深圳市惠程信息科技
股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2022]第 11-00045 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110101412022111012849
深圳市惠程信息科技股份有限公司审计报
报告名称：
告
报告文号： 大信审字[2022]第 11-00045 号
被审（验）单位名称： 深圳市惠程信息科技股份有限公司
会计师事务所名称： 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 财务报表审计
报告意见类型： 保留意见
报告日期： 2022 年 04 月 28 日
报备日期： 2022 年 04 月 27 日
蔡瑜(420000022940),
签字人员：
李敏(110101410822)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
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审计报告
大信审字[2022]第 11-00045 号
深圳市惠程信息科技股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
如财务报表附注“十四、（一）前期会计差错更正”所述，贵公司对前期相关事项进行
差错更正并追溯重述了财务报表，更正内容主要为 2020 年度审计报告保留意见所涉事项，包
括：预付游戏推广费、应付游戏分成款、商誉减值和购买子公司少数股权。我们对更正事项
进行了审计，除应付游戏分成款外，其他更正事项未能获取充分适当的审计证据，其中：
1.针对预付游戏推广费，我们以更正后的数据，实施了获取贵公司与供应商的对账单、
向供应商进行函证、访谈等审计程序，但多数供应商未予确认对账单金额，也未回函或者回
函不符，我们无法判断该等差错更正的恰当性，以及对前期和本期财务报表的影响。
2.针对商誉减值，贵公司基于预付游戏推广费更正计入相关会计期间后，重新对商誉减
值进行了测试，并调整更正了前期商誉减值金额。由于受前述预付游戏推广费差错更正恰当
性的影响，我们无法判断商誉更正的合理性，以及对前期和本期财务报表的影响。
3.针对购买子公司少数股权，贵公司在 2022 年与交易对手实际控制人汪劲松达成协议，
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约定退回股权转让款 1.11 亿元，相应更正 2020 年度财务报表。我们实施了访谈、函证等程
序，但无法判断该应收款项的可收回性。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就贵公司重大前期会计差错更正事项获
取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟
通的关键审计事项。
游戏收入的确认
1.事项描述
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贵公司营业收入主要包括游戏收入、电气事业收入和充电桩工程收入。2021 年度贵公司
营业收入合计 32,990.64 万元，其中游戏收入 13,572.26 万元，占营业收入的比例为 41.14%。
由于游戏收入占比较高且高度依赖信息系统。因此，我们将游戏收入的确认作为关键审计事
项。
2.审计应对
我们对上述事项的确认实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与游戏收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）结合游戏的行业特征，区分自主运营、联合运营、授权运营和代理运营分别执行分
析性复核程序，判断收入和毛利率变动的合理性；
（3）选取样本，对收入执行细节测试，包括：检查合同、游戏充值消耗流水、销售发票、
银行回单以及经双方确认的对账单与相关流水的匹配，检查收入确认是否与披露的会计政策
一致；
（4）对收入执行截止性测试，复核贵公司对已充值未消耗的金币确认合同负债的准确性，
以评估收入是否确认在恰当的会计期间；
（5）根据不同业务模式客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序以确认应收账款
余额和销售收入金额；
（6）利用管理层委聘的外部 IT 审计专家进行计算机辅助审计，评估 IT 信息系统的可靠
性，取得异常用户清单，并核对和异常用户的电子邮件等资料，同时我们亦对外部 IT 审计专
家出具的《信息系统审计报告》进行复核；
（7）结合 IT 审计的《信息系统审计报告》，对贵公司系统后台的游戏流水的真实性与
准确性进行确认。
（8）评估期末应收账款的可收回性，包括检查期后回款情况，评估客户的经营情况和还
款能力。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
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论基于截至市计报告日可获得的信息。 然而， 未来的孚项或悄况可能导致贵公司不能待续经
营。
（五）评价财务报表的总体列报、 结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、 恰当的审计证据， 以对财务报
表发表审计意见。 我们负责指导 、 监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围 、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通
我们在审计中识别出的但得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明， 并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构
成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项， 除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处， 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
二O二二年四月二十八日
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三 \ 合并资产负债表
单位： 人民币儿
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其他应收款 五、 （六） 144,526,660.75 439, :lfi8. 362. -11
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流动资产合计 414,711,582.76 8:30, J72, lJfiR. ,
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侦权投资
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长期股权投资 五、 （十二） 23, 138, 609. 2,1 20, 708, 012. 2,1
其他权益工具投资 五、 （卜三） 11 :. 538, 291.68 l1:1, 508, 291. b8
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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递仙收益 9118, 979. 3:{ l, 089, 381.07
j弟｝正J沂得税负债 :l, 912, 876.03 11, 51 I, (Wl. 7(1
其他II流动负侦
II流动负侦合计 202, 426, 865. 311 ,16'1, 822, 189. :3:1
ffd贞爷ti I l, 222, 952, 96:. 58 1,199,598, n. 1
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股本 80L,929,568.00 80 l, 929, 568.00
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i3i : 艾么＼才只 :i:ti. fi,1s.'182.n :3(18, 318,682. 7
减：阶存股 I12, 8,l. 580. 50 1117, 61:i, 580. ()
其他综合收益 -20, 6G3, 120. 611 :J, 97f-i, 875.f-i3
专项储各
岱L余:么f只 q,J, 1t,1H, 8 I fi.2 94, 1l1l8, 8 lii. :3
才：：：夕t杆心才lj 、; 计 -977, 5fi0,757. 21 -907, 1132, ISi. 1IG
股东杖益合计 I 18,869,607.69 215,627,209.62
负侦和股东权益总计
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研发费J-rJ 扛、 C Ill! 11、《) 40, !)fi. :15:t 3:3 7. 050,211.71
财衿费用 Ji.、 <114 ,. U 29,609,898.85 6:l, ,JI0,783.99
Jt111 和J.息、现crn 30, 072,:364.08 65 fi:37 157. 10
利息收入 978,b85.28 2 636,959. l li
｝丿 II: J.U也ti欠盐i 杠、 (I/hi I 今 ）＼） 2, 99fi, 69:l. (i7 8, 36I, 70I. 5
“ ”
投谄收益（损失以 一 号填列） 五、 c 1rn-1 丿L) -:1 065,69.76 :,653 0%. 07
其中：对联营企业和合营企业的投烧收监 -2 539 252.85 10,956,846.97
以傩余成本ii 讯的金曲资户终ii: 础认收益
“
净敞11仓期收监（损失以 一”号坟列）
“
公允价伯变动收益（损久以 一”号J八列） 1了， 、 UT. I> -26 083,600.00 -5, 152 . 24'.3.47
（合Ill戒{i'it员tj:;_ (1员失以"-"号J仇列） Ji:、 （山I.. -) -1'1 981,:354.96 24,5 6七§?9.oJ.9
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i负产1}戍{i'i 书 员久 （才1;1人以 一” 号坎列）
“
“ ”
'Ii.、 u,: 1-) -8, 279,11 l.77 -76,LJ74, 966. 9()
负产处肖收益（损失以 一 号坟列） Ji.、 (]j.-1 三） l, 854,266.80 2,388. 8:l
''/.\',1 利润（亏损以 一”号坎列） “
-256,155, 765.08 --218, 594,819.9(i
加：营业外收入 五、 C/i lI用） :!,990. fi8G. 48 7,721,7 -:i-fi 1
减：营业外支出 五、 （五l五） 6, 5:{8,199. 89 2. 18:1, 21-i I.15
二'利阀总额（亏损总额以"-"号填列） --59 OO:\, :178. 19 -213,056 :l2!), 80
减：所得税费用 开、 (11寸六） -5, 715,125. :10 - 19,909,3!'i7. :l
”
四、净利润（净亏损以 一 号填列）
“
-2S3, 288, 2!i:1. l3 --10:146, 9fi8. fi7
（ 一 ）按经营持续性分类：
,
］ ， 持续经营净利润0争亏损以"- 号填 列） -25:, 288,2:i:1. l :1 -19:\, Wi, %8. S7
“ 一”
2终止经营净利润（净亏损以 号填列）
（二）按所有权归屈分类：
”
I. 归屈于母公司股东的净利润（净亏损以 “一 号填列） -222 8511,589. 79 -182, 880 :3(-i2. ,tti
“一”
2. 少数股东损益（净亏损以 号姐列） -:rn,43, fi63. ;3,1 -10, 2!iG 606. l l
开、其他综合收盐的税后冲额 -:io so\J 3so. :10 -2:l 2:n, 2D8. lJ
（分归屈母公司股东的其他综合收益的税后冲额 -30, 509 380. :30 -23, 2'.H,298. 19
I. 不能呕分类进损益的其他综合收益 -29 970 000.00 -22,960,000.00
(I)虫新计吊设定受盐H 划变动额
() fJ.;{;i讥、卜4、f1七:才员盂H1;U也纷： f卞tV'1.. 扁1.
（：＼）且他权益l只役负公允价伯变动 -29,970,000.00 -22 960 000.00
< I)企Iv. 门身（，＼川风险公允价(1'i变动
L. :lt-Jffj}- fjJI才员!,_ (j(j J-1、｛也少；； fr11父fi -5:rn 380.30 -277,298一一
19
(I)叉．益i人i:,- iJ!传才员盖l仆勺-J't{也纷：在ti艾盂i
w 八他侦权投贷公允价伯变动
(:l)金础负产币分类计入其他综合收益的金额
(,1)八他仙权投烧们用减伯泭备
(;i)现金流队众期储备
(6)外币财务报表折符养额 -900, :\84. l :3 -16. 882. 15
一
(7)丿 也 :Hi I, OO:L 8:1 一150, 1116. (H
（ ）归屈千少数股Ji、的具他综合收益的税朊挣额
八、综合收益总额 -283. 7H7. (-;:ia. 4:3 -:21() :m,1,26(-i. 7(-i
(..)归屈寸 母公司股东的综合收谕总钡 -5;{, JG:{, 970.09 -20l'i, 117, 660. (-j!)
C -.)归屈丁少数股东的综合收益总额 -:lo,43:1,663. :M - J 0, 266, 606. I J
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七、符股收茄
(..)从本勾股收益 -0.28 -0.2:1
）稀释f;j:股收伯 -0.28 -0. 2:1
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悄俘蔚iJ上仅七夕 17, 1l09. 410. ti 2f-i, : 88, H:l6. I
t,J.1l'i1丿IJ h2, 6fi:3, 5:n. fi J (j l, :J/l,J, 57 l. !16
叭发费川 I 0,,J,18, 08 l. Ofi 12, 596, 840. I
财务如 rj 29. 185, 1 0:{. 80 611, 928, 269. 2(i
具1J1, ,flj息， 费） 1- 29,' 37:3,02:t 8(i (:ifi,5:57, lfi7. 10
利息收入 fi89,819. 91 834, 7R4. 911
J川： llf也咐［盂仓 1,357, 1111.90 1 , fi?:3, :M2. 77
“ ”
投资收储（损＇人以 一 号培列） It,、 （斤） -4, 005,20 l. 83 123,978, fi87.85
且中：村l仪礼，介业和合灶企业的投饶收袖 -l:-14, 028. 06 -67, 722.53
以傩．余成本ii讯的金伽资户终11-.1曲认收益
净敞II仓期收益（损失以"-"号小列）
“ ”
公允价伯变动收益（损失以 一 同J札列） -II I 375,(j()Q, 00 -3,8[3,900.0。
“ ”
估川减伯损失（损失以 一 号项列） -2, 4:12, :l19. 97 7,781, 11%. 91
资产减伯损失（损失以,,_,, 号填列） -220. ,(92. lfi -s. 581, 268. fin
“
资产处置收益（损失以 一 ”号填列） I, 010, :rn9. 17 2, :88. H:i
二、营业利润（亏损以 一 号坟列）
“ ”
-8'1, O:H, 188. 63 -fi2, 569, 581.Ofi
加：营业外收入 l, 76'1,8G:tI 7,468,788.07
减：营业外支出 I l:1, l8:l. 97 2, 100,473.JS
－
＿．、利润总额（亏损总颌以 一 号琅列）
“ ” -82. :ms, 9t9.:39 -117'20 l'(1(-i.:1:1
减：所得税费用 - I. :!67, :l I :L 63 - II, 807, :1:')!'i, :j,J
四 、净利润（净亏损以 “ 一”号填列） - 70, I18, (iOS. 7(i -:32, :39:. 910. 79
（ 一 ） 持续经苔净利润 （净亏损以 “ 一” 号填列） -70, 118,(iOfi. 76 -02,:1Y:1, BIO. 79
”
(-::.) 终d纾营净利润（净亏损以 “一 号填列．）
1,、其他综合收益的税后汀愤 -26, 6:18,mJG. 17 -[50, 416. (}II
(- .)不能组分类进损益的具他综合收益 -27,000,000.00
l戊新iI崝设定受益计划变动额
．
2仪俞认卜 不能轧损益的且他综合收伯 令一
:i. 具他权益I且投货公允价仙变动 -27,000,000.00
,1介叶自身（，＼川风险公允价伯变动
（ ）将,r,: 分类进损益的从他综合收益 :rn 1, oo;t 83 -150,416.04
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L. J 他侦仪投资公允价怕变动
:t金 创愤产爪分类计入且他纭合收益的金祯
1,
,, 其他侦权投资估用减伯准备
5现金斻队和阳悄备
(i. 外币财务报表折符养额
7. 其他 :111, oo:{. 8: --1 rio, ,, to. ::.
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．一 l 综合收益总内;, -J!J0.16. 01 -.l'.!. 393. 91 0. i9 以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合
同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收
款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年
内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
- 24 -
深圳市惠程信息科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量
且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收
入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到
期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他
债权投资列示为其他流动资产。
<3>以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非
流动金融资产。
2)权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动
计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其
他非流动金融资产。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融
资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。
② 减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事
项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预
期信用损失。
- 25 -
深圳市惠程信息科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值
准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额
减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
<1>定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
<2>定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
<3>上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。
2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风
险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主
要考虑以下因素：
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<1>发行方或债务人发生重大财务困难；
<2>债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
<3>债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
<4>债务人很可能破产或进行其他财务重组；
<5>发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
<6>以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
<7>金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质
押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。
相关定义如下：
<1>违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映
当前宏观经济环境下债务人违约概率；
<2>违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约
发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
<3>违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应
被偿付的金额。
4)前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史
数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将
应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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<1> 应收票据组合：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 正常情况下，信用程度较高。 一般不计提预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
商业承兑汇票 正常情况下，信用程度低于银行承兑汇票。
敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
<2>应收账款组合：
1>具体组合及计量预期信用损失的方法
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
合并范围内关联方组合 正常情况下，所有应收关联方款项 一般不计提预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
信用风险特征组合 账龄组合
逾期天数与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
2>应收账款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率（%）
账龄
游戏行业 电气及其他
1 年以内（含 1 年） / 2.73
其中：0-6 月 0.00 2.73
7 个月-1 年 5.00 2.73
1－2 年 10.00 5.11
2－3 年 20.00 6.57
3－4 年 100.00 18.24
4－5 年 100.00 61.89
5 年以上 100.00 100.00
<3> 其他应收款组合：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
关联方组合 正常情况下，所有应收关联方款项。 一般不计提预期信用损失。
业务费组合 - 全额计提预期信用损失。
广告费、保证金组合 - 一般不计提预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
除上述组合、单项计提坏账准备的款项以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
账龄组合
外的应收款项。 敞口和未来12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日
重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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③终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值
与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损
益。
④核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接
减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金
额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活
动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条第 1)项或第 2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1)项情形的以低
于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对
价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1)能够消除或显著减少会计错配。
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2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人
员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应
付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，
并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一
年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余
列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。
(3)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4)后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整
后的结果确定：
1)扣除已偿还的本金。
2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额。
3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算
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确定，但下列情况除外：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上
述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的， 若该金融工具在后续期间因
其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发
生 的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面
余额来计算确定利息收入。
(十一) 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注三、（十）金融工具。
(十二) 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注三、（十）金融工具。
(十三) 其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注三、（十）金融工具。
(十四) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、
自制半成品、库存商品、包装物以及发出商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
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去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提
或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货
跌价准备。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用分次转销法进行摊销。对包装物采用一次转销法。
(十五) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融
资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产” 项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负
债”或“其他非流动负债”项目中列示。
(十六) 长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注三、（十）金融工具。
(十七) 长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营
企业的投资。
（1）投资成本确定
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除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准
则第 7 号—非货币性资产交换》确定；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号
—债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益
法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账
面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
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对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享
有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表
决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
(十八) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按
照成本进行初始计量，公司在资产负债表日采用公允价值模式进行后续计量。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信
息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价
值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
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确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交
易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作
出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的
公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，
其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作
为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
(十九) 固定资产
1.确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.分类与折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备、模
具等。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧年限
资产类别 折旧方法 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00、10.00 4.50、4.75
机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00
运输设备 年限平均法 5 5.00、10.00 18.00、19.00
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折旧年限
资产类别 折旧方法 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
电子及其他设备 年限平均法 3 -5 5.00、0.00 19.00-31.66
模具 年限平均法 5 5.00 19.00
各类固定资产采用直线法并按上表使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧。
(二十) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十一) 借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是
指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照
下列规定确定：
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①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的
金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期
相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(二十二) 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产
按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
②公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3）以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
7）与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
③对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用
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寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、
预计净残值率如下
资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率
专利权 3-10 —
专有技术 10 —
土地使用权 50 —
软件 5-10 —
（2）内部研究开发支出会计政策
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1）研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2）开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：
1）公司对该项目方案所采用技术的分析，从技术的角度讲是完全能够生产出产品的，且
公司已经对该项目方案所需采用的技术进行了充分的分析论证和测试，即该项目从技术的角
度来讲完全是可行的；
2）公司在完成项目方案的开发，取得技术成功并形成样品后交由部分下游客户试用，能
够带来稳定的经济效益。对于经济效益的评价，公司在确认直接经济效益达到或超过项目投
入（包括项目研发阶段和项目市场化开发阶段）的所有成本时，认为该项目的市场化开发达
到预定的经济效益；
3）本公司市场部通过市场调研，确认该项目方案进入市场化开发阶段后三年内，能够持
续为本公司带来稳定的收益；
4）本公司研发中心、市场部配备专业人员来完成开发和推广，同时本公司财务部门在年
度的预算中也为项目技术方案开发及市场化开发阶段提供了资金预算，从人、财、物上保证
项目的顺利开发；
5）本公司对各个研发项目方案，已经按照直接人工、直接材料投入、设计费、试制费、
折旧摊销、调试费等费用明细进行归集，在核算过程中，如果发生的某笔费用系为多个项目
而发生，能够按照一定比例分摊的，分摊后归集到该项目中， 不能够按照一定比例分摊的，
则直接计入当期管理费用。
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只有同时符合以上五个条件，公司才将开发阶段的支出资本化，不满足上述条件的开发
支出，计入当期损益。
(二十三) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资
产负债表上单独列示。
(二十四) 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表
日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减
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分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资
产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预
计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十五) 长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1
年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和
生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利
润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本 。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
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愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括
长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存
计划的有关规定进行处理。
(二十七) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数 。
(二十八) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
（1）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应计入资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 模型确定。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的
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累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理 。
(二十九) 收入
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、公司的收入类型及具体收入确认方法
本公司销售商品收入包括电力行业产品（电力设备类）销售和游戏行业销售及充电桩业
务销售。
（1）电力行业产品（电力设备类）销售确认方式
① 国内销售：
1）非工程项目类：合同商品已移交给客户，客户验收合格后，与本公司确认商品数量及
结算金额，本公司获得收取货款权利后确认收入实现。
2）工程项目类：合同商品已移交给购买方施工单位并进行安装调试后，与本公司确认商
品数量及结算金额，本公司获得收取货款权利后确认收入实现。
② 国外销售：以出口报关时间为销售收入的确认时间。
（2）游戏行业销售确认方式
①自主运营模式下，针对公司的自研游戏产品，玩家通过第三方支付渠道进行充值获得
游戏虚拟货币，并在游戏过程中使用游戏币购买虚拟道具；公司在玩家实际充值并使用游戏
货币购买游戏虚拟道具消费时确认营业收入；
②联合运营模式下，针对公司的自研游戏产品，游戏玩家通过平台商支付系统进行充值
获得游戏虚拟货币，并在游戏过程中使用游戏币购买虚拟道具；公司定期与合作平台对账确
认玩家充值金额并按约定分成比例从合作平台商处获得游戏分成；公司根据在与合作平台对
账后确认营业收入。
③授权运营模式下，公司将拥有的游戏产品交由运营商进行运营，游戏玩家通过运营商
平台注册、充值、消费活动， 游戏玩家在运营商游戏版本中获取并使用游戏虚拟货币，公司
定期与合作平台对账确认玩家充值金额并按约定分成比例从运营商处获得游戏分成。该模式
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下，公司收入通常由版权金收入及游戏分成收入两部分构成，游戏分成在与游戏运营商核对
确认游戏分成款后确认；版权金在授权期限内分摊确认收入。
④代理运营模式，公司代理运营其他游戏开发商提供的游戏，玩家在公司平台进行注册
并通过公司的支付系统进行充值，并在游戏开发商提供给公司游戏版本中获取并使用游戏虚
拟货币，公司定期与游戏开发商对账确认玩家充值金额并按约定分成比例向游戏开发商支付
游戏分成；公司与游戏开发商确定充值金额后，将充值款确认为收入，将对游戏开发商的分
成款确认为成本。（公司作为独家代理时，还可将独家代理的游戏授权给平台商和运营商联
合运营，游戏玩家通过平台商系统或运营商平台进行充值获得游戏虚拟货币，并在游戏过程
中使用游戏币购买虚拟道具；公司与游戏开发商确定充值金额后，根据该金额与合作平台对
账确认并按约定分成比例从合作平台商处获得游戏收入分成款并确认收入，根据玩家充值金
额按约定分成比例向游戏开发商支付游戏分成并确认为成本。）
⑤游戏软件著作权的转让收入：公司按照合同条款将游戏产品交付对方后，于对方验收
合格后收取转让费用。
（3）充电桩业务收入确认模式
①充电桩销售：国内销售为合同商品已移交给客户，客户验收合格后，与本公司确认商
品数量及结算金额，本公司获得收取货款权利后确认收入实现。国外销售以出口报关时间为
销售收入的确认时间。
②充电桩工程：本公司与客户根据工程进度确认结算单，经第三方监理方签字和盖章确
认后、按完工进度法结转对应的收入、成本；项目完工后和客户确认竣工验收清单和竣工报
告等。
(三十) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
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本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(三十一) 政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。
与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益 。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部
分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府
补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和
报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面
价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的
递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用
(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入
所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价
值 。
(三十三) 租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
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资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②
取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益。
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（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十四) 其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括主营业务收入，主
营业务成本，资产总额，负债总额等。公司不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，
应说明原因。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 。
(三十五) 重要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自
2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的
影响汇总如下：
单位（元）
合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日
资产：
使用权资产 14,575,980.47 14,575,980.47
负债：
应付账款 233,473,778.42 -161,139.21 233,312,639.21
一年内到期的非流动负债 100,461,866.26 5,297,345.72 105,759,211.98
租赁负债 9,439,773.96 9,439,773.96
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母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日
资产：
使用权资产 1,267,700.99 1,267,700.99
负债：
一年内到期的非流动负债 100,461,866.26 397,846.28 100,859,712.54
租赁负债 869,854.71 869,854.71
上述新租赁准则变更经公司 2021 年 3 月 26 日召开的第七届董事会第四次会议、第七届
监事会第二次会议审议通过，于 2021 年 1 月 1 日起开始执行。
(三十六) 重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响
数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做
出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和
估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人
信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其
可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金
融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率。
等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现
金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当
地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
（6）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现
率以及预计受益期间的假设。公司管理层认为相关业务的前景和目前的发展良好，市场对以
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相关无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对
这些项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有
关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出
现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。公司将继续密切检视有关情况，一旦
有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（10）预计负债
公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货
违约金等估计并计提相应准 备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义
务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在
进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值
作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘
用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的
估值技术和输入值的相关信息在附注九中披露。
四、 税项
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(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%、0%
城市维护建设税 流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、12.5%、20%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%、1%
重要企业所得税税率纳税主体情况：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
成都哆可梦网络科技有限公司 15%
成都吉乾科技有限公司 15%
上海华向文化传播有限公司 12.5%
上海游湛网络科技有限公司 12.5%
上海旭梅网络科技有限公司 25%
上海季娱网络科技有限公司 25%
(二) 重要税收优惠及批文
（1）本公司于 2020 年 12 月 11 日通过审核取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、
国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044204473；
根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司 2021 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）成都哆可梦网络科技有限公司（以下简称“哆可梦”）于 2018 年 12 月 3 日取得由
四川省科学技术厅、四川省财政局、四川省国家税务局和四川省地方税务局批准颁发的高新
技术企业证书，证书编号：GR201851001239，认定为高新技术企业。之后于 2021 年 12 月 15
日再次取得由四川省科学技术厅、四川省财政局、国家税务总局四川省税务局批准颁发的高
新技术企业证书，证书编号：GR202151002408，认定为高新技术企业。根据《中华人民共和
国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，经有关部门认定为高新技术企
业的，可连续三年减按 15％的税率征收所得税。哆可梦 2021 年度实际按 15%的税率缴纳企业
所得税。
（3）成都吉乾科技有限公司，（以下简称“吉乾科技”），吉乾科技于 2016 年 11 月 4
日取得由四川省科学技术厅、四川省财政局、四川省国家税务局和四川省地方税务局批准颁
发的高新技术企业证书，证书编号：GF201651000123，认定为高新技术企业。吉乾科技于 2019
年 11 月 28 日再次取得由四川省科学技术厅、四川省财政局、国家税务总局四川省税务局批
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准办法的高新技术企业证书，证书编号：GR201951001782，认定为高新技术企业。根据《中
华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，经有关部门认定为
高新技术企业的，可连续三年减按 15%的税率征收企业所得税，2020 年和 2021 年度实际按 15%
的税率缴纳企业所得税。
（4）上海华向文化传播有限公司（以下简称“华向文化”）成立时间为 2016 年 12 月，
根据财税[2012]第 27 号第三条，[2019]第 68 号文件：我国境内新办的集成电路设计企业和
符合条件的软件企业，经认定后，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年
至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受
至期满为止。华向文化 2018 年开始盈利，2018 年、2019 年享受软件企业免征企业所得税的
优惠； 2020 年和 2021 年度减半按 12.5%征收企业所得税。
（5）上海游湛网络科技有限公司（以下简称“游湛网络”）成立时间为 2016 年 12 月，
根据财税[2012]第 27 号第三条，[2019]第 68 号文件：我国境内新办的集成电路设计企业和
符合条件的软件企业，经认定后，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年
至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受
至期满为止。游湛网络 2018 年开始盈利，2018 年、2019 年享受软件企业免征企业所得税的
优惠；2020 年和 2021 年度减半按 12.5%征收企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金
银行存款 79,667,887.86 66,274,611.33
其他货币资金 1,110,429.85 48,795,688.05
合计 80,778,317.71 115,070,299.38
其中：存放在境外的款项总额 437,243.32 15,318,388.32
因抵押、质押或冻结等对使用有限制款项明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 34,086,236.70
保函保证金 845,770.64 1,886,421.16
贷款保证金 4,500,000.00
司法冻结资金 17,373,186.20 21,133,840.58
合计 18,218,956.84 61,606,498.44
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注：银行承兑汇票保证金和保函保证金系使用有限制的其他货币资金；司法冻结资金系公司子公司哆可梦与上海季娱
因与广州天擎天拓网络技术有限公司诉讼纠纷、广州君海网络科技有限公司诉讼纠纷、霍尔果斯盛传天成数字传媒有限公
司诉讼纠纷及安徽三七网络科技有限公司诉讼纠纷，被申请司法冻结的银行存款。
(二) 应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,336,625.57
商业承兑汇票 1,446,655.54
减：坏账准备
合计 19,783,281.11
1.截至期末，已用于质押/转为应收账款/已背书但尚未到期的应收票据明细如下：
已背书但尚未到期
项目 已质押 已转应收账款
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 13,146,274.80
合计 13,146,274.80
(三) 应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 128,906,995.57 100.00 19,627,867.62 15.23
其中：账龄组合 128,906,995.57 100.00 19,627,867.62 15.23
合计 128,906,995.57 100.00 19,627,867.62 15.23
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 129,890,632.21 100.00 15,173,953.44 11.68
其中：账龄组合 129,890,632.21 100.00 15,173,953.44 11.68
合计 129,890,632.21 100.00 15,173,953.44 11.68
①账龄组合-游戏事业
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
0 至 6 个月 5,707,062.13 - 14,160,243.93
7 至 12 个月 448,012.83 5.00 22,400.64 396,060.59 5.00 19,803.03
1至2年 806,766.26 10.00 80,676.63 2,606,621.83 10.00 260,662.18
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期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
2至3年 2,560,225.90 20.00 512,045.18 4,632,458.96 20.00 926,491.79
3至4年 4,595,896.75 100.00 4,595,896.75 52,554.25 100.00 52,554.25
合计 14,117,963.87 36.91 5,211,019.20 21,847,939.56 5.76 1,259,511.25
②账龄组合-电气事业及其他
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 61,688,161.89 2.73 1,682,980.82 46,902,429.62 1.71 800,809.84
1至2年 16,969,674.15 5.11 866,814.12 21,737,569.37 6.21 1,350,034.95
2至3年 15,971,225.56 6.57 1,049,308.56 25,732,755.25 8.57 2,206,551.84
3至4年 10,858,913.07 18.24 1,980,686.37 5,227,683.56 22.48 1,175,060.53
4至5年 1,217,432.13 61.89 753,433.65 164,948.42 63.46 104,678.60
5 年以上 8,083,624.90 100.00 8,083,624.90 8,277,306.43 100.00 8,277,306.43
合计 114,789,031.70 12.56 14,416,848.42 108,042,692.65 12.88 13,914,442.19
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 4,803,443.79 元；本期收回或转回坏账准备金额为 58,264.62
元。
3.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为 291,264.99 元。
其中：本期实际核销的重要应收账款情况
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生
苏州某公司 货款 191,444.00 对方公司注销 内部审批 否
贵州某公司 货款 47,845.00 合同终止 内部审批 否
合计 239,289.00
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
第一名（合并范围外关联方） 16,815,647.24 13.04 840,782.36
第二名（非关联方） 14,928,149.49 11.58 1,474,500.97
第三名（非关联方） 4,586,784.00 3.56 3,019,238.63
第四名（非关联方） 4,286,124.00 3.32 63,101.47
第五名（非关联方） 3,585,730.00 2.78 52,790.09
合计 44,202,434.73 34.28 5,450,413.52
(四) 应收款项融资
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 9,543,210.18
合计 9,543,210.18
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(五) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,592,307.07 63.27 47,304,174.39 47.65
1至2年 1,030,403.53 25.15 33,726,713.19 33.97
2至3年 471,082.64 11.50 17,684,682.96 17.81
3 年以上 3,151.54 0.08 566,959.22 0.57
合计 4,096,944.78 100.00 99,282,529.76 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
单位名称 与本公司的关联关系 期末余额 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 849,056.58 1-2 年 未到结算时间
第二名 非关联方 339,622.64 2-3 年 未到结算时间
合计 — 1,188,679.22 — —
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项总额的比
单位名称 期末余额 账龄
例(%)
第一名 1,443,000.00 35.22 1 年以内
第二名 849,056.58 20.72 1-2 年
第三名 600,000.00 14.65 1 年以内
第四名 339,622.64 8.29 2-3 年
第五名 131,420.00 3.21 2-3 年
合计 3,363,099.22 82.09 —
(六) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 40,901.92
应收股利
其他应收款项 156,809,565.62 443,407,769.01
减：坏账准备 12,282,904.87 4,090,308.52
合计 144,526,660.75 439,358,362.41
1.应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 40,901.92
合计 40,901.92
2.其他应收款项
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（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
汪劲松应退回的季娱股权收购款 111,000,000.00 111,000,000.00
哆可梦股权收购诚意金 20,000,000.00 20,000,000.00
预计无法收回的预付广告费 7,539,041.58 1,926,402.38
投标保证金 5,281,274.00 565,863.33
单位往来款 3,712,504.63 302,982,496.85
日本链接世界长投处置款 2,270,510.09
其他保证金、押金 2,166,457.17 2,238,375.71
广告投放保证金 1,550,000.00 2,350,000.00
预计无法收回的预付货款 986,890.67
员工备用金 138,267.60 455,872.55
业务费 151,653.37 339,669.10
其他 2,012,966.51 1,549,089.09
减：坏账准备 12,282,904.87 4,090,308.52
合计 144,526,660.75 439,317,460.49
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 14,538,554.33 9.27 440,071,611.60 99.25
1至2年 135,751,611.98 86.57 846,693.99 0.19
2至3年 4,561,693.73 2.91 543,675.85 0.12
3至4年 319,379.52 0.20 41,679.52 0.01
4至5年 41,679.52 0.03 28,396.00 0.01
5 年以上 1,596,646.54 1.02 1,875,712.05 0.42
合计 156,809,565.62 100.00 443,407,769.01 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 2,163,906.14 1,926,402.38 4,090,308.52
期 初 余额在本
2,163,906.14 1,926,402.38 4,090,308.52
期重新评估后
本期计提 2,732,968.85 7,539,041.58 10,272,010.43
本期转回 1,283.84 34,550.80 35,834.64
本期核销 150,105.85 1,891,851.58 2,041,957.43
其他变动 -1,622.01 -1,622.01
期末余额 4,743,863.29 7,539,041.58 12,282,904.87
第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细如下：
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预期信用
债务单位 账面余额 坏账准备 划分原因
损失率（%）
宁波道同志合广告有限公司 7,539,041.58 7,539,041.58 100.00 无法催回
合计 7,539,041.58 7,539,041.58 100.00 ——
（4）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况
是否因关联交
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
霍尔果斯火翼信息科技 信息服务
1,613,980.97 对方公司注销 公司审批流程 否
有限公司 费
阿尔法互动科技（深圳） 信息服务
133,077.00 对方公司注销 公司审批流程 否
有限公司 费
佛山市远洋贸易有限公
货款 109,185.05 对方公司注销 公司审批流程 否
司
合计 1,856,243.02
注：本报告期实际核销的其他应收款总计 2,041,957.43 元
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备余
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
额
计数的比例(%)
第一名 季娱股权收购款 111,000,000.00 1-2 年, 70.79
第二名 股权转让诚意金 20,000,000.00 1-2 年 12.75 2,000,000.00
预计无法收回的广告
第三名 7,539,041.58 1-3 年 4.81 7,539,041.58
费
第四名 日本链接股权转让金 2,270,510.09 1 年以内 1.45 113,525.50
第五名 投标保证金 2,140,000.00 1 年以内 1.36 107,000.00
合计 —— 142,949,551.67 —— 91.16 9,759,567.08
(七) 存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,233,878.64 124,084.65 9,109,793.99 5,815,942.19 126,373.26 5,689,568.93
自制半成品 10,474,884.83 411,260.45 10,063,624.38 9,259,190.96 414,964.29 8,844,226.67
库存商品 3,589,368.36 3,589,368.36 2,974,979.30 2,974,979.30
发出商品 11,371,151.69 1,847,022.93 9,524,128.76 11,272,159.83 1,626,530.77 9,645,629.06
在产品 3,211,634.29 3,211,634.29 1,928,146.06 1,928,146.06
合计 37,880,917.81 2,382,368.03 35,498,549.78 31,250,418.34 2,167,868.32 29,082,550.02
2.存货跌价准备、合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 126,373.26 2,288.61 124,084.65
自制半成品 414,964.29 3,703.84 411,260.45
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本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品
发出商品 1,626,530.77 220,492.16 1,847,022.93
合计 2,167,868.32 220,492.16 5,992.45 2,382,368.03
3.合同履约成本本期摊销 25,663,821.70 元。
(八) 合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 1,172,392.11 58,619.61 1,113,772.50
合计 1,172,392.11 58,619.61 1,113,772.50
按组合计提减值准备的合同资产
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
账龄组合 1,172,392.11 5.00 58,619.61
合计 1,172,392.11 5.00 58,619.61
(九) 一年内到期的非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的长
663,468.40 663,468.40 1,904,110.80 1,904,110.80
期应收款
合计 663,468.40 663,468.40 1,904,110.80 1,904,110.80
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 23,833,795.79 11,028,125.45
待摊房租余额 179,481.61 261,035.12
待摊广告费 28,301.91
合同取得成本 4,939,138.36 402,935.30
其他 259,114.95 54,758.24
合计 29,211,530.71 11,775,156.02
(十一) 长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁 3,351,845.56 3,351,845.56 4,007,600.07 4,007,600.07
其中：未实现
933,497.80 933,497.80 1,345,143.29 1,345,143.29 ——
融资收益
合计 3,351,845.56 3,351,845.56 4,007,600.07 4,007,600.07 ——
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 收益调整 益变动 利或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
宁波永耀惠程电力科
3,492,875.31 - - 513,330.09 4,006,205.40
技有限公司
北京真机智能科技有
9,668,179.87 - 9,324,332.43 -343,847.44
限公司
共青城惠智网联投资
7,546,987.06 - 5,205,847.72 -2,341,139.34
合伙企业（有限合伙）
重庆思极星能科技有
4,500,000.00 -303,510.71 4,196,489.29
限公司
重庆绿能启航私募股
权投资基金合伙企业 15,000,000.00 -64,085.45 14,935,914.55
（有限合伙）
小计 20,708,042.24 19,500,000.00 14,530,180.15 -2,539,252.85 23,138,609.24
合计 20,708,042.24 19,500,000.00 14,530,180.15 -2,539,252.85 23,138,609.24
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
(十三) 其他权益工具投资
本期累计利
转
得和损失从
本期确认的 入
项目 投资成本 期末余额 期初余额 其他综合收
股利收入 原
益转入留存
因
收益的金额
北京智金未来传媒科技
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
有限责任公司
北京互联星梦科技有限
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 211,694.57
公司
上海咩游网络科技有限
27,000,000.00 27,000,000.00
公司
思极星能科技（四川）
27,970,000.00 27,970,000.00 27,970,000.00
有限公司
北京爱酷游科技股份有
60,059,128.71 76,568,291.68 76,568,291.68
限公司
北京图纳密信息科技有
9,000,000.00 2,970,000.00
限公司
合计 133,029,128.71 113,538,291.68 143,508,291.68 211,694.57 —
上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因是不以出售为目的。
(十四) 投资性房地产
1.按公允价值计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、年初余额 151,726,800.00 151,726,800.00
二、本期变动 -25,297,800.00 -25,297,800.00
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入 785,800.00 785,800.00
企业合并增加
减：处置
其他转出
加：公允价值变动 -26,083,600.00 -26,083,600.00
三、期末余额 126,429,000.00 126,429,000.00
(十五) 固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 160,649,910.00 168,711,713.35
固定资产清理
减：减值准备 6,687,788.67 6,687,788.67
合计 153,962,121.33 162,023,924.68
1.固定资产
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（1）固定资产情况
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 模具 合计
设备
一、账面原值
1.年初余额 209,189,390.05 72,680,008.78 12,261,631.43 27,570,863.38 17,547,895.71 339,249,789.35
2.本期增加金
129,083.21 4,371,413.39 1,493,873.94 1,050,668.41 52,715.60 7,097,754.55
额
（1）购置 129,083.21 4,371,413.39 1,493,873.94 1,050,668.41 52,715.60 7,097,754.55
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（4）汇率影响
（5）其他
3.本期减少金
1,878,933.00 2,557,400.00 5,023,257.92 1,486,738.05 10,946,328.97
额
（1）处置或报
1,878,933.00 2,557,400.00 5,023,257.92 1,486,738.05 10,946,328.97
废
（2）其他
4.期末余额 207,439,540.26 74,494,022.17 8,732,247.45 27,134,793.74 17,600,611.31 335,401,214.93
二、累计折旧
1.年初余额 68,492,373.33 52,848,042.61 9,925,535.56 23,830,416.17 15,441,708.33 170,538,076.00
2.本期增加金
9,400,902.33 1,391,880.94 769,443.88 1,569,888.95 250,502.89 13,382,618.99
额
（1）计提 9,400,902.33 1,391,880.94 769,443.88 1,569,888.95 250,502.89 13,382,618.99
（2）企业合并
增加
（3）汇率影响
（4）其他
3.本期减少金
1,160,082.99 2,301,660.00 4,520,932.13 1,186,714.94 9,169,390.06
额
（1）处置或报
1,160,082.99 2,301,660.00 4,520,932.13 1,186,714.94 9,169,390.06
废
（2）其他
4.期末余额 76,733,192.67 51,938,263.55 6,174,047.31 24,213,590.18 15,692,211.22 174,751,304.93
三、减值准备
1.年初余额 6,068,910.12 201,916.97 416,961.58 6,687,788.67
2.本期增加金
额
（1）计提
（2）企业合并
增加
（3）其他
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
（2）其他
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 模具 合计
设备
4.期末余额 6,068,910.12 201,916.97 416,961.58 6,687,788.67
四、账面价值
1.期末账面价
130,706,347.59 16,486,848.50 2,558,200.14 2,719,286.59 1,491,438.51 153,962,121.33
值
2.年初账面价
140,697,016.72 13,763,056.05 2,336,095.87 3,538,530.24 1,689,225.80 162,023,924.68
值
截至期末，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 76,337,813.53 元。
(十六) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,575,980.47 14,575,980.47
2.本期增加金额 10,405,435.65 10,405,435.65
（1）新增租赁 10,405,435.65 10,405,435.65
（2）企业合并增加
（3）重估调整
（4）其他
3.本期减少金额 11,285,075.58 11,285,075.58
（1）处置
（2）其他 11,285,075.58 11,285,075.58
4.期末余额 13,696,340.54 13,696,340.54
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 7,554,902.61 7,554,902.61
（1）计提 7,554,902.61 7,554,902.61
（2）其他
3.本期减少金额 4,143,990.76 4,143,990.76
（1）处置
（2）其他 4,143,990.76 4,143,990.76
4.期末余额 3,410,911.85 3,410,911.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,285,428.69 10,285,428.69
2.期初账面价值 14,575,980.47 14,575,980.47
注①：期初余额与上年年末余额(2020 年 12 月 31 日)差异见本附注三（三十五）、2 之说明。
注②：本期计入当期损益的短期租赁费用 340,577.22 元，本期计入当期损益的低价值资产租赁费用 31,354.47 元。
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(十七) 无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 专用技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 5,025,922.33 11,531,723.97 12,407,596.76 9,190,006.96 38,155,250.02
2.本期增加金额 1,342,361.11 222,567.79 1,564,928.90
3.本期减少金额
4.期末余额 5,025,922.33 11,531,723.97 13,749,957.87 9,412,574.75 39,720,178.92
二、累计摊销
1.年初余额 1,631,232.06 11,531,723.97 5,342,148.37 7,587,385.20 26,092,489.60
2.本期增加金额 100,518.48 1,190,729.74 437,222.29 1,728,470.51
（1）计提 100,518.48 1,190,729.74 437,222.29 1,728,470.51
3.本期减少金额
4.期末余额 1,731,750.54 11,531,723.97 6,532,878.11 8,024,607.49 27,820,960.11
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,294,171.79 7,217,079.76 1,387,967.26 11,899,218.81
2.年初账面价值 3,394,690.27 7,065,448.39 1,602,621.76 12,062,760.42
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占期末无形资产账面价值的比例 11.28%。
(十八) 开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益
产
YF-21001 116,352.11 116,352.11
YF-21003 78,810.08 78,810.08
YF-20007 187,389.01 187,389.01
YF-20008 191,400.15 191,400.15
YF-20009 837,187.75 837,187.75
YF-21007 126,384.20 126,384.20
合计 1,537,523.30 1,342,361.11 195,162.19
(十九) 商誉
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1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
被投资单位 年初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
中汇同盈 359,972.58 359,972.58
哆可梦 1,220,240,489.40 1,220,240,489.40
合计 1,220,600,461.98 1,220,600,461.98
2.商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
中汇同盈
哆可梦 1,220,240,489.40 1,220,240,489.40
合计 1,220,240,489.40 1,220,240,489.40
3.商誉减值情况
项目 中汇同盈 哆可梦
商誉账面余额① 359,972.58 1,220,240,489.40
商誉减值准备余额② 1,220,240,489.40
商誉的账面价值③＝①-② 359,972.58
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ 359,972.58
资产组的账面价值⑥ 7,840,350.57
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 359,972.58 7,840,350.57
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 360,000.00 40,609,479.69
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧
按实际持股比例对应商誉减值损失
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
① 中汇同盈：中汇同盈相关资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时确定的资产组一
致。中汇同盈资产组，公司管理层根据现行市价法判断资产组现值。
② 哆可梦：公司于 2017 年 12 月完成哆可梦股权收购，形成商誉人民币 12.20 亿元。此
次对合并取得的商誉进行减值测试，即比较资产组的可收回金额和账面价值，相关资产组与
购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（2）商誉减值测试的过程与方法
①可收回金额的确定方法
包含商誉的哆可梦资产组预计未来现金流量的现值作为资产组可收回金额的估计。未来
现金流量基于管理层批准的 2022 年至 2026 的财务预算确定。
②重要假设及其合理理由
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1) 国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策存档等不会发生重大变化
2) 资产组所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化
3）资产组涉及的主要经营管理团队具备管理及经营必要的知识及能力，合法合规经营，
勤勉尽责；
4）资产组在未来经营期内涉及的主营业务、收入与成本的构成以及经营策略等仍保持其
最近几年的状态持续，而不发生较大变化。不考虑未来可能由于委托人或资产组涉及的主要
经营管理团队的经营管理策略变化以及商业环境变化等导致的主营业务状况的变化所带来的
损益；
5）在未来的经营期内，资产组所涉及的各项营业费用、管理费用不会在现有预算基础上
发生大幅的变化，仍将保持其预计的变化趋势持续；。
③关键参数
折现率 (加
预测期增 稳定期增 权平均资本
单位 预测期 利润率
长率(%) 长率 成本
WACC)(%)
中汇同盈 2022年 1 月 - - - -
2022 年-2025 年为增长期 -89.20至 根据预测的收入、成
哆可梦 持平 18.94.
(之后年度为稳定期) 448.65 本、费用等计算
（3）商誉减值测试的影响
①经测试，公司收购中汇同盈形成的商誉本期不存在减值。
②截至 2021 年 12 月 31 日，哆可梦收购时形成的商誉相关资产组的账面价值为 784.04
万元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 0.00 万元，合计 784.04 万元，本期预
计商誉资产组可收回金额为 4,060.95 万元，公司收购哆可梦形成的商誉前期已经全额计提减
值 122,024.05 万元。
(二十) 长期待摊费用
本年减少
项目 年初余额 本年增加 期末余额
本年摊销额 其他减少额
券商持续督导费 994,520.60 348,509.28 500,000.00 146,011.32
邮箱服务费 32,697.65 9,570.00 23,127.65
版权金 25,940,596.36 19,811,320.75 45,751,917.11
房屋改造装修 15,809,642.64 2,007,382.47 5,835,121.81 11,981,903.30
咨询顾问费 40,553,735.68 3,036,581.34 18,958,957.76 24,631,359.26
合计 83,331,192.93 24,855,284.56 70,904,075.96 500,000.00 36,782,401.53
注：券商持续督导费其他减少系 2021 年 5 月公司与海通证券股份有限公司签订终止《持续督导协议》后终止确认了长
期待摊费用，同时终止确认其他应付款 50 万元。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
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1.已确认的递延所得税资产及可抵扣暂时性差异
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 4,176,573.85 27,027,676.88 3,975,607.78 26,957,496.71
可抵扣亏损 49,547,463.48 308,292,152.23 50,663,886.22 310,815,160.79
无形资产累计摊销 100,586.34 670,575.62 64,864.44 432,429.66
预提服务费 1,547,658.19 10,317,721.27 2,239,558.07 14,930,387.10
预计的应付利息 142,370.74 949,138.28
投资性房地产公允价值变动 5,682,311.47 22,729,245.89
小计 61,054,593.33 369,037,371.89 57,086,287.25 354,084,612.54
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动 6,807,244.28 37,663,313.20 7,144,566.25 40,592,956.91
未实现的理财收益 6,135.29 40,901.92
固定资产折旧 4,935,652.55 19,742,610.20 4,820,259.99 19,281,039.96
小计 11,742,896.83 57,405,923.40 11,970,961.53 59,914,898.79
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 22,011,871.92 1,162,422.24
可抵扣亏损 269,974,907.81 83,617,288.51
合计 291,986,779.73 84,779,710.75
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2021 年度 6,457,350.19
2022 年度 19,835,016.01 19,668,202.20
2023 年度 26,442,905.08 21,665,802.44
2024 年度 28,935,017.97 24,147,602.90
2025 年度 54,911,232.93 7,860,305.48
2026 年度 136,921,580.18
无限期 2,929,155.64 3,818,025.30
合计 269,974,907.81 83,617,288.51 ——
(二十二) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付版权金 8,000,000.00 9,415,094.30
减：减值准备 8,000,000.00
合计 9,415,094.30
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(二十三) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 112,220,224.80
信用借款 30,057,750.00
合计 142,277,974.80
(二十四) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,051,891.83
商业承兑汇票 5,455,228.32 4,260,901.34
合计 5,455,228.32 38,312,793.17
(二十五) 应付账款
1.按账龄分类
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 129,664,179.61 69.50 147,648,834.84 63.28
1-2 年 42,372,975.41 22.71 16,715,046.71 7.16
2-3 年 7,052,815.14 3.78 63,556,226.30 27.24
3 年以上 7,483,962.16 4.01 5,392,531.36 2.32
合计 186,573,932.32 100.00 233,312,639.21 100.00
注：期初余额与上年年末余额(2020 年 12 月 31 日)差异见本附注三（三十五）、2 之说明。
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
第一名 18,350,211.62 诉讼中
第二名 10,157,007.85 对方未催收
第三名 5,659,594.69 对方未催收
第四名 5,000,000.00 对方未催收
第五名 4,004,522.39 质保金
合计 43,171,336.55 ——
(二十六) 预收款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,800.00 45.71 15,300.00 100.00
1-2 年（含 2 年） 5,700.00 54.29
合计 10,500.00 100.00 15,300.00 100.00
(二十七) 合同负债
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,532,026.69 2,107,428.47
1-2 年 175,744.64 88,315.80
2-3 年 85,406.62 56,550.63
3 年以上 359,687.72 304,418.65
合计 4,152,865.67 2,556,713.55
(二十八) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 13,029,950.95 100,415,909.97 102,157,810.68 11,288,050.24
离职后福利-设定提存计划 30,534.78 7,377,012.22 7,032,323.55 375,223.45
辞退福利 95,670.06 2,827,822.11 2,249,318.17 674,174.00
合计 13,156,155.79 110,620,744.30 111,439,452.40 12,337,447.69
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,735,437.89 88,291,755.26 90,081,171.98 10,946,021.17
职工福利费 3,008,406.59 3,008,406.59
社会保险费 94,751.72 3,018,854.25 3,002,361.58 111,244.39
其中：医疗保险费 87,992.75 2,665,591.95 2,657,021.49 96,563.21
工伤保险费 153,478.11 146,875.82 6,602.29
生育保险费 6,758.97 199,784.19 198,464.27 8,078.89
住房公积金 111,371.61 4,212,651.49 4,198,146.86 125,876.24
工会经费和职工教育经费 88,389.73 1,154,186.38 1,137,667.67 104,908.44
其他短期薪酬 730,056.00 730,056.00
合计 13,029,950.95 100,415,909.97 102,157,810.68 11,288,050.24
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 29,944.00 7,185,483.15 6,849,234.98 366,192.17
失业保险费 590.78 191,529.07 183,088.57 9,031.28
合计 30,534.78 7,377,012.22 7,032,323.55 375,223.45
(二十九) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 3,232,304.05 2,256,486.34
企业所得税 984.82 5,144,875.44
房产税 50,732.25 62,430.22
土地使用税 517.74 517.74
个人所得税 515,761.46 2,737,811.58
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税种 期末余额 期初余额
城市维护建设税 137,924.64 72,704.07
教育费附加 59,872.25 40,135.39
地方教育附加 39,914.72 26,756.89
合计 4,038,011.93 10,341,717.67
(三十) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息 1,079,583.33
其他应付款项 171,307,319.75 45,273,860.74
合计 172,386,903.08 45,273,860.74
1.应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,079,583.33
短期借款应付利息
合计 1,079,583.33
2.其他应付款项
按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
股东借款 128,000,000.00
单位往来款 16,541,734.86 25,043,404.70
限制性股票回购义务 12,597,000.00
服务费 10,317,721.27 14,930,387.10
中介费 1,794,065.68 600,339.62
押金、保证金 988,980.89 350,100.00
员工往来 469,320.23 1,273,457.26
诉讼保证金、赔款 1,093,800.00
租金 71,755.53 1,700,385.35
其他 526,741.29 281,986.71
合计 171,307,319.75 45,273,860.74
(三十一) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 162,361,467.33
一年内到期的租赁负债 5,102,612.27 5,297,345.72
一年内到期的长期应付款 55,461,866.26 100,461,866.26
合计 222,925,945.86 105,759,211.98
注：（1）一年内到期的长期借款为，2018 年公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行申请融资额度人民币 3
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亿元，实际借款时间为 2019 年，融资额度使用期限为三年，以公司持有的位于深圳新保辉大厦的 10 套房产及孙公司鹏胤
投资管理（上海）有限责任公司和豪琛投资管理（上海）有限公司分别持有的上海申虹路 1188 弄 18 号 4 套房产及车库作
为抵押担保。截至 2021 年 12 月 31 日，公司在浦发银行深圳分行的贷款余额 64,250,000.00 元，合同约定付息日前计提的
尚未到期支付的利息 111,467.33 元，本息合计余额 64,361,467.33 元，均为一年内到期部分；公司向中国工商银行股份有
限公司深圳星河支行的长期借款，划分为一年内到期的非流动负债金额 98,000,000.00 元，一年内到期的长期借款合计
162,361,467.33 元。
（2）一年内到期的租赁负债，期初余额与上年年末余额(2020 年 12 月 31 日)差异见本附注三（三十五）、2 之说
明。
（3）一年内到期的长期应付款期末余额 55,461,866.26 元系应支付的剩余哆可梦股权受让款。
(三十二) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
增值税-待转销项税额 433,772.21 284,367.27
合计 433,772.21 284,367.27
(三十三) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 196,417,520.86 459,221,163.50
合计 196,417,520.86 459,221,163.50 ——
注：为满足公司资金需要，2019 年公司向中国工商银行股份有限公司深圳星河支行申请融资额度人民币 4.9 亿元，融
资额度使用期限为五年，以公司持有的哆可梦 77.57%股权质押、以公司子公司中行置盛投资（北京）有限公司和中融建银
投资（北京）有限公司位于北京望京东园 11 号分别持有的 2 套房产及 5 个车位抵押、北京信中利投资股份有限公司和汪超
涌先生连带责任保证作为担保。截至 2021 年 12 月 31 日，公司还应归还中国工商银行深圳星河支行的贷款本金余额
294,000,000.00 元，合同约定付息日前计提的尚未到期支付的利息 417,520.86 元，本息合计余额 294,417,520.86 元，其
中该余额重分类到一年内到期的非流动负债金额 98,000,000.00 元,长期借款余额 196,417,520.86 元。
(三十四) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 9,851,514.25 10,363,995.59
减：未确认融资费用 470,567.03 526,375.35
减：一年内到期的租赁负债 5,102,612.27 397,846.28
租赁负债净额 4,278,334.95 9,439,773.96
注：期初余额与上年年末余额(2020 年 12 月 31 日)差异见本附注三（三十五）、2 之说明。
(三十五) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 1,089,381.07 140,401.74 948,979.33
尚未实现的版权金 199,726.18 199,726.18
合计 1,289,107.25 340,127.92 948,979.33 ——
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2.政府补助项目情况
本期新增补助 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
金额 金额 变动 余额 与收益相关
产学研合作项目资助
450,000.00 450,000.00 资产相关
资金
高性能聚酰亚胺 3D
打印耗材的制备与应
604,381.19 120,401.70 483,979.49 资产相关
用开发（新兴产业发
展专项资金）
电动中巴车补贴资金 34,999.88 20,000.04 14,999.84 资产相关
合计 1,089,381.07 140,401.74 948,979.33 ——
(三十六) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 801,929,568.00 801,929,568.00
(三十七) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 352,782,651.54 34,770,000.00 318,012,651.54
合计 352,782,651.54 34,770,000.00 318,012,651.54
注：本期减少额系公司授予职工限制性股票收到的股权激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币 12,597,000.00 元，
与原公司回购库存股人民币 47,367,000.00 元的差额。
(三十八) 库存股
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
回购股份 147,613,580.50 12,597,000.00 47,367,000.00 112,843,580.50
合计 147,613,580.50 12,597,000.00 47,367,000.00 112,843,580.50 ——
注：2021 年 5 月 17 日，公司召开第七届董事会第八次会议、第七届监事会第五次会议审议通过《关于向激励对象授
予股票期权和限制性股票的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，同意 2021 年 5 月 17 日为本次股权激励计划的授权
日/授予日，同意向 19 名符合条件的激励对象首次授予 2,755.00 万份股票期权，向 16 名符合条件的激励对象首次授予
1,665.00 万股限制性股票。2021 年 7 月 16 日，公司完成了 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票的首次授
予登记工作，首次向 11 名激励对象授予限制性股票 570 万股，占公司总股本比例 0.71%，股票来源于公司 2019 年从二级
市场回购的 A 股普通股股票。股权激励导致库存股减少 4,736.70 万元，股权激励回购义务导致库存股增加 1,259.70 万元。
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(三十九) 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于少
他综合收益当 他综合收益当期
发生额 费用 母公司 数股东
期转入损益 转入留存收益
（一）不能重分类进损益
-5,450,837.03 -29,970,000.00 -29,970,000.00 -35,420,837.03
的其他综合收益
1.其他权益工具投资公允
-5,450,837.03 -29,970,000.00 -29,970,000.00 -35,420,837.03
价值变动
（二）将重分类进损益的
15,173,449.76 -475,673.74 -1,236,347.61 63,706.56 696,967.31 15,870,417.07
其他综合收益
1.外币财务报表折算差额 -389,577.52 -900,384.13 -1,236,347.61 335,963.48 -53,614.04
2.自用房产转投资性房地
15,563,027.28 424,710.39 63,706.56 361,003.83 15,924,031.11
产产生的其他综合收益
合计 9,722,612.73 -30,445,673.74 -1,236,347.61 63,706.56 -29,273,032.69 -19,550,419.96
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(四十) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 82,294,039.66 82,294,039.66
任意盈余公积 12,154,775.66 12,154,775.66
合计 94,448,815.32 94,448,815.32
(四十一) 未分配利润
项目 期末余额 期初金额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -186,913,595.78 773,501,086.50
调整年初未分配利润合计数（调增+，
-568,952,370.97 -1,346,486,690.79
调减-）
调整后年初未分配利润 -755,865,966.75 -572,985,604.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -222,854,589.79 -182,880,362.46
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -978,720,556.54 -755,865,966.75 ——
注：由于重大会计差错变更，对 2020 年期初未分配利润影响-1,346,486,690.79 元，对 2021 年期初未分配利润影响
-568,952,370.97 元。
(四十二) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入 323,289,635.29 215,731,630.52 774,519,258.35 280,643,734.40
电气业务 152,332,846.79 108,203,538.92 225,563,848.02 164,924,899.04
游戏业务 135,722,633.74 80,140,345.25 548,955,410.33 115,718,835.36
充电桩业务 35,234,154.76 27,387,746.35
二、其他业务收入 6,616,785.87 43,501.06 10,489,613.80 1,524,518.19
合计 329,906,421.16 215,775,131.58 785,008,872.15 282,168,252.59
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 电气业务 游戏业务 充电桩业务 其他业务收入
在某一时点确认 152,332,846.79 135,722,633.74 2,399,259.76 749,678.35
在某一时段内确认 32,834,895.00 72,823.71
合计 152,332,846.79 135,722,633.74 35,234,154.76 822,502.06
注：上表不包含《企业会计准则第 21 号——租赁》确认的租赁收入 5,794,283.81 元
3.本期营业收入按报告分部分类
收入类别 电气业务 游戏业务 充电桩业务 其他业务收入 合计
营业收入 152,332,846.79 135,722,633.74 35,234,154.76 6,616,785.87 329,906,421.16
合计 152,332,846.79 135,722,633.74 35,234,154.76 6,616,785.87 329,906,421.16
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(四十三) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
车船使用税 19,174.31 25,594.08
房产税 1,874,952.82 1,643,551.46
土地使用税 72,613.12 -3,954.60
城市维护建设税 387,352.70 774,938.63
教育费附加 167,223.43 341,225.97
地方教育附加 125,787.18 227,484.05
印花税 327,665.03 199,785.19
合计 2,974,768.59 3,208,624.78
(四十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
业务推广费 118,242,977.81 429,810,725.40
职工薪酬 10,319,646.02 13,951,401.00
运杂费 1,794,054.52 1,963,214.56
差旅费 569,210.23 536,177.02
办公费 117,110.33 66,932.52
业务招待费 417,811.12 216,489.57
折旧费 41,940.00 45,211.58
工程施工费 744,121.77 197,061.70
其他 371,320.74 966,730.12
合计 132,618,192.54 447,753,943.47
(四十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,474,819.19 38,699,206.99
折旧摊销费 23,059,523.17 13,067,900.50
租赁物管费 3,585,501.09 12,976,934.53
中介费用 26,966,705.97 24,741,431.18
差旅费 2,886,485.55 2,018,711.77
业务招待费 2,754,098.91 1,238,866.98
办公费 950,296.87 772,098.31
车辆交通费 1,157,203.56 943,284.11
水电费 922,870.67 949,659.58
通讯费 476,883.21 427,375.18
咨询培训费 2,274,364.97 2,298,167.98
劳保用品 207,407.64 116,071.99
宣传费 1,804,267.12 4,846,309.25
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项目 本期发生额 上期发生额
警卫消防费 552,655.99
厂房维护费 340,926.16
环保卫生费 315,622.79
服务费 337,358.50
其他 1,232,273.97 1,875,723.73
合计 117,299,265.33 104,971,742.08
(四十六) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,264,045.73 44,835,144.15
美术外包制作费 1,427,984.23 5,467,475.65
试验检测外协加工等测试费 1,540,951.75 2,935,769.73
折旧摊销费 1,005,485.02 1,383,224.36
材料费 682,778.66 2,173,040.10
差旅费 167,777.86 127,500.38
专利费 118,495.47 120,665.59
其他 317,834.61 7,391.75
合计 40,525,353.33 57,050,211.71
(四十七) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,072,364.08 65,537,157.10
减：利息收入 978,685.28 2,636,959.16
汇兑损益 347,927.76 334,708.86
手续费支出 168,292.29 175,877.19
合计 29,609,898.85 63,410,783.99
(四十八) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
个税手续费返还 76,270.93 4,675,247.05 收益相关
进项税加计扣除 1,589,422.74 3,686,454.47 收益相关
2021 年新兴产业扶持计划项目-高端
1,200,000.00 收益相关
装备领域
2021 年技改倍增专项技术改造投资
130,000.00 收益相关
项目第一批资助计划
合计 2,995,693.67 8,361,701.52 ——
(四十九) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,539,252.85 10,956,846.97
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类 别 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -737,911.48
交易性金融资产持有期间的投资收
139,529.16
益
处置交易性金融资产的投资收益 -7,129,235.54
其他权益工具投资持有期间的投资
211,694.57 54,519.48
收益
理财产品收益 -368,564.00
合计 -3,065,469.76 3,653,096.07
(五十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 7,504,056.53
按公允价值计量的投资性房地产 -26,083,600.00 -12,656,300.00
合计 -26,083,600.00 -5,152,243.47
(五十一) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -4,745,179.17 26,411,430.13
其他应收款信用减值损失 -10,236,175.79 -1,841,539.67
合计 -14,981,354.96 24,569,890.46
(五十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -220,492.16 426,388.34
合同资产减值损失 -58,619.61
其他非流动资产减值损失 -8,000,000.00
商誉减值损失 -76,901,355.24
合计 -8,279,111.77 -76,474,966.90
(五十三) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资
1,854,266.80 2,388.83
产产生的利得或损失
合计 1,854,266.80 2,388.83
(五十四) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 3,897,538.18 5,227,114.61 3,897,538.18
无法支付的应付款 89,512.96 194,640.70 89,512.96
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计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
股权收购款豁免 2,300,000.00
接受捐赠 2,000.00 2,000.00
其他 1,535.34 1,535.34
合计 3,990,586.48 7,721,755.31 3,990,586.48
2.计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
项目 本期发生额 上期发生额
相关
失业保险费返还 1,728,697.10 与收益相关
2018 年度和谐劳动关系企业奖励资金
1,000,000.00 与收益相关
（深圳市坪山财政局）
2019 年度和谐劳动关系企业奖励资金 500,000.00 与收益相关
2020 年度高新技术认定奖励性资助 50,000.00 与收益相关
2020 年企业研究开发资助款 449,000.00 与收益相关
2021 年专项资金质量品牌双提升扶持
390,000.00 与收益相关
计划
政府补贴-纯电动客车补贴 20,000.04 20,000.04 与资产相关
补贴款 与收益相关
379,753.52 757,684.20
2019 年企业研发资助计划第二批资助
393,000.00 与收益相关
（深圳市科技创新委员会）
企业岗前培训补贴 386,500.00 与收益相关
2020 年技改倍增专项资助计划质量品
牌双提升类资助计划（深圳市工业和信 320,000.00 与收益相关
息化局）
2020 年坪山区工业经济稳增长资助 200,000.00 与收益相关
政府补贴-新兴产业发展专项资金 120,401.70 199,034.16 与资产相关
奖励款 23,958.48 100,000.00 与收益相关
扶持资金 5,126.20 95,599.11 与收益相关
上海市促进文化创意产业发展财政扶
1,828,000.00 与收益相关
持资金
其他 131,298.24 26,600.00 与收益相关
合计 3,897,538.18 5,227,114.61 ——
(五十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 500,000.00 2,020,000.00 500,000.00
非流动资产损坏报废损失 183,393.87 157,561.15 183,393.87
罚款及滞纳金 112,774.55 2,000.00 112,774.55
赔偿支出 5,742,031.47 5,742,031.47
其他支出 3,700.00
合计 6,538,199.89 2,183,261.15 6,538,199.89
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(五十六) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 -1,455,048.02 5,400,026.67
递延所得税费用 -4,260,077.34 -25,309,383.90
合计 -5,715,125.36 -19,909,357.23
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -259,003,378.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 -38,850,506.77
子公司适用不同税率的影响 -7,680,006.81
调整以前期间所得税的影响 4,750,941.41
非应税收入的影响 5,213.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,360,751.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
-138,077.20
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 27,842,653.65
研发费用加计扣除的影响 -5,442,701.25
转回前期确认的递延所得税资产影响 11,436,606.89
所得税费用 -5,715,125.36
(五十七) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金： 380,085,597.23 149,077,221.38
利息收入 978,685.28 2,615,141.17
政府补助收入 5,003,343.14 5,757,105.48
收回的广告保证金 14,300,000.00
收回的投标保证金 12,912,203.33 4,332,547.01
收到的押金 445,301.80 20,000.00
收到的赔款 27,826.20
外部单位往来款 315,264,306.00 89,346,821.82
供应商退回未消耗的预付推广费 23,462,134.09 46,977,779.70
收到退回的版权金 900,000.00
其他 6,819,623.59
支付其他与经营活动有关的现金： 198,646,620.43 577,801,589.85
手续费支出 616,931.68 174,366.90
付现销售费用、管理费用、研发费用 152,262,986.22 468,882,423.16
支付的保函保证金、票据保证金 104,327.00
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的投标保证金 17,073,675.00 2,214,656.00
外部单位往来款 15,397,165.04 104,084,412.92
员工借支 592,670.00 315,703.87
支付的广告的保证金 1,500,000.00
经营活动有关的营业外支出 5,793,650.59
其他 5,409,541.90 2,025,700.00
2.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司链接世界株式会社 2,348,976.98
合计 2,348,976.98
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金： 128,000,000.00
其中：收到重庆绿发资产经营管理有限公司借款 128,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金： 7,330,059.82 108,700,000.00
其中：租赁负债支付的本金及利息 7,330,059.82
购买上海季娱少数股东股权 108,700,000.00
(五十八) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -253,288,253.13 -193,146,968.57
加：资产减值准备 8,279,111.77 76,474,966.90
信用减值损失 14,981,354.96 -24,569,890.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
13,382,618.99 11,258,562.74
产折旧、投资性房地产折旧
使用权资产折旧 7,554,902.61
无形资产摊销 1,728,470.51 2,361,815.04
长期待摊费用摊销 70,904,075.96 37,117,638.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1,854,266.80 -2,388.83
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 183,393.87 157,561.15
净敞口套期损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 26,083,600.00 5,152,243.47
财务费用（收益以“－”号填列） 30,420,291.84 65,871,865.96
投资损失（收益以“－”号填列） 3,065,469.76 -3,653,096.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,968,306.08 -25,042,357.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -228,064.70 1,604,990.86
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项目 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,630,499.47 20,996,326.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 393,772,118.28 391,950,397.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -96,622,114.83 -239,596,717.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 207,763,903.54 126,934,949.45
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 62,559,360.87 53,463,800.94
减：现金的期初余额 53,463,800.94 214,790,733.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,095,559.93 -161,326,932.35
2. 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物
其中：链接世界株式会社
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,348,976.98
其中：链接世界株式会社 2,348,976.98
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：链接世界株式会社
处置子公司收到的现金净额 -2,348,976.98
注：由于公司处置链接世界株式会社收到的现金金额为负数，公司将该金额披露至“支付其他与投资活动有关的现金”
项目中。
3.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 62,559,360.87 53,463,800.94
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 62,294,701.66 40,640,770.75
可随时用于支付的其他货币资金 264,659.21 12,823,030.19
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 62,559,360.87 53,463,800.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(五十九) 所有者权益变动表“其他”项目
本期所有所有者权益变动表“其他”项目中，其他综合收益其他项增加 1,236,347.61 元，
系处置链接世界株式会社，外币报表折算产生的其他综合收益本期转入当期损益所致。所有
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者权益表已无该金额。
(六十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,218,956.84 保函、银承、贷款保证金、冻结资金
固定资产 126,005,424.99 抵押贷款
投资性房地产 114,037,000.00 抵押贷款
长期股权投资 抵押贷款
合计 258,261,381.83 ——
注：所有权受限制的长期股权投资系公司对哆可梦的投资，投资成本为 1,383,460,950.00 元，公司计提了长期股权投
资-减值准备 1,383,460,950.00 元，账面价值为 0.00 元。
(六十一) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,161,529.98
其中：美元 195,515.85 6.3757 1,246,550.41
欧元 260,592.12 7.2197 1,881,396.93
港币 41,074.65 0.8176 33,582.64
日元
应收账款 3,195,681.16
其中：美元 273,197.49 6.3757 1,741,825.24
欧元 201,373.45 7.2197 1,453,855.92
港币
日元
其他应收款
其中：美元
欧元
港币
日元
其他应付款 1,343,059.36 0.8176 1,098,085.33
其中：美元
欧元
港币 1,343,059.36 0.8176 1,098,085.33
日元
六、 合并范围的变更
(一) 本期出售子公司股权情况
1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
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处置价款与处置
丧失控制
股权处 股 权 丧失控制权 投资对应的合并
股权处置 丧失控制 权之日剩
子公司名称 置比例 处 置 时点的确定 财务报表层面享
价款 权的时点 余股权的
（%） 方式 依据 有该子公司净资
比例（%）
产份额的差额
链接世界株式 2021 年 9
2,270,510.09 100.00 转让 控制权转移 -101,383.72 0.00
会社 月 30 日
（续上表）
丧失控制权之日剩
丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新 与原子公司股权投资相关的
余股权公允价值的
日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生 其他综合收益转入投资收益
确定方法及主要假
账面价值 公允价值 的利得或损失 的金额
设
0.00 0.00 0.00 —— -1,236,347.61
(二) 合并范围发生变化的其他原因
2021 年 3 月，经公司总裁办公会审议，公司在重庆市璧山区注册成立全资子公司——重
庆惠程未来智能电气有限公司及控股子公司——重庆合盛网络科技有限公司，注册资本分别
为 2,000 万元、1,000 万元人民币。见下表：
合并主体名称 合并方式 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
重庆合盛网络科技有限公司 投资设立 控股子公司 三级 77.57 77.57
重庆惠程未来智能电气有限公司 投资设立 全资子公司 二级 100.00 100.00
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠程智能 深圳市 深圳市 制造业 100.00% 设立
非同一控制
香港惠程 香港 香港 贸易业 100.00%
下企业合并
中汇联银 北京市 北京市 投资公司 100.00% 设立
喀什中汇联银 喀什市 喀什市 投资公司 100.00% 设立
中汇联鑫 深圳市 深圳市 投资公司 50.00% 50.00% 设立
互联网及相 非同一控制
哆可梦 成都市 成都市 77.57%
关服务业 下企业合并
互联网及相
上海季娱 上海市 上海市 100.00% 设立
关服务业
铁匣电力 深圳市 深圳市 制造业 60.00% 40.00% 设立
一零电力 深圳市 深圳市 制造业 60.00% 40.00% 设立
零玖电力 深圳市 深圳市 制造业 60.00% 40.00% 设立
重庆惠程未来 重庆市 重庆市 制造业 100.00% 设立
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数股 当期向少数股东宣告 期末累计少数股东
公司名称
比例 东的损益 分派的股利 权益
哆可梦 22.43% -30,433,663.34 30,729,410.79
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3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
哆可梦 298,817,687.74 7,840,350.57 306,658,038.31 169,304,964.26 351,688.46 169,656,652.72
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
哆可梦 404,881,293.05 53,180,482.90 458,061,775.95 185,177,813.79 199,726.18 185,377,539.97
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
哆可梦 135,203,177.69 -135,682,850.39 -135,682,850.39 -49,926,354.59
上期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
哆可梦 461,885,429.74 -5,288,847.55 -5,288,847.55 37,689,957.89
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 理方法
重庆思极星能科 互联网及
重庆 重庆 30.00 权益法
技有限公司 相关服务
重庆绿能启航私 权益法
募股权投资基金
重庆 重庆 投资业 28.00 2.00
合伙企业（有限合
伙）
宁波永耀惠程电
宁波 宁波 贸易业 40.00 权益法
力科技有限公司
公司、公司全资子公司喀什中汇联银创业投资有限公司与中新合富（重庆）股权投资基
金管理有限公司共同投资设立重庆绿能启航私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），公司
作为有限合伙人持有 28%的份额，公司全资子公司喀什中汇联银创业投资有限公司作为普通
合伙人，持有 2%的份额，公司对重庆绿能启航私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）具有
重大影响，按权益法核算。
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2.重要联营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项目
重庆绿能启航 重庆思极星能 永耀惠程 重庆绿能启航 重庆思极星能 永耀惠程
流动资产 1,928,818.36 13,169,362.81 10,576,766.99 10,074,958.27
其中：现金和现金等价物 1,928,818.36 12,600,738.56 9,300,198.62 3,369,250.09
非流动资产 47,860,905.94 946,878.12 1,182.84 56,664.99
资产合计 49,789,724.30 14,116,240.93 10,577,949.83 10,131,623.26
流动负债 3,342.47 127,943.29 562,436.32 1,399,434.98
非流动负债 -
负债合计 3,342.47 127,943.29 562,436.32 1,399,434.98
少数股东权益
归属于母公司股东权益 49,786,381.83 13,988,297.64 10,015,513.51 8,732,188.28
按持股比例计算的净资产份额 14,935,914.55 4,196,489.29 4,006,205.40 3,492,875.31
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 14,935,914.55 4,196,489.29 4,006,205.40 3,492,875.31
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 251,822.63 38,484,596.51 11,962,856.04
财务费用 -23,681.64 -17,986.37 -18,348.90 -17,310.06
所得税费用 -
净利润 -213,618.17 -1,011,702.36 1,283,325.23 641,431.49
终止经营的净利润
其他综合收益 -
综合收益总额 -213,618.17 -1,011,702.36 1,283,325.23 641,431.49
本年度收到的来自合营企业的股
利
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司战略部门设计和实施能够确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本
公司的内部审计师审查风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前短期借款主要是固定利率借款，
因此不存在重大利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司未签署任何远期外汇合
约或货币互换合约。本公司以美元计价的金融资产和金融负债金额较小，因此不存在重大汇
率风险。
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单位：人民币元
期末余额
项目
美元 欧元 港币 日元 合计
货币资金 1,246,550.41 1,881,396.93 33,582.64 3,161,529.98
应收账款 1,741,825.24 1,453,855.92 3,195,681.16
其他应付款 1,098,085.33 1,098,085.33
合计 2,988,375.65 3,335,252.85 1,131,667.97 7,455,296.47
期初余额
项目
美元 欧元 港币 日元 合计
货币资金 4,124,618.64 1,649,899.31 35,267.53 14,991,137.00 20,800,922.48
应收账款 564,602.04 284,670.83 849,272.87
其他应收款 16,820.78 16,820.78
其他应付款 545,350.17 545,350.17
合计 4,689,220.68 1,934,570.14 35,267.53 15,553,307.95 22,212,366.30
（3）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量
的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：人民币元
期末余额
项目
6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 合计
应付票据 5,455,228.32 - 5,455,228.32
应付账款 81,135,876.18 48,528,303.43 55,262,711.12 1,647,041.59 186,573,932.32
应付职工薪酬 12,156,465.87 180,981.82 - - 12,337,447.69
其他应付款 134,771,407.40 33,321,898.37 3,428,627.06 864,970.25 172,386,903.08
一年内到期的非流动负债 221,740,667.58 1,185,278.28 - - 222,925,945.86
长期借款 - 196,417,520.86 - 196,417,520.86
合计 455,259,645.35 83,216,461.90 255,108,859.04 2,512,011.84 796,096,978.13
九、 公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
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第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 76,568,291.68 36,970,000.00 113,538,291.68
（二）投资性房地产 126,429,000.00 126,429,000.00
出租的建筑物 126,429,000.00 126,429,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 202,997,291.68 36,970,000.00 239,967,291.68
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层输入值是企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。活跃市场，是指相关资产或负债交易量及交易量足以持续提供定价信息的市场。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第二层输入值是除第一层输入值外相关资产或负债直接或间接客户安插的输入值。对于
具有特定期限(如合同期限)的相关资产或负债，第二层输入值必须在其几乎整个期限内是可
观察的。第二层输入值包括：
（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；
（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间内可观察的利率和收益
率曲线等。
项 目 期末公允价值 估值技术
其他权益性工具投资 76,568,291.68 参考香港联合交易所历史成交价
按公允价值计量的投资性房地产 126,429,000.00 按照第三方估值机构提供的报价
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第三层输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层输入值包括不能直接观察和
无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用给自身数据作出的财务预测等。
项 目 期末公允价值 估值技术 输入值
其他权益性工具投资 36,970,000.00 净资产法 净资产公允价值
十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
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母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
重庆绿发城市
重庆市 建筑业 111,030..00 10.49 10.49
建设有限公司
截止报告期末，公司母公司重庆绿发城市建设有限公司，合计持有公司股份
84,119,291.00 股，占公司总股本的比例为 10.49%。
本企业最终控制方是重庆市璧山区财政局。
重庆绿发城市建设有限公司成立于 2017 年 11 月 08 日，注册资本为 111,030.00 万元，
经营范围为房地产开发经营；建设工程施工；货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的
货物和技术进出口除外)，汽车租赁（不得从事出租客运和道路客货运输经营）。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许
可证件为准） 一般项目：充电桩销售；集中式快速充电站；机动车充电销售；智能输配电及
控制设备销售；电动汽车充电基础设施运营；新能源汽车电附件销售；新能源汽车换电设施
销售；居民日常生活服务；共享自行车服务；景观和绿地设施工程施工；市政设施管理；物
业管理（不含一级管理）；环境卫生管理；城乡市容管理；游览景区管理；园林绿化工程服
务；自有房屋租赁；停车场服务；市场运营管理；酒店经营管理；国内广告代理、制作、发
布；广告装饰工程。
2021 年 2 月，公司原间接控股股东北京信中利投资股份有限公司（以下简称“信中利”）
之控股子公司重庆信发企业管理咨询有限公司（以下简称“重庆信发”）向重庆绿发资产经
营管理有限公司（以下简称“重庆绿发”）申请借款人民币 5.41 亿元，由信中利股东李亦非
女士以其持有的 1.5 亿股信中利股票、公司控股股东中驰惠程企业管理有限公司（以下简称
“中驰惠程”）全部股权和中驰惠程持有的公司全部股票为该笔借款提供担保。截至 2021 年
2 月 19 日，中驰惠程已将其持有的全部公司股票质押给重庆绿发。
2021 年 4 月，重庆信发收到重庆市第一中级人民法院民事判决书【（2021）渝 01 民初
127 号】，重庆市第一中级人民法院对原告重庆绿发与被告重庆信发借款合同纠纷一案作出一
审判决，判决重庆信发应在法定期限内支付重庆绿发借款本金 5.41 亿元及相关利息。因被执
行人重庆信发未履行已经发生法律效力的民事判决，申请执行人重庆绿发向重庆市第一中级
人民法院申请强制执行。鉴于中驰惠程以其质押给申请执行人重庆绿发的 70,336,166 股公司
股票承担质押担保责任，重庆市第一中级人民法院就上述事项作出如下裁定：“保证人中驰
惠程企业管理有限公司在保证责任范围内向申请执行人重庆绿发资产经营管理有限公司承担
质押担保责任。本裁定立即执行。”
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财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
2021 年 6 月，公司收到控股股东中驰惠程的函告，因其控股股东重庆信发未履行已经发
生法律效力的法院裁决，经申请执行人重庆绿发向重庆市第一中级人民法院申请，重庆市第
一中级人民法院作出【（2021）渝 01 执 999 号之一】至【（2021）渝 01 执 999 号之六】执
行裁定书，主要内容为：裁定冻结保证人中驰惠程持有的已质押给申请执行人重庆绿发的
5,200 万股公司股票及孳息，并以集中竞价方式强制卖出其中的 801.92 万股公司股票，以大
宗交易方式强制卖出其中的 1,603.85 万股公司股份。
2021 年 7 月 2 日，因执行法院生效裁定，中驰惠程通过深圳证券交易所交易系统大宗交
易方式被动减持其持有的公司 16,038,500 股，约占公司总股本的 2%。本次权益变动后，公司
的第一大股东由中驰惠程变更为重庆绿发的全资子公司重庆绿发城市建设有限公司（以下简
称“绿发城建”）。
2021 年 8 月，公司根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》等相关法律、法规和规
范性文件的规定，结合公司最新股权结构、股东大会表决结果及董事会成员选任情况，认定
公司控股股东由中驰惠程变更为绿发城建，实际控制人由汪超涌先生及李亦非女士变更为重
庆市璧山区财政局。北京高华律师事务所出具了《北京高华律师事务所关于深圳市惠程信息
科技股份有限公司控股股东和实际控制人变更的法律意见书》，认为对公司控股股东及实际
控制人的认定符合有关法律法规。
2021 年 8 月 2 日，公司的控股股东及实际控制人由汪超涌先生与李亦非女士变更为重庆
市璧山区财政局。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
北京真机智能科技有限公司 联营
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆绿发城市建设有限公司 公司控股股东
重庆市璧山区财政局 公司实际控制人
重庆绿发资产经营管理有限公司 公司间接控股股东
中新合富（重庆）股权投资基金管理有限公司 同一控制下的关联企业
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆连盛同辉科技有限公司 同一控制下的关联企业
重庆思极星能科技有限公司 同一控制下的关联企业
中驰惠程企业管理有限公司 公司原控股股东
北京信中利投资股份有限公司 公司原控股股东的间接控股股东
重庆信发企业管理咨询有限公司 公司原控股股东的母公司
四川瑞美森国际教育咨询有限公司 公司副总裁寇汉先生配偶控制的公司
成都启成投资发展有限公司 公司副总裁寇汉先生控制的公司
思极星能科技（四川）有限公司 公司董事兼总裁王蔚先生担任董事的公司
王 蔚 公司董事兼总裁
何金子 公司董事兼副总裁
林嘉喜 公司董事
周志达 公司董事
黄 伟 公司董事
叶陈刚 公司独立董事
钟晓林 公司独立董事
Key Ke Liu（中文名：刘科） 公司独立董事
梅绍华 公司监事会主席
邹胜勇 公司监事
马 莉 公司职工代表监事
寇 汉 公司副总裁
付汝峰 公司董事会秘书兼副总裁
鲁生选 公司财务总监兼副总裁
汪超涌 公司原实际控制人、董事长
潘林武 公司原董事
沈晓超 公司原董事
陈 丹 公司原董事
谭 清 公司原监事
钟 燕 公司原职工代表监事
贺庆华 公司原副总裁
赵红艳 公司原副总裁、财务总监
(五) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方名 关联交易 关联交易内
价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
称 类型 容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
北京真机
智能科技 销售商品 销售商品 市场法 39,370.79 0.12 748,332.74 2.33
有限公司
重庆连盛 销售商品 充电桩项 市场法 32,823,829.22 88.64
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
同辉科技 目
有限公司
重庆绿发
城市建设 销售商品 销售商品 市场法 277,489.86 11.57
有限公司
重庆连盛
同辉科技 销售商品 咨询服务 市场法 55,031.45 100.00
有限公司
2.关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 \费用（不含税） 入、费用（不含税）
成都哆可梦网络科技 四川瑞美森国际教育 成都市高新区和乐二
286,114.88 747,514.16
有限公司 咨询有限公司 街171号19层、20层
成都哆可梦网络科技 成都启成投资发展有 成都市高新区和乐二
800,113.80 747,514.16
有限公司 限公司 街171号19层、20层
北京信中利投资股份 中 汇 联 银 投 资 管 理 北京市朝阳区幸福二
1,059,633.05 1,850,695.50
有限公司 （北京）有限公司 村40号楼2层
3.关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
汪超涌 本公司 490,000,000.00 2019-12-02 2024-12-01 否
北京信中利投资股份
本公司 490,000,000.00 2019-10-23 2024-11-04 否
有限公司
4.关联方资金拆借情况
关联 拆入/ 本期资金
金额 起始日 到期日 说明
方 拆出 拆借利息
为支持公司经营发展，提高公司融资效
中驰 率，经公司总裁办公会审议通过，公司
惠程 接受原控股股东中驰惠程提供的
企业 2,000.00 万元无息财务资助，用于公
拆入 100,000.00 2020-10-31 2021-10-31
管理 司日常经营活动。本次财务资助无需公
有限 司提供保证、抵押、质押等任何形式的
公司 担保，亦无其他协议安排。截至本报告
期末，公司尚未偿还的余额为 10 万元。
重庆
绿发
为进一步支持公司的稳健发展，满足公
资产
司经营资金需求，公司现控股股东重庆
经营 拆入 77,000,000.00 2021-9-28 2024-9-28 994,583.33
绿发城市建设有限公司的母公司重庆
管理
绿发资产经营管理有限公司向公司提
有限
供人民币 2 亿元的授信额度（实际借款
公司
数额以实际放款金额为准），主要用于
重庆
公司主营业务发展及补充流动资金，借
绿发
款期限为三年，年利率为 5%。公司以
资产
持有的自有房产作抵押担保，担保范围
经营 拆入 51,000,000.00 2021-12-18 2024-12-18 85,000.00
为双方签署《借款合同》项下的借款本
管理
金及相应利息。
有限
公司
5．关键管理人员报酬
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 12,151,810.35 9,226,628.89
(六) 关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：非经营性资 北京信中利投资股份
301,829,100.33
金占用款 有限公司
其他应收款：斗罗大陆诉
寇汉 742,500.00 780,600.00
讼赔偿金
四川瑞美森国际教育
应收账款：房屋租赁款 27,994.98
咨询有限公司
重庆连盛同辉科技有
应收账款：充电桩款项 16,815,647.24
限公司
重庆绿发城市建设有
应收账款：货款 289,316.72
限公司
成都启成投资发展有
应收账款：房屋租赁款
限公司 869,105.67
重庆绿发城市建设有
合同资产：质保金 13,983.62
限公司
重庆连盛同辉科技有
合同资产：质保金 1,073,339.19
限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
重庆绿发资产经营
其他应付款：借款 128,000,000.00
管理有限公司
重庆绿发资产经营
应付利息：计提的股东借款利息 1,079,583.33
管理有限公司
重庆连盛同辉科技
合同负债：充电桩咨询 605,345.91
有限公司
一年内到期的非流动负债：尚未支付的哆可梦股权
寇汉 41,048,592.95 86,048,592.95
受让款
一年内到期的非流动负债：尚未支付的哆可梦股权
林嘉喜 14,413,273.31 14,413,273.31
受让款
其他应付款：无息财务资助款 中驰惠程 100,000.00 100,000.00
北京信中利投资股
其他应付款：房租 1,362,385.34
份有限公司
(七) 关联方合同资产和合同负债
1.合同资产
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆绿发城市建设有
合同资产：质保金 13,983.62
限公司
重庆连盛同辉科技有
合同资产：质保金 1,073,339.19
限公司
2. 合同负债
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合同负债：充电桩咨询 重庆连盛同辉科技有限公司 605,345.91
十一、 股份支付
(一) 股份支付的总体情况
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 33,250,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 详见以下说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 详见以下说明
公司已授予登记未执行完成的股权激励计划有：2021 年股票期权与限制性股票激励计划
2021 年股票期权与限制性股票激励计划情况：
1.授予价格及总额
经公司于 2021 年 4 月 23 日召开的第七届董事会第六次会议、第七届监事会第三次会议
以及 2021 年 5 月 11 日召开的 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司<2021 年股
票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等有关议案，同意公司向董事、高
级管理人员、以及公司（含子公司）其他核心骨干员工共计 19 名激励对象授予权益总计
4,801.62 万份，占公司总股本的 5.99%。其中，向激励对象授予股票期权合计 3,025 万份，
占公司总股本的 3.77%；向激励对象授予限制性股票合计 1,776.62 万股，占公司总股本的
2.22%。本次激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 4.41 元/股，首次授予的限制性股票
的授予价格为 2.21 元/股。
2021 年 5 月 17 日，公司召开第七届董事会第八次会议、第七届监事会第五次会议审议通
过《关于向激励对象授予股票期权和限制性股票的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，
同意 2021 年 5 月 17 日为本次股权激励计划的授权日/授予日，同意向 19 名符合条件的激励
对象首次授予 2,755 万份股票期权，向 16 名符合条件的激励对象首次授予 1,665 万股限制性
股票。
2021 年 6 月 30 日，公司完成了 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权的首
次登记工作，首次授予股票期权的数量为 2,755 万份，占公司总股本的 3.44%；股票期权代码
为：037149；股票期权简称为：惠科 JLC1；股票来源于公司从二级市场回购和/或定向增发的
公司 A 股普通股股票。
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
2021 年 7 月 16 日，公司完成了 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票的
首次授予登记工作，首次向 11 名激励对象授予限制性股票 570 万股，占公司总股本比例 0.71%，
股票来源于公司从二级市场回购的 A 股股通股股票。
2.等待期/限售期
本激励计划首次授予的股票期权/限制性股票的等待期/限售期分别为自股票期权/限制
性股票授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计划获授的股
票期权/限制性股票不得转让、质押、抵押、用于担保或偿还债务等。
3.股票期权行权安排
本激励计划首次授予的股票期权的行权安排如下表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
自首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予登记
第一个行权期 40%
完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予登记
第二个行权期 30%
完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予登记
第三个行权期 30%
完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
若本激励计划预留授予的股票期权于 2021 年授出，预留授予的股票期权的行权安排与首
次授予的股票期权的行权安排一致。
若本激励计划预留授予的股票期权于 2022 年授出，预留授予的股票期权的行权安排如下
表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
自预留授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至预留授予登记
第一个行权期 50%
完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至预留授予登记
第二个行权期 50%
完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未申请行权或因未达到行权条件而不能申请行权的当期股票期权，公
司将按本激励计划的规定办理注销。
4.限制性股票解除限售安排
本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
自首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予
第一个解除限售期 40%
登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予
第二个解除限售期 30%
登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予
第三个解除限售期 30%
登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
若本激励计划预留授予的限制性股票于 2021 年授出，预留部分对应的限制性股票的解除
限售安排与首次授予的限制性股票的解除限售安排一致。
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
若本激励计划预留授予的限制性股票于 2022 年授出，预留部分对应的限制性股票的解除
限售安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
第一个解除限售期 自预留授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至预留授 50%
予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至预留授
第二个解除限售期 50%
予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
除本激励计划另有约定之外，在上述约定期间内可解除限售但未申请解除限售的该期限
制性股票，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息。
5.股票期权行权条件/限制性股票归属条件
（1）公司层面业绩考核
本激励计划首次授予的股票期权行权/限制性股票解除限售对应的考核年度为 2021 年
-2023 年三个会计年度，每个会计年度考核一次。公司业绩考核目标如下表所示：
行权期/解除限售期 业绩考核目标
第一个行权期/解除限售期 2021 年营业收入不低于 10 亿元或 2021 年净利润不低于 4500 万元
第二个行权期/解除限售期 2022 年营业收入不低于 15 亿元或 2022 年净利润不低于 9000 万元
第三个行权期/解除限售期 2023 年营业收入不低于 20 亿元或 2023 年净利润不低于 13000 万元
若本激励计划预留授予的股票期权/限制性股票于 2021 年授出，预留授予的股票期权行
权/限制性股票解除限售对应的考核年度及公司业绩考核目标与首次授予的股票期权行权/限
制性股票解除限售对应的考核年度及公司业绩考核目标一致。
若本激励计划预留授予的股票期权/限制性股票于 2022 年授出，预留授予的股票期权行
权/限制性股票解除限售对应的考核年度为 2022 年-2023 年两个会计年度，每个会计年度考核
一次。公司业绩考核目标如下表所示：
行权期/解除限售期 业绩考核目标
第一个行权期/解除限售期 2022 年营业收入不低于 15 亿元或 2022 年净利润不低于 9000 万元
第二个行权期/解除限售期 2023 年营业收入不低于 20 亿元或 2023 年净利润不低于 13000 万元
公司未满足上述业绩考核目标的，相应解除限售期内，激励对象当期计划解除限售的限
制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息。
（2）个人层面绩效考核
个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关制度实施。激励对象的绩效考核结果
分为“A”、“B”、“C”、“D”四个等级，各行权期/解除限售期内，依据激励对象相应的
绩效考核结果确认当期个人层面可行权/解除限售比例，具体如下表所示：
考核等级 A B C D
个人层面可行权/解除限售比例 100% 100% 60% 0%
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
各行权期内，在公司满足相应业绩考核目标的前提之下，激励对象当期实际可行权的股
票期权数量=个人当期计划行权的股票期权数量×个人层面可行权比例。对应当期未能行权的
股票期权，由公司注销。
各解除限售期内，在公司满足相应业绩考核目标的前提之下，激励对象当期实际可解除
限售的限制性股票数量=个人当期计划解除限售的限制性股票数量×个人层面可解除限售比
例。激励对象因个人绩效考核对应当期未能解除限售的限制性股票由公司回购注销，回购价
格为授予价格加上银行同期存款利息。
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Sceholes 期权定价模型
各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行
可行权权益工具数量的确定依据 权职工人数变动等后续信息作出最佳估计数，修
正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 -34,770,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
(三)以现金结算的股份支付情况
公司无以现金结算的股份支付情况
(四)股份支付的修改、终止情况
公司本期无股份支付修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
(一) 承诺事项
无。
(二) 或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
1.哆可梦诉深圳腾讯等
2021 年 4 月，公司控股子公司成都哆可梦网络科技有限公司（以下简称“哆可梦”）因
深圳市腾讯计算机系统有限公司、安福县玩趣软件开发服务中心、广州玩得晦网络科技有限
公司、北京开天创世科技有限公司与北京睿知轩文化传播有限公司侵犯注册号为 10962183 号
《屠龙》游戏商标权，将上述单位诉至广州市天河区人民法院，诉请上述单位停止侵权行为
并赔偿损失 1,002.60 万元。截至本报告批准报出日，该案尚未判决。
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
2.哆可梦诉深圳腾讯等
2021 年 4 月，哆可梦因深圳市腾讯计算机系统有限公司、安福县创乐软件开发服务中心、
吉安奇玩信息科技有限公司、广州玩得晦网络科技有限公司、北京开天创世科技有限公司与
北京睿知轩文化传播有限公司侵犯注册号为 10962183 号《屠龙》游戏商标权，将上述单位诉
至广州市天河区人民法院，诉请上述单位停止侵权行为并赔偿损失 1,002.60 万元。截至本报
告批准报出日，该案尚未判决。
3.哆可梦诉深圳掌中聚乐
2021 年 4 月，哆可梦因深圳市掌中聚乐信息科技有限公司、北京瓦力网络科技有限公司、
小米科技有限责任公司、广州玩得晦网络科技有限公司、北京开天创世科技有限公司、北京
容知轩文化传播有限公司侵犯注册号为 10962183 号《屠龙》游戏商标权，将上述单位诉至广
州市天河区人民法院，诉请上述单位停止侵权行为并赔偿损失 500.70 万元。截至本报告批准
报出日，该案尚未判决。
4.哆可梦诉完美世界等
2021 年 7 月，哆可梦因完美世界（重庆）互动科技有限公司、广州爱九游信息技术有限
公司侵害商标权及不正当竞争纠纷，诉至广州市天河区人民法院，要求停止侵权行为、并赔
偿损失 500.00 万元及承担诉讼维权产生的公证费 0.30 万元，涉案金额共 500.30 万元。截至
本财务报告批准报出日，对方单位向法院提交管辖权异议，该案尚未判决。
5.旭梅网络起诉广州热血
公司控股孙公司上海旭梅网络科技有限公司（以下简称“旭梅网络”）因广州热血信息
技术有限公司（以下简称“广州热血”）拖欠绝世武林游戏分成款的原因，将广州热血诉至
广州仲裁委员会，诉请广州热血支付 457.58 万元游戏分成款以及承担诉讼引起的律师费 5.00
万元并承担诉讼受理费、执行费用、保全费用、诉讼保全担保函费用。广州热血以仲裁协议
无效为由诉至广州市中级人民法院，但 2020 年 12 月 30 日广州市中级人民法院作出裁定驳回
广州热血的诉讼请求。广州仲裁委员会 2021 年 5 月 27 开庭，梅网络于 2021 年 7 月 17 日提
交补充证据、变更仲裁请求申请书。截至本报告批准报出日，该案尚未判决。旭梅网络账面
已记录相应的应收账款，并计提了坏账。
6.哆可梦诉广州幻动
2020 年 7 月，哆可梦因广州市幻动网络科技有限责任公司、武汉世纪德安网络科技有限
公司、广州星嘉信息科技有限公司、上海浪漫鱼信息技术有限公司、互爱互动（北京）科技
有限公司，广州仙豆网络科技有限公司侵犯注册号为 22566841 号、22567291 号《刀剑情缘》
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财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
游戏商标权，将上述单位诉至广州市天河区人民法院，诉请上述单位停止侵权行为并赔偿损
失 201.10 万元。2021 年 8 月广州市天河区人民法院判令上述单位向哆可梦偿经济损失及合理
开支 20.00 万元。广州市幻动网络科技有限责任公司提起上诉，截至本报告批准报出日，该
案尚未二审判决。
7.哆可梦与游湛网络诉霍尔果斯奇遇等
2020 年 9 月，哆可梦及下属全资子公司上海游湛网络科技有限公司（以下简称“游湛网
络”）因霍尔果斯奇遇天下网络科技有限公司、海南奇遇天下网络科技有限公司、广州元游
信息技术有限公司侵犯其《不修仙迹》商标专用权，将上述单位诉至广州市天河区人民法院，
诉请上述单位停止侵权行为并赔偿 200.16 万元经济损失及合理费用。后追加被告天舟文化股
份有限公司、广州游爱网络技术有限公司、上海游爱之星信息科技有限公司，已于 2021 年 12
月 16 日在广州市天河区法院开庭。截至本报告批准报出日，该案尚未一审判决。
8.广州天拓诉哆可梦
2020 年 12 月，广州天擎天拓网络技术有限公司（以下简称“广州天拓”）因哆可梦拖欠
信息服务费，将哆可梦诉至广州市天河区中级人民法院，诉请哆可梦支付信息服务费 1,521.00
万元，同时申请法院冻结了哆可梦银行账户资金 15,60.03 万元。2021 年 1 月 20 日收到广州
市天河区法院的传票要求 2021 年 3 月 9 日到庭应诉。2021 年 4 月 26 日经法院调解，广州天
拓与哆可梦达成和解，哆可梦需向广州天拓支付信息服务费 1,759.00 万元。2021 年 4-8 月，
哆可梦支付广州天拓 158.74 万元。2021 年 9 月，因哆可梦未按执行通知书指定的期间履行生
效法律文书确定的给付义务，广州天拓向法院申请强制执行 164.74 万元。哆可梦及单位法定
代表人被限制高消费，公司账面已记录相应的应付账款 1,435.60 万元，无需计提预计负债。
9.广州君海起诉哆可梦、旭梅及季娱
2020 年 12 月，广州君海网络科技有限公司（以下简称“广州君海”）因旭梅网络和哆可
梦、季娱网络拖欠太古封魔录游戏分成款的原因，将旭梅网络与哆可梦、季娱网络诉至广州
知识产权法院，诉请旭梅网络和哆可梦支付分成款 1,196.90 万元，诉请季娱网络支付分成款
343.44 万元。旭梅网络与哆可梦、季娱网络于 2021 年 3 月 11 日收到应诉通知书及财产保全
通知书，广州君海申请冻结了旭梅网络银行账户 1,196.90 万元、季娱网络银行账户 343.44
万元。旭梅实际被冻结金额 1,196.90 万元，季娱实际被冻结金额 10.96 万元，后变更诉讼请
求，请求旭梅网络与哆可梦支付分成款 1,466.26 万元、季娱网络支付分成款 397.46 万元，
广州知识产权法院于 2022 年 3 月作出一审判决，判决旭梅网络需支付分成款 1,466.26 万元,
违约金 164.57 万元，判决季娱网络支付分成款 397.46 万元，违约金 28.33 万元，公司不服
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财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
一审判决以提起二审上诉。
10.完美世界诉哆可梦
2021 年 8 月，完美世界（重庆）互动科技有限公司因《斗罗大陆神界传说》 诉讼纠纷，
要求哆可梦支付律师费及律师差旅费 140.99 万元，哆可梦已收到法院民事传票，于 2022 年 4
月 12 日开庭，截至本报告批准报出日，该案尚未判决。
11.霍尔果斯盛传天成诉华向文化
2021 年 10 月，霍尔果斯盛传天成数字传媒有限公司因哆可梦与公司控股孙公司上海华向
文化传播有限公司（以下简称“华向文化”）拖欠信息服务费，将哆可梦与华向文化诉至四
川省成都市高新技术产业开发区人民法院，诉请华向文化支付信息服务费 260.41 万元，哆可
梦承担连带赔偿责任。2021 年 12 月，四川省成都市高新技术产业开发区人民法院判令华向文
化支付霍尔果斯盛传天成数字传媒有限公司信息服务费 260.41 万元。霍尔果斯盛传天成数字
传媒有限公司申请冻结了华向文化银行账户 269,26 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，华向文
化实际被冻结金额 89.59 万元。2022 年 1 月，华向文化已提请上诉，截至本报告批准报出日，
该案尚未二审判决。华向文化账面已记录应付账款 260.41 万元，无需计提预计负债。
12.侠客行诉游湛网络
2021 年 9 月，侠客行（上海）广告有限公司因游湛网络拖欠信息服务费，将游湛网络诉
至上海市嘉定区人民法院，诉请游湛网络支付信息服务费 157.41 万元，截至本报告批准报出
日，该案尚未判决。游湛网络账面已记录相应的应付账款，无需计提预计负债。
13.拉萨美娱诉游湛网络
2021 年 7 月，拉萨美娱传媒有限公司因游湛网络拖欠信息服务费，将游湛网络诉至成都
高新技术产业开发区人民法院，请求游湛网络支付信息服务费 122.48 万元。截至本报告批准
报出日，该案尚未判决。游湛网络账面已记录相应的应付账款，无需计提预计负债。
14.新美星空诉华向文化与游湛网络
2021 年 7 月，新美星空（北京）数字科技有限公司因华向文化与游湛网络拖欠信息服务
费，将华向文化与游湛网络诉至上海市嘉定区人民法院，请求华向文化支付信息服务费 43.56
万元，请求游湛网络支付信息服务费 103,10 万元。截至本报告批准报出日，该案尚未判决。
华向文化与游湛网络账面已记录相应的应付账款，无需计提预计负债。
截止 2021 年 12 月 31 日成都哆可梦网络科技有限公司银行账户被申请冻结 93,318,629.55
元，实际被冻结 4,398,617.69 元；上海华向文化传播有限公司因与霍尔果斯盛传天成数字传
媒有限公司纠纷银行账户被申请冻结金额 5,385,242.34 元，实际冻结金额 895,916.41 元；
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财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
上海旭梅网络科技有限公司因与广州君海网络科技有限公司纠纷银行账户被申请冻结金额
11,969,036.12 元，实际冻结金额 11,969,036.12 元，上海季娱网络科技有限公司因与广州君
海 网 络 科 技 有 限 公 司 纠 纷 银 行 账 户 被 申 请 冻 结 金 额 3,434,416.53 元 ， 实 际 冻 结 金 额
109,615.98 元。
15.喀什中汇起诉中兵红箭
2020 年 8 月，因证券虚假陈述责任纠纷，公司全资子公司喀什中汇联银创业投资有限公
司（以下简称“喀什中汇联银”）向湖南省长沙市中级人民法院起诉中兵红箭股份有限公司
（以下简称“中兵红箭”），要求中兵红箭赔偿喀什中汇联银的投资损失，并承担本案全部
诉讼费用，涉诉金额总计 2,408.65 万元。2020 年 12 月 25 日，湖南省长沙市中级人民法院出
具了（2020）湘 01 民初 1781 号的一审判决，判令中兵红箭向原告喀什中汇联银支付投资差
额损失、佣金、印花税、利息共计 1,473.86 万元，本案案件受理费 16.14 万元，由喀什中汇
联银承担 6.20 万元，由被告中兵红箭承担 9.94 万元。
一审判决后，喀什中汇联银及中兵红箭均不服一审民事判决，喀什中汇联银于 2021 年 1
月 28 日向湖南省高级人民法院提起上诉。2021 年 8 月 17 日，喀什中汇联银对中兵红箭的上
诉进行答辩，2022 年 3 月 29 日，湖南省高级人民法院判决撤销湖南省长沙市中级人民法院
（2020）湘 01 民初 1781 号民事判决，驳回喀什中汇联银的诉讼请求，一审及二审的案件受
理费合计 32.28 万元，由喀什中汇联银负担。
16.喀什中汇联银起诉张桂健、星灵互动
2021 年 3 月，喀什中汇联银因与张桂健、星灵互动（深圳）科技有限公司（以下简称“星
灵互动”）的股权转让合同纠纷，将张桂建与星灵互动诉至向广东省深圳市福田区人民法院，
诉请张桂健支付股权回购价款以及投资收益，并承担本案全部诉讼费用，涉讼金额总计 500.00
万元。2021 年 12 月 31 日，广东省深圳市福田区人民法院出具了（2021）粤 0304 民初 22102
号的一审判决，判令张桂健向原告喀什中汇联银支付股权回购款 500.00 万元及投资收益，本
案案件受理费 5.58 万元（喀什中汇联银已支付）由张桂建与星灵互动承担。
2022 年 3 月，张桂健已提起上诉，截至本报告批准报出日，该案尚未开庭审理。
17.票据追索权纠纷
2022 年 2 月，公司因票据追索权纠纷向厦门市思明区人民法院提起诉讼，请求安庆市银
通电力工程有限公司、安庆共信电气有限公司支付票据款 50.74 万元及利息，该案件已在厦
门市思明区人民法院进行立案。截至本报告批准报出日，该案尚未判决。
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财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错
1.追溯重述法
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度报告中的预付游戏推广费、应付游
戏分成款、商誉减值、购买子公司少数股东股权发表了保留意见，公司董事会高度重视，及
时组织自查团队，对保留意见事项实施全面自查，根据公司全面自查结果，并经第七届董事
会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议审议，对 2017 年度至 2020 年度合并报表及母
公司财务报表更正如下。
（1）对 2020 年度财务报表的影响
对 2020 年度合并财务报表的影响：
2020 年 12 月 31 日/2020 年度
项目
更正前 更正金额 更正后
预付账款 428,270,370.94 -328,987,841.18 99,282,529.76
其他应收款 328,358,362.41 111,000,000.00 439,358,362.41
商誉 312,618,971.30 -312,258,998.72 359,972.58
应付账款 220,760,275.98 12,713,502.44 233,473,778.42
资本公积 257,952,651.54 94,830,000.00 352,782,651.54
未分配利润 -186,913,595.78 -568,952,370.97 -755,865,966.75
归属于母公司所有者权益合计 829,526,471.31 -474,122,370.97 355,404,100.34
少数股东权益 130,001,045.50 -68,837,971.37 61,163,074.13
股东权益合计 959,527,516.81 -542,960,342.34 416,567,174.47
营业成本 281,996,341.91 171,910.68 282,168,252.59
销售费用 371,510,434.17 76,243,509.30 447,753,943.47
资产减值损失 -907,555,102.34 831,080,135.44 -76,474,966.90
净利润 -947,811,684.03 754,664,715.46 -193,146,968.57
归属于母公司所有者的净利润 -960,414,682.28 777,534,319.82 -182,880,362.46
少数股东损益 12,602,998.25 -22,869,604.36 -10,266,606.11
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财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
对 2020 年度母公司财务报表的影响：
2020 年 12 月 31 日/2020 年度
项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
其他应收款 567,116,341.83 111,000,000.00 678,116,341.83
长期股权投资 1,135,039,260.97 -862,278,684.79 272,760,576.18
未分配利润 -156,153,466.66 -751,278,684.79 -907,432,151.45
股东权益合计 966,905,894.41 -751,278,684.79 215,627,209.62
资产减值损失 -631,755,876.87 549,174,608.21 -82,581,268.66
净利润 -581,568,519.00 549,174,608.21 -32,393,910.79
（2）对 2019 年度财务报表的影响
对 2019 年度合并财务报表的影响：
2019 年 12 月 31 日/2019 年度
项目
更正前 更正金额 更正后
预付账款 394,655,355.78 -182,478,573.99 212,176,781.79
商誉 1,220,600,461.98 -1,143,339,134.16 77,261,327.82
应付账款 337,825,358.23 82,807,349.65 420,632,707.88
未分配利润 773,501,086.50 -1,346,486,690.79 -572,985,604.29
归属于母公司所有者权益合计 1,923,429,539.99 -1,346,486,690.79 576,942,849.20
少数股东权益 154,111,489.57 -62,138,367.01 91,973,122.56
股东权益合计 2,077,541,029.56 -1,408,625,057.80 668,915,971.76
营业成本 344,171,593.23 8,576,351.38 352,747,944.61
销售费用 360,381,637.91 222,142,941.67 582,524,579.58
资产减值损失 -304,286.62 -1,143,339,134.16 -1,143,643,420.78
净利润 194,273,417.17 -1,374,058,427.21 -1,179,785,010.04
归属于母公司所有者的净利润 134,997,926.83 -1,320,051,287.12 -1,185,053,360.29
少数股东损益 59,275,490.34 -54,007,140.09 5,268,350.25
对 2019 年度母公司财务报表的影响：
2019 年 12 月 31 日/2019 年度
项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
长期股权投资 1,652,289,248.71 -1,300,453,293.00 351,835,955.71
未分配利润 425,415,052.34 -1,300,453,293.00 -875,038,240.66
股东权益合计 1,548,624,829.45 -1,300,453,293.00 248,171,536.45
资产减值损失 -304,286.62 -1,300,453,293.00 -1,300,757,579.62
净利润 36,568,912.73 -1,300,453,293.00 -1,263,884,380.27
（3）对 2018 年度财务报表的影响
对 2018 年度合并财务报表的影响：
项目 2018 年 12 月 31 日/2018 年度
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财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
项目 2018 年 12 月 31 日/2018 年度
更正前 更正金额 更正后
预付账款 131,852,766.57 -13,671,656.28 118,181,110.29
应付账款 381,692,069.53 20,894,974.31 402,587,043.84
未分配利润 642,160,050.94 -26,435,403.67 615,724,647.27
归属于母公司所有者权益合计 1,943,899,800.92 -26,435,403.67 1,917,464,397.25
少数股东权益 114,514,444.51 -8,131,226.92 106,383,217.59
股东权益合计 2,058,414,245.43 -34,566,630.59 2,023,847,614.84
营业成本 543,648,748.84 10,244,912.48 553,893,661.32
销售费用 894,903,570.23 19,595,475.81 914,499,046.04
净利润 402,467,389.19 -29,840,388.29 372,627,000.90
归属于母公司所有者的净利润 336,389,804.53 -22,769,257.52 313,620,547.01
少数股东损益 66,077,584.66 -7,071,130.77 59,006,453.89
对 2018 年度母公司财务报表无影响。
（4）对 2017 年度财务报表的影响
对 2017 年度合并财务报表的影响：
2017 年 12 月 31 日/2017 年度
项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
预付款项 75,875,899.06 -266,960.67 75,608,938.39
应付账款 129,695,806.58 4,459,281.63 134,155,088.21
未分配利润 318,910,068.88 -3,666,146.15 315,243,922.73
归属于母公司所有者权益合计 1,349,637,156.94 -3,666,146.15 1,345,971,010.79
少数股东权益 48,436,859.85 -1,060,096.15 47,376,763.70
所有者权益合计 1,398,074,016.79 -4,726,242.30 1,393,347,774.49
营业成本 235,681,884.16 1,720,327.90 237,402,212.06
销售费用 81,308,181.79 3,005,914.40 84,314,096.19
净利润 -106,367,307.21 -4,726,242.30 -111,093,549.51
归属于母公司所有者的净利润 -107,607,635.77 -3,666,146.15 -111,273,781.92
少数股东损益 1,240,328.56 -1,060,096.15 180,232.41
对 2017 年度母公司财务报表无影响。
（5）对合并财务报表进行更正的原因
① 针对预付款项
差错更正前，截至 2020 年 12 月 31 日，预付上海智趣广告有限公司、西藏亦复广告有限
公司、睿晟天和（北京）传媒科技有限公司、北京品众互动网络营销技术有限公司、上海悦
效信息科技有限公司、乐推（上海）文化传播有限公司、上海晋拓文化传播有限公司、深圳
市安果文化传播有限公司、江西巨广网络科技有限公司、北京云锐国际文化传媒有限公司、
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财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
北京齐欣互动科技有限公司、北京腾讯文化传媒有限公司、江苏万圣广告传媒有限公司、深
圳市指尖动力网络技术有限公司、山南云拓文化传媒有限公司、深圳中青宝互动网络股份有
限公司 363,560,188.00 元，应付该等供应商 5,083,765.26 元。
经公司自查并与供应商核对，上述预付游戏款项哆可梦与季娱网络已消耗完毕，分别结
转至公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度销售费用 3,005,914.40 元、
19,595,475.81 元、222,142,941.67 元、76,243,509.30 元，转至公司 2019 年度营业成本
8,000,000.00 元。对截至 2020 年 12 月 31 日预付款项的累计影响额为 328,987,841.18 元。
② 针对应付游戏分成款
2021 年 4 月，公司与广州赤星信息科技有限公司和广州乐游信息科技有限公司签署的《关
于<天地战神>和<绝世武林>分成款的补充协议》及《关于<天地战神>和<绝世武林>分成款的
补充协议中“和解款项”补充说明》，协议和说明约定：“公司应当支付和解款项共计
￥95,000,000.00 元(大写:人民币玖仟伍佰万元整)。和解款项包括《绝世武林》和《天地战
神》的应付分成款人民币 89,444,699.12 元（2017 年分成金额为 22,922,406.47 元，2018 年
分成金额为 231,388,990.19 元，2019 年分成金额为 10,182,207.56 元，2020 年分成金额为
1,541,094.90 元），以及其他费用 5,555,300.88 元。其中，其他费用包括违约金、滞纳金等。
除上述外，广州赤星信息科技有限公司和广州乐游信息科技有限公司不得再向公司主张任何
款项或费用”。公司于 2021 年 4 月 28 日通过银行转账的方式支付了人民币 90,000,000.00
元。2021 年 7 月，贵公司收到广东省高级人民法院作出的（2021）粤知民初 1 号之一民事
裁定书，裁定准许广州赤星信息科技有限公司撤诉。公司按协议中的各年分成款更正调增了
2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度营业成本 1,720,327.90 元、 10,244,912.48 元、
576,351.38 元、171,910.68 元。对 2020 年 12 月 31 日应付账款累计影响额为 12,713,502.44
元。
由于公司对哆可梦持股 77.57%，2020 年 3 月前对季娱网络持股 51%，2020 年 3 月后对季
娱网络持股 100%，受上述哆可梦与季娱网络更正预付款项和应付游戏分成款的影响，公司同
步更正 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度少数股东损益-1,060,096.15 元、
-7,071,130.77 元、-54,007,140.09 元、-22,869,604.36 元，更正 2020 年因购买季娱网络
49%股权影响的资本公积-16,170,000.00 元。
③ 针对商誉减值
公司更正哆可梦预付游戏推广费、应付游戏分成款后，对哆可梦 2019 年末、2020 年末商
誉所在资产组的可收回金额进行重新测试，并根据测试结果更正补提商誉 2019 年减值损失
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财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
1,143,339,134.16 元，更正冲减商誉 2020 年减值损失 831,080,135.44 元。累计更正调减商
誉 2020 年 12 月 31 日商誉账面价值 312,258,998.72 元。
④ 针对购买控股子公司少数股东股权
2020 年 2 月，公司以现金 111,000,000.00 元自宁波梅山保税港区航翼投资管理合伙企业
(有限合伙)（以下简称“航冀投资”）处收购季娱网络 49%的股权,季娱网络于 2020 年 3 月
31 日完成工商变更登记。因航冀投资已于 2021 年 3 月注销，公司多次与航冀投资实际控人汪
劲松协商，在 2022 年 4 月，公司与汪劲松签署了《关于上海季娱网络科技有限公司股权转让
协议之补充协议书》，协议约定汪劲松同意按 0.00 元对价将季娱网络 49%股权转让给公司，
并在 2022 年 7 月 30 日前以银行转账的方式退还 111,000,000.00 元季娱网络股权款，季娱网
络 49%的股权不再办理转移登记手续。公司更正调整 2020 年 12 月 31 日其他应收款
111,000,000.00 元 ， 并 同 步 更 正 调 整 因 购 买 少 数 股 东 股 权 在 合 并 层 面 的 资 本 公 积
111,000,000.00 元。
（6）对母公司财务报表进行更正的原因
① 购买季娱少数股东股权对母公司季娱网络长期股权投资的影响
更正原因见“本附注十四、（一）前期会计差错 1.（5）、④、针对购买子公司少数股东
股权”，公司确认汪劲松应退回季娱股权转款 111,000,000.00 元，同时调减对季娱网络的长
期股权投资 111,000,000.00 元，更正后公司对季娱的长期股权投资账面价值为 5,100,000.00
元。
② 对母公司长期股权投资-哆可梦的账面价值影响
受哆可梦商誉减值更正事项的影响，公司同步更正了对哆可梦长期股权投资的减值准备，
2019 年补提哆可梦长期股权投资减值准备 1,300,453,293.00 元,2020 年冲减哆可梦长期股权
投资资产减值损失 549,174,608.21 元。更正后 2020 年公司对哆可梦的长期股权投资账面价
值为 0.00 元。
(二) 分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为电气业务分部、游戏业务分部、
新能源业务分部。这些报告分部是以行业分部为基础确定的。
2.分部报告的财务信息
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财务报表附注
2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
项目 电气业务分部 游戏业务分部 新能源业务分部 分部间抵销 合计
一、营业收入 155,641,318.86 135,722,633.74 35,234,154.76 -3,308,472.07 323,289,635.29
二、营业成本 111,512,010.99 80,140,345.25 27,387,746.35 -3,308,472.07 215,731,630.52
三、资产总额 2,935,597,619.86 413,231,788.66 46,303,849.76 -2,439,425,030.58 955,708,227.70
四、负债总额 2,564,465,171.71 322,058,994.30 27,324,619.36 -2,092,146,446.32 821,702,339.05
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 94,586,379.16 100.00 13,298,313.58 14.06
其中：合并范围内关联方组合 2,163,827.82 2.29 -
账龄组合 92,422,551.34 97.71 13,298,313.58 14.39
合计 94,586,379.16 100.00 13,298,313.58 14.06
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 108,832,865.64 100.00 13,807,113.01 12.69
其中：合并范围内关联方组合 3,345,810.87 3.07
账龄组合 105,487,054.77 96.93 13,807,113.01 13.09
合计 108,832,865.64 100.00 13,807,113.01 12.69
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①本公司合并范围内关联方之间的往来款项
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1 年以内 2,163,827.82 3,345,810.87
合计 2,163,827.82 3,345,810.87
②账龄组合
账龄 期末余额 期初余额
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2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日
预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 39,516,889.03 1.45 574,417.18 44,346,791.74 1.56 693,480.66
1至2年 16,774,466.65 5.11 856,842.92 21,737,569.37 6.21 1,350,034.95
2至3年 15,971,225.56 6.57 1,049,308.56 25,732,755.25 8.57 2,206,551.84
3至4年 10,858,913.07 18.24 1,980,686.37 5,227,683.56 22.48 1,175,060.53
4至5年 1,217,432.13 61.89 753,433.65 164,948.42 63.46 104,678.60
5 年以上 8,083,624.90 100.00 8,083,624.90 8,277,306.43 100.00 8,277,306.43
合计 92,422,551.34 14.39 13,298,313.58 105,487,054.77 13.09 13,807,113.01
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为-217,534.44 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。
3. 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为 291,264.99 元。
其中：本报告期实际核销的重要应收账款情况
是否因关联交
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
对方公司注
苏州某公司 货款 191,444.00 内部审批 否
销
贵州某公司 货款 47,845.00 合同终止 内部审批 否
合计 239,289.00
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)
第一名(非关联方) 14,928,149.49 15.78 1,474,500.97
第二名(非关联方) 4,286,124.00 4.53 63,101.47
第三名(非关联方) 3,585,730.00 3.79 52,790.09
第四名(非关联方) 3,555,762.08 3.76 52,348.89
第五名(非关联方) 3,549,930.91 3.75 181,331.14
合计 29,905,696.48 31.61 1,824,072.56
(二) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 40,901.92
应收股利
其他应收款项 686,161,989.21 680,122,617.01
减：坏账准备 4,546,925.66 2,047,177.10
合计 681,615,063.55 678,116,341.83
1.应收利息
（1）应收利息分类
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项目 期末余额 期初余额
定期存款 40,901.92
合计 40,901.92
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 545,456,081.76 546,733,501.20
应收汪劲松应退回的季娱股权收购款 111,000,000.00 111,000,000.00
股权转让诚意金 20,000,000.00 20,000,000.00
投标保证金 4,701,274.00 565,863.33
日本链接世界长投处置款 2,270,510.09
其他保证金、押金 822,699.32 685,103.07
业务费 151,653.37 339,669.10
员工备用金 124,420.14 442,025.09
其他 1,635,350.53 356,455.22
减：坏账准备 4,546,925.66 2,047,177.10
合计 681,615,063.55 678,075,439.91
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 552,561,127.53 80.52 677,425,095.62 99.61
1至2年 131,510,598.13 19.17 237,755.43 0.03
2至3年 162,255.43 0.02 543,675.85 0.08
3至4年 319,379.52 0.05 41,679.52 0.01
4至5年 41,679.52 0.01 22,796.00 -
5 年以上 1,566,949.08 0.23 1,851,614.59 0.27
合计 686,161,989.21 100.00 680,122,617.01 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
用损失
用减值） 减值）
期初余额 2,047,177.10 2,047,177.10
期初余额在本期重
2,047,177.10 2,047,177.10
新评估后
本期计提 2,649,854.41 2,649,854.41
本期转回
本期核销 150,105.85 150,105.85
其他变动
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坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
期末余额 4,546,925.66 4,546,925.66
（4）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况
是否因关联交
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
实际核销的其他应收款 货款 150,105.85 对方单位注销 公司审批流程 否
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 坏账准备余额
的比例(%)
中汇联银投资管理（北
往来款 289,157,975.92 1 年以内 42.14
京）有限公司
喀什中汇联银创业投资
往来款 134,648,488.44 1 年以内 19.62
有限公司
季娱股权转
汪劲松 111,000,000.00 1-2 年 16.18
让款
上海旭梅网络科技有限
往来款 40,000,000.00 1 年以内 5.83
公司
深圳市一零电力设备有
往来款 24,008,080.04 1 年以内 3.50
限责任公司
合计 —— 598,814,544.40 —— 87.27
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,647,570,475.00 1,383,460,950.00 264,109,525.00 1,643,060,471.00 1,383,460,950.00 259,599,521.00
投资
对联营、合
营企业投 8,202,694.69 8,202,694.69 13,161,055.18 13,161,055.18
资
合计 1,655,773,169.69 1,383,460,950.00 272,312,219.69 1,656,221,526.18 1,383,460,950.00 272,760,576.18
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1.对子公司投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额（账面价值） 期末余额（账面价值） 减值准备余额
本期计提减值准
追加投资 减少投资 其他
备
中汇联银投资管理（北京）有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
链接世界株式会社 15,489,996.00 15,489,996.00
中汇联鑫股权投资管理（深圳）合伙企
500,000.00 500,000.00
业（有限合伙）
成都哆可梦网络科技有限公司 1,383,460,950.00
上海季娱网络科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
铁匣电力设备（深圳）有限责任公司 600,000.00 600,000.00
深圳市一零电力设备有限责任公司 600,000.00 600,000.00
深圳市零玖电力设备有限责任公司 600,000.00 600,000.00
香港惠程有限公司 1,709,525.00 1,709,525.00
深圳市惠程智能电力有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
喀什中汇联银创业投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
重庆惠程未来智能电气有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 259,599,521.00 20,000,000.00 15,489,996.00 264,109,525.00 1,383,460,950.00
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2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期
投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认的投 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其 末余额
追加投资 减少投资
资损益 益调整 变动 利或利润 准备 他
一、合营企业
二、联营企业
宁波永耀惠程电力科
3,492,875.31 513,330.09 4,006,205.40
技有限公司
北京真机智能科技有
9,668,179.87 9,324,332.43 -343,847.44
限公司
重庆思极星能科技有
4,500,000.00 -303,510.71 4,196,489.29
限公司
小计 13,161,055.18 4,500,000.00 9,324,332.43 -134,028.06 8,202,694.69
合计 13,161,055.18 4,500,000.00 9,324,332.43 -134,028.06 8,202,694.69
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(四) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入 153,844,392.64 109,897,739.55 225,458,253.69 164,924,899.04
二、其他业务收入 2,085,712.94 43,033.66 4,959,550.00 1,524,518.19
合计 155,930,105.58 109,940,773.21 230,417,803.69 166,449,417.23
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 电气业务 其他业务收入
在某一时点确认 153,844,392.64 730,311.97
在某一时段内确认
合计 153,844,392.64 730,311.97
注：上表不包含《企业会计准则第 21 号——租赁》确认的租赁收入 1,355,400.97 元
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 124,376,666.66
权益法核算的长期股权投资收益 -134,028.06 -67,722.53
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,082,868.34
其他权益工具投资持有期间的投资收益 211,694.57 54,519.48
理财产品收益 -384,875.76
合计 -4,005,201.83 123,978,587.85
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备 主要系报告期内处置部分固定资
1,670,872.93
的冲销部分 产所致
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税
收返还、减免
主要系符合地方政府招商引资等
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
地方性扶持政策而获得的补助、
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 6,893,231.85
增值税进项税加计扣除及个税返
助除外）
还所致
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 主要系报告期内公司所持投资性
-26,083,600.00
产公允价值变动产生的损益 房地产估值降低所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,261,757.72 主要系违约赔偿支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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深圳市惠肘估息科技股份们限公,i]
财务报表附让
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少数股东影 II向额 108,515.32
合计 -17,313,241.86
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公司对 八他符合非经 ， 问损的定义的损盐坝II "以及根趴!'I身ff祁纾f,'lk务的-1"1质和
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项II 涉及金额 说叭
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-2.021,259.42 I务，iii芬、股权、卫I! 财投资系三家子公司纾讯件
11, 、i i .llR什(向1111:1又书rn11父盂l
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（ ）净资户收益牛和母股收益
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第18页至第114页的财务报表附注由下列负责人签署
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