2018 年度财务决算报告
深圳市芭田生态工程股份有限公司
2018年度财务决算报告
一、2018 年度公司财务报表的审计情况
公司 2018 年度财务报表按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方
面公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现
金流量。上述财务报表已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了中
喜审字[2019]0954 号标准无保留意见 的审计报告，现将 2018 年度合并财务报
表反映的主要财务数据报告如下：
二、报告期财务状况、经营成果和现金流量情况
（一）报告期资产变动情况
金额单位:人民币万元
报告期末 报告期初
项目 增减额 变动比率
金额 占比 金额 占比
货币资金 12,527.00 3.55% 43,798.31 9.51% -31,271.30 -71.40%
应收票据及应收账款 25,803.61 7.30% 8,930.30 1.94% 16,873.31 188.94%
预付款项 14,829.79 4.20% 27,207.35 5.91% -12,377.56 -45.49%
其他应收款 1,913.06 0.54% 1,613.86 0.35% 299.19 18.54%
存货 29,635.28 8.39% 36,107.71 7.84% -6,472.43 -17.93%
其他流动资产 5,386.58 1.52% 69,945.43 15.19% -64,558.86 -92.30%
流动资产合计 90,095.31 25.50% 187,602.96 40.75% -97,507.65 -51.98%
可供出售金融资产 4,000.00 1.13% 4,000.00 0.87% 0.00%
长期股权投资 12,038.02 3.41% 11,498.86 2.50% 539.16 4.69%
固定资产 128,577.84 36.39% 141,285.02 30.69% -12,707.18 -8.99%
在建工程 4,407.11 1.25% 1,204.51 0.26% 3,202.60 265.88%
生产性生物资产 0.00% 8.68 0.00% -8.68 -100.00%
无形资产 34,089.91 9.65% 34,692.06 7.54% -602.14 -1.74%
商誉 6,836.45 1.94% 6,836.45 1.48% 0.00%
长期待摊费用 6,729.50 1.90% 6,849.81 1.49% -120.31 -1.76%
递延所得税资产 8,154.14 2.31% 7,925.11 1.72% 229.03 2.89%
其他非流动资产 58,360.15 16.52% 58,478.29 12.70% -118.15 -0.20%
非流动资产合计 263,193.13 74.50% 272,778.81 59.25% -9,585.67 -3.51%
资产总计 353,288.45 100.00% 460,381.77 100.00% -107,093.32 -23.26%
资产项目增减变动幅度达 30%以上的说明：
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1. 货币资金期末比期初减少，原因是 2017 年底，为偿还即将于 2018 年 1 月份
到期的公司债，公司储备资金，本期该公司债已经清偿；
2. 应收票据及应收账款期末比期初增加，原因是受市场资金面紧张影响，客户
回款周期拉长，应收账款有所增加；
3. 预付款项期末比期初减少，原因是调整付款方式、减少供应商资金占用；
4. 其他流动资产期末比期初减少，原因是 2017 年底，为偿还即将于 2018 年 1
月份到期的公司债，公司储备相应资金，为提高资金收益率，将暂时闲置的
资金投资于短期银行理财，2018 年初该笔公司债已经清偿完毕；
5. 在建工程期末比期初增加，原因是贵州子公司磷矿预处理技改项目开工投入
所致；
6. 生产性生物资产期末比期初减少，原因是广西芭田生产性生物资产期末不再
确认所致。
（二）报告期负债变动情况分析
单位：人民币万元
报告期末 报告期初
项目 增减额 变动比率
金额 占比 金额 占比
短期借款 57,377.00 35.43% 123,500.00 45.97% -66,123.00 -53.54%
应付票据及应付账款 32,722.54 20.21% 42,470.77 15.81% -9,748.23 -22.95%
预收款项 7,638.56 4.72% 6,794.60 2.53% 843.95 12.42%
应付职工薪酬 2,327.44 1.44% 2,208.08 0.82% 119.37 5.41%
应交税费 1,625.70 1.00% 1,652.14 0.61% -26.43 -1.60%
其他应付款 11,283.35 6.97% 7,960.28 2.96% 3,323.07 41.75%
一年内到期的非流动负债 21,500.00 13.28% 53,967.96 20.09% -32,467.96 -60.16%
其他流动负债 135.37 0.05% -135.37 -100.00%
流动负债合计 134,474.59 83.04% 238,689.18 88.84% -104,214.59 -43.66%
长期借款 25,000.00 15.44% 27,500.00 10.24% -2,500.00 -9.09%
长期应付款 1,198.23 0.74% 1,151.40 0.43% 46.83 4.07%
递延收益 1,082.25 0.67% 1,082.25 0.40% 0.00%
递延所得税负债 44.38 0.03% 71.02 0.03% -26.64 -37.51%
其他非流动负债 145.50 0.09% 181.50 0.07% -36.00 -19.83%
非流动负债合计 27,470.36 16.96% 29,986.18 11.16% -2,515.81 -8.39%
负债合计 161,944.95 100.00% 268,675.36 100.00% -106,730.40 -39.72%
负债项目增减变动幅度达 30%以上的说明：
1. 短期借款期末比期初减少，原因是为压缩财务费用公司严格控制短期借款；
2. 其他应付款期末比期初增加 3,323.07 万元，原因是押金及保证金、品牌共建
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基金、往来款、应付费用以及借款增加所致；
3. 一年内到期的非流动负债期末比期初减少，原因是 2017 年度分类为该科目的
公司债为 5.40 亿，本期分类为该科目的长期借款为 2.15 亿；
4. 其他流动负债期末比期初减少，原因是其他流动负债本期确认为其它收益；
5. 递延所得税负债期末比期初减少，原因是按规定调减北京阿姆斯收购合并时
形成的递延所得税负债所致。
(三) 报告期股东权益变动情况分析
单位：人民币万元
报告期末 报告期初
项目 增减额 变动比率
金额 占比 金额 占比
股本 88,686.26 46.35% 89,004.75 46.43% -318.49 -0.36%
资本公积 48,422.49 25.31% 49,205.97 25.67% -783.48 -1.59%
盈余公积 10,680.90 5.58% 10,095.48 5.27% 585.42 5.80%
未分配利润 40,039.62 20.93% 39,701.25 20.71% 338.36 0.85%
归属于母公司股东权益
187,829.27 98.16% 188,007.45 98.07% -178.18 -0.09%
合计
少数股东权益 3,514.22 1.84% 3,698.96 1.93% -184.74 -4.99%
股东权益合计 191,343.49 100.00% 191,706.41 100.00% -362.92 -0.19%
所有者权益项目增减变动幅度达30%以上的说明：
未有达到30%以上的项目。
(四) 报告期经营成果情况分析
单位：人民币万元
项 目 2018 年度 2017 年度 增减额 变动比率
一、营业总收入 229,083.76 207,937.04 21,146.72 10.17%
二、营业总成本 233,475.09 219,566.55 13,908.54 6.33%
其中：营业成本 192,873.19 177,250.07 15,623.11 8.81%
税金及附加 1,241.35 995.89 245.47 24.65%
销售费用 14,914.46 14,524.84 389.62 2.68%
管理费用 13,512.69 14,036.85 -524.16 -3.73%
研发费用 2,291.28 1,594.21 697.08 43.73%
财务费用 6,394.03 8,099.71 -1,705.68 -21.06%
资产减值损失 2,248.08 3,064.99 -816.90 -26.65%
加：其他收益 810.33 1,186.50 -376.17 -31.70%
投资收益（损失以“－”号填列） 338.99 312.00 26.99 8.65%
资产处置收益（损失以"-"号填列） 4,557.35 -54.89 4,612.24 8402.28%
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,315.35 -10,185.90 11,501.24 112.91%
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加：营业外收入 1,039.09 425.78 613.31 144.04%
减：营业外支出 873.66 1,277.06 -403.40 -31.59%
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,480.78 -11,037.17 12,517.95 113.42%
减：所得税费用 700.41 222.79 477.62 214.38%
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 780.37 -11,259.96 12,040.34 106.93%
（一）按经营持续性分类 0.00 0.00 - 0.00%
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 780.37 -11,129.75 11,910.13 107.01%
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 -130.21 130.21 100.00%
（二）按所有权归属分类 0.00 0.00 - 0.00%
1、归属于母公司股东的净利润 923.78 -10,370.15 11,293.94 108.91%
2、少数股东损益 -143.41 -889.81 746.40 83.88%
六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 - 0.00%
七、综合收益总额 780.37 -11,259.96 12,040.34 106.93%
归属于母公司股东的综合收益总额 923.78 -10,370.15 11,293.94 108.91%
归属于少数股东的综合收益总额 -143.41 -889.81 746.40 83.88%
八、每股收益： 0.00 0.00 - 0.00%
（一）基本每股收益 0.0104 -0.1165 0.13 108.92%
（二）稀释每股收益 0.0104 -0.1165 0.13 108.92%
利润表项目增减变动幅度达30%以上的说明：
1. 研发费用本期比上期增加，主要是增加研发投入；
2. 其他收益本期比上期减少，主要是政府补贴减少；
3. 资产处置收益本期比上期增加，主要是转让部分无形资产；
4. 营业外收入本期比上期增加，主要是未完成业绩承诺补偿增加；
5. 营业外支出本期比上期减少，主要是存货盘亏减少；
6. 所得税费用本期比上期增加，主要是递延所得税调整所致；
7. 持续经营净利润本期比上期增加，主要是由于大力增加销售收入、提高毛利
率、降低管理费用、财务费用；
8. 终止经营净利润本期比上期减少，主要是上期有子公司清算本期无；
9. 归属于母公司股东的净利润本期比上期增加，主要是因为净利润增加；
10. 少数股东损益本期比上期增加，主要是因为净利润增加；
11. 基本每股收益本期比上期增加，主要是因为净利润增加。
（五）报告期现金流量情况
单位：人民币万元
项目 2018 年度 2017 年度 增减额 变动比率
经营活动现金流入小计 235,687.93 234,430.09 1,257.84 0.54%
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经营活动现金流出小计 217,922.90 212,197.70 5,725.19 2.70%
经营活动产生的现金流量净额 17,765.03 22,232.38 -4,467.35 -20.09%
投资活动现金流入小计 182,620.01 512,148.14 -329,528.14 -64.34%
投资活动现金流出小计 123,645.52 550,011.38 -426,365.86 -77.52%
投资活动产生的现金流量净额 58,974.49 -37,863.24 96,837.72 255.76%
筹资活动现金流入小计 100,504.34 154,000.00 -53,495.66 -34.74%
筹资活动现金流出小计 211,103.39 120,231.26 90,872.13 75.58%
筹资活动产生的现金流量净额 -110,599.05 33,768.74 -144,367.79 -427.52%
现金及现金等价物净增加额 -33,859.53 18,137.88 -51,997.41 -286.68%
现金流量项目增减变动幅度达30%以上的说明：
1. 投资活动现金流入本期比上期减少，原因是 2017 年底，为偿还即将于 2018
年 1 月份到期的公司债，公司储备相应资金，为提高资金收益率，将暂时闲
置的资金投资于短期银行理财，2018 年初该笔公司债已经清偿完毕；
2. 投资活动现金流出本期比上期减少，原因是 2017 年底，为偿还即将于 2018
年 1 月份到期的公司债，公司储备相应资金，为提高资金收益率，将暂时闲
置的资金投资于短期银行理财，2018 年初该笔公司债已经清偿完毕；
3. 筹资活动现金流入本期比上期减少，主要原因是为降低财务费用压缩部分贷
款；
4. 筹资活动现金流出本期比上期增加，主要是偿还 2018 年 1 月份到期的公司债
及其利息以及为降低财务费用压缩部分贷款；
5. 现金及现金等价物净增加额本期比上期减少，主要原因是偿还于 2018 年 1 月
份到期的公司债。
三、财务分析
（一）公司偿债能力分析
项目 2018 年 2017 年 同比增减
资产负债率 45.84% 58.36% -12.52%
流动比率 67.00% 78.60% -11.60%
速动比率 44.96% 63.47% -18.51%
利息保障倍数 1.24 -0.32 1.56
报告期内，公司积极压缩负债，资产负债率同比下降了 12.52 个百分点，流
动比率和速动比率分别同比下降了 11.60 个百分点、18.51 个百分点，表明公司
短期偿债能力在下降；利息保障倍数增加了 1.56 倍，主要原因是公司本期压缩
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负债降低财务费用，同时息税前利润大幅增加。
（二）公司营运能力分析
项目 2018 年 2017 年 同比增减
应收账款周转率（次） 13.20 24.36 -11.16
存货周转率（次） 5.87 5.39 0.48
总资产周转率（次） 0.56 0.47 0.09
报告期内，公司的营业收入增幅为 10.17%，低于应收账款增长的幅度，造
成了应收账款周转率下降了 11.16 次；公司严格控制库存提高销售计划的准确
性，存货周转率同比增加了 0.48 次；由于营业收入的增加，使得总资产周转率
同比增加了 0.09 次。
（三）公司盈利能力分析
项目 2018 年 2017 年 同比增减
综合毛利率 15.81% 14.76% 1.05%
销售净利率 0.34% -5.42% 5.76%
每股收益（元） 0.0104 -0.1165 0.1269
报告期内，销量增加、费用控制较好，综合销售毛利率同比提高 1.05 个百
分点，销售净利率同比提高 5.76 个百分点，公司归母净利润扭亏为盈每股收益
增加了 0.1269 元。
深圳市芭田生态工程股份有限公司董事会
二○一九年四月二十七日
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