深圳市芭田生态工程股份有限公司
2021 年半年度财务报表
（未经审计）
股票简称：芭田股份
股票代码：002170
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市芭田生态工程股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 324,666,504.37 367,848,445.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,750,809.24 19,337,139.57
应收账款 59,727,414.66 110,378,079.97
应收款项融资
预付款项 89,373,347.08 130,529,612.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,338,170.01 20,983,584.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 405,963,050.44 395,867,782.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,657,459.39 30,193,794.24
流动资产合计 933,476,755.19 1,075,138,438.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 119,065,656.72 110,381,261.92
其他权益工具投资 37,142,155.70 37,142,155.70
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,130,830,360.97 1,185,496,360.59
在建工程 28,030,331.74 13,256,267.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,989,438.99
无形资产 816,275,721.12 820,291,429.31
开发支出
商誉 68,364,503.92 68,364,503.92
长期待摊费用 50,468,478.29 54,047,169.88
递延所得税资产 87,661,622.78 86,144,815.95
其他非流动资产 34,119,572.61 46,188,239.05
非流动资产合计 2,377,947,842.84 2,421,312,203.82
资产总计 3,311,424,598.03 3,496,450,642.48
流动负债：
短期借款 155,250,000.00 188,200,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 349,600,000.00 538,340,000.00
应付账款 189,683,407.77 231,927,501.39
预收款项
合同负债 155,429,459.39 134,769,726.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,829,381.59 22,720,854.11
应交税费 19,938,846.34 11,635,516.38
其他应付款 75,696,217.67 62,115,086.26
其中：应付利息 337,276.69 449,271.45
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
其他流动负债 13,988,651.34 31,342,260.11
流动负债合计 1,179,415,964.10 1,421,050,944.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,053,938.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 28,131,202.83 26,122,004.92
递延所得税负债 97,588.34 97,588.34
其他非流动负债 555,000.00 735,000.00
非流动负债合计 84,837,729.82 76,954,593.26
负债合计 1,264,253,693.92 1,498,005,537.53
所有者权益：
股本 886,862,627.00 886,862,627.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 493,077,879.26 493,077,879.26
减：库存股
其他综合收益 -2,429,167.65 -2,429,167.65
专项储备 4,549,841.21 2,649,389.18
盈余公积 110,635,017.51 110,635,017.51
一般风险准备
未分配利润 546,444,332.21 499,140,256.76
归属于母公司所有者权益合计 2,039,140,529.54 1,989,936,002.06
少数股东权益 8,030,374.57 8,509,102.89
所有者权益合计 2,047,170,904.11 1,998,445,104.95
负债和所有者权益总计 3,311,424,598.03 3,496,450,642.48
法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：胡茂灵 会计机构
负责人：胡茂灵
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 270,482,787.51 236,490,550.70
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,031,407.56
应收账款 5,099,217.52 5,083,210.11
应收款项融资
预付款项 9,219,280.78 9,920,969.21
其他应收款 1,609,938,245.07 1,193,992,205.39
其中：应收利息
应收股利
存货 15,930,402.62 19,539,055.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,471,894.93 13,543,766.32
流动资产合计 1,924,141,828.43 1,480,601,164.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,224,998,620.41 2,216,322,320.83
其他权益工具投资 37,142,155.70 37,142,155.70
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 31,453,874.83 34,184,310.55
在建工程 983,190.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,989,438.99
无形资产 1,395,659.36 1,318,161.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,883,877.32 4,768,117.99
递延所得税资产 70,372,097.83 63,179,915.80
其他非流动资产 17,562,101.68 17,562,101.68
非流动资产合计 2,393,781,016.27 2,374,477,083.87
资产总计 4,317,922,844.70 3,855,078,248.32
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 387,050,000.00 449,280,000.00
应付账款 5,408,172.68 15,995,374.40
预收款项
合同负债 1,036,712.62 872,763.18
应付职工薪酬 4,483,791.81 5,255,369.37
应交税费 2,603,738.68 767,480.58
其他应付款 1,771,281,054.37 1,263,359,427.66
其中：应付利息 262,447.92 401,863.01
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
其他流动负债 93,304.14 2,216,872.44
流动负债合计 2,421,956,774.30 1,937,747,287.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,053,938.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,053,938.65 2,000,000.00
负债合计 2,433,010,712.95 1,939,747,287.63
所有者权益：
股本 886,862,627.00 886,862,627.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 482,398,031.15 482,398,031.15
减：库存股
其他综合收益 -2,429,167.65 -2,429,167.65
专项储备
盈余公积 105,923,333.04 105,923,333.04
未分配利润 412,157,308.21 442,576,137.15
所有者权益合计 1,884,912,131.75 1,915,330,960.69
负债和所有者权益总计 4,317,922,844.70 3,855,078,248.32
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,162,549,126.43 911,280,527.37
其中：营业收入 1,162,549,126.43 911,280,527.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,114,392,546.68 907,160,404.45
其中：营业成本 959,988,403.29 742,724,761.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,709,651.12 5,979,710.78
销售费用 68,523,838.39 73,663,556.48
管理费用 59,020,754.11 53,894,649.82
研发费用 11,505,465.34 13,719,376.83
财务费用 9,644,434.43 17,178,349.02
其中：利息费用 9,195,184.43 10,422,169.61
利息收入 3,366,848.94 2,166,283.76
加：其他收益 2,352,549.60 5,995,965.10
投资收益（损失以“－”号
8,684,394.80 -3,698,287.09
填列）
其中：对联营企业和合营企
8,684,394.80 -3,698,287.09
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-954,642.89 8,917,905.03
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
68,575.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,307,456.26 15,335,705.96
加：营业外收入 370,726.71 5,149,615.90
减：营业外支出 425,169.82 1,066,273.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号
58,253,013.15 19,419,048.51
填列）
减：所得税费用 2,196,326.60 3,926,854.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,056,686.55 15,492,194.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
56,056,686.55 15,492,194.23
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 56,172,701.72 15,483,887.16
2.少数股东损益 -116,015.17 8,307.07
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 56,056,686.55 15,492,194.23
归属于母公司所有者的综合收 56,172,701.72 15,483,887.16
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-116,015.17 8,307.07
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0633 0.0175
（二）稀释每股收益 0.0633 0.0175
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：黄培钊 主管会计工作负责人：胡茂灵 会计机构
负责人：胡茂灵
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 222,976,536.33 254,793,927.46
减：营业成本 216,242,387.20 244,083,254.44
税金及附加 86,527.43 1,390,796.81
销售费用 1,415,209.80 1,864,777.01
管理费用 37,285,814.67 35,371,212.08
研发费用 316,786.18 534,758.13
财务费用 6,234,921.01 8,292,172.44
其中：利息费用 7,607,259.95 9,683,414.26
利息收入 2,306,315.34 1,837,175.20
加：其他收益 267,332.00 2,811,387.84
投资收益（损失以“－”
8,676,299.58 -3,701,726.55
号填列）
其中：对联营企业和合营
8,676,299.58 -3,701,726.55
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
911,852.09 1,437,493.11
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-26,175.00
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-28,775,801.29 -36,195,889.05
列）
加：营业外收入 89,630.84 301,817.52
减：营业外支出 56,214.25 185,003.40
三、利润总额（亏损总额以“－”
-28,742,384.70 -36,079,074.93
号填列）
减：所得税费用 -7,192,182.03 -5,811,138.28
四、净利润（净亏损以“－”号填
-21,550,202.67 -30,267,936.65
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-21,550,202.67 -30,267,936.65
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -21,550,202.67 -30,267,936.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,312,757,988.37 1,109,412,164.57
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
25,060,082.44 12,889,067.50
金
经营活动现金流入小计 1,337,818,070.81 1,122,301,232.07
购买商品、接受劳务支付的现
1,108,565,274.40 682,873,388.81
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
111,143,591.33 103,834,833.00
现金
支付的各项税费 20,988,686.80 33,212,536.64
支付其他与经营活动有关的现
58,073,906.80 79,674,816.68
金
经营活动现金流出小计 1,298,771,459.33 899,595,575.13
经营活动产生的现金流量净额 39,046,611.48 222,705,656.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
42,400.00 26,874,310.40
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 42,400.00 26,874,310.40
购建固定资产、无形资产和其
24,980,938.06 17,942,367.54
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 24,980,938.06 17,942,367.54
投资活动产生的现金流量净额 -24,938,538.06 8,931,942.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
213,762,505.38 317,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 263,762,505.38 337,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,200,000.00 126,545,376.50
分配股利、利润或偿付利息支
21,621,150.45 23,905,248.03
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
362,713.15 373,160.21
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
174,981,824.00 374,359,659.29
金
筹资活动现金流出小计 211,802,974.45 524,810,283.82
筹资活动产生的现金流量净额 51,959,530.93 -187,810,283.82
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 66,067,604.35 43,827,315.98
加：期初现金及现金等价物余
92,743,900.02 49,098,050.26
额
六、期末现金及现金等价物余额 158,811,504.37 92,925,366.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
245,711,612.06 272,471,548.50
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
127,587,141.23 480,520,647.28
金
经营活动现金流入小计 373,298,753.29 752,992,195.78
购买商品、接受劳务支付的现
223,075,407.67 275,800,926.17
金
支付给职工以及为职工支付的
26,143,332.14 28,321,053.77
现金
支付的各项税费 186,385.99 11,910,975.21
支付其他与经营活动有关的现
24,811,961.59 33,353,528.63
金
经营活动现金流出小计 274,217,087.39 349,386,483.78
经营活动产生的现金流量净额 99,081,665.90 403,605,712.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
26,783,531.40
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 26,783,531.40
购建固定资产、无形资产和其
1,308,272.53 2,762,553.93
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,308,272.53 2,762,553.93
投资活动产生的现金流量净额 -1,308,272.53 24,020,977.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 47,910,561.18
金
筹资活动现金流入小计 97,910,561.18
偿还债务支付的现金 125,345,376.50
分配股利、利润或偿付利息支
16,799,332.56 14,541,400.80
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
96,981,824.00 263,379,659.29
金
筹资活动现金流出小计 113,781,156.56 403,266,436.59
筹资活动产生的现金流量净额 -15,870,595.38 -403,266,436.59
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 81,902,797.99 24,360,252.88
加：期初现金及现金等价物余
44,324,989.52 42,424,142.03
额
六、期末现金及现金等价物余额 126,227,787.51 66,784,394.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
886
493, -2,4 110, 499, 1,98 1,99
,86 2,64 8,50
一、上年期末 077, 29,1 635, 140, 9,93 8,44
2,6 9,38 9,10
余额 879. 67.6 017. 256. 6,00 5,10
27. 9.18 2.89
26 5 51 76 2.06 4.95
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
886 493, -2,4 110, 499, 1,98 1,99
2,64 8,50
二、本年期初 ,86 077, 29,1 635, 140, 9,93 8,44
9,38 9,10
余额 2,6 879. 67.6 017. 256. 6,00 5,10
9.18 2.89
27. 26 5 51 76 2.06 4.95
00
三、本期增减 47,3 49,2 48,7
1,90 -478
变动金额（减 04,0 04,5 25,7
0,45 ,728.
少以“－”号 75.4 27.4 99.1
2.03 32
填列） 5 8 6
56,1 56,1 56,0
-116
（一）综合收 72,7 72,7 56,6
,015.
益总额 01.7 01.7 86.5
17
2 2 5
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-8,8 -8,8 -9,2
-362
（三）利润分 68,6 68,6 31,3
,713.
配 26.2 26.2 39.4
15
7 7 2
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-8,8 -8,8 -9,2
3．对所有者 -362
68,6 68,6 31,3
（或股东）的 ,713.
26.2 26.2 39.4
分配 15
7 7 2
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
1,90 1,90 1,90
（五）专项储
0,45 0,45 0,45
备
2.03 2.03 2.03
1,90 1,90 1,90
1．本期提取 0,45 0,45 0,45
2.03 2.03 2.03
2．本期使用
（六）其他
886
493, -2,4 110, 546, 2,03 2,04
,86 4,54 8,03
四、本期期末 077, 29,1 635, 444, 9,14 7,17
2,6 9,84 0,37
余额 879. 67.6 017. 332. 0,52 0,90
27. 1.21 4.57
26 5 51 21 9.54 4.11
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
886
493, 108, 429, 1,91 1,927
,86 9,583
一、上年期末 077, 025, 686, 7,65 ,235,
2,6 ,174.
余额 879. 284. 657. 2,44 622.0
27. 33
26 24 17 7.67 0
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
886
493, 108, 429, 1,91 1,927
,86 9,583
二、本年期初 077, 025, 686, 7,65 ,235,
2,6 ,174.
余额 879. 284. 657. 2,44 622.0
27. 33
26 24 17 7.67 0
00
三、本期增减 15,4 15,4
-364, 15,11
变动金额（减 83,8 83,8
853.1 9,034
少以“－”号 87.1 87.1
4 .02
填列） 6 6
15,4 15,4
15,49
（一）综合收 83,8 83,8 8,307
2,194
益总额 87.1 87.1 .07
.23
6 6
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-373, -373,
（三）利润分
160.2 160.2
配
1 1
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -373, -373,
（或股东）的 160.2 160.2
分配 1 1
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
886
493, 108, 445, 1,93 1,942
,86 9,218
四、本期期末 077, 025, 170, 3,13 ,354,
2,6 ,321.
余额 879. 284. 544. 6,33 656.0
27. 19
26 24 33 4.83 2
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
442,
886,8 482,39 105,92
一、上年期末 -2,429, 576, 1,915,33
62,62 8,031. 3,333.
余额 167.65 137. 0,960.69
7.00 15 04
15
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
442,
886,8 482,39 105,92
二、本年期初 -2,429, 576, 1,915,33
62,62 8,031. 3,333.
余额 167.65 137. 0,960.69
7.00 15 04
15
三、本期增减 -30,4 -30,418,
变动金额（减 18,8 828.94
少以“－”号 28.9
填列） 4
-21,5
（一）综合收 50,2 -21,550,
益总额 02.6 202.67
7
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-8,86
（三）利润分 -8,868,6
8,62
配 26.27
6.27
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -8,86
-8,868,6
（或股东）的 8,62
26.27
分配 6.27
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
412,
886,8 482,39 105,92
四、本期期末 -2,429, 157, 1,884,91
62,62 8,031. 3,333.
余额 167.65 308. 2,131.75
7.00 15 04
21
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
886,
482,3 103,3 424,40
一、上年期末 862, 1,896,98
98,03 13,59 9,713.4
余额 627. 3,971.41
1.15 9.77 9
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
886,
482,3 103,3 424,40
二、本年期初 862, 1,896,98
98,03 13,59 9,713.4
余额 627. 3,971.41
1.15 9.77 9
00
三、本期增减
变动金额（减 -30,267 -30,267,9
少以“－”号 ,936.65 36.65
填列）
（一）综合收 -30,267 -30,267,9
益总额 ,936.65 36.65
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
886,
482,3 103,3 394,14
四、本期期末 862, 1,866,71
98,03 13,59 1,776.8
余额 627. 6,034.76
1.15 9.77 4
00
三、公司基本情况
（一）公司概况
1.公司注册地、组织形式和总部地址：
深圳市芭田生态工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001
年7月6日经深圳市人民政府[2001]35号文批准，由深圳京石多元复合肥厂整体改
制而成的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440301103043436，
并于2007年9月19日在深圳证券交易所上市。经过历年的派送红股、配售新股、
转增股本及增发新股、股份回购，截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本
总数88,686.26万股，注册资本为88,686.26万元。
公司法定代表人：黄培钊
公司注册资本：人民币886,862,627.00元
注册号/统一社会信用代码：91440300192175891F
公司住所：广东省深圳市南山区高新技术园学府路63号联合总部大厦30-31
楼
2.公司业务性质和主要经营活动：生产、经营复合肥料、复混肥料、掺混肥
料、有机一无机复混肥料、其他类型复肥等各类肥料；（生产项目另行申办营业
执照）；化工原料的购销（不含易燃易爆物品）；国内贸易（不含专营、专控、专
卖商品）；有机肥料的技术开发与研究（不含限制项目）；投资兴办实业（具体项
目另行申报）。经营进出口业务（具体按深贸管登证字第2002-159号资格证书经
营）；道路货物运输；生产、研发及销售喷灌、微灌、滴灌，农业给水设备，施
肥器械及灌溉自动化控制设备（生产项目另行申办营业执照，由分公司经营）；
承包农田水利、机电设备、节水农业工程的设计及安装。
本公司属制造业行业，主要产品或服务为多元复合肥和其他肥料。
（二）财务报告批准报出
本报告于2021年8月11日经公司董事会批准对外报出。
（三）合并报表的范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共20户，与上期合并范围主体情况相比
未发生增减变化。详见本节八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现
在合并报表的编制方法（本节五、6）、应收账款坏账准备的计提方法（本节五、
12）、存货的计价方法（本节五、15）、固定资产折旧（本节五、24）、无形资产
摊销（本节五、30）、收入的确认时点（本节五、39）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司2021年6月30日的财务状况以及2021年半年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流
动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的
新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合
并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表
明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足
冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、5、 2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本节五、22、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
节五、22、“长期股权投资”或本节、10、“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本节五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、22、（2）②“权益
法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的
负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公
司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产
出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经
营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同
经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购
买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币，该即期
近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折
算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目下单独列示。
10、金融工具
在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公
司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错
配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债
时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身
信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金
融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负
债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的
“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款
等。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计
量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调
整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资
产（含其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相
当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准
备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是
否显著增加。
③基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产
划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于
其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备
的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收票据按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合的基础上，
基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。确定组合
的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法
组合1．信用程度较高的承兑银 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票 参考历史信用损失经验预期信用
行的银行承兑汇票 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行支 损失率为零
付合同现金流量义务的能力很强
组合2．其他的承兑银行的银行 承兑人为信用风险较高的企业及金融机构 参照应收账款，按账龄与整个存
承兑汇票以及商业承兑汇票 续期预期信用损失率计提
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（1）单项评估信用风险的应收账款
本公司对有客观证据表明其发生了减值的应收账款应进行单项减值测试，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司将该应收账款按类似信用风险
特征划分为若干组合，在组合的基础上，基于所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息，计算预期信用损失。确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法
组合1．账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑
的应收账款 前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率。预期
信用损失率详见“账龄组合预期信用损失率对照
表”
组合2．关联方组合 合并范围内的关联方应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑
前瞻性信息，预期信用损失率为0.00%
账龄组合预期信用损失率对照表：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 50
13、应收款项融资
本公司应收款项融资的会计处理方法见本节五、12。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（1）单项评估信用风险的其他应收款
本公司对有客观证据表明其发生了减值的其他应收款应进行单项减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司将该其他应收款按类似信用风
险特征划分为若干组合，在组合的基础上，基于所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息，计算预期信用损失。确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如
下：
组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法
组合1．账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑
的其他应收款 前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率。预期
信用损失率详见“账龄组合预期信用损失率对照
表”
组合2．关联方组合 合并范围内的关联方其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑
前瞻性信息，预期信用损失率为0.00%
账龄组合预期信用损失率对照表：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 50
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发
出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销；
16、合同资产
合同资产公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，
且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列
示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节五、10、（8）金融资
产减值。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。公司为履行合同发生的成本同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接
材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超
出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极
可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之
一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资
产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他
方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，
导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内
已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非
流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账
面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较
假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用
后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵
减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不
计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉
外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：A.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B.可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、10、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合
并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购
买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资
产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的
公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账
面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司在固定资产满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产
的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定
资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁
项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净
残值确定折旧率，计提折旧。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（1）在建工程的核算方法
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完
工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合
下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已
经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳
定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的
固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（2）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31、“长期资产
减值”
26、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或
者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承
租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的使用权
资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本。本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减
值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减
至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
包括软件、专利权、非专有技术、土地使用权、采矿权等。
（2）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价
款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的
价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊
销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计
数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度
终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命，按直线法进行摊销；采矿权按开采量占经济可开采量的方式进行摊销，
并在年度终了，对采矿权的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来
源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合
同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而
上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依
据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探
索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定
为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
31、长期资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量
的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的
开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市
场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③市场利率或
者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④有证据表明资产已经陈旧
过时或者其实体已经损坏。⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置。⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等。⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销
费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后
的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回
金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分
摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括
相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因
合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资
产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不
大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应
的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
32、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一
年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期
损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行
平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已
无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转
入当期损益。
33、合同负债
合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得
了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值
资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要
未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：①该
义务是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：①所需支出存在一
个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；②所需支出不存在一个连续
范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面
价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确认方法
对于授予职工的股份，按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业股份
未公开交易，按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行
调整。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确认其
公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型确
认其公允价值。
（3）相关会计处理
A：授予日
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股
份支付，在授予日均不做会计处理。
B：等待期内每个资产负债表日
在等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提供的服务计入成本
费用，同时确认所有者权益或负债。对于附有市场条件的股份支付，只要职工满
足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结
算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，
确定成本费用和应付职工薪酬。
C：可行权日之后
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有
者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转
等待期内确认的资本公积。
对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公
允价值的变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条
件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客
户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3）公司履约过程中所产出的商品
或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履
约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于
在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享
有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品
实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主
要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）
客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司
因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入在满足已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风
险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移等条件后按以下具体方法确认：
预收货款的情况下，产品交付客户委托的承运方时确认收入；赊销的情况下，经
履行审批程序后，产品交付客户委托的承运方时确认收入
40、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助同
时满足下列条件的，才能予以确认：
企业能够满足政府补助所附条件；
企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与
资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确
认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司
日常活动无关的，计入营业外收入）
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与
收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活
动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相
关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(3)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提
供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。或者以借款的公允价值作为借款的入账价值并按
照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为
递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部
分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入
确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的
费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁
收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始
计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、
在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置
计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日修订并印
发了《企业会计准则第 21 号——租赁》
（财 会〔2018〕35 号），要求在境内
外同时上市的企业以及在境外上市并
采用国际财 务报告准则或企业会计准 2021 年 4 月 27 日召开的第七届董
则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 事会第十一次会议审议通过了《关于变 详见巨潮资讯网相关公告。
月 1 日起施行；其他 执行企业会计准 更会计政策的议案》。
则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
根据上述会计准则的修订及执 行期限
要求，公司对会计政策相关内容进行调
整，并从 2021 年 1 月 1 日起开始执行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 367,848,445.40 367,848,445.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 19,337,139.57 19,337,139.57
应收账款 110,378,079.97 110,378,079.97
应收款项融资
预付款项 130,529,612.18 130,529,612.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 20,983,584.80 20,983,584.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 395,867,782.50 395,867,782.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 30,193,794.24 30,193,794.24
流动资产合计 1,075,138,438.66 1,075,138,438.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 110,381,261.92 110,381,261.92
其他权益工具投资 37,142,155.70 37,142,155.70
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,185,496,360.59 1,185,496,360.59
在建工程 13,256,267.50 13,256,267.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,880,840.77 7,880,840.77
无形资产 820,291,429.31 820,291,429.31
开发支出
商誉 68,364,503.92 68,364,503.92
长期待摊费用 54,047,169.88 54,047,169.88
递延所得税资产 86,144,815.95 86,144,815.95
其他非流动资产 46,188,239.05 46,188,239.05
非流动资产合计 2,421,312,203.82 2,429,193,044.59 7,880,840.77
资产总计 3,496,450,642.48 3,504,331,483.25 7,880,840.77
流动负债：
短期借款 188,200,000.00 188,200,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 538,340,000.00 538,340,000.00
应付账款 231,927,501.39 231,927,501.39
预收款项
合同负债 134,769,726.02 134,769,726.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,720,854.11 22,720,854.11
应交税费 11,635,516.38 11,635,516.38
其他应付款 62,115,086.26 62,115,086.26
其中：应付利息 449,271.45 449,271.45
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
200,000,000.00 200,000,000.00
负债
其他流动负债 31,342,260.11 31,342,260.11
流动负债合计 1,421,050,944.27 1,421,050,944.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,880,840.77 7,880,840.77
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,122,004.92 26,122,004.92
递延所得税负债 97,588.34 97,588.34
其他非流动负债 735,000.00 735,000.00
非流动负债合计 76,954,593.26 84,835,434.03 7,880,840.77
负债合计 1,498,005,537.53 1,505,886,378.30 7,880,840.77
所有者权益：
股本 886,862,627.00 886,862,627.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 493,077,879.26 493,077,879.26
减：库存股
其他综合收益 -2,429,167.65 -2,429,167.65
专项储备 2,649,389.18 2,649,389.18
盈余公积 110,635,017.51 110,635,017.51
一般风险准备
未分配利润 499,140,256.76 499,140,256.76
归属于母公司所有者权益
1,989,936,002.06 1,989,936,002.06
合计
少数股东权益 8,509,102.89 8,509,102.89
所有者权益合计 1,998,445,104.95 1,998,445,104.95
负债和所有者权益总计 3,496,450,642.48 3,504,331,483.25 7,880,840.77
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 236,490,550.70 236,490,550.70
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,031,407.56 2,031,407.56
应收账款 5,083,210.11 5,083,210.11
应收款项融资
预付款项 9,920,969.21 9,920,969.21
其他应收款 1,193,992,205.39 1,193,992,205.39
其中：应收利息
应收股利
存货 19,539,055.16 19,539,055.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 13,543,766.32 13,543,766.32
流动资产合计 1,480,601,164.45 1,480,601,164.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,216,322,320.83 2,216,322,320.83
其他权益工具投资 37,142,155.70 37,142,155.70
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 34,184,310.55 34,184,310.55
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,880,840.77 7,880,840.77
无形资产 1,318,161.32 1,318,161.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,768,117.99 4,768,117.99
递延所得税资产 63,179,915.80 63,179,915.80
其他非流动资产 17,562,101.68 17,562,101.68
非流动资产合计 2,374,477,083.87 2,382,357,924.64 7,880,840.77
资产总计 3,855,078,248.32 3,862,959,089.09 7,880,840.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 449,280,000.00 449,280,000.00
应付账款 15,995,374.40 15,995,374.40
预收款项
合同负债 872,763.18 872,763.18
应付职工薪酬 5,255,369.37 5,255,369.37
应交税费 767,480.58 767,480.58
其他应付款 1,263,359,427.66 1,263,359,427.66
其中：应付利息 401,863.01 401,863.01
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
200,000,000.00 200,000,000.00
负债
其他流动负债 2,216,872.44 2,216,872.44
流动负债合计 1,937,747,287.63 1,937,747,287.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,880,840.77 7,880,840.77
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,000,000.00 9,880,840.77 7,880,840.77
负债合计 1,939,747,287.63 1,947,628,128.40 7,880,840.77
所有者权益：
股本 886,862,627.00 886,862,627.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 482,398,031.15 482,398,031.15
减：库存股
其他综合收益 -2,429,167.65 -2,429,167.65
专项储备
盈余公积 105,923,333.04 105,923,333.04
未分配利润 442,576,137.15 442,576,137.15
所有者权益合计 1,915,330,960.69 1,915,330,960.69
负债和所有者权益总计 3,855,078,248.32 3,862,959,089.09 7,880,840.77
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
利润分配
根据公司章程规定，本公司当年实现的净利润按以下顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）按弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（4）根据股东大会决议分配股东股利。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入、租赁收入、服务费收入 3%、9%、13%、6%
城市维护建设税 实缴流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
徐州芭田 15%
贵港芭田 15%
北京阿姆斯 15%
其他子公司 25%
2、税收优惠
收优惠
（1）增值税
增值税：
依据《财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》
（财税[2014]57号)，自2014年7月1日起，财税[2009]9号文件第二条第(三)项和第
三条“依据6%征收率”调整为“依照3%征收率”。因此，2014年7月1日起，北京世
纪阿姆斯生物技术有限公司生产的有机物料腐熟剂适用3%税率。
经北京市海淀区国家税务局第七税务所备案，北京世纪阿姆斯生物技术有限
公司生产的生物有机肥免征增值税。
（2）企业所得税：
本公司于2020年12月11日通过高新技术企业认定，取得深圳市科技创新委员
会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号GR202044200007号，2020年度至2022度按15%税率征收企业所得税。
徐州市芭田生态有限公司于2018年11月28日通过高新技术企业认定，取得由
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新
技术业务证书，证书编号为GR2018320011926，2018度至2020年度按15%税率征
收企业所得税。
贵港市芭田生态有限公司于2020年10月23日通过高新技术企业认定，取得由
广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自
治区税务局联合颁发的高新技术业务证书，证书编号：GR202045000410，2020
年度至2022度按15%税率征收企业所得税。
北京世纪阿姆斯生物技术有限公司于2018年10月31日通过高新技术企业认
定，取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局
联合颁发的高新技术业务证书，证书编号：GR201811004580，2018年度至2020
年度按15%税率征收企业所得税。
北京世纪阿姆斯生物工程有限公司于2020年12月2日通过高新技术企业认定，
取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合
颁发的高新技术业务证书，证书编号：GR202011009414，2020年度至2022年度
按15%税率征收企业所得税。
3、其他
深圳市芭田生态工程股份有限公司、徐州市芭田生态有限公司、贵港市芭田生态
有限公司、北京世纪阿姆斯生物技术有限公司、北京世纪阿姆斯生物工程有限公
司报告期内系高新技术企业，按15%的税率计缴企业所得税；其他公司均按25%
计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 137,224.00 168,998.06
银行存款 158,674,280.37 92,574,901.96
其他货币资金 165,855,000.00 275,104,545.38
合计 324,666,504.37 367,848,445.40
其他说明
其他货币资金中的受限金额为165,855,000.00元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,761,005.19 16,224,324.45
商业承兑票据 989,804.05 3,112,815.12
合计 3,750,809.24 19,337,139.57
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 3,948,2 100.00 197,41 3,750,8 20,354, 100.00 1,017,74 19,337,
5.00% 5.00%
准备的应收票据 20.25 % 1.01 09.24 883.76 % 4.19 139.57
其中：
2,906,3 145,31 2,761,0 17,078, 853,911. 16,224,
银行承兑汇票 73.61% 5.00% 83.90% 5.00%
21.25 6.06 05.19 236.26 81 324.45
1,041,8 52,094 989,80 3,276,6 163,832. 3,112,8
商业承兑汇票 26.39% 5.00% 16.10% 5.00%
99.00 .95 4.05 47.50 38 15.12
3,948,2 100.00 197,41 3,750,8 20,354, 100.00 1,017,74 19,337,
合计 5.00% 5.00%
20.25 % 1.01 09.24 883.76 % 4.19 139.57
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,948,220.25 197,411.01 5.00%
合计 3,948,220.25 197,411.01 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
银行承兑汇票 853,911.81 145,316.06 853,911.81 145,316.06
商业承兑汇票 163,832.38 111,737.43 52,094.95
合计 1,017,744.19 145,316.06 965,649.24 197,411.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 17,715,011.65
合计 17,715,011.65
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 18,043, 18,043, 100.00 18,043, 12,526, 5,517,39
13.50% 13.50% 69.42%
准备的应收账款 594.29 594.29 % 594.29 196.77 7.52
其中：
115,60
按组合计提坏账 67,434, 7,707,4 59,727, 10,745, 104,860,
86.50% 11.43% 6,553.6 86.50% 9.30%
准备的应收账款 873.49 58.83 414.66 871.22 682.45
7
其中：
115,60
67,434, 7,707,4 59,727, 10,745, 104,860,
账龄组合 86.50% 11.43% 6,553.6 86.50% 9.30%
873.49 58.83 414.66 871.22 682.45
7
133,65
85,478, 100.00 25,751, 59,727, 100.00 23,272, 110,378,
合计 30.13% 0,147.9 17.41%
467.78 % 053.12 414.66 % 067.99 079.97
6
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 11,034,795.05 11,034,795.05 100.00% 预计难以收回
第二名 1,067,376.19 1,067,376.19 100.00% 预计难以收回
第三名 606,637.40 606,637.40 100.00% 预计难以收回
第四名 323,707.10 323,707.10 100.00% 预计难以收回
其他 5,011,078.55 5,011,078.55 100.00% 预计难以收回
合计 18,043,594.29 18,043,594.29 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 44,745,246.21 2,237,262.31 5.00%
1至2年 12,248,623.14 1,224,862.31 10.00%
2至3年 4,875,839.36 1,462,751.81 30.00%
3至4年 1,636,311.45 818,155.73 50.00%
4至5年 1,741,674.05 870,837.03 50.00%
5 年以上 2,187,179.28 1,093,589.64 50.00%
合计 67,434,873.49 7,707,458.83 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 44,745,246.21
1至2年 12,248,623.14
2至3年 4,875,839.36
3 年以上 23,608,759.07
3至4年 2,244,948.85
4至5年 1,757,653.95
5 年以上 19,606,156.27
合计 85,478,467.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
12,526,196.77 5,517,397.52 18,043,594.29
账准备
按组合计提坏
10,745,871.22 745,758.10 3,784,170.49 7,707,458.83
账备
合计 23,272,067.99 6,263,155.62 3,784,170.49 25,751,053.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 11,034,795.05 12.91% 11,034,795.05
第二名 3,860,092.00 4.52% 193,004.60
第三名 3,482,163.00 4.07% 174,108.15
第四名 3,450,930.00 4.04% 172,546.50
第五名 3,398,000.00 3.98% 169,900.00
合计 25,225,980.05 29.52%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 77,808,837.51 87.06% 113,219,255.39 86.74%
1至2年 1,480,146.88 1.66% 2,335,765.81 1.79%
2至3年 4,275,950.08 4.78% 7,969,533.07 6.11%
3 年以上 5,808,412.61 6.50% 7,005,057.91 5.37%
合计 89,373,347.08 -- 130,529,612.18 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总
额的比例(%)
第一名 非关联方 10,410,000.00 1年以内 11.64%
第二名 非关联方 6,656,404.05 1年以内 7.45%
第三名 非关联方 4,743,636.81 1年以内 5.31%
第四名 非关联方 4,032,046.64 1年以内 4.51%
第五名 非关联方 3,732,063.17 1年以内 4.18%
合计 29,574,150.67 33.09%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 21,338,170.01 20,983,584.80
合计 21,338,170.01 20,983,584.80
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 3,654,570.78 4,178,185.40
备用金 6,089,551.29 6,960,649.11
代垫费用 2,301,248.10 2,188,280.50
货款重分类 19,847,555.54 22,443,725.56
其他 4,534,570.91 4,373,955.83
合计 36,427,496.62 40,144,796.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 542,149.26 2,659,024.65 15,960,037.69 19,161,211.60
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -45,394.93 45,394.93
本期计提 585,802.78 185,103.87 770,906.65
本期转回 -496,754.33 -359,840.34 -618,321.04 -1,474,915.71
本期核销 -3,367,875.93 -3,367,875.93
2021 年 6 月 30 日余额 585,802.78 2,529,683.11 11,973,840.72 15,089,326.61
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,716,055.58
1至2年 907,898.68
2至3年 928,936.86
3 年以上 22,874,605.50
3至4年 1,317,985.22
4至5年 3,991,464.63
5 年以上 17,565,155.65
合计 36,427,496.62
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
15,960,037.69 -618,321.04 -3,367,875.93 11,973,840.72
账准备
按组合计提坏
3,201,173.91 770,906.65 -856,594.67 3,115,485.89
账备
合计 19,161,211.60 770,906.65 -1,474,915.71 -3,367,875.93 15,089,326.61
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
江西省双强化工有限公司 618,321.04 破产清算
合计 618,321.04 --
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
货款 3,367,875.93
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
破产清算结束，收
江西省双强化工
货款 3,367,875.93 到破产清算清偿 核查审批流程 否
有限公司
款
合计 -- 3,367,875.93 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 非关联方 7,974,746.24 5 年以上 21.90% 3,987,373.12
第二名 非关联方 3,082,367.78 5 年以上 8.46% 1,541,183.89
第三名 非关联方 2,103,566.86 5 年以上 5.77% 1,051,783.43
第四名 非关联方 1,657,542.79 5 年以上 4.55% 1,657,542.79
第五名 非关联方 1,216,019.09 1 年以内 3.34% 60,800.95
合计 -- 16,034,242.76 -- 44.02% 8,298,684.18
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
或合同履约成 或合同履约成
本减值准备 本减值准备
原材料 145,264,715.72 2,285,938.88 142,978,776.84 120,590,213.42 2,285,938.88 118,304,274.54
库存商品 129,318,992.77 6,186,864.48 123,132,128.29 157,815,269.77 6,234,634.67 151,580,635.10
自制半成品 111,541,395.97 7,642,340.12 103,899,055.85 96,898,209.85 7,642,340.12 89,255,869.73
包装物 17,748,863.33 2,164,474.42 15,584,388.91 15,527,079.55 2,164,474.42 13,362,605.13
低值易耗品 22,792,990.52 2,424,289.97 20,368,700.55 25,788,687.97 2,424,289.97 23,364,398.00
合计 426,666,958.31 20,703,907.87 405,963,050.44 416,619,460.56 20,751,678.06 395,867,782.50
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,285,938.88 2,285,938.88
库存商品 6,234,634.67 47,770.19 6,186,864.48
自制半成品 7,642,340.12 7,642,340.12
包装物 2,164,474.42 2,164,474.42
低值易耗品 2,424,289.97 2,424,289.97
合计 20,751,678.06 47,770.19 20,703,907.87
存货跌价准备计提依据及本年转回及转销原因：
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价
的原因 准备的原因
原材料、半成品 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 单位生产成本降低、市价
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 上升 已领用
关税费后的金额，确定其可变现净值。
库存商品 以估计售价减去估计的销售费用和相关税费 单位生产成本降低、市价 已销售
后的金额，确定其可变现净值。 上升
低值易耗品、包装物 以低值易耗品、包装物的库龄和状态为依据 已领用或已处理
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
截至2021年6月30日止，存货余额中无借款费用资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 28,657,459.39 30,193,794.24
合计 28,657,459.39 30,193,794.24
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
鲁化好
阳光生
70,634, -415,67 70,218,
态肥业
298.82 6.31 622.51
有限公
司
广州农
财大数
8,719,3 24,365. 8,743,7
据科技
74.90 46 40.36
股份有
限公司
广西泰
格瑞科 19,372, -1,014, 18,357,
技有限 104.20 282.65 821.55
公司
安徽世
纪阿姆
620,74 8,095.2 628,83
斯生物
2.89 2 8.11
技术有
限公司
精益和
泰质量
11,034, 10,081, 21,116,
检测股
741.11 893.08 634.19
份有限
公司
时泽
（深
圳）作
物科学
有限公
司
110,38 119,06
8,684,3
小计 1,261.9 5,656.7
94.80
2 2
二、联营企业
110,38 119,06
8,684,3
合计 1,261.9 5,656.7
94.80
2 2
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京金禾天成科技有限公司 37,142,155.70 37,142,155.70
合计 37,142,155.70 37,142,155.70
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,130,830,360.97 1,185,496,360.59
合计 1,130,830,360.97 1,185,496,360.59
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,104,317,918.88 873,015,873.84 16,207,783.71 101,205,871.87 2,094,747,448.30
2.本期增加金
699,873.74 6,677,493.48 159,844.38 263,619.39 7,800,830.99
额
（1）购置 6,357,948.87 159,844.38 263,619.39 6,781,412.64
（2）在建工
699,873.74 319,544.61 1,019,418.35
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
594,153.87 29,297.23 623,451.10
额
（1）处置或
594,153.87 29,297.23 623,451.10
报废
4.期末余额 1,105,017,792.62 879,099,213.45 16,367,628.09 101,440,194.03 2,101,924,828.19
二、累计折旧
1.期初余额 323,317,611.78 482,549,730.64 12,709,867.11 88,392,209.65 906,969,419.18
2.本期增加金
23,452,245.73 36,991,953.24 473,849.02 1,298,293.33 62,216,341.32
额
（1）计提 23,452,245.73 36,991,953.24 473,849.02 1,298,293.33 62,216,341.32
3.本期减少金 347,647.65 25,314.16 372,961.81
额
（1）处置或
347,647.65 25,314.16 372,961.81
报废
4.期末余额 346,769,857.51 519,194,036.23 13,183,716.13 89,665,188.82 968,812,798.69
三、减值准备
1.期初余额 495,021.63 1,748,363.99 32,785.03 5,497.88 2,281,668.53
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 495,021.63 1,748,363.99 32,785.03 5,497.88 2,281,668.53
四、账面价值
1.期末账面价
757,752,913.48 358,156,813.23 3,151,126.93 11,769,507.33 1,130,830,360.97
值
2.期初账面价
780,505,285.47 388,717,779.21 3,465,131.57 12,808,164.34 1,185,496,360.59
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,311,687.79
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 43,884,856.02 相关手续正在办理中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
截至2021年6月30日止无持有待售的固定资产。
截至2021年6月30日止固定资产的抵押情况详见本节七、81。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 28,030,331.74 13,256,267.50
合计 28,030,331.74 13,256,267.50
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
徐州年产 30 万
吨水泥高塔生 1,959,585.96 1,959,585.96
产线项目
小高寨磷矿工
19,057,542.28 19,057,542.28 9,188,764.12 9,188,764.12
程
其他零星工程 9,360,736.95 2,347,533.45 7,013,203.50 6,415,036.83 2,347,533.45 4,067,503.38
合计 30,377,865.19 2,347,533.45 28,030,331.74 15,603,800.95 2,347,533.45 13,256,267.50
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
小高
251,00 19,057
寨磷 9,188, 9,868, 111,03 111,03
0,000. ,542.2 7.59% 7.59% 5.46% 其他
矿工 764.12 778.16 7.24 7.24
00 8
程
徐州
年产 30,414
1,959, 1,959,
30 万 ,700.0 6.44% 6.44% 其他
585.96 585.96
吨水 0
泥高
塔生
产线
项目
281,41 11,828 21,017
9,188, 111,03 111,03
合计 4,700. ,364.1 ,128.2 -- -- 5.46% --
764.12 7.24 7.24
00 2 4
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 7,880,840.77 7,880,840.77
4.期末余额 7,880,840.77 7,880,840.77
2.本期增加金额 1,891,401.78 1,891,401.78
（1）计提 1,891,401.78 1,891,401.78
4.期末余额 1,891,401.78 1,891,401.78
1.期末账面价值 5,989,438.99 5,989,438.99
2.期初账面价值 7,880,840.77 7,880,840.77
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 采矿权 合计
一、账面原值
1.期初余
369,435,881.88 7,054,528.29 1,000,000.00 7,822,379.81 509,451,009.91 894,763,799.89
额
2.本期增
100,000.00 100,000.00
加金额
（1）购
100,000.00 100,000.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
369,435,881.88 7,154,528.29 1,000,000.00 7,822,379.81 509,451,009.91 894,863,799.89
额
二、累计摊销
1.期初余
62,225,787.90 3,844,544.44 1,000,000.00 7,402,038.24 74,472,370.58
额
2.本期增
3,659,695.49 419,012.70 37,000.00 4,115,708.19
加金额
（1）计
3,659,695.49 419,012.70 37,000.00 4,115,708.19
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
65,885,483.39 4,263,557.14 1,000,000.00 7,439,038.24 78,588,078.77
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
303,550,398.49 2,890,971.15 383,341.57 509,451,009.91 816,275,721.12
面价值
2.期初账
307,210,093.98 3,209,983.85 420,341.57 509,451,009.91 820,291,429.31
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
北京世纪阿姆
斯生物技术有 91,954,536.77 91,954,536.77
限公司
合计 91,954,536.77 91,954,536.77
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
北京世纪阿姆
斯生物技术有 23,590,032.85 23,590,032.85
限公司
合计 23,590,032.85 23,590,032.85
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 1,836,173.85 67,188.70 1,768,985.15
装修费 3,110,445.25 598,327.80 2,512,117.45
贵州芭田场地整
22,087,648.21 1,296,211.24 20,791,436.97
治费
贵金属网 23,714,579.84 1,281,398.46 22,433,181.38
其他 3,298,322.73 41,000.00 376,565.39 2,962,757.34
合计 54,047,169.88 41,000.00 3,619,691.59 50,468,478.29
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 34,215,802.74 6,190,181.31 42,926,393.12 7,881,323.95
可抵扣亏损 477,597,266.93 74,852,163.98 445,950,315.50 71,863,186.95
递延收益 28,131,202.83 6,190,600.84 26,122,004.92 5,971,628.40
其他权益工具投资公
2,857,844.30 428,676.65 2,857,844.30 428,676.65
允价值变动
合计 542,802,116.80 87,661,622.78 517,856,557.84 86,144,815.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现亏损 390,353.34 97,588.34 390,353.34 97,588.34
合计 390,353.34 97,588.34 390,353.34 97,588.34
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 87,661,622.78 86,144,815.95
递延所得税负债 97,588.34 97,588.34
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 31,957,686.84 26,334,047.02
可抵扣亏损 75,151,676.01 72,157,140.63
合计 107,109,362.85 98,491,187.65
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 2,481,557.05 2,566,439.78
2022 年度 17,115,313.32 14,167,974.13
2023 年度 28,538,298.37 28,538,298.37
2024 年度 17,885,293.08 18,025,591.85
2025 年度 8,097,240.09 8,858,836.50
2026 年度 1,033,974.10
合计 75,151,676.01 72,157,140.63 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
13,090,366 13,090,366 18,302,684 18,302,684
预付工程款
.40 .40 .96 .96
3,467,104. 3,467,104. 10,323,452 10,323,452
预付设备款
53 53 .41 .41
17,562,101 17,562,101 17,562,101 17,562,101
长期股权投资
.68 .68 .68 .68
34,119,572 34,119,572 46,188,239 46,188,239
合计
.61 .61 .05 .05
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 15,200,000.00
票据融资 105,250,000.00 173,000,000.00
合计 155,250,000.00 188,200,000.00
短期借款分类的说明：
保证借款5,000万元，其中：2,000万元系公司从江苏银行股份有限公司深圳分行取得的借款，3,000
万元系公司从中国民生银行股份有限公司深圳分行取得的借款，均由公司法人代表黄培钊及子公司贵州芭
田生态工程有限公司为其提供保证担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 349,600,000.00 538,340,000.00
合计 349,600,000.00 538,340,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 110,600,700.52 152,445,550.38
应付工程款 69,775,574.30 61,861,305.32
应付设备款 4,444,938.45 12,723,026.52
应付其他款项 4,862,194.50 4,897,619.17
合计 189,683,407.77 231,927,501.39
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
截至2021年6月30日止应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位或其他关联方的款项情况。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 155,429,459.39 134,769,726.02
合计 155,429,459.39 134,769,726.02
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,628,082.31 104,185,485.37 107,136,116.57 19,677,451.11
二、离职后福利-设定
92,771.80 7,121,092.71 7,061,934.03 151,930.48
提存计划
三、辞退福利 127,600.00 127,600.00
合计 22,720,854.11 111,434,178.08 114,325,650.60 19,829,381.59
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
20,239,279.05 93,638,042.42 96,584,671.44 17,292,650.03
和补贴
2、职工福利费 2,318,009.41 4,968,752.30 4,985,752.30 2,301,009.41
3、社会保险费 70,793.85 3,660,419.40 3,647,421.58 83,791.67
其中：医疗保险
64,622.57 3,084,715.08 3,075,116.14 74,221.51
费
工伤保险
2,809.13 436,905.38 433,549.71 6,164.80
费
生育保险
3,362.15 138,798.94 138,755.73 3,405.36
费
4、住房公积金 1,853,373.92 1,853,373.92
5、工会经费和职工教
64,897.33 64,897.33
育经费
合计 22,628,082.31 104,185,485.37 107,136,116.57 19,677,451.11
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 88,814.00 6,851,857.40 6,794,491.64 146,179.76
2、失业保险费 3,957.80 269,235.31 267,442.39 5,750.72
合计 92,771.80 7,121,092.71 7,061,934.03 151,930.48
其他说明：
应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,645,417.79 2,441,021.03
企业所得税 6,229,550.20 8,157,096.45
个人所得税 343,600.50 434,818.52
城市维护建设税 103,770.18 58,216.88
土地使用税 91,911.30 87,036.30
教育费附加 89,082.17 46,230.15
房产税 234,820.89 224,283.70
其他 200,693.31 186,813.35
合计 19,938,846.34 11,635,516.38
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 337,276.69 449,271.45
其他应付款 75,358,940.98 61,665,814.81
合计 75,696,217.67 62,115,086.26
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 74,828.77 45,520.83
短期借款应付利息 262,447.92 403,750.62
合计 337,276.69 449,271.45
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 12,642,263.48 9,307,578.15
品牌共建基金 23,008,501.02 15,310,945.18
往来款 15,241,009.24 12,156,677.00
应付费用 24,450,642.24 24,874,089.48
应付工程款 16,525.00 16,525.00
合计 75,358,940.98 61,665,814.81
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
截至2021年6月30日止其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位或其他关联方的款项情况。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书转让但未到期的银行承兑汇票 18,616,560.01
已背书转让但未到期的商业承兑汇票 596,424.75
待转销项税额 13,988,651.34 12,129,275.35
合计 13,988,651.34 31,342,260.11
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款是子公司贵州芭田生态工程有限公司从贵阳银行中南支行委托贷款人贵州省工业及省属
国有企业绿色发展基金有限公司取得的借款，由公司提供保证。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 6,053,938.65 7,880,840.77
合计 6,053,938.65 7,880,840.77
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 26,122,004.92 3,000,000.00 990,802.09 28,131,202.83 财政拨款
合计 26,122,004.92 3,000,000.00 990,802.09 28,131,202.83 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
新型植物
营养调理
1,200,000. 1,200,000. 与资产相
有机生物
00 00 关
肥的推广
应用
低成本易
降解缓释
材料在生 与资产相
800,000.00 800,000.00
物月巴料 关
上的推广
应用
氨化硝酸 2,500,000. 250,000.02 2,249,999. 与资产相
钙产线 00 98 关
农作物秸
秆生物腐 2,900,356. 2,765,706. 与资产相
134,650.20
熟综合利 75 55 关
用示范
浓度微生
物菌剂研 与资产相
688,371.50 32,079.42 656,292.08
发与生产 关
工程
中央公租 15,266,610 14,842,537 与资产相
424,072.50
房补贴 .00 .50 关
三万吨/年
1,000,000. 与资产相
硅钙镁肥 49,999.98 950,000.02
00 关
建设项目
硝酸复肥
酸性废水
及钙镁元 1,766,666. 1,666,666. 与资产相
99,999.97
素资源化 67 70 关
回收治理
项目
环境友好
型微生物
3,000,000. 3,000,000. 与资产相
肥料制备
00 00 关
的关键技
术研发
26,122,004 3,000,000. 28,131,202
合计 990,802.09
.92 00 .83
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收专利许可费 555,000.00 735,000.00
合计 555,000.00 735,000.00
其他说明：
根据本公司之子公司深圳市好阳光肥业有限公司（以下简称“好阳光”）与青
上化工佛山有限公司（以下简称“青上化工”）签订的《高塔复合肥技术许可使用
合同》，好阳光向青上化工有偿提供“高塔造粒生产颗粒复合肥料的技术”，专利
许可费用270万元，许可期限为15年，截至2021年6月30日止已经摊销164个月；
根据深圳市好阳光肥业有限公司与湖南永利化工股份有限公司（以下简称
“永利化工”）于2008年4月8日签订的《专利技术许可和专有技术设备转让合同》，
好阳光向永利化工有偿提供“高塔造粒生产颗粒复合肥料的技术”，专利许可费用
270万元，许可期限为15年，截至2021年6月30日止已经摊销159个月。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
886,862,627. 886,862,627.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 479,530,323.30 479,530,323.30
其他资本公积 13,547,555.96 13,547,555.96
合计 493,077,879.26 493,077,879.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
项目 期初余额 本期发生额 期末
减：前期 余额
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归
减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
一、不能重分类进损益的其他 -2,429,16 -2,429,
综合收益 7.65 167.65
其他权益工具投资公允 -2,429,16 -2,429,
价值变动 7.65 167.65
-2,429,16 -2,429,
其他综合收益合计
7.65 167.65
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,649,389.18 2,970,195.69 1,069,743.66 4,549,841.21
合计 2,649,389.18 2,970,195.69 1,069,743.66 4,549,841.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 110,635,017.51 110,635,017.51
合计 110,635,017.51 110,635,017.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 499,140,256.76 429,686,657.17
调整后期初未分配利润 499,140,256.76 429,686,657.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,172,701.72 77,384,508.62
减：提取法定盈余公积 2,609,733.27
应付普通股股利 8,868,626.27 5,321,175.76
期末未分配利润 546,444,332.21 499,140,256.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,137,735,446.42 945,057,525.48 883,825,454.30 718,049,941.49
其他业务 24,813,680.01 14,930,877.81 27,455,073.07 24,674,820.03
合计 1,162,549,126.43 959,988,403.29 911,280,527.37 742,724,761.52
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 2021 年 1-6 月 合计
其中：
芭田复合肥系列 1,026,978,829.74 1,026,978,829.74
哈乐复合肥系列 1,928,014.20 1,928,014.20
好阳光复合肥系列 66,340,506.67 66,340,506.67
中芬复合肥系列 8,105,642.13 8,105,642.13
中美复合肥系列 16,861,605.12 16,861,605.12
中挪复合肥系列 10,789,297.21 10,789,297.21
中俄复合肥系列 6,731,551.35 6,731,551.35
其它业务 24,813,680.01 24,813,680.01
其中：
华北地区 352,283,180.40 352,283,180.40
华东地区 192,504,498.60 192,504,498.60
华南地区 383,572,055.19 383,572,055.19
西北地区 52,903,693.21 52,903,693.21
西南地区 156,472,019.02 156,472,019.02
其它收入 24,813,680.01 24,813,680.01
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 1,162,549,126.43 1,162,549,126.43
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 451,822.77 1,119,557.09
教育费附加 387,440.19 826,127.40
房产税 2,506,782.35 1,656,645.16
土地使用税 1,438,411.50 1,433,536.50
车船使用税 3,900.00 420.00
印花税 805,203.89 744,579.25
其他 116,090.42 198,845.38
合计 5,709,651.12 5,979,710.78
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工薪支出 26,287,921.41 32,009,004.65
促销推广服务费 29,233,086.82 22,871,420.41
差旅费 5,169,487.83 3,164,572.84
广告宣传费 987,681.10 852,841.83
装卸运输费 9,215,836.47
汽车费用 3,885,047.75 2,827,843.07
物料费 1,085,553.20 1,327,255.91
办公费 367,459.45 136,100.33
折旧摊销费 218,157.87 279,376.98
业务招待费 320,559.96 323,556.20
其他 968,883.00 655,747.79
合计 68,523,838.39 73,663,556.48
其他说明：
因执行新收入准则，本期与合同履约相关的运输费已计入主营业务成本。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工薪支出 25,044,630.18 22,983,611.61
折旧摊销及物耗 14,391,414.40 16,111,676.81
办公费 5,668,170.95 4,727,381.70
中介机构费用 7,275,987.37 4,870,184.10
业务招待费 2,010,348.58 1,451,861.26
差旅费 745,501.29 386,711.14
汽车费用 660,227.90 593,333.46
其他 3,224,473.44 2,769,889.74
合计 59,020,754.11 53,894,649.82
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工薪支出 2,659,630.03 3,759,166.60
折旧摊销及物耗 7,172,043.99 7,670,295.94
办公费 12,504.34 1,893.90
中介机构费用 213,135.01 113,079.26
业务招待费 6,772.00 3,101.66
差旅费 694,977.60 1,290,634.88
汽车费用 14,502.00
其他 746,402.37 866,702.59
合计 11,505,465.34 13,719,376.83
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,195,184.43 10,422,169.61
减：利息收入 3,366,848.94 2,166,283.76
汇兑损失 3,029.79
减：汇兑收益 1,382.09
票据贴现息 2,971,594.60 8,276,880.02
其他支出 841,474.55 646,965.24
合计 9,644,434.43 17,178,349.02
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2020 年促生产稳就业保增长项目 487,400.00
氨化硝酸钙产线 250,000.02 249,999.98
高浓度微生物菌剂研发与生产工程建 32,079.42 32,079.42
设项目
工信局 2019 年度工业企业创新两化融
100,000.00
合奖励款
广西科技厅拨高新技术企业认定奖励
50,000.00
性补助
贵港市港北区社保局就业劵补贴 2,000.00
贵港市商务局上海进博会费用补贴 4,000.00
农作物秸秆生物腐熟综合利用示范工
134,650.20 134,650.20
程
沛县经济开发区管委会 2020 年度企业
123,300.00
创新发展奖励
沛县市场监督管理局知识产权专项资
27,600.00
金
黔南州人力资源和社会保障局以工代
83,528.00
训补贴
三万吨/年硅钙镁肥建设项目 49,999.98
深圳市南山区人力资源局以工代训补
74,000.00
贴
深圳市社会保险基金管理局补贴 220.00
深圳市市场监督管理局深圳标准领域
193,332.00 411,460.00
专项资助
硝酸复肥装置酸性废水及钙镁元素资
99,999.97
源化回收治理项目
修复重金属污染农田的富硅有机肥研
66,000.00
究与示范项目
职业技术补贴款 25,000.00
中央公租房补贴 424,072.50 424,072.50
四川大学十三五固废项目资金专款 47,763.50
个税手续费返还 77,604.01
贵港市科技局科技创新平台补助 100,000.00
贵州省十大千亿级工业（现代化工）产
2,000,000.00
业振兴专项资金
沛县市场监督局专利资助 10,000.00
深圳市环境局大气环境质量提升补贴 1,118,103.00
深圳市科技创新委员会企业研发资助
530,000.00
款
深圳市南山区工业和信息化局稳增长
200,000.00
资助项目
深圳市南山区科技创新局标准化工作
252,000.00
资助
深圳市市场监督局专利资助 56,000.00
硝酸磷肥技术研究重点实验室项目资
100,000.00
助
选矿技术及副产钙镁资源回收利用项
200,000.00
目资助
植物营养功能材料工程技术研究中心
177,600.00
项目
合计 2,352,549.60 5,995,965.10
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,684,394.80 -3,698,287.09
合计 8,684,394.80 -3,698,287.09
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 704,094.18 1,383,934.30
应收账款坏账损失 -2,479,070.25 7,533,970.73
应收票据坏账损失 820,333.18
合计 -954,642.89 8,917,905.03
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 68,575.00
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款收入 17,905.00 102,767.13 17,905.00
违约金收入 94,446.61 3,889,250.00 94,446.61
往来款清理 9,631.85 216,474.90 9,631.85
固定资产报废收益 18,764.44
政府补助 372,306.48
其他 248,743.25 550,052.95 248,743.25
合计 370,726.71 5,149,615.90 370,726.71
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废损失 89,528.54 371,654.60 89,528.54
滞纳金及罚款 231,557.96 1,199.83 231,557.96
其他 104,083.32 693,418.92 104,083.32
合计 425,169.82 1,066,273.35 425,169.82
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,713,133.43 6,002,918.78
递延所得税费用 -1,516,806.83 -2,076,064.50
合计 2,196,326.60 3,926,854.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 58,253,013.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,737,950.60
子公司适用不同税率的影响 2,842,055.62
调整以前期间所得税的影响 -5,041,193.44
非应税收入的影响 -1,302,659.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 203,759.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,889,626.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,646,039.76
亏损的影响
所得税费用 2,196,326.60
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入收到的现金 3,366,794.30 2,166,283.76
政府补助 4,236,380.00 5,349,869.48
收到的其他现金 17,456,908.14 5,372,914.26
合计 25,060,082.44 12,889,067.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 24,798,787.37 25,711,608.91
付现的管理费用 27,784,231.59 30,868,734.18
往来款 5,371,144.07 22,056,665.44
支付的其他现金 119,743.77 1,037,808.15
合计 58,073,906.80 79,674,816.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据融资 105,250,000.00 317,000,000.00
票据保证金及其他净额 108,512,505.38
合计 213,762,505.38 317,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据融资 173,000,000.00 188,800,000.00
票据保证金及其他净额 185,559,659.29
支付的其他筹资 1,981,824.00
合计 174,981,824.00 374,359,659.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 56,056,686.55 15,492,194.23
加：资产减值准备 954,642.89 8,917,905.03
固定资产折旧、油气资产折耗、
62,216,341.32 62,522,953.54
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,891,401.78
无形资产摊销 4,115,708.19 4,911,600.51
长期待摊费用摊销 3,619,691.59 3,648,156.67
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -68,575.00
列）
固定资产报废损失（收益以
89,528.54 352,890.16
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
12,166,779.03 18,699,049.63
列）
投资损失（收益以“－”号填
-8,684,394.80 3,698,287.09
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,516,806.83 -1,977,255.97
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-98,808.53
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-10,047,497.75 -58,535,099.91
填列）
经营性应收项目的减少（增加
104,698,558.98 150,402,703.16
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-186,445,453.01 14,671,081.33
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,046,611.48 222,705,656.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 158,811,504.37 92,925,366.24
减：现金的期初余额 92,743,900.02 49,098,050.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 66,067,604.35 43,827,315.98
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 158,811,504.37 92,743,900.02
其中：库存现金 137,224.00 168,998.06
可随时用于支付的银行存款 158,674,280.37 92,574,901.96
三、期末现金及现金等价物余额 158,811,504.37 92,743,900.02
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 165,855,000.00 银行保证金
固定资产 360,644,830.52 抵押固定资产
合计 526,499,830.52 --
其他说明：
截至2021年6月30日止，公司所有权或使用权受限制的资产526,499,830.52元，其中：银行保证金
165,855,000.00元、抵押固定资产净值360,644,830.52元。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 57,301.03 6.4601 370,170.38
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 3,000,000.00 递延收益
计入其他收益的政府补助 2,352,549.60 其他收益 2,352,549.60
合计 5,352,549.60 2,352,549.60
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
报告期内公司未发生同一控制下企业合并。
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）报告期无新纳入合并范围的子公司、无特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
（2）报告期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市好阳光
深圳市 深圳市 化工 100.00% 设立
肥业有限公司
深圳市芭田农
业生产资料有 深圳市 深圳市 化工 100.00% 设立
限公司
和原生态控股
深圳市 深圳市 化工 97.20% 设立
股份有限公司
贵港市芭田生
贵港市 贵港市 化工 100.00% 设立
态有限公司
贵港市沃田肥
贵港市 贵港市 化工 100.00% 设立
业有限公司
徐州市芭田生
徐州市 徐州市 化工 98.60% 设立
态有限公司
徐州市禾协肥
徐州市 徐州市 化工 90.00% 设立
业有限公司
贵州芭田生态
贵州省 贵州省 化工 100.00% 设立
工程有限公司
贵州美加特生
态肥业有限公 贵州省 贵州省 化工 100.00% 设立
司
广西芭田生态
农业科技有限 南宁市 南宁市 农业 100.00% 设立
公司
江苏临港燃料
江苏省 江苏省 贸易 100.00% 合并
有限公司
芭田生态工程 湖北省 湖北省 化工 68.00% 合并
（湖北）有限
公司
北京世纪阿姆
斯生物技术有 北京市 北京市 化工 100.00% 合并
限公司
重庆世纪阿姆
斯生物技术有 重庆市 重庆市 化工 100.00% 合并
限公司
甘肃世纪阿姆
斯生物技术有 酒泉市 酒泉市 化工 60.00% 合并
限公司
北京世纪阿姆
斯生物工程有 北京市 北京市 化工 100.00% 合并
限公司
韶关芭田生态
韶关市 韶关市 化工 100.00% 设立
工程有限公司
深圳市芭田生
态科技有限公 深圳市 深圳市 化工 100.00% 设立
司
深圳市芭田农
业生态工程有 深圳市 深圳市 化工 100.00% 设立
限公司
贵州芭田矿业
贵州省 贵州省 矿采 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 119,065,656.72 111,209,844.64
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 8,684,394.80 -3,698,287.09
--综合收益总额 8,684,394.80 -3,698,287.09
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
本公司无重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、股权投资、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风
险。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目
标和政策：
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收票据、应收账款、其他应收款有关。为控制该项风险，本公司仅与经认可的、
信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回收较有保证。按照本公司的政策，在签订新合同之前，本公司
会对新客户的信用风险进行评估。其他应收款主要为往来款等，本公司目前仅与经认可的、信誉良好的第
三方进行交易，其他应收款的回收较有保证。
此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险可控。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风
险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符
合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（三）其他权益工具投
37,142,155.70 37,142,155.70
资
持续以公允价值计量
37,142,155.70 37,142,155.70
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业的实际控制人
控股股东名称 地址 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
黄培钊 广东省深圳市福田区 29.08 29.08
本企业最终控制方是黄培钊。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州农财大数据科技股份有限公司 合营企业
时泽（深圳）作物科学有限公司 合营企业
鲁化好阳光生态肥业有限公司 合营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郑宇、林维声等自然人 本公司股东、关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州农财大数据科技股份有
化肥 215,288.56
限公司
时泽（深圳）作物科学有限
化肥 9,751,666.77 10,203,059.52
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
贵州芭田生态工程有
216,000,000.00 2020 年 03 月 27 日 2023 年 03 月 27 日 否
限公司
贵州芭田生态工程有
50,000,000.00 2020 年 12 月 21 日 2025 年 12 月 21 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
黄培钊和贵州芭田生
120,000,000.00 2018 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 07 日 否
态工程有限公司
黄培钊和贵州芭田生
80,000,000.00 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 否
态工程有限公司
贵州芭田生态工程有
20,000,000.00 2020 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 否
限公司
贵州芭田生态工程有
30,000,000.00 2021 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 18 日 否
限公司
贵州芭田生态工程有
16,250,000.00 2021 年 04 月 20 日 2021 年 09 月 02 日 否
限公司
贵州芭田生态工程有
28,000,000.00 2021 年 04 月 20 日 2022 年 04 月 20 日 否
限公司
贵州芭田生态工程有
31,000,000.00 2021 年 04 月 22 日 2022 年 04 月 22 日 否
限公司
贵州芭田生态工程有
30,000,000.00 2021 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 25 日 否
限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,362,953.00 2,376,755.11
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
时泽（深圳）作物
应收账款 1,631,583.75 81,579.19 326,700.80 16,335.04
科学有限公司
鲁化好阳光生态
应收账款 372,530.00 37,253.00 372,530.00 37,253.00
肥业有限公司
鲁化好阳光生态
预付账款 158,573.58 158,573.58
肥业有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广州农财大数据科技股份有
合同负债 70,315.32 70,315.32
限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
2018年1月29日公司与深圳市科技评审管理中心签订了租赁合同，租赁位于
深圳市南山区学府路63号高新区联合总部大厦30楼、31楼。租赁期限：2018年2
月1日至2023年1月31日，月租金330,304.00元。
截至2021年6月30日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 1,981,824.00
1年以上 4,293,952.00
合计 6,275,776.00
截至2021年6月30日止，除上述承诺事项外公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1、诉讼事项
（一）芭田生态工程（湖北）有限公司项目情况
本公司子公司芭田生态工程（湖北）有限公司（简称“湖北芭田”）目前处
于停产阶段。本公司与汤咏梅、曾庆贵、浩伦有限公司存在经济纠纷。汤咏梅、
浩伦有限公司系湖北芭田的前身荆门市浩伦农科磷化有限公司的登记股东，曾庆
贵则是其实际控制人。本公司于2013年9月6日与曾庆贵、汤咏梅夫妇签署《股权
收购框架协议》，收购其68%的股权，其中的第一条第7款特别约定，本公司完成
股权收购后，曾庆贵、汤咏梅必须将其控制的荆门市楠彬肥业有限公司（简称“楠
彬公司”）转到湖北芭田名下。接着本公司和曾庆贵、汤咏梅、浩伦有限公司又
于2013年12月27日签有一份承包合同性质的《芭田生态工程（湖北）有限公司运
营协议书》（简称“运营协议”），约定将湖北芭田交由本公司承包经营。
后来由于曾庆贵、汤咏梅拒绝兑现将其实际控制的楠彬公司转让给湖北芭田
的承诺，导致本公司所取得的湖北芭田的股份没有达到原约定的必须是内含楠彬
公司的母公司股权的质量要求，也达不到承包经营湖北芭田并依托楠彬公司及其
复合肥生产许可证生产复合肥的合同目的，因而发生纠纷。本公司据此以湖北芭
田累计从本公司借支15,475,136.83元为由，起诉湖北芭田归还本公司借款
15,475,136.83元，一审判决支持本公司请求，一审判决因双方未上诉而生效。
曾庆贵、汤咏梅则向南山区人民法院提起撤销起诉，被驳回后上诉于深圳市中级
人民法院，亦被驳回。目前此案已进入执行资产评估拍卖阶段。2020年1月19日，
汤咏梅作为原告向湖北省钟祥市人民法院起诉被告本公司，原告诉称根据原、被
告及案外人香港浩伦有限公司共同签订的《芭田生态工程（湖北）有限公司运营
协议书》约定，被告每年向原告及浩伦公司支付年度固定收益1200000元，若被
告未按时支付年度固定收益超过30日，原告及浩伦公司有权解除协议并要求被告
承担年度固定收益10%的违约金。2019年12月28日，原告与浩伦公司签订一份《债
权转让协议》，协议载明：浩伦公司享有对原告2015年至2019年共计4个年度的固
定收益金债权，浩伦公司与原告就被告应支付的年度收益按照21.875%、78.125%
进行分配。故原告诉请法院判令1、判令被告向原告支付2015年度-2018年度共计
4个年度的固定收益金共计人民币3750000元。2、请求判令被告向原告支付违约
金375000元。3、判令被告承担本案诉讼费用。原告诉求合计金额4125000元。目
前本案一审于2021年7月20日开庭审理，等待法院裁判结果。
（二）江苏临港燃料有限公司预付款问题
关于江苏临港燃料有限公司（简称“江苏临港”）分别与天津农垦龙呈嘉益
国际贸易有限公司、江苏国建电力燃料有限公司《煤炭买卖合同》；襄阳市战友
实业有限公司、张富亭、郑雪梅《煤炭买卖合同》；内蒙古松源矿业开发有限责
任公司《煤炭买卖合同》纠纷一案，江苏临港燃料有限公司已起诉对方归还预付
款项及资金占用利息。陈德军作为江苏临港相关煤炭纠纷案件的债务担保人以其
深圳市购物公园北园D区301单元，建筑面积316.18平米的房产对债权人芭田股份
进行抵押担保并进行了抵押登记。截至2016年12月31日，法院已做出终审判决，
判决对方归还相应预付款项及资金占用利息；本公司已收到天津农垦龙呈嘉益国
际贸易有限公司归还预付款项6,488,054.75元及资金占用利息717,168.28元，同
时收到襄阳市战友实业有限公司归还预付款项64,142.73元。合计预付款项余额
11,057,114.02元尚未收回。截至本报告日，尚未执行完毕。
（三）和原生态控股股份有限公司应收款问题
2017年7月17日，公司子公司和原生态控股股份有限公司作为原告向深圳市
南山区人民法院起诉被告新疆正义农业科技有限公司、李献民，南山区法院依法
受理案件。原告诉请法院判令1、被告新疆正义公司向原告支付货款人民币
19844884.13元，被告李献民对上述货款承担连带责任；2、被告新疆正义公司向
原告支付逾期未付货款对应违约金人民币16709392元（以未付货款为基数，按年
利率24%计算，自2014年1月31日起暂计至2017年7月17日，实际计付至货款全部
付清之日），被告李献民对违约金承担连带责任；3、本案全部诉讼费、财产保全
费均由两被告承担。2018年6月20日，深圳市南山区人民法院作出（2017）粤0305
民初12673号《一审民事判决书》，判决1、被告新疆正义农业科技有限公司于本
判决生效之日起十日内向原告和原生态控股股份有限公司支付货款12110672.69
元及违约金（违约金按照年利率12%计算,自2014年1月31日起计至实际付清之日
止）；2、被告李献民对被告新疆正义农业科技有限公司的上述应付款项承担连带
清偿责任；3、被告李献民应于本判决生效之日起十日内支付原告和原生态控股
股份有限公司因本案支出的律师费人民币80000元；4、驳回原告和原生态控股股
份有限公司的其他诉讼请求。被告不服提出上诉，后因上诉人新疆正义农业科技
有限公司、李献民未在法院通知规定的期限内预交上诉案件受理费，2019年3月
11日，深圳市中级人民法院作出（2018）粤03民终20311号《民事裁定书》，裁定
上诉人新疆正义农业科技有限公司、李献民就本案的上诉按自动撤回上诉处理，
一审判决自本裁定书送达之日起发生法律效力，本裁定为终审裁定。本案应收款
及律师费合计12190672.69元。目前该案由原告申请强制执行，正在执行过程中。
（四）贵港市芭田生态有限公司环境侵权纠纷
2020年7月13日，原告梧州市金柏林农业发展有限公司向梧州市苍梧县人民
法院起诉被告广西金源生物化工实业有限公司。原告诉称，原告所承包经营的两
个水箱养殖场出现鱼群大量死亡的情况，原告认为是因被告在河流上游的环境污
染行为造成原告鱼群大量死亡，被告应承担环境污染侵权赔偿责任。故原告诉请
法院判令1、判令被告赔偿原告因水污染致鱼死亡的财产损失暂计1,937.00万元。
2、由被告承担本案的全部诉讼费用。2020年12月22日，原告申请追加贵港市芭
田生态有限公司在内的八家公司作为共同被告参加诉讼，无其他新增诉讼请求。
2021年1月13日，原告以广西壮族自治区农村农业厅尚未对2020年6月5日浔江水
箱鱼死亡事件作出最终调查结论，该结论对案件审理具有重大影响为由申请中止
诉讼，法院裁定本案中止诉讼。本案涉案金额1,937.00万元。目前该案尚未开庭，
处于庭前中止阶段。
2、票据贴现情况
截至2021年6月30日，公司贴现未到期票据金额105,250,000.00元。报表日后公司已偿还0.00元，截至本财
务报告报出日仍有105,250,000.00元的贴现票据未到期未偿还。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 5,733,0 100.00 633,81 5,099,2 5,828,9 100.00 745,70 5,083,21
11.06% 12.79%
准备的应收账款 32.49 % 4.97 17.52 10.99 % 0.88 0.11
其中：
5,733,0 100.00 633,81 5,099,2 5,828,9 100.00 745,70 5,083,21
账龄组合 11.06% 12.79%
32.49 % 4.97 17.52 10.99 % 0.88 0.11
5,733,0 100.00 633,81 5,099,2 5,828,9 100.00 745,70 5,083,21
合计 11.06% 12.79%
32.49 % 4.97 17.52 10.99 % 0.88 0.11
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 602,911.50 30,145.58 5.00%
1-2 年 4,676,834.56 467,683.46 10.00%
2-3 年 453,286.43 135,985.93 30.00%
合计 5,733,032.49 633,814.97 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 602,911.50
1至2年 4,676,834.56
2至3年 453,286.43
合计 5,733,032.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
745,700.88 11,149.88 123,035.79 633,814.97
账备
合计 745,700.88 11,149.88 123,035.79 633,814.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 1,041,442.32 18.17% 104,144.23
第二名 995,572.40 17.37% 126,499.09
第三名 797,335.00 13.91% 79,733.50
第四名 683,424.32 11.92% 68,342.43
第五名 583,053.49 10.17% 58,305.35
合计 4,100,827.53 71.54%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,609,938,245.07 1,193,992,205.39
合计 1,609,938,245.07 1,193,992,205.39
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 572,410.93 1,256,703.05
备用金 2,160,087.87 3,743,326.85
代垫费用 173,669.82 138,304.49
货款 5,151,009.27 8,315,548.04
关联方往来 1,604,423,405.24 1,187,096,434.80
其他 2,767,068.92 2,812,221.06
合计 1,615,247,652.05 1,203,362,538.29
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 274,880.54 779,904.32 8,315,548.04 9,370,332.90
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -27,836.37 27,836.37
本期计提 213,478.26 28,267.64 241,745.90
本期转回 -247,044.17 -69,430.68 -618,321.04 -934,795.89
本期转销 -3,367,875.93 -3,367,875.93
2021 年 6 月 30 日余额 213,478.26 766,577.65 4,329,351.07 5,309,406.98
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,077,366,580.99
1至2年 168,702,660.67
2至3年 197,079,030.54
3 年以上 172,099,379.85
3至4年 166,418,366.39
4至5年 3,625,526.13
5 年以上 2,055,487.33
合计 1,615,247,652.05
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
8,315,548.04 618,321.04 3,367,875.93 4,329,351.07
账准备
按组合计提坏
1,054,784.86 241,745.90 316,474.85 980,055.91
账备
合计 9,370,332.90 241,745.90 934,795.89 3,367,875.93 5,309,406.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
江西省双强化工有限公司 618,321.04 破产清算
合计 618,321.04 --
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
货款 3,367,875.93
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
江西省双强化工有 货款 3,367,875.93 破产清算结束， 核查审批流程 否
限公司 收到破产清算清
偿款
合计 -- 3,367,875.93 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内、1-2 年、
第一名 合并关联方往来 788,238,715.28 2-3 年、3-4 年、 48.80%
4-5 年
1 年以内、1-2 年、
第二名 合并关联方往来 497,473,303.97 30.80%
2-3 年、3-4 年
1 年以内、1-2 年、
第三名 合并关联方往来 113,055,114.90 7.00%
2-3 年、3-4 年
1 年以内、1-2 年、
第四名 合并关联方往来 56,633,099.69 3.51%
2-3 年、3-4 年
第五名 合并关联方往来 54,793,070.30 1 年以内、1-2 年 3.39%
合计 -- 1,510,193,304.14 -- 93.50%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,108,691,801. 2,106,561,801. 2,108,691,801. 2,106,561,801.
对子公司投资 2,130,000.00 2,130,000.00
80 80 80 80
对联营、合营
118,436,818.61 118,436,818.61 109,760,519.03 109,760,519.03
企业投资
2,227,128,620. 2,224,998,620. 2,218,452,320. 2,216,322,320.
合计 2,130,000.00 2,130,000.00
41 41 83 83
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
深圳市好阳
30,790,000. 30,790,000.0
光肥业有限
00 0
公司
深圳市芭田
5,000,000.0
农业生产资 5,000,000.00
0
料有限公司
和原生态控
97,841,646. 97,841,646.0
股股份有限
09 9
公司
贵港市芭田
226,737,181 226,737,181.
生态有限公
.62 62
司
徐州市芭田
211,074,876 211,074,876.
生态有限公
.09 09
司
贵州芭田生
1,299,800,0 1,299,800,00
态工程有限
00.00 0.00
公司
江苏临港燃 30,000,000. 30,000,000.0
料有限公司 00 0
芭田生态工
程（湖北）有 2,130,000.00
限公司
广西芭田生
30,000,000. 30,000,000.0
态农业科技
00 0
有限公司
北京世纪阿
175,318,098 175,318,098.
姆斯生物技
.00 00
术有限公司
2,106,561,8 2,106,561,80
合计 2,130,000.00
01.80 1.80
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
鲁化好
阳光生
70,634, -415,67 70,218,
态肥业
298.82 6.31 622.51
有限公
司
广州农
财大数
8,719,3 24,365. 8,743,7
据科技
74.90 46 40.36
股份有
限公司
广西泰
格瑞科 19,372, -1,014, 18,357,
技有限 104.20 282.65 821.55
公司
精益和
泰质量
11,034, 10,081, 21,116,
检测股
741.11 893.08 634.19
份有限
公司
109,76 118,43
8,676,2
小计 0,519.0 6,818.6
99.58
3 1
二、联营企业
109,76 118,43
8,676,2
合计 0,519.0 6,818.6
99.58
3 1
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 52,728,470.44 48,815,774.64 109,292,662.68 99,657,588.04
其他业务 170,248,065.89 167,426,612.56 145,501,264.78 144,425,666.40
合计 222,976,536.33 216,242,387.20 254,793,927.46 244,083,254.44
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,676,299.58 -3,701,726.55
合计 8,676,299.58 -3,701,726.55
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -20,953.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,352,549.60
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
35,085.43
出
减：所得税影响额 508,964.57
少数股东权益影响额 1,441.98
合计 1,856,274.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
2.79% 0.0633 0.0633
润
扣除非经常性损益后归属于公
2.70% 0.0612 0.0612
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
深圳市芭田生态工程股份有限公司
2021 年 8 月 11 日