巴士在线科技有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
巴士在线科技有限公司(以下简称公司或本公司)系由巴士在线（中国）有限公司（曾更名
为美盛传媒（中国）有限公司、巴士在线有限公司，现名为美盛计算机科技（中国）有限公司，
以下简称美盛计算机公司）投资设立的有限责任公司，于 2008 年 6 月 13 日在南昌市工商行政
管理局登记注册，取得 360100119401294 号企业法人营业执照。公司原名为南昌市国视网讯实
业有限公司，2011 年 8 月 1 日名称变更为巴士在线科技有限公司。公司注册地：江西省南昌市
高新开发区火炬大街 201 号。法定代表人：王献蜀。
公司原注册资本为人民币100.00万元，均由美盛计算机公司出资。2011年7月15日，公司通
过股东会决议，同意美盛计算机公司以货币增资人民币4,900.00万元。增资后，公司注册资本
变更为人民币5,000.00万元，上述出资业经江西华泰会计师事务所审验并于2011年7月28日出具
赣华泰会验字（2011）第048号验资报告。同日，公司就上述增资事项完成了工商变更登记。
2011年11月9日，根据股东会决议，美盛计算机公司将其持有的本公司100%股权（出资额为
5,000.00万元）作价50,753,890.94元转让给巴士在线控股有限公司（原名巴士在线传媒有限公
司，以下简称巴士控股），并于2011年12月12日办妥股权转让工商变更登记手续。股权转让后，
巴士控股持有本公司100%股权。
2013年6月28日，公司通过股东会决议，同意巴士控股将其持有的本公司11.37%股权（出资
额5,682,837.00元）按1:0.94作价5,318,747.59元转让给杨建朋等9名自然人。股权转让后，巴
士控股持有公司股权比例为88.63%；杨建朋、王玉香和武新明分别持有公司股权为5.00%、4.00%
和1.01%，其他6名自然人共计持有公司股权为1.36%，并于2013年7月4日办妥股权转让工商变更
登记手续。
2014 年 2 月 27 日，公司通过股东会决议，同意巴士控股将其持有的本公司 23.02%股权（出
资额 11,512,056 元）转让给南昌佳创实业有限公司和格日勒图等 14 名自然人。股权转让后，
巴士控股持有公司股权比例为 65.61%；格日勒图、高霞、南昌佳创实业有限公司、陈灏康分别
持有公司股权比例为 10.00%、5.00%、2.00%和 2.00%,其他 11 名自然人共计持有公司股权为 4.02%，
并于 2014 年 2 月 28 日办妥股权转让工商变更登记手续。
第 1 页 共 55 页
根据历次变更，公司注册资本为人民币 5,000.00 万元，其中各股东出资金额及出资比例见
下表：
投资者名称 出资金额 出资比例(%)
巴士在线控股有限公司 32,805,107.00 65.61
格日勒图 5,000,000.00 10.00
杨建朋 2,500,000.00 5.00
高霞 2,500,000.00 5.00
王玉香 2,000,000.00 4.00
南昌佳创实业有限公司 1,000,000.00 2.00
陈灏康 1,000,000.00 2.00
夏秋红 600,000.00 1.20
武新明 504,917.00 1.01
邓长春 300,000.00 0.60
吴旻 300,000.00 0.60
杨方 250,000.00 0.50
王志强 209,211.00 0.42
蔡洪雄 209,211.00 0.42
孟梦雅 200,000.00 0.40
周文国 114,754.00 0.23
罗爱莲 100,000.00 0.20
邓欢 76,503.00 0.15
段春萍 63,805.00 0.13
姚婷 60,000.00 0.12
高军 50,000.00 0.10
龚天佐 50,000.00 0.10
周远新 45,902.00 0.09
张世强 38,251.00 0.08
熊小勇 22,339.00 0.04
合 计 50,000,000.00 100.00
第 2 页 共 55 页
本公司共有 18 家分公司，分别为南昌、上海、北京、海南、天津、沈阳、武汉、南京、青
岛、广东、深圳、东莞、桂林、郑州、成都、西安、兰州、哈尔滨分公司。
本公司属广告服务行业。经营范围为：计算机软件开发，技术服务、技术转让；信息网络、
网络终端开发产品、应用、设计、制作、代理、发布国内各类广告业务。
本公司的母公司为巴士在线控股有限公司，最终控制方为王献蜀。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认
和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司 2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告所载
2014 年度之财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各
项编制，并按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本报告所载财务信息的会计期间为 2013 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。
(四) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关
第 3 页 共 55 页
的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者
进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
第 4 页 共 55 页
收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计
算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移
金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础。
6. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其
第 5 页 共 55 页
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重
财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经
济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行
其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济
或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资
的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
第 6 页 共 55 页
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 应收账款——占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收
据或金额标准 款——占其他应收款账面余额 5%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
关联方组合 应收本公司关联方款项 根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计
备用金组合 备用金性质的应收款项
提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项等)，根据其未来现金流量现值低于其账面
第 7 页 共 55 页
价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物
料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在
正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
(2)以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发
行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确
定；
(3)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定；
(4)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
第 8 页 共 55 页
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账
面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价
值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股
权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其
账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十二) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
第 9 页 共 55 页
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 5 5 19
办公及电子设备 5 5 19
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其
可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面
价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
第 10 页 共 55 页
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十五) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
第 11 页 共 55 页
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
第 12 页 共 55 页
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
(十六) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
(十七) 职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴
存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在
资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪
酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。
(十八) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供
劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
第 13 页 共 55 页
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
自有媒体广告收入和代理媒体广告收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户的广
告投放需求，选择合适的媒体，制订广告投放计划并制作排期表，经与客户确认排期表后，执
行广告投放计划，在广告播出后按照播出的时间及约定的价格确认收入。
制作收入的具体确认标准：报告期各期内已完工的创意制作项目在完工时确认收入的实现。
对报告期各期末未完工的创意制作项目，收入确认的具体方法如下：(1)对于合同未规定分阶段
实施的，由于劳务结果不能够可靠估计，在资产负债表日不予确认收入，在项目完成并经验收
后再予以确认收入的实现。(2)对于合同规定分阶段实施的制作项目，按双方签字确认的已完成
项目阶段的工作量确认项目的完工进度；以合同金额作为劳务总收入；以双方签字确认的完工
进度表或预收款项作为经济利益能够流入企业的证据，进而确认项目本期收入的实现。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能
够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补
助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的
政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等
费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产
相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为
与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用
第 14 页 共 55 页
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%
以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只
有承租人才能使用。
第 15 页 共 55 页
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折
旧。
(二十二) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本公司 2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对 2013 年
的比较财务报表进行了重新表述。2013 年运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对 2013 年度
财务状况及经营成果无影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十三) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6%
第 16 页 共 55 页
（营改增试点地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 应税广告收入 3%
价格调节基金 应税营业收入 0.1%
防洪保安基金 应税营业收入 0.12%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠及批文
根据 2013 年 1 月 15 日江西省高新技术企业认定管理工作领导小组文件赣高企认发[2013]1
号《关于公布江西江钨硬质合金有限公司等 76 家高新技术企业名单的通知》，本公司取得高新
技术企业证书，证书有效期为 2012 年 11 月 7 日至 2015 年 11 月 6 日，在该有效期内本公司享
受 15%所得税率优惠。
四、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
央视国际移动传媒有限公司 北京 北京 影视策划 21.67 权益法
2．重要联营企业的主要财务信息
期末数/ 本期数 期初数/ 上期数
央视国际移动传媒有限公司 央视国际移动传媒有限公司
流动资产
3,962.55 5,213.96
非流动资产
651.30 370.13
资产合计
4,613.85 5,584.09
流动负债
90.31 93.88
第 17 页 共 55 页
非流动负债
负债合计
90.31 93.88
少数股东权益
归属于母公司股东权益
4,523.54 5,490.21
按持股比例计算的净资产份额
980.25 1,189.73
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
980.25 1,189.73
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
658.68 1,585.47
净利润
-966.67 -126.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本期收到的来自联营企业的股利
五、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2014 年 1 月 1 日，期末系指 2014 年 12 月 31 日；
本期系指 2014 年度，上年系指 2013 年度。金额单位为人民币元。
(一)资产负债表主要项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
第 18 页 共 55 页
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 80,242.79 144,376.91
小 计 80,242.79 144,376.91
银行存款
人民币 6,806,313.65 1,488,754.05
美元 8.04 6.1190 49.20 8.04 6.0969 49.02
港币 0.13 0.78887 0.10 0.13 0.78623 0.10
小 计 6,806,362.95 1,488,803.17
合 计 6,886,605.74 1,633,180.08
(2)期初、期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款
项。
2.应收票据
明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 48,000.00
合 计 48,000.00
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额比 计提比例 占总额比 计提比例
种 类 账面余额 例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 例(%) 坏账准备 (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 65,515,253.77 97.92 2,155,758.32 3.29 66,734,939.73 97.96 2,045,395.82 3.06
单项金额虽不重大但
1,391,028.85 2.08 1,391,028.85 100.00 1,391,028.85 2.04 1,391,028.85 100.00
单项计提坏账准备
合 计 66,906,282.62 100.00 3,546,787.17 5.30 68,125,968.58 100.00 3,436,424.67 5.04
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的
应收账款。
第 19 页 共 55 页
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 42,555,409.50 86.78 1,276,662.29 59,196,857.34 95.66 1,775,905.72
1-2 年 4,174,060.74 8.51 417,406.07 2,681,122.10 4.33 268,112.21
2-3 年 2,308,449.81 4.71 461,689.96 6,889.43 0.01 1,377.89
小 计 49,037,920.05 100.00 2,155,758.32 61,884,868.87 100.00 2,045,395.82
②关联方组合：
期末数 期初数
组 合 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
关联方组合 16,477,333.72 4,850,070.86
小 计 16,477,333.72 4,850,070.86
期初、期末未发现关联方组合存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
北京威卡顿科技发展
1,097,768.00 1,097,768.00 100.00 公司已停止运营，无法收回
有限公司
青岛中轴线广告有限
98,366.00 98,366.00 100.00 多年无业务往来，基本无法收回
公司
北京通瑞达投资有限
85,312.00 85,312.00 100.00 公司已注销，无法收回
公司
四川旗人贸易有限公
53,873.35 53,873.35 100.00 多年无业务往来，基本无法收回
司
成都财智精英广告传
28,440.00 28,440.00 100.00 多年无业务往来，基本无法收回
媒有限公司
苏州易川健康用品有
21,869.50 21,869.50 100.00 公司已注销，无法收回
限公司
北京太平电传广告有
5,400.00 5,400.00 100.00 多年无业务往来，基本无法收回
限责任公司
小 计 1,391,028.85 1,391,028.85 100.00
第 20 页 共 55 页
(3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
比例(%)
中麦通信网络有限公司 同一最终控制方 9,332,040.00 1 年以内 13.95
凯帝珂广告（上海）有限公司 非关联方 9,292,346.80 1 年以内 13.89
北京金视博华广告有限公司 非关联方 5,826,825.77 1 年以内 8.71
深圳雅明文化传播有限公司 受实际控制人内兄控制 4,809,436.72 1-4 年 7.19
上海韵翔广告有限公司 非关联方 3,444,024.47 1 年以内 5.15
小 计 32,704,673.76 48.89
(5)应收关联方账款情况
占应收账款余额的
单位名称 与本公司关系 期末余额 比例(%)
中麦通信网络有限公司 同一最终控制方 9,332,040.00 13.95
深圳雅明文化传播有限公司 受实际控制人内兄控制 4,809,436.72 7.19
麦克网络技术股份有限公司 同一最终控制方 2,335,857.00 3.49
小 计 16,477,333.72 24.63
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 1,068,731.13 100.00 673,504.62 95.46
1-2 年 32,000.00 4.54
合 计 1,068,731.13 100.00 705,504.62 100.00
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
福州移动传媒有限公司 非关联方 143,415.90 1 年以内 合同尚未履行完毕
大连嘉迅传媒有限公司 非关联方 138,245.00 1 年以内 合同尚未履行完毕
神州英才企业管理顾问（北京）
股份有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 合同尚未履行完毕
北京恒美广告有限公司上海分
公司 非关联方 96,904.70 1 年以内 合同尚未履行完毕
武汉市公共交通集团有限公司
广告公司（第一运营） 非关联方 83,740.00 1 年以内 合同尚未履行完毕
小 计 562,305.60
第 21 页 共 55 页
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提比 占总额 计提比
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
271,558,011.24 100.00 2,171,375.13 0.80 265,104,605.50 100.00 686,422.06 0.26
备
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备
合 计 271,558,011.24 100.00 2,171,375.13 0.80 265,104,605.50 100.00 686,422.06 0.26
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额5%以上，单项计提坏账准备
的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 2,187,285.51 9.59 65,618.57 21,274,307.59 99.01 638,229.23
1-2 年 20,430,857.08 89.56 2,043,085.71 181,928.25 0.85 18,192.83
2-3 年 163,354.24 0.72 32,670.85
3 年以上 30,000.00 0.13 30,000.00 30,000.00 0.14 30,000.00
小 计 22,811,496.83 100.00 2,171,375.13 21,486,235.84 100.00 686,422.06
②其他组合：
第 22 页 共 55 页
期末数 期初数
计提比 计提比
组 合 账面余额 例(%) 坏账准备 账面余额 例(%) 坏账准备
关联方组合 245,448,094.17 240,266,601.27
备用金组合 3,298,420.24 3,351,768.39
小 计 248,746,514.41 243,618,369.66
期初、期末未发现关联方组合、备用金组合存在减值迹象，故未计提坏账准备。
(3)应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称 账面余额 计提坏账准备 账面余额 计提坏账准备
巴士在线控股有限公司 234,941,400.43 223,693,541.68
小 计 234,941,400.43 223,693,541.68
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
巴士在线控股有限公司 234,941,400.43 往来款
南昌广博广告有限公司 16,478,354.49 往来款
中麦通信网络有限公司 6,054,537.16 往来款
王献蜀 4,113,902.81 往来款
江西金铭网络有限公司 3,832,151.55 往来款
成都市公共交通集团公司 1,413,333.33 履约保证金
小 计 266,833,679.77
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)
巴士在线控股有限公司 母公司 179,167,660.52 1 年以内
36,612,415.92 1-2 年
18,554,934.54 2-3 年
606,389.45 3 年以上
小 计 234,941,400.43 86.52
南昌广博广告有限公司 客户 903,493.85 1 年以内
15,574,860.64 1-2 年
小 计 16,478,354.49 6.07
中麦通信网络有限公司 同一最终控制方 2,277,506.16 1 年以内
第 23 页 共 55 页
3,777,031.00 1-2 年
小 计 6,054,537.16 2.23
王献蜀 实际控制人 694,725.20 1 年以内
2,107,584.13 1-2 年
1,311,593.48 2-3 年
小 计 4,113,902.81 1.52
江西金铭网络有限公司 客户 133,780.28 1 年以内
3,698,371.27 1-2 年
小 计 3,832,151.55 1.41
(6)应收关联方账款情况
占其他应收款余
单位名称 与本公司关系 期末余额 额的比例(%)
巴士在线控股有限公司 母公司 234,941,400.43 86.52
中麦通信网络有限公司 同一最终控制方 6,054,537.16 2.23
王献蜀 实际控制人 4,113,902.81 1.52
美盛计算机科技（中国）有限公司 同一最终控制方 164,448.53 0.06
南昌佳创实业有限公司 股东 100,000.00 0.04
美盛传媒（控股）有限公司 同一最终控制方 64,010.72 0.02
北京美盛华泰科技有限公司 同一最终控制方 9,794.52
小 计 245,448,094.17 90.39
6．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
材料采购 32,991.46 32,991.46
库存商品 606,390.00 606,390.00 968,400.00 968,400.00
合 计 639,381.46 639,381.46 968,400.00 968,400.00
(2)存货跌价准备
期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
第 24 页 共 55 页
7．一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
远程网络课程培训费 3,353,333.32
22 楼总公司装修 2,769.14
合 计 3,356,102.46
(2)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按权益法核算的长期股权投资 9,802,508.84 9,802,508.84 11,897,286.63 11,897,286.63
其中：对联营企业投资 9,802,508.84 9,802,508.84 11,897,286.63 11,897,286.63
合 计 9,802,508.84 9,802,508.84 11,897,286.63 11,897,286.63
(2)对合营企业、联营企业长期股权投资明细情况
本期增加
被投资单位名称 初始投资成本 期初数
权益法下确认 其他综合
追加投资 的投资收益 收益调整 其他权益变动 其他
央视国际移动 传媒 10,388,956.24 11,897,286.63
有限公司
小 计 10,388,956.24 11,897,286.63
(续上表)
本期减少
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金
减少投资 的投资损失 调整 变动 股利或利润 其他
央视国际移动 传媒
2,094,777.79
有限公司
小 计 2,094,777.79
(续上表)
期末 持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位名称 减值准备
余额 例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
央视国际移动传媒
9,802,508.84 21.67 21.67 一致
有限公司
小 计 9,802,508.84 21.67 21.67
(3)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
第 25 页 共 55 页
9．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 企业合 期末数
购置 在建工程转入 处置或报废 其他
并增加
1)账面原值
机器设备 211,970,406.15 1,974,088.95 193,679.44 10,837,213.07 203,300,961.47
办公及电子设备 1,236,106.87 329,848.63 1,565,955.50
合 计 213,206,513.02 2,303,937.58 193,679.44 10,837,213.07 204,866,916.97
2)累计折旧 计提 其他增加
机器设备 191,970,712.19 4,992,499.29 10,284,833.39 186,678,378.09
办公及电子设备 163,135.47 266,799.78 429,935.25
合 计 192,133,847.66 5,259,299.07 10,284,833.39 187,108,313.34
3)账面价值
机器设备 19,999,693.96 2,167,768.39 5,544,878.97 16,622,583.38
办公及其他设备 1,072,971.40 329,848.63 266,799.78 1,136,020.25
合 计 21,072,665.36 2,497,617.02 5,811,678.75 17,758,603.63
[注] 本期折旧额 5,259,299.07 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值
193,679.44 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 136,125,576.80 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
10．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 7,668,223.21 7,668,223.21 18,000.00 18,000.00
合 计 7,668,223.21 7,668,223.21 18,000.00 18,000.00
(2)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
第 26 页 共 55 页
11．固定资产清理
明细情况
项 目 期末数 期初数 转入清理原因
固定资产清理 290,770.72 报废处置
合 计 290,770.72
12．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出
1)账面原值
金蝶软件 5,620,000.00 5,620,000.00
微软正版软件 226,816.22 226,816.22
我拍软件 5,655,769.20 5,655,769.20
我玩移动平台 9,265,443.31 9,265,443.31
合 计 5,846,816.22 14,921,212.51 20,768,028.73
2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
金蝶软件 2,291,499.98 561,999.96 2,853,499.94
微软正版软件 14,704.06 22,681.62 37,385.68
我拍软件 27,000.00 27,000.00
我玩移动平台 77,318.91 77,318.91
合 计 2,306,204.04 689,000.49 2,995,204.53
3)期末价值 购置 摊销
金蝶软件 3,328,500.02 561,999.96 2,766,500.06
微软正版软件 212,112.16 22,681.62 189,430.54
我拍软件 5,655,769.20 27,000.00 5,628,769.20
我玩移动平台 9,265,443.31 77,318.91 9,188,124.40
合 计 3,540,612.18 14,921,212.51 689,000.49 17,772,824.20
[注]本期摊销额 689,000.49 元。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
第 27 页 共 55 页
13．开发支出
明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
工资 695,900.26 695,900.26
奖金 17,275.59 17,275.59
社保 158,574.00 158,574.00
公积金 28,604.00 28,604.00
职工福利费 5,552.00 5,552.00
合 计 905,905.85 905,905.85
14．长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因
媒体资源费 2,351,320.48 587,830.12 1,763,490.36
合 计 2,351,320.48 587,830.12 1,763,490.36
15．递延所得税资产
递延所得税资产不以抵销后的净额列示
已确认的未经抵销的递延所得税资产:
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 532,018.08 3,546,787.17 515,463.70 3,436,424.67
预提费用的所得税影响 14,362,183.78 95,747,891.84 13,933,374.66 92,889,164.40
合 计 14,894,201.86 99,294,679.01 14,448,838.36 96,325,589.07
16．资产减值准备明细
明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 4,122,846.73 1,595,315.57 5,718,162.30
合 计 4,122,846.73 1,595,315.57 5,718,162.30
第 28 页 共 55 页
17．其他非流动资产
明细情况
项 目 期末数 期初数
预付设备款 2,024,829.59 325,682.83
合 计 2,024,829.59 325,682.83
18．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
保证借款 49,735,887.90 110,000,000.00
合 计 49,735,887.90 110,000,000.00
(2)重要的已逾期未偿还的短期借款情况
贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 逾期时间 逾期利率 预计还款期
南昌银行股份有限公司工人支行 49,735,887.90 9.06 350 天 13.59% 2015 年 5 月
小 计 49,735,887.90
(3)已到期未偿还的短期借款情况
贷款单位 借款金额 年利率(%) 应付利息 逾期原因 预计还款期 期后偿还金额
南昌银行股份有限公
司工人支行 49,735,887.90 9.06 1,435,491.84 现金流紧张 2015 年 5 月 49,735,887.90
小 计 49,735,887.90 1,435,491.84 49,735,887.90
19．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 47,614,842.99 57,075,175.78
1-2 年 30,586,540.38 30,866,921.31
2-3 年 18,266,691.38 6,031,864.83
3 年以上 3,870,859.49
合 计 100,338,934.24 93,973,961.92
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
第 29 页 共 55 页
单位名称 期末余额 未支付原因
央视国际网络有限公司 23,333,333.00 放宽信用期
央视国际移动传媒有限公司 9,006,666.71 放宽信用期
华录智达科技有限公司 3,080,000.00 放宽信用期
南昌公交广告公司 2,572,766.68 放宽信用期
深圳市易通畅达科技发展有限公司 2,550,970.01 放宽信用期
上海巴士二汽公共交通有限公司 2,078,333.36 放宽信用期
北京巴士传媒股份有限公司 1,905,620.00 放宽信用期
广州市豫福行经济发展有限公司 1,690,563.05 放宽信用期
上海巴士五汽公共交通有限公司 1,150,000.07 放宽信用期
青岛公交集团有限责任公司 1,101,797.01 放宽信用期
深圳巴士集团股份有限公司 973,500.00 放宽信用期
小 计 49,443,549.89
20．预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 9,907,290.81 5,822,305.56
1-2 年 326,274.22
2-3 年 160,551.08 369,375.36
3 年以上 202,823.33
合 计 10,270,665.22 6,517,955.14
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
21．应付职工薪酬
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、短期薪酬 10,695,217.25 52,769,111.98 52,419,686.98 11,044,642.25
其中：工资、奖金、津贴和补贴 4,660,454.13 46,625,025.01 47,232,209.19 4,053,269.95
职工福利费 3,000.00 1,776,088.47 1,770,988.47 8,100.00
第 30 页 共 55 页
医疗保险费 2,593,186.11 2,006,049.76 2,059,272.61 2,539,963.26
工伤保险费 123,169.77 195,509.68 143,984.37 174,695.08
生育保险费 169,635.08 140,938.24 124,655.42 185,917.90
住房公积金 1,953,100.24 1,584,376.72 988,339.16 2,549,137.80
工会经费 1,051,910.00 340,957.96 3,872.02 1,388,995.94
职工教育经费 140,761.92 100,166.14 96,365.74 144,562.32
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利
其他短期薪酬
二、离职后福利 5,368,707.17 4,630,643.84 4,381,429.91 5,617,921.10
其中：基本养老保险费 5,033,370.65 4,430,224.67 4,139,951.18 5,323,644.14
失业保险费 335,336.52 200,419.17 241,478.73 294,276.96
企业年金
三、辞退福利 111,300.00 111,300.00
四、以现金结算的股份支付
五、一年内到期的其他福利
合 计 16,063,924.42 57,511,055.82 56,912,416.89 16,662,563.35
22．应交税费
明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 755,146.40 1,587,772.18
营业税 11,744,629.86 10,839,442.97
城市维护建设税 1,978,132.14 1,405,444.67
企业所得税 26,385,145.60 20,006,852.44
河道管理费 5,305.06
教育费附加 847,770.87 602,333.39
地方教育附加 494,107.06 330,482.08
代扣代缴个人所得税 9,647,264.44 4,396,971.18
文化事业建设费 15,131,072.34 10,814,882.26
第 31 页 共 55 页
价格调节基金 252,576.65 34,011.30
防洪保安基金 303,091.97 40,813.56
合 计 67,538,937.33 50,064,311.09
23．应付利息
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
短期借款 1,435,491.84 714,282.74
合 计 1,435,491.84 714,282.74
(2)已逾期未支付的利息
借款单位 逾期金额 逾期原因
南昌银行股份有限公司工人支行 1,435,491.84 短期借款逾期未偿还
小 计 1,435,491.84
24．应付股利
单位名称 期末数 期初数
巴士在线控股有限公司 52,488,000.00
格日勒图 6,400,000.00
杨建朋 3,200,000.00
高霞 3,200,000.00
王玉香 2,560,000.00
南昌佳创实业有限公司 1,600,000.00
陈灝康 1,280,000.00
夏秋红 768,000.00
武新明 646,400.00
邓长春 384,000.00
吴旻 384,000.00
杨方 320,000.00
蔡洪雄 268,800.00
王志强 268,800.00
第 32 页 共 55 页
孟梦雅 256,000.00
周文国 147,200.00
罗爱莲 128,000.00
邓欢 96,000.00
段春萍 83,200.00
姚婷 76,800.00
龚天佐 64,000.00
高军 64,000.00
周远新 57,600.00
张世强 51,200.00
熊小勇 25,600.00
合 计 74,817,600.00
25．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
押金保证金 570,592.00 640,592.00
暂借款 13,909,500.00 15,780,830.20
应付暂收款 4,748,677.27 4,255,121.55
待支付费用款 9,159,202.45 9,424,435.32
合 计 28,387,971.72 30,100,979.07
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的其他应付款项目 期末数 未支付原因
呼和浩特市金业房地产开发有限责任公司 6,909,500.00 放宽信用期
江西国资创业投资管理有限公司 7,000,000.00 借款未到期
小 计 13,909,500.00
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
呼和浩特市金业房地产开发有限责任公司 6,909,500.00 借款
江西国资创业投资管理有限公司 7,000,000.00 借款
小 计 13,909,500.00
第 33 页 共 55 页
26．递延所得税负债
递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的未经抵销的递延所得税负债:
期末数 期初数
递延所得税负债项目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
加速折旧 66,239.66 441,597.76
合 计 66,239.66 441,597.76
27．实收资本
(1)明细情况
投资人 期初数 出资比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 出资比例(%)
巴士在线控股有限公司 44,317,163.00 88.63 11,512,056.00 32,805,107.00 65.61
杨建朋 2,500,000.00 5.00 2,500,000.00 5.00
王玉香 2,000,000.00 4.00 2,000,000.00 4.00
武新明 504,917.00 1.01 504,917.00 1.01
王志强 209,211.00 0.42 209,211.00 0.42
蔡洪雄 209,211.00 0.42 209,211.00 0.42
周文国 114,754.00 0.23 114,754.00 0.23
邓欢 76,503.00 0.15 76,503.00 0.15
周远新 45,902.00 0.09 45,902.00 0.09
熊小勇 22,339.00 0.05 22,339.00 0.04
格日勒图 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
高霞 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00
南昌佳创实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2.00
陈灏康 1,000,000.00 1,000,000.00 2.00
夏秋红 600,000.00 600,000.00 1.20
邓长春 300,000.00 300,000.00 0.60
吴旻 300,000.00 300,000.00 0.60
杨方 250,000.00 250,000.00 0.50
孟梦雅 200,000.00 200,000.00 0.40
第 34 页 共 55 页
罗爱莲 100,000.00 100,000.00 0.20
段春萍 63,805.00 63,805.00 0.13
姚婷 60,000.00 60,000.00 0.12
高军 50,000.00 50,000.00 0.10
龚天佐 50,000.00 50,000.00 0.10
张世强 38,251.00 38,251.00 0.08
合 计 50,000,000.00 100.00 11,512,056.00 11,512,056.00 50,000,000.00 100.00
(2)本期股本变动情况说明
2014 年 2 月 27 日，根据本公司股东会决议，巴士在线控股有限公司将其持有的本公司 23.02%
股权（即实收资本 11,512,056.00 元）转让给南昌佳创实业有限公司及格日勒图等 14 名自然人,
上述股权转让已于 2014 年 2 月 28 日办妥工商变更登记手续。
28．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,491,141.69 6,437,542.56 9,928,684.25
合 计 3,491,141.69 6,437,542.56 9,928,684.25
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
根据公司法及公司章程，按净利润 10%计提法定盈余公积。
29．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金 额
上年年末余额 26,195,443.80
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 26,195,443.80
加：本期净利润 64,375,425.55
减：提取法定盈余公积 6,437,542.56
应付普通股股利 80,000,000.00
期末未分配利润 4,133,326.79
(2)利润分配情况说明
第 35 页 共 55 页
根据公司 2014 年 12 月 30 日股东会通过的年度利润分配方案，按持股比例向全体股东分配
现金股利共计 8,000.00 万元。
根 据 公 司 章 程 及 公 司 法 的 规 定 ， 按 2014 年 度 公 司 净 利 润 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积
6,437,542.56 元。
(二)利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 231,863,541.60 200,911,312.57
合 计 231,863,541.60 200,911,312.57
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 82,370,633.89 93,970,860.49
合 计 82,370,633.89 93,970,860.49
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称 收 入 成 本 收 入 成 本
广告服务行业 231,863,541.60 82,370,633.89 200,911,312.57 93,970,860.49
小 计 231,863,541.60 82,370,633.89 200,911,312.57 93,970,860.49
(3)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
本期数 上年数
产品名称 收 入 成 本 收 入 成 本
自有媒体广告业务 208,474,460.38 72,494,971.06 195,728,113.41 92,845,547.07
代理媒体广告业务 22,880,201.97 9,711,312.57 518,871.70 407,621.19
广告制作业务 508,879.25 164,350.26 4,664,327.46 717,692.23
小 计 231,863,541.60 82,370,633.89 200,911,312.57 93,970,860.49
(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称 收 入 成 本 收 入 成 本
国内业务 231,863,541.60 82,370,633.89 200,911,312.57 93,970,860.49
小 计 231,863,541.60 82,370,633.89 200,911,312.57 93,970,860.49
第 36 页 共 55 页
(5)公司前五名客户的营业收入情况
1)2014 年度
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
多美滋婴幼儿食品有限公司 18,727,453.77 8.08
百胜（中国）投资有限公司 17,528,945.20 7.56
中国移动通信有限公司 16,981,132.08 7.32
北京金视博华广告有限公司 15,287,251.89 6.59
凯帝珂广告（上海）有限公司 11,789,040.71 5.08
小 计 80,313,823.65 34.63
2)2013 年度
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
百胜（中国）投资有限公司 16,398,068.24 8.16
上海李奥贝纳广告有限公司 14,487,940.15 7.21
群邑（上海）广告有限公司 10,057,885.84 5.01
广州恒美广告有限公司 9,606,817.16 4.78
北京博视得广告有限公司 9,579,083.83 4.77
小 计 60,129,795.22 29.93
2．营业税金及附加
项 目 本期数 上年数
营业税 905,186.89 4,380,550.87
城市维护建设税 661,408.75 757,035.56
文化事业费 5,779,708.07 5,680,596.26
河道管理费 7,369.41 35,807.99
教育附加税 283,460.89 324,443.82
地方教育附加 188,973.92 216,295.82
合 计 7,826,107.93 11,394,730.32
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
第 37 页 共 55 页
3．销售费用
项 目 本期数 上年数
工资 10,522,267.38 9,952,230.49
奖金 9,633,400.90 7,580,280.14
养老保险 1,658,236.09 1,088,289.81
医疗保险 323,032.40 304,243.77
住房公积金 592,070.00 421,702.00
其他社会保险 75,083.77 314,967.72
职工福利费 152,847.86 63,318.06
职工教育经费 38,427.19 40,950.66
工会费用 168,066.36 238,491.90
执行服务费 5,345,934.05 3,532,197.13
销售代理费 5,314,101.83 6,282,020.11
调研费 2,205,330.22 2,154,872.69
市场支持费 1,170,739.37 100,531.06
会务及展览费 753,940.97 737,084.49
广告宣传费 308,599.57 178,788.15
差旅费 160,881.20 403,549.60
制作费 112,868.64 330,639.80
业务招待费 49,496.32 137,061.90
其他 64,730.19 380,739.63
合 计 38,650,054.31 34,241,959.11
4．管理费用
项 目 本期数 上年数
工资 5,830,301.21 5,268,689.96
奖金 685,917.70 532,809.97
养老保险 922,503.82 563,076.82
医疗保险 48,781.00 129,309.88
住房公积金 245,419.32 217,084.00
其他社会保险 11,236.03 322,047.78
职工福利费 1,439,319.20 167,853.00
职工教育经费 61,564.24 31,772.43
第 38 页 共 55 页
辞退福利 6,300.00 28,860.00
工会经费 49,095.35 128,105.26
固定资产折旧 239,446.79 101,857.30
无形资产摊销 689,000.49 576,704.02
其他递延资产摊销 3,356,102.46 6,723,282.12
税金 500,728.35 143,253.99
研发支出 6,482,686.11 6,229,779.34
其中：工资 4,122,141.67 3,738,984.97
奖金 68,832.26 95,173.87
社保 834,171.30 699,383.01
公积金 169,691.00 128,947.00
福利费 32,304.00
折旧费用 299,648.45 367,290.49
维护费 955,897.43 1,200,000.00
房租费 3,983,863.08 3,708,942.79
业务招待费 2,169,367.08 4,291,674.61
办公费用 662,819.32 586,292.88
法律费用 641,629.74 413,426.24
会务费 568,078.06 201,267.25
国内差旅费 544,852.68 1,111,497.67
电话及通讯费 414,175.48 262,958.72
审计费 306,886.78 242,418.50
水电费 244,299.90 121,622.05
车辆费 188,121.83 229,200.27
其他 1,806,387.53 3,561,037.84
合 计 32,098,883.55 35,894,824.69
5．财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 8,810,021.45 10,885,953.54
减：利息收入 18,118,220.51 15,395,377.11
汇兑损失 575.39
第 39 页 共 55 页
减：汇兑收益 39.91
手续费支出 51,810.82 40,663.49
合 计 -9,255,812.85 -4,468,799.99
6．资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 1,595,315.57 2,664,720.28
合 计 1,595,315.57 2,664,720.28
7．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,094,777.79 -274,389.43
合 计 -2,094,777.79 -274,389.43
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
央视国际移动传媒有限公司 -2,094,777.79 -274,389.43
小 计 -2,094,777.79 -274,389.43
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常性
项 目 本期数 上年数 损益的金额
非流动资产处置利得 7,180.00 997,886.77 7,180.00
其中：固定资产处置利得 7,180.00 33,474.57 7,180.00
无形资产处置利得 964,412.20
政府补助 575,217.00 2,404,240.89 575,217.00
其他 29,008.27 23,041.81 29,008.27
合 计 611,405.27 3,425,169.47 611,405.27
(2)政府补助说明
第 40 页 共 55 页
政府补助项目 本期数 上年数 与收益相关 与资产相关 说明
中共南昌高新技术产业开发
区工委、洪高新工发（2014）
纳税重大贡献奖
100,000.00 100,000.00 4 号、《关于表彰 2013 年度全
区纳税中大贡献企业的决定》
江西省财政厅、中共江西省委
宣传部、赣财教指（2013）273
文化产业发展专项资金 号、《关于下达 2013 年省级
400,000.00 400,000.00
文化产业发展专项资金的通
知》
营改增扶持财政补贴
75,217.00 75,217.00
首次购买增值税税控系统
专用设备及系统维护费 1,823.00 1,823.00
江西省发展和改革委员会赣
政 府 专 项 扶 持 资 金 -2013 发改高技字（2013）444 号、
年电子信息产业振兴和技 2,250,000.00 2,250,000.00 《关于 2013 年电子信息产业
术改造项目 振兴和技术改造项目资金申
请报告的批复》
南昌市财政局、南昌市科学技
术局洪财企（2013）137 号《关
政府扶持资金 于下达 2013 年南昌市科技政
100,000.00 100,000.00
策兑现和事后补助项目及经
费的通知》
营改增扶持资金
24,116.00 24,116.00
网络视听产业专项资金
28,301.89 28,301.89
小 计 575,217.00 2,404,240.89 729,457.89 2,250,000.00
9．营业外支出
明细情况
项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 241,321.96 519,781.32 241,321.96
其中：固定资产处置损失 241,321.96 519,781.32 241,321.96
社保、税收滞纳金 980,601.01 398,406.53 980,601.01
合 计 1,221,922.97 918,187.85 1,221,922.97
10．所得税费用
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 11,876,762.00 8,510,119.19
第 41 页 共 55 页
递延所得税费用 -379,123.84 -3,972,856.46
合 计 11,497,638.16 4,537,262.73
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 75,873,063.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,380,959.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 116,678.60
所得税费用 11,497,638.16
(三)现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
经营性往来 2,363,307.51 2,180,847.53
政府补助 575,217.00 2,404,240.89
代扣代缴个人所得税取得手续费收入 29,008.27 23,041.81
活期存款利息收入 6,367.58 6,034.56
小 计 2,973,900.36 4,614,164.79
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
付现费用 24,656,144.55 23,041,777.47
经营性往来 3,400,034.37 9,129,436.79
社保、税收滞纳金 980,601.01 398,406.53
小 计 29,036,779.93 32,569,620.79
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回中麦通信网络有限公司往来款 7,825,443.31
收回巴士在线控股有限公司往来款 4,714,723.39
小 计 12,540,166.70
第 42 页 共 55 页
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付巴士在线控股有限公司往来款 89,658,637.61
支付南昌广博广告有限公司往来款 15,058,230.85
支付美盛计算机科技（中国）有限公司往来款 2,000,000.00
支付江西金铭网络有限公司往来款 970,000.00
支付王献蜀往来款 470,000.00 1,312,161.57
支付南昌佳创实业有限公司往来款 100,000.00
支付北京美盛华泰科技有限公司往来款 1,000.00 1,800.00
小 计 2,571,000.00 107,000,830.03
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到江西国资创业投资管理有限公司借款 7,000,000.00
小 计 7,000,000.00
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
归还天津泰丰小额贷款有限公司借款 5,150,000.00
归还巴士传媒集团本部借款 31,106.24
归还美盛计算机科技（中国）有限公司借款 29,617.81
小 计 5,210,724.05
7．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,375,425.55 24,908,347.13
加：资产减值准备 1,595,315.57 2,664,720.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,259,299.07 12,390,703.47
无形资产摊销 689,000.49 576,704.02
长期待摊费用摊销 3,943,932.58 6,737,610.20
第 43 页 共 55 页
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列) 234,141.96 -478,105.45
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -9,301,256.09 -4,503,428.92
投资损失（收益以“-”号填列） 2,094,777.79 274,389.43
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -445,363.50 -3,972,856.46
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 66,239.66
存货的减少（增加以“-”号填列） 329,018.54 -854,400.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 669,820.74 -33,570,230.36
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 22,898,459.42 39,417,664.24
其 他
经营活动产生的现金流量净额 92,408,811.78 43,591,117.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,886,605.74 1,633,180.08
减：现金的期初余额 1,633,180.08 1,189,359.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,253,425.66 443,820.70
(2)现金和现金等价物
项 目 期末数 上年数
一、现金 6,886,605.74 1,633,180.08
其中：库存现金 80,242.79 144,376.91
可随时用于支付的银行存款 6,806,362.95 1,488,803.17
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,886,605.74 1,633,180.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
第 44 页 共 55 页
六、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
巴士在线控股有限公司 母公司 有限责任公司 江西南昌 王献蜀 传媒广告 10,000 万元
(续上表)
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
持股比例(%) 表决权比例(%)
巴士在线控股有限公司 65.61 65.61 王献蜀 75679571-2
2．本公司的合营和联营企业情况
持股 表决权 关联
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 关系 组织机构代码
联营企业：
央视国际移动传
媒有限公司 有限责任公司 北京 汪文斌 影视策划 5,000 万元 21.67 21.67 联营 68355469-3
3. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系 组织机构代码
中麦通信网络有限公司 同一最终控制方 08145487-1
中麦科技股份有限公司 同一最终控制方 09926165-6
麦克网络技术股份有限公司 同一最终控制方 09926163-X
南昌佳创实业有限公司 公司股东 55088355-7
北京美盛华泰科技有限公司 同一最终控制方 66628716-7
美盛计算机科技（中国）有限公司 同一最终控制方 77587069-3
深圳雅明文化传播有限公司 受实际控制人内兄控制 68536566-9
美盛传媒（控股）有限公司（ Mass
同一最终控制方
Broadcasting（Holdings）,Ltd.）
王献蜀 实际控制人
邓长春 公司股东
央视国际网络有限公司 联营企业之股东 71093407-8
(二) 关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
第 45 页 共 55 页
(1)出售商品/提供劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易 占同类交易
易内容 及决策程序
金额 金额
金额比例(%) 金额比例(%)
中麦通信网络有限公 自有媒体
司 广告业务 协议价 8,803,811.32 4.22
麦克网络技术股份有 自有媒体
限公司 广告业务 协议价 2,203,638.68 1.06
深圳雅明文化传播有 自有媒体
限公司 广告业务 协议价 48,112.13 0.02 245,289.62 0.13
合 计 11,055,562.13 5.30 245,289.62 0.13
(2)采购商品/提供劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易 占同类交易
易内容 及决策程序
金额 金额
金额比例(%) 金额比例(%)
央视国际移动传媒
节目合作费 协议价 5,000,000.04 33.33
有限公司
央视国际网络有限
内容版权费 协议价 10,000,000.00 66.67
公司
合 计 15,000,000.04 100.00
2. 关联担保情况
(1)明细情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
本公司 巴士在线控股有限公司 4,800 万 2014-3-24 2015-4-2 是
巴士在线控股有限公司 本公司 700 万 2013-8-13 2016-8-13 否
王献蜀 本公司 600 万 2012-2-14 2015-5-14 是
(2)关联担保情况说明
1)根据本公司与九江银行股份有限公司南昌县支行于 2014 年 3 月 24 日签订的《最高额保
证合同》（合同编号：保 7870320140225101-2），本公司为巴士在线控股有限公司在 2014 年 3 月
24 日至 2017 年 3 月 23 日期间与九江银行股份有限公司南昌县支行签订的本外币借款、拆借、
承兑、贴现等融资业务提供最高额为 11,740 万元的保证。截止 2014 年 12 月 31 日，该最高额
保证合同项下实际占用担保额度 4,800 万元。
截至 2015 年 4 月 2 日，巴士控股已归还九江银行股份有限公司南昌县支行上述借款 4,800
万元。截止本报告签署之日，上述最高额保证合同项下实际占用担保额度为零。
第 46 页 共 55 页
2)根据本公司 2013 年 8 月 8 日董事会决议和股东会决议，同意：a.本公司向江西国资创业
投资管理有限公司借款 700 万元，借款期限为三年（2013 年 8 月 13 日至 2016 年 8 月 13 日），
借款资金用于户外移动媒体及数字内容服务平台项目；b.本公司股东巴士在线控股有限公司将
其持有的本公司股权质押给江西国资创业投资管理有限公司为上述借款提供担保，其出质股权
数额为 750 万元人民币，出质股权占本公司股权比例为 15%。上述股权出质事项已于 2013 年 8
月 14 日在南昌高新技术产业开发区工商行政管理局办理登记手续，质权登记编号为（赣昌）内
股质登记设字[2013]第 00018 号。
3)根据本公司与呼和浩特市金业房地产开发有限责任公司于 2012 年 2 月 14 签订的借款协
议，本公司向呼和浩特市金业房地产开发有限责任公司借款 600 万元，借款期限为两年（2012
年 2 月 14 日至 2014 年 2 月 14 日），利息按照还款时中国人民银行公布的贷款利率执行。本公
司实际控制人王献蜀为上述借款提供连带责任保证。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司尚未归还
该笔借款。
2015 年 5 月 14 日，本公司已归还呼和浩特市金业房地产开发有限公司上述借款 600 万元，
并付清相应利息。
3．关联方资金拆借
关联方 期初余额 拆入 拆出 期末余额 累计利息收入 当期利息收入
巴士在线控股有限
203,251,156.11 123,523,962.00 128,238,685.39 198,536,432.72 36,404,967.71 15,962,582.14
公司
王献蜀 3,253,002.48 496,250.00 26,250.00 3,723,002.48 390,900.33 198,475.20
中麦通信网络有限
13,055,300.00 1,452,825.69 9,278,269.00 5,229,856.69 824,680.47 824,680.47
公司
北京美盛华泰科技
7,800.00 1,000.00 8,800.00 994.52 473.26
有限公司
美盛计算机科技
29,617.81 2,000,000.00 2,029,617.81 -1,865,169.28 88,367.73
（中国）有限公司
小 计 219,596,876.40 127,474,037.69 137,543,204.39 209,527,709.70 35,756,373.75 17,074,578.80
4．关联方资产转让、债务重组情况
本期数 上年数
关联交 关联交 关联交易
关联方名称 占同类交易 占同类交易
易类型 易内容 定价原则
金额 金额
金额比例(%) 金额比例(%)
中麦通信网 无形资
络有限公司 产转出 车载 WiFi 系统 协议价 13,055,300.00 100.00
中麦通信网 无形资
“移动平台”软
络有限公司 产转入 件所有权 协议价 9,265,442.31 62.10
第 47 页 共 55 页
巴士在线控 无形资
“我拍”软件所
股有限公司 产转入 有权 协议价 5,655,769.20 37.90
合 计 14,921,211.51 100.00 13,055,300.00 100.00
（1）本公司 2013 年将自行开发的车载 WiFi 系统转让给关联方中麦通信网络有限公司，转
让价 13,055,300.00 元，其中：转让成本 11,359,791.00 元，转让税费 731,096.80 元，转让利
得 964,412.20 元。
（2）本公司 2014 年从关联方中麦通信网络有限公司受让“我玩网网页游戏平台”，转让协
议价 9,265,442.31 元。
（3）本公司 2014 年从关联方巴士在线控股有限公司受让“巴士在线我拍视频制作软件”，
转让协议价 5,655,769.20 元。该软件已于 2014 年 12 月 19 日取得国家版权局出具的软著登字
第 0870756 号计算机软件著作权登记证书，著作权人为巴士在线控股有限公司。转让后，本公
司于 2015 年 4 月 10 日办妥该软件过户登记手续，并取得国家版权局出具的软著登字第 0948879
号计算机软件著作权登记证书。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款
中麦通信网络有限
公司 9,332,040.00
麦克网络技术股份
有限公司 2,335,857.00
深圳雅明文化传播
有限公司 4,809,436.72 4,850,070.86
小 计 16,477,333.72 4,850,070.86
(2)其他应收款
巴士在线控股有限
公司 234,941,400.43 223,693,541.68
中麦通信网络有限
公司 6,054,537.16 13,055,300.00
王献蜀 4,113,902.81 3,445,427.61
美盛计算机科技（中
国）有限公司 164,448.53
南昌佳创实业有限
公司 100,000.00
第 48 页 共 55 页
美盛传媒（控股）有
限公司 64,010.72 64,010.72
北京美盛华泰科技
有限公司 9,794.52 8,321.26
小 计 245,448,094.17 240,266,601.27
2．应付关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应付账款
央视国际网络有限公司 23,333,333.00 23,333,333.00
央视国际移动传媒有限
公司 9,006,666.71 11,666,666.71
小 计 32,339,999.71 34,999,999.71
(2)其他应付款
美盛计算机科技（中国）
有限公司 1,923,919.20
小 计 1,923,919.20
七、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为关联方提供担保情况详见本财务报表附注六(二)2 之说明。
八、承诺事项
重大承诺事项
已签订的正在或准备履行的车载电视业务合作协议
2009 年 1 月 15 日，央视国际网络有限公司（以下简称央视网络）、巴士控股、央视国际移
动传媒有限公司（以下简称央视传媒）三方签订了编号为 CINC-CZ-0905-220 的《业务合作协议》。
2011 年 9 月 1 日 ， 本 公 司 与 央 视 网 络 、 巴 士 控 股 、 央 视 传 媒 四 方 签 订 了 编 号 为
CINC-QH-1110-864 的《<业务合作协议>之补充协议》。该协议约定如下：（1）自 2011 年 9 月 1
日起将《业务合作协议》原协议主体巴士控股变更为本公司；（2）巴士控股放弃对 CCTV 移动传
媒广告及增值业务的独家经营权，本公司拥有 CCTV 移动传媒公交频道广告及增值业务的独家经
营权；（3）自 2011 年 9 月 1 日起，每年按固定付款模式进行收益分配，央视网络每年获得 1,000
第 49 页 共 55 页
万元的合作费用，由本公司支付，其中 2011 年 9 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期间的版权费用
计 3,333,333.00 元，2012 年 1 月 1 日开始版权费用按每个自然年度 1,000 万元核算；（4）CCTV
移动传媒公交频道采用“制播分离”机制，央视传媒以每 3 年一次的方式授权本公司负责组织
策划公交频道内容规划及非央视内容的组织、制作，央视传媒负责公交频道播控、节目内容的
终审、所有内容（包括广告）的集成与编排以及公交频道内容规划的报批审定，本公司负责频
道内容的组织、制作与包装；（5）本公司每年支付央视传媒合作费用 500 万元人民币，包括公
交频道央视节目编辑制作、编播等费用。
2015 年 5 月 15 日，本公司与央视传媒签订补充协议。该协议约定如下：（1）双方共同确认：
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司合计应付央视传媒合作经费 11,666,667.67 元，该款项本公司
应于 2016 年 6 月 30 日前支付完成；（2）鉴于 2014 年至 2016 年 CCTV 移动传媒公交频道全面采
取制播分离的业务模式测试，将自行制作节目，故央视传媒将不再收取本公司 2014 年至 2016
年的合作费用。但在上述期间内，如央视传媒需要宣传推广央视、央视网的节目内容的，本公
司积极予以配合，此类内容的推广双方互不产生费用；（3）自 2017 年起，双方就央视新节目开
展合作，本公司应在新节目合作开始后每年向央视传媒支付 500 万元合作费用；（4）巴士控股
及王献蜀为该协议项下本公司对央视传媒的全部债务偿还义务提供不可撤销的无限连带责任保
证。2014 年本公司实际已支付央视传媒合作费 266 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司应付
央视传媒期末账面余额为 9,006,666.71 元。
2015 年 5 月 15 日，本公司与央视网络签订补充协议。该协议约定如下：（1）因 2014 年至
2016 年 CCTV 移动传媒公交频道全面采取制播分离的业务模式试点，自行制作节目，不再使用央
视网络的节目内容，故央视网络不再收取央视传媒 2014 年至 2016 年的内容版权费。但在上述
期间内，如央视网络需要宣传推广央视、央视网的节目内容的，本公司应积极予以配合，此类
内容的推广双方互不产生费用；（2）自 2017 年起恢复央视新节目内容合作，恢复合作后本公司
仍根据《<业务合作协议>之补充协议》每年向央视网络支付 1,000 万元的版权使用费；（3）双
方共同确认：截止 2013 年 12 月 31 日，本公司合计应付央视网络版权费人民币 23,333,333.00
元，该款项本公司应于 2015 年 12 月 31 日前支付完成；（4）为保证本公司向央视网络支付上述
款项，本公司将所持有的央视传媒的股权质押给央视网络作为担保；（5）巴士控股及王献蜀为
该协议项下本公司对央视网络的全部债务偿还义务提供不可撤销的无限连带责任保证。2014 年
本公司实际支付央视网络版权费 0.00 元。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司应付央视网络期末
账面余额为 23,333,333.00 元。2015 年 4 月、5 月本公司实际支付央视网络版权费 1,500 万元。
截止本报告签署之日，本公司应付央视网络期末账面余额为 8,333,333.00 元。
第 50 页 共 55 页
九、资产负债表日后非调整事项
（一）股权转让
2014 年 7 月，巴士控股将其持有的本公司 12.87%股权（出资额为 6,437,005.00 元）按 1:16
作价 102,992,080.00 元转让给南昌宝梧实业有限公司、北京电云广告有限公司以及 18 名自然
人，具体转让情况如下：
转出方 转让出资额（元） 转让出资比例（%） 受让方
2,500,000.00 5.000 葛伟
1,000,000.00 2.000 付杰
500,000.00 1.000 柴志峰
500,000.00 1.000 南昌宝梧实业有限公司
500,000.00 1.000 北京电云广告有限公司
250,000.00 0.500 张俊
250,000.00 0.500 赵铁栓
250,000.00 0.500 黄金辉
150,000.00 0.300 袁博
100,000.00 0.200 王丽玲
巴士控股
100,000.00 0.200 舒云
100,000.00 0.200 宋宏生
50,000.00 0.100 高军
50,000.00 0.100 方莉
40,000.00 0.080 姚婷
30,000.00 0.060 张昱平
27,661.00 0.055 熊小勇
23,497.00 0.047 邓欢
11,749.00 0.024 张世强
4,098.00 0.008 周远新
合 计 6,437,005.00 12.874
2014 年年底和 2015 年 3-4 月，巴士控股将其持有的本公司 22.60%的股权（出资额为
11,300,000.00 元）按 1:34 作价 384,200,000.00 元转让给周旭辉、太仓汇鼎投资中心（有限合
伙）、齐斌，具体转让情况如下：
转出方 转让出资额（元） 转让出资比例（%） 转让时间 受让方
5,000,000.00 10.00 2014 年 12 月
巴士控股 周旭辉
2,000,000.00 4.00 2015 年 4 月
第 51 页 共 55 页
太仓汇鼎投资中心
4,000,000.00 8.00 2015 年 3 月
（有限合伙）
300,000.00 0.60 2015 年 3 月 齐斌
合 计 11,300,000.00 22.60
2015 年 4 月 24 日，本公司就上述股权转让事项完成了工商变更登记。该工商变更登记完成
后，本公司股权结构情况如下：
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
1 巴士在线控股有限公司 15,068,102.00 30.136
2 周旭辉 7,000,000.00 14.000
3 格日勒图 5,000,000.00 10.000
4 太仓汇鼎投资中心（有限合伙） 4,000,000.00 8.000
5 高霞 2,500,000.00 5.000
6 葛伟 2,500,000.00 5.000
7 杨建朋 2,500,000.00 5.000
8 王玉香 2,000,000.00 4.000
9 陈灏康 1,000,000.00 2.000
10 付杰 1,000,000.00 2.000
11 南昌佳创实业有限公司 1,000,000.00 2.000
12 夏秋红 600,000.00 1.200
13 武新明 504,917.00 1.010
14 南昌宝梧实业有限公司 500,000.00 1.000
15 柴志峰 500,000.00 1.000
16 北京电云广告有限公司 500,000.00 1.000
17 邓长春 300,000.00 0.600
18 齐斌 300,000.00 0.600
19 吴旻 300,000.00 0.600
20 黄金辉 250,000.00 0.500
21 杨方 250,000.00 0.500
22 张俊 250,000.00 0.500
23 赵铁栓 250,000.00 0.500
24 蔡洪雄 209,211.00 0.418
25 王志强 209,211.00 0.418
26 孟梦雅 200,000.00 0.400
27 袁博 150,000.00 0.300
第 52 页 共 55 页
28 周文国 114,754.00 0.230
29 邓欢 100,000.00 0.200
30 高军 100,000.00 0.200
31 罗爱莲 100,000.00 0.200
32 舒云 100,000.00 0.200
33 宋宏生 100,000.00 0.200
34 王丽玲 100,000.00 0.200
35 姚婷 100,000.00 0.200
36 段春萍 63,805.00 0.128
37 方莉 50,000.00 0.100
38 龚天佐 50,000.00 0.100
39 熊小勇 50,000.00 0.100
40 张世强 50,000.00 0.100
41 周远新 50,000.00 0.100
42 张昱平 30,000.00 0.060
合 计 50,000,000.00 100.000
（二）逾期借款归还
2015 年 5 月 15 日，本公司归还南昌银行股份有限公司工人支行逾期贷款 49,735,887.90 元，
并付清相应利息。
十、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 资产置换
本公司与北京八方达客运有限责任公司（以下简称“八方达公司”）签订的《一揽子协议》
约定，本公司向八方达公司提供不超过 500 万元的资金用于八方达公司指挥中心 2014 年度上半
年的升级改造，并于 2014 年 7 月 1 日起为八方达公司拥有的 2363 部安装 A3 和 A5 设备车辆提
供通讯费用和运维服务。本公司将获得 2363 部车辆的媒体播放权，播放权期限至 2016 年 6 月
15 日。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司分别为八方达公司旧宫视频会议室改造工程、客运监控
中心拼接大屏项目、调度室智能多媒体会议系统工程投入 1,100,979.15 元（含税）、1,722，550.00
元（含税）、1,282,408.68 元(合同价)，合计 4,105,937.83 元。本期八方达客运监控中心拼接
大屏项目计提折旧 368,066.24 元、八方达公司旧宫视频会议室装修费摊销 267,227.95 元、八
方达调度室智能多媒体会议系统工程摊销 320,602.17 元，折合 2014 年 7-12 月媒体资源费
第 53 页 共 55 页
955,896.36 元。
(二) 租赁
经营租赁
经营租入
重大经营租赁最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 2,388,247.56
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 398,041.26
2 年以上 3 年以内(含 3 年)
3 年以上
合 计 2,786,288.82
十一、补充资料
非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性
损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 2014 年 2013 年
非流动资产处置损益 -234,141.96 478,105.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家
575,217.00 2,404,240.89
统一标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有
关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的 9,626,484.43 4,989,266.74
资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
第 54 页 共 55 页