深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳市惠程信息科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人艾远鹏、主管会计工作负责人鲁生选及会计机构负责人(会计
主管人员)张鹏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司盈利
预测，不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化、经
营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性。投资者及相关人士均
应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“ 管理层讨论与分析”中的“十、公司面临的风险
和应对措施”部分，具体描述了公司未来经营中可能面临的风险和应对措施，
敬请广大投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 16
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 19
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 21
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 29
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 33
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 34
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 35
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他深圳证券交易所要求的备查文件。
以上文件置备于公司证券部备查。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公
指 深圳市惠程信息科技股份有限公司，原名“深圳市惠程电气股份有限公司”
司、惠程科技
绿发城建 指 重庆绿发城市建设有限公司，本公司控股股东
绿发实业 指 重庆绿发实业集团有限公司，绿发城建现母公司
重庆绿发 指 重庆绿发资产经营管理有限公司，绿发城建原母公司
重庆连盛同辉 指 重庆连盛同辉科技有限公司，绿发实业间接控制的企业
中驰惠程企业管理有限公司，原名中驰极速体育文化发展有限公司，持有公司 5%以
中驰惠程 指
上股份的股东
中源信 指 共青城中源信投资管理合伙企业（有限合伙），中驰惠程一致行动人
董事会 指 深圳市惠程信息科技股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市惠程信息科技股份有限公司监事会
重庆惠程未来 指 重庆惠程未来智能电气有限公司，本公司全资子公司
喀什中汇联银 指 喀什中汇联银创业投资有限公司，本公司全资子公司
哆可梦 指 成都哆可梦网络科技有限公司，本公司持股 77.57%的控股子公司
成都武侯商程 指 成都武侯商程新能源科技有限公司，重庆惠程未来持股 65%的控股子公司
报告期、本期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
报告期末 指 2023 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 惠程科技 股票代码 002168
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市惠程信息科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 惠程科技
公司的外文名称（如有） Shenzhen Hifuture Information Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Hifuture Technology
公司的法定代表人 艾远鹏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 付汝峰
深圳市坪山新区大工业区兰景路以东、锦绣路以
联系地址
南惠程科技工业厂区
电话 0755-82767767
传真 0755-82760319
电子信箱 furufeng@hifuture.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 99,430,695.97 129,068,519.93 -22.96%
归属于上市公司股东的净利润（元） -51,142,024.66 -50,272,530.46 -1.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-49,966,249.40 -50,328,006.55 0.72%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -45,232,984.34 -16,713,522.99 -170.64%
基本每股收益（元/股） -0.0652 -0.0600 -8.67%
稀释每股收益（元/股） -0.0652 -0.0600 -8.67%
加权平均净资产收益率 -2,044.79% -63.27% -1,981.52%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 780,524,776.29 808,565,916.61 -3.47%
归属于上市公司股东的净资产（元） -26,419,477.82 21,417,296.20 -223.36%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
395,561.89 主要系承租的办公室及厂房提前退租所致
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 主要系符合地方政府招商引资等地方性扶持政
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 447,003.58 策而获得的补助、增值税进项税加计扣除及个
准定额或定量持续享受的政府补助除外） 税返还所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -899,406.01 主要系控股子公司计提诉讼赔偿金所致
减：所得税影响额 1,052,231.84
少数股东权益影响额（税后） 66,702.88
合计 -1,175,775.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
喀什中汇联银作为公司设立的专门投资业务平台，主要从事投
资类业务，证券、股权、理财投资系该子公司经常性发生的业
喀什中汇联银的股权投资收益 -16,616.59
务，具有持续性；符合经常性损益与主营业务相关且持续稳定
的特性。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司继续坚持产业经营与资本运营协同发展的经营发展方向，形成“高端智能制造”“互联网游戏”，
并参与“投资”的多业务板块支撑格局。
公司高端智能制造业务以电气设备业务为基础，全力推进传统制造业务向网络化、数字化、智能化方向转型升级，
涉足新能源汽车智慧快充解决方案等高新技术领域。报告期内，公司延续 2020 年下半年确定的高速智能充电桩及电气智
能化方向，在保持基础电气业务稳定增长的同时，在新领域扎实布局，培育新的利润增长点。公司全资子公司重庆惠程
未来致力于为用户提供包括充电系统、配电系统、测控系统及安防系统在内的新能源电动车充电场站一体化解决方案。
报告期内，重庆惠程未来已在重庆市璧山区投建高速智能充电桩项目，根据到手订单情况进行生产销售，重庆惠程未来
正以重庆为重心，在西南地区积极推进充电桩及配套业务。
公司互联网游戏业务以控股子公司哆可梦为核心载体，从事基于大数据精细化营销的流量经营业务和移动游戏的研
发、发行及游戏平台的运营等业务。哆可梦坚持“研运一体”和原创精品战略，旗下拥有优秀的游戏研发和数字创意团
队，成功开发和运营《浩天奇缘 II》《文明曙光》《天使圣域》《斗罗大陆神界传说》《神话大陆》《爆破三国》等数
十款数字娱乐产品，产品类型覆盖 MMORPG、2D 卡牌、3D 动作 RPG、SLG 等，产品内容涉及东方玄幻、西方魔幻以及异次
元文化等。自 2021 年以来，公司游戏业务尤其是手游买量发行业务由于行业竞争加剧导致盈利能力不佳，因此公司缩减
游戏业务规模，将战略发展重心转移至智能制造业务。
公司投资业务主要涵盖以资金管理和运用为主的理财产品投资、证券投资和股权投资。为提升公司盈利能力，积极
探索和尝试以自身或参与的产业并购基金等为主体、以公司发展战略为导向、围绕公司高端智能制造开展的外延式发展，
以投资推动公司产业转型与升级并助力被投企业的发展，实现公司与被投企业的双赢。2023 年 2 月，重庆惠程未来投资
设立的控股子公司成都武侯商程已在武侯区建立了第一座商程新能源超充站——七里路超级充电站。七里路超级充电站
项目占地 5.8 亩，总功率达到 4,250KW，共计 54 个充电车位，该站全部采用基于 480kW 智能全柔性分体充电堆的一拖六
超充系统，单枪功率最高可达 240KW，可以根据充电车辆的需求实现智能匹配。
二、核心竞争力分析
公司电气业务的核心竞争力在于拥有配电设备行业 20 多年的产品、技术及市场沉淀，具备配网全套产品制造能力，
具备金融、供应商、渠道商等转型所需的平台整合能力，具备营销、制造、研发、客户、管理团队等完整的人才体系。
在聚焦公司传统电力业务的同时，不断提升自身持续创新能力，主动向智能电网和高端智能技术、产品和制造领域拓展
和转型。
公司新能源业务主要由全资子公司重庆惠程未来承担，重庆惠程未来以“能源互联网+新基建”维度延伸，打造新能
源全场景融合生态，充分融入现代化经济体系发展大格局，优化绿色经济能源结构，立足创新高点发展动能，深耕于创
新智能电气设施设备制造、充电桩生产运营等，并持续专注提供稳定可靠、高性价比的产品和技术。
此外，公司拥有完善的管理体系和专业的管理团队。公司以精益生产为目标，不断完善内部管理体系，提升内部运
营效率、减少浪费并严格控制经营费用；公司专业管理团队在把握行业发展趋势、严控产品质量、提高精细化管理水平、
形成企业凝聚力方面积累了丰富的经验和较高的管理能力，有力地推动了公司产品和服务的升级及业务领域的拓展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系电气及充电桩业务订单未达预期，收入
营业收入 99,430,695.97 129,068,519.93 -22.96%
减少所致
主要系电气及充电桩业务收入减少，成本随之
营业成本 60,183,570.13 89,132,290.84 -32.48%
减少所致
销售费用 10,196,230.56 12,005,294.22 -15.07%
管理费用 51,146,640.53 53,318,609.43 -4.07%
财务费用 12,279,164.31 13,065,492.43 -6.02%
所得税费用 1,466,764.08 -3,680,923.76 139.85% 主要系报告期内公司调整以前年度所得税所致
研发投入 13,418,700.63 16,169,224.96 -17.01%
经营活动产生的 主要系销售商品、提供劳务收到的现金减少所
-45,232,984.34 -16,713,522.99 -170.64%
现金流量净额 致
投资活动产生的
-30,156,563.55 -1,056,834.08 -2,753.48% 主要系全资子公司购买土地使用权所致
现金流量净额
筹资活动产生的 主要系本期收到时任间接控股股东借款金额减
-1,141,706.81 3,457,462.64 -133.02%
现金流量净额 少所致
现金及现金等价 主要系经营活动净现金流量减少及投资活动现
-77,050,416.14 -14,730,032.32 -423.08%
物净增加额 金流量支出增加所致
其他收益 4,570,064.11 1,556,587.19 193.60% 主要系报告期内收到工厂租金补贴所致
投资收益 -1,533,094.32 -1,147,271.33 -33.63% 主要系公司联营企业亏损增加所致
信用减值损失 -4,321,541.33 -1,036,642.28 -316.88% 主要系应收款项计提坏账准备所致
资产减值损失 168,140.50 0.00 100.00% 主要系收回质保金所致
资产处置收益 558,193.03 136,992.46 307.46% 主要系承租的办公室及厂房提前退租所致
营业外收入 312,912.31 40,871.84 665.59% 主要系子公司收到政府补贴所致
营业外支出 1,109,038.49 1,987,391.33 -44.20% 主要系子公司诉讼违约金、赔偿金减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 99,430,695.97 100% 129,068,519.93 100% -22.96%
分行业
电力行业 63,197,651.29 63.56% 108,355,775.28 83.96% -41.68%
新能源行业 6,949,259.47 6.99% 7,383,852.21 5.72% -5.89%
游戏行业 26,437,724.24 26.59% 9,659,980.36 7.48% 173.68%
其他 2,846,060.97 2.86% 3,668,912.08 2.84% -22.43%
分产品
电气产品类 54,086,033.58 54.40% 98,671,050.33 76.46% -45.19%
绝缘产品类 9,111,617.71 9.16% 9,684,724.95 7.50% -5.92%
电动汽车充电桩类 6,949,259.47 6.99% 7,383,852.21 5.72% -5.89%
游戏发行类 2,030,939.64 2.04% 8,444,620.62 6.54% -75.95%
游戏研发类 24,406,784.60 24.55% 1,215,359.74 0.94% 1,908.19%
其他 2,846,060.97 2.86% 3,668,912.08 2.84% -22.43%
分地区
境内 96,589,909.75 97.14% 125,447,096.94 97.19% -23.00%
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境外 2,840,786.22 2.86% 3,621,422.99 2.81% -21.56%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
电力行业 63,197,651.29 51,976,339.74 17.76% -41.68% -35.71% -7.63%
游戏行业 26,437,724.24 1,498,890.65 94.33% 173.68% -56.12% 29.69%
分产品
电气产品类 54,086,033.58 45,567,594.88 15.75% -45.19% -37.83% -9.97%
绝缘产品类 9,111,617.71 6,408,744.86 29.66% -5.92% -15.04% 7.55%
游戏发行类 2,030,939.64 515,664.62 74.61% -75.95% -84.44% 13.86%
游戏研发类 24,406,784.60 983,226.03 95.97% 1,908.19% 865.42% 4.35%
分地区
境内 86,794,589.31 51,673,750.24 40.46% -24.13% -36.99% 12.15%
境外 2,840,786.22 1,801,480.15 36.59% -21.56% -19.84% -1.35%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
主要系经营活动净现金流
货币资金 16,706,974.56 2.14% 94,155,578.03 11.64% -9.50% 量减少及投资活动现金流
量支出增加所致
主要系游戏业务应收分成
应收账款 108,274,989.06 13.87% 91,789,166.65 11.35% 2.52%
款增加所致
合同资产 12,302,730.14 1.58% 15,142,274.19 1.87% -0.29%
主要系已签约未执行项目
存货 57,510,297.07 7.37% 34,351,654.31 4.25% 3.12%
备货增加所致
投资性房地产 127,961,106.60 16.39% 127,961,106.60 15.83% 0.56%
长期股权投资 26,851,122.51 3.44% 26,601,669.73 3.29% 0.15%
固定资产 144,036,284.37 18.45% 149,006,799.44 18.43% 0.02%
在建工程 2,391,307.83 0.31% 1,381,653.21 0.17% 0.14%
使用权资产 11,862,165.15 1.52% 14,625,525.66 1.81% -0.29%
短期借款 8,000,000.00 1.02% 13,000,000.00 1.61% -0.59%
合同负债 2,186,546.82 0.28% 1,814,191.97 0.22% 0.06%
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主要系子公司银行借款增
长期借款 170,000,000.00 21.78% 156,554,737.40 19.36% 2.42%
加所致
租赁负债 5,286,631.19 0.68% 3,354,809.83 0.41% 0.27%
主要系全资子公司购买土
无形资产 37,428,684.77 4.80% 12,731,515.19 1.57% 3.23%
地使用权所致
主要系制造业务应付账款
应付账款 171,025,071.17 21.91% 165,138,080.40 20.42% 1.49%
增加所致
主要系报告期内新增时任
其他应付款 326,777,434.01 41.87% 273,080,108.22 33.77% 8.10%
间接控股股东借款所致
一年内到期的 主要系归还金融机构借款
59,240,266.62 7.59% 109,018,913.56 13.48% -5.89%
非流动负债 所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公 计入权益 本期
本期 本期
允价值 的累计公 计提
项目 期初数 购买 出售 其他变动 期末数
变动损 允价值变 的减
金额 金额
益 动 值
金融资产
4.其他权益
110,827,944.51 110,827,944.51
工具投资
金融资产小
110,827,944.51 110,827,944.51
计
投资性房地
127,961,106.60 127,961,106.60
产
应收款项融
867,604.95 -207,604.95 660,000.00
资
上述合计 239,656,656.06 -207,604.95 239,449,051.11
金融负债
其他变动的内容：应收款项融资“其他变动”发生变动的原因为：公司本期将银行承兑汇票进行背书、贴现、转让的发
生额未超过全部应收票据金额的 50%。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,721,342.33 司法冻结
固定资产 115,570,361.30 抵押贷款
投资性房地产 60,127,620.50 抵押贷款
长期股权投资 0.00 质押贷款
合计 183,419,324.13
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注：所有权受限制的长期股权投资系公司对哆可梦的投资，投资成本为 1,383,460,950.00 元，公司前期计提了长期
股权投资-减值准备 1,383,460,950.00 元，故账面价值为 0.00 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
33,300,000.00 3,850,000.00 764.94%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截止
到计
是否 截至报 报告
投 投资 划进 披露 披露
为固 告期末 期末
项目 资 项目 本报告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计实 累计
名称 方 涉及 投入金额 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 际投入 实现
式 行业 收益 有） 有）
资 金额 的收
的原
益
因
详见
2021
巨潮
年 02
资讯
月 09
网的
日、4
相关
月 15
公告
日、7
（公
月 14
告编
智能 日，
号索
装备 自有 2022
引：
生产 自 智能 26,917,3 47,550, 及自 不适 年9
是 5.94% 0.00 0.00 2021
总部 建 制造 01.80 092.64 筹资 用 月 15
－
基地 金 日、
012、
项目 10 月
044、
1 日、
093，
11 月
2022-
1 日，
075、
2023
080、
年2
085，
月 25
2023-
日
008）
26,917,3 47,550,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
01.80 092.64
13
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 营业收
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业利润 净利润
类型 入
重庆惠程 电气、电动 50,000,0 111,951, 35,309, 22,018,
子公司 -8,545,129.73 -8,539,170.81
未来 汽车充电桩 00.00 871.21 321.23 721.64
20,000,0 269,415, 122,785 26,546,
哆可梦 子公司 移动游戏 10,125,553.95 9,494,022.22
00.00 655.66 ,126.26 250.70
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
详见本节“一、报告期内公司从事的主要业务”。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
14
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1.行业政策变化风险
公司电气业务的主要客户为国家电网、南方电网公司及其各省级电力公司，如果国家调整电网投资规模，国家电网
和南方电网公司调整采购或招投标模式，将可能改变市场竞争格局，进而对公司的经营产生较大影响。针对此种情况，
公司将积极响应国家电网关于“电力物联网”规划建设，加大对配电设备一二次融合/智能成套产品的研发力度，抓住电
气设备智能化和信息化的电力物联网创新发展机遇，夯实电气业务基础并实现向高端智能制造领域的战略转型。
2.市场竞争风险
随着国家经济和电力设备行业的快速发展，输配电设备企业数量迅速增加，同时国外输配电企业纷纷进入我国市场，
导致供给增加、竞争加剧。公司将紧跟市场，采取差异化产品战略，加快产品结构调整，提高产品智能化水平，优化生
产管理流程，完善销售网络建设，切实提高公司竞争实力和抗风险能力。
3.人才流失风险
优秀的管理团队和人才团队是公司的核心优势之一，公司高端智能制造行业需要具有高素质的专业人才，同样互联
网综合服务行业属于轻资产运营模式，人才的重要性尤为突出。如果公司不能有效保持核心人员的激励机制并根据环境
变化而不断完善，将会影响到核心人员积极性、创造性的发挥，甚至造成核心人员的流失。
公司将更加注重吸引人才、培养人才，向员工制定培训计划，为人员提供锻炼机会、业务发展及职务晋升空间，给
予其更大的创新空间；从外部引进并保留与业务发展所需密切相关的技术及运营人才，重视企业文化的建设，增强员工
对公司的归属感，提升员工的主人翁精神。
4.新兴业务发展不达预期的风险
近年来，公司面临传统制造业务转型升级的压力。自 2021 年起，公司顺应新能源汽车发展浪潮，大力发展新能源汽
车充电桩业务，致力于成为国内领先的高速智能充电制造商及服务商角色，目前已在重庆市璧山区投建高速智能充电桩
产业基地，并以重庆为重心不断拓展充电桩业务。在此过程中将不可避免的遇到人才瓶颈、技术瓶颈、资金瓶颈、管理
瓶颈等困难。若战略升级及新兴业务开拓不达预期，会对公司短期业绩产生较大影响。
针对上述风险，公司将继续加强战略聚焦，逐步放开融资渠道，积极引入投资机构，联合科研机构、客户、供应商、
合作伙伴等，通过资源互补、共享，共建生态，加快战略落地，快速铺开市场和渠道，为公司创造利润。
15
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
巨潮资讯网《2023 年第一
2023 年第一次
临时股东大会 10.72% 2023 年 03 月 31 日 2023 年 04 月 01 日 次临时股东大会决议公告》
临时股东大会
（公告编号：2023-012）
巨潮资讯网《2022 年年度
2022 年年度股
年度股东大会 10.72% 2023 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 13 日 股东大会决议公告》（公告
东大会
编号：2023-029）
巨潮资讯网《2023 年第二
2023 年第二次
临时股东大会 10.87% 2023 年 06 月 21 日 2023 年 06 月 22 日 次临时股东大会决议公告》
临时股东大会
（公告编号：2023-036）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈国庆 董事长 离任 2023 年 06 月 02 日 个人原因
叶陈刚 独立董事 任期满离任 2023 年 03 月 31 日 任期届满离任
Key Ke Liu（中
独立董事 任期满离任 2023 年 03 月 31 日 任期届满离任
文名：刘科）
经公司控股股东绿发城建提名、董事会提名委员
会审查，董事会同意补选艾远鹏先生为公司第七
艾远鹏 董事长 被选举 2023 年 06 月 21 日
届董事会董事、董事长候选人，并经公司 2023 年
第二次临时股东大会审议通过。
经公司控股股东绿发城建提名、董事会提名委员
会审查，董事会同意补选胡昌松先生为公司第七
胡昌松 独立董事 被选举 2023 年 03 月 31 日
届董事会独立董事候选人，并经公司 2023 年第一
次临时股东大会审议通过。
经公司控股股东绿发城建提名、董事会提名委员
会审查，董事会同意补选罗楠女士为公司第七届
罗楠 独立董事 被选举 2023 年 03 月 31 日
董事会独立董事候选人，并经公司 2023 年第一次
临时股东大会审议通过。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
16
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）经公司于 2021 年 4 月 23 日召开的第七届董事会第六次会议、第七届监事会第三次会议以及 2021 年 5 月 11 日
召开的 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司〈2021 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘
要的议案》等有关议案，同意公司向董事、高级管理人员、以及公司（含子公司）其他核心骨干员工共计 19 名激励对象
授予权益总计 4,801.62 万份，占公司总股本的 5.99%。其中，向激励对象授予股票期权合计 3,025 万份，占公司总股本
的 3.77%；向激励对象授予限制性股票合计 1,776.62 万股，占公司总股本的 2.22%。本次激励计划首次授予的股票期权
的行权价格为 4.41 元/股，首次授予的限制性股票的授予价格为 2.21 元/股。
（2）2021 年 5 月 17 日，公司召开第七届董事会第八次会议、第七届监事会第五次会议审议通过《关于向激励对象
授予股票期权和限制性股票的议案》，独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，同意 2021 年 5 月 17 日为本次股权
激励计划的授权日/授予日，同意向 19 名符合条件的激励对象首次授予 2,755 万份股票期权，向 16 名符合条件的激励对
象首次授予 1,665 万股限制性股票。
（3）2021 年 6 月 30 日，公司完成了 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权的首次登记工作，首次授
予股票期权的数量为 2,755 万份，占公司总股本的 3.44%；股票期权代码为：037149；股票期权简称为：惠科 JLC1；股
票来源于公司从二级市场回购和/或定向增发的公司 A 股普通股股票。
（4）2021 年 7 月 16 日，公司完成了 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票的首次授予登记工作，
首次向 11 名激励对象授予限制性股票 570 万股，占公司总股本比例 0.71%，股票来源于公司从二级市场回购的 A 股普通
股股票。
（5）2022 年 4 月 28 日，公司召开第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议审议通过《关于注销
2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分股票期权的议案》及《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励
计划之部分限制性股票的议案》，公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。
因 3 名激励对象因个人原因辞职，以及公司 2021 年度业绩未达标，同意公司对上述激励对象已获授但尚未行权的
1,301.20 万份股票期权进行注销，占公司股本总额 801,929,568 股的 1.62%。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司（以下简称“中登）审核确认，公司上述 1,301.20 万份股票期权的注销事项已于 2022 年 5 月 12 日办理完成。
因 2 名激励对象因个人原因辞职，以及公司 2021 年业绩未达标，公司拟对上述激励对象已获授但尚未解除的 276 万
股限制性股票进行回购注销，占公司股本总额 801,929,568 股的 0.34%，回购价格均为授予价格加上银行同期存款利息，
为 2.236 元/股，本次拟用于回购的资金总额为 617.14 万元，回购资金为公司自有资金。本次限制性股票回购注销完成
后，公司总股本将由 801,929,568 股减少至 799,169,568 股。上述事项已经公司于 2022 年 5 月 20 日召开的 2021 年年度
股东大会审议通过。2022 年 5 月 21 日，公司披露了减资暨通知债权人的公告。2022 年 12 月，公司已在中登办理完成
276 万股限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由 801,929,568 股变更为 799,169,568 股。
（6）2022 年 5 月 11 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权与限制性股票激励计划预留权益失效的公告》，截止
2022 年 5 月 21 日，自本次激励计划经公司 2021 年第二次临时股东大会通过已超过 12 个月，公司预留权益中未明确激
励对象的 270 万份股票期权和 111.62 万股限制性股票失效。
（7）2023 年 4 月 18 日，公司召开第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第二十次会议，审议通过《关于注
销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分股票期权的议案》《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励
计划之部分限制性股票的议案》，公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。
因 2 名激励对象因个人原因辞职，以及公司 2022 年度业绩未达标，同意公司对上述激励对象已获授但尚未行权的
857.40 万份股票期权进行注销，占公司股本总额 799,169,568 股的 1.07%。经中登审核确认，公司上述 857.40 万份股票
期权的注销事项已于 2023 年 5 月办理完成。
因公司 2022 年业绩未达标，公司拟对上述激励对象已获授但尚未解除的 147 万股限制性股票进行回购注销，占公司
股本总额 799,169,568 股的 0.18%，回购价格均为授予价格加上银行同期存款利息，为 2.268 元/股，本次拟用于回购的
17
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资金总额为 333.396 万元，回购资金为公司自有资金。本事项已经公司 2022 年年度股东大会审议批准。2023 年 5 月 13
日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票的减资公告》。
（8）2023 年 7 月 18 日，公司召开第七届董事会第三十三次会议、第七届监事会第二十一次会议审议通过《关于终
止实施 2021 年股权激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》，综合考虑公司 2021 年、2022 年业绩考核
未达标，同时受到当前资本市场环境的影响，公司继续实施本次股权激励计划将难以达到预期的激励目的和激励效果，
为更好地保护公司及广大投资者的合法利益，充分落实员工激励，经审慎考虑，公司决定终止实施 2021 年股权激励计划，
同时一并终止与之配套的《深圳市惠程信息科技股份有限公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》
等相关文件。本事项已经公司 2023 年第三次临时股东大会审议批准，2023 年 8 月 5 日，公司披露了《关于回购注销部
分限制性股票的减资公告》。
具体内容详见公司于 2021 年 4 月 24 日、5 月 6 日、5 月 12 日、5 月 19 日、7 月 1 日、7 月 19 日、2022 年 4 月 30
日、5 月 11 日、5 月 13 日、5 月 21 日、12 月 21 日、2023 年 4 月 20 日、5 月 10 日、5 月 13 日、7 月 19 日、8 月 5 日
在巨潮资讯网披露的相关公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
18
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常经营中将企业经营对环境的影响纳入考虑，报告期内，公司
不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司自成立以来，一直积极履行自身社会责任，公司看重的不仅是经济利益，更重要的是企业和社会的可持续发展。
在生产经营和业务发展的过程中，在为股东创造价值的同时，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自
身发展与社会发展协调统一，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
在股东和债权人权益保护方面，公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》和其他有关法律法规的要求，结
合公司实际情况，建立了规范的法人治理结构，规范股东大会的召集、召开及表决程序，通过现场、网络等合法有效的
方式，让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司认
真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者和债权人，维护广大投资者和债权人的利益。
在职工权益保护方面，公司不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，尊重和维护员工的个人权益，对人员录
用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系。公司通过多种渠道和途径改
善员工工作环境和生活环境，重视人才培训和培养，实现员工与公司的共同成长，切实维护员工的合法权益。此外，报
告期内公司开展传承红色基因跟党走、弘扬革命精神育新人的活动，加强员工的政治思想建设；在员工福利、权益与发
展方面，公司通过开展节日福利、防暑降温、职业健康、“党建引领重温革命历史、结对共建赓续奋斗力量”红色教育
主题活动、“追寻红色记忆、禁毒你我同行”企业协作发展团建主题活动、“齐心协力、助力企业发展”企业文化竞赛
活动，加强劳动保护和安全文化建设；在社会公益事业方面，公司开展植树、妇女节关爱、职工住院互助医疗等活动，
依法保障公司职工的合法权益和特殊利益。
在供应商、客户和消费者权益保护方面，公司建立了采购和销售的服务体系，确保产品质量，方便用户使用，获得
了较高的客户满意度和忠诚度。公司进一步加强对服务工作的重视，健全和完善服务管理体制和运行机制，做到服务与
经营工作同步推进，完善客户意见反馈机制、投诉处理机制和快速响应机制，“以客户为中心”的服务管理新体系、新
机制日趋完善。
在环境保护与可持续发展方面，公司将环境保护和节能减排作为可持续发展战略的重要内容，注重环保宣传和提高
全体员工的环保意识，树立绿色发展和低碳发展的理念，坚持守法自律、清洁生产、节约资源、保护环境、可持续发展，
加大对新材料、新技术、新能源的探索，以改进生产工艺，争取实现生产全过程绿色化、低碳化。
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深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在公共关系、社会公益事业方面，公司多年前就成立了惠程股份义工协会，自成立以来一直积极组织员工参与各项
爱心活动，希望把关爱的惠程文化传播给身边每一个人，感召更多的人参与到义工活动中来。
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深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
绿发城建作为上市公司第一大股
东，承诺自本承诺函出具之日起
18 个月内，采用任何形式的合法
收购报告书或 2021 年 7 月
绿发城 股份减持 手段以维持本公司对上市公司的 2021 年 07
权益变动报告 30 日至 2023 已履行完毕
建 承诺 控制权，具体内容详见 2021 年 8 月 30 日
书中所作承诺 年 1 月 30 日
月 2 日披露的《关于公司控股股
东和实际控制人变更的提示性公
告》（公告编号：2021-107）。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
21
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八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否
诉讼(仲 诉讼(仲裁)
涉案金额 形成 诉讼(仲裁)判决 披露日
裁)基本 诉讼(仲裁)进展 审理结果及 披露索引
（万元） 预计 执行情况 期
情况 影响
负债
一审法院判
因寇汉未履行上
决被告寇汉
述生效判决，公 2022 年
向公司支付 巨潮资讯网
司已向重庆市璧 12 月 13
业绩承诺补 公告编号索
因与寇汉的合同纠 山区人民法院申 日，
偿金 引：2022-
纷，公司向重庆市璧 请强制执行，重 2023 年
惠程科 44,698.95 万 101、2023-
山区人民法院提起诉 庆市璧山区人民 1 月 20
技诉寇 元，并承担 002、2023-
44,698.95 否 讼，诉请寇汉支付因 法院已正式受理 日、2 月
汉的合 本案的案件 005、2023-
其未完成业绩承诺而 公司的强制执行 16 日、2
同纠纷 受理费。本 007、2023-
需支付的业绩补偿金 申请。2023 年 7 月 24
案原被告当 041 以及
额 44,698.95 万元。 月公司收到寇汉 日、4 月
事人均未提 《2022 年年
委托第三方支付 20 日、7
起上诉，一 度报告》
的业绩补偿款 月 18 日
审判决正式
6,000 万元。
生效。
因与中冀投资的合同
纠纷，公司向石家庄
市裕华区人民法院提
起诉讼。中冀投资提
惠程科 巨潮资讯网
出管辖权异议，石家 2023 年
技诉中 公告编号索
庄市裕华区人民法院 4 月 20
冀投资 2,000 否 不适用 不适用 引：2023-
于 2023 年 6 月作出民 日、4 月
的合同 024、2023-
事裁定书，裁定中冀 26 日
纠纷 025
投资对管辖权提出的
异议成立，本案移送
北京市丰台区人民法
院审理。
其他诉讼事项
适用 □不适用
是否形 诉讼(仲裁) 诉讼(仲
涉案金额 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 审理结果及 裁)判决 披露日期 披露索引
（万元） 进展
负债 影响 执行情况
公司及子公司未达到重
大诉讼（仲裁）披露标
案件正在审
准的其他诉讼（仲裁） 219.38 否 不适用 不适用
理中
共 1 项（公司或子公司 《2023 年
2023 年 8
作为原告） 半年度报
月 26 日
公司及子公司未达到重 告》
大诉讼（仲裁）披露标
准的其他诉讼（仲裁） 298.12 否 原告已撤诉 不适用 不适用
共 1 项（公司或子公司
作为被告）
22
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公告编号索
2020 年 引：2021-
前期已披露的尚未完结 待执行、 10 月 30 062、2021-
的诉讼（仲裁）事项， 案件正在审 执行中或 日，2021 100、2022-
6,282.38 否 不适用 年 2 月 27 030、2022-
其中公司及子公司作为 理中 已执行完
原告的案件共计 10 项 毕 日、4 月 084、2023-
30 日、7 001、2023-
月 29 024 以及
日、8 月 《2020 年
31 日， 第三季度报
2022 年 4 告》《2020
月 30 年年度报
日、10 月 告》《2021
前期已披露的尚未完结 待执行、 28 日， 年半年度报
的诉讼（仲裁）事项， 案件正在审 执行中或 2023 年 1 告》《2021
6,194.59 210.02 不适用
其中公司及子公司作为 理中 已执行完 月 7 日、 年年度报
被告的案件共计 18 项 毕 4 月 20 日 告》《2022
年半年度报
告》
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
23
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是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期利 期末余
关联 期初余额 本期新增金 本期收回金 利
关联关系 形成原因 非经营性 息（万 额（万
方 （万元） 额（万元） 额（万元） 率
资金占用 元） 元）
重庆
同一控制下的关
连盛 工程款 否 2.07 0.00 0.00 2.07
联企业
同辉
重庆
同一控制下的关
连盛 保证金 否 6.96 0.00 0.00 6.96
联企业
同辉
绿发
公司控股股东 工程款 否 49.28 16.78 24.72 41.34
城建
重庆
同一控制下的关
连盛 质保金 否 106.79 0.00 0.00 106.79
联企业
同辉
绿发
公司控股股东 质保金 否 2.51 0.01 0.00 2.52
城建
绿发 公司时任间接控
工程款 否 0.00 47.45 42.13 5.32
实业 股股东
绿发
公司控股股东 保证金 否 0.00 20.30 0.00 20.30
城建
关联债权对公司经营成果
无
及财务状况的影响
应付关联方债务
关联 期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额
关联关系 形成原因 利率
方 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
重庆 同一控制 销售合同终止，预计
连盛 下的关联 合同负债需退回，转 159.75 0.00 0.00 159.75
同辉 企业 入其他应付款
公司时任
重庆
间接控股 借款 22,000 5,500 0.00 27,500
绿发
股东
公司时任
重庆
间接控股 委托贷款 5,000 0.00 0.00 5,000
绿发
股东
公司时任
重庆 一年内到期的委托贷
间接控股 70.83 125.69 125.69 70.83
绿发 款利息
股东
公司时任
重庆 借款对应的已计提利
间接控股 956.06 562.77 0.00 1,518.83
绿发 息
股东
关联债务对公司经
营成果及财务状况 无
的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
1.经公司总裁办公会审议批准，2023 年 1-6 月，公司全资子公司重庆惠程未来与控股股东绿发城建及其关联方累计
已发生的日常关联交易金额为 182.62 万元。
2.公司于 2022 年 2 月 24 日召开的第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十一次会议以及 2022 年 3 月 15 日
召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过《关于签署设备采购合同暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司重庆惠
程未来与参股子公司思极星能科技（四川）有限公司（以下简称“思极星能”）签订《设备采购合同》，思极星能拟于
2022 年度向重庆惠程未来采购设备总金额 8,000 万元人民币。因思极星能业务开展不及预期，截至本报告披露日，思极
星能向重庆惠程未来采购设备累计发生的金额约为 73 万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于签署设备采购合同暨关联交易的进展公告》 2023 年 01 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司及下属子公司合计发生房屋、土地使用权租赁不含税费用 439 万元，合计取得房屋出租不含税收入 230
万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 是否
担保 是否
度相关 担保 实际发 实际担 担保类 担保物（如 反担保情况 为关
对象 担保期 履行
公告披 额度 生日期 保金额 型 有） （如有） 联方
名称 完毕
露日期 担保
公司对子公司的担保情况
担保额 是否
担保 是否
度相关 担保 实际发 实际担 担保类 担保物（如 反担保情况 为关
对象 担保期 履行
公告披 额度 生日期 保金额 型 有） （如有） 联方
名称 完毕
露日期 担保
深圳市南油
2022 年 抵押、
大道以西新 2022.6.8-
06 月 08 1,000 连带责 不适用 是 否
保辉大厦的 2023.6.10
日 任担保
11 套房产
2022 年 抵押、
上海市申虹 2022.6.27-
06 月 27 900 连带责 不适用 否 否
路的房产 2026.6.26
日 任担保
重庆 2022 年
2022 年 抵押、
惠程 05 月 14 8,000 上海市申虹 2022.7.26-
07 月 26 2,000 连带责 不适用 否 否
未来 日 路的房产 2028.7.26
日 任担保
重庆璧山融
资担保有限
公司为 100
2022 年 万元贷款提 2022.12.29
连带责
12 月 28 100 不适用 供连带责任 - 否 否
任担保
日 保证担保， 2026.12.27
公司为其保
证担保提供
反担保
重庆璧山融
资担保有限
公司为 400
重庆 2023 年 2023 年 万元贷款提
连带责 2023.6.25-
惠程 04 月 20 8,000 06 月 25 400 不适用 供连带责任 否 否
任担保 2026.6.20
未来 日 日 保证担保，
公司为其保
证担保提供
反担保
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发生额合计
8,000 4,400
（B1） （B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担保余额合计
8,000 2,600
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 是否
担保 是否
度相关 担保 实际发 实际担 担保类 担保物（如 反担保情况 为关
对象 担保期 履行
公告披 额度 生日期 保金额 型 有） （如有） 联方
名称 完毕
露日期 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
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报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
8,000 4,400
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
8,000 2,600
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 -98.41%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 2,600
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 2,600
上述三项担保金额合计（D+E+F） 2,600
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如
无
有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
因公司全资子公司重庆惠程未来大力发展新能源充电桩及其配套业务，综合考虑资金周转、风险备用授信因素及日常经
营履约担保需要，重庆惠程未来及其子公司拟向融资机构申请总额度不超过人民币 10,000 万元的综合授信。同时公司
2023 年度为重庆惠程未来的融资提供不超过人民币 8,000 万元的担保额度，担保额度范围包括存量担保、新增担保及存
量担保的展期或续保，担保方式包括但不限于信用担保、资产抵押、质押以及反担保等。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.其他已作为临时报告披露的重大事项：
公告编号 公告名称 登载日期 登载的互联网网站及检索路径
2023-010 关于补选第七届董事会独立董事的公告 2023-3-16 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
2023-017 关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告 2023-4-20 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
2023-019 关于会计政策变更的公告 2023-4-20 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
2023-027 关于控股股东前次增持及持股比例被动增加超过 1%的公告 2023-4-28 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
2023-033 关于公司董事长辞职暨补选董事的公告 2023-6-6 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
2023-035 关于持股 5%以上股东股份继续被冻结的公告 2023-6-21 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1.2023 年 2 月，公司控股子公司成都武侯商程已在武侯区建立了第一座商程新能源超充站——七里路超级充电站。
七里路超级充电站项目占地 5.8 亩，总功率达到 4,250KW，共计 54 个充电车位，该站全部采用基于 480 kW 智能全柔性
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分体充电堆的一拖六超充系统，单枪功率最高可达 240KW，可以根据充电车辆的需求实现智能匹配。
2.2023 年 2 月，公司全资子公司重庆惠程未来通过重庆市璧山区公共资源交易中心参与了土地使用权公开挂牌交易，
以 2,511 万元人民币竞得位于重庆市璧山区璧泉街道双狮社区的宗地（地块编号：BS22-2G-124），土地面积为
57,718.12 平方米。
3.2023 年 3 月，经公司总裁办公会审议批准，同意公司全资子公司喀什中汇联银对参股公司北京图纳密信息科技有
限公司（以下简称“图纳密”）通过减资方式退出投资，图纳密的注册资本由 1,176.47 万元减少至 900.00 万元，本次减
资前，喀什中汇联银持有图纳密的股权比例为 15%，本次减资后，喀什中汇联银不再持有图纳密股份。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限
售条件股 5,011,875 0.63% 0 0 0 -230,925 -230,925 4,780,950 0.61%
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
他内资持 5,011,875 0.63% 0 0 0 -230,925 -230,925 4,780,950 0.61%
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 5,011,875 0.63% 0 0 0 -230,925 -230,925 4,780,950 0.61%
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
794,157,69 -
售条件股 99.37% 0 0 0 -11,835,275 782,322,418 99.39%
3 11,835,275
份
1、人
794,157,69 -
民币普通 99.37% 0 0 0 -11,835,275 782,322,418 99.39%
3 11,835,275
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
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4、其
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
他
三、股份 799,169,56 -
100.00% 0 0 0 -12,066,200 787,103,368 100.00%
总数 8 12,066,200
股份变动的原因
适用 □不适用
1.报告期内，公司董事、高级管理人员锁定股合计减少 230,925 股限售股股份。
2.2022 年 12 月，公司召开第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第十八次会议以及 2022 年第八次临时股东大会，
审议通过《关于注销部分回购股份并减少注册资本的议案》，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司股份回购规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 9 号——回购股份》以及公司回购股份方案等的有关规定，同意将存放在公
司回购专用证券账户的 1,206.62 万股库存股进行注销，并相应减少公司注册资本。经中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司确认，上述 1,206.62 万股库存股已于 2023 年 4 月完成注销。本次注销完成后，公司总股本由 799,169,568 股
减少至 787,103,368 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数
沈晓超 993,750 18,750 0 975,000 高管锁定股 按高管股份管理相关规定
贺庆华 0 0 3,450 3,450 高管锁定股 按高管股份管理相关规定
陈丹 1,078,125 215,625 0 862,500 高管锁定股 按高管股份管理相关规定
合计 2,071,875 234,375 3,450 1,840,950 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 81,280 0
（如有）（参见注 8）
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持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或
报告期末持 限售条 持有无限售 冻结情况
持股 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 件的普 条件的普通
比例 减变动情况 股份
数量 通股数 股数量 数量
量 状态
重庆绿发城市建
国有法人 10.69% 84,119,291 0 0 84,119,291
设有限公司
境内非国有 质押 46,278,466
中驰惠程企业管 5.88% 46,278,466 0 0 46,278,466
法人
理有限公司 冻结 46,278,466
蔡明友 境内自然人 0.79% 6,217,700 -2,000,000 0 6,217,700
宋文 境内自然人 0.49% 3,848,800 3,848,800 0 3,848,800
共青城中源信投 境内非国有 质押 3,127,318
0.40% 3,127,318 0 0 3,127,318
资管理合伙企业 法人
（有限合伙） 冻结 3,127,318
成都品硕时代科 境内非国有
0.39% 3,094,100 0 0 3,094,100
技有限公司 法人
谢光胜 境内自然人 0.36% 2,809,000 0 0 2,809,000
杨富年 境内自然人 0.34% 2,685,000 0 0 2,685,000
谢光权 境内自然人 0.33% 2,581,700 -17,500 0 2,581,700
康延龙 境内自然人 0.30% 2,397,700 953,200 0 2,397,700
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股
不适用
东的情况（如有）（参见注 3）
共青城中源信投资管理合伙企业（有限合伙）系中驰惠程企
上述股东关联关系或一致行动的说明 业管理有限公司的一致行动人，合计持股 49,405,784 股，
占公司期末总股本 6.28%；其他股东之间关系不详。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见
不适用
注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
重庆绿发城市建设有限公司 84,119,291.00 人民币普通股 84,119,291.00
中驰惠程企业管理有限公司 46,278,466.00 人民币普通股 46,278,466.00
蔡明友 6,217,700.00 人民币普通股 6,217,700.00
宋文 3,848,800.00 人民币普通股 3,848,800.00
共青城中源信投资管理合伙企业（有限合伙） 3,127,318.00 人民币普通股 3,127,318.00
成都品硕时代科技有限公司 3,094,100.00 人民币普通股 3,094,100.00
谢光胜 2,809,000.00 人民币普通股 2,809,000.00
杨富年 2,685,000.00 人民币普通股 2,685,000.00
谢光权 2,581,700.00 人民币普通股 2,581,700.00
康延龙 2,397,700.00 人民币普通股 2,397,700.00
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限 共青城中源信投资管理合伙企业（有限合伙）系中驰惠程企
售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或 业管理有限公司的一致行动人，合计持股 49,405,784 股，
一致行动的说明 占公司期末总股本 6.28%；其他股东之间关系不详。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） 宋文、谢光胜、谢光权参与融资融券业务，涉及的股份数量
（参见注 4） 分别为 3,828,800 股、1,200,000 股、2,307,300 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市惠程信息科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 16,706,974.56 94,155,578.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,804,629.72 12,235,801.78
应收账款 108,274,989.06 91,789,166.65
应收款项融资 660,000.00 867,604.95
预付款项 3,545,691.12 3,166,501.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 24,999,688.28 28,084,428.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 57,510,297.07 34,351,654.31
合同资产 12,302,730.14 15,142,274.19
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 747,877.24 717,594.51
其他流动资产 11,665,229.22 9,739,820.39
流动资产合计 247,218,106.41 290,250,424.13
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 2,908,357.47 2,768,016.70
长期股权投资 26,851,122.51 26,601,669.73
其他权益工具投资 110,827,944.51 110,827,944.51
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 127,961,106.60 127,961,106.60
固定资产 144,036,284.37 149,006,799.44
在建工程 2,391,307.83 1,381,653.21
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 11,862,165.15 14,625,525.66
无形资产 37,428,684.77 12,731,515.19
开发支出 2,937,733.44 1,001,708.89
商誉 359,972.58 359,972.58
长期待摊费用 11,537,647.94 17,163,372.70
递延所得税资产 52,464,342.71 53,886,207.27
其他非流动资产 1,740,000.00 0.00
非流动资产合计 533,306,669.88 518,315,492.48
资产总计 780,524,776.29 808,565,916.61
流动负债：
短期借款 8,000,000.00 13,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 1,276,881.80 3,137,557.28
应付账款 171,025,071.17 165,138,080.40
预收款项 0.00 10,500.00
合同负债 2,186,546.82 1,814,191.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,764,667.88 11,827,966.15
应交税费 2,392,548.98 4,594,765.92
其他应付款 326,777,434.01 273,080,108.22
其中：应付利息 13,814,556.53 9,560,555.55
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
36
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 59,240,266.62 109,018,913.56
其他流动负债 2,695,212.96 3,500,663.13
流动负债合计 586,358,630.24 585,122,746.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 170,000,000.00 156,554,737.40
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 5,286,631.19 3,354,809.83
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 2,100,249.10 1,914,108.94
递延收益 1,782,354.13 442,210.25
递延所得税负债 12,423,147.29 12,423,147.29
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 191,592,381.71 174,689,013.71
负债合计 777,951,011.95 759,811,760.34
所有者权益：
股本 785,633,368.00 799,169,568.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 260,895,343.97 349,673,051.54
减：库存股 3,248,700.00 106,743,980.50
其他综合收益 -12,574,502.64 -21,538,380.35
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 94,448,815.32 94,448,815.32
一般风险准备
未分配利润 -1,151,573,802.47 -1,093,591,777.81
归属于母公司所有者权益合计 -26,419,477.82 21,417,296.20
少数股东权益 28,993,242.16 27,336,860.07
所有者权益合计 2,573,764.34 48,754,156.27
负债和所有者权益总计 780,524,776.29 808,565,916.61
法定代表人：艾远鹏 主管会计工作负责人：鲁生选 会计机构负责人：张鹏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,697,467.58 20,103,569.20
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,804,629.72 12,235,801.78
37
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 43,346,797.78 51,320,501.47
应收款项融资
预付款项 977,319.21 217,437.41
其他应收款 586,872,337.27 586,650,636.31
其中：应收利息
应收股利
存货 48,456,422.04 27,533,254.89
合同资产 6,187,661.17 6,041,754.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 747,877.24 714,068.81
其他流动资产 5,175,002.06 3,916,878.15
流动资产合计 704,265,514.07 708,733,902.98
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,908,357.47 2,768,016.70
长期股权投资 345,414,206.76 314,767,782.26
其他权益工具投资 34,259,652.83 34,259,652.83
其他非流动金融资产 14,000,000.00 14,000,000.00
投资性房地产 37,637,525.10 37,637,525.10
固定资产 52,554,989.00 54,778,242.39
在建工程 0.00 748,862.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,210,685.80 1,916,807.56
无形资产 11,395,550.82 12,471,648.00
开发支出 2,937,733.44 1,001,708.89
商誉
长期待摊费用 6,335,184.09 8,827,316.10
递延所得税资产 46,663,810.99 48,118,810.99
其他非流动资产
非流动资产合计 557,317,696.30 531,296,373.19
资产总计 1,261,583,210.37 1,240,030,276.17
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,276,881.80 3,137,557.28
应付账款 50,739,769.70 35,470,618.45
预收款项
合同负债 1,344,763.41 693,001.09
应付职工薪酬 4,119,236.60 5,793,284.58
38
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 549,417.00 3,308,960.07
其他应付款 781,529,268.06 675,645,008.39
其中：应付利息 23,209,348.19 18,955,347.21
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 52,127,188.37 100,956,818.13
其他流动负债 171,454,451.44 178,800,378.55
流动负债合计 1,063,140,976.38 1,003,805,626.54
非流动负债：
长期借款 148,000,000.00 148,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,587,717.82 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 421,325.63 442,210.25
递延所得税负债 4,166,173.58 4,166,173.58
其他非流动负债
非流动负债合计 155,175,217.03 152,608,383.83
负债合计 1,218,316,193.41 1,156,414,010.37
所有者权益：
股本 785,633,368.00 799,169,568.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 276,431,375.15 365,209,082.72
减：库存股 3,248,700.00 106,743,980.50
其他综合收益 -22,561,029.96 -22,561,029.96
专项储备
盈余公积 94,448,815.32 94,448,815.32
未分配利润 -1,087,436,811.55 -1,045,906,189.78
所有者权益合计 43,267,016.96 83,616,265.80
负债和所有者权益总计 1,261,583,210.37 1,240,030,276.17
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 99,430,695.97 129,068,519.93
其中：营业收入 99,430,695.97 129,068,519.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 146,475,210.27 183,446,087.33
39
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 60,183,570.13 89,132,290.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,186,928.66 1,379,031.92
销售费用 10,196,230.56 12,005,294.22
管理费用 51,146,640.53 53,318,609.43
研发费用 11,482,676.08 14,545,368.49
财务费用 12,279,164.31 13,065,492.43
其中：利息费用 12,614,268.34 13,298,740.61
利息收入 386,150.45 217,439.59
加：其他收益 4,570,064.11 1,556,587.19
投资收益（损失以“－”号填
-1,533,094.32 -1,147,271.33
列）
其中：对联营企业和合营
-1,750,547.22 -1,154,785.79
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
0.00
列）
净敞口套期收益（损失以
0.00
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,321,541.33 -1,036,642.28
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
168,140.50
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
558,193.03 136,992.46
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-47,602,752.31 -54,867,901.36
列）
加：营业外收入 312,912.31 40,871.84
减：营业外支出 1,109,038.49 1,987,391.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-48,398,878.49 -56,814,420.85
填列）
减：所得税费用 1,466,764.08 -3,680,923.76
五、净利润（净亏损以“－”号填
-49,865,642.57 -53,133,497.09
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-49,865,642.57 -53,133,497.09
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
40
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-51,142,024.66 -50,272,530.46
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
1,276,382.09 -2,860,966.63
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 8,963,877.71 -47,946.11
归属母公司所有者的其他综合收益
8,963,877.71 -47,946.11
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
9,000,000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
9,000,000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-36,122.29 -47,946.11
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -36,122.29 -47,946.11
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -40,901,764.86 -53,181,443.20
归属于母公司所有者的综合收益总
-42,178,146.95 -50,320,476.57
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,276,382.09 -2,860,966.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0652 -0.0600
（二）稀释每股收益 -0.0652 -0.0600
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：艾远鹏 主管会计工作负责人：鲁生选 会计机构负责人：张鹏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 49,172,810.73 80,369,417.36
减：营业成本 38,626,094.23 55,929,374.22
税金及附加 726,892.83 857,017.83
销售费用 7,824,050.84 10,234,153.18
管理费用 21,220,483.36 29,219,564.80
研发费用 4,903,190.06 5,320,305.64
41
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 11,793,815.46 13,237,631.77
其中：利息费用 11,927,523.62 13,159,511.79
利息收入 75,869.38 32,901.27
加：其他收益 130,098.91 519,708.80
投资收益（损失以“－”号填
-1,283,845.53 -570,855.51
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,501,298.43 -578,369.97
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,582,466.96 -578,650.36
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
151,075.63 0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
430,347.61 -6,686.37
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-40,076,506.39 -35,065,113.52
列）
加：营业外收入 20,884.62 -69,701.74
减：营业外支出 20,000.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-40,075,621.77 -35,134,815.26
填列）
减：所得税费用 1,455,000.00 -3,812,480.46
四、净利润（净亏损以“－”号填
-41,530,621.77 -31,322,334.80
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-41,530,621.77 -31,322,334.80
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
42
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -41,530,621.77 -31,322,334.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 82,434,936.77 108,500,736.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 0.00 13,914,677.50
收到其他与经营活动有关的现金 23,755,458.58 10,425,436.04
经营活动现金流入小计 106,190,395.35 132,840,850.17
购买商品、接受劳务支付的现金 58,402,823.78 59,658,896.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,802,472.42 48,439,123.96
支付的各项税费 6,020,593.05 4,651,797.46
支付其他与经营活动有关的现金 38,197,490.44 36,804,555.32
经营活动现金流出小计 151,423,379.69 149,554,373.16
经营活动产生的现金流量净额 -45,232,984.34 -16,713,522.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,160,000.00
取得投资收益收到的现金 217,452.92 7,514.46
处置固定资产、无形资产和其他长
57,000.00 311,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 2,434,452.92 318,514.46
43
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购建固定资产、无形资产和其他长
30,591,016.47 1,375,348.54
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 32,591,016.47 1,375,348.54
投资活动产生的现金流量净额 -30,156,563.55 -1,056,834.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 380,000.00 1,960,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
380,000.00 1,960,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 19,445,262.60 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 55,082,066.32 172,000,000.00
筹资活动现金流入小计 74,907,328.92 183,960,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 113,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,650,230.27 8,808,653.72
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,398,805.46 58,443,883.64
筹资活动现金流出小计 76,049,035.73 180,502,537.36
筹资活动产生的现金流量净额 -1,141,706.81 3,457,462.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-519,161.44 -417,137.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,050,416.14 -14,730,032.32
加：期初现金及现金等价物余额 86,036,048.37 62,559,360.87
六、期末现金及现金等价物余额 8,985,632.23 47,829,328.55
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 50,211,878.44 75,918,699.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 71,984,046.89 45,255,892.75
经营活动现金流入小计 122,195,925.33 121,174,592.53
购买商品、接受劳务支付的现金 30,518,722.52 38,969,765.64
支付给职工以及为职工支付的现金 24,431,778.46 22,006,654.65
支付的各项税费 4,537,867.57 2,035,802.95
支付其他与经营活动有关的现金 43,245,225.33 50,258,463.56
经营活动现金流出小计 102,733,593.88 113,270,686.80
经营活动产生的现金流量净额 19,462,331.45 7,903,905.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 217,452.92 7,514.46
处置固定资产、无形资产和其他长
106,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 217,452.92 113,514.46
购建固定资产、无形资产和其他长 973,996.16 684,157.00
44
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 32,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,973,996.16 684,157.00
投资活动产生的现金流量净额 -32,756,543.24 -570,642.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 55,082,066.32 172,000,000.00
筹资活动现金流入小计 55,082,066.32 172,000,000.00
偿还债务支付的现金 49,000,000.00 113,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,117,999.64 8,792,764.83
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,829,156.38 57,615,020.08
筹资活动现金流出小计 59,947,156.02 179,657,784.91
筹资活动产生的现金流量净额 -4,865,089.70 -7,657,784.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-82,498.48 -27,608.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,241,799.97 -352,129.94
加：期初现金及现金等价物余额 19,939,267.55 16,065,087.30
六、期末现金及现金等价物余额 1,697,467.58 15,712,957.36
45
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
一般 少数股东 所有者权
优 永 减：库存 其他综 项 未分配利 其 权益 益合计
股本 其 资本公积 盈余公积 风险 小计
先 续 股 合收益 储 润 他
他 准备
股 债 备
- -
一、上年期末余 349,673, 106,743, 94,448,8 21,417, 27,336,8 48,754,1
799,169,568.00 21,538, 1,093,59
额 051.54 980.50 15.32 296.20 60.07 56.27
380.35 1,777.81
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
- -
二、本年期初余 349,673, 106,743, 94,448,8 21,417, 27,336,8 48,754,1
799,169,568.00 21,538, 1,093,59
额 051.54 980.50 15.32 296.20 60.07 56.27
380.35 1,777.81
三、本期增减变 - - - - -
8,963,8 1,656,38
动金额（减少以 -13,536,200.00 88,777,7 103,495, 57,982,0 47,836, 46,180,3
77.71 2.09
“－”号填列） 07.57 280.50 24.66 774.02 91.93
- - - -
（一）综合收益 1,276,38
36,122. 51,142,0 51,178, 49,901,7
总额 2.09
29 24.66 146.95 64.86
- -
（二）所有者投 1,181,3 380,000. 1,561,37
-13,536,200.00 88,777,7 103,495,
入和减少资本 72.93 00 2.93
07.57 280.50
1．所有者投入 380,000. 380,000.
的普通股 00 00
46
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入资
本
3．股份支付计
1,181,37 1,181,3 1,181,37
入所有者权益的
2.93 72.93 2.93
金额
- -
4．其他 -13,536,200.00 89,959,0 103,495,
80.50 280.50
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分
配
4．其他
-
（四）所有者权 9,000,0
9,000,00
益内部结转 00.00
0.00
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
-
5．其他综合收 9,000,0
9,000,00
益结转留存收益 00.00
0.00
47
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
2,160,00 2,160,0 2,160,00
（六）其他
0.00 00.00 0.00
- - -
四、本期期末余 260,895, 3,248,70 94,448,8 28,993,2 2,573,76
785,633,368.00 12,574, 1,151,57 26,419,
额 343.97 0.00 15.32 42.16 4.34
502.64 3,802.47 477.82
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
一般 少数股东 所有者权
优 永 减：库存 其他综合 项 未分配利 其 权益 益合计
股本 其 资本公积 盈余公积 风险 小计
先 续 股 收益 储 润 他
他 准备
股 债 备
- -
一、上年期末余 801,929,56 318,012,65 112,843, 94,448,8 103,276, 30,729,4 134,005,
19,550,4 978,720,
额 8.00 1.54 580.50 15.32 477.86 10.79 888.65
19.96 556.54
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
- -
二、本年期初余 801,929,56 318,012,65 112,843, 94,448,8 103,276, 30,729,4 134,005,
19,550,4 978,720,
额 8.00 1.54 580.50 15.32 477.86 10.79 888.65
19.96 556.54
三、本期增减变 - - - - - - -
-
动金额（减少以 2,760,000. 6,099,60 47,946.1 50,272,5 47,633,1 900,966. 48,534,1
652,275.00
“－”号填列） 00 0.00 1 30.46 51.57 63 18.20
48
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- - - -
（一）综合收益
50,272,5 50,272,5 2,860,96 53,133,4
总额
30.46 30.46 6.63 97.09
- -
（二）所有者投 - 2,687,32 1,960,00 4,647,32
2,760,000. 6,099,60
入和减少资本 652,275.00 5.00 0.00 5.00
00 0.00
1．所有者投入 1,960,00 1,960,00
的普通股 0.00 0.00
2．其他权益工
具持有者投入资
本
3．股份支付计 - -
- 2,687,32 2,687,32
入所有者权益的 2,760,000. 6,099,60
652,275.00 5.00 5.00
金额 00 0.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
49
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
- - -
（六）其他 47,946.1 47,946.1 47,946.1
1 1 1
- -
四、本期期末余 799,169,56 317,360,37 106,743, 94,448,8 55,643,3 29,828,4 85,471,7
19,598,3 1,028,99
额 8.00 6.54 980.50 15.32 26.29 44.16 70.45
66.07 3,087.00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 专
项目 所有者
优 永 其他综合收 项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益合
先 续 益 储 他
他 计
股 债 备
- -
一、上年期末 83,616,
799,169,568.00 365,209,082.72 106,743,980.50 22,561,029. 94,448,815.32 1,045,906,189.
余额 265.80
96 78
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
50
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- -
二、本年期初 83,616,
799,169,568.00 365,209,082.72 106,743,980.50 22,561,029. 94,448,815.32 1,045,906,189.
余额 265.80
96 78
三、本期增减
-
变动金额（减 -
-13,536,200.00 -88,777,707.57 -41,530,621.77 40,349,
少以“－”号 103,495,280.50
248.84
填列）
-
（一）综合收
-41,530,621.77 41,530,
益总额
621.77
（二）所有者
- 1,181,3
投入和减少资 -13,536,200.00 -88,777,707.57
103,495,280.50 72.93
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,181,3
入所有者权益 1,181,372.93
72.93
的金额
-
4．其他 -13,536,200.00 -89,959,080.50 0.00
103,495,280.50
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
51
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
- -
四、本期期末 43,267,
785,633,368.00 276,431,375.15 3,248,700.00 22,561,029. 94,448,815.32 1,087,436,811.
余额 016.96
96 55
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 专项 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他
其他 储备 计
股 债
一、上年期末余 801,929, 333,548,682 112,843,58 - 94,448,815 - 118,869,607.6
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 568.00 .72 0.50 20,663,120.64 .32 977,550,757.21 9
加：会计政
策变更
前期差
52
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
错更正
其他
二、本年期初余 801,929, 333,548,682 112,843,58 - 94,448,815 - 118,869,607.6
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 568.00 .72 0.50 20,663,120.64 .32 977,550,757.21 9
三、本期增减变 - -
-
动金额（减少以 2,760,00 0.00 0.00 0.00 -652,275.00 6,099,600. 0.00 0.00 0.00 -31,322,334.80 0.00
28,635,009.80
“－”号填列） 0.00 00
（一）综合收益 -
-31,322,334.80
总额 31,322,334.80
- -
（二）所有者投
2,760,00 0.00 0.00 0.00 -652,275.00 6,099,600. 2,687,325.00
入和减少资本
0.00 00
1．所有者投入
0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资 0.00
本
3．股份支付计 - -
入所有者权益的 2,760,00 0.00 0.00 0.00 -652,275.00 6,099,600. 2,687,325.00
金额 0.00 00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
53
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余 799,169, 332,896,407 106,743,98 - 94,448,815
0.00 0.00 0.00 0.00 1,008,873,092. 0.00 90,234,597.89
额 568.00 .72 0.50 20,663,120.64 .32
01
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深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市惠程电气有限责任公司，曾用
名“深圳市惠程电气股份有限公司”，系于 1999 年 7 月 2 日经深圳市工商局核准，由吕晓义、邓树坚共同发起设立的有
限责任公司。2002 年 12 月 18 日，经深圳市人民政府深府股【2002】44 号“关于以发起方式改组设立深圳市惠程电气股
份有限公司的批 复”文件批 准，并经本公司 股东会决议 ，整体变更为股 份有限公司 。公司统一社会 信用代码：
914403007152119019。2007 年 9 月在深圳证券交易所上市。所属行业为输配电及控制设备制造业、互联网和相关服务业。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 787,103,368.00 元，注册地：深圳市坪山新区大工业区兰景路以东、
锦绣路以南惠程科技工业厂区。本公司主要经营活动为电气设备的生产销售；新能源汽车充电桩产业链；证券、股权等
相关投资；网络技术服务、电脑游戏软件开发、计算机、软件及辅助设备销售、第二类增值电信业务中的信息服务业务
（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。
公司的实际控制人为重庆市璧山区财政局。
本财务报告业经本公司董事会于 2023 年 8 月 24 日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共 31 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
重庆惠程未来智能电气有限公司 全资子公司 二级 100 100
四川惠程未来新能源科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
四川惠程星驰智能电气有限公司 控股子公司 四级 51 51
成都武侯商程新能源科技有限公司 控股子公司 三级 65 65
重庆新惠盛科技发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
香港惠程有限公司 全资子公司 二级 100 100
深圳市惠程智能电力设备有限公司 全资子公司 二级 100 100
中汇联银投资管理（北京）有限公司 全资子公司 二级 100 100
中行置盛投资（北京）有限公司 全资子公司 三级 100 100
中融建银投资（北京）有限公司 全资子公司 三级 100 100
豪琛投资管理（上海）有限公司 全资子公司 三级 100 100
鹏胤投资管理（上海）有限公司 全资子公司 三级 100 100
北京中汇同盈咨询服务有限公司 全资子公司 三级 100 100
喀什中汇联银创业投资有限公司 全资子公司 二级 100 100
中汇联鑫股权投资管理（深圳）合伙企业（有限合伙） 全资子公司 二级 100 100
铁匣电力设备（深圳）有限责任公司 全资子公司 二级 100 100
深圳市一零电力设备有限责任公司 全资子公司 二级 100 100
深圳市零玖电力设备有限责任公司 全资子公司 二级 100 100
成都哆可梦网络科技有限公司 控股子公司 二级 77.57 77.57
成都吉乾科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
上海旭梅网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
上海游湛网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
上海华向文化传播有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
翔瑞科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
成都缘中缘网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
成都致合世纪网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
成都多趣网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
江西省高奇网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
重庆合盛网络科技有限公司 控股子公司 三级 77.57 77.57
上海季娱网络科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
成都珂星网络科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
报告期内，合并报表范围与上年相比无变化。
详见“本附注八、合并范围的变更”及“本附注九、在其他主体中的权益”相关内容。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，
在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量，根
据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计
估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营假
设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
详见以下内容。
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员
会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要
求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资
产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积
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不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
2.公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
3.公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中
可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并
财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基
础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期
内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业
合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并
增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因
非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及
现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及
现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照
新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价
或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业 。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额
相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币
金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是
指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日
即期汇率近似的汇率折算)；
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 。
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(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负
债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，
自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转
入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方
时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
①分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1)债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
〈1〉以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷
安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融
资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和
长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资
产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
〈2〉以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含
一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他
流动资产。
〈3〉以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量
且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列
示为其他非流动金融资产。
2)权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易
性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
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此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其
他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的
企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
② 减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同
等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金
额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信
用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
1)信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具
有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险， 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
〈1〉定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
〈2〉定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
〈3〉上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。
2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时
考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
〈1〉发行方或债务人发生重大财务困难；
〈2〉债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
〈3〉债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
〈4〉债务人很可能破产或进行其他财务重组；
〈5〉发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
〈6〉以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
〈7〉金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信
用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数
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据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及
违约风险敞口模型。
相关定义如下：
〈1〉违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以
历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
〈2〉违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，
以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整
个存续期为基准进行计算；
〈3〉违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。
4)前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业
务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
〈1〉 应收票据组合：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 正常情况下，信用程度较高 一般不计提预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
正常情况下，信用程度低于银行承兑
商业承兑汇票 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
汇票
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
〈2〉应收账款组合：
1〉具体组合及计量预期信用损失的方法
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
合并范围内关联方组合 正常情况下，所有应收关联方款项 一般不计提预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
信用风险特征组合 账龄组合 况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失。
2〉应收账款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率（%）
账龄
游戏行业 电气及其他
1 年以内（含 1 年） / 1.28
其中：0-6 月 0.00 /
7 个月-1 年 5.00 /
1－2 年 10.00 3.61
2－3 年 20.00 5.53
3－4 年 100.00 16.42
4－5 年 100.00 66.79
5 年以上 100.00 100.00
〈3〉 其他应收款组合：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
关联方组合 正常情况下，所有应收关联方款项 一般不计提预期信用损失
业务费组合 - 全额计提预期信用损失
广告费、保证金组合 - 一般不计提预期信用损失
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
除上述组合、单项计提坏账准备的款
账龄组合 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
项以外的应收款项
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失
准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公
司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
③终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
④核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足
够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到
执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除
下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条第 1)项或第 2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1)项情形的以低于市场利率贷款的贷款承
诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，该指定满足下列条件之一：
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含
一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负
债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账
面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3)金融工具的公允价值确定
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4)后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允
价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当
方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1)扣除已偿还的本金。
2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息
收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政
策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利
息收入。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、10、金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、10、金融工具。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式
转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准
则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、10、金融工具。
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15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、包装物以及发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，
计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，
并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用分次转销法进行摊销。对包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产
列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化
方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值
准备时，做相反分录。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、10、金融工具。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成
本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成
本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
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本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入
“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入
“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资
产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商
品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
18、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、10、金融工具。
19、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
（1）投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交
换》确定；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单
位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享
额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损
益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认
投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当
期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，公司在资产负债表日采用公允价
值模式进行后续计量。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公
允价值作出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产
的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价
值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，
其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用
房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换
日的公允价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可
靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5.00%、10.00% 4.50%、4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00%、10.00% 9.00%、9.50%
运输工具 年限平均法 5年 5.00%、10.00% 18.00%、19.00%
电子及其他设备 年限平均法 3 年-5 年 5.00%、0.00% 19.00%-33.33%
模具 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备、模具等。根据各类固定资产的
性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的
土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
22、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使
用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
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(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生
的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅
助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
24、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处
理。
25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
②公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3）以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
7）与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
③对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有
限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和
摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
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资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率
专利权 3-10 —
专有技术 10 —
土地使用权 50 —
软件 5-10 —
（2） 内部研究开发支出会计政策
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1）研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2）开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产：
1）公司对该项目方案所采用技术的分析，从技术的角度讲是完全能够生产出产品的，且公司已经对该项目方案所需
采用的技术进行了充分的分析论证和测试，即该项目从技术的角度来讲完全是可行的；
2）公司在完成项目方案的开发，取得技术成功并形成样品后交由部分下游客户试用，能够带来稳定的经济效益。对
于经济效益的评价，公司在确认直接经济效益达到或超过项目投入（包括项目研发阶段和项目市场化开发阶段）的所有
成本时，认为该项目的市场化开发达到预定的经济效益；
3）本公司市场部通过市场调研，确认该项目方案进入市场化开发阶段后三年内，能够持续为本公司带来稳定的收益；
4）本公司研发中心、市场部配备专业人员来完成开发和推广，同时本公司财务部门在年度的预算中也为项目技术方
案开发及市场化开发阶段提供了资金预算，从人、财、物上保证项目的顺利开发；
5）本公司对各个研发项目方案，已经按照直接人工、直接材料投入、设计费、试制费、折旧摊销、调试费等费用明
细进行归集，在核算过程中，如果发生的某笔费用系为多个项目而发生，能够按照一定比例分摊的，分摊后归集到该项
目中，不能够按照一定比例分摊的，则直接计入当期管理费用。
只有同时符合以上五个条件，公司才将开发阶段的支出资本化，不满足上述条件的开发支出，计入当期损益。
26、商誉
商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。公司
对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上单独列示。
27、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首
先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面
价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处
置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊
费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当
期损益。
29、合同负债
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动
资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，
住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公
司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
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方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
31、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实
质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提
供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁
选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现
率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公
司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订
后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应
付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
32、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
33、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司
的股份支付为以权益结算的股份支付。
（1）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予
日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权
益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应计入资
本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 模型确定。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行
权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终
可行权的权益工具数量的最佳估计。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足
市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权
益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本
公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。满足下列条件之一时，本
公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、公司的收入类型及具体收入确认方法
本公司销售商品收入包括电力行业产品（电力设备类）销售和游戏行业销售及充电桩业务销售。
（1）电力行业产品（电力设备类）销售确认方式
① 国内销售：
1）非工程项目类：合同商品已移交给客户，客户验收合格后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司获得收取
货款权利后确认收入实现。
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2）工程项目类：合同商品已移交给购买方施工单位并进行安装调试后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司
获得收取货款权利后确认收入实现。
② 国外销售：以出口报关时间为销售收入的确认时间。
（2）游戏行业销售确认方式
①自主运营模式下，针对公司的自研游戏产品，玩家通过第三方支付渠道进行充值获得游戏虚拟货币，并在游戏过
程中使用游戏币购买虚拟道具；公司在玩家实际充值并使用游戏货币购买游戏虚拟道具消费时确认营业收入；针对公司
代理运营其他游戏开发商提供的游戏产品，玩家在公司平台进行注册并通过公司的支付系统进行充值，按其充值流水确
认营业收入，按其分成比例确认营业成本。
②联合运营模式下，公司将其自研产品和其他开发商提供的游戏产品交由平台商和运营商联合运营，游戏玩家通过
平台商和运营商系统进行充值获得游戏虚拟货币，并在游戏过程中使用游戏币购买虚拟道具，公司定期与平台商和运营
商对账确认玩家充值金额并按约定分成比例从平台商和运营商处获得分成款并确认营业收入。
（3）充电桩业务收入确认模式
①充电桩销售：国内销售为合同商品已移交给客户，客户验收合格后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司
获得收取货款权利后确认收入实现。国外销售以出口报关时间为销售收入的确认时间。
②充电桩工程、电气工程：本公司与客户根据工程进度确认结算单，经第三方监理方签字和盖章确认后、按完工进
度法结转对应的收入、成本；项目完工后和客户确认竣工验收清单和竣工报告等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
35、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益 。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难
以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当
按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额计量。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之
间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当
期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直
接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有
关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租
金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
38、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。并在财务
报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括主营业务收入，主营业务成本，资产总额，负债总额等。公司不能披露各
报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下
简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交
执行该准则对本报告
易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” 董事会、监事会审
期内财务报表无重大
自 2023 年 1 月 1 日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关 议通过
影响
股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修
改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%
消费税 应税收入 /
城市维护建设税 流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 *见下表
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
喀什中汇联银 25%
惠程智能 25%
香港惠程 16.50%
翔瑞科技 16.50%
北京中汇联银 25%
中汇联鑫 /
中行置盛 25%
中融建银 25%
鹏胤投资 25%
豪琛投资 25%
中汇同盈 25%
哆可梦 15%
华向文化 25%
游湛网络 25%
上海季娱 25%
珂星网络 25%
铁匣电力 20%
一零电力 20%
零玖电力 20%
缘中缘网络 25%
致合世纪 20%
高奇网络 20%
多趣网络 20%
吉乾科技 25%
旭梅网络 25%
重庆合盛 20%
重庆惠程未来 25%
四川惠程未来 20%
成都武侯商程 20%
四川惠程星驰 20%
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重庆新惠盛 25%
2、税收优惠
（1）本公司于 2020 年 12 月 11 日通过审核取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044204473；根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司 2023 年
度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）成都哆可梦网络科技有限公司（以下简称“哆可梦”）于 2018 年 12 月 3 日取得由四川省科学技术厅、四川省
财政局、四川省国家税务局和四川省地方税务局批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201851001239，认定为高
新技术企业。之后于 2021 年 12 月 15 日再次取得由四川省科学技术厅、四川省财政局、国家税务总局四川省税务局批
准 颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202151002408，认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》
以及国家对高新技术企业的相关税收规定，经有关部门认定为高新技术企业的，可连续三年减按 15％的税率征收所得税。
哆可梦 2023 年度实际按 15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 0.00
银行存款 16,475,979.72 93,750,749.56
其他货币资金 230,994.84 404,828.47
合计 16,706,974.56 94,155,578.03
其中：存放在境外的款项总额 489,432.39 480,313.35
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 7,721,342.33 8,119,529.66
其他说明
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额（元） 期初余额（元）
司法冻结资金 7,721,342.33 8,033,904.81
保函保证金 0.00 85,624.85
合计 7,721,342.33 8,119,529.66
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,804,629.72 11,785,801.78
商业承兑票据 0.00 450,000.00
合计 10,804,629.72 12,235,801.78
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 账面价值 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额 值
比例 比例
其中：
按组合计提
10,804,629 10,804,6 12,235,8 12,235,
坏账准备的 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
.72 29.72 01.78 801.78
应收票据
其中：
10,804,629 10,804,6 12,235,8 12,235,
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
.72 29.72 01.78 801.78
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 比例
其
中：
按组合
计提坏
130,989 22,714, 108,274 112,175, 20,386, 91,789,
账准备 100.00% 17.34% 100.00% 18.17%
,917.14 928.08 ,989.06 972.94 806.29 166.65
的应收
账款
其
中：
按账龄 130,989 22,714, 108,274 112,175, 20,386, 91,789,
100.00% 17.34% 100.00% 18.17%
组合 ,917.14 928.08 ,989.06 972.94 806.29 166.65
130,989 22,714, 108,274 112,175, 20,386, 91,789,
合计 100.00% 17.34% 100.00% 18.17%
,917.14 928.08 ,989.06 972.94 806.29 166.65
按组合计提坏账准备：7,907,863.78
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
0-6 个月 27,338,664.24 0.00 0.00%
6 个月-1 年 3,814,541.49 190,727.11 5.00%
1-2 年 441,717.33 44,171.73 10.00%
2-3 年 450,072.20 90,014.44 20.00%
3 年以上 7,582,950.50 7,582,950.50 100.00%
合计 39,627,945.76 7,907,863.78
确定该组合依据的说明：
其中：游戏行业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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按组合计提坏账准备：14,807,064.30
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 58,589,480.49 752,418.63 1.28%
1至2年 13,080,060.14 472,393.13 3.61%
2至3年 1,996,332.00 110,430.58 5.53%
3至4年 4,407,683.34 723,787.86 16.42%
4至5年 1,626,972.13 1,086,590.82 66.79%
5 年以上 11,661,443.28 11,661,443.28 100.00%
合计 91,361,971.38 14,807,064.30
确定该组合依据的说明：
其中：电气及其他按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 89,742,686.22
1至2年 13,521,777.47
2至3年 2,446,404.20
3 年以上 25,279,049.25
3至4年 5,062,904.39
4至5年 5,047,223.49
5 年以上 15,168,921.37
合计 130,989,917.14
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提坏账准备 20,386,806.29 2,328,121.79 0.00 0.00 0.00 22,714,928.08
合计 20,386,806.29 2,328,121.79 0.00 0.00 0.00 22,714,928.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名（非关联方） 29,819,553.87 22.76% 179,153.84
第二名（非关联方） 6,270,000.00 4.79% 62,700.00
第三名（非关联方） 5,594,415.96 4.27% 55,745.19
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第四名（非关联方） 5,548,353.64 4.24% 55,286.21
第五名（非关联方） 4,586,784.00 3.50% 4,582,104.96
合计 51,819,107.47 39.56%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 660,000.00 867,604.95
合计 660,000.00 867,604.95
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票进行贴现、背书、转让，公司管理银行承兑汇票的业务模式既包括以
收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标。因此公司将银行承兑汇票列示为应收款项融资。与银行承兑汇票有关的
质押、转让情况详见附注"七、合并财务报表项目注释“之“2、应收票据”相关内容。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,139,070.37 60.33% 1,791,725.12 56.59%
1至2年 39,988.07 1.13% 7,019.32 0.22%
2至3年 46,914.00 1.32% 1,022,803.53 32.30%
3 年以上 1,319,718.68 37.22% 344,953.15 10.89%
合计 3,545,691.12 3,166,501.12
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 与本公司关系 期末余额（元） 未结算原因
第一名 非关联方 849,056.58 尚未结算
第二名 非关联方 339,622.64 未收到进项发票
合计 - 1,188,679.22 -
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
单位名称 与本公司关系 期末余额 预付款时间 未结算原因
数的比例
第一名 非关联方 849,056.58 23.95% 2020 年 尚未结算
第二名 非关联方 568,100.00 16.02% 2023 年 设备预付款
第三名 非关联方 339,622.64 9.58% 2019 年 未收到进项发票
79
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四名 非关联方 291,630.47 8.22% 2022 年 预付采购款
第五名 非关联方 272,100.00 7.67% 2022 年 预付采购款
合计 - 2,320,509.69 65.44% - -
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 24,999,688.28 28,084,428.20
合计 24,999,688.28 28,084,428.20
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
哆可梦股权收购诚意金 20,000,000.00 20,000,000.00
预计无法收回的预付广告费 7,539,041.58 7,539,041.58
单位往来款 4,224,192.79 2,590,348.64
其他保证金、押金 2,594,388.87 2,979,740.05
投标保证金 2,164,074.00 3,443,774.00
预计无法收回的预付货款 984,115.97 984,115.97
员工备用金 604,631.00 184,603.60
社保公积金 418,266.03 442,351.21
业务费 118,010.66 79,049.08
租金 27,997.65 115,371.07
其他 2,012,629.65 3,420,273.38
合计 40,687,348.20 41,778,668.58
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 4,804,434.15 8,889,806.23 13,694,240.38
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 1,951,894.85 50,900.48 2,002,795.33
本期转回 9,375.79 9,375.79
2023 年 6 月 30 日余额 6,746,953.21 8,940,706.71 15,687,659.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
80
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,159,837.07
1至2年 2,280,161.82
2至3年 772,559.63
3 年以上 29,474,789.68
3至4年 23,386,955.59
4至5年 4,633,515.51
5 年以上 1,454,318.58
合计 40,687,348.20
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备-第一阶段 4,804,434.15 1,951,894.85 9,375.79 6,746,953.21
其他应收款坏账准备-第二阶段
其他应收款坏账准备-第三阶段 8,889,806.23 50,900.48 8,940,706.71
合计 13,694,240.38 2,002,795.33 9,375.79 15,687,659.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
第一名 哆可梦股权收购诚意金 20,000,000.00 3-4 年 49.16% 6,000,000.00
第二名 预计无法收回的预付广告费 7,539,041.58 3-5 年 18.53% 7,539,041.58
第三名 单位往来款 1,354,949.10 1-2 年 3.33% 128,022.35
第四名 其他 1,138,373.75 1 年以内 2.80% 56,918.69
第五名 单位往来款 977,394.00 1 年以内 2.40% 48,869.70
合计 31,009,758.43 76.22% 13,772,852.32
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
81
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 18,701,568.60 118,219.03 18,583,349.57 12,660,547.79 118,219.03 12,542,328.76
在产品 6,120,448.88 0.00 6,120,448.88 3,405,025.62 0.00 3,405,025.62
库存商品 6,456,706.26 0.00 6,456,706.26 5,524,570.21 0.00 5,524,570.21
周转材料 11,194.65 0.00 11,194.65 1,585.51 0.00 1,585.51
合同履约成
1,554,652.95 0.00 1,554,652.95 68,477.56 0.00 68,477.56
本
发出商品 18,691,608.67 1,780,254.17 16,911,354.50 5,617,751.95 1,780,254.17 3,837,497.78
自制半成品 8,278,645.07 406,054.81 7,872,590.26 9,378,223.68 406,054.81 8,972,168.87
合计 59,814,825.08 2,304,528.01 57,510,297.07 36,656,182.32 2,304,528.01 34,351,654.31
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 118,219.03 118,219.03
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
周转材料 0.00 0.00
合同履约成本 0.00 0.00
发出商品 1,780,254.17 1,780,254.17
自制半成品 406,054.81 406,054.81
合计 2,304,528.01 2,304,528.01
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 9,223,803.88 677,889.46 8,545,914.42 9,118,560.64 784,147.59 8,334,413.05
已完工未结
3,793,288.90 36,473.18 3,756,815.72 6,906,216.69 98,355.55 6,807,861.14
算资产
合计 13,017,092.78 714,362.64 12,302,730.14 16,024,777.33 882,503.14 15,142,274.19
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
82
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项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 0.00 168,140.50 0.00 主要系本期收回质保金所致
合计 0.00 168,140.50 0.00
其他说明
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 747,877.24 714,068.81
其他 3,525.70
合计 747,877.24 717,594.51
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 5,206,226.87 3,937,914.28
待抵扣进项税 6,336,488.58 5,783,906.11
待摊房租余额 48,988.00
预缴增值税 57,396.45
其他 16,129.32 18,000.00
合计 11,665,229.22 9,739,820.39
其他说明：
11、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 2,908,357.47 2,908,357.47 2,768,016.70 2,768,016.70
其中：
未实现融资 555,182.35 555,182.35 572,724.89 572,724.89
收益
合计 2,908,357.47 2,908,357.47 2,768,016.70 2,768,016.70
坏账准备减值情况
单位：元
83
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失(未发 整个存续期预期信用损失 合计
损失 生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
12、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余 减值
被投资 额（账 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 额（账 准备
追加 减少 其
单位 面价 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 面价 期末
值） 投资 投资 他 值） 余额
益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
宁波永
耀惠程
3,774,2 - 3,566,7
电力科
10.17 207,451.04 59.13
技有限
公司
重庆思
极星能 3,693,5 - 3,251,8
科技有 72.09 441,685.82 86.27
限公司
重庆峰
极智能
5,000,0 2,000,0 - 6,147,8
科技研
00.00 00.00 852,161.57 38.43
究院有
限公司
重庆绿
能启航
私募股
权投资 14,133, - 13,884,
基金合 887.47 249,248.79 638.68
伙企业
（有限
合伙）
-
26,601, 2,000,0 26,851,
小计 1,750,547.
669.73 00.00 122.51
22
-
26,601, 2,000,0 26,851,
合计 1,750,547.
669.73 00.00 122.51
22
其他说明
13、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京智金未来传媒科技有限责任公司（以下简称“智金未来”） 5,000,000.00 5,000,000.00
84
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京互联星梦科技有限公司（以下简称“互联星梦”） 4,000,000.00 4,000,000.00
思极星能科技（四川）有限公司（以下简称“思极星能”） 25,259,652.83 25,259,652.83
北京爱酷游科技股份有限公司（以下简称"爱酷游"） 76,568,291.68 76,568,291.68
北京图纳密信息科技有限公司（以下简称“图纳密”） 0.00 0.00
合计 110,827,944.51 110,827,944.51
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允价值计 其他综合收
确认的股利
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 量且其变动计入其他 益转入留存
收入
的金额 综合收益的原因 收益的原因
智金未来 不以出售为目的 -
互联星梦 217,452.90 不以出售为目的 -
思极星能 2,710,347.17 不以出售为目的 -
爱酷游 16,509,162.97 不以出售为目的 -
报告期内终
图纳密 9,000,000.00 -
止确认
其他说明：
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 127,961,106.60 0.00 0.00 127,961,106.60
二、本期变动 0.00 0.00 0.00 0.00
加：外购 0.00 0.00 0.00 0.00
存货\固定资产\在
0.00 0.00 0.00 0.00
建工程转入
企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
减：处置 0.00 0.00 0.00 0.00
其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00
公允价值变动 0.00 0.00 0.00 0.00
三、期末余额 127,961,106.60 0.00 0.00 127,961,106.60
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 144,036,284.37 149,006,799.44
合计 144,036,284.37 149,006,799.44
85
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（1） 固定资产情况
单位：元
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 模具 合计
设备
一、账面原
值：
1.期初 340,920,49
205,122,594.05 82,539,009.00 8,085,016.26 27,418,049.60 17,755,821.78
余额 0.69
2.本期 1,848,078.
0.00 1,306,844.00 71,150.44 470,083.66 0.00
增加金额 10
（1）购置 0.00 136,674.37 71,150.44 452,313.66 0.00 660,138.47
（2）在建工 1,187,939.
0.00 1,170,169.63 0.00 17,770.00 0.00
程转入 63
（3）企业合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
并增加
3.本期 2,655,254.
0.00 0.00 312,859.83 2,342,395.07 0.00
减少金额 90
（1）处置或 2,643,254.
0.00 0.00 312,859.83 2,330,395.07 0.00
报废 90
其他 0.00 0.00 0.00 12,000.00 0.00 12,000.00
4.期末 340,113,31
205,122,594.05 83,845,853.00 7,843,306.87 25,545,738.19 17,755,821.78
余额 3.89
二、累计折
旧
1.期初 185,225,90
84,888,759.72 53,540,408.98 5,773,034.73 25,075,205.54 15,948,493.61
余额 2.58
2.本期 6,616,476.
4,636,242.00 770,859.91 267,760.43 806,099.99 135,513.72
增加金额 05
6,616,476.
（1）计提 4,636,242.00 770,859.91 267,760.43 806,099.99 135,513.72
05
3.本期 2,453,137.
0.00 0.00 281,573.85 2,171,563.93 0.00
减少金额 78
（1）处置或 2,449,337.
0.00 0.00 281,573.85 2,167,763.93 0.00
报废 78
其他 0.00 0.00 0.00 3,800.00 0.00 3,800.00
4.期末 189,389,24
89,525,001.72 54,311,268.89 5,759,221.31 23,709,741.60 16,084,007.33
余额 0.85
三、减值准
备
1.期初 6,687,788.
0.00 6,068,910.12 0.00 201,916.97 416,961.58
余额 67
2.本期
增加金额
（1）计提
3.本期
减少金额
（1）处置或
报废
6,687,788.
4.期末 0.00 6,068,910.12 0.00 201,916.97 416,961.58
67
86
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
余额
四、账面价
值
1.期末 144,036,28
115,597,592.33 23,465,673.99 2,084,085.56 1,634,079.62 1,254,852.87
账面价值 4.37
2.期初 149,006,79
120,233,834.33 22,929,689.90 2,311,981.53 2,140,927.09 1,390,366.59
账面价值 9.44
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,391,307.83 1,381,653.21
工程物资 0.00 0.00
合计 2,391,307.83 1,381,653.21
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
龙华充电站项目 748,862.37 748,862.37
智能装备生产总部
1,037,324.15 1,037,324.15 632,790.84 632,790.84
基地项目
水韵园充电站项目 787,522.69 787,522.69
南桥垃圾站项目 566,460.99 566,460.99
合计 2,391,307.83 2,391,307.83 1,381,653.21 1,381,653.21
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程
本期 利息
本期 累计 其中： 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末余 投入 工程进 本期利 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 额 占预 度 息资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金额 化率
金额 额
例
龙华
1,467 1,170
充电 748,8 421,3 79.72
,889. ,169. 0.00 100.00% 其他
站项 62.37 07.26 %
91 63
目
智能
装备
250,0
生产 632,7 404,5 1,037,
00,00 0.41% 0.00% 其他
总部 90.84 33.31 324.15
0.00
基地
项目
水韵
1,879
园充 787,5 787,52 41.91
,140. 45.00% 其他
电站 22.69 2.69 %
75
项目
87
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南桥
2,736
垃圾 566,4 566,46 20.70
,905. 20.00% 其他
站项 60.99 0.99 %
96
目
256,0 1,381 2,179 1,170
2,391,
合计 83,93 ,653. ,824. ,169.
307.83
6.62 21 25 63
17、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,520,435.25 1,270,212.16 24,790,647.41
2.本期增加金额 2,057,691.40 790,559.88 2,848,251.28
（1）新增租赁 2,057,691.40 790,559.88 2,848,251.28
3.本期减少金额 5,271,874.25 5,271,874.25
（1）其他 5,271,874.25 5,271,874.25
4.期末余额 20,306,252.40 2,060,772.04 22,367,024.44
二、累计折旧
1.期初余额 10,057,805.39 107,316.36 10,165,121.75
2.本期增加金额 4,021,310.54 168,196.17 4,189,506.71
（1）计提 4,021,310.54 168,196.17 4,189,506.71
3.本期减少金额 3,849,769.17 3,849,769.17
（1）处置 3,849,769.17 3,849,769.17
4.期末余额 10,229,346.76 275,512.53 10,504,859.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,076,905.64 1,785,259.51 11,862,165.15
2.期初账面价值 13,462,629.86 1,162,895.80 14,625,525.66
其他说明：
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
非专利
项目 土地使用权 专利权 专有技术 软件 合计
技术
一、账面原值
88
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1.期初余
5,025,922.33 11,554,496.24 0.00 16,470,633.00 9,532,291.57 42,583,343.14
额
2.本期增
25,879,977.65 0.00 0.00 0.00 0.00 25,879,977.65
加金额
（1）购置 25,879,977.65 0.00 0.00 0.00 0.00 25,879,977.65
（2）内部研
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发
（3）企业合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
并增加
3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余
30,905,899.98 11,554,496.24 0.00 16,470,633.00 9,532,291.57 68,463,320.79
额
二、累计摊销
1.期初余
1,832,269.02 11,534,001.20 0.00 8,024,319.65 8,461,238.08 29,851,827.95
额
2.本期增
136,525.84 8,306.58 0.00 830,664.48 207,311.17 1,182,808.07
加金额
（1）计提 136,525.84 8,306.58 0.00 830,664.48 207,311.17 1,182,808.07
3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余
1,968,794.86 11,542,307.78 0.00 8,854,984.13 8,668,549.25 31,034,636.02
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
28,937,105.12 12,188.46 0.00 7,615,648.87 863,742.32 37,428,684.77
面价值
2.期初账
3,193,653.31 20,495.04 0.00 8,446,313.35 1,071,053.49 12,731,515.19
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 20.35%。
19、开发支出
单位：元
89
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
YF-21012 203,952.53 82,276.65 286,229.18
YF-21013 160,241.90 77,771.48 238,013.38
YF-21014 182,710.79 15,667.01 198,377.80
YF-21011 323,896.90 57,995.91 381,892.81
YF-22001 130,906.77 108,051.04 238,957.81
YF-22002 192,849.87 192,849.87
YF-22004 338,942.74 338,942.74
YF-22006 183,897.39 183,897.39
YF-22009 326,104.33 326,104.33
YF-23001 391,174.64 391,174.64
YF-23002 133,233.26 133,233.26
YF-23003 28,060.23 28,060.23
合计 1,001,708.89 1,936,024.55 2,937,733.44
其他说明
20、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
中汇同盈 359,972.58 359,972.58
哆可梦 1,220,240,489.40 1,220,240,489.40
合计 1,220,600,461.98 1,220,600,461.98
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
哆可梦 1,220,240,489.40 1,220,240,489.40
合计 1,220,240,489.40 1,220,240,489.40
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
21、长期待摊费用
单位：元
90
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
邮箱服务费 13,557.65 0.00 4,785.00 0.00 8,772.65
房屋改造装修 8,236,056.60 759,357.88 3,705,860.22 0.00 5,289,554.26
咨询顾问费 8,813,758.45 41,691.51 2,696,128.93 0.00 6,159,321.03
融资担保费 100,000.00 0.00 20,000.00 0.00 80,000.00
合计 17,163,372.70 801,049.39 6,426,774.15 0.00 11,537,647.94
其他说明
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,764,252.64 3,925,443.67 25,730,738.00 3,917,065.01
可抵扣亏损 281,966,980.43 43,903,758.33 291,567,953.27 45,334,001.55
预提服务费 10,317,721.27 1,547,658.19 10,317,721.27 1,547,658.19
投资性房地产公允价值变动 11,947,584.74 2,986,896.18 11,947,584.74 2,986,896.18
无形资产累计摊销 670,575.62 100,586.34 670,575.62 100,586.34
合计 330,667,114.70 52,464,342.71 340,234,572.90 53,886,207.27
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 40,557,359.52 7,361,890.83 40,557,359.52 7,361,890.83
固定资产折旧 20,245,025.83 5,061,256.46 20,245,025.83 5,061,256.46
合计 60,802,385.35 12,423,147.29 60,802,385.35 12,423,147.29
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 52,464,342.71 53,886,207.27
递延所得税负债 12,423,147.29 12,423,147.29
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 51,894,509.51 37,514,372.66
可抵扣亏损 357,023,103.10 357,023,103.10
合计 408,917,612.61 394,537,475.76
91
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年度 33,376,193.42 33,376,193.42 -
2024 年度 39,994,887.24 39,994,887.24 -
2025 年度 59,059,936.27 59,059,936.27 -
2026 年度 64,932,502.83 64,932,502.83 -
2027 年度 30,644,778.10 30,644,778.10 -
2028 年及以后年度（适用于高新技术
126,201,465.64 126,201,465.64 -
企业和科技型中小企业）
无期限 2,813,339.60 2,813,339.60 —
合计 357,023,103.10 357,023,103.10
其他说明：
23、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付版权金 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00
预付长期资产购
1,740,000.00 1,740,000.00
置款
合计 9,740,000.00 8,000,000.00 1,740,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00
其他说明：
24、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 2,000,000.00 12,000,000.00
保证借款 6,000,000.00 1,000,000.00
信用借款 0.00 0.00
合计 8,000,000.00 13,000,000.00
短期借款分类的说明：
25、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,276,881.80 3,137,557.28
银行承兑汇票 0.00 0.00
合计 1,276,881.80 3,137,557.28
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
92
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26、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 70,414,293.51 61,498,940.16
1－2 年 48,217,292.13 66,653,216.12
2－3 年 39,050,647.77 25,216,075.18
3 年以上 13,342,837.76 11,769,848.94
合计 171,025,071.17 165,138,080.40
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 19,692,554.66 待支付
第二名 17,779,201.82 待支付
第三名 8,780,154.39 待支付
第四名 7,628,967.29 待支付
第五名 5,032,452.76 待支付
第六名 5,000,000.00 待支付
第七名 5,000,000.00 对方未催收
合计 68,913,330.92
其他说明：
27、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年至 2 年（含 2 年） 4,800.00
2 年至 3 年（含 3 年） 5,700.00
合计 10,500.00
28、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,528,488.88 1,156,134.03
1 年至 2 年（含 2 年） 166,329.20 166,329.20
2 年至 3 年（含 3 年） 39,010.77 46,646.23
3 年以上 452,717.97 445,082.51
合计 2,186,546.82 1,814,191.97
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
93
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29、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,392,224.99 41,533,435.59 46,292,940.91 6,632,719.67
二、离职后福利-设定
435,741.16 5,151,036.68 5,188,162.39 398,615.45
提存计划
三、辞退福利 0.00 6,417,760.73 684,427.97 5,733,332.76
合计 11,827,966.15 53,102,233.00 52,165,531.27 12,764,667.88
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,005,474.12 34,922,728.41 39,648,861.96 6,279,340.57
2、职工福利费 0.00 1,323,356.19 1,323,356.19 0.00
3、社会保险费 131,077.55 1,699,449.16 1,728,571.67 101,955.04
其中：医疗保险费 115,327.70 1,540,623.08 1,557,033.10 98,917.68
工伤保险费 6,420.48 86,865.25 100,556.06 -7,270.33
生育保险费 9,329.37 71,960.83 70,982.51 10,307.69
4、住房公积金 148,204.80 3,227,120.54 3,231,740.38 143,584.96
5、工会经费和职工教育经费 107,468.52 360,781.29 360,410.71 107,839.10
合计 11,392,224.99 41,533,435.59 46,292,940.91 6,632,719.67
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 425,622.05 5,039,978.85 5,075,641.41 389,959.49
2、失业保险费 10,119.11 111,057.83 112,520.98 8,655.96
合计 435,741.16 5,151,036.68 5,188,162.39 398,615.45
其他说明
30、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,603,967.56 3,358,459.43
企业所得税 42,399.52 14,098.34
个人所得税 249,361.46 786,712.60
城市维护建设税 13,116.57 223,342.95
教育费附加 6,809.46 96,541.66
地方教育附加 4,539.48 64,360.96
94
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房产税 441,438.51 50,732.24
土地使用税 30,916.42 517.74
合计 2,392,548.98 4,594,765.92
其他说明
31、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 13,814,556.53 9,560,555.55
其他应付款 312,962,877.48 263,519,552.67
合计 326,777,434.01 273,080,108.22
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 13,814,556.53 9,560,555.55
合计 13,814,556.53 9,560,555.55
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股东借款 275,000,000.00 220,000,000.00
单位往来款 19,619,413.49 18,147,099.04
服务费 10,177,755.12 11,032,447.71
限制性股票回购义务 3,248,700.00 6,497,400.00
中介费 2,607,638.54 2,419,583.50
押金、保证金 937,338.89 944,460.89
员工往来 502,356.79 318,642.87
诉讼保证金、赔款 295,970.00 295,970.00
租金 0.00 3,761,765.44
其他 573,704.65 102,183.22
合计 312,962,877.48 263,519,552.67
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名（非关联方） 15,566,037.73 经协商暂未支付
95
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合计 15,566,037.73
其他说明
32、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 52,684,191.22 101,002,537.50
一年内到期的租赁负债 6,556,075.40 8,016,376.06
合计 59,240,266.62 109,018,913.56
其他说明：
33、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税-待转销项税额 2,637,908.98 3,033,058.18
合同负债预估税金 43,498.67
增值税预估税金 13,805.31
票据未终止确认的应付账款 467,604.95
合计 2,695,212.96 3,500,663.13
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 期末
面值 溢折价摊销 本期偿还
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 余额
合计
其他说明：
34、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 165,000,000.00 151,600,000.00
保证借款 5,000,000.00 4,954,737.40
合计 170,000,000.00 156,554,737.40
长期借款分类的说明：
抵押借款中的 98,000,000.00 元系为满足公司资金需要，2019 年公司向中国工商银行股份有限公司深圳星河支行申
请融资额度人民币 4.9 亿元，融资额度使用期限为五年，以公司持有的哆可梦 77.57%股权质押、以公司子公司中行置盛
投资（北京）有限公司和中融建银投资（北京）有限公司位于北京望京东园 11 号分别持有的 2 套房产及 5 个车位抵押、
北京信中利投资股份有限公司和汪超涌先生连带责任保证作为担保。截至 2023 年 6 月 30 日，公司还应归还中国工商银
行深圳星河支行的贷款本金余额 147,000,000.00 元，合同约定付息日前计提的尚未到期支付的利息 772,886.20 元，本
96
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
息合计余额 147,772,886.20 元，其中该余额重分类到一年内到期的非流动负债金额 49,772,886.20 元,长期借款余额
98,000,000.00 元。
抵押借款中的 50,000,000.00 元系 2022 年 3 月公司取得的重庆绿发资产经营管理有限公司委托招商银行股份有限公
司重庆分行向公司发放的委托贷款，借款期限三年，每半年付息，到期一次还本，以公司位于深圳市坪山新区大工业区
兰景路以东、锦绣路以南惠程科技工业厂内的办公楼、宿舍楼、厂房、1 号厂房作为抵押。截至 2023 年 6 月 30 日，公
司应归还重庆绿发资产经营管理有限公司的委托贷款本金余额 50,000,000.00 元，合同约定付息日前计提的尚未到期支
付的利息 708,333.33 元，本息合计余额 50,708,333.33 元，其中该余额重分类到一年内到期的非流动负债金额
708,333.33 元,长期借款余额 50,000,000.00 元。
抵押借款中的 17,000,000.00 元系公司全资子公司重庆惠程未来为满足资金需求，向重庆银行璧山支行申请 2,000
万元的授信额度，期限三年，由公司提供连带保证责任、以公司全资子公司豪琛投资管理（上海）有限公司位于上海市
闵行区申虹路的 4 套房产及 4 处地下车位提供抵押担保。截至 2023 年 6 月 30 日，重庆惠程未来应归还重庆银行璧山支
行贷款本金 19,000,000.00 元，其中该余额重分类到一年内到期的非流动负债金额 2,000,000.00 元，长期借款
17,000,000.00 元。
保证借款 5,000,000.00 元系重庆惠程未来 2022 年 6 月向重庆三峡银行股份有限公司两江支行申请 5,000,000.00 元
借款，借款期限三年，由重庆市小微企业融资担保有限公司提供连带责任保证。截至 2023 年 6 月 30 日，重庆惠程未来
应归还重庆三峡银行股份有限公司两江支行的贷款本金余额为 5,000,000.00 元。
其他说明，包括利率区间：无
35、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
办公室租赁 2,250,104.36 1,049,121.49
临时厂房租赁 1,814,849.37 1,391,939.01
土地使用权 1,221,677.46 913,749.33
合计 5,286,631.19 3,354,809.83
其他说明：
36、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,100,249.10 1,914,108.94 未决诉讼产生的违约金等预计负债
合计 2,100,249.10 1,914,108.94
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
(1)广州赤星信息科技有限公司、广州乐游信息科技有限公司因游戏分成款合同纠纷起诉成都哆可梦网络科技有限公司、
上海旭梅网络科技有限公司，公司针对该事项计提预计负债 1,509,500 元。
(2)广州君海网络科技有限公司因游戏分成款合同纠纷起诉上海季娱网络科技有限公司，公司针对该事项计提预计负债
590,749.10 元。
37、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
97
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政府补助 442,210.25 2,041,542.76 701,398.88 1,782,354.13
合计 442,210.25 2,041,542.76 701,398.88 1,782,354.13
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营 本期冲减 与资产相
本期新增补 本期计入其 其他
负债项目 期初余额 业外收入金 成本费用 期末余额 关/与收
助金额 他收益金额 变动
额 金额 益相关
重庆统一及
2,041,542.7 1,361,028. 与收益相
金冠厂房租 680,514.26
6 50 关
金补贴
高性能聚酰
亚胺 3D 打印
耗材的制备
442,210. 与资产相
与应用开发 20,884.62 421,325.63
25 关
（新兴产业
发展专项资
金）
442,210. 2,041,542.7 1,782,354.
合计 20,884.62 680,514.26
25 6 13
其他说明：
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 799,169,568.00 -13,536,200.00 -13,536,200.00 785,633,368.00
其他说明：
1.公司于 2022 年 12 月 2 日召开的第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第十八次会议以及 2022 年 12 月 20
日召开的 2022 年第八次临时股东大会审议通过《关于注销部分回购股份并减少注册资本的议案》，同意将存放在公司回
购专用证券账户的 1,206.62 万股库存股进行注销，并相应减少公司注册资本。本次回购注销完成后，公司总股本相应减
少 12,066,200.00 元。
2.公司于 2023 年 4 月 18 日召开的第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第二十次会议以及 2023 年 5 月 12
日召开的 2022 年年度股东大会审议通过《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分限制性股票的议
案》，因公司 2022 年业绩未达标，同意公司对上述激励对象已获授但尚未解除的 147 万股限制性股票进行回购注销。本
次回购注销完成后，公司总股本相应减少 1,470,000.00 元。
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 314,673,051.54 0.00 89,959,080.50 224,713,971.04
其他资本公积 35,000,000.00 1,181,372.93 0.00 36,181,372.93
合计 349,673,051.54 1,181,372.93 89,959,080.50 260,895,343.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
98
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1.公司于 2023 年 4 月 18 日召开的第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第二十次会议以及 2023 年 5 月 12
日召开的 2022 年年度股东大会审议通过《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分限制性股票的议
案》，因公司 2022 年业绩未达标，同意公司对 9 名激励对象已获授但尚未解除的 147 万股限制性股票进行回购注销，回
购价格为授予价格加上银行同期存款利息，为 2.268 元/股，本次拟用于回购的资金总额为 333.396 万元，回购资金为公
司自有资金。限制性股票回购注销导致资本溢价减少 177.87 万元。
2.2023 年业绩考核期确认以权益结算的股份支付的费用，并相应增加资本公积-其它资本公积共计 118.14 万元。
3.公司于 2022 年 12 月 2 日召开的第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第十八次会议以及 2022 年 12 月 20
日召开的 2022 年第八次临时股东大会审议通过《关于注销部分回购股份并减少注册资本的议案》，同意将存放在公司回
购专用证券账户的 1,206.62 万股库存股进行注销，库存股回购注销导致资本溢价减少 8,818.04 万元。
40、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购注销公司股份 106,743,980.50 103,495,280.50 3,248,700.00
合计 106,743,980.50 103,495,280.50 3,248,700.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.公司于 2022 年 12 月 2 日召开的第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第十八次会议以及 2022 年 12 月
20 日召开的 2022 年第八次临时股东大会审议通过《关于注销部分回购股份并减少注册资本的议案》，同意将存放在公
司回购专用证券账户的 1,206.62 万股库存股进行注销，相应减少库存股 10,024.66 万元。
2.公司于 2023 年 4 月 18 日召开的第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第二十次会议以及 2023 年 5 月 12
日召开的 2022 年年度股东大会审议通过《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分限制性股票的议
案》，因公司 2022 年业绩未达标，同意公司对 9 名激励对象已获授但尚未解除的 147 万股限制性股票进行回购注销，导
致库存股减少 324.87 万元。
41、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
项目 期初余额 计入其他 减：所 税后归 期末余额
本期所得税 其他综合收益 税后归属于母
综合收益 得税费 属于少
前发生额 当期转入留存 公司
当期转入 用 数股东
收益
损益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 38,131,18 -9,000,000.00 9,000,000.00 29,131,18
他综合收 4.20 4.20
益
其他
- -
权益工具
38,131,18 -9,000,000.00 9,000,000.00 29,131,18
投资公允
4.20 4.2
价值变动
二、将重
分类进损 16,592,80 16,556,68
-36,122.29 -36,122.29
益的其他 3.85 1.56
综合收益
99
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外币 - -
财务报表 143,665.1 -36,122.29 -36,122.29 179,787.4
折算差额 1 0
自用房产
转投资性
16,736,46 16,736,46
房地产产 0.00
8.96 8.96
生的其他
综合收益
- -
其他综合
21,538,38 -36,122.29 -9,000,000.00 8,963,877.71 12,574,50
收益合计
0.35 2.64
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 82,294,039.66 82,294,039.66
任意盈余公积 12,154,775.66 12,154,775.66
合计 94,448,815.32 94,448,815.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,093,591,777.81 -978,720,556.54
调整后期初未分配利润 -1,093,591,777.81 -978,720,556.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -51,142,024.66 -114,871,221.27
减：其他综合收益结转留存收益 9,000,000.00 0.00
减：其他权益工具投资处置差额 -2,160,000.00 0.00
期末未分配利润 -1,151,573,802.47 -1,093,591,777.81
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 96,584,635.00 58,674,674.74 125,399,607.85 89,129,798.04
其他业务 2,846,060.97 1,508,895.39 3,668,912.08 2,492.80
合计 99,430,695.97 60,183,570.13 129,068,519.93 89,132,290.84
100
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 营业收入 合计
商品类型
其中：
电力行业 63,197,651.29 63,197,651.29
新能源行业 6,949,259.47 6,949,259.47
游戏行业 26,437,724.24 26,437,724.24
按经营地区分类
其中：
境内 93,743,848.78 93,743,848.78
境外 2,840,786.22 2,840,786.22
合计 96,584,635.00 96,584,635.00
与履约义务相关的信息：
公司电气业务与客户的销售合同一般是在取得客户提供的验收合格证明时确认销售收入，除非合同明确约定有可以
取代验收合格证明的其他条款，则根据合同约定条款确认销售收入。
公司游戏业务是自营平台收入按照游戏玩家充值金额确认入账，其中自研游戏按照游戏玩家实际消耗金币数确认当
期收入；公司联运收入每月按照玩家充值流水一定分成比例入账，后续经双方对账开票后冲销计提金额，按实际金额入
账。公司同时收取一次性版权金的情况下，公司在收到版权金时计入其他非流动资产，游戏上线时计入递延收益，并在
协议约定的收益期内按照直线法摊销计入营业收入。
新能源业务：①充电桩销售：国内销售为合同商品已移交给客户，客户验收合格后，与本公司确认商品数量及结算
金额，本公司获得收取货款权利后确认收入实现。国外销售以出口报关时间为销售收入的确认时间。②充电桩工程：本
公司与客户根据工程进度确认结算单，经第三方监理方签字和盖章确认后、按完工进度法结转对应的收入、成本；项目
完工后和客户确认竣工验收清单和竣工报告等。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 76,700,276.25 元，其中，
61,250,108.27 元预计将于 2023 年度确认收入，15,450,167.98 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025
年度确认收入。
其他说明
45、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 147,788.07 212,655.78
教育费附加 63,610.21 91,075.42
房产税 838,167.52 845,008.67
土地使用税 36,125.14 36,124.98
车船使用税 10,120.60 9,374.80
印花税 48,710.32 124,072.40
地方教育附加 42,406.80 60,719.87
合计 1,186,928.66 1,379,031.92
其他说明：
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46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务推广费 3,827,694.46 6,056,063.88
职工薪酬 3,882,765.83 3,830,735.59
运杂费 720,685.77 813,859.40
差旅费 337,148.45 131,052.79
办公费 116,562.94 57,125.32
业务招待费 892,013.67 262,557.82
折旧费 57,808.19 20,818.46
工程施工费 16,504.85 499,715.14
其他 345,046.40 333,365.82
合计 10,196,230.56 12,005,294.22
其他说明：
47、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,641,585.56 23,148,891.05
折旧摊销费 8,707,917.63 7,261,968.60
中介费用 4,337,509.04 11,555,511.18
租赁物管费 3,761,078.29 3,549,581.79
业务招待费 1,387,695.46 1,217,365.65
差旅费 1,242,431.41 1,229,496.19
股份支付 1,181,372.93 2,759,084.90
办公费 508,891.60 434,802.29
车辆交通费 440,878.79 487,370.41
咨询培训费 252,396.61 250,804.88
水电费 187,784.34 206,928.66
通讯费 174,633.33 166,367.47
宣传费 11,802.07 343,898.87
劳保用品 1,394.98 4,919.16
其他 1,309,268.49 701,618.33
合计 51,146,640.53 53,318,609.43
其他说明
48、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,597,191.32 11,994,556.16
试验检测外协加工等测试费 1,005,705.92 1,044,686.28
折旧摊销费 280,894.77 299,972.72
材料费 156,646.23 302,368.45
差旅费 83,948.04 41,821.49
专利费 54,553.82 118,319.60
美术外包制作费 10,679.61 560,798.60
其他 293,056.37 182,845.19
合计 11,482,676.08 14,545,368.49
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其他说明
49、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,614,268.34 13,298,740.61
利息收入 386,150.45 217,439.59
汇兑损益 -156,512.41 -82,418.12
其他 207,558.83 66,609.53
合计 12,279,164.31 13,065,492.43
其他说明
50、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,492,971.50 450,000.00
个税手续费返还 72,163.27 122,833.79
进项税加计扣除 4,929.34 15,753.40
增值税返还 968,000.00
合计 4,570,064.11 1,556,587.19
51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,750,547.22 -1,154,785.79
其他权益工具投资在持有期间取得的
217,452.90 7,514.46
股利收入
合计 -1,533,094.32 -1,147,271.33
其他说明
52、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,993,419.54 -449,863.88
应收账款坏账损失 -2,328,121.79 -586,778.40
合计 -4,321,541.33 -1,036,642.28
其他说明
53、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 168,140.50
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合计 168,140.50
其他说明：
54、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 558,193.03 136,992.46
55、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 265,910.97 29,100.40 265,910.97
违约金收入 3,500.68
其他 47,001.34 8,270.76 47,001.34
合计 312,912.31 40,871.84 312,912.31
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
发放 是否特 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 关/与收
原因 殊补贴 金额 金额
盈亏 益相关
2022 年度
深圳市科 因符合地方政府招商
高新技术 与收益相
技创新委 补助 引资等地方性扶持政 是 否 200,000.00
企业培育 关
员会 策而获得的补助
资助资金
深圳市社 因符合地方政府招商
与收益相
稳岗补贴 会保险基 补助 引资等地方性扶持政 是 否 68,923.80
关
金管理局 策而获得的补助
2022 年度
深圳市社 因符合地方政府招商
第一批一 与收益相
会保险基 补助 引资等地方性扶持政 是 否 147,500.00
次性留工 关
金管理局 策而获得的补助
培训补助
企业外迁 因符合地方政府招商
坪山区财 - 与收益相
专项资金 补助 引资等地方性扶持政 是 否
政库款 520,550.00 关
退回 策而获得的补助
确认本期
因符合地方政府招商
递延收益- 深圳市发 与资产相
补助 引资等地方性扶持政 是 否 10,000.02
电动中巴 改委 关
策而获得的补助
车补贴
确认本期 深圳市科
因符合地方政府招商
递延收益- 技创新委 与资产相
补助 引资等地方性扶持政 是 否 20,884.62 20,884.62
3D 打印耗 员会深圳 关
策而获得的补助
材设备 国库
成都高新
2022 年文 技术产业 因符合地方政府招商
240,000.0 与收益相
化产业专 开发区新 补助 引资等地方性扶持政 是 否
0 关
项资金 经济产业 策而获得的补助
局
中共成都 因符合地方政府招商
2022 年党 与收益相
高新技术 补助 引资等地方性扶持政 是 否 345.00
费 关
产业开发 策而获得的补助
104
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区中和街
道办事处
工作委员
会
成都高新
技术产业
开发区社 因符合地方政府招商
与收益相
稳岗补贴 区发展治 补助 引资等地方性扶持政 是 否 2,681.35
关
理和社会 策而获得的补助
保障局代
付过渡户
成都高新
技术产业 因符合地方政府招商
高新技术 与收益相
开发区科 补助 引资等地方性扶持政 是 否 50,000.00
企业补贴 关
技和人才 策而获得的补助
工作局
因符合地方政府招商
与收益相
失业补助 补助 引资等地方性扶持政 是 否 9,668.70
关
策而获得的补助
成都高新
区人事劳 因符合地方政府招商
与收益相
稳岗补贴 动和社会 补助 引资等地方性扶持政 是 否 31,381.86
关
保障局代 策而获得的补助
付户
成都市就
业保险服
因符合地方政府招商
务管理局 与收益相
稳岗补贴 补助 引资等地方性扶持政 是 否 5,934.35
稳岗返还 关
策而获得的补助
代付过渡
户
因符合地方政府招商
一次性留 与收益相
补助 引资等地方性扶持政 是 否 4,000.00
工补贴 关
策而获得的补助
待报解中
因符合地方政府招商
央与地方 与收益相
其他补助 补助 引资等地方性扶持政 是 否 1,357.05
共享预算 关
策而获得的补助
收入
重庆市人
一次性吸 因符合地方政府招商
力资源和 与收益相
纳就业补 补助 引资等地方性扶持政 是 否 2,000.00
社会保障 关
贴 策而获得的补助
局
其他说明：
56、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
违约金、赔偿金 925,364.93 1,987,391.33 925,364.93
非流动资产损坏报废损失 162,631.14 162,631.14
罚款及滞纳金 9.05 9.05
其他 21,033.37 21,033.37
合计 1,109,038.49 1,987,391.33 1,109,038.49
其他说明：
105
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57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 44,899.52 1,053,475.83
递延所得税费用 1,421,864.56 -4,734,399.59
合计 1,466,764.08 -3,680,923.76
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -48,398,878.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,259,831.77
子公司适用不同税率的影响 255,748.95
调整以前期间所得税的影响 6,799,731.55
非应税收入的影响 229,348.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 287,004.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,419.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,439,810.93
研发费用加计扣除的影响 -1,911,325.90
其他影响 -1,348,303.18
所得税费用 1,466,764.08
其他说明
58、其他综合收益
详见附注七、41
59、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的投标保证金 11,089,750.00 7,139,450.00
政府补助收入 6,141,687.66 571,047.10
收到的押金 846,939.00 211,883.26
租金收入 800,000.00
利息收入 386,103.50 231,010.58
供应商退回未消耗的预付推广费 7,500.00
预付研发分成款退回 600,000.00
进项税退回 72,201.29
其他 4,483,478.42 1,599,843.81
合计 23,755,458.58 10,425,436.04
106
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用、管理费用、研发费用 26,236,386.30 16,313,882.95
支付的投标保证金 9,810,050.00 7,684,900.00
员工借支 921,504.80 765,119.44
外部单位往来款 245,737.77 662,682.00
手续费支出 55,142.68 66,357.09
冻结账户 8,894,173.13
其他 928,668.89 2,417,440.71
合计 38,197,490.44 36,804,555.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到重庆绿发资产经营管理有限公司及
55,000,000.00 172,000,000.00
其委托银行发放的借款
收到房租押金退款 82,066.32
合计 55,082,066.32 172,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购注销限制性股票 3,316,908.00 6,142,656.00
支付租赁付款额 6,081,897.46 2,301,227.64
归还借款 50,000,000.00
合计 9,398,805.46 58,443,883.64
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -49,865,642.57 -53,133,497.09
加：资产减值准备 -168,140.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,616,476.05 6,600,082.83
使用权资产折旧 4,189,506.71 2,838,847.56
无形资产摊销 1,182,808.07 977,753.61
107
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长期待摊费用摊销 6,426,774.15 11,380,832.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-558,193.03 -136,992.46
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -162,631.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,457,755.93 13,065,492.43
投资损失（收益以“－”号填列） 1,533,094.32 1,147,271.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,421,864.56 -4,734,399.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,158,642.76 -5,556,874.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,032,766.32 -30,757,000.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,437,039.14 40,558,318.54
其他 4,321,791.33 1,036,642.28
经营活动产生的现金流量净额 -45,232,984.34 -16,713,522.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,985,632.23 47,829,328.55
减：现金的期初余额 86,036,048.37 62,559,360.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,050,416.14 -14,730,032.32
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,985,632.23 86,036,048.37
可随时用于支付的银行存款 8,767,276.25 85,716,844.75
可随时用于支付的其他货币资金 218,355.98 319,203.62
三、期末现金及现金等价物余额 8,985,632.23 86,036,048.37
其他说明：
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,721,342.33 司法冻结
固定资产 115,570,361.30 抵押贷款
投资性房地产 60,127,620.50 抵押贷款
长期股权投资 0.00 质押贷款
合计 183,419,324.13
108
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其他说明：所有权受限制的长期股权投资系公司对哆可梦的投资，投资成本为 1,383,460,950.00 元，公司计提了长期股
权投资-减值准备 1,383,460,950.00 元，账面价值为 0.00 元。
62、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 742,243.89
其中：美元 98,768.08 7.2258 713,678.40
欧元 866.59 7.8771 6,826.21
港币 23,578.90 0.9220 21,739.28
应收账款 1,859,227.23
其中：美元 85,469.29 7.2258 617,584.02
欧元 157,626.95 7.8771 1,241,643.21
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
63、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续费返还 72,163.27 其他收益 72,163.27
高新处报 2023 年高新技术企业培育资助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
青年就业见习补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
租金补贴 4,388,971.50 其他收益 4,388,971.50
进项税加计扣除 4,929.34 其他收益 4,929.34
政府补贴-新兴产业发展专项资金 20,884.62 营业外收入 20,884.62
2022 年党费 345.00 营业外收入 345.00
2022 年文化产业专项资金 240,000.00 营业外收入 240,000.00
稳岗补贴 2,681.35 营业外收入 2,681.35
2023 年度一季度一次性吸纳就业补贴 2,000.00 营业外收入 2,000.00
合计 4,835,975.08 4,835,975.08
109
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
惠程智能 深圳市 深圳市 制造业 100.00% 0.00% 设立
香港惠程 香港 香港 贸易业 100.00% 0.00% 非同一控制下企业合并
北京中汇联银 北京市 北京市 投资公司 100.00% 0.00% 设立
喀什中汇联银 喀什市 喀什市 投资公司 100.00% 0.00% 设立
中汇联鑫 深圳市 深圳市 投资公司 50.00% 50.00% 设立
哆可梦 成都市 成都市 互联网及相关服务业 77.57% 0.00% 非同一控制下企业合并
上海季娱 上海市 上海市 互联网及相关服务业 100.00% 0.00% 设立
铁匣电力 深圳市 深圳市 制造业 60.00% 40.00% 设立
一零电力 深圳市 深圳市 制造业 60.00% 40.00% 设立
零玖电力 深圳市 深圳市 制造业 60.00% 40.00% 设立
重庆惠程未来 重庆市 重庆市 制造业 100.00% 0.00% 设立
四川惠程未来 成都市 成都市 制造业 0.00% 100.00% 设立
重庆新惠盛 重庆市 重庆市 制造业 100.00% 0.00% 设立
成都武侯商程 成都市 成都市 制造业 0.00% 65.00% 设立
四川惠程星驰智能 绵阳市 绵阳市 制造业 0.00% 51.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
分派的股利
哆可梦 22.43% 2,129,509.18 0.00 27,540,703.82
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
110
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期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动资 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
267,04 2,370 269,4 145,1 1,509 146,6 255,1 5,029 260,2 145,3 1,536 146,9
哆可
5,600. ,054. 15,65 21,02 ,500. 30,52 71,45 ,660. 01,11 73,21 ,797. 10,00
梦
91 75 5.66 9.40 00 9.40 3.28 07 3.35 1.48 83 9.31
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - -
26,546,25 9,494,022 9,494,022 9,798,574 240,136.8
哆可梦 3,468,912 12,526,45 12,526,45
0.70 .22 .22 .40 6
.38 9.38 9.38
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
宁波永耀惠程 宁波 宁波 贸易业 40.00% 权益法
重庆思极星能 重庆 重庆 互联网及相关服务 30.00% 权益法
重庆绿能启航 重庆 重庆 投资业 28.00% 2.00% 权益法
峰极智能 重庆 重庆 其他科技推广服务业 51.72% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司及全资子公司喀什中汇联银创业投资有限公司（以下简称“喀什中汇联银”）与中新合富（重庆）股权投资基金
管理有限公司共同投资设立重庆绿能启航私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“重庆绿能启航”），公司作
为有限合伙人持有 28%的份额，公司全资子公司喀什中汇联银作为普通合伙人，持有 2%的份额，公司对重庆绿能启航具
有重大影响，按权益法核算。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宁波永耀惠 重庆思极星 重庆绿能启 峰极智 重庆思极 重庆绿能
宁波永耀惠程 峰极智能
程 能 航 能 星能 启航
9,345,428. 11,451,848 1,476,155.8 9,343, 11,021,466.2 12,979,6 1,632,59 10,031,6
流动资产
19 .82 7 983.98 7 01.17 6.31 49.82
非流动资 11,361,240 44,810,931. 8,852, 6,271,05 45,490,3 9,334,87
产 .09 99 621.61 7.67 61.92 3.14
18,196
9,345,428. 22,813,088 46,287,087. 11,021,466.2 19,250,6 47,122,9 19,366,5
资产合计 ,605.5
19 .91 86 7 58.84 58.23 22.96
9
111
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1,287,727. 7,341, 1,719,66 10,000.0 8,863,64
流动负债 428,530.35 4,958.92 1,585,940.84
79 237.90 5.44 0 1.70
非流动负 10,685,740 5,219,08
0.00
债 .23 6.43
11,973,468 7,341, 6,938,75 10,000.0 8,863,64
负债合计 428,530.35 4,958.92 1,585,940.84
.02 237.90 1.87 0 1.70
少数股东
权益
归属于母 10,855
8,916,897. 10,839,620 46,282,128. 12,311,9 47,112,9 10,502,8
公司股东 ,367.6 9,435,525.43
84 .89 94 06.97 58.23 81.26
权益 9
按持股比
例计算的 3,566,759. 3,251,886. 13,884,638. 5,614, 3,693,57 14,133,8 5,432,52
3,774,210.17
净资产份 13 27 68 841.24 2.09 87.47 0.81
额
调整事项
--商誉
--内部交
易未实现
利润
--其他
对联营企
业权益投 3,566,759. 3,251,886. 13,884,638. 5,614, 3,693,57 14,133,8 5,432,52
3,774,210.17
资的账面 13 27 68 841.24 2.09 87.47 0.81
价值
存在公开
报价的联
营企业权
益投资的
公允价值
4,567,886. 2,637, 2,315,14 1,383,28
营业收入 193,943.43 149,263.04 3,565,025.42 0.00
98 751.02 1.41 0.80
- - - - -
-
净利润 1,472,286. -830,829.29 1,647, -647,798.66 1,064,16 1,921,38 1,668,76
518,627.59
08 513.57 8.37 6.08 9.39
终止经营
的净利润
其他综合
收益
- - - - -
综合收益 -
1,472,286. -830,829.29 1,647, -647,798.66 1,064,16 1,921,38 1,668,76
总额 518,627.59
08 513.57 8.37 6.08 9.39
本年度收
到的来自
联营企业
的股利
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
112
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司战略部门设计和实施能够确保风险管理
目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师审查风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体
信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会
放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于银行短期借款。公司目前短期借款主要是固定利率借款，因此不存在重大利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入
与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司以美元计价的金融资产和
金融负债金额较小，因此不存在重大汇率风险。
单位：人民币元
期末余额 期初余额
项目
美元 欧元 港币 合计 美元 欧元 港币 合计
货币资金 713,678.40 6,826.21 21,739.28 742,243.89 4,750,775.69 1,150,549.42 38,898.39 5,940,223.50
应收账款 617,584.02 1,241,643.21 1,859,227.23 849,405.34 839,748.59 1,689,153.93
其他应付款 0.00 1,068,363.72 1,068,363.72
合计 1,331,262.42 1,248,469.42 21,739.28 2,601,471.12 5,600,181.03 1,990,298.01 1,107,262.11 8,697,741.15
（3）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：人民币元
期末余额
项目
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 5,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00
应付票据 1,276,881.80 0.00 0.00 0.00 1,276,881.80
应付账款 60,054,236.76 10,360,056.75 98,826,291.51 1,784,486.15 171,025,071.17
应付职工薪酬 12,764,667.88 12,764,667.88
其他应付款 17,108,650.99 15,901,687.28 293,113,283.60 653,812.14 326,777,434.01
一年内到期的非流动负债 6,465,807.20 52,774,459.42 0.00 0.00 59,240,266.62
长期借款 14,445,262.60 7,554,737.40 148,000,000.00 0.00 170,000,000.00
合计 117,115,507.23 89,590,940.85 539,939,575.11 2,438,298.29 749,084,321.51
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十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
值计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 76,568,291.68 34,259,652.83 110,827,944.51
（四）投资性房地产 127,961,106.60 127,961,106.60
2.出租的建筑物 127,961,106.60 127,961,106.60
应收款项融资 660,000.00 660,000.00
持续以公允价值计量的负债总额 205,189,398.28 34,259,652.83 239,449,051.11
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层输入值是企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产
或负债交易量及交易量足以持续提供定价信息的市场。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层输入值是除第一层输入值外相关资产或负债直接或间接客户安插的输入值。对于具有特定期限(如合同期限)
的相关资产或负债，第二层输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层输入值包括：
（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；
（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间内可观察的利率和收益率曲线等。
项 目 期末公允价值（元） 估值技术
其他权益性工具投资 76,568,291.68 参考香港联合交易所历史成交价
按公允价值计量的投资性房地产 127,961,106.60 按照第三方估值机构提供的报价
应收款项融资 660,000.00 因剩余期间短，以账面价值作为公允价值
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证
的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用给自身数据作出的财务预测等。
项 目 期末公允价值（元） 估值技术 输入值
其他权益性工具投资 34,259,652.83 净资产法 净资产公允价值
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十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
重庆绿发城市建 重庆市璧山区璧泉街道双星 111,030 万
建筑业 10.69% 10.69%
设有限公司 大道 50 号 1 幢 6-6 元人民币
本企业的母公司情况的说明
截止报告期末，公司母公司绿发城建持有公司股份 84,119,291 股，占公司总股本的比例为 10.69%。
本企业最终控制方是重庆市璧山区财政局。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、（1）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆思极星能科技有限公司 联营企业，公司董事兼副总裁何金子先生担任董事的公司
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆绿发实业集团有限公司 公司间接控股股东
重庆绿发资产经营管理有限公司 2022 年 11 月 4 日之前公司的间接控股股东
重庆连盛同辉科技有限公司 同一控制下的关联企业
中驰惠程企业管理有限公司 公司持股 5%以上的股东
北京信中利投资股份有限公司 公司持股 5%以上的股东中驰惠程的间接控股股东
汪超涌 公司持股 5%以上股东中驰惠程企业管理有限公司的实际控制人
成都启成投资发展有限公司 公司原副总裁寇汉先生控制的公司
思极星能科技（四川）有限公司 公司董事兼总裁王蔚先生担任董事的公司
山西思极星能科技有限公司 思极星能科技（四川）有限公司控制的子公司
王 蔚 公司董事兼总裁
何金子 公司董事兼副总裁
林嘉喜 公司董事
黄 伟 公司董事
龙 勇 公司独立董事
胡昌松 公司独立董事
罗楠 公司独立董事
梅绍华 公司监事会主席
马 莉 公司职工代表监事
付汝峰 公司董事会秘书兼副总裁
鲁生选 公司财务总监兼副总裁
叶陈刚 公司原独立董事
Key Ke Liu（中文名：刘科） 公司原独立董事
寇 汉 公司原副总裁
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其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆绿发实业集团有限公司 充电桩工程项目 435,345.89
重庆绿发城市建设有限公司 充电桩工程项目 150,286.04
重庆连盛同辉科技有限公司 充电工程项目 357,798.17
重庆绿发城市建设有限公司 销售商品 154,461.11
山西思极星能科技有限公司 销售商品 70,796.46
思极星能科技（四川）有限公司 销售商品 353,982.30
重庆思极星能科技有限公司 销售商品 172,566.37
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
成都启成投资发展有限公司 房屋建筑物 108,526.46 325,884.60
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明：
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
重庆惠程未来智能电气有限公司 20,000,000.00 2022 年 07 月 26 日 2028 年 07 月 26 日 否
重庆惠程未来智能电气有限公司 10,000,000.00 2022 年 06 月 08 日 2023 年 06 月 10 日 是
116
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重庆惠程未来智能电气有限公司 9,000,000.00 2022 年 06 月 27 日 2026 年 06 月 26 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
汪超涌 490,000,000.00 2019 年 12 月 02 日 2024 年 12 月 01 日 否
北京信中利投资股份有限公司 490,000,000.00 2019 年 10 月 23 日 2024 年 11 月 04 日 否
关联担保情况说明
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
3,000,000.00 2022 年 03 月 17 日 2025 年 03 月 16 日 2021 年 9 月，为进一步支持公司的稳健发
展，满足公司经营资金需求，重庆绿发向公
重庆绿发
司提供人民币 2 亿元的授信额度（实际借款
资产经营 20,000,000.00 2022 年 03 月 25 日 2025 年 03 月 24 日
数额以实际放款金额为准），主要用于公司主
管理有限
营业务发展及补充流动资金，借款期限为三
公司 34,000,000.00 2022 年 04 月 15 日 2025 年 04 月 14 日 年，年利率为 5%。公司以持有的自有房产作
抵押担保，担保范围为双方签署《借款合
15,000,000.00 2022 年 04 月 21 日 2025 年 04 月 20 日 同》项下的借款本金及相应利息。
50,000,000.00 2022 年 06 月 20 日 2024 年 06 月 19 日
2,000,000.00 2022 年 08 月 18 日 2024 年 08 月 17 日
2022 年 6 月，为进一步支持公司的稳健发
重庆绿发 2,000,000.00 2022 年 09 月 14 日 2024 年 09 月 13 日 展，满足公司经营资金需求，重庆绿发向公
资产经营 司提供人民币 2 亿元的授信额度（实际借款
管理有限 1,000,000.00 2022 年 11 月 03 日 2024 年 11 月 02 日 数额以实际放款金额为准），主要用于公司主
公司 营业务发展及补充流动资金，借款期限为两
年，年利率为 5%。公司以持有的自有房产作
50,000,000.00 2022 年 12 月 20 日 2024 年 12 月 19 日 抵押担保，担保范围为双方签署《借款合
同》项下的借款本金及相应利息。
5,000,000.00 2023 年 06 月 01 日 2025 年 05 月 30 日
50,000,000.00 2023 年 06 月 20 日 2025 年 06 月 19 日
2022 年 3 月，重庆绿发为有效运用其自有资
重庆绿发
金，委托招商银行重庆分行向公司发放贷
资产经营
50,000,000.00 2022 年 03 月 04 日 2022 年 03 月 04 日 款。重庆绿发实际放款的资金 5,000.00 万元
管理有限
置换为由招商银行重庆分行发放，委托贷款
公司
银行收取的手续费将由重庆绿发承担。
拆出
2022 年 3 月，重庆绿发为有效运用其自有资
重庆绿发
金，委托招商银行重庆分行向公司发放贷
资产经营
50,000,000.00 2022 年 03 月 04 日 2022 年 03 月 04 日 款。重庆绿发实际放款的资金 5,000.00 万元
管理有限
置换为由招商银行重庆分行发放，委托贷款
公司
银行收取的手续费将由重庆绿发承担。
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（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,569,613.36 4,385,383.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆连盛同辉科
应收账款：工程款 20,668.00 746.11 20,668.00 746.11
技有限公司
重庆连盛同辉科
其他应收款：保证金 69,649.72 0.00 69,649.72 0.00
技有限公司
重庆连盛同辉科
合同资产：质保金 1,067,906.53 38,551.43 1,067,906.53 38,551.43
技有限公司
重庆绿发城市建
应收账款：工程款 413,451.97 4,134.52 492,784.67 4,927.85
设有限公司
重庆绿发城市建
合同资产：质保金 25,238.94 617.36 25,129.95 616.27
设有限公司
重庆绿发城市建
其他应收款：保证金 203,000.00 0.00 0.00 0.00
设有限公司
重庆思极星能科
应收账款：充电桩款项 195,000.00 7,039.50 215,284.56 2,152.85
技有限公司
重庆绿发实业集
合同资产：工程款 53,224.54 532.25 0.00 0.00
团有限公司
其他应收款：斗罗大陆
寇汉 724,500.00 0.00 724,500.00 0.00
诉讼赔偿金
其他应收款：诉讼费 寇汉 1,138,373.75 56,918.69 1,138,373.75 56,918.69
成都启成投资发
应收账款：房屋租赁款 720,425.60 50,344.47 1,411,899.14 86,910.57
展有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 重庆连盛同辉科技有限公司 1,597,470.66 1,597,470.66
其他应付款：无息财务资助款 中驰惠程 100,000.00 100,000.00
其他应付款：借款 重庆绿发资产经营管理有限公司 275,000,000.00 220,000,000.00
长期借款-委托贷款 重庆绿发资产经营管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
一年内到期的非流动负债：一
重庆绿发资产经营管理有限公司 708,333.33 708,333.34
年内到期的委托贷款利息
应付利息 重庆绿发资产经营管理有限公司 15,188,333.33 9,560,555.55
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
118
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单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 10,044,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 详见以下说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 详见以下说明
其他说明
（1）经公司于 2021 年 4 月 23 日召开的第七届董事会第六次会议、第七届监事会第三次会议以及 2021 年 5 月 11 日
召开的 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司〈2021 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘
要的议案》等有关议案，同意公司向董事、高级管理人员、以及公司（含子公司）其他核心骨干员工共计 19 名激励对象
授予权益总计 4,801.62 万份，占公司总股本的 5.99%。其中，向激励对象授予股票期权合计 3,025 万份，占公司总股本
的 3.77%；向激励对象授予限制性股票合计 1,776.62 万股，占公司总股本的 2.22%。本次激励计划首次授予的股票期权
的行权价格为 4.41 元/股，首次授予的限制性股票的授予价格为 2.21 元/股。
（2）2021 年 5 月 17 日，公司召开第七届董事会第八次会议、第七届监事会第五次会议审议通过《关于向激励对象
授予股票期权和限制性股票的议案》，独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，同意 2021 年 5 月 17 日为本次股权
激励计划的授权日/授予日，同意向 19 名符合条件的激励对象首次授予 2,755 万份股票期权，向 16 名符合条件的激励对
象首次授予 1,665 万股限制性股票。
（3）2021 年 6 月 30 日，公司完成了 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权的首次登记工作，首次授
予股票期权的数量为 2,755 万份，占公司总股本的 3.44%；股票期权代码为：037149；股票期权简称为：惠科 JLC1；股
票来源于公司从二级市场回购和/或定向增发的公司 A 股普通股股票。
（4）2021 年 7 月 16 日，公司完成了 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票的首次授予登记工作，
首次向 11 名激励对象授予限制性股票 570 万股，占公司总股本比例 0.71%，股票来源于公司从二级市场回购的 A 股普通
股股票。
（5）2022 年 4 月 28 日，公司召开第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议审议通过《关于注销
2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分股票期权的议案》及《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励
计划之部分限制性股票的议案》，公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。
因 3 名激励对象因个人原因辞职，以及公司 2021 年度业绩未达标，同意公司对上述激励对象已获授但尚未行权的
1,301.20 万份股票期权进行注销，占公司股本总额 801,929,568 股的 1.62%。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司（以下简称“中登”）审核确认，公司上述 1,301.20 万份股票期权的注销事项已于 2022 年 5 月 12 日办理完成。
因 2 名激励对象因个人原因辞职，以及公司 2021 年业绩未达标，公司拟对上述激励对象已获授但尚未解除的 276 万
股限制性股票进行回购注销，占公司股本总额 801,929,568 股的 0.34%，回购价格均为授予价格加上银行同期存款利息，
为 2.236 元/股，本次拟用于回购的资金总额为 617.14 万元，回购资金为公司自有资金。本次限制性股票回购注销完成
后，公司总股本将由 801,929,568 股减少至 799,169,568 股。上述事项已经公司于 2022 年 5 月 20 日召开的 2021 年年度
股东大会审议通过。2022 年 5 月 21 日，公司披露了减资暨通知债权人的公告。2022 年 12 月，公司已在中登办理完成
276 万股限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由 801,929,568 股变更为 799,169,568 股。
（6）2022 年 5 月 11 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权与限制性股票激励计划预留权益失效的公告》，截止
2022 年 5 月 21 日，自本次激励计划经公司 2021 年第二次临时股东大会通过已超过 12 个月，公司预留权益中未明确激
励对象的 270 万份股票期权和 111.62 万股限制性股票失效。
（7）2023 年 4 月 18 日，公司召开第七届董事会第三十一次会议、第七届监事 会第二十次会议审议通过《关于
注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之部分股票期权的议案》《关于回购注销 2021 年股票期权与限制性股票
激励计划之部分限制性股票的议案》，公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。
因 2 名激励对象因个人原因辞职，以及公司 2022 年度业绩未达标，同意公司对上述激励对象已获授但尚未行权的
857.40 万份股票期权进行注销，占公司股本总额 799,169,568 股的 1.07%。经中登审核确认，公司上述 857.40 万份股票
期权的注销事项已于 2023 年 5 月办理完成。
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深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
因公司 2022 年业绩未达标，公司拟对上述激励对象已获授但尚未解除的 147 万股限制性股票进行回购注销，占公
司股本总额 799,169,568 股的 0.18%，回购价格均为授予价格加上银行同期存款利息，为 2.268 元/股，本次拟用于回购
的资金总额为 333.396 万元，回购资金为公司自有资金。本事项已经公司 2022 年年度股东大会审议批准。2023 年 5 月
13 日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票的减资公告》。
（8）2023 年 7 月 18 日，公司召开第七届董事会第三十三次会议、第七届监事会第二十一次会议审议通过《关于
终止实施 2021 年股权激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》，综合考虑公司 2021 年、2022 年业绩考
核未达标，同时受到当前资本市场环境的影响，公司继续实施本次股权激励计划将难以达到预期的激励目的和激励效果，
为更好地保护公司及广大投资者的合法利益，充分落实员工激励，经审慎考虑，公司决定终止实施 2021 年股权激励计划，
同时一并终止与之配套的《深圳市惠程信息科技股份有限公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》
等相关文件。本事项已经公司 2023 年第三次临时股东大会审议批准，2023 年 8 月 5 日，公司披露了《关于回购注销部
分限制性股票的减资公告》。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Sceholes 期权定价模型
各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等
可行权权益工具数量的确定依据
后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,181,372.93
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,181,372.93
其他说明
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.哆可梦诉玩趣软件等
2021 年 4 月，公司控股子公司哆可梦因深圳市腾讯计算机系统有限公司（以下简称“深圳腾讯”）、安福县玩趣软
件开发服务中心（以下简称“玩趣软件”）、广州玩得嗨网络科技有限公司（以下简称“广州玩得嗨”）、北京开天创
世科技有限公司（以下简称“北京开天创世”）与北京睿知轩文化传播有限公司（以下简称“北京睿知轩”）侵犯注册
号为 10962183 号《屠龙》游戏商标权，将上述单位诉至广州市天河区人民法院，诉请上述单位停止侵权行为并赔偿损失
1,002.60 万元。2022 年 11 月，广州市天河区人民法院准许哆可梦撤回对被告深圳腾讯的起诉。2022 年 11 月，广州市
天河区人民法院判令玩趣软件、广州玩得嗨、北京开天创世赔偿哆可梦经济损失 20 万元。广州玩得嗨不服一审判决，提
起上诉，截至本报告批准报出日，该案尚未二审判决。
2.哆可梦诉创乐软件等
2021 年 4 月，哆可梦因深圳腾讯、安福县创乐软件开发服务中心（以下简称“创乐软件”）、吉安奇玩信息科技有
限公司（以下简称“奇玩信息”）、广州玩得嗨、北京开天创世与北京睿知轩侵犯注册号为 10962183 号《屠龙》游戏商
标权，将上述单位诉至广州市天河区人民法院，诉请上述单位停止侵权行为并赔偿损失 1,002.60 万元。2022 年 11 月，
广州市天河区人民法院准予哆可梦撤回对被告深圳腾讯的起诉。2022 年 11 月，广州市天河区人民法院判令创乐软件、
广州玩得嗨、北京开天创世、奇玩信息赔偿哆可梦经济损失 100.00 万元。广州玩得嗨不服一审判决，提起上诉，截至本
报告批准报出日，该案尚未二审判决。
120
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.哆可梦诉深圳掌中聚乐等
2021 年 4 月，哆可梦因深圳市掌中聚乐（以下简称“深圳掌中聚乐”）、北京瓦力网络科技有限公司、小米科技有
限责任公司、广州玩得嗨、北京开天创世、北京睿知轩侵犯注册号为 10962183 号《屠龙》游戏商标权，将上述单位诉至
广州市天河区人民法院，诉请上述单位停止侵权行为并赔偿损失 500.70 万元。2022 年 8 月，广州市天河区人民法院判
决广州玩得嗨、北京开天创世、深圳市掌中聚乐赔偿哆可梦经济损失 8.00 万元。哆可梦不服一审判决，提起上诉，请求
法院将一审判决的赔偿款 8.00 万元改判为所有被告赔偿经济损失 200.00 万元。截至本报告批准报出日，该案尚未二审
判决。
4.旭梅网络诉广州热血
公司控股子公司上海旭梅网络科技有限公司（以下简称“旭梅网络”）因广州热血信息技术有限公司（以下简称
“广州热血”）拖欠绝世武林游戏分成款的原因，将广州热血诉至广州仲裁委员会，诉请广州热血支付 457.58 万元游戏
分成款以及承担诉讼引起的律师费 5.00 万元并承担诉讼受理费、执行费用、保全费用、诉讼保全担保函费用。广州热血
以仲裁协议无效为由诉至广州市中级人民法院，但 2020 年 12 月 30 日广州市中级人民法院作出裁定驳回广州热血的诉讼
请求。广州仲裁委员会 2021 年 5 月 27 开庭，旭梅网络于 2021 年 7 月 17 日提交补充证据、变更仲裁请求申请书，仲裁
请求金额变更为 458.68 万元游戏分成款及律师费、保全费用等 86.32 万元。2023 年 6 月，广州仲裁委员会裁决广州热
血向旭梅网络支付收益分成款 458.65 万元以及律师费、保全费等 70.11 万元，本裁决为终局裁决。旭梅网络已向法院提
交执行立案申请，广州市中级人民法院于 2023 年 7 月作出执行案件立案通知书。
5.哆可梦与游湛网络诉霍尔果斯奇遇天下等
2020 年 9 月，哆可梦及下属全资子公司上海游湛网络科技有限公司（以下简称“游湛网络”）因霍尔果斯奇遇天下
网络科技有限公司（以下简称“霍尔果斯奇遇天下”）、海南奇遇天下网络科技有限公司（以下简称“海南奇遇天
下”）、广州元游信息技术有限公司侵犯其《不朽仙迹》商标专用权，将上述单位诉至广州市天河区人民法院，诉请上
述单位停止侵权行为并赔偿 200.16 万元经济损失及合理费用。后追加被告天舟文化股份有限公司（以下简称“天舟文
化”）、广州游爱网络技术有限公司（以下简称“广州游爱”）、上海游爱之星信息科技有限公司、霍尔果斯不亦乐乎
文化传媒有限公司（以下简称“霍尔果斯不亦乐乎”）。2022 年 4 月，广州市天河区人民法院判决：霍尔果斯奇遇天下、
海南奇遇天下、霍尔果斯不亦乐乎立即停止侵害原告哆可梦、游湛网络第 36713178 号注册商标专用权的行为，赔偿哆
可梦和游湛网络经济损失 12.21 万元；被告广州游爱、天舟文化对该债务承担连带责任。2022 年 6 月，霍尔果斯奇遇天
下提起上诉。2023 年 3 月，广州知识产权法院判决驳回上诉，维持原判，本判决为终审判决。
6.广州君海诉季娱网络
2020 年 12 月，广州君海网络科技有限公司（以下简称“广州君海”）因上海季娱网络科技有限公司（以下简称
“季娱网络”）拖欠太古封魔录游戏分成款的原因，将季娱网络诉至广州知识产权法院，诉请季娱网络支付分成款
343.44 万元。后广州君海变更诉讼请求，请求季娱网络支付分成款 397.46 万元，广州知识产权法院于 2022 年 3 月作出
一审判决，判决季娱网络支付分成款 397.46 万元及相应违约金。
季娱网络不服一审判决提起二审上诉，截至本报告批准报出日，账面应付账款和预计负债已记录共 432.67 万元。
2023 年 7 月，最高人民法院判决驳回上诉，维持原判，本判决为终审判决。
7.完美世界诉哆可梦
2021 年 8 月，完美世界（重庆）互动科技有限公司因《斗罗大陆神界传说》 诉讼纠纷，要求哆可梦支付律师费及
律师差旅费 140.99 万元。2022 年 3 月，哆可梦提出管辖权异议。2023 年 4 月，北京朝阳区人民法院作出一审判决，判
决被告哆可梦赔偿原告经济损失 40.99 万元。哆可梦及完美世界均不服一审判决，向法院提起上诉。截至本报告批准报
出日，尚未出二审判决。
8.上海游族诉哆可梦
2021 年 12 月，上海游族互娱网络科技有限公司（以下简称“上海游族”）、上海游族信息技术有限公司（以下简
称“游族信息”）因成都星邦互娱网络科技有限公司（以下简称“星邦互娱”）、哆可梦、成都合辉达网络科技有限公
司、上海趣依网络科技有限公司在游戏《天剑奇缘》中使用《少年三国志 2》相关元素引发的不正当竞争纠纷，将上述 4
个单位诉至上海市徐汇区人民法院，诉请上述 4 个单位立即停止在《天剑奇缘》使用《少年三国志 2》相关元素的不正
当竞争行为，并赔偿上海游族、游族信息经济损失 105.00 万元。截至本报告批准报出日，该案尚未判决。
121
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
9.广州赤星与广州乐游诉旭梅网络、哆可梦
2022 年 1 月，广州赤星信息科技有限公司、广州乐游信息科技有限公司因合同履约纠纷，将旭梅网络、哆可梦诉至
广州市天河区人民法院，诉请旭梅网络支付和解款项 500 万元、违约金 150 万元以及担保保险费，哆可梦对上述款项承
担连带责任。2023 年 8 月，广州市天河区人民法院作出一审判决，判决旭梅网络向原告支付和解款项 500 万元、违约金
150 万元、担保保险费 4,500 元，哆可梦对上述债务承担连带责任。
10.喀什中汇诉中兵红箭
2020 年 8 月，因证券虚假陈述责任纠纷，公司全资子公司喀什中汇联银向湖南省长沙市中级人民法院起诉中兵红箭
股份有限公司（以下简称“中兵红箭”），要求中兵红箭赔偿喀什中汇联银的投资损失，并承担本案全部诉讼费用，涉
诉金额总计 2,408.65 万元。2020 年 12 月 25 日，湖南省长沙市中级人民法院出具了（2020）湘 01 民初 1781 号的一审
判决，判令中兵红箭向原告喀什中汇联银支付投资差额损失、佣金、印花税、利息共计 1,473.86 万元，本案案件受理费
16.14 万元，由喀什中汇联银承担 6.20 万元，由被告中兵红箭承担 9.94 万元。
一审判决后，喀什中汇联银及中兵红箭均不服一审民事判决，喀什中汇联银于 2021 年 1 月 28 日向湖南省高级人民
法院提起上诉。2021 年 8 月 17 日，喀什中汇联银对中兵红箭的上诉进行答辩，2022 年 3 月 29 日，湖南省高级人民法院
判决撤销湖南省长沙市中级人民法院（2020）湘 01 民初 1781 号民事判决，驳回喀什中汇联银的诉讼请求，一审及二审
的案件受理费合计 32.28 万元，由喀什中汇联银负担。
2022 年 8 月，喀什中汇联银向法院申请再审，湖南省高级人民法院已立案审查。截至本报告批准报出日，该案尚未
判决。
11.喀什中汇联银诉张桂健、星灵互动
2021 年 3 月，喀什中汇联银因与张桂健、星灵互动（深圳）科技有限公司（以下简称“星灵互动”）的股权转让合
同纠纷，将张桂健与星灵互动诉至广东省深圳市福田区人民法院，诉请张桂健支付股权回购价款以及投资收益，并承担
本案全部诉讼费用，涉讼金额总计 500.00 万元。2021 年 12 月 31 日，广东省深圳市福田区人民法院出具了（2021）粤
0304 民初 22102 号的一审判决，判决张桂健向原告喀什中汇联银支付股权回购款 500.00 万元及投资收益，本案案件受
理费 5.58 万元（喀什中汇联银已支付）由张桂健与星灵互动承担。
2022 年 3 月，张桂健已提起上诉。2023 年 6 月，深圳市中级人民法院作出二审判决，判决驳回上诉，维持原判，本
判决为终审判决。
12.陈维忠诉公司
2022 年 4 月，陈维忠因股票交易纠纷将公司诉至深圳市中级人民法院，诉请公司赔偿陈维忠投资损失 103.97 万元。
该案件 2022 年 11 月 25 开庭审理，截至本报告批准报出日，该案尚未判决。
13.公司诉中冀投资
2023 年 2 月，公司因与中冀投资股份有限公司（以下简称“中冀投资”）的股权意向金纠纷，将中冀投资诉至石家
庄市裕华区人民法院，诉请中冀投资退还 2,000.00 万元收购股权诚意金并承担本案全部诉讼费。石家庄市裕华区人民法
院 2023 年 2 月立案审查，2023 年 5 月，中冀投资提出管辖权异议。2023 年 6 月，石家庄市裕华区人民法院裁定中冀投
资异议成立，本案移送北京市丰台区人民法院处理。截至本报告批准报出日，该案尚未判决。
14.公司诉寇汉
公司因前期会计差错更正导致重组标的哆可梦 2019 年业绩未达承诺，公司依据《关于成都哆可梦网络科技有限公司
之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”）中有关业绩补偿的约定，要求相关补偿义务人进行补偿，其中寇
汉应支付业绩补偿款 44,698.95 万元。
2022 年 11 月，公司与寇汉及第三方成都倍誉网络科技有限公司（以下简称“成都倍誉”）达成了《关于成都哆可
梦网络科技有限公司之业绩补偿确认协议》，成都倍誉拟将其持有的星邦互娱 10%股权为上述寇汉就《股权转让协议》
形成的债务提供股权质押担保。2022 年 11 月 10 日，成都倍誉将其持有的星邦互娱 10%股权出质给公司。
2022 年 12 月，公司因与寇汉的业绩补偿款纠纷向重庆市璧山区人民法院提起诉讼，诉请寇汉向公司支付因其未完
成业绩承诺而需要支付的业绩补偿金 44,698.95 万元，并由其承担本案的诉讼费、保全费和保全担保费。2023 年 1 月，
重庆市璧山区人民法院判令寇汉支付 2019 年度未完成业绩承诺补偿金 44,698.95 万元，案件受理费减半后收取 113.84
万元由寇汉承担。2023 年 2 月，公司已向重庆市璧山区人民法院申请强制执行。
122
深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 7 月，公司收到寇汉委托第三方支付的业绩补偿款 6,000.00 万元人民币。截至本报告批准报出日，补偿义
务人寇汉尚需向公司支付的业绩补偿款余额为 38,698.95 万元人民币。
15.上海加鸿诉成都致合世纪
2023 年 2 月，上海加鸿网络科技有限公司（以下简称“上海加鸿”）因合同纠纷，向成都仲裁委员会请求裁决被申
请人成都致合世纪网络科技有限公司向其支付分成款 566.52 万元。2023 年 3 月，申请人上海加鸿请求撤回仲裁申请，
成都仲裁委员会决定准许上海加鸿撤回仲裁申请。
16.公司诉刘洋
2023 年 4 月，公司因与刘洋的房屋买卖合同纠纷向深圳市坪山区人民法院提起诉讼，诉请刘洋支付购房款 183 万元、
违约金 66.98 万元（暂计）以及律师费 6 万元。深圳市坪山区人民法院于 2023 年 5 月正式立案，被告刘洋在提交答辩状
期间对管辖权提出异议，深圳市坪山区人民法院于 2023 年 6 月作出民事裁定书，裁定被告刘洋对管辖权提出的异议成立，
本案移送广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院处理。2023 年 7 月，刘洋向法院提起反诉，诉请判令其与公司签订的
《房屋买卖合同》合法有效。截至本报告批准报出日，该案尚未判决。
17.重庆新臣宸诉重庆惠程未来
2023 年 5 月，重庆新臣宸电器有限公司因与重庆惠程未来的买卖合同纠纷向重庆市璧山区人民法院提起诉讼，诉请
被告重庆惠程未来支付设备款 287.06 万元及利息 11.06 万元（暂计）。2023 年 6 月，原告向法院提出撤诉申请，法院
裁定准许原告撤诉。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，本公司的管理层
定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，
分别为电气业务分部、新能源业务分部、游戏业务分部。这些报告分部是以行业分部为基础确定的。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 电气业务分部 新能源业务分部 游戏业务分部 分部间抵销 合计
一、营业收入 63,197,651.29 6,949,259.47 26,437,724.24 96,584,635.00
二、营业成本 51,976,339.74 6,669,875.22 1,498,890.65 60,145,105.61
三、资产总额 2,891,166,627.51 111,951,871.21 375,175,464.67 -2,597,769,187.10 780,524,776.29
四、负债总额 2,583,758,918.29 76,642,549.98 298,720,757.78 -2,181,171,214.10 777,951,011.95
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深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
57,420, 14,073, 43,346, 63,816, 12,495, 51,320,
账准备 100.00% 24.51% 100.00% 19.58%
702.03 904.25 797.78 460.54 959.07 501.47
的应收
账款
其中：
账龄组 57,420, 14,073, 43,346, 63,816, 12,495, 51,320,
100.00% 24.51% 100.00% 19.58%
合 702.03 904.25 797.78 460.54 959.07 501.47
57,420, 14,073, 43,346, 63,816, 12,495, 51,320,
合计 100.00% 24.51% 100.00% 19.58%
702.03 904.25 797.78 460.54 959.07 501.47
按组合计提坏账准备：14,073,904.25
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 33,165,174.49 330,472.21 1.00%
1至2年 4,758,304.29 171,977.75 3.61%
2至3年 1,801,124.50 99,632.34 5.53%
3至4年 4,407,683.34 723,787.86 16.42%
4至5年 1,626,972.14 1,086,590.82 66.79%
5 年以上 11,661,443.27 11,661,443.27 100.00%
合计 57,420,702.03 14,073,904.25
确定该组合依据的说明：
账龄组合-电气事业及其他
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 33,165,174.49
1至2年 4,758,304.29
2至3年 1,801,124.50
3 年以上 17,696,098.75
3至4年 4,407,683.34
4至5年 1,626,972.14
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深圳市惠程信息科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5 年以上 11,661,443.27
合计 57,420,702.03
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提坏账准备 12,495,959.07 1,577,945.18 14,073,904.25
合计 12,495,959.07 1,577,945.18 14,073,904.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名（非关联方） 2,570,758.23 4.48% 748,366.60
第二名（非关联方） 5,594,415.96 9.74% 55,745.19
第三名（非关联方） 5,548,353.64 9.66% 55,286.21
第四名（非关联方） 3,249,930.91 5.66% 383,399.38
第五名（非关联方） 2,601,761.17 4.53% 2,594,997.98
合计 19,565,219.91 34.07%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 586,872,337.27 586,650,636.31
合计 586,872,337.27 586,650,636.31
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 565,255,938.25 562,397,548.41
哆可梦股权收购诚意金 20,000,000.00 20,000,000.00
单位往来款 3,866,337.26 2,227,493.11
投标保证金 2,164,074.00 2,983,774.00
预计无法收回的预付货款 984,115.97 984,115.97
其他保证金、押金 765,671.49 1,022,098.08
员工备用金 368,922.17 170,756.14
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业务费 118,010.66 67,110.18
社保公积金 92,218.35 49,434.07
租金 27,997.65 105,159.05
其他 1,285,903.13 2,695,477.18
合计 594,929,188.93 592,702,966.19
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损
损失(未发生信用减
期信用损失 失(已发生信用减值)
值)
2023 年 1 月 1 日余额 4,701,565.23 1,350,764.65 6,052,329.88
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 2,004,521.78 2,004,521.78
2023 年 6 月 30 日余额 6,706,087.01 1,350,764.65 8,056,851.66
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 571,244,296.20
1至2年 1,730,782.50
2至3年 48,059.59
3 年以上 21,906,050.64
3至4年 20,162,050.00
4至5年 319,379.52
5 年以上 1,424,621.12
合计 594,929,188.93
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 6,052,329.88 2,004,521.78 8,056,851.66
合计 6,052,329.88 2,004,521.78 8,056,851.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
第一名（合并范围内关联方） 往来款 307,572,201.26 1 年以内 51.70%
第二名（合并范围内关联方） 往来款 133,288,488.44 1 年以内 22.40%
第三名（合并范围内关联方） 往来款 40,000,000.00 1 年以内 6.72%
第四名（合并范围内关联方） 往来款 24,680,000.00 1 年以内 4.15%
第五名（合并范围内关联方） 往来款 24,008,080.04 1 年以内 4.04%
合计 529,548,769.74 89.01%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,727,718,19 1,395,270,47 332,447,722. 1,697,570,47 1,395,270,47 302,300,000.
对子公司投资
7.93 5.00 93 5.00 5.00 00
对联营、合营 12,966,483.8 12,966,483.8 12,467,782.2 12,467,782.2
0.00 0.00
企业投资 3 3 6 6
1,740,684,68 1,395,270,47 345,414,206. 1,710,038,25 1,395,270,47 314,767,782.
合计
1.76 5.00 76 7.26 5.00 26
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 期末余额
期初余额（账面 减值准备期
被投资单位 减少 计提减 （账面价
价值） 追加投资 其他 末余额
投资 值准备 值）
中汇联银投资管理 200,147,72
200,000,000.00 147,722.93
（北京）有限公司 2.93
中汇联鑫股权投资
管理（深圳）合伙 500,000.00 500,000.00
企业（有限合伙）
成都哆可梦网络科 1,383,460,
技有限公司 950.00
上海季娱网络科技 5,100,000.
有限公司 00
铁匣电力设备（深
600,000.00 600,000.00
圳）有限责任公司
深圳市一零电力设
600,000.00 600,000.00
备有限责任公司
深圳市零玖电力设
600,000.00 600,000.00
备有限责任公司
重庆惠程未来智能 30,000,000. 50,000,000
20,000,000.00
电气有限公司 00 .00
1,709,525.
香港惠程有限公司
00
深圳市惠程智能电 5,000,000.
力设备有限公司 00
喀什中汇联银创业 30,000,000
30,000,000.00
投资有限公司 .00
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重庆新惠盛科技发 50,000,000
50,000,000.00
展有限公司 .00
30,000,000. 332,447,72 1,395,270,
合计 302,300,000.00 147,722.93
00 2.93 475.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余 减值
投资单 额（账 其他 宣告发 额（账 准备
其他 计提
追加 减少 权益法下确认 综合 放现金 其
位 面价 权益 减值 面价 期末
值） 投资 投资 的投资损益 收益 股利或 他 值） 余额
变动 准备
调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波永
耀惠程
3,774,2 3,566,7
电力科 -207,451.04
10.17 59.13
技有限
公司
重庆思
极星能 3,693,5 3,251,8
-441,685.82
科技有 72.09 86.27
限公司
重庆峰
极智能
5,000,0 2,000,0 6,147,8
科技研 -852,161.57
00.00 00.00 38.43
究院有
限公司
12,467, 2,000,0 - 12,966,
小计
782.26 00.00 1,501,298.43 483.83
12,467, 2,000,0 - 12,966,
合计
782.26 00.00 1,501,298.43 483.83
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 48,345,334.52 38,626,094.23 79,400,819.02 55,929,374.22
其他业务 827,476.21 968,598.34
合计 49,172,810.73 38,626,094.23 80,369,417.36 55,929,374.22
收入相关信息：
单位：元
合同分类 营业收入 合计
商品类型
其中：
电力行业 47,533,909.99 47,533,909.99
新能源行业 811,424.53 811,424.53
合计 48,345,334.52 48,345,334.52
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与履约义务相关的信息：
公司与客户的销售合同一般是在取得客户提供的验收合格证明时确认销售收入，除非合同明确约定有可以取代验收合格
证明的其他条款，则根据合同约定条款确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 51,808,220.12 元，其中，
46,749,406.21 元预计将于 2023 年度确认收入，5,058,813.91 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025
年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,501,298.43 -578,369.97
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 217,452.90 7,514.46
合计 -1,283,845.53 -570,855.51
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
395,561.89 主要系承租的办公室及厂房提前退租所致
销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 主要系符合地方政府招商引资等地
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 447,003.58 方性扶持政策而获得的补助、增值
持续享受的政府补助除外） 税进项税加计扣除及个税返还所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -899,406.01 主要系控股子公司计提诉讼赔偿金所致
减：所得税影响额 1,052,231.84
少数股东权益影响额 66,702.88
合计 -1,175,775.26 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
涉及金额
项目 原因
（元）
喀什中汇联银作为公司设立的专门投资业务平台，主要从事投资类
喀什中汇联银的股权投资收益 -16,616.59 业务，证券、股权、理财投资系该子公司经常性发生的业务，具有
持续性；符合经常性损益与主营业务相关且持续稳定的特性。
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2,044.79% -0.0652 -0.0652
扣除非经常性损益后归属于公司
-1,997.78% -0.0637 -0.0637
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
深圳市惠程信息科技股份有限公司
董事会
二〇二三年八月二十四日
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