宏达高科控股股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宏达高科控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组《关于同意变更设立浙江宏达经编股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕57 号)
批准，由沈国甫等 12 名自然人和海宁宏源经济发展投资有限责任公司等 4 家法人股东共同
发起设立，于 2001 年 9 月 17 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。
公司现持有统一社会信用代码为 91330000146719376J 的营业执照，注册资本 17,676.2528
万元，股份总数 176,762,528 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股
39,528,663 股；无限售条件的流通股份 A 股 137,233,865 股。公司股票已于 2007 年 8 月 3
日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织行业。主要经营活动为纺织面料、医疗器械的研发、生产和销售。产品主
要有：纺织面料、医疗器械。
本财务报表业经公司 2018 年 4 月 21 日第六届第六次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市威尔德医疗电子有限公司和嘉兴市宏达进出口有限公司纳入本期合并
财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
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按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
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转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
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③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额 100 万元以上（含）为标准
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-5 年 40.00 40.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但无法按账龄作为信用风险划分特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项
有客观证据表明其已发生减值的，根据其未来现金流量
坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，应确定减值损失，计提坏
账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 3.00-5.00 2.71-19.40
机器设备 年限平均法 5-12 3.00-5.00 7.92-19.40
运输工具 年限平均法 6 3.00-5.00 15.83-16.17
电器、办公设备
年限平均法 3-18 3.00-5.00 5.28-32.33
及其他
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
自行开发无形资产 4-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，
主要为形成新产品或新技术进行相关资料的准备，不形成阶段性成果，因此于发生时计入当
期损益。开发阶段支出，是指形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备，而且该阶段的
支出能够可靠计量、未来经济利益流入能够可靠预计。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售交运面料、服饰面料、医疗器械等产品。内销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产
品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成
本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
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成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
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(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准
则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政
策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 83,447.33 元，营业外支出 41,909.84
元，调增资产处置收益 41,537.49 元。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、11%、13%、17%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
宏达高科控股股份有限公司 15%
深圳市威尔德医疗电子有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 贸易出口货物实行“免、退”税政策，其中主要贸易出口货物退税率为：装饰布 17%、
针织布 17%、围巾 17%、皮衣 13%、仿皮衣 17%、人造革 17%。
2. 根据《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201
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号），本公司通过高新技术企业的重新认定，取得《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201733001511），发证日期为 2017 年 11 月 13 日，有效期为 3 年，企业所得税优惠期为
2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，税收优惠期内按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 子公司深圳市威尔德医疗电子有限公司于 2015 年 11 月 20 日通过高新技术企业重新
认定，并取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201544201682），资格有效期 3
年，企业所得税优惠期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，税收优惠期内按 15%的税
率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 177,996.88 230,264.51
银行存款 86,067,973.56 182,473,374.17
其他货币资金 5,573,670.15 11,116,276.60
合 计 91,819,640.59 193,819,915.28
(2) 其他说明
期末货币资金余额中共 5,573,670.15 元流动性受限，其中 3,978,301.06 元系银行承兑
汇票保证金，1,595,369.09 元系信用证保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 29,960,440.53 29,960,440.53 31,282,058.63 31,282,058.63
合 计 29,960,440.53 29,960,440.53 31,282,058.63 31,282,058.63
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
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银行承兑汇票 5,179,027.33
小 计 5,179,027.33
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 40,418,348.44
小 计 40,418,348.44
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 191,245,087.70 97.14 19,790,628.67 10.35 171,454,459.03
单项金额不重大但单项计提坏账准备 5,625,300.61 2.86 5,625,300.61 100.00
合 计 196,870,388.31 100.00 25,415,929.28 12.91 171,454,459.03
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 148,047,829.49 94.52 14,052,238.70 9.49 133,995,590.79
单项金额不重大但单项计提坏账准备 8,578,450.20 5.48 8,578,450.20 100.00
合 计 156,626,279.69 100.00 22,630,688.90 14.45 133,995,590.79
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 177,745,701.65 8,887,285.08 5.00
1-2 年 1,366,682.15 136,668.21 10.00
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2-3 年 1,449,886.33 289,977.27 20.00
3-5 年 343,532.42 137,412.96 40.00
5 年以上 10,339,285.15 10,339,285.15 100.00
小 计 191,245,087.70 19,790,628.67 10.35
(2) 本期计提坏账准备 2,785,240.38 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
SIMIN TEJARATE MANESHT 30,765,574.88 15.63 1,538,278.74
ABBAS SANGAR GIR 28,254,533.93 14.35 1,412,726.70
上海吉翔汽车车顶饰件有限责任公司 19,455,395.27 9.88 972,769.76
WINDS ENTERORISES 11,999,208.07 6.10 599,960.40
长城汽车股份有限公司徐水分公司 10,651,324.76 5.41 532,566.24
小 计 101,126,036.91 51.37 5,056,301.84
4. 预付款项
(1) 账龄分析
明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 25,405,364.84 94.89 25,405,364.84 3,244,622.99 68.77 3,244,622.99
1-2 年 19,287.00 0.07 19,287.00 1,443,400.00 30.60 1,443,400.00
2-3 年 1,340,400.00 5.01 1,340,400.00 29,218.73 0.62 29,218.73
3 年以上 7,873.19 0.03 7,873.19 540.00 0.01 540.00
合 计 26,772,925.03 100.00 26,772,925.03 4,717,781.72 100.00 4,717,781.72
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
江苏舜天国际集团机械进出口有限公司 15,970,200.00 59.65
海宁市华纳工贸有限公司 2,870,534.00 10.72
西门子医疗系统有限公司 2,300,000.00 8.59
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深圳市华中生物药械有限公司 1,339,200.00 5.00
海宁市威凯生物质燃料有限公司 770,532.04 2.88
小 计 23,250,466.04 86.84
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 598,154.48
理财产品 384,010.95 160,964.37
合 计 384,010.95 759,118.85
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
14,003,166.93 82.55 14,003,166.93 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,044,610.79 12.06 193,981.67 9.49 1,850,629.12
账准备
单项金额不重大但单项计提
914,840.10 5.39 914,840.10
坏账准备
合 计 16,962,617.82 100.00 15,111,988.70 89.09 1,850,629.12
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
14,041,000.00 79.42 14,041,000.00 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,723,564.01 15.41 170,477.51 6.26 2,553,086.50
账准备
单项金额不重大但单项计提
914,840.10 5.17 914,840.10 100.00
坏账准备
合 计 17,679,404.11 100.00 15,126,317.61 85.56 2,553,086.50
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
根据未来现金 流
量现值低于账 面
价值的差额计 提
坏账准备。公司预
金向阳 14,003,166.93 14,003,166.93 100.00
计该款项无法 收
回，故全额计提坏
账准备，详见附注
十三（二）说明。
小 计 14,003,166.93 14,003,166.93 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,093,963.37 54,698.16 5.00
1-2 年 761,364.90 76,136.50 10.00
2-3 年 70,000.00 14,000.00 20.00
3-5 年 116,892.52 46,757.01 40.00
5 年以上 2,390.00 2,390.00 100.00
小 计 2,044,610.79 193,981.67 9.49
(2) 本期转回坏账准备 14,328.91 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金、保证金 1,478,331.12 2,162,767.60
股权转让款 14,503,166.93 14,541,000.00
应收暂付款 884,467.29 93,003.60
代扣代缴社保公积金 91,674.93 125,282.81
其他 4,977.55 757,350.10
合 计 16,962,617.82 17,679,404.11
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%) 关联方
金向阳 股权转让款 14,003,166.93 3-5 年 82.55 14,003,166.93 否
江西欧亚机电设备有 押金保证金 760,000.00 1-2 年 4.48 760,000.00 否
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限公司
余耀琨 股权转让款 500,000.00 1-2 年 2.95 50,000.00 否
湖南伟佳招标采购有
应收暂付款 178,242.75 2 年以内 1.05 16,987.73 否
限公司成都分公司
武汉盛泰百年招标有
押金、保证金 150,000.00 1 年以内 0.89 7,500.00 否
限公司
小 计 15,591,409.68 91.92 14,837,654.66
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,301,636.63 7,947,955.98 17,353,680.65 26,574,492.17 5,355,044.59 21,219,447.58
半成品 9,885,314.74 4,346,077.74 5,539,237.00 10,506,270.41 4,233,174.40 6,273,096.01
在产品 5,107,569.85 186,552.15 4,921,017.70 5,309,830.63 345,871.53 4,963,959.10
库存商品 27,546,338.45 9,946,354.87 17,599,983.58 30,064,637.27 10,234,442.83 19,830,194.44
委托加工物资 3,306,195.19 3,306,195.19 2,571,616.70 2,571,616.70
合 计 71,147,054.86 22,426,940.74 48,720,114.12 75,026,847.18 20,168,533.35 54,858,313.83
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,355,044.59 2,962,628.77 369,717.38 7,947,955.98
半成品 4,233,174.40 909,806.42 796,903.08 4,346,077.74
在产品 345,871.53 177,053.12 336,372.50 186,552.15
库存商品 10,234,442.83 3,834,578.77 4,122,666.73 9,946,354.87
小 计 20,168,533.35 7,884,067.08 5,625,659.69 22,426,940.74
2) 确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三（十二）3 所述，本期转销系存
货出售后将已计提的存货跌价准备结转成本。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
第 36 页 共 77 页
理财产品 185,500,000.00 68,000,000.00
待抵扣增值税 5,998,016.15 4,576,274.12
合 计 191,498,016.15 72,576,274.12
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 240,279,000.00 240,279,000.00 342,996,000.00 342,996,000.00
其中：按公允
240,279,000.00 240,279,000.00 342,996,000.00 342,996,000.00
价值计量的
合 计 240,279,000.00 240,279,000.00 342,996,000.00 342,996,000.00
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具
权益工具的成本 31,521,895.61 31,521,895.61
公允价值 240,279,000.00 240,279,000.00
累计计入其他综合收益的公允
208,757,104.39 208,757,104.39
价值变动金额
已计提减值金额
10. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数 折现率区
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
拆借款 126,030,881.53 126,030,881.53 131,835,784.09 131,835,784.09
合 计 126,030,881.53 126,030,881.53 131,835,784.09 131,835,784.09
(2) 根据公司 2015 年度第一次临时股东大会决议及公司与宏达控股集团有限公司签署
的《股权与债权转让协议》，公司受让宏达控股集团有限公司对海宁宏达股权投资管理有限
公司所享有的债权 149,662,160.89 元，本期收回 5,804,902.56 元，累计收回 23,631,279.36
元，期末剩余债权 126,030,881.53 元。
第 37 页 共 77 页
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 493,831,842.72 493,831,842.72 465,884,845.13 465,884,845.13
合 计 493,831,842.72 493,831,842.72 465,884,845.13 465,884,845.13
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
海宁宏达小额贷款股份有限公司 285,188,045.14 22,172,213.66
海宁宏达股权投资管理有限公司 180,696,799.99 5,774,783.93
小 计 465,884,845.13 27,946,997.59
(续上表)
本期增减变动
减值准备 期
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
海宁宏达小额贷款股份有限公司 307,360,258.80
海宁宏达股权投资管理有限公司 186,471,583.92
小 计 493,831,842.72
12. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 81,814,838.05 2,516,156.76 84,330,994.81
本期增加金额
本期减少金额
期末数 81,814,838.05 2,516,156.76 84,330,994.81
累计折旧和累计摊销
第 38 页 共 77 页
期初数 14,554,650.30 422,557.36 14,977,207.66
本期增加金额 2,247,656.74 50,323.14 2,297,979.88
计提或摊销 2,247,656.74 50,323.14 2,297,979.88
本期减少金额
期末数 16,802,307.04 472,880.50 17,275,187.54
账面价值
期末账面价值 65,012,531.01 2,043,276.26 67,055,807.27
期初账面价值 67,260,187.75 2,093,599.40 69,353,787.15
13. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电器及办公设备 合 计
账面原值
期初数 266,716,857.05 222,051,359.28 14,844,950.81 33,083,566.01 536,696,733.15
本期增加金额 868,462.38 18,550,629.15 814,041.54 2,408,427.67 22,641,560.74
1) 购置 44,644.27 4,498,048.58 814,041.54 1,943,978.61 7,300,713.00
2) 在建工程转入 823,818.11 14,052,580.57 464,449.06 15,340,847.74
本期减少金额 2,520,000.00 8,843,810.31 390,955.00 120,515.96 11,875,281.27
1) 处置或报废 8,843,810.31 390,955.00 120,515.96 9,355,281.27
2) 其他转出 2,520,000.00 2,520,000.00
期末数 265,065,319.43 231,758,178.12 15,268,037.35 35,371,477.72 547,463,012.62
累计折旧
期初数 50,576,685.45 156,310,566.25 9,013,204.47 17,211,803.08 233,112,259.25
本期增加金额 8,630,221.92 15,304,545.06 2,050,995.57 3,817,160.03 29,802,922.58
1) 计提 8,630,221.92 15,304,545.06 2,050,995.57 3,817,160.03 29,802,922.58
本期减少金额 8,324,907.69 374,908.75 112,469.91 8,812,286.35
1) 处置或报废 8,324,907.69 374,908.75 112,469.91 8,812,286.35
期末数 59,206,907.37 163,290,203.62 10,689,291.29 20,916,493.20 254,102,895.48
减值准备
第 39 页 共 77 页
期初数 281,101.77 649,794.50 48,366.79 30,385.33 1,009,648.39
期末数 281,101.77 649,794.50 48,366.79 30,385.33 1,009,648.39
账面价值
期末账面价值 205,577,310.29 67,818,180.00 4,530,379.27 14,424,599.19 292,350,468.75
期初账面价值 215,859,069.83 65,090,998.53 5,783,379.55 15,841,377.60 302,574,825.51
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
机器设备 5,422,613.84 5,259,935.43 162,678.41
小 计 5,422,613.84 5,259,935.43 162,678.41
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
辉腾浙 A0LU18 37,310.03 过户手续尚未完成
小 计 37,310.03
14. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
复合车间辅助用房工程 127,905.00 127,905.00
设备安装工程 7,709,181.06 7,709,181.06 2,260,797.86 2,260,797.86
2 号楼装修工程 251,893.00 251,893.00
合 计 7,837,086.06 7,837,086.06 2,512,690.86 2,512,690.86
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
复合车间辅助用房工程 1,051,723.11 951,723.11 823,818.11 127,905.00
设备安装工程 8,273,731.06 2,260,797.86 19,965,412.83 14,517,029.63 7,709,181.06
2 号楼装修工程 300,000.00 251,893.00 251,893.00
小 计 9,625,454.17 2,512,690.86 20,917,135.94 15,340,847.74 251,893.00 7,837,086.06
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
第 40 页 共 77 页
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
复合车间辅助用房工程 90.49 90.49 自有资金
设备安装工程 93.18 93.18 自有资金及募集资金
2 号楼装修工程 83.96 100.00 自有资金
小 计
15. 无形资产
项 目 土地使用权 开发支出 软件 合 计
账面原值
期初数 32,400,708.66 52,463,674.04 3,822,013.26 88,686,395.96
本期增加金额 9,587,016.31 435,735.04 10,022,751.35
1) 购置 435,735.04 435,735.04
2) 内部研发 9,587,016.31 9,587,016.31
本期减少金额
期末数 32,400,708.66 62,050,690.35 4,257,748.30 98,709,147.31
累计摊销
期初数 6,976,582.78 35,047,249.49 2,328,941.98 44,352,774.25
本期增加金额 674,404.83 6,617,942.17 485,092.34 7,777,439.34
1) 计提 674,404.83 6,617,942.17 485,092.34 7,777,439.34
本期减少金额
期末数 7,650,987.61 41,665,191.66 2,814,034.32 52,130,213.59
账面价值
期末账面价值 24,749,721.05 20,385,498.69 1,443,713.98 46,578,933.72
期初账面价值 25,424,125.88 17,416,424.55 1,493,071.28 44,333,621.71
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 43.77%。
16. 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
第 41 页 共 77 页
B 超 024 号项目 4,826,590.75 612,274.32 5,438,865.07
B 超 037 号项目 2,602,253.26 189,560.18 2,791,813.44
腹部实时 3D 探头 385,153.57 6,721.72 391,875.29
治疗仪 048 号项目 2,656,257.79 734,979.39 3,391,237.18
PICC051 号项目 1,995,129.94 195,688.28 2,190,818.22
彩超 053 号项目 2,870,535.30 416,009.70 3,286,545.00
声孔仪 054 号项目 1,826,959.60 1,826,959.60
B 超 056 号项目 1,123,251.81 42,323.49 1,165,575.30
子宫彩超 057 号项目 508,622.06 108,379.76 617,001.82
免疫比浊类生化试剂 061
336,554.24 545,675.06 882,229.30
号项目
超声应用软件 062 号项目 384,046.64 329,768.42 713,815.06
超声治疗仪 063 号项目 162,869.62 237,012.81 399,882.43
肺部与呼吸道功能检测仪
9,823.07 738,365.84 748,188.91
064 号项目
超声诊断系统 065 号项目 40,920.83 1,460,092.65 1,501,013.48
动物超声仪 066 号项目 23,190.23 742,538.65 765,728.88
FDC8200 全数字彩色多普
1,226,616.31 1,226,616.31
勒超声诊断系统
FDC8100A 全数字彩色多普
961,769.25 961,769.25
勒超声诊断系统
超声专用心电模块 114,187.60 114,187.60
胶乳免疫法生化试剂 55,757.39 55,757.39
超声弹性成像 119,685.55 119,685.55
合 计 19,752,158.71 8,837,406.37 9,587,016.31 1,826,959.60 17,175,589.17
17. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 业合并 期末数
处置 其他
形成
深圳市威尔德医疗电子有限公司 192,802,280.02 192,802,280.02
第 42 页 共 77 页
合 计 192,802,280.02 192,802,280.02
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初数 期末数
项 计提 其他 处置 其他
深圳市威尔德医疗电子有限公司 25,642,320.62 10,065,402.02 35,707,722.64
小 计 25,642,320.62 10,065,402.02 35,707,722.64
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司结合专业评估机构意见，对商誉减值测试方法为未来现金流量折现法，具体过程如
下：
首先将深圳市威尔德医疗电子有限公司作为一个资产组，预测其未来期间净现金流量，
折现率是企业资本的加权平均资本成本(WACC)，债务资本成本采用现时的平均利率水平，权
数采用企业同行业上市公司平均债务构成并参考企业目标资本结构计算取得，权益资本成本
按国际通常使用的 CAPM 模型求取，按照该折现率计算出该资产组报表日的可收回金额。与
该商誉相关的资产组的账面价值为深圳市威尔德医疗电子有限公司报表日持续计算的可辨
认净资产的公允价值加上商誉的账面价值。若与该商誉相关的资产组可收回金额小于其账面
价值，则按其差额提取商誉减值准备。
根据上述减值测试方法，对商誉计提减值准备 10,065,402.02 元。
18. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,240,094.35 447,226.21 481,600.79 1,205,719.77
工业园维护 222,200.78 46,990.32 175,210.46
车间环境提升整改 219,093.78 47,572.80 171,520.98
合 计 1,681,388.91 447,226.21 576,163.91 1,552,451.21
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 48,836,618.41 7,711,483.68 43,808,870.64 6,764,599.62
第 43 页 共 77 页
递延收益 20,821,185.72 3,123,177.86 20,235,176.42 3,035,276.46
无形资产摊销 15,758,418.11 2,363,762.72 15,076,572.88 2,261,485.93
一年内到期的非流动负债 125,000.01 18,750.00
合 计 85,541,222.25 13,217,174.26 79,120,619.94 12,061,362.01
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
441,249.67 66,187.45 679,550.04 101,932.51
资产评估增值
可供出售金融资产公允
208,757,104.39 31,313,565.66 311,474,104.39 46,721,115.66
价值变动
合 计 209,198,354.06 31,379,753.11 312,153,654.43 46,823,048.17
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 15,127,888.70 15,126,317.61
可抵扣亏损 11,941,137.17 5,401,441.53
递延收益 7,460,000.00 7,460,000.00
小 计 34,529,025.87 27,987,759.14
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 1,433,551.68 1,433,551.68
2020 年 1,471,421.16 1,471,421.16
2021 年 2,496,468.69 2,496,468.69
2022 年 6,539,695.64
小 计 11,941,137.17 5,401,441.53
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00
信用借款 60,000,000.00
合 计 85,000,000.00
第 44 页 共 77 页
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 41,685,418.11 34,865,600.00
合 计 41,685,418.11 34,865,600.00
22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 163,974,694.78 127,449,403.14
工程款 1,202,823.74 3,611,535.57
合 计 165,177,518.52 131,060,938.71
23. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 40,735,828.16 6,453,875.83
房租 263,532.03 308,085.16
合 计 40,999,360.19 6,761,960.99
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,475,536.03 58,098,697.38 57,963,663.73 11,610,569.68
离职后福利—设定提存计划 144,318.82 3,205,133.41 3,167,670.07 181,782.16
辞退福利 32,203.41 32,203.41
合 计 11,619,854.85 61,336,034.20 61,163,537.21 11,792,351.84
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,573,183.64 51,440,811.10 50,982,602.85 9,031,391.89
职工福利费 2,967,764.18 2,967,764.18
社会保险费 200,308.69 2,088,687.30 2,158,884.86 130,111.13
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其中：医疗保险费 151,195.27 1,725,046.59 1,761,763.63 114,478.23
工伤保险费 42,933.58 193,513.48 227,114.73 9,332.33
生育保险费 6,179.84 170,127.23 170,006.50 6,300.57
住房公积金 33,000.00 944,329.65 944,329.65 33,000.00
工会经费和职工教育经费 2,669,043.70 657,105.15 910,082.19 2,416,066.66
小 计 11,475,536.03 58,098,697.38 57,963,663.73 11,610,569.68
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 130,566.41 3,079,664.88 3,033,815.43 176,415.86
失业保险费 13,752.41 125,468.53 133,854.64 5,366.30
小 计 144,318.82 3,205,133.41 3,167,670.07 181,782.16
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,179,353.56 14,958.63
企业所得税 9,196,016.36 5,592,830.45
代扣代缴个人所得税 123,702.27 104,300.92
城市维护建设税 133,732.60 85,959.86
房产税 1,479,389.74 1,137,643.95
土地使用税 201,202.42 79,361.24
教育费附加 73,865.26 82,708.07
地方教育附加 49,243.52 55,138.72
印花税 12,684.45 17,481.51
残疾人保障金 423.30
合 计 12,449,613.48 7,170,383.35
26. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 48,819.96 19,653.19
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短期借款应付利息 112,979.17
合 计 48,819.96 132,632.36
27. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 771,124.00 2,837,291.13
债权转让款
应付暂收款 3,090,386.75 905,576.35
其他 2,780.50 8,295.35
合 计 3,864,291.25 3,751,162.83
28. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的递延收益 125,000.01
合 计 125,000.01
29. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,598,181.84 1,598,181.84
合 计 1,598,181.84 1,598,181.84
(2) 其他说明
期末长期借款为国债转贷借款。根据海宁市财政局与公司签订的《海宁市财政局与浙江
宏达经编股份有限公司关于转贷国债资金的协议》（〔2004〕第 1 号），该国债转贷项目名称
为高档汽车内装饰面料，转贷金额 5,860,000.00 元，转贷借款的还款期限为 15 年，前 4
年为宽限期，利率按起息日当年中国人民银行公布的一年期存款年利率加 0.3 个百分点确
定。本期系还款期第九年。
30. 递延收益
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 27,695,176.42 1,233,000.00 646,990.70 28,281,185.72 与资产相关的政府补助
合 计 27,695,176.42 1,233,000.00 646,990.70 28,281,185.72
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 其他转出[注 2] 期末数
补助金额 当期损益[注 1] 与收益相关
年产 300 万米环保型车
7,460,000.00 7,460,000.00 与资产相关
用内饰面料项目
清 洁 生 产 技 术改 造 项
4,300,000.00 4,300,000.00 与资产相关
目
2017 年机器换人项目 525,000.00 525,000.00 与资产相关
2016 年机器换人项目 708,000.00 70,800.00 637,200.00 与资产相关
政 府 补 助 生 产研 发 基
4,107,142.88 142,857.16 3,964,285.72 与资产相关
地项目资助
深 圳 市 财 政 委员 会 工
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
程进度补助
普 及 型 计 划 生育 专 用
58,333.47 58,333.47 与资产相关
实时三维超生检查仪
新 型 超 声 空 化治 疗 仪
关 键 技 术 及 产品 研 发 375,000.07 250,000.06 125,000.01 与资产相关
资助
肿 瘤 治 疗 新 技术 及 产
品 的 研 发 与 应用 研 究 894,700.00 894,700.00 与资产相关
补助
深 圳 市 战 略 性新 兴 产
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
业发展专项资金补助
超 声 微 泡 空 化溶 栓 仪
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
研发及产业化补助
小 计 27,695,176.42 1,233,000.00 521,990.69 125,000.01 28,281,185.72
[注 1]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
[注 2]：系一年内到期的递延收益，在一年内到期的非流动负债列报。
31. 股本
项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数
第 48 页 共 77 页
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 176,762,528.00 176,762,528.00
32. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 694,752,819.38 694,752,819.38
其他资本公积 3,647,927.06 3,647,927.06
合 计 698,400,746.44 698,400,746.44
33. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
税后归
项 目 期初数 本期所得税前发生 入其他综合 税后归属于母公 期末数
减：所得税费用 属于少
额 收益当期转 司
数股东
入损益
以后将重分类进损益
264,752,988.73 -102,717,000.00 -15,407,550.00 -87,309,450.00 177,443,538.73
的其他综合收益
其中：可供出售金融
资产公允价值 264,752,988.73 -102,717,000.00 -15,407,550.00 -87,309,450.00 177,443,538.73
变动损益
其他综合收益合计 264,752,988.73 -102,717,000.00 -15,407,550.00 -87,309,450.00 177,443,538.73
34. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,981,212.87 11,122,428.11 94,103,640.98
合 计 82,981,212.87 11,122,428.11 94,103,640.98
(2) 本期增加系按母公司本期净利润的 10%提取法定盈余公积。
35. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
第 49 页 共 77 页
期初未分配利润 473,299,885.59 401,626,836.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 96,547,561.52 100,812,176.28
减：提取法定盈余公积 11,122,428.11 11,462,874.65
应付普通股股利 17,676,252.80 17,676,252.80
期末未分配利润 541,048,766.20 473,299,885.59
(2) 根据公司 2016 年度股东大会决议，公司以总股本 176,762,528 股为基数，于 2017
年 7 月向全体股东每 10 股派现金股利人民币 1 元，共派现金股利 17,676,252.80 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 621,422,395.52 435,715,681.94 556,451,994.37 391,946,346.99
其他业务收入 13,332,901.48 6,059,125.03 13,240,361.19 6,395,686.87
合 计 634,755,297.00 441,774,806.97 569,692,355.56 398,342,033.86
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 163,851.36
城市维护建设税 1,711,336.77 1,659,333.48
教育费附加 1,020,075.42 972,389.77
地方教育附加 680,050.28 647,362.69
印花税[注] 165,231.14 629,837.90
房产税[注] 2,134,253.86 924,417.12
土地使用税[注] 402,687.70 201,104.90
车船税[注] 22,950.00 15,805.00
合 计 6,136,585.17 5,214,102.22
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税、
车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于
第 50 页 共 77 页
“管理费用”项目。
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费及车辆使用费 8,548,244.85 9,983,278.29
职工薪酬 8,142,592.60 7,452,712.18
广告及展会费 2,307,936.16 3,339,894.50
佣金 48,630.23 84,649.66
差旅费 3,516,397.30 2,791,811.45
咨询费 946,980.00 1,547,230.94
其他 4,998,429.70 1,945,038.09
合 计 28,509,210.84 27,144,615.11
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费用 22,757,061.46 21,427,263.87
职工薪酬 16,074,366.00 14,661,817.01
折旧费用 12,192,499.91 11,195,600.00
中介费用 1,377,508.01 1,447,033.40
无形资产摊销 7,632,112.23 6,815,673.26
业务招待费 1,755,861.06 1,750,047.67
税金[注] 869,090.72
修理费 2,952,284.18 2,431,796.01
其他 8,114,506.36 7,607,346.82
合 计 72,856,199.21 68,205,668.76
[注]：详见本财务报表附注五（二）2 税金及附加之说明。
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
第 51 页 共 77 页
手续费 585,231.96 419,428.85
汇兑损益 2,656,016.35 -2,064,542.37
利息收入 -3,456,297.79 -3,548,084.08
利息支出 4,473,944.95 8,722,241.99
合 计 4,258,895.47 3,529,044.39
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,770,911.47 2,613,587.91
存货跌价损失 5,966,455.18 5,273,177.00
商誉减值损失 10,065,402.02 11,521,368.51
合 计 18,802,768.67 19,408,133.42
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 27,946,997.59 37,712,139.56
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,515,000.00 1,060,500.00
理财产品投资收益 4,629,164.38 4,141,454.78
合 计 34,091,161.97 42,914,094.34
8. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产处置利得 33,135.48 41,537.49 33,135.48
合 计 33,135.48 41,537.49 33,135.48
9. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助 10,055,639.64 8,463,657.65
第 52 页 共 77 页
合 计 10,055,639.64 8,463,657.65
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
10. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 15,140,165.54
赔款收入 749,303.84 626,182.68 749,303.84
其他 67,610.78 282,995.68 67,610.78
合 计 816,914.62 16,049,343.90 816,914.62
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
税费返还 1,502,032.31
项目补助 8,717,790.00
企业发展补助 2,787,568.00
递延收益摊销 617,857.04
其他 1,514,918.19
小 计 15,140,165.54
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 198,394.92 198,394.92
对外捐赠 60,000.00 60,000.00 60,000.00
地方水利建设基金 319,787.19
其他 79,400.27 348,892.58 79,400.27
第 53 页 共 77 页
合 计 337,795.19 728,679.77 337,795.19
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 13,448,831.82 9,410,178.13
递延所得税费用 -1,191,557.31 -3,729,672.19
合 计 12,257,274.51 5,680,505.94
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 107,075,887.19 106,125,053.76
按母公司适用税率计算的所得税费用 16,061,383.08 15,918,758.06
子公司适用不同税率的影响 188,292.84 116,404.46
调整以前期间所得税的影响 251,664.94 100,380.55
非应税收入的影响 -5,513,155.56 -5,815,895.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 281,248.64 941,562.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-889,148.55
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1,630,017.16 746,949.43
或可抵扣亏损的影响
其他调整事项的影响 -642,176.59 -5,438,504.65
所得税费用 12,257,274.51 5,680,505.94
13. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 54 页 共 77 页
经营性保证金收回 25,265,505.04 16,339,367.25
房租收入 8,633,601.66 7,930,455.70
政府补助 9,533,648.95 12,123,215.04
利息收入 331,414.97 1,627,438.24
往来款 459,666.28
其他 2,426,712.64 1,726,395.29
合 计 46,190,883.26 40,206,537.80
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的销售及管理费用 27,247,262.60 25,587,295.95
经营性保证金到期支付 20,904,629.24 20,921,368.36
往来款 250,000.00
其他 7,825,057.41 6,588,596.45
合 计 55,976,949.25 53,347,260.76
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回定期 104,000,000.00 7,500,000.00
定期利息收回 682,889.50 171,125.00
收回长期应收款 5,804,902.56 17,826,376.80
收到与资产相关的政府补助 1,233,000.00
合 计 111,720,792.06 25,497,501.80
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存入定期存款 106,500,000.00
债权转让款 85,662,160.89
合 计 192,162,160.89
第 55 页 共 77 页
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
福费廷 947,127.29
合 计 947,127.29
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 94,818,612.68 100,444,547.82
加：资产减值准备 18,802,768.67 19,408,133.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
31,818,646.44 28,679,873.07
产折旧
无形资产摊销 7,821,394.95 7,372,173.49
长期待摊费用摊销 576,163.91 389,522.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-33,135.48 -41,537.49
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 198,394.92
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 4,005,078.48 6,801,596.15
投资损失(收益以“－”号填列) -34,091,161.97 -42,914,094.34
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,155,812.25 -742,424.93
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -15,443,295.06 -2,951,502.20
存货的减少(增加以“－”号填列) 171,744.53 -2,680,314.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -57,930,134.87 28,524,152.45
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 98,315,433.66 -5,598,140.32
其他 2,271,121.55
经营活动产生的现金流量净额 147,874,698.61 138,963,106.28
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
第 56 页 共 77 页
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 86,245,970.44 78,703,638.68
减：现金的期初余额 78,703,638.68 38,836,615.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,542,331.76 39,867,023.21
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 86,245,970.44 78,703,638.68
其中：库存现金 177,996.88 230,264.51
可随时用于支付的银行存款 86,067,973.56 78,473,374.17
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 86,245,970.44 78,703,638.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 111,986,863.56 148,958,853.65
其中：支付货款 111,986,863.56 148,958,853.65
(4) 现金流量表补充资料的说明
期末货币资金余额中共 5,573,670.15 元流动性受限，其中 5,573,670.15 元系银行承兑
第 57 页 共 77 页
汇票及信用证保证金，故不属于现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
详见本财务报表附注五（一）
货币资金 5,573,670.15
1 货币资金之说明
应收票据 5,179,027.33 票据质押
合 计 10,752,697.48
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 2,473,623.13 6.5342 16,163,148.26
欧元 86,547.99 7.8023 675,273.38
港币 210,895.83 0.8359 176,287.82
应收账款
其中：美元 9,057,307.11 6.5342 59,182,256.12
欧元 5,932.06 7.8023 46,283.71
港币 39,339.29 0.8359 32,884.11
应付账款
其中：美元 64,396.16 6.5342 420,777.39
欧元 10,157.83 7.8023 79,254.44
英镑 19,250.00 8.7792 168,999.60
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 期末一年内到期 本期摊销 说明
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递延收益 递延收益 的非流动负债 列报项目
《关于拨转 2011 年产业
年产 300 万
结构调整项目（第二批）
米环保型车
7,460,000.00 7,460,000.00 中央预算内基建资金的
用内饰面料
通知》（海企财〔2011〕
项目
478 号）
《关于转拨 2013 年节能
重点工程循环经济和资
源节约重大示范项目及
清洁生产技
4,300,000.00 4,300,000.00 重点工业污染治理工程
术改造项目
（第二批）中央基建投资
预算的通知》（海财企
〔2013〕504 号）
《海宁市财政局、海宁市
经济和信息化局关于下
2017 年 机 达经编行业“机器换人”
525,000.00 525,000.00
器换人项目 省试点补助（首次）的通
知》（海财预〔2017〕281
号）
《关于组织申报 2016 年
2016 年 机 度工业生产性设备投资
708,000.00 70,800.00 637,200.00 其他收益
器换人项目 财政专项奖励的通知》
（海经信〔2017〕15 号）
《关于深圳市威尔德医
政府补助生 疗电子股份有限公司生
产研发基地 4,107,142.88 142,857.16 3,964,285.72 其他收益 产研发基地项目资金申
项目资助 请报告的批复》（深发改
〔2010〕1737 号）
《国家发展改革委关于
下达产业结构调整项目
2010 年中央预算内投资
计划的通知》（发改投资
深圳市财政 〔2010〕2540 号）、《关
委员会工程 4,000,000.00 4,000,000.00 于转发《国家发展改革委
进度补助 关于下达产业结构调整
项目 2010 年中央预算内
投资计划的通知》的通
知》（发改投资〔2010〕
2252 号）
子公司威尔德与深圳市
普及型计划
科技工贸和信息化委员
生育专用实
58,333.47 58,333.47 其他收益 会签订《深圳市生物产业
时三维超生
发展专项资金项目合同
检查仪
书》
第 59 页 共 77 页
子公司威尔德与深圳市
新型超声空
科技创新委员会签订的
化治疗仪关
375,000.07 250,000.06 125,000.01[注] 其他收益 《深圳市战略新兴产业
键技术及产
发展专项资金项目合同
品研发资助
书》
《科技部关于 863 计划
生物和医药技术领域肿
瘤治疗新技术及产品的
肿瘤治疗新
研发与应用研究主题项
技术及产品
894,700.00 894,700.00 目立项的通知》（国科发
的研发与应
社﹝2012﹞1051 号）、
用研究补助
《国家高技术研究发展
计划(863 计划)课题任
务书》
《深圳市发展改革委关
于深圳市威尔德医疗电
子有限公司全数字超声
治疗仪和全数字超声疼
痛治疗仪产业化项目资
深圳市战略
金申请报告的批复》（深
性新兴产业
5,000,000.00 5,000,000.00 发改﹝2013﹞755 号）、
发展专项资
《深圳市发展改革委等
金补助
关于下达深圳市战略性
新兴产业发展专项资金
2013 年第一批扶持计划
的通知》（深发改〔2013〕
535 号）
超声微泡空 子公司威尔德与深圳市
化溶栓仪研 科技创新委员会签订的
1,500,000.00 1,500,000.00
发及产业化 《深圳市科技计划项目
补助 合同书》
小 计 27,695,176.42 1,233,000.00 521,990.69 28,281,185.72 125,000.01
[注] 系一年内到期的递延收益，在一年内到期的非流动负债列报。
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
税费返还 1,591,981.99 其他收益
《海宁市科学技术奖励办法》（海政发〔2015〕33
号）、《市经贸信息委关于深圳市工业设计创新攻关
项目补助 2,210,000.00 其他收益
成果转化应用拟资助计划 2016 年第二批名单公示
的通知》（深经贸信息预算字〔2016〕311 号）
企业发展补助 5,135,101.37 其他收益 《深圳市科技创新委员会关于 2016 年企业研究开
第 60 页 共 77 页
发资助计划第二批资助企业的公示》、《市经贸信息
委关于 2016 年度提升国际化经营能力支持资金第
十八至二十二批公示的通知》（深经贸信息预算字
〔2017〕83 号）、《深圳市人力资源和社会保障局关
于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通
知》（深人社规〔2016〕1 号）、《市经贸信息委关于
2016 年度提升国际化经营能力支持资金第二十三
至二十五批公示的通知》 深经贸信息预算字〔2017〕
175 号）、《2017 年战略性新兴产业和未来产业发展
专项资金扶持计划（新能源、新材料、节能环保、
航空航天、生命健康和机器人、可穿戴设备和智能
装备产业类）项目资助计划公示表》、《深圳市中小
企业服务署关于 2017 年深圳市民营及中小企业发
展专项资金小型微型企业培育项目资助计划、2017
年中央中小企业发展专项资金（双创示范）小型微
型企业培育项目资助计划公示的通知》、《科技创新
服务署关于 2017 年科技创新专项资金第一批拟资
助计划的公示》、《深圳市科技创新委员会关于科技
创新券受理结果的通知》 深科技创新券计字〔2017〕
3866 号）、《深圳市科技创新委员会关于科技创新券
受理结果的通知》（深科技创新券计字〔2016〕2043
号）、《深圳市医疗器械行业协会发至公司的中小企
业开拓国外市场资金核算表》
《海宁市财政局关于下达 2016 年度部分财政奖励
资金的通知》（海财预〔2017〕369 号）、《海宁市财
政局、海宁市商务局关于下达 2017 年度中央外贸发
其他 596,565.59 其他收益
展专项资金的通知》（海财预〔2017〕253 号）、《海
宁市财政局关于下达 2016 年度部分财政奖励资金
的通知》（海财预〔2017〕369 号）
小 计 9,533,648.95
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 10,055,639.64 元。
六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
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直接 间接
深圳市威尔德医 非同一控制
深圳市 深圳市 制造业 100
疗电子有限公司 下企业合并
嘉兴市宏达进出
海宁市 海宁市 进出口贸易 100 设立
口有限公司
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
海宁宏达小额贷 权益法核算
海宁市 嘉兴市 非银金融业 26.8052
款股份有限公司
海宁宏达股权投 权益法核算
海宁市 海宁市 股权投资业 29.4118
资管理有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 海宁市宏达小额贷款 海宁宏达股权投资管 海宁市宏达小额贷款 海宁宏达股权投资管
股份有限公司 理有限公司 股份有限公司 理有限公司
流动资产 1,133,031,442.78 337,148.33 1,005,123,396.64 438,305.46
非流动资产 24,081,013.30 1,029,704,000.00 4,436,392.26 1,029,704,000.00
资产合计 1,157,112,456.08 1,030,041,148.33 1,009,559,788.90 1,030,142,305.46
流动负债 417,631,074.35 564,000.00 373,628,943.09 564,000.00
非流动负债 451,750,830.04 487,487,498.74
负债合计 417,631,074.35 452,314,830.04 373,628,943.09 488,051,498.74
少数股东权益 66,795,936.71 45,961,491.93
归属于母公司所有者权益 672,685,445.02 577,726,318.29 589,969,353.88 542,090,806.72
按持股比例计算的净资产份额 180,314,678.91 169,919,709.28 158,142,465.25 180,696,754.88
调整事项
商誉 126,639,221.31 126,639,221.31
其他 406,358.58 16,551,874.64 406,358.58 45.11
对联营企业权益投资的账面价值 307,360,258.80 186,471,583.92 285,188,045.14 180,696,799.99
营业收入 136,560,937.48 123,491,758.92
净利润 90,350,535.92 19,635,511.57 77,143,143.96 53,390,018.92
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其他综合收益
综合收益总额 90,350,535.92 19,635,511.57 77,143,143.96 53,390,018.92
本期收到的来自联营企业的股利 26,805,197.20
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 51.37%(2016 年 12 月 31 日：51.60 %)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 29,960,440.53 29,960,440.53
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长期应收款 126,030,881.53 126,030,881.53
小 计 155,991,322.06 155,991,322.06
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 31,282,058.63 31,282,058.63
长期应收款 131,835,784.09 131,835,784.09
小 计 163,117,842.72 163,117,842.72
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据 41,685,418.11 41,685,418.11 41,685,418.11
应付账款 165,177,518.52 165,177,518.52 165,177,518.52
应付利息 48,819.96 48,819.96 48,819.96
其他应付款 3,864,291.25 3,864,291.25 3,864,291.25
长期借款 1,598,181.84 1,655,716.39 1,113,400.00 542,316.39
小 计 212,374,229.68 212,431,764.23 211,889,447.84 542,316.39
(续上表)
项 目 期初数
第 64 页 共 77 页
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 85,000,000.00 85,703,259.03 85,703,259.03
应付票据 34,865,600.00 34,865,600.00 34,865,600.00
应付账款 131,060,938.71 131,060,938.71 131,060,938.71
应付利息 132,632.36 132,632.36 132,632.36
其他应付款 3,751,162.83 3,751,162.83 3,751,162.83
长期借款 1,598,181.84 1,646,127.29 542,316.36 1,103,810.93
小 计 256,408,515.74 257,159,720.22 256,055,909.29 1,103,810.93
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的借款人民币1,598,181.84元(2016年12
月31日：人民币86,598,181.84元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本
公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 期末公允价值
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第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产
权益工具投资 240,279,000.00 240,279,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 240,279,000.00 240,279,000.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据在资产负债表日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确定公允价
值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的控股股东和实际控制人
沈国甫持有本公司 21.36%的股份，系本公司控股股东及实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
海宁宏达科创中心有限公司 宏达控股集团有限公司全资子公司
海宁市宏达置业有限公司 宏达控股集团有限公司全资孙公司
内蒙古东方万旗肉牛产业有限公司 宏达控股集团有限公司持有其 13.0842%的股权
海宁中国皮革城股份有限公司 控股股东和实际控制人担任该公司董事
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
内蒙古东方万旗肉牛产业有限
购买商品 87,950.63 102,836.00
公司
海宁市宏达置业有限公司 餐费、房费、场地租用费用 593,967.95 592,943.24
海宁中国皮革城股份有限公司 服务费 94,339.62
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
海宁宏达小额贷款股份有限公司 水电气等其他公用事业费用 10,297.49 11,569.92
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
海宁宏达小额贷款股份有限公司 房屋建筑物 43,523.62 45,749.97
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
海宁宏达科创中心有限公司 房屋建筑物 69,592.34 66,538.24
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为担保方
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
海宁宏达小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 2017/5/8 2018/5/7 否
海宁宏达小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 2017/5/9 2018/5/4 否
海宁宏达小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 2017/5/16 2018/5/15 否
海宁宏达小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 2017/5/17 2018/4/27 否
海宁宏达小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 2017/5/22 2018/5/21 否
海宁宏达小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 2017/5/23 2018/4/30 否
海宁宏达小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 2017/6/12 2018/6/11 否
海宁宏达小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 2017/6/13 2018/6/8 否
海宁宏达小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 2017/6/14 2018/6/1 否
海宁宏达小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 2017/12/15 2018/6/14 否
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 345.24 万元 368.83 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
第 67 页 共 77 页
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 海宁宏达科创中心有限公司 46,000.50 46,000.86
小 计 46,000.50 46,000.86
其他应收款 海宁宏达科创中心有限公司 440.00 410.00 440.00 410.00
小 计 440.00 410.00 440.00 410.00
海宁宏达股权投资管理有限
长期应收款 126,030,881.53 131,835,784.09
公司
小 计 126,030,881.53 131,835,784.09
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项 海宁宏达小额贷款股份有限公司 12,738.31 11,500.03
小 计 12,738.31 11,500.03
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，公司已开立尚未支付的信用证金额为美元 2,220,518.30 元、欧元
156,171.80 元。
(二) 或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据本公司 2018 年 4 月 21 日第六届董事会第六次会议通过
的《2017 年度利润分配预案》，拟以总股本 176,762,528 股
为基数，每 10 股派发现金股利人民币 1.50 元（含税），共
拟分配的利润或股利
计派发人民币 26,514,379.20 元。本次分配预案不送红股，
不以资本公积金转增股本。此利润分配预案尚需经公司 2017
年年度股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
第 68 页 共 77 页
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对纺织面料业务、医疗器械业务及贸易业务等的经营业绩进行考
核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部/产品分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
交运面料 276,261,134.48 162,417,296.88 900,445,484.66 149,996,073.83
服饰面料 97,324,783.62 61,199,472.00 317,220,379.63 52,842,523.28
染整加工 25,613,764.97 20,923,106.37 83,485,500.25 13,907,002.11
医疗器械 62,345,654.76 34,751,036.48 203,209,414.25 33,850,593.76
贸易 160,556,428.39 157,099,596.64 523,317,589.53 87,174,165.60
分部间抵销 -679,370.70 -674,826.43 -2,214,340.73 -368,864.55
合计 621,422,395.52 435,715,681.94 2,025,464,027.59 337,401,494.03
（二）公司于 2013 年 7 月与金向阳签署《股权转让协议》及《补充协议》，截至 2015
年 12 月 31 日，金向阳尚未按上述协议约定支付剩余股权转让款。故公司于 2016 年 1 月 27
日 向海 宁市人 民法 院提起 民事 诉讼， 要求其 支付 上述 剩余股 权转让 款及 违约 金共计
3,366.46 万元(其中违约金暂计算至 2016 年 1 月 27 日），该诉讼事项公司已胜诉。海宁市
人民法院于 2018 年 1 月 16 日做出执行裁定书，在强制执行金向阳及其前妻李艺歌部分财产
后，因两人均无可执行的财产，裁定终结此次执行程序（若执行人发现两被执行人有可供执
行的财产线索可以申请恢复执行），并将两被执行人列入失信被执行人名单。
金向阳于 2018 年 1 月 10 日嘉兴市中级人民法院起诉，要求解除 2013 年与公司签署的
《股权转让协议》，且要求公司退回转让款并支付违约金。2018 年 3 月 13 日，嘉兴市中级
人民法院作出宣判，驳回金向阳的全部诉讼请求（民事判决书〔2018〕浙 04 民初 10 号）。
截至 2017 年 12 月 31 日，公司已对应收金向阳剩余股权转让款 14,003,166.93 元全额
计提坏账准备。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
第 69 页 共 77 页
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
99,961,608.57 100.00 5,158,484.80 5.16 94,803,123.77
账准备
合 计 99,961,608.57 100.00 5,158,484.80 5.16 94,803,123.77
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
96,439,091.45 100.00 4,894,266.97 5.07 91,544,824.48
账准备
合 计 96,439,091.45 100.00 4,894,266.97 5.07 91,544,824.48
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 99,267,550.09 4,963,377.50 5.00
1-2 年 94,140.23 9,414.02 10.00
2-3 年 271,370.09 54,274.02 20.00
3-5 年 328,548.16 131,419.26 40.00
小 计 99,961,608.57 5,158,484.80 5.16
(2) 本期计提坏账准备 264,217.83 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海吉翔汽车车顶饰件有限责任公司 19,455,395.27 19.46 972,769.76
WINDS ENTERORISES 11,999,208.07 12.01 599,960.41
长城汽车股份有限公司徐水分公司 10,651,324.76 10.66 532,566.24
长春安通林汽车饰件有限公司 5,269,403.70 5.27 263,470.19
芜湖正海汽车内饰件有限公司 4,530,217.48 4.53 226,510.88
小 计 51,905,549.28 51.93 2,595,277.48
第 70 页 共 77 页
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
14,003,166.93 98.29 14,003,166.93 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
243,652.48 1.71 26,832.62 11.01 216,819.86
账准备
合 计 14,246,819.41 100.00 14,029,999.55 98.48 216,819.86
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
14,041,000.00 97.66 14,041,000.00 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
336,218.48 2.34 22,710.92 6.75 313,507.56
账准备
合 计 14,377,218.48 100.00 14,063,710.92 97.82 313,507.56
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
金向阳 14,003,166.93 14,003,166.93 100.00 根据未来现金流量现值低于账
面价值的差额计提坏账准备
小 计 14,003,166.93 14,003,166.93 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 126,652.48 6,332.62 5.00
1-2 年 45,000.00 4,500.00 10.00
2-3 年 70,000.00 14,000.00 20.00
5 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00
小 计 243,652.48 26,832.62 11.01
(2) 本期转回坏账准备金额 33,711.37 元
(3) 其他应收款款项性质分类情况
第 71 页 共 77 页
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 147,000.00 127,000.00
股权转让款 14,003,166.93 14,041,000.00
代扣代缴社保公积金 91,674.93 74,371.43
其他 4,977.55 134,847.05
合 计 14,246,819.41 14,377,218.48
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
金向阳 股权转让款 14,003,166.93 3-5 年 98.29 14,003,166.93
嘉兴新嘉爱斯热电有限公司 押金保证金 105,000.00 3 年以内 0.74 16,500.00
海宁市人力资源和社会保障局 代扣代缴五金 91,674.93 1 年以内 0.64 4,583.75
碧连天会展服务（上海）有限公司 押金保证金 20,000.00 1 年以内 0.14 1,000.00
上海泰威展览服务有限公司 押金保证金 10,000.00 1 年以内 0.07 500.00
小 计 14,229,841.86 99.88 14,025,750.68
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 652,003,342.96 652,003,342.96 652,003,342.96 652,003,342.96
对联营、合营企业投资 493,831,842.72 493,831,842.72 465,884,845.13 465,884,845.13
合 计 1,145,835,185.68 1,145,835,185.68 1,117,888,188.09 1,117,888,188.09
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
嘉兴市宏达进出口有限公司 5,174,964.47 5,174,964.47
深圳市威尔德医疗电子有限公司 646,828,378.49 646,828,378.49
小 计 652,003,342.96 652,003,342.96
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
第 72 页 共 77 页
联营企业
海宁宏达小额贷款股份有限公司 285,188,045.14 22,172,213.66
海宁宏达股权投资管理有限公司 180,696,799.99 5,774,783.93
小 计 465,884,845.13 27,946,997.59
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
海宁宏达小额贷款股份有限公司 307,360,258.80
海宁宏达股权投资管理有限公司 186,471,583.92
小 计 493,831,842.72
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 399,199,683.07 244,539,875.25 390,835,233.15 251,563,630.68
其他业务收入 4,976,060.69 3,166,598.58 5,245,046.31 3,350,412.83
合 计 404,175,743.76 247,706,473.83 396,080,279.46 254,914,043.51
2. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费用 16,547,488.44 16,241,954.50
职工薪酬 10,226,444.73 8,486,260.67
折旧费用 9,147,443.51 8,192,745.09
中介费用 813,833.15 1,141,721.07
无形资产摊销 621,749.34 586,258.68
业务招待费 1,154,610.88 1,267,119.69
税金 605,798.76
修理费 2,345,241.20 2,111,487.80
第 73 页 共 77 页
其他 4,875,208.60 4,103,345.73
合 计 45,732,019.85 42,736,691.99
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 7,292,372.80 6,942,372.80
权益法核算的长期股权投资收益 27,946,997.59 37,712,139.56
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,515,000.00 1,060,500.00
合 计 36,754,370.39 45,715,012.36
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-165,259.44
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 8,463,657.65
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,629,164.38
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
第 74 页 共 77 页
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 677,514.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 13,605,076.94
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,078,364.14
少数股东权益影响额(税后) 6,596.10
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,520,116.70
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.70 0.55 0.55
扣除非经常性损益后归属于公司
5.02 0.48 0.48
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 96,547,561.52
非经常性损益 B 11,520,116.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 85,027,444.82
第 75 页 共 77 页
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,696,197,361.63
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 17,676,252.80
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5
为报告期可供出售金融资产确认的新增的、
I1 -87,309,450.00
归属于普通股股东的净资产
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,693,451,312.06
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.70%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.02%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 96,547,561.52
非经常性损益 B 11,520,116.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 85,027,444.82
期初股份总数 D 176,762,528.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× 176,762,528.00
第 76 页 共 77 页
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.55
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.48
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
宏达高科控股股份有限公司
二〇一八年四月二十一日
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