宏达高科控股股份有限公司
       独立董事关于聘任内部审计机构负责人的独立意见


    作为 宏达高科控股 股份有 限公司 (以下简称 “ 公司 ”)第六届董事会独立
董事，我们根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》等相关规定，
本着审慎、负责的态度，基于独立、审慎、客观的立场，认真审阅了公司 第
六届董事会第十二次会议审议的《关于聘任公司内部审计机构负责人的议
案 》， 对公司 本次会 议 聘 任 的内 部审 计机 构 负责 人许富 根 先 生的任 职资 格条
件、经营管理经验、专业业务能力进行了充分了解，发表意见如下：
    认为许富根先生 均具备与其行使职权相适应的任职条件，未发现有《公
司法》相关条款规定的情形，亦不存在被中国证监会确定为市场禁入者或者
禁入尚未解除的情况，其任职资格合法，相关提名及聘任程序符合有关法律
法规和《公司章程》的规定。 综上所述，我们同意聘任许富根先生担任公司
内部审计机构负责人。
（此页无正文，为宏达高科控股股份有限公司独立董事关于聘任内部审
计机构负责人的独立意见签字页）


独立董事：


       陈思平(签名)：


       周伟良(签名)：


       平    衡(签名)：


                                             年   月   日