安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
安徽安纳达钛业股份有限公司
Anhui Annada Titanium Industry Co.,Ltd.
2013 年度审计报告
证券代码：002136
证券简称：安纳达
披露日期：2014年3月1日
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
会审字[2014] 0101 号
审 计 报 告
安徽安纳达钛业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽安纳达钛业股份有限公司（以下简称“安纳达”）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是安纳达管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，安纳达财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了安纳达 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司
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经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：张良文
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：卢珍
中国北京
二○一四年二月二十七日
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合 并 资 产 负 债 表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
负债及股东
资 产 附注号 期末余额 年初余额 附注号 期末余额 年初余额
权益
流动资产： 流动负债：
货币资金 五．1 44,569,353.67 106,489,529.59 短期借款 五．14 249,983,656.55 82,710,000.00
交易性金融 交易性金融
资产 负债
应收票据 五．2 60,473,313.00 38,052,285.87 应付票据 五．15 37,780,000.00
应收账款 五．3 29,167,016.80 7,160,516.72 应付账款 五．16 148,817,813.87 104,096,449.55
预付款项 五．4 11,105,181.10 9,079,037.33 预收款项 五．17 10,439,501.95 4,414,137.39
应付职工薪
应收利息 五．5 2,102,305.56 五．18 5,505,936.31 2,877,680.48
酬
应收股利 应交税费 五．19 634,797.18 7,410.29
其他应收款 五．6 111,334.81 532,664.84 应付利息 五．20 537,168.33 242,856.35
存货 五．7 184,966,313.95 158,496,760.53 应付股利
其他应付款 五．21 2,969,237.73 3,694,588.99
一年内到期 一年内到期
的非流动资 的非流动负 五．22 15,000,000.00
产 债
其他流动资 其他流动负
五．8 22,671,940.41 12,188,443.75 五．23 8,849,240.14 9,219,503.42
产 债
流动资产合 流动负债合
353,064,453.74 334,101,544.19 427,737,352.06 260,042,626.47
计 计
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金
长期借款 五．24 48,000,000.00 30,000,000.00
融产
持有至到期
应付债券
投资
长期应收款 长期应付款
长期股权投
专项应付款
资
投资性房地
预计负债
产
递延所得税
固定资产 五．9 659,783,057.31 257,763,059.82
负债
其他非流动
在建工程 五．10 1,578,764.96 290,032,788.44
负债
非流动负合
工程物资 48,000,000.00 30,000,000.00
计
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固定资产清
负债合计 475,737,352.06 290,042,626.47
理
生产性生物
股东权益：
资产
油气资产 股本 五．25 215,020,000.00 215,020,000.00
无形资产 五．11 45,482,102.30 42,782,209.70 资本公积 五．26 350,260,215.01 350,260,215.01
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备 五．27
长期待摊费
盈余公积 五．28 14,108,002.81 14,108,002.81
用
递延所得税
五．12 10,757,132.94 2,570,986.49 未分配利润 五．29 11,959,827.83 57,819,744.35
资产
归属于母公
其他非流动
司股东权益 591,348,045.65 637,207,962.17
资产
合计
少数股东权
3,580,113.54
益
非流动资产 股东权益合
717,601,057.51 593,149,044.45 594,928,159.19 637,207,962.17
合计 计
负债和股东
资产总计 1,070,665,511.25 927,250,588.64 1,070,665,511.25 927,250,588.64
权益总计
公司法定代表人：袁菊兴 主管会计工作的负责人：袁菊兴 会计机构负责人： 王先龙
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
负债及股东
资 产 附注号 期末余额 年初余额 附注号 期末余额 年初余额
权益
流动资产： 流动负债：
货币资金 41,390,038.89 106,489,529.59 短期借款 249,983,656.55 82,710,000.00
交易性金融 交易性金融
资产 负债
应收票据 60,473,313.00 38,052,285.87 应付票据 37,780,000.00
应收账款 十一．1 29,167,016.80 7,160,516.72 应付账款 148,817,813.87 104,096,449.55
预付款项 11,047,921.10 9,079,037.33 预收款项 10,439,501.95 4,414,137.39
应付职工薪
应收利息 2,102,305.56 5,505,936.31 2,877,680.48
酬
应收股利 应交税费 634,797.18 7,410.29
其他应收款 十一．2 107,641.21 532,664.84 应付利息 537,168.33 242,856.35
存货 184,966,313.95 158,496,760.53 应付股利
其他应付款 2,969,237.73 3,694,588.99
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一年内到期 一年内到期
的非流动资 的非流动负 15,000,000.00
产 债
其他流动资 其他流动负
22,668,953.57 12,188,443.75 8,849,240.14 9,219,503.42
产 债
流动资产合 流动负债合
349,821,198.52 334,101,544.19 427,737,352.06 260,042,626.47
计 计
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金
长期借款 48,000,000.00 30,000,000.00
融产
持有至到期
应付债券
投资
长期应收款 长期应付款
长期股权投
十一．3 3,400,000.00 专项应付款
资
投资性房地
预计负债
产
递延所得税
固定资产 659,761,002.61 257,763,059.82
负债
其他非流动
在建工程 1,492,363.07 290,032,788.44
负债
非流动负合
工程物资 48,000,000.00 30,000,000.00
计
固定资产清
负债合计 475,737,352.06 290,042,626.47
理
生产性生物
资产
油气资产 股东权益：
无形资产 41,900,102.30 42,782,209.70 股本 215,020,000.00 215,020,000.00
开发支出 资本公积 350,260,215.01 350,260,215.01
商誉 减：库存股
长期待摊费
专项储备
用
递延所得税
10,757,132.94 2,570,986.49 盈余公积 14,108,002.81 14,108,002.81
资产
其他非流动
未分配利润 12,006,229.56 57,819,744.35
资产
非流动资产 股东权益合
717,310,600.92 593,149,044.45 591,394,447.38 637,207,962.17
合计 计
负债和股东
资产总计 1,067,131,799.44 927,250,588.64 1,067,131,799.44 927,250,588.64
权益总计
公司法定代表人：袁菊兴 主管会计工作的负责人：袁菊兴 会计机构负责人： 王先龙
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合 并 利 润 表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
项 目 附注号 本期金额 上期金额
五.30 495,640,696.49 685,514,776.67
一、营业收入
五.30 476,315,886.01 623,816,446.99
减：营业成本
五.31 1,051,790.34
营业税金及附加
五.32 14,279,018.98 12,535,566.49
销售费用
五.33 17,159,710.83 16,035,133.03
管理费用
五.34 12,596,498.69 3,672,317.56
财务费用
五.35 32,441,512.79 5,135,801.04
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-57,151,930.81 23,267,721.22
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
五.36 3,263,860.64 2,526,911.94
加：营业外收入
五.37 177,879.26 5,600.25
减：营业外支出
174,105.34
其中：非流动资产处置净损失
-54,065,949.43 25,789,032.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
五.38 -8,186,146.45 3,874,305.57
减：所得税费用
-45,879,802.98 21,914,727.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五.39 -45,859,916.52 21,914,727.34
归属于母公司所有者的净利润
五.39 -19,886.46
少数股东权益
五、每股收益
五.39 -0.21 0.10
（一）基本每股收益
五.39 -0.21 0.10
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
八、综合收益总额 -45,879,802.98 21,914,727.34
公司法定代表人：袁菊兴 主管会计工作的负责人：袁菊兴 会计机构负责人： 王先龙
母 公 司 利 润 表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
项 目 附注号 本期金额 上期金额
十一.4 495,640,696.49 685,514,776.67
一、营业收入
十一.4 476,315,886.01 623,816,446.99
减：营业成本
1,051,790.34
营业税金及附加
14,279,018.98 12,535,566.49
销售费用
17,089,608.67 16,035,133.03
管理费用
12,600,507.06 3,672,317.56
财务费用
32,441,318.39 5,135,801.04
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-57,085,642.62 23,267,721.22
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
3,263,860.64 2,526,911.94
加：营业外收入
177,879.26 5,600.25
减：营业外支出
174,105.34
其中：非流动资产处置净损失
-53,999,661.24 25,789,032.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-8,186,146.45 3,874,305.57
减：所得税费用
-45,813,514.79 21,914,727.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、每股收益
-0.21 0.10
（一）基本每股收益
-0.21 0.10
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
八、综合收益总额 -45,813,514.79 21,914,727.34
公司法定代表人：袁菊兴 主管会计工作的负责人：袁菊兴 会计机构负责人： 王先龙
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
报表项目 附注号 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,934,155.74 401,312,059.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五.40（1） 3,606,399.37 8,180,650.11
经营活动现金流入小计 220,540,555.11 409,492,709.64
购买商品、接受劳务支付的现金 305,499,303.57 323,482,959.47
支付给职工以及为职工支付的现金 42,757,037.87 40,972,536.89
支付的各项税费 1,938,940.42 19,682,308.19
支付的其他与经营活动有关的现金 五.40（2） 9,632,486.48 12,206,299.23
经营活动现金流出小计 359,827,768.34 396,344,103.78
经营活动产生的现金流量净额 五.41 -139,287,213.23 13,148,605.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五．40（3） 3,360,611.65 9,868,027.03
投资活动现金流入小计 3,360,611.65 9,868,027.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,085,680.25 213,905,221.42
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
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投资活动现金流出小计 75,085,680.25 213,905,221.42
投资活动产生的现金流量净额 -71,725,068.60 -204,037,194.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 348,328,589.18 127,710,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 348,328,589.18 127,710,000.00
偿还债务支付的现金 185,781,177.51 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,325,511.66 30,067,611.03
支付其他与筹资活动有关的现金 五．40（4） 208,469.66 91,831.70
筹资活动现金流出小计 199,315,158.83 135,159,442.73
筹资活动产生的现金流量净额 149,013,430.35 -7,449,442.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78,675.56 -168,704.92
五、现金及现金等价物净增加额 五.41 -61,920,175.92 -198,506,736.18
加：期初现金及现金等价物余额 五.41 106,489,529.59 304,996,265.77
六、期末现金及现金等价物余额 五.41 44,569,353.67 106,489,529.59
公司法定代表人： 袁菊兴 主管会计工作的负责人： 袁菊兴 会计机构负责人：王先龙
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
报表项目 附注号 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,934,155.74 401,312,059.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,606,399.37 8,180,650.11
经营活动现金流入小计 220,540,555.11 409,492,709.64
购买商品、接受劳务支付的现金 305,499,303.57 323,482,959.47
支付给职工以及为职工支付的现金 42,757,037.87 40,972,536.89
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支付的各项税费 1,937,186.22 19,682,308.19
支付的其他与经营活动有关的现金 9,578,200.02 12,206,299.23
经营活动现金流出小计 359,771,727.68 396,344,103.78
经营活动产生的现金流量净额 十一.5 -139,231,172.57 13,148,605.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,356,552.78 9,868,027.03
投资活动现金流入小计 3,356,552.78 9,868,027.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,916,976.82 213,905,221.42
投资支付的现金 3,400,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 78,316,976.82 213,905,221.42
投资活动产生的现金流量净额 -74,960,424.04 -204,037,194.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 348,328,589.18 127,710,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 348,328,589.18 127,710,000.00
偿还债务支付的现金 185,781,177.51 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,325,511.66 30,067,611.03
支付其他与筹资活动有关的现金 208,469.66 91,831.70
筹资活动现金流出小计 199,315,158.83 135,159,442.73
筹资活动产生的现金流量净额 149,013,430.35 -7,449,442.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78,675.56 -168,704.92
五、现金及现金等价物净增加额 十一.5 -65,099,490.70 -198,506,736.18
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加：期初现金及现金等价物余额 十一.5 106,489,529.59 304,996,265.77
六、期末现金及现金等价物余额 十一.5 41,390,038.89 106,489,529.59
公司法定代表人： 袁菊兴 主管会计工作的负责人： 袁菊兴 会计机构负责人：王先龙
12
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
本期金额 上年金额
项目 一般风险 未分配利 所有者权 一般风险 未分配利 所有者权
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
准备 润 益合计 准备 润 益合计
215,020,00 350,260,21 14,108,002. 57,819,744. 637,207,96 215,020,00 350,260,21 11,916,530. 59,598,489. 636,795,23
一、上年年末余额
0.00 5.01 81 35 2.17 0.00 5.01 08 74 4.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
215,020,00 350,260,21 14,108,002. 57,819,744. 637,207,96 215,020,00 350,260,21 11,916,530. 59,598,489. 636,795,23
二、本年年初余额
0.00 5.01 81 35 2.17 0.00 5.01 08 74 4.83
三、本年增减变动金额（减少以 -45,859,91 -42,279,80 2,191,472.7 -1,778,745.
412,727.34
“-”号填列） 6.52 2.98 3 39
-45,859,91 -45,879,80 21,914,727. 21,914,727.
（一）净利润
6.52 2.98 34 34
（二）其他综合收益
-45,859,91 -45,879,80 21,914,727. 21,914,727.
上述（一）和（二）小计
6.52 2.98 34 34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
1
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
2,191,472.7 -23,693,47 -21,502,00
（四）利润分配
3 2.73 0.00
2,191,472.7 -2,191,472.
1．提取盈余公积
3 73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -21,502,00 -21,502,00
配 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
5,989,697.0 5,989,697.0 6,840,615.1 6,840,615.1
1．本期提取
1 1 3 3
5,989,697.0 5,989,697.0 6,840,615.1 6,840,615.1
2．本期使用
1 1 3 3
（七）其他
215,020,00 350,260,21 14,108,002. 11,959,827. 594,928,15 215,020,00 350,260,21 14,108,002. 57,819,744. 637,207,96
四、本期期末余额
0.00 5.01 81 83 9.19 0.00 5.01 81 35 2.17
公司法定代表人： 袁菊兴 主管会计工作的负责人： 袁菊兴 会计机构负责人：王先龙
2
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
本期金额 上年金额
项目 一般风险 未分配利 所有者权 一般风险 未分配利 所有者权
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
准备 润 益合计 准备 润 益合计
215,020,00 350,260,21 14,108,002. 57,819,744. 637,207,96 215,020,00 350,260,21 11,916,530. 59,598,489. 636,795,23
一、上年年末余额
0.00 5.01 81 35 2.17 0.00 5.01 08 74 4.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
215,020,00 350,260,21 14,108,002. 57,819,744. 637,207,96 215,020,00 350,260,21 11,916,530. 59,598,489. 636,795,23
二、本年年初余额
0.00 5.01 81 35 2.17 0.00 5.01 08 74 4.83
三、本年增减变动金额（减少以 -45,813,51 -45,813,51 2,191,472.7 -1,778,745.
412,727.34
“-”号填列） 4.79 4.79 3 39
-45,813,51 -45,813,51 21,914,727. 21,914,727.
（一）净利润
4.79 4.79 34 34
（二）其他综合收益
-45,813,51 -45,813,51 21,914,727. 21,914,727.
上述（一）和（二）小计
4.79 4.79 34 34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
3
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
2,191,472.7 -23,693,47 -21,502,00
（四）利润分配
3 2.73 0.00
2,191,472.7 -2,191,472.
1．提取盈余公积
3 73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -21,502,00 -21,502,00
配 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
5,989,697.0 5,989,697.0 6,840,615.1 6,840,615.1
1．本期提取
1 1 3 3
5,989,697.0 5,989,697.0 6,840,615.1 6,840,615.1
2．本期使用
1 1 3 3
（七）其他
215,020,00 350,260,21 14,108,002. 12,006,229. 591,394,44 215,020,00 350,260,21 14,108,002. 57,819,744. 637,207,96
四、本期期末余额
0.00 5.01 81 56 7.38 0.00 5.01 81 35 2.17
公司法定代表人： 袁菊兴 主管会计工作的负责人： 袁菊兴 会计机构负责人：王先龙
4
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
安徽安纳达钛业股份有限公司
财务报表附注
截止 2013 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
安徽安纳达钛业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经安徽省人民政府
皖政股[2005]第 9 号批准证书和安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函
[2005]102 号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。发起设立时股本总额为 5,892
万元。2007 年 4 月 25 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]98 号文核准，
公司向社会公开发行人民币股票（A 股）2,000 万股，每股面值 1 元，发行后公司股本
总额为 7,892 万元。
2011 年 2 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]188 号文核准，公司向特
定对象非公开发行股份 2,859 万股，每股面值 1 元，发行后公司股本总额为 10,751 万元。
2011 年 9 月，根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公
司由资本公积转增股本 10,751 万元，变更后注册资本为人民币 21,502 万元。2011 年 11
月 23 日，公司办理了工商变更登记并领取注册号为“340700000019292”的企业法人营业
执照。公司股票简称“安纳达”，股票交易代码“002136”。
本公司经营范围：生产和销售系列钛白粉及相关化工产品（不含危险品）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实完整地反
映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况、2013 年度的经营成果和现金流量等有关信
1
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
息。
3．会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4． 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5． 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，
应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(3) 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理
A. 个别财务报表的会计处理
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并日应
享有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同时，对合
并前取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处理进行调整，
合并日长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值（经调整）加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价
或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
B. 合并财务报表的会计处理
2
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
本公司按照附注二、5、（1）的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前持
有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予以冲回。
(4) 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理
A. 个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
B. 合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购
买日所属当期投资收益。
6． 合并财务报表的编制方法
(1) 合并报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）
都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，
已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围
公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资
后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公
司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
(2) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标准
本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一揽子交易”
进行会计处理：
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
3
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(3) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计处理
A. 个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资，出
售所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；同
时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的
剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相
关规定进行会计处理。
B. 合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调整留存收
益，但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不转入丧失控制
权当期损益。在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
(4) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处理
A. 个别财务报表的会计处理，同附注二、5、（4）A。
B. 合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处
4
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7． 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8． 外币业务和外币报表折算
(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
(2) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
5
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
9． 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工
具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金
股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变
动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有
至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为
应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计
入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
③ 贷款和应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
(1) 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融
资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供
6
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售
金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将
取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公
允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期
损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融
资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
7
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测
试，并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期
损益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明
其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失。
8
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行
分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产
的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或
超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以
认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入资产减值损失。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元
以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单
独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额
不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确
定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
9
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4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法
计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11．存货
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材
料、在产品、产成品、周转材料等。
(2) 取得和发出的计价方法：存货中各类材料日常核算，均按计划成本计价，材料
的实际成本与计划成本的差异通过材料成本差异科目核算，每月月末将计划成本调整为
实际成本；存货中产成品按实际成本核算，发出采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法：
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 长期股权投资
(1) 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）
的余额不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存
收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。
11
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的
价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外；
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初
始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产
交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成
本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成
本法或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得
被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资
损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上
再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得
投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属
于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊
销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件
之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计
算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额
不具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对
被投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投
资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定
将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定
确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利
润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损
益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理
权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的
长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够
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证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利
分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹
象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面
价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
13. 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使
用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实
际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按
年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确
定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
一、房屋、建筑物部分
1、生产用房 40 5 2.38
其中：受腐蚀生产用房 25 5 3.80
受强腐蚀生产用房 15 5 6.33
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2、非生产用房 45 5 2.11
3、简易房 10 5 9.50
4、建筑物 25 5 3.80
二、通用设备部分
1、机械动力设备 12 5 7.92
2、传导设备 15 5 6.33
3、运输设备 9 5 10.56
4、自动化半自动化控制设备 10 5 9.50
5、通用测试仪器设备 10 5 9.50
6、工业炉窑 13 5 7.31
7、工具及其他生产用具 10 5 9.50
8、非生产用设备 18 5 5.28
9、电视机、复印机、文字处理机 6 5 15.83
三、专用设备部分
1、发电及供电设备 16 5 5.94
2、输电线路 30 5 3.17
3、配电线路 15 5 6.33
4、变电配电设备 18 5 5.28
5、化工专用设备 12 5 7.92
6、自来水设备 20 5 4.75
7、燃气设备 20 5 4.75
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金
额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资
产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借
款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使
用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工
决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发
生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行
减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率计算。
16. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
专利权 20 年 法定使用权
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对
无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系
统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时
购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿
命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19. 收入
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳
务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期
劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
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损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20. 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、
财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政
府补助，确认为与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
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A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1) 递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的
均为经营租赁。
(1) 经营租赁
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
(2) 融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
23
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，
计入其他业务收入/租赁收入。
23. 主要会计政策、会计估计的变更
报告期内本公司未发生会计政策、会计估计变更事项。
24. 前期会计差错更正
报告期内本公司未发生前期差错更正事项。
三、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 应税销售额 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 计税房产余值 1.2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%（注 1）
注 1：本公司执行 15%的所得税优惠税率（具体见税收优惠及批文）。本公司子公
司铜陵纳源材料科技有限公司执行 25%的所得税税率。
24
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
2. 税收优惠及批文
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下
发的《关于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通知》（科高[2012]12 号），本
公司通过安徽省高新技术企业复审 ，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GF201134000428，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2011
年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1) 通过设立方式取得的子公司
实质上构成
子公司 子公司 注册资本 年末实际出 对子公司净
注册地 业务性质 经营范围
全称 类型 （万元） 资额（万元） 投资的其他
项目余额
磷酸铁及其
铜陵纳源材料 控股 安徽 他化工产品
制造业 1,200.00 340.00 -
科技有限公司 子公司 铜陵 的研发、生产
及销售
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益
公司少数股东分担的本年亏
持股比例 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 损超过少数股东在该子公司
(%) 比例(%) 并报表 权益 数股东损益的
期初所有者权益中所享有份
金额
额后的余额
铜陵纳源材料
70.00 70.00 是 3,580,113.54 - -
科技有限公司
2. 合并范围发生变更的说明
公司名称 合并期间 变更原因
铜陵纳源材料科技有限公司 自 2013 年 9 月起 投资设立
五、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
25
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
2013.12.31 2012.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 9,695.94 1,681.48
人民币 9,695.94 1,681.48
银行存款： 41,059,657.73 102,707,404.16
人民币 41,059,216.27 102,603,954.42
美元 68.83 6.0969 419.80 16,455.06 6.2855 103,428.28
欧元 2.58 8.4189 21.66 2.58 8.3176 21.46
其他货币资金： 3,500,000.00 3,780,443.95
人民币 3,500,000.00 3,780,443.95
合 计 44,569,353.67 106,489,529.59
（1）其他货币资金系银行信用证保证金。
（2）货币资金年末余额较年初下降 58.15%，主要系募集资金项目投入增加所致。
2．应收票据
（1）应收票据分类情况
种 类 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 60,473,313.00 38,052,285.87
合 计 60,473,313.00 38,052,285.87
（2）本报告期应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位的票据。
（3）本报告期公司应收票据无用于质押的情况。
（4）本报告期公司无因出票人无力履约而将应收票据转为应收账款的情况。
（5）应收票据年末余额较年初增长 58.92%，主要系以银行承兑汇票结算的销售货
款增加所致。
（6）本公司年末已背书未到期的应收票据前五名列示如下
票据种类 出票日期 到期日期 金 额
银行承兑汇票 2013-08-28 2014-02-28 2,000,000.00
银行承兑汇票 2013-09-10 2014-03-10 2,000,000.00
银行承兑汇票 2013-11-11 2014-05-11 1,100,000.00
银行承兑汇票 2013-08-06 2014-02-06 1,000,000.00
银行承兑汇票 2013-08-23 2014-02-23 1,000,000.00
3．应收账款
（1）应收账款按种类列示
26
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应
31,301,913.87 100.00 2,134,897.07 6.82
收账款
其中：以账龄作为信用风
31,301,913.87 100.00 2,134,897.07 6.82
险特征的组合
单项金额虽不重大但单项
- - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 31,301,913.87 100.00 2,134,897.07 6.82
续：
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应
8,023,696.66 100.00 863,179.94 10.76
收账款
其中：以账龄作为信用风
8,023,696.66 100.00 863,179.94 10.76
险特征的组合
单项金额虽不重大但单项
- - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 8,023,696.66 100.00 863,179.94 10.76
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 30,438,383.69 97.25 1,521,919.18 7,263,247.56 90.52 363,162.38
1至2年 129,077.51 0.41 12,907.75 101,744.60 1.27 10,174.46
2至3年 99,745.17 0.32 29,923.55 82,877.99 1.03 24,863.40
3至4年 79,775.99 0.25 39,888.00 123,364.62 1.54 61,682.31
4至5年 123,364.62 0.39 98,691.70 245,822.50 3.06 196,658.00
5 年以上 431,566.89 1.38 431,566.89 206,639.39 2.58 206,639.39
合 计 31,301,913.87 100.00 2,134,897.07 8,023,696.66 100.00 863,179.94
（3）本报告期应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位的款项。
（4）本报告期内未发生核销应收账款的情况。
（5）应收账款年末余额较年初增长 290.12%，主要系客户欠款增加所致。
27
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
（6）年末应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金 额 年 限
关系 的比例(%)
第一名 非关联方 3,215,541.92 1 年以内 10.27
第二名 非关联方 2,983,470.73 1 年以内 9.53
第三名 非关联方 2,899,075.95 1 年以内 9.26
第四名 非关联方 2,630,499.30 1 年以内 8.41
第五名 非关联方 2,492,984.31 1 年以内 7.96
合 计 14,221,572.21 45.43
（7）本报告期应收账款中应收关联方账款情况详见本附注六、5（1）。
4．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013.12.31 2012.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 10,765,231.94 96.94 8,680,721.18 95.61
1至2年 72,761.01 0.66 385,475.35 4.25
2至3年 254,347.35 2.29 - -
3 年以上 12,840.80 0.11 12,840.80 0.14
合 计 11,105,181.10 100.00 9,079,037.33 100.00
（2）预付款项年末余额主要系预付材料款，其中账龄超过 1 年的预付款项为结算尾
款。
（3）年末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 未结算原因
第一名 非关联方 7,587,005.22 1 年以内 尚未供货
第二名 非关联方 1,381,634.36 1 年以内 尚未供货
第三名 非关联方 368,778.00 1 年以内 尚未供货
第四名 非关联方 310,000.00 1 年以内 尚未供货
第五名 非关联方 205,000.00 1 年以内 尚未供货
合 计 9,852,417.58
（4）本报告期预付款项余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的款项。
5．应收利息
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
定期存款利息 2,102,305.56 458,888.89 2,561,194.45 -
28
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
合 计 2,102,305.56 458,888.89 2,561,194.45 -
应收利息年末余额较年初下降 100.00%，系公司非公开发行募集资金银行定期存
款报告期内已到期，利息已结清所致。
6．其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
197,989.32 100.00 86,654.51 43.77
应收款
其中：以账龄作为信用风险
197,989.32 100.00 86,654.51 43.77
特征的组合
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 197,989.32 100.00 86,654.51 43.77
续：
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
636,224.89 100.00 103,560.05 16.28
应收款
其中：以账龄作为信用风险
636,224.89 100.00 103,560.05 16.28
特征的组合
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 636,224.89 100.00 103,560.05 16.28
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 75,691.17 38.23 3,784.56 437,798.41 68.81 21,889.92
1至2年 15,381.96 7.77 1,538.20 89,500.29 14.07 8,950.03
2至3年 17,500.00 8.84 5,250.00 35,350.00 5.56 10,605.00
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
3至4年 17,500.00 8.84 8,750.00 22,922.19 3.60 11,461.10
4至5年 22,922.19 11.58 18,337.75 - - -
5 年以上 48,994.00 24.74 48,994.00 50,654.00 7.96 50,654.00
合 计 197,989.32 100.00 86,654.51 636,224.89 100.00 103,560.05
（3）本报告期其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位的款项。
（4）其他应收款年末余额较年初下降 68.88%，主要系公司员工暂借款减少所致。
（5）年末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金 额 年限
关系 额的比例(%)
第一名 公司员工 27,079.15 5 年以内 13.68
第二名 公司员工 25,573.50 1 年以内 12.92
第三名 公司员工 21,200.00 1 年以内 10.71
第四名 公司员工 20,000.00 4 年以内 10.10
第五名 公司员工 15,000.00 4 年以内 7.57
合 计 108,852.65 54.98
（6）本报告期内未发生核销其他应收款的情况。
（7）本报告期其他应收款中无应收关联方款项。
7．存货
（1）存货分类
2013.12.31 2012.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,784,632.7 5,966,130.49 53,818,502.2 75,752,939.8 2,868,929.02 72,884,010.8
周转材料 3 - 4 5 - 3
产成品 129,301,995. 9,825,185.18 119,476,809.8 78,975,740.0 1,647,622.71 77,328,117.3
在产品 10,775,701.4 403,090.56 10,372,610.8 7,456,503.08 - 7,456,503.08
合 计 201,160,720.1 16,194,406.23 184,966,313.9 163,013,312.2 4,516,551.73 158,496,760.5
8 5 6 3
（2）存货跌价准备
本年减少
存货种类 2012.12.31 本年计提 2013.12.31
转回 转销
原材料 2,868,929.02 5,966,130.49 - 2,868,929.02 5,966,130.49
产成品 1,647,622.71 24,817,480.15 - 16,639,917.68 9,825,185.18
在产品 - 403,090.56 - - 403,090.56
合 计 4,516,551.73 31,186,701.20 - 19,508,846.70 16,194,406.23
（3）本报告期公司对可变现净值低于成本的原材料、产成品和在产品计提存货跌价
准备。
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
（4）本报告期公司存货无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
8．其他流动资产
类 别 2013.12.31 2012.12.31
待抵扣进项税 22,630,444.35 12,146,947.69
预交所得税 41,496.06 41,496.06
合 计 22,671,940.41 12,188,443.75
其他流动资产年末余额较年初增长 86.01%，主要系待抵扣的增值税进项税增加所
致。
9．固定资产
（1）固定资产情况
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
原 值
一、房屋及建筑物 144,200,409.99 186,866,573.45 - 331,066,983.44
1、生产用房 77,319,453.51 152,054,882.02 - 229,374,335.53
2、非生产用房 9,846,237.15 - 9,846,237.15
3、简易房 11,336,949.54 782,496.65 - 12,119,446.19
4、建筑物 45,697,769.79 34,029,194.78 - 79,726,964.57
二、通用设备 103,262,191.64 102,048,425.76 1,563,259.79 203,747,357.61
1、机械动力设备 56,921,505.88 42,936,141.72 1,485,259.79 98,372,387.81
2、传导设备 7,459,410.23 45,557.90 - 7,504,968.13
3、运输设备 2,912,013.66 2,148,634.47 - 5,060,648.13
4、自动化半自动化设备 6,932,753.32 6,975,681.62 - 13,908,434.94
5、通用测试仪器设备 8,122,251.99 7,252,866.68 - 15,375,118.67
6、工业炉窑 17,150,178.53 10,617,175.46 - 27,767,353.99
7、工具及其他生产用具 2,403,791.76 30,216,293.30 78,000.00 32,542,085.06
8、非生产设备 52,899.46 1,397,798.21 - 1,450,697.67
9、电视机复印机文字机 1,307,386.81 458,276.40 - 1,765,663.21
三、专用设备 142,041,534.33 145,288,337.19 - 287,329,871.52
1、发电及供电设备 1,127,493.83 16,394,845.56 - 17,522,339.39
2、输电线路 7,210,705.70 605,075.84 - 7,815,781.54
3、配电线路 4,867,441.38 12,452,042.03 - 17,319,483.41
4、变电配电设备 24,624,209.98 17,746,061.94 - 42,370,271.92
5、化工专用设备 99,011,074.92 91,820,125.34 - 190,831,200.26
31
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
6、自来水设备 3,242,907.33 1,517,910.29 - 4,760,817.62
7、燃气设备 1,957,701.19 4,752,276.19 - 6,709,977.38
合 计 389,504,135.96 434,203,336.40 1,563,259.79 822,144,212.57
累计折旧
一、房屋及建筑物 33,396,898.26 8,300,613.76 - 41,697,512.02
1、生产用房 17,778,381.52 5,652,476.54 - 23,430,858.06
2、非生产用房 1,214,440.17 57,784.80 - 1,272,224.97
3、简易房 4,323,880.06 244,632.79 - 4,568,512.85
4、建筑物 10,080,196.51 2,345,719.63 - 12,425,916.14
二、通用设备 40,608,818.63 11,745,642.63 648,260.64 51,706,200.62
1、机械动力设备 21,401,953.35 5,749,202.87 574,160.64 26,576,995.58
2、传导设备 2,513,304.67 460,187.76 - 2,973,492.43
3、运输设备 1,574,651.30 420,988.54 - 1,995,639.84
4、自动化半自动化设备 1,789,105.33 1,103,877.06 - 2,892,982.39
5、通用测试仪器设备 2,521,052.55 1,012,777.19 - 3,533,829.74
6、工业炉窑 9,058,700.10 1,345,188.54 - 10,403,888.64
7、工具及其他生产用具 883,728.08 1,500,146.38 74,100.00 2,309,774.46
8、非生产设备 18,282.80 47,980.54 - 66,263.34
9、电视机复印机文字机 848,040.45 105,293.75 - 953,334.20
三、专用设备 55,745,298.23 11,959,077.18 - 67,704,375.41
1、发电及供电设备 39,211.44 841,913.79 - 881,125.23
2、输电线路 901,473.50 224,624.11 - 1,126,097.61
3、配电线路 1,284,551.40 476,931.57 - 1,761,482.97
4、变电配电设备 6,354,731.99 1,082,769.35 - 7,437,501.34
5、化工专用设备 46,280,274.31 8,901,047.13 - 55,181,321.44
6、自来水设备 583,786.79 266,667.89 - 850,454.68
7、燃气设备 301,268.80 165,123.34 - 466,392.14
合 计 129,751,015.12 32,005,333.57 648,260.64 161,108,088.05
固定资产账面净值 259,753,120.84 661,036,124.52
固定资产减值准备
1、房屋及建筑物 565,038.61 - - 565,038.61
2、通用设备 1,316,028.41 - 736,993.81 579,034.60
3、专用设备 108,994.00 - - 108,994.00
合 计 1,990,061.02 - 736,993.81 1,253,067.21
固定资产账面价值 257,763,059.82 659,783,057.31
32
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
（2）本报告期计提折旧额为 32,005,333.57 元。
（3）本报告期由在建工程转入固定资产原值的金额为 430,962,533.23 元。
（4）本报告期公司固定资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
（5）截止年末未办理房产证的房屋主要系年产 4 万吨致密复合膜金红石型钛白粉技
改工程完工结转的相关房屋等，预计房产证办结时间为 2014-2015 年度。
（6）固定资产年末原值较年初增长 111.07%，主要系年产 4 万吨致密复合膜金红石
型钛白粉技改工程完工结转所致。
10．在建工程
（1）在建工程账面余额
2013.12.31 2012.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 4 万吨致密复合
膜金红石型钛白粉技 - - - 282,054,836.45 - 282,054,836.45
改工程
废酸浓缩项目 - - - 4,610,218.31 - 4,610,218.31
中水深度处理及水的
- - - 3,167,733.68 - 3,167,733.68
循环利用
其他零星项目 1,578,764.96 - 1,578,764.96 200,000.00 - 200,000.00
合 计 1,578,764.96 - 1,578,764.96 290,032,788.44 - 290,032,788.44
（2）工程项目变动情况
工程投入占
项目名称 预算金额 2012.12.31 本年增加 转入固定资产 本年减少
预算比(%)
年产 4 万吨致密复合
膜金红石型钛白粉 35,896 万元 282,054,836.45 109,008,125.64 391,062,962.09 - 108.94
技改工程
废酸浓缩项目 3,000 万元 4,610,218.31 19,129,934.48 23,740,152.79 - 79.13
中水深度处理及水
1,250 万元 3,167,733.68 10,991,890.92 14,159,624.60 - 113.28
的循环利用
磷酸铁项目 1,000 万元 - 86,401.89 - - 0.86
其他零星工程 — 200,000.00 3,292,156.82 1,999,793.75 - -
合 计 290,032,788.44 142,508,509.75 430,962,533.23 - -
（续表）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息
项目名称 工程进度(%) 资金来源 2013.12.31
累计金额 资本化金额(%) 资本化率
33
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
年产 4 万吨致密复合
膜金红石型钛白粉 100.00 - - - 募集资金 -
技改工程
自筹资金
废酸浓缩项目 100.00 - - - -
中水深度处理及水
100.00 - - - 自筹资金 -
的循环利用
磷酸铁项目 — - - - 自筹资金 86,401.89
其他零星工程 — - - - 自筹资金 1,492,363.07
合 计 - - - 1,578,764.96
（3）在建工程年末余额较年初下降 99.46%，主要系募集资金项目年产 4 万吨致密
复合膜金红石型钛白粉技改工程完工结转所致。
（4）本报告期公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
（5）在建工程年末余额中无资本化的借款利息。
（6）本报告期公司在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
11．无形资产
（1）无形资产情况
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
一、账面原值合计 43,811,335.00 3,600,000.00 - 47,411,335.00
土地使用权 43,811,335.00 - - 43,811,335.00
专利权 - 3,600,000.00 3,600,000.00
二、累计摊销合计 1,029,125.30 900,107.40 - 1,929,232.70
土地使用权 1,029,125.30 882,107.40 - 1,911,232.70
专利权 - 18,000.00 18,000.00
三、无形资产账面净值合计 42,782,209.70 - - 45,482,102.30
土地使用权 42,782,209.70 - - 41,900,102.30
专利权 - - - 3,582,000.00
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
专利权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 42,782,209.70 - - 45,482,102.30
土地使用权 42,782,209.70 - - 41,900,102.30
34
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
专利权 - - - 3,582,000.00
（2）本报告期摊销额为 900,107.40 元。
（3）本报告期公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。
（4）本报告期公司无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
12．递延所得税资产
2013.12.31 2012.12.31
类 别
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值影响 2,827,496.72 18,849,978.16 966,169.63 6,441,130.77
已计提未发放的
371,891.12 2,479,274.16 103,533.17 690,221.15
工资影响
未弥补亏损影响 5,781,064.19 38,540,427.93 - -
其他 1,776,680.91 11,844,539.41 1,501,283.69 10,008,557.93
合 计 10,757,132.94 71,714,219.66 2,570,986.49 17,139,909.85
（1）递延所得税资产年末余额较年初增长 318.40%，主要系可抵扣暂时性差异增
加所致。
（2）其他项目主要系收到的与资产相关的政府补助计入递延收益而产生的递延所
得税资产。
13．资产减值准备
本年减少
项 目 2012.12.31 本年增加 2013.12.31
本年转回 本年转销
坏账准备 966,739.99 1,254,811.59 - - 2,221,551.58
存货跌价准备 4,516,551.73 31,186,701.20 - 19,508,846.70 16,194,406.23
固定资产减值准备 1,990,061.02 - - 736,993.81 1,253,067.21
合 计 7,473,352.74 32,441,512.79 - 20,245,840.51 19,669,025.02
资产减值准备年末余额较年初增长 163.19%，主要系本报告期存货跌价准备计提增
加所致。
14．短期借款
（1）短期借款分类
类 别 2013.12.31 2012.12.31
保证借款 249,983,656.55 82,710,000.00
合 计 249,983,656.55 82,710,000.00
（2）短期借款年末余额较年初增长 202.24%，主要系因产能扩大生产经营需要借款
35
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
增加所致。
（3）保证借款系由母公司铜陵化学工业集团有限公司提供担保。
（4）本报告期公司未发生已到期未偿还的短期借款情况。
15．应付票据
类 别 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 - 37,780,000.00
合 计 - 37,780,000.00
应付票据年末余额较年初下降 100.00%，系公司开具的银行承兑汇票报告期内到期
解付所致。
16．应付账款
（1）账面余额
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 115,710,303.88 84,226,021.70
1至2年 23,873,766.97 18,445,739.07
2至3年 7,913,420.47 858,315.08
3 年以上 1,320,322.55 566,373.70
合 计 148,817,813.87 104,096,449.55
（2）本报告期应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位的款项。
（3）应付账款年末余额较年初增长 42.96%，主要系报告期本公司应付工程款、材
料款增加所致。
（4）本报告期应付账款中应付关联方账款情况详见本附注六、5（2）。
（5）应付账款年末余额中账龄超过 1 年的款项主要系工程款、材料款及结算尾款。
17．预收款项
（1）账面余额
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 9,885,361.50 3,871,017.09
1至2年 39,895.65 96,425.48
2至3年 96,417.48 45,013.23
3 年以上 417,827.32 401,681.59
36
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
合 计 10,439,501.95 4,414,137.39
（2）本报告期预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位的款项。
（3）预收款项年末余额较年初增长 136.50%，主要系按照销售合同预收客户款项增
加所致。
（4）预收款项年末余额中账龄超过 1 年的款项主要系结算尾款。
18．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬情况
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 690,221.15 32,196,555.44 30,407,502.43 2,479,274.16
职工福利费 - 4,368,635.15 4,368,635.15 -
社会保险费 113,003.32 8,552,823.33 8,027,236.77 638,589.88
其中：1、医疗保险费 - 1,922,374.95 1,922,374.95 -
2、基本养老保险费 47,486.33 5,607,130.93 5,037,431.06 617,186.20
3、失业保险费 65,516.99 321,514.06 365,627.37 21,403.68
4、工伤保险费 - 532,537.31 532,537.31 -
5、生育保险费 - 169,266.08 169,266.08 -
住房公积金 492,354.03 3,456,511.00 3,484,193.00 464,672.03
工会经费 137,741.96 607,035.76 574,900.00 169,877.72
职工教育经费 1,444,360.02 455,276.81 146,114.31 1,753,522.52
合 计 2,877,680.48 49,636,837.49 47,008,581.66 5,505,936.31
（2）截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司没有拖欠职工工资的情况发生。
（3）年末应付职工薪酬预计发放时间为 2014 年 1 季度。
（4）应付职工薪酬年末余额较年初增长 91.33%，主要系公司本年有部分薪酬在 2014
年初发放所致。
19．应交税费
税 种 2013.12.31 2012.12.31
增值税 - -
房产税 37,500.00 -
土地使用税 590,328.54 -
个人所得税 6,968.64 7,410.29
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合 计 634,797.18 7,410.29
应交税费年末余额较年初大幅增长，主要系未缴纳的土地使用税影响所致。
20．应付利息
项 目 2013.12.31 2012.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 88,734.25 84,035.42
短期借款应付利息 448,434.08 158,820.93
合 计 537,168.33 242,856.35
应付利息年末余额较年初增长 121.19%，主要系银行借款增加导致应付借款利息增
加所致。
21．其他应付款
（1）账面余额
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 1,819,361.38 2,691,481.57
1至2年 469,518.97 844,643.96
2至3年 538,217.00 17,000.00
3 年以上 142,140.38 141,463.46
合 计 2,969,237.73 3,694,588.99
（2）金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 款项性质 账龄
第一名 972,917.70 销售服务费 1 年以内
第二名 400,000.00 租赁费 1 年以内
第三名 93,200.00 投标保证金 1-2 年
第四名 66,000.00 中介费 1-2 年
第五名 61,360.00 投标保证金 1-2 年
合 计 1,593,477.70
22．一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年内到期的长期借款 - 15,000,000.00
合 计 - 15,000,000.00
（2）1 年内到期的长期借款
项 目 2013.12.31 2012.12.31
保证借款 - 15,000,000.00
合 计 - 15,000,000.00
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（3）一年内到期的非流动负债年末余额较年初下降 100.00%，系归还一年内到期
的长期借款所致。
23．其他流动负债
项 目 2013.12.31 2012.12.31
递延收益 8,849,240.14 9,219,503.42
合 计 8,849,240.14 9,219,503.42
其中：递延收益明细如下
本期新增补助 本期计入营业
项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额
与资产相关的政府补助：
污水处理项目环保补助 1,287,307.58 350,000.00 204,332.24 - 1,432,975.34
酸解工程改造项目补助 285,000.00 - 30,000.00 - 255,000.00
4 万吨/年致密复合膜金红
3,250,000.00 120,000.00 140,416.67 - 3,229,583.33
石技改补助
3 万吨/年锐钛型钛白粉升
1,839,023.33 - 282,926.66 - 1,556,096.67
级改造项目补助
高耐侯性金红石型钛白粉
1,500,000.00 - 62,500.00 - 1,437,500.00
项目补助
高性能钛白粉工程技术研
1,058,172.51 - 120,087.71 - 938,084.80
究中心项目补助
合计 9,219,503.42 470,000.00 840,263.28 - 8,849,240.14
24．长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 2013.12.31 2012.12.31
保证借款 48,000,000.00 30,000,000.00
合 计 48,000,000.00 30,000,000.00
（2）长期借款明细情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率(%) 本币金额
建行铜陵横港支行 2012-12-13 2015-12-12 人民币 5.84 30,000,000.00
交通银行铜陵分行 2013-10-16 2015-07-01 人民币 6.40 18,000,000.00
合 计 48,000,000.00
（3）保证借款系由母公司铜陵化学工业集团有限公司提供担保。
（4）本报告期公司未发生因逾期借款获得展期形成的长期借款。
（5）长期借款年末余额较年初增长 60.00%，系公司因产能扩大生产经营需要借款
39
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增加所致。
25．股本
2012.12.31 增减变动 2013.12.31
项 目 比例 发行 资本公 比例
数 量 送股 其他 小计 数 量
（%） 新股 积转股 （%）
一、有限售条件股份 16,713,025 7.77 - - - -900,480 -900,480 15,812,545 7.35
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 13,180,000 6.13 - - - - - 13,180,000 6.13
3、其他内资持股 1,800,960 0.84 - - - -900,480 -900,480 900,480 0.42
其中：境内非国有
- - - - - - -
法人持股
境内自然人持股 1,800,960 0.84 - - - -900,480 -900,480 900,480 0.42
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
5、高管股份 1,732,065 0.80 - - - - - 1,732,065 0.80
二、无限售条件股份 198,306,975 92.23 - - - 900,480 900,480 199,207,455 92.65
1、人民币普通股 198,306,975 92.23 - - - 900,480 900,480 199,207,455 92.65
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 215,020,000 100.00 - - - - - 215,020,000 100.00
26．资本公积
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
股本溢价 350,260,215.01 - - 350,260,215.01
合 计 350,260,215.01 - - 350,260,215.01
27．专项储备
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
安全生产费 - 5,989,697.01 5,989,697.01 -
合 计 - 5,989,697.01 5,989,697.01 -
28．盈余公积
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
法定盈余公积 14,108,002.81 - - 14,108,002.81
合 计 14,108,002.81 - - 14,108,002.81
29．未分配利润
项 目 2013 年 2012 年
调整前上年末未分配利润 57,819,744.35 59,598,489.74
40
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 57,819,744.35 59,598,489.74
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -45,859,916.52 21,914,727.34
少数股东损益 - -
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 - 2,191,472.73
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - 21,502,000.00
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 11,959,827.83 57,819,744.35
30．营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 2013 年 2012 年
主营业务收入 494,713,277.45 683,997,836.44
其他业务收入 927,419.04 1,516,940.23
合 计 495,640,696.49 685,514,776.67
主营业务成本 476,022,263.03 623,630,804.13
其他业务成本 293,622.98 185,642.86
合 计 476,315,886.01 623,816,446.99
（2）主营业务（分产品）
2013 年 2012 年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锐钛型钛白粉 98,935,621.66 96,720,696.43 98,244,420.18 91,551,420.12
金红石粉料 1,471,581.18 1,507,878.22 2,705,837.60 2,324,745.35
金红石型钛白粉（加工） 17,027,839.92 16,758,460.66 117,212,768.61 109,386,464.11
金红石型钛白粉（自产） 377,278,234.69 361,035,227.72 465,834,810.05 420,368,174.55
合 计 494,713,277.45 476,022,263.03 683,997,836.44 623,630,804.13
（3）主营业务（分区域）
2013 年 2012 年
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 417,335,532.67 401,686,851.34 520,763,791.51 475,283,704.09
国外销售 77,377,744.78 74,335,411.69 163,234,044.93 148,347,100.04
合 计 494,713,277.45 476,022,263.03 683,997,836.44 623,630,804.13
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占本年营业收入的比例(%)
第一名 38,526,581.20 7.77
41
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
第二名 25,912,545.76 5.23
第三名 20,515,555.56 4.14
第四名 19,703,410.26 3.98
第五名 17,552,358.82 3.54
合 计 122,210,451.60 24.66
31．营业税金及附加
项 目 2013 年 2012 年
城建税 - 613,544.36
教育费附加 - 262,947.59
地方教育费附加 - 175,298.39
合 计 - 1,051,790.34
营业税金及附加本年金额较上年下降 100.00%，主要系本年应交增值税减少导致相
关附加税减少所致。
32．销售费用
项 目 2013 年 2012 年
职工薪酬费用 1,643,694.76 1,497,987.14
运杂费 9,501,533.08 8,629,714.28
销售服务费 799,961.17 539,824.40
其他 2,333,829.97 1,868,040.67
合 计 14,279,018.98 12,535,566.49
33．管理费用
项 目 2013 年 2012 年
职工薪酬费用 5,194,550.89 4,851,680.34
排污费 1,898,757.00 1,798,534.00
技术开发费 2,348,562.87 2,103,559.51
差旅办公费 623,163.25 553,818.19
土地使用费 400,000.00 400,000.00
业务招待费 391,644.00 351,572.00
折旧费 615,190.43 513,180.75
无形资产摊销 900,107.40 880,093.98
各项税费 2,552,688.96 2,555,654.97
其他 2,235,046.03 2,027,039.29
合 计 17,159,710.83 16,035,133.03
34．财务费用
项 目 2013 年 2012 年
利息支出 13,922,202.14 9,043,921.86
42
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
减：利息收入 1,258,306.09 6,057,138.15
汇兑损失 455,316.18 364,233.90
减：汇兑收益 1,075,961.96 138,652.04
银行手续费 553,248.42 459,951.99
合 计 12,596,498.69 3,672,317.56
财务费用本年金额较上年增长 243.01%，主要系银行借款利息增加及募集资金存款
利息减少共同影响所致。
35．资产减值损失
项 目 2013 年 2012 年
坏账损失 1,254,811.59 457,627.42
存货跌价损失 31,186,701.20 4,678,173.62
合 计 32,441,512.79 5,135,801.04
资产减值损失本年金额较上年增长 531.67%，主要系对可变现净值低于成本的原材
料和产成品计提存货跌价准备所致。
36．营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性
项 目 2013 年 2012 年
损益的金额
非流动资产处置利得合计 28,100.00 - 28,100.00
其中：固定资产处置利得 28,100.00 - 28,100.00
政府补助 2,925,863.28 2,350,929.94 2,925,863.28
其他 309,897.36 175,982.00 309,897.36
合 计 3,263,860.64 2,526,911.94 3,263,860.64
（2）政府补助明细
补助项目 2013 年 2012 年 与资产相关/与收益相关
递延收益转入 840,263.28 615,429.94 与资产相关
企业社保补贴款 1,204,600.00 286,500.00 与收益相关
土地使用税奖励款 - 634,000.00 与收益相关
其他补助 881,000.00 815,000.00 与收益相关
合 计 2,925,863.28 2,350,929.94
37．营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 2013 年 2012 年
益的金额
43
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
非流动资产处置损失合计 174,105.34 - 174,105.34
其中：固定资产处置损失 174,105.34 - 174,105.34
其他 3,773.92 5,600.25 3,773.92
合 计 177,879.26 5,600.25 177,879.26
营业外支出本年金额较上年大幅增加，主要系处置固定资产损失增加所致。
38．所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 2013 年 2012 年
当期所得税费用 - 4,350,824.28
递延所得税费用 -8,186,146.45 -476,518.71
合 计 -8,186,146.45 3,874,305.57
（2）所得税费用本年金额较上年下降 311.29%，主要系报告期亏损影响所致。
39．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益计算过程
项 目 2013 年计算过程 2012 年计算过程
年初股本总额 215,020,000.00 215,020,000.00
资本公积转增股本 - -
非公开发行新股增加股本 - -
当年普通股加权平均数 215,020,000 215,020,000
归属于普通股股东的当年净利润 -45,859,916.52 21,914,727.34
基本每股收益 -0.21 0.10
扣除非经常性损益后归属公司普通股股东的净利润 -48,483,000.69 19,771,612.40
基本每股收益 -0.23 0.09
注：2013 年＝215,020,000×12÷12＝215,020,000 股
2012 年普通股加权平均数＝215,020,000×12÷12＝215,020,000 股
（2）本报告期内本公司无可转换债券、认股权证、股份期权等稀释性潜在普通股。
40. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 2012 年
政府补助 2,555,600.00 4,449,000.00
保证金及押金 809,600.00 2,791,760.00
代收款 20,441.23 154,240.72
其他 220,758.14 785,649.39
44
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
合 计 3,606,399.37 8,180,650.11
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 2012 年
销售服务费 687,000.00 2,437,270.00
排污费 1,898,757.00 2,248,534.00
技术开发费 562,313.16 470,685.73
往来款及备用金 1,710,388.00 727,849.02
展览费 348,805.00 515,358.50
商检费 98,950.00 481,412.80
业务招待费 339,138.00 281,163.20
办公费 460,337.19 211,072.00
差旅费 318,641.58 220,595.10
修理费 221,523.80 181,367.00
保险费 142,067.38 53,358.36
其他 2,844,565.37 4,377,633.52
合 计 9,632,486.48 12,206,299.23
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年 2012 年
利息收入 3,360,611.65 9,868,027.03
合 计 3,360,611.65 9,868,027.03
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年 2012 年
国际贸易融资安排费 208,469.66 -
分红派息手续费及其他 - 91,831.70
合 计 208,469.66 91,831.70
41．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2013 年 2012 年
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -45,879,802.98 21,914,727.34
加：资产减值准备 32,441,512.79 5,135,801.04
固定资产折旧 32,005,333.57 22,065,946.83
无形资产摊销 900,107.40 880,093.98
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
146,005.34 -
失（减：收益）
45
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 12,491,311.65 2,716,946.65
投资损失（减：收益） - -
递延所得税资产减少（减：增加） -8,186,146.45 -476,518.71
递延所得税负债增加（减：减少） - -
存货的减少（减：增加） -57,656,254.62 -53,257,207.23
经营性应收项目的减少（减：增加） -47,229,892.54 8,140,331.30
经营性应付项目的增加（减：减少） -58,319,387.39 6,028,484.66
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -139,287,213.23 13,148,605.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,569,353.67 106,489,529.59
减：现金的期初余额 106,489,529.59 304,996,265.77
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -61,920,175.92 -198,506,736.18
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 2013 年 2012 年
一、现金 44,569,353.67 106,489,529.59
其中：库存现金 9,695.94 1,681.48
可随时用于支付的银行存款 41,059,657.73 102,707,404.16
可随时用于支付的其他货币资金 3,500,000.00 3,780,443.95
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 44,569,353.67 106,489,529.59
六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
46
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
1．本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
铜陵化学工业集 矿山采选，硫磷化
母公司 有限责任公司 安徽省铜陵市 陈嘉生
团有限公司 *1 工、精细化工等
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方
铜陵化学工业 铜陵市华盛
125,586.30
集团有限公司 30.91 30.91 化工投资有 15111502-4
万元
*1 限公司*2
*1：铜陵化学工业集团有限公司以下简称“铜化集团”。
*2：2004 年 5 月 28 日经安徽省铜陵市人民政府批准，成立国有独资铜陵市华盛化
工投资有限公司（以下简称“华盛化工”），作为铜陵市国有资产投资主体，对铜化集团
持股、运营，持股比例占铜化集团注册资本的 55.07%。
2．本公司的子公司情况
子公司 企业 法人 业务 注册资本 持股比 表决权比 组织机构
子公司全称 注册地
类型 类型 代表 性质 (万元) 例(%) 例(%) 代码
铜陵纳源材料 控股 有限责 安徽
董泽友 制造业 1,200.00 70.00 70.00 07873020-6
科技有限公司 子公司 任公司 铜陵
3．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
安徽通华物流有限公司（简称“通华物流”） 受同一母公司控制 85111472-7
铜陵化工集团有机化工有限责任公司（简称“有机化工”） 受同一母公司控制 85111207-8
铜陵市华兴化工有限公司（简称“华兴化工”） 受同一母公司控制 72849940-6
铜陵市铜官山化工有限公司（简称“铜官山化工”） 受同一实际控制人控制 85111205-1
铜陵港务有限责任公司（简称“铜陵港务”） 受同一母公司控制 15110546-7
铜陵瑞莱科技有限公司（简称“铜陵瑞莱”） 受同一实际控制人控制 55325109-6
铜陵首运物流有限责任公司（简称“铜陵首运”） 受同一母公司控制 15112024-5
铜陵化工集团化工研究设计院有限责任公司（简称“设计院”） 受同一母公司控制 15110863-3
4．关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况
47
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
2013 年 2012 年
关联交易定
关联交易 关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交
类型 内容 金 额 易金额的 金 额 易金额的
策程序
比例(％) 比例(％)
有机化工 采购 蒸汽 协议定价 5,711,150.44 50.39 6,237,690.27 37.05
铜官山化工 采购 工业硫酸 市场定价 271,546.15 1.00 235,495.30 0.68
铜官山化工 采购 工业用水 市场定价 8,148,802.66 100.00 4,056,559.32 100.00
铜官山化工 采购 蒸汽 协议定价 5,621,625.01 49.61 10,595,950.21 62.95
客运及货物
通华物流 接受劳务 市场定价 18,934,761.31 61.89 14,291,749.39 60.82
运输等
铜陵港务 接受劳务 装卸力资 协议定价 495,307.55 5.42 687,630.00 7.62
铜陵首运 接受劳务 货物运费 协议定价 401,447.28 1.87 504,041.98 3.48
设计院 接受劳务 设计费 协议定价 250,000.00 100.00 380,000.00 10.54
合 计 39,834,640.40 36,989,116.47
②出售商品、提供劳务情况
2013 年 2012 年
关联交易定
关联交易 关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交易
类型 内容 金 额 易金额的 金 额 金额的比例
策程序
比例(％) (％)
铜陵瑞莱 销售 硫酸亚铁 协议定价 688,017.26 92.82 1,106,888.16 97.37
铜官山化工 销售 硫酸亚铁 协议定价 - - 29,847.61 2.63
合 计 688,017.26 92.82 1,136,735.77 100.00
%
（2）关联租赁情况
2012 年 8 月 18 日本公司与铜官山化工签订《土地使用权租赁合同》，租赁土地位
于铜陵市铜官山大道 1289 号，面积 21,594.50 平方米，租赁期为 2012 年 8 月 18 日至
2016 年 12 月 31 日，租金为每年 40 万元。
本公司 2013 年度土地租赁费 40 万元尚未支付。
（3）关联担保情况
担保是
最高额担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 否已经履
（万元） 起始日 到期日
行完毕
铜化集团 本公司 8,000.00 2012-05-26 2014-05-26 否
铜化集团 本公司 8,000.00 2011-02-21 2014-02-20 否
铜化集团 本公司 7,000.00 2012-07-12 2013-07-12 是
铜化集团 本公司 1,000.00 2012-08-21 2013-08-21 是
48
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
铜化集团 本公司 10,000.00 2013-09-24 2014-09-23 否
铜化集团 本公司 7,000.00 2013-03-14 2015-03-13 否
铜化集团 本公司 8,000.00 2013-01-10 2013-09-13 是
铜化集团 本公司 8,000.00 2013-11-18 2014-11-18 否
铜化集团 本公司 1,000.00 2013-03-25 2014-03-25 否
铜化集团 本公司 1,000.00 2013-08-08 2014-08-08 否
铜化集团 本公司 1,000.00 2013-09-04 2014-09-04 否
铜化集团 本公司 3,000.00 2013-05-14 2014-05-14 否
①2012 年 6 月 7 日，铜化集团与工行铜陵分行签订了[13080210-2012 年扫支(保)
字 0001]号《最高额保证合同》，为期限自 2012 年 5 月 26 日起至 2014 年 5 月 26 日止
本公司 8,000 万元额度内的借款、银行承兑、信用证开证、开立担保以及国际国内贸易
融资及远期结售汇协议等金融衍生类产品提供最高额保证。
②2011 年 2 月 21 日，铜化集团与建行铜陵横港支行签订了[2011053019]号《最高
额保证合同》，为期限自 2011 年 02 月 21 日起至 2014 年 02 月 20 日止本公司 8,000 万
元额度内的流动资金贷款、银行承兑汇票、开立信用证、出具保函、海外代付等授信业
务提供最高额保证。
③2012 年 7 月 12 日，铜化集团与交行铜陵分行签订了[128031]号《最高额保证合
同》，为期限自 2012 年 7 月 12 日起至 2013 年 7 月 12 日止本公司 7,000 万元额度内的
短期借款业务、银行承兑汇票、买方押汇担保授信业务提供最高额保证。
④2012 年 8 月 20 日铜化集团与中国银行铜陵分行签订了[2012 铜陵中银贷字 025]
号《最高额保证合同》，为期限自 2012 年 8 月 21 日起至 2013 年 8 月 21 日止本公司《2012
年铜陵中银贷字 042》号流动资金 1,000 万元借款合同提供保证。
⑤2013 年 9 月 24 日，铜化集团与农行铜陵分行签订了[34100520130008419]号的《最
高额保证合同》，为期限自 2013 年 9 月 24 日起至 2014 年 9 月 23 日止本公司 10,000
万元额度内的人民币外币贷款、减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇、银行保
函、商业汇票承兑业务提供最高额保证。
⑥2013 年 3 月 14 日，铜化集团与工行铜陵分签订了[13080210－2013 年扫支保字
0001] 号的《最高额保证合同》，为期限自 2013 年 3 月 14 日起至 2015 年 3 月 13 日止
本公司 7,000 万元额度内的本外币借款、外汇转贷款、银行承兑、信用证开证、开立担
保、国际国内贸易融资等业务提供最高额保证。
⑦2013 年 1 月 10 日，铜化集团与徽商银行铜陵分行签订了[20130110001180]号的
49
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
《最高额保证合同》，为期限自 2013 年 1 月 10 日起至 2013 年 9 月 13 日止本公司 8,000
万元额度内的借款、贸易融资、银行承兑、出具保函等业务提供最高额保证。
⑧2013 年 11 月 18 日，铜化集团与徽商银行铜陵分行签订了[20131118001239]号的
《最高额保证合同》，为期限自 2013 年 11 月 18 日起至 2014 年 11 月 18 日止本公司
8,000 万元额度内的借款、贸易融资、银行承兑、出具保函等业务提供最高额保证。
⑨2013 年 3 月 25 日，铜化集团与中国银行铜陵分行签订了[2013 铜陵中银保字 014]
号《最高额保证合同》，为期限自 2013 年 3 月 25 日起至 2014 年 3 月 25 日止本公司《2013
年铜陵中银贷字 021》号流动资金 1,000 万元借款合同提供保证。
⑩2013 年 8 月 8 日，铜化集团与中国银行铜陵分行签订了[2013 铜陵中银保字 024]
号《最高额保证合同》，为期限自 2013 年 8 月 8 日起至 2014 年 8 月 8 日止本公司《2013
年铜陵中银贷字 038》号流动资金 1,000 万元借款合同提供保证。
○11 2013 年 9 月 4 日，铜化集团与中国银行铜陵分行签订了[2013 铜陵中银保字 035]
号《最高额保证合同》，为期限自 2013 年 9 月 4 日起至 2014 年 9 月 4 日止本公司《2013
年铜陵中银贷字 047》号流动资金 1,000 万元借款合同提供保证。
○12 2013 年 5 月 14 日，铜化集团与交行铜陵分行签订了[20132047]号《最高额保证
合同》，为期限自 2013 年 5 月 14 日起至 2014 年 5 月 14 日止本公司 3,000 万元额度内
的短期借款业务、银行承兑汇票、买方押汇担保授信业务提供最高额保证。
○13 截至 2013 年 12 月 31 日止，铜化集团实际为本公司提供借款担保余额为 29,798.37
万元，未到期信用证担保余额为 4,977.47 万元。
（4）购销合同
报告期内本公司与关联方之间在蒸汽采购、硫酸亚铁销售、供水服务等方面发生
购销交易，上述关联交易所签购销合同的主要内容如下：
①供水服务
2013 年 4 月 1 日，本公司与铜官山化工签订了《供水服务合同》，约定合同有效
期内，铜官山化工向本公司提供供水服务，供水价格以铜陵市有关定价为基础，水价为
1.73 元/吨(含税)，质量标准为水压不低于 4 公斤/平方厘米、供水量每小时不低于 500
立方米，结算方式为按月结算并支付，合同有效期为 2013 年 4 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日。
②硫酸采购
50
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
2013 年 3 月 27 日，本公司与铜官山化工签订了《化工产品买卖合同》，约定合同
有效期内，铜官山化工向本公司提供工业硫酸，供货量为 1,000 吨，采购价格随行就
市，货款以现金、银行汇票、银行承兑汇票方式结算。合同有效期为 2013 年 1 月 1 日
至 2013 年 12 月 31 日。
③蒸汽采购
2013 年 3 月 27 日，本公司与有机化工签订了《蒸汽供应合同》，约定合同有效期
内，有机化工向本公司提供苯酐余热蒸汽，蒸汽基价含税价为 120 元/吨，供汽品质：
压力 0.6MPa，供汽量：15-20 吨/小时。双方每月根据供汽、用汽情况和生产经营环境
变化协商确定结算价格，结算价格以基准价为基础上下浮动。合同有效期为 2013 年 1
月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
2013 年 3 月 27 日，本公司与铜官山化工签订了《硫酸余热蒸汽供应合同》，约定
合同有效期内，铜官山化工向本公司提供中压蒸汽，蒸汽基价含税价为 140 元/吨，供
汽品质：压力 2.0-3.0Mpa，供汽量：8-20 吨/小时。双方每月根据供汽、用汽情况和生
产经营环境变化协商确定结算价格，结算价格以基准价为基础上下浮动。合同有效期为
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
④硫酸亚铁销售
2013 年 3 月 27 日，本公司与铜陵瑞莱签订了《亚铁购销协议》，约定协议有效期
内，本公司向铜陵瑞莱供散装硫酸亚铁，自 2013 年 1 月 1 日起每天均衡供货 80-150 吨，
总量暂定为 4,500 吨/月，价格按 30 元/吨（含税 17%）。结算方式：双方协定以化工总
厂磅单为核算依据，每月 28 日前结算当月货款。
2013 年 5 月 30 日，本公司与铜陵瑞莱签订了《亚铁购销协议》，约定协议有效期
内，本公司向铜陵瑞莱供散装硫酸亚铁，自 2013 年 6 月 1 日起每天均衡供货 80-150 吨，
总量暂定为 4,500 吨/月， 价格按 20 元/吨（含税 17%）。结算方式：双方协定以化工
总厂磅单为核算依据，每月 28 日前结算当月货款。
2013 年 11 月 30 日，本公司与铜陵瑞莱签订了《亚铁购销协议》，约定协议有效
期内，本公司向铜陵瑞莱供散装硫酸亚铁，自 2013 年 11 月 23 日起至 12 月 1 日供货总
计 934.71 吨， 价格按 10 元/吨（含税 17%）。结算方式：双方协定以化工总厂磅单为
核算依据，每月 28 日前结算当月货款。
（5）接受劳务合同
51
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
①2013 年 5 月 21 日，本公司与通华物流签订了《汽车运输合同》，约定合同有效
期内，向本公司提供符合本公司货物特性和乘员安全要求、车况良好的车辆，及时安
排本公司货物、员工上下班等运输劳务。有关托运人、承运人的具体权利义务双方以
商务惯例和国家有关运输规定为准，如有需要，可另行签订补充协议。运费以每月市
场价为基础，双方确认为准。每月按实际发生额结算一次。合同有效期为 2013 年 1 月
1 日至 2013 年 12 月 31 日。
②2013 年 5 月 21 日，本公司与通华物流签订了《汽车运输合同》补充协议，约定
合同有效期内，通华物流承担本公司原料的供给和废料的装运等铲装业务。作业价格
A.电石渣加料(含石粉)4.84 元/吨，B.钙渣、石灰渣装车、煤渣上车 2.42 元/吨，C. 钛矿
进斗 1.79 元/吨，D. 高钛渣进斗 3.58 元/吨，E. 散矿、散渣、电石渣成堆 0.61 元/吨，
F. 燃煤进仓 3.63 元/吨，G.煤灰移位翻运 2.42 元/吨，H 石灰渣倒运 3.63 元/吨，I.电石
渣倒运：用铲车 2.42 元/吨，用汽车 4.84 元/吨，J.散装钛渣钛矿倒运 2.42 元/吨，K.钛
渣现场混合掺伴 3.63 元/吨，L.钛矿钛渣摊晒 2.42 元/吨，M.新板框黄石膏翻运 2.42 元/
吨，N.老板框黄石膏翻运 3.63 元/吨，O.污水现场地面清理保洁 50 元/天。结算方式为
按月结算，合同有效期为 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
③2011 年 11 月 1 日，本公司与通华物流签订了《钛石膏运输协议》，约定协议有
效期内，本公司将钛石膏作为再利用资源供给通华物流，本公司以 20.50 元/吨支付运
输费，结算方式为每月 29 日前开具运输发票，与销售款合并，于次月中旬与本公司结
算费用，协议有效期为暂定一年，期满后，双方如无异议，协议可自动延期且不受延
期次数的限制。
2013 年 5 月 21 日，本公司与通华物流签订了《钛石膏运输补充协议》，约定协议
有效期内，本公司支付通华物流承运钛石膏运输费用为 26 元/吨，协议自 2013 年 4 月
15 日起执行。协议未尽事宜，一律以双方于 2011 年 11 月 1 日签订的《钛石膏运输协
议》为准。
2013 年 5 月 21 日，本公司与通华物流签订了《原料运输补充协议》，约定协议有
效期内，通华物流承运钛矿江边 8#码头至厂内运输价格为 10 元/吨，承运钛矿外贸码头
至厂内运输价格为 11.60 元/吨，承运钛矿强力库至厂内运输价格为 4.10 元/吨。协议自
2013 年 4 月 15 日起执行。
④2013 年 4 月 1 日，本公司与铜陵首运签订了《短运协议》，约定协议有效期内，
52
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
铜陵首运向本公司提钛矿及钛渣的汽车倒运、装载机成堆装车等业务，业务内容及价格：
每年收取固定短运费 145,000.00 元，钛矿运输及装卸费：提供二公司码头至 5 号码头仓
库内、二公司码头至本公司厂区内仓库或 5 号码头仓库至本公司厂区仓库的货物汽车运
输服务，运输费率参照通华物流运输费率执行，提供装载机仓库成堆和装卸按 4 元/吨
收费用；钛渣运输及装卸费：火车站至 5 号码头仓库，人力卸车成堆费 4 元/吨，5 号码
头仓库内人力装车费 6 元/吨， 号码头仓库至本公司厂区汽车运输费率参照通华物流运
输费率执行。结算方式：固定短运费每年 12 月 31 日前一次性结算完毕，上述其他费用
按月结算，合同有效期为 2013 年 4 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
⑤2013 年 3 月 27 日，本公司与铜陵港务签订了《港口作业合同》，约定合同有效
期内，铜陵港务为本公司的钛精矿、电石渣水路进港卸船提供服务，货损、货差按交
通部部颁标准执行，确保有效作业时间 24 小时内卸载钛精矿、电石渣 1,500 吨，卸货
完毕后，需 24 小时内将货物全部提离港口货场。电石渣装卸费 12 元/吨，当月发生的
装卸费用，次月支付。合同有效期为 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
（6）公司关键管理人员报酬情况
本公司 2013 年度、2012 年度支付给关键管理人员报酬（税前）分别为 128.45 万元、
130.31 万元。
5．关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
2013 年 2012 年
科目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 铜陵瑞莱 3,080.89 154.04 5,059.15 252.96
（2）应付关联方款项
科目名称 关联方 2013 年 2012 年
应付账款 铜官山化工 1,244,041.75 1,694,435.26
应付账款 华兴化工 - 38,958.00
应付账款 铜陵港务 83,000.00 47,974.00
应付账款 有机化工 683,408.23 309,808.23
应付账款 铜陵首运 250,029.19 174,422.71
应付账款 通华物流 2,628,868.75 1,657,131.65
其他应付款 铜官山化工 400,000.00 -
七、或有事项
53
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司于2014年2月27日召开的第三届董事会第十六次会议通过《2013年利润分配及
资本公积金转增股本预案》，公司2013年不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股
本。上述预案尚需提交公司2013年年度股东大会审议。
除上述事项外，截至审计报告日（2014 年 2 月 27 日）止，本公司无其他需要披露
的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款按种类列示
2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应
31,301,913.87 100.00 2,134,897.07 6.82
收账款
其中：以账龄作为信用风
31,301,913.87 100.00 2,134,897.07 6.82
险特征的组合
单项金额虽不重大但单项
- - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 31,301,913.87 100.00 2,134,897.07 6.82
续：
2012.12.31
种 类
账面余额 坏账准备
54
安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应
8,023,696.66 100.00 863,179.94 10.76
收账款
其中：以账龄作为信用风
8,023,696.66 100.00 863,179.94 10.76
险特征的组合
单项金额虽不重大但单项
- - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 8,023,696.66 100.00 863,179.94 10.76
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 30,438,383.69 97.25 1,521,919.18 7,263,247.56 90.52 363,162.38
1至2年 129,077.51 0.41 12,907.75 101,744.60 1.27 10,174.46
2至3年 99,745.17 0.32 29,923.55 82,877.99 1.03 24,863.40
3至4年 79,775.99 0.25 39,888.00 123,364.62 1.54 61,682.31
4至5年 123,364.62 0.39 98,691.70 245,822.50 3.06 196,658.00
5 年以上 431,566.89 1.38 431,566.89 206,639.39 2.58 206,639.39
合 计 31,301,913.87 100.00 2,134,897.07 8,023,696.66 100.00 863,179.94
（3）本报告期应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位的款项。
（4）本报告期内未发生核销应收账款的情况。
（5）应收账款年末余额较年初增长 290.12%，主要系客户欠款增加所致。
（6）年末应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金 额 年 限
关系 的比例(%)
第一名 非关联方 3,215,541.92 1 年以内 10.27
第二名 非关联方 2,983,470.73 1 年以内 9.53
第三名 非关联方 2,899,075.95 1 年以内 9.26
第四名 非关联方 2,630,499.30 1 年以内 8.41
第五名 非关联方 2,492,984.31 1 年以内 7.96
合 计 14,221,572.21 45.43
（7）本报告期应收账款中应收关联方账款情况详见本附注六、5（1）。
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
194,101.32 100.00 86,460.11 44.54
应收款
其中：以账龄作为信用风险
194,101.32 100.00 86,460.11 44.54
特征的组合
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 194,101.32 100.00 86,460.11 44.54
续：
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
636,224.89 100.00 103,560.05 16.28
应收款
其中：以账龄作为信用风险
636,224.89 100.00 103,560.05 16.28
特征的组合
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 636,224.89 100.00 103,560.05 16.28
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 71,803.17 36.99 3,590.16 437,798.41 68.81 21,889.92
1至2年 15,381.96 7.92 1,538.20 89,500.29 14.07 8,950.03
2至3年 17,500.00 9.02 5,250.00 35,350.00 5.56 10,605.00
3至4年 17,500.00 9.02 8,750.00 22,922.19 3.60 11,461.10
4至5年 22,922.19 11.81 18,337.75 - - -
5 年以上 48,994.00 25.24 48,994.00 50,654.00 7.96 50,654.00
合 计 194,101.32 100.00 86,460.11 636,224.89 100.00 103,560.05
（3）本报告期其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
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单位的款项。
（4）其他应收款年末余额较年初下降 69.49%，主要系公司员工暂借款减少所致。
（5）年末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金 额 年限
关系 额的比例(%)
第一名 公司员工 27,079.15 5 年以内 13.95
第二名 公司员工 25,573.50 1 年以内 13.18
第三名 公司员工 21,200.00 1 年以内 10.92
第四名 公司员工 20,000.00 4 年以内 10.30
第五名 公司员工 15,000.00 4 年以内 7.73
合 计 108,852.65 56.08
（6）本报告期内未发生核销其他应收款的情况。
（7）本报告期其他应收款中无应收关联方款项。
3．长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
201312.31 2012.12.31
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,400,000.00 - 3,400,000.00 - - -
合 计 3,400,000.00 - 3,400,000.00 - - -
(2) 长期股权投资明细
被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31
铜陵纳源材料科技有
成本法 3,400,000.00 - 3,400,000.00 3,400,000.00
限公司
合 计 3,400,000.00 - 3,400,000.00 3,400,000.00
（续上表）
在被投资 在被投资 与被投资单位持
本年计提
被投资单位 单位持股 单位表决 股比例与表决权 减值准备 现金红利
权比例(%) 减值准备
比例(%) 比例不一致说明
铜陵纳源材料科技有
70.00 70.00 - - - -
限公司
合 计 - - - - - -
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 2013 年 2012 年
主营业务收入 494,713,277.45 683,997,836.44
其他业务收入 927,419.04 1,516,940.23
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
合 计 495,640,696.49 685,514,776.67
主营业务成本 476,022,263.03 623,630,804.13
其他业务成本 293,622.98 185,642.86
合 计 476,315,886.01 623,816,446.99
（2）主营业务（分产品）
2013 年 2012 年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锐钛型钛白粉 98,935,621.66 96,720,696.43 98,244,420.18 91,551,420.12
金红石粉料 1,471,581.18 1,507,878.22 2,705,837.60 2,324,745.35
金红石型钛白粉（加工） 17,027,839.92 16,758,460.66 117,212,768.61 109,386,464.11
金红石型钛白粉（自产） 377,278,234.69 361,035,227.72 465,834,810.05 420,368,174.55
合 计 494,713,277.45 476,022,263.03 683,997,836.44 623,630,804.13
（3）主营业务（分区域）
2013 年 2012 年
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 417,335,532.67 401,686,851.34 520,763,791.51 475,283,704.09
国外销售 77,377,744.78 74,335,411.69 163,234,044.93 148,347,100.04
合 计 494,713,277.45 476,022,263.03 683,997,836.44 623,630,804.13
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占本年营业收入的比例(%)
第一名 38,526,581.20 7.77
第二名 25,912,545.76 5.23
第三名 20,515,555.56 4.14
第四名 19,703,410.26 3.98
第五名 17,552,358.82 3.54
合 计 122,210,451.60 24.66
5．现金流量表补充资料
项 目 2013 年 2012 年
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -45,813,514.79 21,914,727.34
加：资产减值准备 32,441,318.39 5,135,801.04
固定资产折旧 32,005,333.57 22,065,946.83
无形资产摊销 882,107.40 880,093.98
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
146,005.34 -
失（减：收益）
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 12,495,370.52 2,716,946.65
投资损失（减：收益） - -
递延所得税资产减少（减：增加） -8,186,146.45 -476,518.71
递延所得税负债增加（减：减少） - -
存货的减少（减：增加） -57,656,254.62 -53,257,207.23
经营性应收项目的减少（减：增加） -47,226,004.54 8,140,331.30
经营性应付项目的增加（减：减少） -58,319,387.39 6,028,484.66
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -139,231,172.57 13,148,605.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 41,390,038.89 106,489,529.59
减：现金的期初余额 106,489,529.59 304,996,265.77
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -65,099,490.70 -198,506,736.18
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2013 年 2012 年 说 明
非流动资产处置损益 -146,005.34 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 2,925,863.28 2,350,929.94
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
- -
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 - -
净资产公允价值产生的收益
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
- -
项资产减值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
- -
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
- -
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
- -
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
- -
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 - -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
- -
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
- -
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 306,123.44 170,381.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 3,085,981.38 2,521,311.69
减：少数股东损益影响额 - -
减：所得税影响数 462,897.21 378,196.75
非经常性损益净额 2,623,084.17 2,143,114.94
2．净资产收益率及每股收益
（1）2013 年
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.47 -0.21 -0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-7.89 -0.23 -0.23
股东的净利润
（2）2012 年
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
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安徽安纳达钛业股份有限公司 2013 年度审计报告
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.46 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.12 0.09 0.09
股东的净利润
3．财务报表的批准
本财务报表于 2014 年 2 月 27 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：安徽安纳达钛业股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
袁菊兴 袁菊兴 王先龙
日期：2014 年 2 月 27 日 日期：2014 年 2 月 27 日 日期：2014 年 2 月 27 日
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