00 1 年以内 土地租赁费
非公开发行费用 771,684.00 1 年以内 上市费用款
合 计 4,991,830.17
19．一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
项 目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 - 20,000,000.00
合 计 - 20,000,000.00
（2）一年内到期的非流动负债期末余额较年初减少 2,000.00 万元，系归还银行借
款所致。
（3）1 年内到期的长期借款
①1 年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
保证借款 - 20,000,000.00
合 计 - 20,000,000.00
②1 年内到期的长期借款明细情况
期末余额 年初余额
年利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 本币 外币 本币
（%）
金额 金额 金额 金额
建行铜陵
2009-04-14 2011-4-13 人民币 5.40 - - - 20,000,000.00
横港支行
合 计 - - - 20,000,000.00
20．其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
递延收益 5,439,315.00 4,322,638.88
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
合 计 5,439,315.00 4,322,638.88
（1）递延收益明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
与资产相关的政府补助
污水处理项目环保补助 1,583,430.91 1,659,166.66
3 万吨/年锐钛型钛白粉升级改造项目补助 2,263,413.33 1,066,250.00
高耐侯性金红石型钛白粉项目补助 1,500,000.00 1,500,000.00
高性能钛白粉工程技术研究中心项目补助 92,470.76 97,222.22
合 计 5,439,315.00 4,322,638.88
21．长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 45,000,000.00 45,000,000.00
合 计 45,000,000.00 45,000,000.00
（2）长期借款明细情况
期末余额 年初余额
借款起始 借款终止 年利
贷款单位 币种
日 日 率（%） 外币 本币金额
外币
本币金额
金额 金额
建行铜陵横港 人民
2010-02-10 2013-02-09 5.40 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00
支行 币
交行安徽省分 人民
2009-12-16 2012-12-16 4.86 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00
行 币
合 计 - 45,000,000.00 - 45,000,000.00
（3）长期借款期末余额未发生因逾期借款获得展期形成的长期借款。
22．股本
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
项目 公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 2,907,240 3.68% 28,590,000 -516,680 28,073,320 30,980,560 28.82%
1、国家持股
2、国有法人持股 14,590,000 14,590,000 14,590,000 13.57%
3、其他内资持股 1,455,040 1.84% 14,000,000 -363,760 13,636,240 15,091,280 14.04%
其中：境内非国有
10,500,000 10,500,000 10,500,000 9.77%
法人持股
境内自然人持
1,455,040 1.84% 3,500,000 -363,760 3,136,240 4,591,280 4.27%
股
4、外资持股
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份 1,452,200 1.84% -152,920 -152,920 1,299,280 1.21%
二、无限售条件股份 76,012,760 96.32% 516,680 516,680 76,529,440 71.18%
1、人民币普通股 76,012,760 96.32% 516,680 516,680 76,529,440 71.18%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 78,920,000 100.00% 28,590,000 0 28,590,000 107,510,000 100.00%
股本期末余额较年初增长 36.23%，系公司非公开发行股票所致。
23．资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 127,490,289.01 330,279,926.00 - 457,770,215.01
合 计 127,490,289.01 330,279,926.00 - 457,770,215.01
资本公积期末余额较年初增长 259.06%，系公司非公开发行股票溢价增加所致。
24．盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,252,592.26 - - 6,252,592.26
合 计 6,252,592.26 - - 6,252,592.26
25．未分配利润
项 目 期末余额 年初余额
调整前上年末未分配利润 8,623,049.38 -17,189,543.81
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 8,623,049.38 -17,189,543.81
加：本年归属于母公司所有者的净利润 38,529,100.95 26,770,709.79
盈余公积补亏 - -
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 958,116.60
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 47,152,150.33 8,623,049.38
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26．营业收入和营业成本
（1）分类
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 358,500,507.22 250,817,494.57
其他业务收入 835,786.50 989,097.27
合 计 359,336,293.72 251,806,591.84
主营业务成本 300,454,601.68 221,387,739.85
其他业务成本 79,888.45 256457.30
合 计 300,534,490.13 221,644,197.15
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锐钛型钛白粉 68,457,668.31 57,507,996.33 88,942,583.70 78,653,980.76
金红石粉料 12,393.16 10,822.43 31,730.77 28,370.59
金红石型钛白粉 290,030,445.75 242,935,782.92 161,843,180.10 142,705,388.50
合 计 358,500,507.22 300,454,601.68 250,817,494.57 221,387,739.85
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入比例(%)
浙江和盟投资集团有限公司 28,570,683.76 7.95
苏州双溪经贸有限公司 24,929,572.65 6.94
INTERCHINA CHEMLCAL CO.,LIMITED 20,607,080.54 5.73
上海江沪钛白化工制品有限公司 16,786,752.14 4.67
安徽美佳新材料股份有限公司 10,965,811.97 3.06
合 计 101,859,901.05 28.35
（4）主营业务收入本期金额较上期增长 42.93%，主要系产品售价上涨和产品结构
变化影响所致。
（5）主营业务成本本期金额较上期增长 35.71%，主要系原材料价格上涨和产品结
构变化影响所致。
27．营业税金及附加
项 目 本期金额 上年同期金额 计缴标准
城 建 税 734,485.74 608,025.34 按流转税额的 7%
教育费附加 314,779.60 260,582.29 按流转税额的 3%
地方教育费附加 209,853.08 86,860.75 按流转税额的 2%
合 计 1,259,118.42 955,468.38
营业税金及附加本期金额较上期增长 31.78%，主要系本期应交增值税增加影响所
致。
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
28．销售费用
项 目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬费用 656,938.94 510,495.19
运杂费 3,077,455.61 2,453,861.30
业务提成费 1,758,467.40 1,600,194.80
其他 487,727.39 111,187.89
合 计 5,980,589.34 4,675,739.18
29．管理费用
项 目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬费用 2,475,139.97 1,701,143.95
排污费 900,000.00 800,000.00
技术开发费 1,200,000.00 1,200,000.00
差旅办公费 239,207.01 304,170.80
土地使用费 300,000.00 300,000.00
业务招待费 300,529.00 238,653.40
中介机构费 71,721.00 280,000.00
折旧费 324,027.89 100,027.14
各项税费 75,000.00 81,000.00
其他 709,711.32 959,210.56
合 计 6,523,615.19 5,684,205.85
30．财务费用
项 目 本期金额 上年同期金额
利息支出 1,746,500.01 2,874,728.62
减：利息收入 2,647,434.39 65,485.06
汇兑损失 89,354.53 11,617.23
减：汇兑收益 4,831.19 -
银行手续费 13,283.63 32,608.12
合 计 -803,127.41 2,853,468.91
财务费用本期金额较上期减少 365.66 万元，主要系银行借款减少及募集资金存款利
息增加共同影响所致。
31．资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 969,558.60 1,015,494.65
合 计 969,558.60 1,015,494.65
32．营业外收入
（1）营业外收入明细
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上年同期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 - 21,303.18
其中：固定资产处置利得 - 21,303.18
政府补助 571,323.88 301,875.00 571,323.88
其他 20,127.30 3,898.28 20,127.30
合 计 591,451.18 327,076.46 591,451.18
（2）营业外收入本期金额较上期增长 80.83%，主要系政府补助款增加影响所致。
（3）政府补助明细
项 目 本期金额 上年同期金额
递延收益转入 421,323.88 91,875.00
省级外贸促进资金 - 1,000.00
外经贸区域协调发展促进资金 - 150,000.00
收拨付进口贴息资金 - 59,000.00
市劳动保障局城镇就业补助款 150,000.00 -
合 计 571,323.88 301,875.00
33．营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上年同期金额
损益的金额
其他 2,373.00 - 2,373.00
合 计 2,373.00 - 2,373.00
34．所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 5,514,441.01 -
递延所得税费用 1,417,585.67 2,259,098.48
合 计 6,932,026.68 2,259,098.48
（2）所得税费用本期金额较上期增长 206.85%，主要系当期所得税费用增加影响
所致。
35．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本期金额 上年同期金额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
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归属于公司普通股股东的净利润 0.3932 0.3932 0.1653 0.1653
扣除非经常性损益后归属于
0.3881 0.3881 0.1618 0.1618
公司普通股股东的净利润
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少
股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计
算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P1 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
36. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
政府补助 1,688,000.00 615,000.00
保证金及押金 696,000.00 567,800.00
其 他 84,682.16 233,194.10
合 计 2,468,682.16 1,415,994.10
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
业务提成费 1,506,500.00 1,302,074.50
排污费 900,000.00 800,000.00
中介机构费用 71,721.00 395,000.00
技术开发费 253,032.57 840,352.00
办公费 155,839.51 203,417.85
差旅费 273,766.28 241,739.50
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业务招待费 236,863.40 232,668.60
保证金及押金 - 151,993.00
保险费 36,472.15 53,414.49
其 他 1,274,109.44 773,367.92
合 计 4,708,304.35 4,994,027.86
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
利息收入 638,545.49 65,485.06
合 计 638,545.49 65,485.06
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
非公开发行中介机构费用 1,496,390.00 -
合 计 1,496,390.00 -
37．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,529,100.95 13,045,995.70
加：资产减值准备 969,558.60 1,015,494.65
固定资产折旧 10,541,096.81 8,598,532.70
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
- -21,303.18
损失（减：收益）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 -816,411.04 2,820,860.79
投资损失（减：收益） - -
递延所得税资产减少（减：增加） 1,417,585.67 2,259,098.48
递延所得税负债增加（减：减少） - -
存货的减少（减：增加） -60,788,709.99 -10,491,811.55
经营性应收项目的减少（减：增加） -6,458,078.48 -24,330,006.93
经营性应付项目的增加（减：减少） 39,244,058.81 16,326,298.78
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 22,638,201.33 9,223,158.44
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 359,222,062.16 32,205,845.99
减：现金的期初余额 34,142,760.05 31,417,662.66
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 325,079,302.11 788,183.33
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 359,222,062.16 34,142,760.05
其中：库存现金 6,764.61 6,235.01
可随时用于支付的银行存款 359,215,297.55 34,136,525.04
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 359,222,062.16 34,142,760.05
（七）关联方关系及其交易
关联方的认定标准：如果一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
则彼此视为关联方；如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制或重大影响
的，则亦将对方视为关联方。
下列各方构成本公司的关联方：
本公司的母公司；
本公司的子公司；
与本公司受同一母公司控制的其他企业；
对本公司实施共同控制的投资方；
对本公司施加重大影响的投资方；
本公司的合营企业；
本公司的联营企业；
本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能
够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者；
52
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
本公司或本公司母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人
员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键
管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个
人影响的家庭成员；
本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的其他企业。
1．本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
铜陵化学工业集 矿山采选，硫磷
母公司 有限责任公司 安徽省铜陵市 黄化锋
团有限公司 *1 化工、精细化工等
（续表）
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方
铜陵化学工业 铜陵市华盛
125,586.30
集团有限公司 30.91 30.91 化工投资有 15111502-4
万元
*1 限公司*2
注*1：铜陵化学工业集团有限公司以下简称―铜化集团‖。
注*2：2004 年 5 月 28 日经安徽省铜陵市人民政府批准，成立国有独资铜陵市华盛
化工投资有限公司（以下简称―华盛化工‖），作为铜陵市国有资产投资主体，对铜化集
团持股、运营，持股比例占铜化集团注册资本的 55.07%。
2．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关 组织机构代
系 码
安徽通华物流有限公司（以下简称―通华物流‖） 受同一母公司控制 85111472-7
铜陵化工集团有机化工有限责任公司（以下简称―有机化 受同一母公司控制 85111207-8
工‖）
铜陵化工集团新桥矿业有限公司（以下简称―新桥矿业‖） 受同一母公司控制 85111206-X
铜陵市华兴化工有限公司（以下简称―华兴化工‖） 受同一母公司控制 72849940-6
铜陵化工集团进出口有限公司（以下简称―进出口公司‖） 受同一母公司控制 15110871-3
铜陵市铜官山化工有限公司（以下简称―铜官山化工‖） 受同一实际控制人控制 85111205-1
铜陵港务有限责任公司（以下简称―铜陵港务‖） 受同一母公司控制 15110546-7
铜陵瑞莱科技有限公司（以下简称―铜陵瑞莱‖） 受同一实际控制人控制 55325109-6
铜陵首运物流有限责任公司（以下简称―铜陵首运‖）*1 受同一母公司控制 15112024-5
注*1：前身为铜陵首运船货代理有限责任公司， 2011 年 4 月 25 日更名，截至 2011
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
年 6 月 30 日止，铜陵港务持有其 100%的股份。
3．关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
本期发生额 上年同期发生额
关联交易
关联交易 关联交易 定价方式 占同类
关联方 占同类交
类型 内容 及决策程 交易金
金额 易金额的 金额
序 额的比
比例(％)
例(％)
华兴化工 采购 工业硫酸 市场定价 - - 170,119.66 1.11
有机化工 采购 蒸汽 协议定价 2,324,513.27 33.00 2,277,132.74 37.20
铜官山化 采购 工业用水 市场定价 2,082,725.66 100.00 1,882,546.90 100.00
工官山化
铜 采购 蒸汽 协议定价 4,718,654.87 67.00 3,843,964.60 62.80
工官山化
铜 采购 工业硫酸 市场定价 93,652.14 0.35
工 接受劳 客运及货
通华物流 市场定价 4,206,920.66 44.76 3,365,199.15 51.80
务 物运输等
铜陵港务 接受劳 装卸力资 协议定价 192,564.00 6.05 - -
务
铜陵首运 接受劳 货物运费 协议定价 67,269.56 1.08 - -
务
合 计 13,686,300.16 - 11,538,963.05 -
出售商品、提供劳务情况
本期发生额 上年同期发生额
关联交易
关联交易 关联交易 定价方式
关联方 占同类交 占同类交
类型 内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例(％) 比例(％)
铜陵瑞莱 销售 硫酸亚铁 市场定价 690,256.58 100.00 330,633.68 70.30
%
合 计 690,256.58 330,633.68 -
（2）关联租赁情况
2005 年 4 月 8 日本公司与铜化集团签订《土地租赁协议》，租用铜化集团位于铜陵
市铜官大道的土地用于生产经营，土地面积为 83,994.63 平方米，租赁期 18 年，即 2005
年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，每年支付土地使用费 25 万元。
2007 年 4 月 6 日本公司与铜化集团签订《土地使用权租赁合同》，本公司另租用铜
化集团位于铜陵市铜官大道的土地用于 3 万吨／年锐钛型钛白粉升级改造项目，土地
面积为 112,781.60 平方米，租赁期 10 年，即 2007 年 5 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日，
土地使用权年租金 35 万元。
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司应付铜化集团土地租赁费 2011 年 1-6 月 30 万元、
2010 年度 60 万元尚未支付。
（3）关联担保情况
担保是
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额（万元） 否已经履
起始日 到期日
行完毕
铜化集团 本公司 4,600 2010-05-25 2012-05-25 否
铜化集团 本公司 6,000 2009-12-01 2012-12-31 否
铜化集团 本公司 8,000 2011-02-21 2014-02-20 否
①2010 年 5 月 25 日，铜化集团与工行铜陵分行签订了【13080210-2010 年扫支
(保)字 0002】号《最高额保证合同》，为期限自 2010 年 5 月 25 日起至 2012 年 5 月
25 日止本公司 4,600 万元额度内的借款、银行承兑、信用证开证、开立担保以及其他
融资提供最高额保证。
②2009 年 12 月 1 日，铜化集团与交行安徽省分行签订了【090433】号《最高额
保证合同》，为期限自 2009 年 12 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止本公司 6,000 万
元额度内的中期流动资金贷款、银行承兑汇票、短贷、贸易融资提供最高额保证。
③2011 年 02 月 21 日，铜化集团与建行铜陵横港支行签订了【2011053019】号
《最高额保证合同》，为期限自 2011 年 02 月 21 日起至 2014 年 02 月 20 日止本公
司 8,000 万元额度内的流动资金贷款、银行承兑汇票、开立信用证、出具保函、海外
代付等授信业务提供最高额保证。
（4）购销合同
报告期内本公司与关联方之间在蒸汽采购、硫酸亚铁销售、供水服务等方面发生
购销交易，上述关联交易所签购销合同的主要内容如下：
①供水服务
2006 年 6 月 8 日，本公司与铜官山化工签订了《供水服务合同》，约定合同有效期
内，铜官山化工向本公司提供供水服务，供水价格根据铜陵市有关定价下浮 25%确定，
质量标准为水压不低于 4 公斤/平方厘米、供水量每小时不低于 500 立方米，结算方式
为按月结算并支付，合同有效期为 6 年，自合同签订之日至满 6 年时止。
②硫酸采购
2011 年 1 月 5 日，本公司与铜官山化工签订了《化工产品买卖合同》，约定合同有
效期内，铜官山化工向本公司提供工业硫酸，年供货量为 800 吨，采购价格随行就市，
55
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
市场变化价格调整及其它事项由双方协商决定，货款每半年一结清。合同有效期为 2011
年 1 月 5 日至 2011 年 12 月 31 日。
③蒸汽采购
2011 年 1 月 1 日，本公司与有机化工签订了《蒸汽供应合同》，约定合同有效期内，
有机化工向本公司提供蒸汽，蒸汽基价含税价为 60 元/吨，供汽品质：压力 0.6-0.8MPa，
供汽量：8-15 吨/小时。双方每月根据供汽、用汽情况和生产经营环境变化协商确定结
算价格，结算价格以基准价为基础上下浮动。合同有效期为 2011 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日。
2011 年 3 月 1 日，本公司与有机化工签订了《蒸汽供应合同》补充协议，由于原
辅材市场价格变动，经友好协商蒸汽含税基价自 2011 年 3 月 1 日由 60 元/吨调整为 80
元/吨。协议有效期为 2011 年 3 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。
④硫酸余热蒸汽采购
2010 年 9 月 1 日，本公司与铜官山化工签订了《硫酸余热蒸汽供应合同》，约定合
同有效期内，铜官山化工向本公司提供中压蒸汽，蒸汽基价含税价为 80 元/吨，供汽品
质：压力 2.0-3.0Mpa，供汽量：8-20 吨/小时。双方每月根据供汽、用汽情况和生产经
营环境变化协商确定结算价格，结算价格以基准价为基础上下浮动。合同有效期为 2010
年 9 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。
2011 年 3 月 1 日，本公司与铜官山化工签订了《硫酸余热蒸汽供应合同》补充协
议，由于原辅材市场价格变动，经友好协商蒸汽含税基价自 3 月 1 日由 80 元/吨调整为
100 元/吨。协议有效期为 2011 年 3 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。
⑤硫酸亚铁销售
2011 年 1 月 1 日，本公司与铜陵瑞莱签订了《亚铁购销协议》，约定协议有效期内，
公司向铜陵瑞莱供散装硫酸亚铁，每天供货 80-130 吨，总量暂定为 4000 吨/月，价格
按 55 元/吨（含税 17%），随市场行情，协商调价。双方协定以化工总厂磅单为核算依
据，每月 28 日前结算当月货款。合同有效期为 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。
（5）接受劳务合同
①2011 年 1 月 9 日，本公司与通华物流签订了《汽车运输合同》，约定合同有效期
内，向本公司提供符合本公司货物特性和乘员安全要求、车况良好的车辆，及时安排
本公司货物、员工上下班等运输劳务。有关托运人、承运人的具体权利义务双方以商
56
安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
务惯例和国家有关运输规定为准，如有需要，可另行签订补充协议。运费以每月市场
价为基础，双方确认为准。每月按实际发生额结算一次。合同有效期为 2011 年 1 月 1
日至 2011 年 12 月 31 日。
②2011 年 6 月 12 日，本公司与通华物流签订了《汽车运输合同》补充协议，约定
合同有效期内，通华物流承担本公司原料的供给和废料的装运等铲装业务。作业价格 A.
电石渣加料 4.84 元/吨，B.钙渣、石灰渣装车、煤渣上车 2.42 元/吨，C. 钛矿进斗 1.79
元/吨，D. 高钛渣进斗 5.69 元/吨，E. 散矿、散渣、电石渣成堆 0.61 元/吨，F. 燃煤进
仓 3.63 元/吨，G.铁粉倒运：根据当月用量包干，若日用量＜10 吨/天，按 3582 元/月，
若日用量≥10 吨，按 6050 元/月，H.泥浆回收废渣上车及外运 25.53 元/吨，I. 电石渣倒
运 3.63 元/吨，J. 电石渣倒运：用铲车 2.42 元/吨，用汽车 4.84 元/吨，K.散装钛渣钛矿
倒运 2.42 元/吨，L.钛渣现场混合掺伴 3.63 元/吨，M.钛矿钛渣摊晒 2.42 元/吨，N.新板
框黄石膏翻运 2.42 元/吨，O.老板框黄石膏翻运 3.63 元/吨，P.污水现场地面清理保洁
50 元/天，Q.作业价格若遇国家政策调整，相应调整。结算方式为按月结算，合同有效
期为 2011 年 3 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。
③2011 年 4 月 1 日，本公司与铜陵首运签订了《协议书》，双方就本公司租赁仓库
及汽车倒运、装载机成堆装车等事项达成协议，约定协议有效期内，本公司租赁铜陵
首运仓库作为钛矿、钛渣堆存使用，铜陵首运负责本公司的库存货物安全，若货场库
存期间货损、货差超过 4‰，超出部分则有铜陵首运按照同批期货场价格给予赔偿，租
赁费按 145000 元每年收取且年度一次性结算完毕。铜陵首运为本公司提供货物卸船汽
车短运服务，短运费用按 6 元/吨，提供装载机仓库成堆和装车按 4 元/吨，提供货物出
库汽车短运按 6 元/吨，汽车短运及装载机作业费用，当月发生的费用，根据实际短运
量和操作量，凭铜陵首运开具的有效发票，本公司于次月 10 日前一次性付清，超期按
照合同法的相关条款执行。协议有效期为 2011 年 4 月 1 日至 2012 年 3 月 31 日。
④2011 年 3 月 27 日，本公司与铜陵港务签订了《港口作业合同》，约定合同有效
期内，铜陵港务为本公司的钛精矿、电石渣水路进港卸船提供服务，货损、货差按交
通部部颁标准执行，确保有效作业时间 24 小时内卸载钛精矿、电石渣 1500 吨，卸货
完毕后，需 24 小时内将货物全部提离港口货场。电石渣装卸费率 12 元/吨，当月发生
的装卸费用，次月支付。合同有效期为 2011 年 4 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。
（6）土地使用权转让框架协议
2010 年 11 月 23 日，本公司与铜化集团签订了《土地使用权转让框架协议》，购买
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2011 年半年度财务报告
本公司现租用的铜化集团位于铜陵市铜官大道用于生产经营的土地，面积分别为
83,994.63 平方米和 112,781.60 平方米。铜化集团根据本公司的经营和运作要求，在一
年内将目前已出租给本公司的全部土地使用权依法转让给本公司。土地使用权的转让
价格根据两宗土地使用权评估结果，并按照公允原则协商确定。双方一致同意，在上
述土地使用权评估等工作完成后，另行协商签订《土地使用权转让合同》。
4．关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
期末金额 年初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 铜陵瑞莱 356,747.40 17,837.37 3,149.00 157.45
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 铜官山化工 2,219,272.53 1,346,039.53
应付账款 华兴化工 38,958.00 38,958.00
应付账款 铜陵港务 34,764.00 92,172.00
应付账款 有机化工 544,244.55 188,144.55
应付账款 铜陵首运 15,808.81 116,210.00
应付账款 通华物流 1,330,780.01 1,558,630.92
其他应付款 铜化集团 900,000.00 600,000.00
（八）或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（九）承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
根据 2011 年 8 月 13 日第三届董事会第四次会议通过的资本公积金转增股本预
案，公司拟以 2011 年 6 月 30 日的股本 107,510,000 股为基数，向全体股东以资本公
积金每 10 股转增 10 股，共计转增 107,510,000.00 元。转增前公司股本总额为
107,510,000 股，转增后股本总额增至 215,020,000 股。转增前公司资本公积金余额为
457,770,215.01 元，转增后公司资本公积金余额为 350,260,215.01 元。该方案尚需股东
大会审议通过后实施。
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除上述事项外，截至审计报告日（2011 年 8 月 13 日）止，本公司无其他需要披
露的资产负债表日后事项。
（十一）其他重要事项说明
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
（十二）补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置损益 21,303.18
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 571,323.88 301,875.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 - -
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- -
资产减值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
- -
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
- -
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 - -
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- -
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- -
进行一次性调整对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 17,754.30 3,898.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
少数股东权益影响额 - -
小 计 589,078.18 327,076.46
减：所得税影响数 88,361.73 49,061.47
非经常性损益净额 500,716.45 278,014.99
2．净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润 报告期间
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2011 年 1-6 月 8.03 0.3932 0.3932
利润 2010 年 1-6 月 6.49 0.1653 0.1653
扣除非经常性损益后归属于 2011 年 1-6 月 7.93 0.3881 0.3881
公司普通股股东的净利润 2010 年 1-6 月 6.35 0.1618 0.1618
3．财务报表的批准
本财务报表于 2011 年 8 月 13 日由董事会通过及批准发布。
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二 O 一一年八月十三日
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