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母公司利润表
, -- - 一
书式 ""l 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收 c-.:::::: lr u.;
十五、（四） 168, 347, 221. 98 165,930,105.58
减：营 诚治 .et_ y,.... r文芍 十五、 （四） 112,697,213.98 109,940,773. 21
税金及飞伽 心\ I 1,552,006.86 1,661,255. 13
'v,,/
-
销售费讨。 17,979,873.67 17,409,410.62
管理费用、、扫01311t1'.Y" 58,703,034.07 62,653, 527. 51
研发费用 12,004,243.73 10,'118,081.05
财务费用 25,696,595.67 29, 185,463. 80
其中：利息费用 25,738,816.37 29, 373,023. 86
利息收入 147, 231. 21 589,819.94
加：其他收益 519,708.80 1,357,141.90
“ ”
投资收益（损失以 一 号坟列） 十五、（五） -719,060.67 -4,005,201.83
其屯对联营企业和合营企业的投资收益 -734,912.43 一134,028.06
以摊余成本计低的金融资产终止确认收益
“ ”
净敞口套期收益（损失以 一 号坟列）
“ ”
公允价值变动收益（损失以 一 号坟列） 732,841. 10 -4,375,600.00
俏用减值损失（损失以 “一 -1,003,968.60 -2,432,319.97
”号坟列）
“ ”
资产减值损失（损失以 一 号坑列） -12,502,569.65 -220, 492. 16
“
资产处脱收益（损失以 一”号坟列） 778.40 l, 010,389.17
二、营业利润（亏损以 “一”号坟列） -83,258,016,62 -84,03'/,488. 63
加；营业外收入 15,133,328.09 1,764,853. 21
减：营业外支出 21,606.85 113,283.97
“
＝、利润总额（亏损总额以 一”号填列） -68,146,295.38 -82, 385,919.39
减；所得税费用 209,137.19 -12, 267,313.63
“ ” -68,355,432.57 -70, 118,605. 76
四、净利润（净亏损以 一 号埮列）
（ 一） 持续经常净利润（净亏损以 “一”号坎列） -68,355,432.67 -70, 118,605.76
“ ”
（二） 终止经世净利润（净亏损以 一 号坑列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,897,909.32 -26,638,996. 17
（一）不能狙分类进损益的其他综合收益 -2,710,347.17 -27,000, 000.00
L项新计症设定受益计划变动欲
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 -2. 710,347.17 -27,000,000. 00
4. 企业自身信用风险公允价值变动
（二）将觅分类进损益的其他综合收益 812,137.85 36l, 003, 83
I. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他侦权投资公允价值变动
3. 金融资产谊分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现佥流蜇套期储备（现金流卅套期损益的有效部分）
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他 812,437.85 361,003. 83
六、综合收益总额 -70,253,341.89 -96, 757,601.93
七、每股收益
（一）基本每股收益
一
（ ）稀释每股收益
A勹 卢 一13 -
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市惠
程电气有限责任公司，曾用名“深圳市惠程电气股份有限公司”，系于 1999 年 7 月 2 日经深
圳市工商局核准，由吕晓义、邓树坚共同发起设立的有限责任公司。
2002 年 12 月 18 日，经深圳市人民政府深府股【2002】44 号“关于以发起方式改组设立
深圳市惠程电气股份有限公司的批复” 文件批准，并经本公司股东会决议，整体变更为股份
有限公司。公司统一社会信用代码：914403007152119019。2007 年 9 月在深圳证券交易所上
市。所属行业为输配电及控制设备制造业、互联网和相关服务业。
截 止 2022 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 股 本 总 数 为 799,169,568.00 股 ， 注 册 资 本 为
799,169,568.00 元。注册地：深圳市坪山新区大工业区兰景路以东、锦绣路以南惠程科技工
业厂区。本公司主要经营活动为电气设备的生产销售；新能源汽车充电桩产业链；证券、股
权等相关投资；网络技术服务、电脑游戏软件开发、计算机、软件及辅助设备销售、第二类
增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。
2021 年 8 月 2 日起，公司的实际控制人由汪超涌先生及李亦非女士变更为重庆市璧山区
财政局。
本财务报表经公司第七届董事会第三十一次会议于 2023 年 4 月 18 日批准报出
本期纳入合并财务报表范围的主体共 31 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
香港惠程有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市惠程智能电力设备有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中汇联银投资管理（北京）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
中行置盛投资（北京）有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
中融建银投资（北京）有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
豪琛投资管理（上海）有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
鹏胤投资管理（上海）有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
北京中汇同盈咨询服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
喀什中汇联银创业投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
中汇联鑫股权投资管理（深圳）合伙企业
全资子公司 二级 100.00 100.00
（有限合伙）
铁匣电力设备（深圳）有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市一零电力设备有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市零玖电力设备有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
成都哆可梦网络科技有限公司 控股子公司 二级 77.57 77.57
成都吉乾科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
上海旭梅网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
上海游湛网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
上海华向文化传播有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
翔瑞科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
成都缘中缘网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
成都致合世纪网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
成都多趣网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
江西省高奇网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
重庆合盛网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
上海季娱网络科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
成都珂星网络科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
重庆惠程未来智能电气有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
四川惠程未来新能源科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
重庆新惠盛科技发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
成都武侯商程新能源科技有限公司 控股子公司 三级 65.00 65.00
四川惠程星驰智能电气有限公司 控股子公司 四级 51.00 51.00
报告期内，合并报表范围相比上年，新增了全资子公司 2 家，分别为四川惠程未来新能
源科技有限公司、重庆新惠盛科技发展有限公司；新增了控股子公司 2 家，分别为：成都武
侯商程新能源科技有限公司、四川惠程星驰智能电气有限公司。详见本附注六、合并范围的
变更。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史
成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用
重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所
述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
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本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司
的财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解
释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务
报告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金
等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2.公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投
资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取
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得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交
易成本之和；
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的
初始投资成本。
3.公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额应当计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的
权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的
主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)
纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投
资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回
报；
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(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公
司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合
并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公
司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加
的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同
一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润
及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子
公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司
在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并
利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业 。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确
认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合
营企业的投资进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
(九)外币业务及外币财务报表折算
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间
价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)
处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付
的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的
方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下 单独列示 。
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
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对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予
以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述
的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，
按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益
(十)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公
司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
①分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1)债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三
种方式进行计量：
<1>以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合
同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收
款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年
内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
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<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量
且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收
入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到
期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他
债权投资列示为其他流动资产。
<3>以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非
流动金融资产。
2)权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动
计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其
他非流动金融资产。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融
资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。
② 减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事
项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预
期信用损失。
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于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值
准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额
减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
<1>定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
<2>定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
<3>上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。
2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风
险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主
要考虑以下因素：
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<1>发行方或债务人发生重大财务困难；
<2>债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
<3>债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
<4>债务人很可能破产或进行其他财务重组；
<5>发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
<6>以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
<7>金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质
押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。
相关定义如下：
<1>违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映
当前宏观经济环境下债务人违约概率；
<2>违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
<3>违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应
被偿付的金额。
4)前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史
数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将
应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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<1> 应收票据组合：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 正常情况下，信用程度较高。 一般不计提预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
商业承兑汇票 正常情况下，信用程度低于银行承兑汇票。
敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
<2>应收账款组合：
1>具体组合及计量预期信用损失的方法
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
合并范围内关联方组合 正常情况下，所有应收关联方款项 一般不计提预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
信用风险特征组合 账龄组合
逾期天数与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
2>应收账款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率（%）
账龄
游戏行业 电气及其他
1 年以内（含 1 年） / 1.16
其中：0-6 月 0.00 /
7 个月-1 年 5.00 /
1－2 年 10.00 3.61
2－3 年 20.00 5.53
3－4 年 100.00 16.42
4－5 年 100.00 66.79
5 年以上 100.00 100.00
<3> 其他应收款组合：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
关联方组合 正常情况下，所有应收关联方款项。 一般不计提预期信用损失。
业务费组合 - 全额计提预期信用损失。
广告费、保证金组合 - 一般不计提预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
除上述组合、单项计提坏账准备的款项以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
账龄组合
外的应收款项。 敞口和未来12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日
重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
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列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
③终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值
与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损
益。
④核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接
减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金
额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活
动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条第 1)项或第 2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1)项情形的以低
于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对
价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计
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量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人
员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应
付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，
并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一
年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余
列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。
(3)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4)后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整
后的结果确定：
1)扣除已偿还的本金。
2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额。
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3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算
确定，但下列情况除外：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上
述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的， 若该金融工具在后续期间因
其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发
生 的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面
余额来计算确定利息收入。
(十一) 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注三、（十）金融工具。
(十二) 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注三、（十）金融工具。
(十三) 其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注三、（十）金融工具。
(十四) 应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额
也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规
定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十五) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、
自制半成品、库存商品、包装物以及发出商品等。
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2.发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提
或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货
跌价准备。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用分次转销法进行摊销。对包装物采用一次转销法。
(十六) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融
资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注三、（十）金融工具。
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2.合同负债
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产” 项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负
债”或“其他非流动负债”项目中列示。
(十七) 长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注三、（十）金融工具。
(十八) 长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营
企业的投资。
（1）投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准
则第 7 号—非货币性资产交换》确定；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号
—债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益
法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投
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资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账
面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享
有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在抵销基础上确认投资损益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表
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决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
(十九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按
照成本进行初始计量，公司在资产负债表日采用公允价值模式进行后续计量。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价
值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交
易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作
出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的
公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，
其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作
为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
(二十)固定资产
1.确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.分类与折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备、模
具等。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧年限
资产类别 折旧方法 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00、10.00 4.50、4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00、10.00 9.00、9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00、10.00 18.00、19.00
电子及其他设备 年限平均法 3 -5 5.00、0.00 19.00-33.33
模具 年限平均法 5 5.00 19.00
各类固定资产采用直线法并按上表使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧。
(二十一) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二) 借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是
指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照
下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的
金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期
相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(二十三)无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
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①无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产
按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
②公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3）以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
7）与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
③对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、
预计净残值率如下
资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率
专利权 3-10 —
专有技术 10 —
土地使用权 50 —
软件 5-10 —
（2）内部研究开发支出会计政策
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1）研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2）开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：
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1）公司对该项目方案所采用技术的分析，从技术的角度讲是完全能够生产出产品的，且
公司已经对该项目方案所需采用的技术进行了充分的分析论证和测试，即该项目从技术的角
度来讲完全是可行的；
2）公司在完成项目方案的开发，取得技术成功并形成样品后交由部分下游客户试用，能
够带来稳定的经济效益。对于经济效益的评价，公司在确认直接经济效益达到或超过项目投
入（包括项目研发阶段和项目市场化开发阶段）的所有成本时，认为该项目的市场化开发达
到预定的经济效益；
3）本公司市场部通过市场调研，确认该项目方案进入市场化开发阶段后三年内，能够持
续为本公司带来稳定的收益；
4）本公司研发中心、市场部配备专业人员来完成开发和推广，同时本公司财务部门在年
度的预算中也为项目技术方案开发及市场化开发阶段提供了资金预算，从人、财、物上保证
项目的顺利开发；
5）本公司对各个研发项目方案，已经按照直接人工、直接材料投入、设计费、试制费、
折旧摊销、调试费等费用明细进行归集，在核算过程中，如果发生的某笔费用系为多个项目
而发生，能够按照一定比例分摊的，分摊后归集到该项目中，不能够按照一定比例分摊的，
则直接计入当期管理费用。
只有同时符合以上五个条件，公司才将开发阶段的支出资本化，不满足上述条件的开发
支出，计入当期损益。
(二十四)商誉
商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资
产负债表上单独列示。
(二十五)长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表
日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
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现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减
分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资
产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预
计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十六)长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1
年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
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支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和
生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利
润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本 。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括
长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存
计划的有关规定进行处理。
(二十八)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数 。
(二十九)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
（1）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应计入资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 模型确定。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的
累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理 。
(三十) 收入
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1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、公司的收入类型及具体收入确认方法
本公司销售商品收入包括电力行业产品（电力设备类）销售和游戏行业销售及充电桩业
务销售。
（1）电力行业产品（电力设备类）销售确认方式
① 国内销售：
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1）非工程项目类：合同商品已移交给客户，客户验收合格后，与本公司确认商品数量及
结算金额，本公司获得收取货款权利后确认收入实现。
2）工程项目类：合同商品已移交给购买方施工单位并进行安装调试后，与本公司确认商
品数量及结算金额，本公司获得收取货款权利后确认收入实现。
② 国外销售：以出口报关时间为销售收入的确认时间。
（2）游戏行业销售确认方式
①自主运营模式下，针对公司的自研游戏产品，玩家通过第三方支付渠道进行充值获得
游戏虚拟货币，并在游戏过程中使用游戏币购买虚拟道具；公司在玩家实际充值并使用游戏
货币购买游戏虚拟道具消费时确认营业收入；针对公司代理运营其他游戏开发商提供的游戏
产品，玩家在公司平台进行注册并通过公司的支付系统进行充值，按其充值流水确认营业收
入，按其分成比例确认营业成本。
②联合运营模式下，公司将其自研产品和其他开发商提供的游戏产品交由平台商和运营
商联合运营，游戏玩家通过平台商和运营商系统进行充值获得游戏虚拟货币，并在游戏过程
中使用游戏币购买虚拟道具，公司定期与平台商和运营商对账确认玩家充值金额并按约定分
成比例从平台商和运营商处获得分成款并确认营业收入。
（3）充电桩业务收入确认模式
①充电桩销售：国内销售为合同商品已移交给客户，客户验收合格后，与本公司确认商
品数量及结算金额，本公司获得收取货款权利后确认收入实现。国外销售以出口报关时间为
销售收入的确认时间。
②充电桩工程、电气工程：本公司与客户根据工程进度确认结算单，经第三方监理方签
字和盖章确认后、按完工进度法结转对应的收入、成本；项目完工后和客户确认竣工验收清
单和竣工报告等。
(三十一)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一
年则在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(三十二)政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。
与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益 。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部
分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府
补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和
报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面
价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的
递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用
(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入
所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价
值 。
(三十四)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
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（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②
取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
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公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十五)其他重要的会计政策和会计估计
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括主营业务收入，主
营业务成本，资产总额，负债总额等。公司不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，
应说明原因。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 。
(三十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解
释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关
的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自
发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为
权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份
支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自施行日起
执行解释 16 号，执行解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。
(三十七) 重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
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公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响
数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做
出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和
估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人
信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其
可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金
融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减
值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
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以及计算现值时使用的折现率。
等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现
金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当
地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
（6）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现
率以及预计受益期间的假设。公司管理层认为相关业务的前景和目前的发展良好，市场对以
相关无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这些项目预期收入的估计。但是日益
增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全
面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资
产账面价值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，
公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（10）预计负债
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公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货
违约金等估计并计提相应准 备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义
务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在
进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值
作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘
用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的
估值技术和输入值的相关信息在附注九中披露。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%、1%
重要企业所得税税率纳税主体情况：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
成都哆可梦网络科技有限公司 15%
成都吉乾科技有限公司 25%
上海华向文化传播有限公司 25%
上海游湛网络科技有限公司 25%
上海旭梅网络科技有限公司 25%
上海季娱网络科技有限公司 25%
(二) 重要税收优惠及批文
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（1）本公司于 2020 年 12 月 11 日通过审核取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、
国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044204473；
根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司 2022 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）成都哆可梦网络科技有限公司（以下简称“哆可梦”）于 2018 年 12 月 3 日取得由
四川省科学技术厅、四川省财政局、四川省国家税务局和四川省地方税务局批准颁发的高新
技术企业证书，证书编号：GR201851001239，认定为高新技术企业。之后于 2021 年 12 月 15
日再次取得由四川省科学技术厅、四川省财政局、国家税务总局四川省税务局批准颁发的高
新技术企业证书，证书编号：GR202151002408，认定为高新技术企业。根据《中华人民共和
国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，经有关部门认定为高新技术企
业的，可连续三年减按 15％的税率征收所得税。哆可梦 2022 年度实际按 15%的税率缴纳企业
所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 93,750,749.56 79,667,887.86
其他货币资金 404,828.47 1,110,429.85
合计 94,155,578.03 80,778,317.71
其中：存放在境外的款项总额 480,313.35 437,243.32
因抵押、质押或冻结等对使用有限制款项明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 85,624.85 845,770.64
司法冻结资金 8,033,904.81 17,373,186.20
合计 8,119,529.66 18,218,956.84
注：保函保证金系使用有限制的其他货币资金；司法冻结资金系公司及公司子公司哆可梦与上海季娱的
诉讼纠纷被司法冻结的银行存款。
(二) 应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,785,801.78
商业承兑汇票 450,000.00
减：坏账准备
合计 12,235,801.78
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1.截至期末，已用于质押/转为应收账款/已背书但尚未到期的应收票据明细如下：
已背书但尚未到期
项目 已质押 已转应收账款
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 9,939,739.20 467,604.95
合计 9,939,739.20 467,604.95
(三) 应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 112,175,972.94 100.00 20,386,806.29 18.17
其中：账龄组合 112,175,972.94 100.00 20,386,806.29 18.17
合计 112,175,972.94 100.00 20,386,806.29 18.17
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 128,906,995.57 100.00 19,627,867.62 15.23
其中：账龄组合 128,906,995.57 100.00 19,627,867.62 15.23
合计 128,906,995.57 100.00 19,627,867.62 15.23
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合-游戏事业
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
0 至 6 个月 7,186,965.12 5,707,062.13 -
7 至 12 个月 448,012.83 5.00 22,400.64
1至2年 991,458.65 10.00 99,145.87 806,766.26 10.00 80,676.63
2至3年 806,766.26 20.00 161,353.25 2,560,225.90 20.00 512,045.18
3至4年 2,560,107.90 100.00 2,560,107.90 4,595,896.75 100.00 4,595,896.75
4至5年 4,592,761.64 100.00 4,592,761.64
合计 16,138,059.57 45.94 7,413,368.66 14,117,963.87 36.91 5,211,019.20
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②账龄组合-电气事业及其他
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 70,382,323.11 1.16 816,705.55 61,688,161.89 2.73 1,682,980.82
1至2年 6,100,073.22 3.61 220,420.33 16,969,674.15 5.11 866,814.12
2至3年 4,465,016.79 5.53 246,990.17 15,971,225.56 6.57 1,049,308.56
3至4年 2,786,603.11 16.42 457,589.48 10,858,913.07 18.24 1,980,686.37
4至5年 3,228,058.76 66.79 2,155,893.72 1,217,432.13 61.89 753,433.65
5 年以上 9,075,838.38 100.00 9,075,838.38 8,083,624.90 100.00 8,083,624.90
合计 96,037,913.37 13.51 12,973,437.63 114,789,031.70 12.56 14,416,848.42
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 758,938.67 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。
3.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为 0.00 元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
第一名（非关联方） 7,042,796.23 6.28 570,329.38
第二名（非关联方） 5,566,332.15 4.96
第三名（非关联方） 4,945,331.00 4.41 49,277.43
第四名（非关联方） 4,586,784.00 4.09 4,409,599.38
第五名（非关联方） 3,445,507.37 3.07 34,332.53
合计 25,586,750.75 22.81 5,063,538.72
(四) 应收款项融资
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 867,604.95 9,543,210.18
合计 867,604.95 9,543,210.18
(五) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,791,725.12 56.59 2,592,307.07 63.27
1至2年 7,019.32 0.22 1,030,403.53 25.15
2至3年 1,022,803.53 32.30 471,082.64 11.50
3 年以上 344,953.15 10.89 3,151.54 0.08
合计 3,166,501.12 100.00 4,096,944.78 100.00
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2.账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况
单位名称 与本公司的关联关系 期末余额 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 849,056.58 2-3 年 尚未结算
第二名 非关联方 339,622.64 3 年以上 未收到进项发票
第三名 非关联方 125,718.95 2-3 年 尚未结算
合计 — 1,314,398.17 — —
3.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 849,056.58 26.81
第二名 399,210.55 12.61
第三名 339,622.64 10.73
第四名 291,630.47 9.21
第五名 272,100.00 8.59
合计 2,151,620.24 67.95
(六) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 41,778,668.58 156,809,565.62
减：坏账准备 13,694,240.38 12,282,904.87
合计 28,084,428.20 144,526,660.75
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
哆可梦股权收购诚意金 20,000,000.00 20,000,000.00
预计无法收回的预付广告费 7,539,041.58 7,539,041.58
投标保证金 3,443,774.00 5,281,274.00
其他保证金、押金 2,979,740.05 2,166,457.17
单位往来款 2,590,348.64 3,712,504.63
预计无法收回的预付货款 984,115.97 986,890.67
社保公积金 442,351.21
员工备用金 184,603.60 138,267.60
租金 115,371.07
业务费 79,049.08 151,653.37
应收汪劲松应退回的季娱股权收购款 111,000,000.00
广告投放保证金 1,550,000.00
日本链接世界长投处置款 2,270,510.09
其他 3,420,273.38 2,012,966.51
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款项性质 期末余额 期初余额
减：坏账准备 13,694,240.38 12,282,904.87
合计 28,084,428.20 144,526,660.75
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 8,526,233.81 20.40 14,538,554.33 9.27
1至2年 2,772,262.51 6.64 135,751,611.98 86.57
2至3年 24,196,613.85 57.92 4,561,693.73 2.91
3至4年 4,560,760.79 10.92 319,379.52 0.20
4至5年 319,379.52 0.76 41,679.52 0.03
5 年以上 1,403,418.10 3.36 1,596,646.54 1.02
合计 41,778,668.58 100.00 156,809,565.62 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 4,743,863.29 7,539,041.58 12,282,904.87
期初 余额 在本
期重新评估后
转入第三阶段 -1,350,764.65 1,350,764.65
本期计提 1,712,254.40 1,712,254.40
本期转回
本期核销 300,918.89 300,918.89
其他变动
期末余额 4,804,434.15 8,889,806.23 13,694,240.38
第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细如下：
债务单位 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 划分原因
宁波道同志合广告有限公司 7,539,041.58 7,539,041.58 100.00 无法收回
零星客商小计 1,350,764.65 1,350,764.65 100.00 五年以上
合计 8,889,806.23 8,889,806.23 100.00 ——
（4）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
乌鲁木齐地区 业务费 90,306.77 无法收回 内部审批 否
注：本报告期实际核销的其他应收款总计 300,918.89 元
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
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占其他应收款
坏账准备余
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
额
计数的比例(%)
第一名 哆可梦股权收购诚意金 20,000,000.00 2-3 年 47.87 4,000,000.00
第二名 预计无法收回的预付广告费 7,539,041.58 2-4 年 18.05 7,539,041.58
第三名 单位往来款 1,331,117.63 1-2 年 3.19 126,830.78
第四名 其他 1,138,373.75 1 年以内 2.72 56,918.69
第五名 其他 1,138,373.75 1 年以内 2.72 56,918.69
合计 —— 31,146,906.71 —— 74.55 11,779,709.74
(七) 存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,660,547.79 118,219.03 12,542,328.76 9,233,878.64 124,084.65 9,109,793.99
自制半成品 9,378,223.68 406,054.81 8,972,168.87 10,474,884.83 411,260.45 10,063,624.38
库存商品 5,524,570.21 5,524,570.21 3,589,368.36 3,589,368.36
发出商品 5,617,751.95 1,780,254.17 3,837,497.78 11,371,151.69 1,847,022.93 9,524,128.76
在产品 3,405,025.62 3,405,025.62 3,211,634.29 3,211,634.29
合同履约成本 68,477.56 68,477.56
周转材料 1,585.51 1,585.51
合计 36,656,182.32 2,304,528.01 34,351,654.31 37,880,917.81 2,382,368.03 35,498,549.78
2.存货跌价准备、合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 124,084.65 5,865.62 118,219.03
自制半成品 411,260.45 5,205.64 406,054.81
发出商品 1,847,022.93 66,768.76 1,780,254.17
合计 2,382,368.03 77,840.02 2,304,528.01
3.合同履约成本本期摊销 21,199,980.50 元。
(八) 合同资产
1.合同资产分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 9,118,560.64 784,147.59 8,334,413.05 1,172,392.11 58,619.61 1,113,772.50
已完工未结算资产 6,906,216.69 98,355.55 6,807,861.14
合计 16,024,777.33 882,503.14 15,142,274.19 1,172,392.11 58,619.61 1,113,772.50
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2.合同资产减值准备
按组合计提减值准备的合同资产
期末余额 期初余额
项目 预期信用损 预期信用损
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
失率（%） 失率（%）
账龄组合 16,024,777.33 5.51 882,503.14 1,172,392.11 5.00 58,619.61
合计 16,024,777.33 5.51 882,503.14 1,172,392.11 5.00 58,619.61
3.合同资产减值准备情况
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 核销 其他变动
账龄组合 58,619.61 823,883.53 882,503.14
合计 58,619.61 823,883.53 882,503.14
(九) 一年内到期的非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的
714,068.81 714,068.81 663,468.40 663,468.40
长期应收款
其他 3,525.70 3,525.70
合计 717,594.51 717,594.51 663,468.40 663,468.40
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 5,783,906.11 23,833,795.79
待摊房租余额 179,481.61
合同取得成本 3,937,914.28 4,939,138.36
其他 18,000.00 259,114.95
合计 9,739,820.39 29,211,530.71
(十一) 长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额 期初余额 折现
项目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 区间
融资租赁款 2,768,016.70 2,768,016.70 3,351,845.56 3,351,845.56
其中：未实现融资收益 572,724.89 572,724.89 933,497.80 933,497.80 ——
合计 2,768,016.70 2,768,016.70 3,351,845.56 3,351,845.56 ——
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
宁波永耀惠程电力科技有限
4,006,205.40 -231,995.23 3,774,210.17
公司
重庆思极星能科技有限公司 4,196,489.29 -502,917.20 3,693,572.09
重庆峰极智能科技研究院有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
重庆绿能启航私募股权投资
14,935,914.55 -802,027.08 14,133,887.47
基金合伙企业（有限合伙）
小计 23,138,609.24 5,000,000.00 -1,536,939.51 26,601,669.73
合计 23,138,609.24 5,000,000.00 -1,536,939.51 26,601,669.73
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(十三) 其他权益工具投资
本期累计利得和 转
本期确
损失从其他综合 入
项目 投资成本 期末余额 期初余额 认的股
收益转入留存收 原
利收入
益的金额 因
北京智金未来传媒科
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
技有限责任公司
北京互联星梦科技有
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 7,514.46
限公司
思极星能科技（四川）
27,970,000.00 25,259,652.83 27,970,000.00
有限公司
北京爱酷游科技股份
60,059,128.71 76,568,291.68 76,568,291.68
有限公司
北京图纳密信息科技
9,000,000.00
有限公司
合计 106,029,128.71 110,827,944.51 113,538,291.68 7,514.46 —
上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因是不以出售为目的。
(十四) 投资性房地产
1.按公允价值计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 126,429,000.00 126,429,000.00
二、本期变动 1,532,106.60 1,532,106.60
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入 2,109,284.00 2,109,284.00
企业合并增加
减：处置
其他转出
加：公允价值变动 -577,177.40 -577,177.40
三、期末余额 127,961,106.60 127,961,106.60
(十五) 固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 155,694,588.11 160,649,910.00
固定资产清理
减：减值准备 6,687,788.67 6,687,788.67
合计 149,006,799.44 153,962,121.33
1.固定资产
（1）固定资产情况
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电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 模具 合计
备
一、账面原值
1.年初余额 207,439,540.26 74,494,022.17 8,732,247.45 27,134,793.74 17,600,611.31 335,401,214.93
2.本期增加金额 8,044,986.83 466,666.39 773,454.19 155,210.47 9,440,317.88
（1）购置 959,905.42 466,666.39 773,454.19 155,210.47 2,355,236.47
（2）在建工程转入 7,085,081.41 7,085,081.41
（3）企业合并增加
（4）汇率影响
（5）其他
3.本期减少金额 2,316,946.21 1,113,897.58 490,198.33 3,921,042.12
（1）处置或报废 1,113,897.58 490,198.33 1,604,095.91
（2）其他 2,316,946.21 2,316,946.21
4.期末余额 205,122,594.05 82,539,009.00 8,085,016.26 27,418,049.60 17,755,821.78 340,920,490.69
二、累计折旧
1.年初余额 76,733,192.67 51,938,263.55 6,174,047.31 24,213,590.18 15,692,211.22 174,751,304.93
2.本期增加金额 9,319,038.49 1,602,145.43 593,854.05 1,314,076.58 256,282.39 13,085,396.94
（1）计提 9,319,038.49 1,602,145.43 593,854.05 1,314,076.58 256,282.39 13,085,396.94
（2）企业合并增加
（3）汇率影响
（4）其他
3.本期减少金额 1,163,471.44 994,866.63 452,461.22 2,610,799.29
（1）处置或报废 994,866.63 452,461.22 1,447,327.85
（2）其他 1,163,471.44 1,163,471.44
4.期末余额 84,888,759.72 53,540,408.98 5,773,034.73 25,075,205.54 15,948,493.61 185,225,902.58
三、减值准备
1.年初余额 6,068,910.12 201,916.97 416,961.58 6,687,788.67
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额 6,068,910.12 201,916.97 416,961.58 6,687,788.67
四、账面价值
1.期末账面价值 120,233,834.33 22,929,689.90 2,311,981.53 2,140,927.09 1,390,366.59 149,006,799.44
2.年初账面价值 130,706,347.59 16,486,848.50 2,558,200.14 2,719,286.59 1,491,438.51 153,962,121.33
截至期末，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 103,649,948.48 元
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(十六) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 1,381,653.21
工程物资
减：减值准备
合计 1,381,653.21
(十七) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,696,340.54 13,696,340.54
2.本期增加金额 9,837,479.13 1,270,212.16 11,107,691.29
（1）新增租赁 9,837,479.13 1,270,212.16 11,107,691.29
（2）企业合并增加
（3）重估调整
（4）其他
3.本期减少金额 13,384.42 13,384.42
（1）处置
（2）其他 13,384.42 13,384.42
4.期末余额 23,520,435.25 1,270,212.16 24,790,647.41
二、累计折旧
1.期初余额 3,410,911.85 3,410,911.85
2.本期增加金额 6,646,893.54 107,316.36 6,754,209.90
（1）计提 6,646,893.54 107,316.36 6,754,209.90
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 10,057,805.39 107,316.36 10,165,121.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,462,629.86 1,162,895.80 14,625,525.66
2.期初账面价值 10,285,428.69 10,285,428.69
注：本期计入当期损益的短期租赁费用 552,711.98 元，本期计入当期损益的低价值资产租赁费用 26,806.43 元。
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(十八) 无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 专有技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 5,025,922.33 11,531,723.97 13,749,957.87 9,412,574.75 39,720,178.92
2.本期增加金额 22,772.27 2,720,675.13 119,716.82 2,863,164.22
（1）购置 22,772.27 119,716.82 142,489.09
（2）内部研发 2,720,675.13 2,720,675.13
3.本期减少金额
4.期末余额 5,025,922.33 11,554,496.24 16,470,633.00 9,532,291.57 42,583,343.14
二、累计摊销
1.年初余额 1,731,750.54 11,531,723.97 6,532,878.11 8,024,607.49 27,820,960.11
2.本期增加金额 100,518.48 2,277.23 1,491,441.54 436,630.59 2,030,867.84
（1）计提 100,518.48 2,277.23 1,491,441.54 436,630.59 2,030,867.84
3.本期减少金额
4.期末余额 1,832,269.02 11,534,001.20 8,024,319.65 8,461,238.08 29,851,827.95
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,193,653.31 20,495.04 8,446,313.35 1,071,053.49 12,731,515.19
2.年初账面价值 3,294,171.79 7,217,079.76 1,387,967.26 11,899,218.81
(十九) 开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 计入当期 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他
损益 产
YF-21001 116,352.11 78,510.58 194,862.69
YF-21003 78,810.08 23,571.24 102,381.32
YF-21009 1,096,911.04 1,096,911.04
YF-21012 203,952.53 203,952.53
YF-21013 160,241.90 160,241.90
YF-21014 182,710.79 182,710.79
YF-21005 157,521.05 157,521.05
YF-21011 323,896.90 323,896.90
YF-21010 811,528.72 811,528.72
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本期增加 本期减少
项目 期初余额 计入当期 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他
损益 产
YF-22001 130,906.77 130,906.77
YF-22005 499,095.55 499,095.55
YF-22007 53,237.45 53,237.45
合计 195,162.19 3,722,084.52 194,862.69 2,720,675.13 1,001,708.89
(二十) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
被投资单位 年初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
中汇同盈 359,972.58 359,972.58
哆可梦 1,220,240,489.40 1,220,240,489.40
合计 1,220,600,461.98 1,220,600,461.98
2.商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
中汇同盈
哆可梦 1,220,240,489.40 1,220,240,489.40
合计 1,220,240,489.40 1,220,240,489.40
(二十一) 长期待摊费用
本年减少
项目 年初余额 本年增加 期末余额
本年摊销额 其他减少额
券商持续督导费 146,011.32 146,011.32
邮箱服务费 23,127.65 9,570.00 13,557.65
房屋改造装修 11,981,903.30 500,510.89 4,246,357.59 8,236,056.60
咨询顾问费 24,631,359.26 409,498.10 16,227,098.91 8,813,758.45
融资担保费 120,000.00 20,000.00 100,000.00
合计 36,782,401.53 1,030,008.99 20,649,037.82 17,163,372.70
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 3,917,065.01 25,730,738.00 4,176,573.85 27,027,676.88
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期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
可抵扣亏损 45,334,001.55 291,567,953.27 49,547,463.48 308,292,152.23
无形资产累计摊销 100,586.34 670,575.62 100,586.34 670,575.62
预提服务费 1,547,658.19 10,317,721.27 1,547,658.19 10,317,721.27
投资性房地产公允价值变动 2,986,896.18 11,947,584.74 5,682,311.47 22,729,245.89
小计 53,886,207.27 340,234,572.90 61,054,593.33 369,037,371.89
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动 7,361,890.83 40,557,359.52 6,807,244.28 37,663,313.20
固定资产折旧 5,061,256.46 20,245,025.83 4,935,652.55 19,742,610.20
小计 12,423,147.29 60,802,385.35 11,742,896.83 57,405,923.40
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 37,514,372.66 22,011,871.92
可抵扣亏损 357,023,103.10 269,974,907.81
合计 394,537,475.76 291,986,779.73
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2022 年度 19,835,016.01
2023 年度 33,376,193.42 26,442,905.08
2024 年度 39,994,887.24 28,935,017.97
2025 年度 59,059,936.27 54,911,232.93
2026 年度 64,932,502.83 136,921,580.18
2027 年度 30,644,778.10
2028 年及以后年度（高新技
126,201,465.64
术企业和科技型中小企业）
无限期 2,813,339.60 2,929,155.64
合计 357,023,103.10 269,974,907.81
(二十三) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付版权金 8,000,000.00 8,000,000.00
减：减值准备 8,000,000.00 8,000,000.00
合计
(二十四) 短期借款
1.短期借款分类
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借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 12,000,000.00
保证借款 1,000,000.00
合计 13,000,000.00
(二十五) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 3,137,557.28 5,455,228.32
合计 3,137,557.28 5,455,228.32
(二十六) 应付账款
1.按账龄分类
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 61,498,940.16 37.24 129,664,179.61 69.50
1-2 年 66,653,216.12 40.36 42,372,975.41 22.71
2-3 年 25,216,075.18 15.27 7,052,815.14 3.78
3 年以上 11,769,848.94 7.13 7,483,962.16 4.01
合计 165,138,080.40 100.00 186,573,932.32 100.00
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
第一名 23,614,089.09 未按合同约定支付
第二名 19,424,275.67 未按合同约定支付
第三名 8,586,383.79 未按合同约定支付
第四名 7,628,967.29 未按合同约定支付
第五名 6,468,671.92 未按合同约定支付
第六名 5,000,000.00 未按合同约定支付
第七名 5,000,000.00 对方未催收
合计 75,722,387.76 ——
(二十七) 预收款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,800.00 45.71
1-2 年（含 2 年） 4,800.00 45.71 5,700.00 54.29
2-3 年（含 3 年） 5,700.00 54.29
合计 10,500.00 100.00 10,500.00 100.00
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(二十八) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,156,134.03 3,532,026.69
1-2 年（含 2 年） 166,329.20 175,744.64
2-3 年（含 3 年） 46,646.23 85,406.62
3 年以上 445,082.51 359,687.72
合计 1,814,191.97 4,152,865.67
(二十九) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 11,288,050.24 91,497,754.42 91,393,579.67 11,392,224.99
离职后福利-设定提存计划 375,223.45 7,308,084.93 7,247,567.22 435,741.16
辞退福利 674,174.00 775,166.54 1,449,340.54
合计 12,337,447.69 99,581,005.89 100,090,487.43 11,827,966.15
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 10,946,021.17 81,039,185.40 80,979,732.45 11,005,474.12
职工福利费 2,572,983.92 2,572,983.92
社会保险费 111,244.39 2,960,114.81 2,940,281.65 131,077.55
其中：医疗保险费 96,563.21 2,658,065.04 2,639,300.55 115,327.70
工伤保险费 6,602.29 178,565.68 178,747.49 6,420.48
生育保险费 8,078.89 123,484.09 122,233.61 9,329.37
住房公积金 125,876.24 3,531,901.10 3,509,572.54 148,204.80
工会经费和职工教育经费 104,908.44 715,713.19 713,153.11 107,468.52
其他短期薪酬 677,856.00 677,856.00
合计 11,288,050.24 91,497,754.42 91,393,579.67 11,392,224.99
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 366,192.17 7,141,356.29 7,081,926.41 425,622.05
失业保险费 9,031.28 166,728.64 165,640.81 10,119.11
合计 375,223.45 7,308,084.93 7,247,567.22 435,741.16
(三十) 应交税费
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项目 期末余额 期初余额
增值税 3,358,459.43 3,232,304.05
个人所得税 786,712.60 515,761.46
城市维护建设税 223,342.95 137,924.64
教育费附加 96,541.66 59,872.25
地方教育附加 64,360.96 39,914.72
企业所得税 14,098.34 984.82
房产税 50,732.24 50,732.25
土地使用税 517.74 517.74
合计 4,594,765.92 4,038,011.93
(三十一) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,560,555.55 1,079,583.33
其他应付款项 263,519,552.67 171,307,319.75
合计 273,080,108.22 172,386,903.08
1.应付利息
项目 期末余额 期初余额
股东借款利息 9,560,555.55 1,079,583.33
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
股东借款 220,000,000.00 128,000,000.00
单位往来款 18,147,099.04 16,541,734.86
服务费 11,032,447.71 10,317,721.27
限制性股票回购义务 6,497,400.00 12,597,000.00
租金 3,761,765.44 71,755.53
中介费 2,419,583.50 1,794,065.68
押金、保证金 944,460.89 988,980.89
员工往来 318,642.87 469,320.23
诉讼保证金、赔款 295,970.00
其他 102,183.22 526,741.29
合计 263,519,552.67 171,307,319.75
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
第一名（非关联方） 15,566,037.73 经协商暂未支付
合计 15,566,037.73 ——
(三十二) 一年内到期的非流动负债
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项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 101,002,537.50 162,361,467.33
一年内到期的长期应付款 55,461,866.26
一年内到期的租赁负债 8,016,376.06 5,102,612.27
合计 109,018,913.56 222,925,945.86
(三十三) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
增值税待转销项税额 3,033,058.18 433,772.21
票据未终止确认的应付账款 467,604.95
合计 3,500,663.13 433,772.21
(三十四) 长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 151,600,000.00 196,417,520.86
保证借款 4,954,737.40
合计 156,554,737.40 196,417,520.86 ——
注①：抵押借款中的中的 98,000,000.00 元系为满足公司资金需要，2019 年公司向中国工商银行股份有限公司深圳星河
支行申请融资额度人民币 4.9 亿元，融资额度使用期限为五年，以公司持有的哆可梦 77.57%股权质押、以公司全资孙公司
中行置盛投资（北京）有限公司和中融建银投资（北京）有限公司位于北京望京东园 11 号分别持有的 2 套房产及 5 个车位
抵押、北京信中利投资股份有限公司和汪超涌先生连带责任保证作为担保。截至 2022 年 12 月 31 日，公司还应归还中国工
商银行深圳星河支行的贷款本金余额 196,000,000.00 元，合同约定付息日前计提的尚未到期支付的利息 294,204.16 元，本息
合计余额 196,294,204.16 元，其中该余额重分类到一年内到期的非流动负债金额 98,294,204.16 元,长期借款余额 98,000,000.00
元。
注②：抵押借款中的 50,000,000.00 元系 2022 年 3 月公司取得的重庆绿发资产经营管理有限公司委托招商银行股份有限
公司重庆分行向公司发放的委托贷款，借款期限三年，每半年付息，到期一次还本，以公司位于深圳市坪山新区大工业区
兰景路以东、锦绣路以南惠程科技工业厂内的办公楼、宿舍楼、厂房、1 号厂房作为抵押。截至 2022 年 12 月 31 日，公司
应归还重庆绿发资产经营管理有限公司的委托贷款本金余额 50,000,000.00 元，合同约定付息日前计提的尚未到期支付的利
息 708,333.34 元，本息合计余额 50,708,333.34 元，其中该余额重分类到一年内到期的非流动负债金额 708,333.34 元,长期借款
余额 50,000,000.00 元。
注③：抵押借款中的 3,600,000.00 元系公司子公司重庆惠程未来智能电气有限公司为满足流动性需求，2022 年 7 月向重
庆银行股份有限公司璧山支行申请融资授信 2,000.00 万元，融资额度使用期限为三年，由公司提供连带保证责任、公司全
资孙公司豪琛投资管理(上海)有限公司以其位于上海市申虹路 1188 弄 18 号的 4 套房产和 4 个车位提供抵押担保。截至 2022
年 12 月 31 日，重庆惠程未来智能电气有限公司应归还重庆银行股份有限公司璧山支行贷款本金余额 5,600,000.00 元，其中
该余额重分类到一年内到期的非流动负债金额 2,000,000.00 元,长期借款余额 3,600,000.00 元。
注④：保证借款 4,954,737.40 元系公司子公司重庆惠程未来智能电气有限公司为采购原材料，2022 年 6 月向重庆三峡银
行股份有限公司两江支行申请 5,000,000.00 元借款，借款期限三年，由重庆市小微企业融资担保有限公司提供连带责任保证。
截至 2022 年 12 月 31 日，重庆惠程未来智能电气有限公司应归还重庆三峡银行股份有限公司两江支行的贷款本金余额为
4,954,737.40 元。
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(三十五) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 12,120,826.19 9,851,514.25
减：未确认融资费用 746,114.60 470,567.03
减：一年内到期的租赁负债 8,019,901.76 5,102,612.27
租赁负债净额 3,354,809.83 4,278,334.95
(三十六) 预计负债
项目 期末余额 期初余额
未决诉讼 1,914,108.94
合计 1,914,108.94
注 1：广州赤星信息科技有限公司、广州乐游信息科技有限公司因游戏分成款合同纠纷起诉成都哆可梦
网络科技有限公司、上海旭梅网络科技有限公司，公司针对该事项计提预计负债 1,509,500.00 元；
注 2：广州君海网络科技有限公司因游戏分成款合同纠纷起诉上海季娱网络科技有限公司，公司针对该
事项计提预计负债 377,311.11 元；
注 3：安徽三七网络科技有限公司因游戏分成款合同纠纷起诉成都哆可梦网络科技有限公司，公司计提
预计负债 27,297.83 元。
(三十七) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 948,979.33 506,769.08 442,210.25
合计 948,979.33 506,769.08 442,210.25 ——
2.政府补助项目情况
本期新增补助 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
金额 金额 变动 余额 与收益相关
产学研合作项目资助
450,000.00 450,000.00 收益相关
资金
高性能聚酰亚胺 3D
打印耗材的制备与应
483,979.49 41,769.24 442,210.25 资产相关
用开发（新兴产业发
展专项资金）
电动中巴车补贴资金 14,999.84 14,999.84 资产相关
合计 948,979.33 506,769.08 442,210.25 ——
(三十八) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 801,929,568.00 -2,760,000.00 -2,760,000.00 799,169,568.00
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注：公司履行 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票的回购义务，相应减少股本 2,760,000.00 元。
(三十九) 资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 318,012,651.54 3,339,600.00 314,673,051.54
其他资本公积 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 318,012,651.54 35,000,000.00 3,339,600.00 349,673,051.54
注①：公司于 2022 年 4 月 28 日召开的第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议以及 2022 年 5 月
20 日召 开的 2021 年年度股东大会审议通过《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分限制性股票的
议案》，因 2 名激励对象因个人原因辞职、以及公司 2021 年业绩未达标，同意公司对上述激励对象已获授但尚未解除的
276 万股限 制性股票进行回购注销，占公司股本总额 801,929,568 股的 0.34%，回购价格均为授予价格加上银行同期存款
利息，为 2.236 元/股，本次拟用于回购的资金总额为 617.14 万元，回购资金为公司自有资金。限制性股票回购注销导致
资本溢价减少 333.96 万元。
注②：公司于 2022 年 12 月 23 日召开的第七届董事会第二十九次会议、第七届监事会第十九次会议审议通过《关于获
得债务豁免暨关联交易的议案》，重庆绿发决定豁免公司的债务人民币 3,500.00 万元，以上债务豁免为重庆绿发单方面、
不附带任何条件、不可变更、不可撤销之豁免，豁免后将不会以任何方式要求公司承担或履行上述任何责任或义务， 最终
导致公司其他资本公积增加 3,500.00 万元。
(四十) 库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
回购股份 112,843,580.50 6,099,600.00 106,743,980.50
合计 112,843,580.50 6,099,600.00 106,743,980.50
注：公司于 2022 年 4 月 28 日召开的第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议以及 2022 年 5 月 20 日召
开的 2021 年年度股东大会审议通过《关于注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分限制性股票的议案》，因 2
名激励对象因个人原因辞职、以及公司 2021 年业绩未达标，同意公司对上述激励对象已获授但尚未解除的 276 万股限制性
股票进行回购注销，占公司股本总额 801,929,568 股的 0.34%，授予价格为 2.21 元/股，限制性股票回购注销导致库存股减少
609.96 万元。
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(四十一) 其他综合收益
本期发生额
期初 减：前期计入其 减：前期计入其 税后归 期末
项目 本期所得税前 减：所得税 税后归属于
余额 他综合收益当 他综合收益当期 属于少 余额
发生额 费用 母公司
期转入损益 转入留存收益 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -35,420,837.03 -2,710,347.17 -2,710,347.17 -38,131,184.20
其他权益工具投资公允价值变动 -35,420,837.03 -2,710,347.17 -2,710,347.17 -38,131,184.20
二、将重分类进损益的其他综合收益 15,870,417.07 865,758.16 143,371.38 722,386.78 16,592,803.85
1.外币财务报表折算差额 -53,614.04 -90,051.07 -90,051.07 -143,665.11
2.自用房产转投资性房地产产生的其他综合收益 15,924,031.11 955,809.23 143,371.38 812,437.85 16,736,468.96
合计 -19,550,419.96 -1,844,589.01 143,371.38 -1,987,960.39 -21,538,380.35
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(四十二) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 82,294,039.66 82,294,039.66
任意盈余公积 12,154,775.66 12,154,775.66
合计 94,448,815.32 94,448,815.32
(四十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -978,720,556.54 -755,865,966.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -978,720,556.54 -755,865,966.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -114,871,221.27 -222,854,589.79
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -1,093,591,777.81 -978,720,556.54
(四十四) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 237,836,992.52 172,958,583.48 323,289,635.29 215,731,630.52
电气业务 206,115,454.18 155,204,280.23 152,332,846.79 108,203,538.92
游戏业务 18,827,191.21 5,388,878.65 135,722,633.74 80,140,345.25
新能源业务 12,894,347.13 12,365,424.60 35,234,154.76 27,387,746.35
二、其他业务小计 6,570,898.53 627,633.94 6,616,785.87 43,501.06
合计 244,407,891.05 173,586,217.42 329,906,421.16 215,775,131.58
2.营业收入扣除情况表
具体扣 具体扣
项目 本年度 上年度
除情况 除情况
营业收入金额 244,407,891.05 329,906,421.16
营业收入扣除项目合计金额 6,570,898.53 6,616,785.87
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比 / /
2.69 2.01
重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定 与 主
与主
资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料 营 业
营业
进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等 6,072,987.13 5,530,557.19 务 无
务无
实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属 关
关
于上市公司正常经营之外的收入。
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2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金
利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增
的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保
理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的
收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务
除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务
所产生的收入。
与主 与 主
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交 营业 营 业
497,911.40 1,086,228.68
易产生的收入。 务无 务 无
关 关
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日
的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产
生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 6,570,898.53 6,616,785.87
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间
分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自
我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技
术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入
等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方
式取得的企业合并的子公司或业务产生的收
入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的
收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他
收入
营业收入扣除后金额 237,836,992.52 323,289,635.29
3.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 电气业务 游戏业务 新能源业务 其他业务收入
在某一时点确认 184,072,962.67 18,827,191.21 12,059,277.94 937,156.86
在某一时段内确认 22,042,491.51 835,069.19 5,633,741.67
合计 206,115,454.18 18,827,191.21 12,894,347.13 6,570,898.53
4.本期营业收入按报告分部分类
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收入类别 电气业务 游戏业务 新能源业务 合计
营业收入 206,115,454.18 18,827,191.21 12,894,347.13 237,836,992.52
合计 206,115,454.18 18,827,191.21 12,894,347.13 237,836,992.52
(四十五) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 1,492,397.98 1,874,952.82
土地使用税 56,797.77 72,613.12
城市维护建设税 447,076.32 387,352.70
教育费附加 191,737.55 167,223.43
地方教育附加 127,825.01 125,787.18
印花税 193,790.87 327,665.03
车船使用税 13,152.94 19,174.31
合计 2,522,778.44 2,974,768.59
(四十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
业务推广费 10,861,685.26 118,242,977.81
职工薪酬 8,315,783.93 10,319,646.02
运杂费 1,531,828.22 1,794,054.52
差旅费 490,430.14 569,210.23
办公费 100,113.29 117,110.33
业务招待费 611,301.69 417,811.12
折旧费 319,774.46 41,940.00
工程施工费 680,738.30 744,121.77
房租物业费 81,802.79
其他 120,596.15 371,320.74
合计 23,114,054.23 132,618,192.54
(四十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,183,182.75 47,474,819.19
折旧摊销费 19,827,100.03 23,059,523.17
租赁物管费 1,136,282.29 3,585,501.09
中介费用 24,956,864.93 26,966,705.97
差旅费 2,229,949.73 2,886,485.55
业务招待费 3,265,003.61 2,754,098.91
办公费 898,051.51 950,296.87
车辆交通费 1,167,259.36 1,157,203.56
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项目 本期发生额 上期发生额
水电费 341,849.91 922,870.67
通讯费 468,158.60 476,883.21
咨询培训费 873,643.62 2,274,364.97
劳保用品 148,641.62 207,407.64
宣传费 639,313.96 1,804,267.12
警卫消防费 503,748.44 552,655.99
厂房维护费 81,822.73 340,926.16
环保卫生费 372,500.61 315,622.79
服务费 431,675.32 337,358.50
其他 872,471.97 1,232,273.97
合计 105,397,520.99 117,299,265.33
(四十八) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,612,766.01 35,264,045.73
美术外包制作费 836,034.66 1,427,984.23
试验检测外协加工等测试费 2,726,912.21 1,540,951.75
折旧摊销费 672,901.53 1,005,485.02
材料费 1,009,206.40 682,778.66
差旅费 138,533.49 167,777.86
专利费 169,177.66 118,495.47
物业费 84,792.73
服务器租赁费 113,009.73
其他 61,662.30 317,834.61
合计 31,424,996.72 40,525,353.33
(四十九) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 26,522,036.14 30,072,364.08
减：利息收入 786,398.56 978,685.28
汇兑损失 643,174.48 567,307.92
减：汇兑收益 758,112.07 219,380.16
手续费支出 110,179.55 168,292.29
合计 25,730,879.54 29,609,898.85
(五十) 其他收益
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项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
个税手续费返还 122,833.79 76,270.93 收益相关
进项税加计扣除 25,996.90 1,589,422.74 收益相关
2021 年新兴产业扶持计划项目-
1,200,000.00 收益相关
高端装备领域
2021 年技改倍增专项技术改造投
130,000.00 收益相关
资项目第一批资助计划
产学研合作项目资助资金 450,000.00 收益相关
其他 603.81 收益相关
合计 599,434.50 2,995,693.67 ——
(五十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,536,939.51 -2,539,252.85
处置长期股权投资产生的投资收益 -737,911.48
其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 7,514.46 211,694.57
其他 8,337.30
合计 -1,521,087.75 -3,065,469.76
(五十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的投资性房地产 -577,177.40 -26,083,600.00
合计 -577,177.40 -26,083,600.00
(五十三) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -758,938.67 -4,745,179.17
其他应收款信用减值损失 -1,712,254.40 -10,236,175.79
合计 -2,471,193.07 -14,981,354.96
(五十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 66,768.76 -220,492.16
合同资产减值损失 -823,883.53 -58,619.61
其他减值损失 -8,000,000.00
合计 -757,114.77 -8,279,111.77
(五十五) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或
144,457.23 1,854,266.80
损失
合计 144,457.23 1,854,266.80
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(五十六) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 1,142,208.82 3,897,538.18 1,142,208.82
接受捐赠 2,000.00
无法支付的应付款 662,069.10 89,512.96 662,069.10
违约金收入 20,628.13 20,628.13
非流动资产损坏报废收益 3,539.82 3,539.82
业绩对赌补偿款 14,413,273.31 14,413,273.31
罚没利得 100,000.00 100,000.00
其他 19.97 1,535.34 19.97
合计 16,341,739.15 3,990,586.48 16,341,739.15
2.计入营业外收入的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
上海市促进文化创意产业发
968,000.00 1,828,000.00 与收益相关
展财政扶持资金
补贴款 437,989.74 379,753.52 与收益相关
2022 年度高新技术企业培育
200,000.00 与收益相关
资助资金
政府补贴-新兴产业发展专项
41,769.24 120,401.70 与资产相关
资金
政府补贴-纯电动客车补贴 14,999.84 20,000.04 与资产相关
企业外迁专项资金退回（深圳
-520,550.00 与收益相关
坪山区财政库款）
2019 年度和谐劳动关系企业
500,000.00 与收益相关
奖励资金
2020 年度高新技术认定奖励
50,000.00 与收益相关
性资助
2020 年企业研究开发资助款 449,000.00 与收益相关
2021 年专项资金质量品牌双
390,000.00 与收益相关
提升扶持计划
扶持资金 5,126.20 与收益相关
奖励款 23,958.48 与收益相关
其他 131,298.24 与收益相关
合计 1,142,208.82 3,897,538.18
(五十七) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 5,720.00 500,000.00 5,720.00
非流动资产损坏报废损失 21,606.85 183,393.87 21,606.85
罚款及滞纳金 2,811.33 112,774.55 2,811.33
赔偿支出 6,300,283.16 5,742,031.47 6,300,283.16
合计 6,330,421.34 6,538,199.89 6,330,421.34
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(五十八) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,066,908.33 -1,455,048.02
递延所得税费用 7,706,943.92 -4,260,077.34
合计 8,773,852.25 -5,715,125.36
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -111,939,919.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 -16,790,987.96
子公司适用不同税率的影响 -4,019,810.11
调整以前期间所得税的影响 3,738,639.70
非应税收入的影响 123,603.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,099,552.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
-37,902.82
时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
24,334,013.74
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -5,377,696.55
转回前期确认的递延所得税资产影响 7,903,544.81
所得税费用 8,773,852.25
(五十九) 现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的合并范围外的往来款 73,576,315.64 315,264,306.00
收回的投标保证金 20,353,300.00 12,912,203.33
政府补助收入 1,265,646.42 5,003,343.14
利息收入 786,398.56 978,685.28
收到的押金 247,254.25 445,301.80
收到的赔款 110,509.72
供应商退回未消耗预付推广费 23,462,134.09
业务推广费保证金退回 14,300,000.00
收到退回的版权金 900,000.00
其他 8,172,547.89 6,819,623.59
合计 104,511,972.48 380,085,597.23
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2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用、管理费用、研发费用 52,266,904.41 152,262,986.22
支付的投标保证金 19,877,646.12 17,073,675.00
外部单位往来款 2,767,992.06 15,397,165.04
员工借支 1,609,905.16 592,670.00
手续费支出 110,179.55 616,931.68
支付的保函保证金、票据保证金 59,259.59
支付的广告保证金 1,500,000.00
经营活动有关的营业外支出 5,793,650.59
其他 1,998,084.41 5,409,541.90
合计 78,689,971.30 198,646,620.43
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 472.12
合计 472.12
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司日本链接世界 2,348,976.98
合计 2,348,976.98
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到重庆绿发资产经营管理有限公司及其委托银行
227,000,000.00 128,000,000.00
发放的借款
合计 227,000,000.00 128,000,000.00
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购限制性股票 6,142,656.00
置换重庆绿发资产经营管理有限公司委托银行发放
50,000,000.00
的借款
租赁付款额 4,756,462.21 7,330,059.82
合计 60,899,118.21 7,330,059.82
(六十) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
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项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -120,713,771.99 -253,288,253.13
加：资产减值准备 757,114.77 8,279,111.77
信用减值损失 2,471,193.07 14,981,354.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
13,085,396.94 13,382,618.99
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 6,754,209.90 7,554,902.61
无形资产摊销 2,030,867.84 1,728,470.51
长期待摊费用摊销 20,649,037.82 70,904,075.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-144,457.23 -1,854,266.80
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,067.03 183,393.87
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 577,177.40 26,083,600.00
财务费用（收益以“－”号填列） 26,407,098.55 30,420,291.84
投资损失（收益以“－”号填列） 1,521,087.75 3,065,469.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,168,386.06 -3,968,306.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 235,530.08 -228,064.70
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,224,735.49 -6,630,499.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 92,618,006.66 393,772,118.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,644,217.82 -96,622,114.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,015,462.32 207,763,903.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 86,036,048.37 62,559,360.87
减：现金的期初余额 62,559,360.87 53,463,800.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,476,687.50 9,095,559.93
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,066,916.04
合计 2,066,916.04
注：本期收到的处置子公司现金净额系收回的上期处置子公司链接世界株式会社的股权转让款。
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3.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 86,036,048.37 62,559,360.87
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 85,716,844.75 62,294,701.66
可随时用于支付的其他货币资金 319,203.62 264,659.21
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 86,036,048.37 62,559,360.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(六十一) 所有者权益变动表“其他”项目
本期所有者权益变动表“其他”项目中，资本公积其他项增加 35,000,000.00 元，系 2022
年 12 月 公 司 间 接 控 股 股 东 重 庆 绿 发 资 产 经 营 管 理 有 限 公 司 豁 免 公 司 欠 付 的 借 款
35,000,000.00 元，公司增加资本公积。
(六十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,119,529.66 保函保证金、司法冻结
固定资产 117,067,275.23 抵押贷款
投资性房地产 112,364,030.70 抵押贷款
长期股权投资 质押借款
合计 237,550,835.59
注：所有权受限制的长期股权投资系公司对哆可梦的投资，投资成本为 1,383,460,950.00 元，公司前期
计提了长期股权投资-减值准备 1,383,460,950.00 元，固账面价值为 0.00 元。
(六十三) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,940,223.50
其中：美元 682,131.88 6.964600 4,750,775.69
欧元 154,999.99 7.422900 1,150,549.42
港币 43,546.06 0.893270 38,898.39
日元
应收账款 1,689,153.93
其中：美元 121,960.40 6.964599 849,405.34
欧元 113,129.43 7.422901 839,748.59
港币
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
日元
其他应付款 1,068,363.72
其中：美元
欧元
港币 1,196,014.33 0.893270 1,068,363.72
日元
六、 合并范围的变更
(一) 合并范围发生变化的其他原因
2022 年 2 月至 6 月，经公司总裁办公会审议，公司在重庆市壁山区、四川成都市注册成
立全资子公司一重庆新惠盛科技发展有限公司、四川惠程未来新能源科技有限公司，公司在
四川成都市、四川绵阳市成立控股子公司成都武侯商程新能源科技有限公司、四川惠程星驰
智能电气有限公司，注册资本分别为 5,000 万元、5, 000 万元、2,800 万元、1,000 万元人民
币，见下表：
合并主体名称 合并方式 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
重庆新惠盛科技发展有限公司 投资设立 全资子公司 二级 100.00 100.00
四川惠程未来新能源科技有限公司 投资设立 全资子公司 三级 100.00 100.00
成都武侯商程新能源科技有限公司 投资设立 控股子公司 三级 65.00 65.00
四川惠程星驰智能电气有限公司 投资设立 控股子公司 四级 51.00 51.00
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠程智能 深圳市 深圳市 制造业 100.00 设立
非同一控制
香港惠程 香港 香港 贸易业 100.00
下企业合并
北京中汇联银 北京市 北京市 投资公司 100.00 设立
喀什中汇联银 喀什市 喀什市 投资公司 100.00 设立
中汇联鑫 深圳市 深圳市 投资公司 50.00 50.00 设立
互联网及相 非同一控制
哆可梦 成都市 成都市 77.57
关服务业 下企业合并
互联网及相
上海季娱 上海市 上海市 100.00 设立
关服务业
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子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
铁匣电力 深圳市 深圳市 制造业 60.00 40.00 设立
一零电力 深圳市 深圳市 制造业 60.00 40.00 设立
零玖电力 深圳市 深圳市 制造业 60.00 40.00 设立
重庆惠程未来 重庆市 重庆市 制造业 100.00 设立
四川惠程未来 成都市 成都市 制造业 100.00 设立
重庆新惠盛 重庆市 重庆市 制造业 100.00 设立
成都武侯商程 成都市 成都市 制造业 65.00 设立
四川惠程星驰 绵阳市 绵阳市 制造业 51.00 设立
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例（%） 股东的损益 告分派的股利 东权益
1 哆可梦 22.43 -5,318,216.15 25,411,194.64
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
哆可梦 255,171,453.28 5,029,660.07 260,201,113.35 145,373,211.48 1,536,797.83 146,910,009.31
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
哆可梦 298,817,687.74 7,840,350.57 306,658,038.31 169,304,964.26 351,688.46 169,656,652.72
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
哆可梦 19,046,233.76 -23,710,281.55 -23,710,281.55 -6,100,449.47
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
哆可梦 135,203,177.69 -135,682,850.39 -135,682,850.39 -49,926,354.59
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
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持股比例（%）
主要经营 投资的会计处
公司名称 注册地 业务性质
地 理方法
直接 间接
重庆思极星能科技有 互联网及相关
重庆 重庆 30.00 权益法
限公司 服务
重庆绿能启航私募股
权投资基金合伙企业 重庆 重庆 投资业 28.00 2.00 权益法
（有限合伙）
宁波永耀惠程电力科
宁波 宁波 贸易业 40.00 权益法
技有限公司
（1）公司、公司全资子公司喀什中汇联银创业投资有限公司与中新合富（重庆）股权投
资基金管理有限公司共同投资设立重庆绿能启航私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），
公司作为有限合伙人持有 28%的份额，公司全资子公司喀什中汇联银创业投资有限公司作为普
通合伙人，持有 2%的份额，公司对重庆绿能启航私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）具
有重大影响，按权益法核算。
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2.重要联营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项目
重庆绿能启航 重庆思极星能 永耀惠程 重庆绿能启航 重庆思极星能 永耀惠程
流动资产 1,632,596.31 12,979,601.17 11,021,466.27 1,928,818.36 13,169,362.81 10,576,766.99
其中：现金和现金等价物 1,632,596.31 9,368,509.82 8,860,922.03 1,928,818.36 12,600,738.56 9,300,198.62
非流动资产 45,490,361.92 6,271,057.67 47,860,905.94 946,878.12 1,182.84
资产合计 47,122,958.23 19,250,658.84 11,021,466.27 49,789,724.30 14,116,240.93 10,577,949.83
流动负债 10,000.00 1,719,665.44 1,585,940.84 3,342.47 127,943.29 562,436.32
非流动负债 5,219,086.43
负债合计 10,000.00 6,938,751.87 1,585,940.84 3,342.47 127,943.29 562,436.32
少数股东权益
归属于母公司股东权益 47,112,958.23 12,311,906.97 9,435,525.43 49,786,381.83 13,988,297.64 10,015,513.51
按持股比例计算的净资产份额 14,133,887.47 3,693,572.09 3,774,210.17 14,935,914.55 4,196,489.29 4,006,205.40
调整事项
其中：商誉
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期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项目
重庆绿能启航 重庆思极星能 永耀惠程 重庆绿能启航 重庆思极星能 永耀惠程
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 14,133,887.47 3,693,572.09 3,774,210.17 14,935,914.55 4,196,489.29 4,006,205.40
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 8,595,169.06 7,565,455.88 251,822.63 38,484,596.51
财务费用 -4,370.42 153,874.14 -15,418.31 -23,681.64 -17,986.37 -18,348.90
所得税费用 577.03
净利润 -2,673,423.60 -1,796,646.91 -579,988.08 -213,618.17 -1,011,702.36 1,283,325.23
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,673,423.60 -1,796,646.91 -579,988.08 -213,618.17 -1,011,702.36 1,283,325.23
本年度收到的来自合营企业的股利
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3.不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、联营企业 峰极智能 峰极智能
投资账面价值合计 5,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -375,794.62
其他综合收益
综合收益总额 -375,794.62
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司战略部门设计和实施能够确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本
公司的内部审计师审查风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前短期借款主要是固定利率借款，
因此不存在重大利率风险。
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司未签署任何远期外汇合
约或货币互换合约。本公司以美元计价的金融资产和金融负债金额较小，因此不存在重大汇
率风险。
单位：人民币元
期末余额
项目
美元 欧元 港币 日元 合计
货币资金 4,750,775.69 1,150,549.42 38,898.39 5,940,223.50
应收账款 849,405.34 839,748.59 1,689,153.93
其他应付款 1,068,363.72 1,068,363.72
合计 5,600,181.03 1,990,298.01 1,107,262.11 8,697,741.15
期初余额
项目
美元 欧元 港币 日元 合计
货币资金 1,246,550.41 1,881,396.93 33,582.64 3,161,529.98
应收账款 1,741,825.24 1,453,855.92 3,195,681.16
其他应付款 1,098,085.33 1,098,085.33
合计 2,988,375.65 3,335,252.85 1,131,667.97 7,455,296.47
（3）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量
的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：人民币元
期末余额
项目
6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 3,000,000.00 10,000,000.00 13,000,000.00
应付票据 3,137,557.28 3,137,557.28
应付账款 46,881,491.17 14,617,448.99 96,854,654.09 6,784,486.15 165,138,080.40
应付职工薪酬 11,827,966.15 11,827,966.15
其他应付款 4,300,529.01 11,193,471.63 257,261,568.44 324,539.14 273,080,108.22
一年内到期的非流动负债 53,560,831.93 55,458,081.63 109,018,913.56
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期末余额
项目
6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 合计
长期借款 156,554,737.40 156,554,737.40
合计 122,708,375.54 91,269,002.25 510,670,959.93 7,109,025.29 731,757,363.01
九、 公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 76,568,291.68 34,259,652.83 110,827,944.51
（二）投资性房地产 127,961,106.60 127,961,106.60
出租的建筑物 127,961,106.60 127,961,106.60
（三）应收款项融资 867,604.95 867,604.95
持续以公允价值计量的资产总额 205,397,003.23 34,259,652.83 239,656,656.06
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层输入值是企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
活跃市场，是指相关资产或负债交易量及交易量足以持续提供定价信息的市场。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第二层输入值是除第一层输入值外相关资产或负债直接或间接客户安插的输入值。对于
具有特定期限(如合同期限)的相关资产或负债，第二层输入值必须在其几乎整个期限内是可观
察的。第二层输入值包括：
（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；
（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间内可观察的利率和收益
率曲线等。
项 目 期末公允价值 估值技术
其他权益性工具投资 76,568,291.68 参考香港联合交易所历史成交价
按公允价值计量的投资性房地产 127,961,106.60 按照第三方估值机构提供的报价
应收款项融资 867,604.95 因剩余期间短，以账面价值作为公允价值
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
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定量信息
第三层输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层输入值包括不能直接观察和
无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用给自身数据作出的财务预测等。
项 目 期末公允价值 估值技术 输入值
其他权益性工具投资 34,259,652.83 净资产法 净资产公允价值
十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
重庆绿发城市
重庆市 建筑业 111,030.00 10.53 10.53
建设有限公司
截止报告期末，公司母公司重庆绿发城市建设有限公司，合计持有公司股份
84,119,291.00 股，占公司总股本的比例为 10.53%。
本企业最终控制方是重庆市璧山区财政局。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆绿发资产经营管理有限公司 间接控股股东控制的法人实体
重庆连盛同辉科技有限公司 同一控制下的关联企业
中驰惠程企业管理有限公司 公司原控股股东
汪超涌 间接持有公司 5%股权的自然人
四川瑞美森国际教育咨询有限公司 公司原副总裁寇汉先生配偶控制的公司
林嘉喜 公司董事
成都启成投资发展有限公司 公司原副总裁寇汉先生控制的公司
北京真机智能科技有限公司 公司上年度联营企业
北京信中利投资股份有限公司 公司原控股股东的间接控股股东
王蔚 董事、总裁
何金子 董事、副总裁
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
林嘉喜 董事
黄伟 董事
叶陈刚 独立董事
Key Ke Liu（中文名：刘科） 独立董事
龙勇 独立董事
梅绍华 监事会主席
马莉 职工代表监事
付汝峰 董事会秘书、副总裁
鲁生选 财务总监、副总裁
寇汉 最近十二个月内离任副总裁
钟晓林 最近十二个月内离任独立董事
(五) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方名 关联交易 关联交易
价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
称 类型 内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
重庆连盛
销售商品、
同辉科技 咨询服务 市场法 605,345.89 100.00 55,031.45 100
提供劳务
有限公司
重庆绿发
销售商品、 充电桩工
城市建设 市场法 474,272.49 56.79 277,489.86 11.57
提供劳务 程
有限公司
重庆连盛
销售商品、 充电桩工
同辉科技 市场法 -166,136.46 -19.89 32,823,829.22 88.64
提供劳务 程
有限公司
重庆思极
销售商品、
星能科技 充电桩 市场法 106,194.69 1.29
提供劳务
有限公司
重庆思极
销售商品、
星能科技 电气 市场法 66,371.68 0.21
提供劳务
有限公司
北京真机
销售商品、
智能科技 销售商品 市场法 39,370.79 0.12
提供劳务
有限公司
合计 1,086,048.29 —— 33,195,721.32 ——
2.关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 \费用（不含税） 入、费用（不含税）
成都哆可梦网络科技 四川瑞美森国际教育 成都市高新区和乐二
286,114.88
有限公司 咨询有限公司 街171号19层、20层
成都哆可梦网络科技 成都启成投资发展有 成都市高新区和乐二
497,911.40 800,113.80
有限公司 限公司 街171号19层
北京信中利投资股份 中 汇 联 银 投 资 管 理 北京市朝阳区幸福二
1,059,633.05
有限公司 （北京）有限公司 村40号楼2层
91
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
3.关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
汪超涌 本公司 490,000,000.00 2019-12-02 2024-12-01 否
北京信中利投资
本公司 490,000,000.00 2019-10-23 2024-11-04 否
股份有限公司
重庆惠程未来智能
本公司 20,000,000.00 2022-07-26 2028-07-26 否
电气有限公司
重庆惠程未来智能
本公司 10,000,000.00 2022-06-08 2026-06-07 否
电气有限公司
重庆惠程未来智能
本公司 9,000,000.00 2022-06-27 2026-06-26 否
电气有限公司
注：重庆两山融资担保有限公司（以下简称“重庆两山担保公司”）为公司全资子公司重庆惠程未来智
能电气有限公司 2022 年 12 月自重庆农村商业银行银行股份有限公司璧山支行取得的 100 万贷款提供连带责任
保证担保，公司为重庆两山担保公司的保证担保提供反担保。
4.关联方资金拆借情况
关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明
拆入 3,000,000.00 2022-3-17 2025-3-16 2021 年 9 月，为进一步支持公司的稳健
发展，满足公司经营资金需求，重庆绿发
拆入 20,000,000.00 2022-3-25 2025-3-24 向公司提供人民币 2 亿元的授信额度
（实际借款数额以实际放款金额为准），
拆入 34,000,000.00 2022-4-15 2025-4-14 主要用于公司主营业务发展及补充流动
资金，借款期限为三年，年利率为 5%。
公司以持有的自有房产作抵押担保，担保
拆入 15,000,000.00 2022-4-21 2025-4-20
范围为双方签署《借款合同》项下的借款
重庆绿 本金及相应利息。
发资产 拆入 50,000,000.00 2022-6-20 2024-6-19 2022 年 6 月，为进一步支持公司的稳健
经营管 发展，满足公司经营资金需求，重庆绿发
理有限 拆入 2,000,000.00 2022-8-18 2024-8-17 向公司提供人民币 2 亿元的授信额度
公司 （实际借款数额以实际放款金额为准），
拆入 2,000,000.00 2022-9-14 2024-9-13 主要用于公司主营业务发展及补充流动
资金，借款期限为两年，年利率为 5%。
拆入 1,000,000.00 2022-11-3 2024-11-2
公司以持有的自有房产作抵押担保，担保
范围为双方签署《借款合同》项下的借款
拆入 50,000,000.00 2022-12-20 2024-12-19
本金及相应利息。
拆入 50,000,000.00 2022-3-4 2022-3-4
拆出 50,000,000.00 2022-3-4 2022-3-4
5.关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 9,465,294.26 12,151,810.35
(六) 关联方应收应付款项
1.应收项目
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆连盛同辉
其他应收款 69,649.72
科技有限公司
其他应收款：斗罗大
寇汉 724,500.00 742,500.00
陆诉讼赔偿金
其他应收款：诉讼费 寇汉 1,138,373.75 56,918.69
重庆绿发城市
应收账款 492,784.67 4,927.85 289,316.72
建设有限公司
重庆连盛同辉
应收账款 20,668.00 746.11 16,815,647.24
科技有限公司
成都启成投资
应收账款 1,411,899.14 86,910.57 869,105.67
发展有限公司
重庆思极星能
应收账款 215,284.56 2,152.85
科技有限公司
合计 4,073,159.84 151,656.07 18,716,569.63
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款：无息财务资助款 中驰惠程企业管理有限公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款：借款 重庆绿发资产经营管理有限公司 220,000,000.00 128,000,000.00
其他应付款 重庆连盛同辉科技有限公司 1,597,470.66
其他应付款-应付利息：计提的股
重庆绿发资产经营管理有限公司 9,560,555.55 1,079,583.33
东借款利息
一年内到期的非流动负债：尚未
寇汉 41,048,592.95
支付的哆可梦股权受让款
一年内到期的非流动负债：尚未
林嘉喜 14,413,273.31
支付的哆可梦股权受让款
一年内到期的非流动负债：一年
重庆绿发资产经营管理有限公司 708,333.34
内到期的委托贷款利息
长期借款-委贷 重庆绿发资产经营管理有限公司 50,000,000.00
合计 281,966,359.55 184,641,449.59
(七) 关联方合同资产和合同负债
1.合同资产
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合同资产：质保金 重庆绿发城市建设有限公司 25,129.95 616.27 13,983.62
合同资产：质保金 重庆连盛同辉科技有限公司 1,067,906.53 38,551.43 1,073,339.19
2.合同负债
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合同负债：充电桩咨询 重庆连盛同辉科技有限公司 605,345.91
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十一、 股份支付
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 15, 772, 000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 详见以下说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 详见以下说明
经公司于 2021 年 4 月 23 日召开的第七届董事会第六次会议、第七届监事会第三次会议
以及 2021 年 5 月 11 日召开的 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司<2021 年股
票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》等有关议案，同意公司向董事、高
级管理人员、以及公司(含子公司)其他核心骨干员工共计 19 名激励对象授予权益总计
4,801.62 万份，占公司总股本的 5.99%。其中，向激励对象授予股票期权合计 3,025 万份，
占公司总股本的 3.77%；向激励对象授予限制性股票合计 1,776.62 万股，占公司总股本的
2.22%。本次激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 4.41 元/股，首次授予的限制性股票
的授予价格为 2.21 元/股。
2021 年 5 月 17 日，公司召开第七届董事会第八次会议、第七届监事会第五次会议审议通
过《关于向激励对象授予股票期权和限制性股票的议案》，独立董事对上述事项发表了同意
的独立意见，同意 2021 年 5 月 17 日为本次股权激励计划的授权日/授予日，同意向 19 名符
合条件的激励对象首次授予 2,755 万份股票期权，向 16 名符合条件的激励对象首次授予 1,665
万股限制性股票。
2021 年 6 月 30 日，公司完成了 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权的首
次登记工作，首次授予股票期权的数量为 2,755 万份，占公司总股本的 3.44%；股票期权代码
为: 037149;；股票期权简称为:惠科 JLCI；股票来源于公司从二级市场回购和/或定向增发的
公司 A 股普通股股票。
公司已授予登记未执行完成的股权激励计划有：2021 年股票期权与限制性股票激励计划。
2021 年股票期权与限制性股票激励计划进展情况如下：
2021 年 7 月 16 日，公司完成了 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票的
首次授予登记工作，首次向 11 名激励对象授予限制性股票 570 万股，占公司总股本比例 0.71%，
股票来源于公司从二级市场回购的 A 股普通股股票。
2022 年 4 月 28 日，公司召开第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议审
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议通过《关于注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分股票期权的议案》及《关于
注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分限制性股票的议案》，公司独立董事对.
上述议案发表了同意的独立意见。因 3 名激励对象因个人原因辞职，以及公司 2021 年度业绩
未达标，同意公司对上述激励对象已获授但尚未行权的 1,301.20 万份股票期权进行注销，占
公司股本总额 801,929,568 股的 1.62%。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确
认，公司上述 1,301.20 万份股票期权的注销事项已于 2022 年 5 月 12 日办理完成。
因 2 名激励对象因个人原因辞职，以及公司 2021 年业绩未达标，公司拟对上述激励对象
已获授但尚未解除的 276 万股限制性股票进行回购注销，占公司股本总额 801,929,568 股的
0.34%，回购价格均为授予价格加上银行同期存款利息，为 2.236 元/股，本次拟用于回购的
资金总额为 617.14 万元，回购资金为公司自有资金。本次限制性股票回购注销完成后，公司
总股本将由 801, 929, 568 股减少至 799, 169, 568 股。上述事项已经公司于 2022 年 5 月
20 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过。2022 年 5 月 21 日，公司披露了减资暨通知债权
人的公告。
2022 年 5 月 11 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权与限制性股票激励计划预留权益
失效的公告》，截止 2022 年 5 月 21 日，自本次激励计划经公司 2021 年第二次临时股东大会
通过已超过 12 个月，公司预留权益中未明确激励对象的 270 万份股票期权和 111.62 万股限
制性股票失效。
(一) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Sceholes 期权定价模型
各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行
可行权权益工具数量的确定依据 权职工人数变动等后续信息作出最佳估计数，修
正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
(二) 以现金结算的股份支付情况
公司无以现金结算的股份支付情况
(三) 股份支付的修改、终止情况
公司本期无股份支付修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
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(一) 承诺事项
无。
(二) 或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
1.哆可梦诉玩趣软件等
2021 年 4 月，公司控股子公司成都哆可梦网络科技有限公司（以下简称“哆可梦”）因
深圳市腾讯计算机系统有限公司（以下简称“深圳腾讯”）、安福县玩趣软件开发服务中心、
广州玩得嗨网络科技有限公司、北京开天创世科技有限公司与北京睿知轩文化传播有限公司
侵犯注册号为 10962183 号《屠龙》游戏商标权，将上述单位诉至广州市天河区人民法院，诉
请上述单位停止侵权行为并赔偿损失 1,002.60 万元。2022 年 11 月，广州市天河区人民法院
同意哆可梦撤回对被告深圳腾讯的起诉。2022 年 11 月判令安福县玩趣软件开发服务中心、广
州玩得嗨网络科技有限公司、北京开天创世科技有限公司赔偿哆可梦经济损失 20 万元。广州
玩得嗨网络科技有限公司不服一审判决，提起上诉，截至本报告批准报出日，该案尚未二审
判决。
2.哆可梦诉创乐软件等
2021 年 4 月，哆可梦因深圳腾讯、安福县创乐软件开发服务中心、吉安奇玩信息科技有
限公司、广州玩得嗨网络科技有限公司、北京开天创世科技有限公司与北京睿知轩文化传播
有限公司侵犯注册号为 10962183 号《屠龙》游戏商标权，将上述单位诉至广州市天河区人民
法院，诉请上述单位停止侵权行为并赔偿损失 1,002.60 万元。2022 年 11 月，广州市天河区
人民法院同意哆可梦撤回对被告深圳腾讯的起诉。2022 年 11 月广东省广州市天河区人民法院
判令安福县玩趣软件开发服务中心、吉安奇玩信息科技有限公司、广州玩得嗨网络科技有限
公司、北京开天创世科技有限公司赔偿哆可梦经济损失 100.00 万元。广州玩得嗨网络科技有
限公司不服一审判决，提起上诉，截至本报告批准报出日，该案尚未二审判决。
3.哆可梦诉深圳掌中聚乐
2021 年 4 月，哆可梦因深圳市掌中聚乐信息科技有限公司、北京瓦力网络科技有限公司、
小米科技有限责任公司、广州玩得晦网络科技有限公司、北京开天创世科技有限公司、北京
睿知轩文化传播有限公司侵犯注册号为 10962183 号《屠龙》游戏商标权，将上述单位诉至广
州市天河区人民法院，诉请上述单位停止侵权行为并赔偿损失 500.70 万元。2022 年 8 月，广
东省广州市天河区人民法院判令广州玩得嗨网络科技有限公司、北京开天创世科技有限公司、
深圳市掌中聚乐信息科技有限公司停止侵权并赔偿哆可梦 8.00 万元。哆可梦不服一审判决，
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
提起上诉，请求法院将一审判决的赔偿款 8.00 万元改判为 200.00 万元。截至本报告批准报
出日，该案尚未二审判决。
4.旭梅网络起诉广州热血
公司控股孙公司上海旭梅网络科技有限公司（以下简称“旭梅网络”）因广州热血信息
技术有限公司（以下简称“广州热血”）拖欠绝世武林游戏分成款的原因，将广州热血诉至
广州仲裁委员会，诉请广州热血支付 457.58 万元游戏分成款以及承担诉讼引起的律师费 5.00
万元并承担诉讼受理费、执行费用、保全费用、诉讼保全担保函费用。广州热血以仲裁协议
无效为由诉至广州市中级人民法院，但 2020 年 12 月 30 日广州市中级人民法院作出裁定驳回
广州热血的诉讼请求。广州仲裁委员会 2021 年 5 月 27 开庭，旭梅网络于 2021 年 7 月 17 日
提交补充证据、变更仲裁请求申请书，仲裁请求金额变更为 458.68 万元游戏分成款及律师费、
保全费用等 86.32 万元。截至本报告批准报出日，该案尚未出裁。旭梅网络账面已记录相应
的应收账款 458.68 万元，并计提了坏账。
5..哆可梦与游湛网络诉霍尔果斯奇遇等
2020 年 9 月，哆可梦及下属全资子公司上海游湛网络科技有限公司（以下简称“游湛网
络”）因霍尔果斯奇遇天下网络科技有限公司、海南奇遇天下网络科技有限公司、广州元游
信息技术有限公司侵犯其《不朽仙迹》商标专用权，将上述单位诉至广州市天河区人民法院，
诉请上述单位停止侵权行为并赔偿 200.16 万元经济损失及合理费用。后追加被告天舟文化股
份有限公司、广州游爱网络技术有限公司、上海游爱之星信息科技有限公司、霍尔果斯不亦
乐乎文化传媒有限公司，已于 2021 年 12 月 16 日在广州市天河区法院开庭。2022 年 4 月广州
市天河区人民法院判令“一、霍尔果斯奇遇天下网络科技有限公司、海南奇遇天下网络科技
有限公司、霍尔果斯不亦乐乎文化传媒有限公司立即停止侵害原告成都哆可梦网络科技有限
公司、上海游湛网络科技有限公司第 36713178 号注册商标专用权的行为，赔偿哆可梦和游
湛网络经济损失 12.21 万元；被告广州游爱网络技术有限公司、天舟文化股份有限公司对该
债务承担连带责任。”2022 年 6 月，霍尔果斯奇遇天下网络科技有限公司提起上诉，2022 年
11 月 1 日开庭审理。截至本报告批准报出日，该案尚未二审判决
6.广州天拓诉哆可梦
2020 年 12 月，广州天擎天拓信息技术有限公司（以下简称“广州天拓”）因哆可梦拖欠
信息服务费，将哆可梦诉至广州市天河区中级人民法院，诉请哆可梦支付信息服务费 1,521.00
万元，同时申请法院冻结了哆可梦银行账户资金 15,60.03 万元。2021 年 1 月 20 日收到广州
市天河区法院的传票要求 2021 年 3 月 9 日到庭应诉。2021 年 4 月 26 日经法院调解，广州天
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
拓与哆可梦达成和解，哆可梦需向广州天拓支付信息服务费 1,759.00 万元。2021 年 4 月，哆
可梦支付广州天拓 100.00 万元。2021 年 8-9 月，因哆可梦未按执行通知书指定的期间履行生
效法律文书确定的给付义务，广州天拓向法院申请强制执行 223.40 万元，哆可梦及单位法定
代表人被限制高消费。2022 年 12 月，因哆可梦未按执行通知书指定的期间履行生效法律文书
确定的给付义务，广州天拓向法院申请强制执行 672.70 万元。公司账面已记录相应的应付账
款 762.90 万元，无需计提预计负债。
7.广州君海起诉哆可梦、旭梅网络及季娱网络
2020 年 12 月，广州君海网络科技有限公司（以下简称“广州君海”）因旭梅网络和哆可
梦、季娱网络拖欠太古封魔录游戏分成款的原因，将旭梅网络与哆可梦、季娱网络诉至广州
知识产权法院，诉请旭梅网络和哆可梦支付分成款 1,196.90 万元，诉请季娱网络支付分成款
343.44 万元。后广州君海变更诉讼请求，请求旭梅网络与哆可梦支付分成款 1,466.26 万元、
季娱网络支付分成款 397.46 万元，广州知识产权法院于 2022 年 3 月作出一审判决，判决旭
梅网络需支付分成款 1,466.26 万元及相应违约金，哆可梦对旭梅网络上述债务承担连带清偿
责任，判决季娱网络支付分成款 397.46 万元及相应违约金。
旭梅网络公司一审判决提起二审上诉，二审维持原判，2022 年 12 月旭梅银行账户被强制
执行 1202.62 万元。至年末账面已记录分成款和违约金 485.18 万元，无需补提预计负债。
季娱网络提起二审上诉，截至本报告批准报出日，该案尚未二审判决。账面应付账款和
预计负债已记录共 432.67 万元。
8.完美世界诉哆可梦
2021 年 8 月，完美世界（重庆）互动科技有限公司因《斗罗大陆神界传说》 诉讼纠纷，
要求哆可梦支付律师费及律师差旅费 140.99 万元，哆可梦已收到法院民事传票，于 2022 年 4
月 12 日开庭，哆可梦提出管辖权异议。截至本报告批准报出日，该案尚未判决。
9.游族诉哆可梦
2021 年 12 月，上海游族互娱网络科技有限公司、上海游族信息技术有限公司因成都星邦
互娱网络科技有限公司（以下简称“星邦互娱”）、哆可梦、成都合辉达网络科技有限公司、
上海趣依网络科技有限公司在游戏《天剑奇缘》中使用《少年三国志 2》相关元素引发的不正
当竞争纠纷，将上述 4 个单位诉至上海市徐汇区人民法院，诉请上述 4 个单位立即停止在《天
剑奇缘》使用《少年三国志 2》相关元素的不正当竞争行为，并赔偿上海游族互娱网络科技有
限公司、上海游族信息技术有限公司经济损失 100.00 万元。截至本报告批准报出日，该案尚
未判决。
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
10.赤星与乐游诉旭梅网络、哆可梦
2022 年 1 月，广州赤星信息科技有限公司、广州乐游信息科技有限公司因合同履约纠纷
将，将旭梅网络、哆可梦诉至广州知识产权法院，请求旭梅网络支付和解款项 500.00 万和违
约金 150 万元。截至本报告批准报出日，该案尚未判决。
11.加鸿网络诉致合世纪
2023 年 1 月，上海加鸿网络科技有限公司（以下简称“加鸿网络”）因哆可梦下属子公
司成都致合世纪网络科技有限公司（以下简称“致和世纪”）拖欠《异界深渊》游戏分成款
的原因，将致合世纪诉至成都仲裁委员会，请求致合世纪支付分成款 566.52 万元及相应违约
金。2023 年 3 月，成都仲裁委员会准许加鸿网络撤回仲裁请求。
12.鹰鸣网络诉缘中缘
2023 年 1 月，上海鹰鸣网络科技有限公司（以下简称“鹰鸣网络”）因哆可梦下属子公
司成都缘中缘网络科技有限公司（以下简称“缘中缘”）拖欠《天剑奇缘》游戏分成款的原
因，将缘中缘诉至成都仲裁委员会，请求鹰鸣网络支付分成款 70.89 万元及相应违约金。2023
年 3 月，成都仲裁委员会准许鹰鸣网络撤回仲裁请求。
13.喀什中汇起诉中兵红箭
2020 年 8 月，因证券虚假陈述责任纠纷，公司全资子公司喀什中汇联银创业投资有限公
司（以下简称“喀什中汇联银”）向湖南省长沙市中级人民法院起诉中兵红箭股份有限公司
（以下简称“中兵红箭”），要求中兵红箭赔偿喀什中汇联银的投资损失，并承担本案全部
诉讼费用，涉诉金额总计 2,408.65 万元。2020 年 12 月 25 日，湖南省长沙市中级人民法院出
具了（2020）湘 01 民初 1781 号的一审判决，判令中兵红箭向原告喀什中汇联银支付投资差
额损失、佣金、印花税、利息共计 1,473.86 万元，本案案件受理费 16.14 万元，由喀什中汇
联银承担 6.20 万元，由被告中兵红箭承担 9.94 万元。
一审判决后，喀什中汇联银及中兵红箭均不服一审民事判决，喀什中汇联银于 2021 年 1
月 28 日向湖南省高级人民法院提起上诉。2021 年 8 月 17 日，喀什中汇联银对中兵红箭的上
诉进行答辩，2022 年 3 月 29 日，湖南省高级人民法院判决撤销湖南省长沙市中级人民法院
（2020）湘 01 民初 1781 号民事判决，驳回喀什中汇联银的诉讼请求，一审及二审的案件受
理费合计 32.28 万元，由喀什中汇联银负担。
2022 年 8 月，喀什中汇联银向法院申请再审，湖南省高级人民法院已立案审查。截至本
报告批准报出日，该案尚未判决。
14.喀什中汇联银起诉张桂健、星灵互动
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
2021 年 3 月，喀什中汇联银因与张桂健、星灵互动（深圳）科技有限公司（以下简称“星
灵互动”）的股权转让合同纠纷，将张桂健与星灵互动诉至广东省深圳市福田区人民法院，
诉请张桂健支付股权回购价款以及投资收益，并承担本案全部诉讼费用，涉讼金额总计 500.00
万元。2021 年 12 月 31 日，广东省深圳市福田区人民法院出具了（2021）粤 0304 民初 22102
号的一审判决，判令张桂健向原告喀什中汇联银支付股权回购款 500.00 万元及投资收益，本
案案件受理费 5.58 万元（喀什中汇联银已支付）由张桂健与星灵互动承担。
2022 年 3 月，张桂健已提起上诉，截至本报告批准报出日，该案尚未开庭审理。
15.陈维忠诉公司
2022 年 4 月，陈维忠因股票交易纠纷将公司诉至深圳市中级人民法院，诉请公司赔偿陈
维忠投资损失 103.97 万元。该案件 2022 年 11 月 25 开庭审理，截至本报告批准报出日，该
案尚未判决。
16.公司诉中冀投资
2023 年 2 月，公司因与中冀投资股份有限公司的股权意向金纠纷，将中冀投资股份有限
公司诉至石家庄市裕华区人民法院，诉请中冀投资股份有限公司退还 2,000 万元收购股权意
向金并承担本案全部诉讼费。石家庄市裕华区人民法院 2023 年 2 月 15 日立案审查，截至本
报告批准报出日，该案尚未判决。
17.公司诉寇汉
公司因前期会计差错更正导致重组标的哆可梦 2019 年业绩未达承诺，公司依据《关于成
都哆可梦网络科技有限公司之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”）中有关业
绩补偿的约定，要求相关补偿义务人进行补偿，其中寇汉先生应支付业绩补偿款 44,698.95
万元。
2022 年 11 月，公司与寇汉先生及第三方成都倍誉网络科技有限公司（以下简称“成都倍
誉”）达成了《关于成都哆可梦网络科技有限公司之业绩补偿确认协议》，成都倍誉拟将其
持有的星邦互娱 10%股权为上述寇汉先生就《股权转让协议》形成的债务提供股权质押担保。
2022 年 11 月 10 日，成都倍誉将其持有的星邦互娱 10%股权出质给公司。
2022 年 12 月，公司因与寇汉先生的业绩补偿款纠纷向重庆市璧山区人民法院提起诉讼，
诉请寇汉先生向公司支付因其未完成业绩承诺而需要支付的业绩补偿金 44,698.95 万元，并
由其承担本案的诉讼费、保全费和保全担保费。2023 年 1 月，重庆市璧山区人民法院判令寇
汉支付 2019 年度未完成业绩承诺补偿金 44,698.95 万元，案件受理费减半后收取 113.84
万元由寇汉承担。2023 年 2 月，公司已向重庆市璧山区人民法院申请强制执行。
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十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
项目 金额
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错
无
(二) 分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为电气业务分部、游戏业务分部、
新能源业务分部。这些报告分部是以行业分部为基础确定的。
2.分部报告的财务信息
项目 电气业务分部 游戏业务分部 新能源业务分部 分部间抵销 合计
一、营业收入 206,115,454.18 18,827,191.21 12,894,347.13 237,836,992.52
二、营业成本 155,204,280.23 5,388,878.65 12,365,424.60 172,958,583.48
三、资产总额 2,874,315,646.92 366,250,061.08 88,859,672.73 -2,520,859,464.12 808,565,916.61
四、负债总额 2,519,967,236.00 299,095,189.90 75,391,180.69 -2,134,641,846.25 759,811,760.34
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.应收账款分类披露
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 63,816,460.54 100.00 12,495,959.07 19.58
其中：合并范围内关联方组合
账龄组合 63,816,460.54 100.00 12,495,959.07 19.58
合计 63,816,460.54 100.00 12,495,959.07 19.58
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 94,586,379.16 100.00 13,298,313.58 14.06
其中：合并范围内关联方组合 2,163,827.82 2.29
账龄组合 92,422,551.34 97.71 13,298,313.58 14.39
合计 94,586,379.16 100.00 13,298,313.58 14.06
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①本公司合并范围内关联方之间的往来款项
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1 年以内 2,163,827.82
合计 2,163,827.82
②账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 39,587,020.78 1.00 394,462.27 39,516,889.03 1.45 574,417.18
1至2年 4,869,130.22 3.61 175,983.29 16,774,466.65 5.11 856,842.92
2至3年 4,269,809.29 5.53 236,191.93 15,971,225.56 6.57 1,049,308.56
3至4年 2,786,603.11 16.42 457,589.48 10,858,913.07 18.24 1,980,686.37
4至5年 3,228,058.76 66.79 2,155,893.72 1,217,432.13 61.89 753,433.65
5 年以上 9,075,838.38 100.00 9,075,838.38 8,083,624.90 100.00 8,083,624.90
合计 63,816,460.54 19.58 12,495,959.07 92,422,551.34 14.39 13,298,313.58
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为-802,354.51 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。
3.本期实际核销的应收账款情况
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本期实际核销的应收账款金额为 0.00 元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)
第一名(非关联方) 7,042,796.23 11.04 570,329.38
第二名(非关联方) 4,945,331.00 7.75 49,277.43
第三名(非关联方) 3,445,507.37 5.40 34,332.53
第四名(非关联方) 3,249,930.91 5.09 179,775.58
第五名(非关联方) 3,016,000.00 4.73 30,052.73
合计 21,699,565.51 34.01 863,767.65
(二) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 592,702,966.19 686,161,989.21
减：坏账准备 6,052,329.88 4,546,925.66
合计 586,650,636.31 681,615,063.55
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 564,625,041.52 545,456,081.76
哆可梦股权收购诚意金 20,000,000.00 20,000,000.00
投标保证金 2,983,774.00 4,701,274.00
其他保证金、押金 1,022,098.08 822,699.32
预计无法收回的预付货款 984,115.97 986,890.67
员工备用金 170,756.14 124,420.14
租金 105,159.05
业务费 67,110.18 151,653.37
社保公积金 49,434.07 27,306.76
应收汪劲松应退回的季娱股权收购款 111,000,000.00
日本链接世界长投处置款 2,270,510.09
其他 2,695,477.18 621,153.10
减：坏账准备 6,052,329.88 4,546,925.66
合计 586,650,636.31 681,615,063.55
（2）其他应收款项账龄分析
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期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 569,333,234.94 96.06 552,561,127.53 80.52
1至2年 1,474,581.09 0.25 131,510,598.13 19.17
2至3年 20,040,000.00 3.38 162,255.43 0.02
3至4年 162,050.00 0.03 319,379.52 0.05
4至5年 319,379.52 0.05 41,679.52 0.01
5 年以上 1,373,720.64 0.23 1,566,949.08 0.23
合计 592,702,966.19 100.00 686,161,989.21 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
用损失
用减值） 减值）
期初余额 4,546,925.66 4,546,925.66
期初余额在本期重
新评估后
转入第三阶段 -1,350,764.65 1,350,764.65
本期计提 1,806,323.11 1,806,323.11
本期转回
本期核销 300,918.89 300,918.89
其他变动
期末余额 4,701,565.23 1,350,764.65 6,052,329.88
（4）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
乌鲁木齐地区 业务费 90,306.77 无法收回 内部审批 否
注：本报告期实际核销的其他应收款总计 300,918.89 元
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
第一名（合并范围内关联方） 单位往来款 302,364,376.64 1 年以内 51.01
第二名（合并范围内关联方） 单位往来款 134,648,488.44 1 年以内 22.72
第三名（合并范围内关联方） 单位往来款 40,000,000.00 1 年以内 6.75
第四名（合并范围内关联方） 单位往来款 26,730,000.00 1 年以内 4.51
第五名（合并范围内关联方） 单位往来款 24,008,080.04 1 年以内 4.05
合计 —— 527,750,945.12 —— 89.04
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(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对 子
公 司 1,697,570,475.00 1,395,270,475.00 302,300,000.00 1,647,570,475.00 1,383,460,950.00 264,109,525.00
投资
对 联
营、合
营 企 12,467,782.26 12,467,782.26 8,202,694.69 8,202,694.69
业 投
资
合计 1,710,038,257.26 1,395,270,475.00 314,767,782.26 1,655,773,169.69 1,383,460,950.00 272,312,219.69
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1.对子公司投资
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单位 减少 本期计提减 减值准备余额
（账面价值） 追加投资 其他 （账面价值）
投资 值准备
中汇联银投资管理（北京）有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
中汇联鑫股权投资管理（深圳）合伙企业（有限合伙） 500,000.00 500,000.00
成都哆可梦网络科技有限公司 1,383,460,950.00
上海季娱网络科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
铁匣电力设备（深圳）有限责任公司 600,000.00 600,000.00
深圳市一零电力设备有限责任公司 600,000.00 600,000.00
深圳市零玖电力设备有限责任公司 600,000.00 600,000.00
香港惠程有限公司 1,709,525.00 1,709,525.00 1,709,525.00
深圳市惠程智能电力有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
喀什中汇联银创业投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
重庆惠程未来智能电气有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
重庆新惠盛科技发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 264,109,525.00 50,000,000.00 11,809,525.00 302,300,000.00 1,395,270,475.00
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2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期
投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认的投 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其 末余额
追加投资 减少投资
资损益 益调整 变动 利或利润 准备 他
一、合营企业
二、联营企业
宁波永耀惠程电力科
4,006,205.40 -231,995.23 3,774,210.17
技有限公司
重庆思极星能科技有
4,196,489.29 -502,917.20 3,693,572.09
限公司
重庆峰极智能科技研
5,000,000.00 5,000,000.00
究院有限公司
小计 8,202,694.69 5,000,000.00 -734,912.43 12,467,782.26
合计 8,202,694.69 5,000,000.00 -734,912.43 12,467,782.26
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(四) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入 156,516,700.23 112,697,213.98 153,844,392.64 109,897,739.55
二、其他业务收入 1,830,521.75 2,085,712.94 43,033.66
合计 158,347,221.98 112,697,213.98 155,930,105.58 109,940,773.21
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 电气业务 新能源业务 其他业务收入
在某一时点确认 151,562,157.73 4,954,542.50 844,519.36
在某一时段内确认 986,002.39
合计 151,562,157.73 4,954,542.50 1,830,521.75
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -734,912.43 -134,028.06
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,082,868.34
其他权益工具投资持有期间的投资收益 7,514.46 211,694.57
其他 8,337.30
合计 -719,060.67 -4,005,201.83
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 126,390.20
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,741,643.32
标准定额或定量享受的政府补助除外）
3．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-577,177.40
生的损益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,887,176.02
5．减：所得税影响额 930,804.25
6．少数股东影响额 787,398.25
合计 10,034,626.14
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和
特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
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