浙江新嘉联电子股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
浙江新嘉联电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身浙江新嘉联电子有限公司由嘉
善县二轻投资有限公司和丁仁涛、宋爱萍等10名自然人于2000年5月出资设立，取得浙江省嘉善
县工商行政管理局3304211104392号企业法人营业执照，注册资本1,000万元；后经三次整体变
更，截至2006年11月8日，公司名称变更为浙江新嘉联电子股份有限公司，股本为6,000万元；
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江新嘉联电子股份有限公司首次公开发行股票的通知》
(证监发行字[2007]381号)核准，公司于2007年11月公开向社会发行人民币普通股2,000万股，
股本增至8,000万股，注册资本变更为人民币8,000万元。现公司注册地：嘉善县经济开发区东
升路36号；法定代表人：韦中总。
2009年4月根据2008年度股东大会决议，以资本公积金每10股转增5股，共计转增股本4,000
万股，业经中和正信会计师事务所有限公司验证，并出具中和正信验字(2009)2-021号验资报告，
公司注册资本变更为人民币12,000万元。
2010年5月根据2009年度股东大会决议，以资本公积金每10股转增3股，共计转增股本3,600
万股，业经信永中和会计师事务所有限公司验证，并出具XYZH/2009JNA3038号验资报告，公司
注册资本变更为人民币15,600万元。
本公司属电子元件行业中的微电声器件行业，公司主营业务为微型受话器、扬声器的销售
和生产。公司经营范围为：通讯电声器材的生产、销售，经营进出口业务(国家法律法规限制或
禁止的除外)。
本备考财务报告已于 2015 年 5 月 20 日经公司第三届董事会第二十四次会议批准。
二、本次发行股份购买资产基本情况
(一)根据公司与巴士在线科技有限公司(以下简称巴士在线公司)股东巴士在线控股有限公
司(以下简称巴士控股)等签署的《浙江新嘉联电子股份有限公司关于发行股份及支付现金购买
资产之重大资产重组协议》之约定，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关于公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟以非公开发行股
第1页 共63页
票并支付现金的方式收购巴士在线公司股东持有的该公司股权。收购完成后，公司将持有巴士
在线公司 100%股权。根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》(证监会第 109 号令)
和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组(2014 年
修订)》(证监会公告[2014]53 号)的规定，公司依据交易完成后的资产、业务架构编制本备考
财务报表。
(二)巴士在线公司基本情况
巴士在线公司系由巴士在线(中国)有限公司(曾更名为美盛传媒(中国)有限公司、巴士在线
有限公司，现名为美盛计算机科技(中国)有限公司)于 2008 年 6 月 13 日投资组建的有限责任公
司，原注册资本为人民币 100.00 万元。公司原名为南昌市国视网讯实业有限公司，2011 年 8 月
1 日名称变更为巴士在线科技有限公司。经过历次股权变更后，巴士在线公司截至 2014 年 12 月
31 日注册资本为人民币 5,000 万元，其中各股东出资金额及出资比例见下表：
投资者名称 出资金额 出资比例
巴士在线控股有限公司 32,805,107.00 65.61%
格日勒图 5,000,000.00 10.00%
杨建朋 2,500,000.00 5.00%
高霞 2,500,000.00 5.00%
王玉香 2,000,000.00 4.00%
南昌佳创实业有限公司 1,000,000.00 2.00%
陈灏康 1,000,000.00 2.00%
夏秋红 600,000.00 1.20%
武新明 504,917.00 1.01%
邓长春 300,000.00 0.60%
吴旻 300,000.00 0.60%
杨方 250,000.00 0.50%
王志强 209,211.00 0.42%
蔡洪雄 209,211.00 0.42%
孟梦雅 200,000.00 0.40%
周文国 114,754.00 0.23%
罗爱莲 100,000.00 0.20%
第2页 共63页
邓欢 76,503.00 0.15%
段春萍 63,805.00 0.13%
姚婷 60,000.00 0.12%
高军 50,000.00 0.10%
龚天佐 50,000.00 0.10%
周远新 45,902.00 0.09%
张世强 38,251.00 0.08%
熊小勇 22,339.00 0.04%
合 计 50,000,000.00 100.00%
巴士在线公司共有 18 家分公司，分别为南昌、上海、北京、海南、天津、沈阳、武汉、南
京、青岛、广东、深圳、东莞、桂林、郑州、成都、西安、兰州、哈尔滨分公司。
巴士在线公司属广告服务行业。经营范围为：计算机软件开发，技术服务、技术转让；信
息网络、网络终端开发产品、应用、设计、制作、代理、发布国内各类广告业务。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 备考合并财务报表的编制基础
1. 如附注二所述，基于本公司以非公开发行股票及支付现金收购巴士在线100%股权之目的，
本备考合并财务报表系以本公司和巴士在线公司经审计的2013年度、2014年度的财务报表为基
础，假设本公司和巴士在线公司持续经营，并假设本公司于2013年1月1日为基准日完成对巴士
在线公司的合并编制而成。
2. 本备考合并财务报表净资产按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列报，
不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
3. 基于本备考合并财务报表之特殊目的和特殊用途，未编制备考母公司财务报表及附注和
备考合并现金流量表、备考合并所有者权益变动表及相关附注。
4. 本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和会计
估计而编制。
5. 本公司 2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告
所载 2014 年度之财务信息按本备考财务报表附注三“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”
所列各项编制，并按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
本公司预计自报告期末起 12 个月可以正常经营。
第3页 共63页
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
第4页 共63页
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入
购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损
益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所
有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(七) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公
司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量
第5页 共63页
纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期
末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的
专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
第6页 共63页
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用全年平均汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者
权益项目下单独列示；现金流量表采用全年加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列示。
(十) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者
进行后续计量。
第7页 共63页
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计
算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移
金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
第8页 共63页
作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重
财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经
济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行
其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济
或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资
的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
第9页 共63页
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 应收账款——占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收
据或金额标准 款——占其他应收款账面余额 5%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
应收本公司合并报表范围内及其他关联
关联方组合 根据其未来现金流量
方款项
现值低于其账面价值
出口退税款组合 应收出口退税款
的差额计提坏账准备
备用金组合 备用金性质的应收款项
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
第10页 共63页
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项等)，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业领用原材料的成本计量采用月末一次加权平均法；发出产成品按实际成本计价。
4．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在
正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
第11页 共63页
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入
企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融
资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发
行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确
定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成
本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账
面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利
第12页 共63页
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置
期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资
采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价
值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核
算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表
中，对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价
值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股
权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其
第13页 共63页
账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 3-10 4.50-4.85
机器设备 10 3-10 9.00-9.70
运输工具 5 3-10 18.00-19.40
电子及其他设备 5 3-10 18.00-19.40
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其
可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 在建工程的确认和计量
第14页 共63页
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面
价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
第15页 共63页
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现
时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该
账面价值进行调整。
(十九) 职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
第16页 共63页
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴
存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在
资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪
酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。
(二十) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供
劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
自有媒体广告收入和代理媒体广告收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户的广
告投放需求，选择合适的媒体，制订广告投放计划并制作排期表，经与客户确认排期表后，执
行广告投放计划，在广告播出后按照播出的时间及约定的价格确认收入。
制作收入的具体确认标准：报告期各期内已完工的创意制作项目在完工时确认收入的实现。
对报告期各期末未完工的创意制作项目，收入确认的具体方法如下：(1)对于合同未规定分阶段
实施的，由于劳务结果不能够可靠估计，在资产负债表日不予确认收入，在项目完成并经验收
后再予以确认收入的实现。(2)对于合同规定分阶段实施的制作项目，按双方签字确认的已完成
项目阶段的工作量确认项目的完工进度；以合同金额作为劳务总收入；以双方签字确认的完工
第17页 共63页
进度表或预收款项作为经济利益能够流入企业的证据，进而确认项目本期收入的实现。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能
够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补
助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的
政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等
费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产
相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为
与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
第18页 共63页
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
第19页 共63页
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折
旧。
(二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本公司 2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对 2013 年
的比较财务报表进行了重新表述。2013 年运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对 2013 年度
财务状况及经营成果无影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十五) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
国内销售货物或提供应税劳务及服
国内销售税率17%；出口退税率
增值税 务过程中产生的增值额；出口销售按
“免抵退”政策征收 17%；应税服务税率为6%；
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 应税广告收入 3%
第20页 共63页
价格调节基金 应税营业收入 0.1%
防洪保安基金 应税营业收入 0.12%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
2013 年 12 月 30 日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省
地方税务局《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等 491 家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙
科发高［2013］294 号)文件，本公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年，适用 15%企业
所得税税率，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
根据嘉善县地方税务局《税费优惠批复通知书》(浙善地税开(2014)614 号)，本公司 2014
年度水利建设基金减按 70%计缴。
根据 2013 年 1 月 15 日江西省高新技术企业认定管理工作领导小组文件赣高企认发[2013]1
号《关于公布江西江钨硬质合金有限公司等 76 家高新技术企业名单的通知》，巴士在线公司取
得高新技术企业证书，证书有效期为 2012 年 11 月 7 日至 2015 年 11 月 6 日，在该有效期内巴
士在线公司享受 15%所得税率优惠。
五、本期合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括子公司嘉兴嘉联电子有限公司、浙江新曼斯纳米表面处理材料
有限公司、浙江美联新能源有限公司、恩杰尔公司(NJL COUSTICS A/S)、巴士在线公司，详见
本附注六、在其他主体中的权益。
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 子公司类型 业务性质
直接 间接
恩杰尔公司
(NJL COUSTICS A/S) 丹麦 丹麦 有限责任公司 批发和零售业 100.00
浙江美联新能源有限公司 嘉善县 嘉善县 有限责任公司 制造业 51.00
嘉兴嘉联电子有限公司 嘉善县 嘉善县 有限责任公司 制造业 100.00
浙江新曼斯纳米表面处
理有限公司 嘉善县 嘉善县 有限责任公司 制造业 100.00
第21页 共63页
巴士在线科技有限公司 上海市 南昌市 有限责任公司 广告服务业 100.00
(续上表)
表决权 期末实际出资 实质上构成对子公司净
子公司名称 取得方式 注册资本
比例(%) 额 投资的其他项目余额
恩杰尔公司
(NJL COUSTICS A/S) 100.00 设立 丹麦克朗 300 万 377.25
浙江美联新能源有限公司 51.00 设立 2,000 1,020
同一控制下的
嘉兴嘉联电子有限公司 100.00 美元 20 万 360.78
企业合并
浙江新曼斯纳米表面处 非同一控制下
100.00 500 398.84
理有限公司 的企业合并
非同一控制下
巴士在线科技有限公司 100.00 5,000 168,503.27
的企业合并
(续上表)
少数股东权益中用
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 于冲减少数股东损
益的金额
恩杰尔公司
(NJL COUSTICS A/S) 是
浙江美联新能源有限公司 是 146.17
嘉兴嘉联电子有限公司 是
浙江新曼斯纳米表面处
理有限公司 是
巴士在线科技有限公司 是
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
央视国际移动传媒有限公司 北京 北京 影视策划 21.67 权益法
2．重要联营企业的主要财务信息
期末数 / 本期数 期初数 / 上期数
央视国际移动传媒有限公司 央视国际移动传媒有限公司
流动资产
3,962.55 5,213.96
非流动资产
651.30 370.13
资产合计
4,613.85 5,584.09
流动负债
90.31 93.88
第22页 共63页
非流动负债
负债合计
90.31 93.88
少数股东权益
归属于母公司股东权益
4,523.54 5,490.21
按持股比例计算的净资产份额
980.25 1,189.73
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
980.25 1,189.73
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入
658.68 1,585.47
净利润
-966.67 -126.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本期收到的来自联营企业的股利
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司本期向子公司嘉兴嘉联电子有限公司少数股东塔欧普环球公司收购所持子公司的 25%
部分股权，股权收购于 2014 年 11 月完成，截止资产负债表日，公司对子公司嘉兴嘉联电子有
限公司持股比例为 100%。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
第23页 共63页
嘉兴嘉联电子有限公司
购买成本
--现金 148.95
购买成本合计 148.95
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 152.15
差额 -3.20
其中：调整资本公积 -3.20
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司丹麦恩杰尔公司为境外经营实体，记账本位币为丹麦克朗。外币资产负债表中资产、
负债类项目采用资产负债表日的即期汇率 1.0125 折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，
均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用全年平均汇率 1.0978 折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用全年的
平均汇率 1.0978 折算。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2013 年 12 月 31 日备考合并财务报表数，期末系指
2014 年 12 月 31 日备考合并财务报表数；本期系指 2014 年度备考合并财务报表数，上年系指
2013 年度备考合并财务报表数。金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 226,914.73 348,833.29
美元 8.04 6.1190 49.20
欧元 300.00 7.4556 2,236.68 380.20 8.4189 3,200.87
台币 4,565.00 0.2024 923.96
小 计 229,200.61 352,958.12
银行存款
第24页 共63页
人民币 12,243,316.09 44,350,952.61
美元 429,550.88 6.1190 2,628,421.84 337,608.13 6.0969 2,058,362.88
欧元 1,009,090.32 7.4556 7,523,373.79 3,184,137.99 8.4189 26,806,939.32
丹麦克朗 575,881.54 1.0125 583,080.75 147,132.72 1.1218 165,053.49
小 计 22,978,192.47 73,381,308.30
其他货币资金
人民币 0.37 0.37
小 计 0.37 0.37
合 计 23,207,393.45 73,734,266.79
(2)期末货币资金无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的
款项。
2. 衍生金融资产
明细情况
项 目 期末数 期初数
未到期外币远期交易合约 76,700.00
3. 应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 399,679.89
商业承兑汇票 186,489.38 1,590,007.48
合 计 186,489.38 1,989,687.37
(2)期末无已质押的应收票据。
(3)期末无已经背书给他方但尚未到期的票据。
(4)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
4．应收账款
(1)明细情况
第25页 共63页
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
94,782,320.64 91.41 3,671,697.74 3.87 96,817,864.43 92.27 3,304,669.18 3.41
坏账准备
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 8,912,451.12 8.59 8,246,674.87 92.53 8,113,659.22 7.73 6,978,362.98 86.01
准备
合 计 103,694,771.76 100.00 11,918,372.61 11.49 104,931,523.65 100.00 10,283,032.16 9.80
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额5%以上的应收账款，单项计提
坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 69,722,919.10 89.04 2,091,687.57 88,524,906.56 96.26 2,653,920.03
1-2 年 5,702,363.05 7.28 570,236.30 2,815,881.05 3.06 281,588.10
2-3 年 2,337,413.62 2.99 467,482.72 322,306.14 0.35 64,461.23
3 年以上 542,291.15 0.69 542,291.15 304,699.82 0.33 304,699.82
小 计 78,304,986.92 100.00 3,671,697.74 91,967,793.57 100.00 3,304,669.18
②关联方组合：
期末数 期初数
组 合 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
关联方组合 16,477,333.72 4,850,070.86
小 计 16,477,333.72 4,850,070.86
第26页 共63页
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
嘉兴凌勤通讯器件有限
公司 1,806,930.00 1,806,930.00 100.00 已诉讼，收回可能性极低
厦门聆声电子有限公司 917,865.05 917,865.05 100.00 已诉讼，收回可能性极低
上海挚盟电子有限公司 693,774.30 693,774.30 100.00 已诉讼，收回可能性极低
深圳市相珉电子有限公
司 616,167.85 616,167.85 100.00 已诉讼，收回可能性极低
深圳市伟邦国际货运代
理有限公司 179,055.95 179,055.95 100.00 已诉讼，收回可能性极低
广州南方高科技有限公
司 267,400.00 267,400.00 100.00 已诉讼，收回可能性极低
宁波金帆信息技术有限
公司 57,220.00 57,220.00 100.00 已诉讼，收回可能性极低
东莞市卓洲电子制品有
限公司 164,270.33 164,270.33 100.00 已诉讼，收回可能性极低
上海迪比特实业有限公
司 394,890.19 394,890.19 100.00 已诉讼，收回可能性极低
利隆电子(深圳)有限公
司 33,243.95 33,243.95 100.00 已诉讼，收回可能性极低
潍坊奈克电讯有限公司 211,693.55 211,693.55 100.00 收回可能性极低
南京宜赛电子有限公司 101,710.70 101,710.70 100.00 收回可能性极低
深圳市五洲通视讯有限
公司 832,006.65 832,006.65 100.00 对方已申请破产，收回可能性极低
东莞市兆信通讯实业有
限公司 51,515.30 51,515.30 100.00 对方已申请破产，收回可能性极低
上海凌嘉电子有限公司 1,193,678.45 527,902.20 44.22 部分金额收回可能性极低
北京威卡顿科技发展有
限公司 1,097,768.00 1,097,768.00 100.00 公司已停止运营，无法收回
青岛中轴线广告有限公
司 98,366.00 98,366.00 100.00 多年无业务往来，基本无法收回
北京通瑞达投资有限公
司 85,312.00 85,312.00 100.00 公司已注销，无法收回
四川旗人贸易有限公司
53,873.35 53,873.35 100.00 多年无业务往来，基本无法收回
成都财智精英广告传媒
有限公司 28,440.00 28,440.00 100.00 多年无业务往来，基本无法收回
苏州易川健康用品有限
公司 21,869.50 21,869.50 100.00 公司已注销，无法收回
北京太平电传广告有限
责任公司 5,400.00 5,400.00 100.00 多年无业务往来，基本无法收回
小 计 8,912,451.12 8,246,674.87 92.53
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
德国西门子公司 非关联方 10,022,771.02 1 年以内 9.67
第27页 共63页
受股东之实际控制
中麦通信网络有限公司 9,332,040.00 1 年以内
人控制 9.00
香港经久有限公司 非关联方 9,323,164.63 1 年以内 8.99
凯帝珂广告（上海）有限公司 非关联方 9,292,346.80 1 年以内 8.96
北京金视博华广告有限公司 非关联方 5,826,825.77 1 年以内 5.62
小 计 43,797,148.22 42.24
5．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 1,564,704.72 69.86 2,454,671.77 94.20
1-2 年 635,735.70 28.39 66,739.23 2.56
2-3 年 4,361.55 0.19 59,680.95 2.29
3 年以上 34,854.45 1.56 24,708.58 0.95
合 计 2,239,656.42 100.00 2,605,800.53 100.00
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
嘉善景文华都国际大酒店有限公司 非关联方 187,272.00 1 年至 2 年 预付住宿招待款
嘉善宾馆(普通合伙) 非关联方 179,053.00 1 年至 2 年 预付住宿招待款
福州移动传媒有限公司 非关联方 143,415.90 1 年以内 合同尚未履行完毕
大连嘉迅传媒有限公司 非关联方 138,245.00 1 年以内 合同尚未履行完毕
神州英才企业管理顾问（北京）股
份有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 合同尚未履行完毕
小 计 747,985.90
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
6．应收利息
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
委托贷款利息 420,000.00 11,036,666.72 11,108,333.33 348,333.39
银行理财产品 1,336,049.14 1,308,565.42 27,483.72
合 计 420,000.00 12,372,715.86 12,416,898.75 375,817.11
第28页 共63页
(2)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。
7．应收股利
明细情况
相关款项是
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 否发生减值
账龄 1 年以内 25,000.00 25,000.00
其中：上海凌嘉电子有限公司 25,000.00 25,000.00
8．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准 278,583,872.41 99.88 2,499,655.75 0.90 269,751,820.58 99.89 811,209.29 0.30
备
单项金额
虽不重大
但单项计 324,350.00 0.12 324,350.00 100.00 299,350.00 0.11 299,350.00 100.00
提坏账准
备
合 计 278,908,222.41 100.00 2,824,005.75 1.01 270,051,170.58 100.00 1,110,559.29 0.41
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额5%以上，单项计提坏账准备
的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
第29页 共63页
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 2,351,084.06 9.29 70,532.53 23,882,063.61 98.49 716,461.91
1-2 年 22,653,811.06 89.54 2,265,381.11 181,928.25 0.75 18,192.83
2-3 年 163,354.24 0.65 32,670.85 134,247.78 0.56 26,849.55
3 年以上 131,071.26 0.52 131,071.26 49,705.00 0.20 49,705.00
小 计 25,299,320.62 100.00 2,499,655.75 24,247,944.64 100.00 811,209.29
②其他组合：
期末数 期初数
组 合
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收出口退
4,305,376.04 1,605,232.08
税款组合
备用金组合 3,531,081.58 3,632,042.59
关联方组合 245,448,094.17 240,266,601.27
小 计 253,284,551.79 245,503,875.94
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
上海旗上实业有限公司 174,950.00 174,950.00 100.00 收回可能性很低
韩熠电子(深圳)有限公司 124,400.00 124,400.00 100.00 收回可能性很低
上海凌嘉电子有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 收回可能性很低
小 计 324,350.00 324,350.00
(3)应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账准备 账面余额 计提坏账准备
巴士在线控股有限公司 234,941,400.43 223,693,541.68
小 计 234,941,400.43 223,693,541.68
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
巴士在线控股有限公司 234,941,400.43 往来款
南昌广博广告有限公司 16,478,354.49 往来款
中麦通信网络有限公司 6,054,537.16 往来款
王献蜀 4,113,902.81 往来款
江西金铭网络有限公司 3,832,151.55 往来款
第30页 共63页
成都市公共交通集团公司 1,413,333.33 履约保证金
小 计 266,833,679.77
(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
巴士在线控股有限公司 股东 179,167,660.52 1 年以内
36,612,415.92 1-2 年
18,554,934.54 2-3 年
606,389.45 3 年以上
小 计 234,941,400.43 84.24
南昌广博广告有限公司 非关联方 903,493.85 1 年以内
15,574,860.64 1-2 年
小 计 16,478,354.49 5.91
中麦通信网络有限公司 关联方 2,277,506.16 1 年以内
3,777,031.00 1-2 年
小 计 6,054,537.16 2.17
应收出口退税款 非关联方 4,305,376.04 1 年以内 1.54
王献蜀 股东之实际控制人 694,725.20 1 年以内
2,107,584.13 1-2 年
1,311,593.48 2-3 年
小 计 4,113,902.81 1.48
合 计 265,893,570.93 95.33
(6)应收关联方账款情况
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 期末余额
的比例(%)
巴士在线控股有限公司 股东 234,941,400.43 84.24
中麦通信网络有限公司 受股东之实际控制人控制 6,054,537.16 2.17
王献蜀 股东之实际控制人 4,113,902.81 1.48
美盛计算机科技（中国）有限公司 受股东之实际控制人控制 164,448.53 0.06
南昌佳创实业有限公司 股东 100,000.00 0.04
美盛传媒（控股）有限公司 受股东之实际控制人控制 64,010.72 0.02
上海天纪投资有限公司 第一大股东 40,000.00 0.01
第31页 共63页
北京美盛华泰科技有限公司 受股东之实际控制人控制 9,794.52
小 计 245,488,094.17 88.02
9．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,354,626.33 301,647.50 5,052,978.83 4,877,355.48 117,649.41 4,759,706.07
自制半成品 4,994,694.88 4,994,694.88 2,819,732.74 2,819,732.74
库存商品 20,652,435.01 3,276,613.13 17,375,821.88 22,306,867.73 1,598,449.91 20,708,417.82
发出商品 7,881,442.74 59,739.37 7,821,703.37 8,500,303.74 8,500,303.74
委托加工物资 182,678.79 182,678.79 42,605.23 42,605.23
低值易耗品 77,437.34 77,437.34 64,036.03 64,036.03
材料采购 32,991.46 32,991.46
合 计 39,176,306.55 3,638,000.00 35,538,306.55 38,610,900.95 1,716,099.32 36,894,801.63
(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类 别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数
原材料 117,649.41 183,998.09 301,647.50
库存商品 1,598,449.91 2,054,412.60 376,249.38 3,276,613.13
发出商品 59,739.37 59,739.37
合 计 1,716,099.32 2,298,150.06 376,249.38 3,638,000.00
2)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项
类 别 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 存货期末余额的比例
原材料 账面成本高于期末可变现净值 本期未转回
库存商品 账面成本高于期末可变现净值 本期未转回
发出商品 账面成本高于期末可变现净值 本期未转回
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
第32页 共63页
10．一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
远程网络课程培训费 3,353,333.32
22 楼总公司装修 2,769.14
合 计 3,356,102.46
(2)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11．其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
委托贷款 120,000,000.00 100,000,000.00
银行理财产品 30,000,000.00
留抵税款 1,964,467.96
募集配套资金[注] 17,886,128.00 17,886,128.00
合 计 169,850,595.96 117,886,128.00
注：根据公司第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司向控股股东上海天纪投资有限公司非公开
发行股份募集配套资金，募集配套资金总额预计 343,940,000.00 元。其中：326,053,872.00 元
作为收购巴士在线公司股权的对价；剩余 17,886,128.00 元列示在其他流动资产科目。
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按权益法核算的长期股权投资 9,802,508.84 9,802,508.84 15,829,057.91 15,829,057.91
其中：对联营企业投资 9,802,508.84 9,802,508.84 15,829,057.91 15,829,057.91
合 计 9,802,508.84 9,802,508.84 15,829,057.91 15,829,057.91
(2)长期股权投资明细情况
第33页 共63页
本期增加
被投资单位名称 初始投资成本 期初数
追加投资 权益法下确认 其他综合 其他权益变 其他
的投资收益 收益调整 动
央视国际移动传媒有限公司 10,388,956.24 11,897,286.63
浙江新力光电科技有限公司 4,950,000.00 3,931,771.28
合 计 15,338,956.24 15,829,057.91
(续上表)
本期减少
被投资单位名称 减少投资 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 其他
投资损失 益调整 动 股利或利润
央视国际移动传媒有限公司 2,094,777.79
浙江新力光电科技有限公司 3,931,771.28
合 计 3,931,771.28 2,094,777.79
(续上表)
期末 持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位名称 减值准备
余额 例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
央视国际移动传媒有限公司 9,802,508.84 21.67 21.67 一致
浙江新力光电科技有限公司
合 计 9,802,508.84
13．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 企业合 期末数
购置 在建工程转入 处置或报废 其他
并增加
1)账面原值
房屋及建筑物 54,931,638.61 19,000.00 54,950,638.61
机器设备 320,754,189.40 6,213,618.80 977,976.42 31,863,919.40 296,081,865.22
运输工具 3,842,440.42 79,949.57 417,947.85 3,504,442.14
电子及其他设备 12,127,898.10 516,834.95 25,000.00 144,566.74 12,525,166.31
合 计 391,656,166.53 6,810,403.32 1,021,976.42 32,426,433.99 367,062,112.28
2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 12,799,322.15 2,653,886.57 15,453,208.72
机器设备 235,135,309.54 13,381,186.49 13,659,980.17 234,856,515.86
第34页 共63页
运输工具 3,080,387.73 298,964.95 405,409.41 2,973,943.27
电子及其他设备 7,807,787.79 1,268,633.04 110,032.76 8,966,388.07
合 计 258,822,807.21 17,602,671.05 14,175,422.34 262,250,055.92
3)减值准备 计提
机器设备 13,517,027.72 13,072,877.78 444,149.94
电子及其他设备 165,745.90 6,422.28 159,323.62
合 计 13,682,773.62 13,079,300.06 603,473.56
4)账面价值
房屋及建筑物 42,132,316.46 19,000.00 2,653,886.57 39,497,429.89
机器设备 72,101,852.14 6,213,618.80 977,976.42 18,512,247.94 60,781,199.42
运输工具 762,052.69 79,949.57 311,503.39 530,498.87
电子及其他设备 4,154,364.41 516,834.95 25,000.00 1,296,744.74 3,399,454.62
合 计 119,150,585.70 6,810,403.32 1,021,976.42 22,774,382.64 104,208,582.80
[注]本期折旧额 17,602,671.05 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值
1,021,976.42 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 152,964,517.75 元。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
部分固定资产已闲置不再使用，按照可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
(3)暂时闲置的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 5,479,656.92 1,506,688.70 3,972,968.22
机器设备 5,348,303.34 1,826,902.08 1,204.11 3,520,197.15
运输工具 2,307.69 1,964.24 343.45
电子及其他设备 212,758.36 173,154.89 1,442.85 38,160.62
小 计 11,043,026.31 3,508,709.91 2,646.96 7,531,669.44
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)经营租赁租出的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 15,207.18 3,241.19 11,965.99
小 计 15,207.18 3,241.19 11,965.99
第35页 共63页
14．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
车间安装中设备 5,779.23 5,779.23
自制 UVLED 光固化机 25,000.00 25,000.00
自制振膜装配机 57,739.33 57,739.33
10 号楼厂房装修安装工程 26,432.00 26,432.00
手机车间装修工程 116,789.00 116,789.00
自动装配流水线 769,485.25 769,485.25
待安装设备 7,668,223.21 7,668,223.21 18,000.00 18,000.00
合 计 8,437,708.46 8,437,708.46 249,739.56 249,739.56
(2)重大在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末数
自制振膜装配机 57,739.33 677,191.71 734,931.04
手机车间修缮 116,789.00 1,279,457.52 1,396,246.52
自动装配流水线 769,485.25 769,485.25
合 计 174,528.33 2,726,134.48 734,931.04 1,396,246.52 769,485.25
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15．工程物资
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 154,326.75 154,326.75
合 计 154,326.75 154,326.75
(2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
16．固定资产清理
明细情况
第36页 共63页
项 目 期末数 期初数 转入清理原因
固定资产清理 290,770.72 报废处置
合 计 290,770.72
17．无形资产
明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出
1)账面原值
土地使用权 7,066,055.41 7,066,055.41
计算机软件 8,788,116.56 279,785.43 9,067,901.99
金蝶软件 5,620,000.00 5,620,000.00
微软正版软件 226,816.22 226,816.22
我拍软件 5,655,769.20 5,655,769.20
我玩移动平台 9,265,443.31 9,265,443.31
合计 21,700,988.19 15,200,997.94 36,901,986.13
2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 1,426,198.74 141,796.56 1,567,995.30
计算机软件 999,887.09 974,147.27 1,974,034.36
金蝶软件 2,291,499.98 561,999.96 2,853,499.94
微软正版软件 14,704.06 22,681.62 37,385.68
我拍软件 27,000.00 27,000.00
我玩移动平台 77,318.91 77,318.91
合计 4,732,289.87 1,804,944.32 6,537,234.19
3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4)期末价值
土地使用权 5,639,856.67 141,796.56 5,498,060.11
计算机软件 7,788,229.47 279,785.43 974,147.27 7,093,867.63
金蝶软件 3,328,500.02 561,999.96 2,766,500.06
微软正版软件 212,112.16 22,681.62 189,430.54
第37页 共63页
我拍软件 5,655,769.20 27,000.00 5,628,769.20
我玩移动平台 9,265,443.31 77,318.91 9,188,124.40
合 计 16,968,698.32 15,200,997.94 1,804,944.32 30,364,751.94
18．商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初数 期末数
商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
浙江新曼斯纳米表面处
1,096,503.46 1,096,503.46
理材料有限公司
巴士在线科技有限公司 1,620,625,439.29 1,620,625,439.29
合 计 1,621,721,942.75 1,621,721,942.75
(2)经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
19.长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因
手机车间修缮 1,594,378.52 93,005.43 1,501,373.09
食堂吊顶 32,077.00 4,811.58 27,265.42
媒体资源费 2,351,320.48 587,830.12 1,763,490.36
合 计 3,977,776.00 685,647.13 3,292,128.87
20．递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 532,018.08 3,546,787.17 1,541,421.56 10,276,143.78
存货跌价准备的所得税影响 257,414.90 1,716,099.32
固定资产减值准备的所得税影响 57,270.64 381,804.23
预提费用的所得税影响 14,362,183.78 95,747,891.84 13,933,374.66 92,889,164.40
合并抵销内部交易未实现利润的
所得税影响 8,376.89 33,507.56 11,185.41 44,741.66
合 计 14,902,578.75 99,328,186.57 15,800,667.17 105,307,953.39
第38页 共63页
期末数 期初数
递延所得税负债项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
公允价值变动增加的所得税影响 11,505.00 76,700.00
加速折旧 66,239.66 441,597.76
合 计 66,239.66 441,597.76 11,505.00 76,700.00
2)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 12,613,059.00
可抵扣亏损 20,430,641.07
合 计 33,043,700.07
21．其他非流动资产
明细情况
项 目 期末数 期初数
预付设备款 2,024,829.59 325,682.83
合 计 2,024,829.59 325,682.83
22. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 11,393,591.45 3,348,786.91 14,742,378.36
存货跌价准备 1,716,099.32 2,298,150.06 376,249.38 3,638,000.00
固定资产减值准备 13,682,773.62 13,079,300.06 603,473.56
合 计 26,792,464.39 5,646,936.97 13,455,549.44 18,983,851.92
23．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
保证借款 49,735,887.90 110,000,000.00
合 计 49,735,887.90 110,000,000.00
第39页 共63页
(2)重要的已逾期未偿还的短期借款情况
贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 逾期时间 逾期利率 预计还款期
南昌银行股份有限公司工人支行 49,735,887.90 9.06 350 天 13.59% 2015 年 5 月
小 计 49,735,887.90 9.06 350 天 13.59%
24．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 68,084,545.65 75,462,408.62
1-2 年 30,613,966.85 31,345,715.59
2-3 年 18,277,253.31 7,553,434.65
3 年以上 4,016,334.02 138,941.85
合 计 120,992,099.83 114,500,500.71
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况
单位名称 期末余额 未支付原因
央视国际网络有限公司 23,333,333.00 放宽信用期
央视国际移动传媒有限公司 9,006,666.71 放宽信用期
华录智达科技有限公司 3,080,000.00 放宽信用期
南昌公交广告公司 2,572,766.68 放宽信用期
深圳市易通畅达科技发展有限公司 2,550,970.01 放宽信用期
上海巴士二汽公共交通有限公司 2,078,333.36 放宽信用期
北京巴士传媒股份有限公司 1,905,620.00 放宽信用期
广州市豫福行经济发展有限公司 1,690,563.05 放宽信用期
上海巴士五汽公共交通有限公司 1,150,000.07 放宽信用期
青岛公交集团有限责任公司 1,101,797.01 放宽信用期
深圳巴士集团股份有限公司 973,500.00 放宽信用期
小 计 49,443,549.89
第40页 共63页
25．预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 10,077,786.78 5,822,305.56
1-2 年 326,274.22
2-3 年 160,551.08 369,375.36
3 年以上 202,823.33
合 计 10,441,161.19 6,517,955.14
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
26．应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、短期薪酬 18,738,688.19 110,328,439.58 108,452,713.72 20,614,414.05
其中：工资、奖金、津贴和补贴 12,440,561.68 99,740,193.42 99,116,945.40 13,063,809.70
职工福利费 161,694.71 4,614,850.61 4,542,365.98 234,179.34
医疗保险费 2,649,280.34 2,831,708.53 2,767,181.63 2,713,807.24
工伤保险费 152,630.46 687,037.17 552,581.01 287,086.62
生育保险费 185,118.84 358,484.03 310,767.78 232,835.09
住房公积金 1,953,100.24 1,584,376.72 988,339.16 2,549,137.80
工会经费 1,055,540.00 369,702.96 36,247.02 1,388,995.94
职工教育经费 140,761.92 142,086.14 138,285.74 144,562.32
二、离职后福利 5,665,144.22 8,707,079.93 7,940,865.02 6,431,359.13
其中：基本养老保险费 5,288,501.51 7,962,799.43 7,233,698.82 6,017,602.12
失业保险费 376,642.71 744,280.50 707,166.20 413,757.01
三、辞退福利 397,975.55 111,300.00 509,275.55
合 计 24,801,807.96 119,146,819.51 116,902,854.29 27,045,773.18
[注]期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
27．应交税费
第41页 共63页
项 目 期末数 期初数
增值税 1,344,514.37 803,466.37
营业税 11,746,569.46 10,844,627.91
城市维护建设税 2,020,326.02 1,451,588.26
企业所得税 26,385,145.60 20,305,330.66
房产税 101,949.57 421,388.45
土地使用税 880,785.84
教育费附加 873,087.19 636,982.72
地方教育附加 510,984.61 341,976.35
水利建设专项资金 6,651.48 7,239.54
代扣代缴个人所得税 9,652,116.57 4,411,136.57
文化事业建设费 15,131,072.34 10,814,882.26
价格调节基金 252,576.65 34,011.30
防洪保安基金 303,091.97 40,813.56
河道管理费 5,305.06
合 计 68,328,085.83 50,999,534.85
28．应付利息
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
短期借款 1,435,491.84 714,282.74
合 计 1,435,491.84 714,282.74
(2)已逾期未支付的利息
借款单位 逾期金额 逾期原因
南昌银行股份有限公司工人支行 1,435,491.84 短期借款逾期未偿还
小 计 1,435,491.84
29．应付股利
单位名称 期末数 期初数
巴士在线控股有限公司 52,488,000.00
第42页 共63页
格日勒图 6,400,000.00
杨建朋 3,200,000.00
高霞 3,200,000.00
王玉香 2,560,000.00
南昌佳创实业有限公司 1,600,000.00
陈灝康 1,280,000.00
夏秋红 768,000.00
武新明 646,400.00
邓长春 384,000.00
吴旻 384,000.00
杨方 320,000.00
蔡洪雄 268,800.00
王志强 268,800.00
孟梦雅 256,000.00
周文国 147,200.00
罗爱莲 128,000.00
邓欢 96,000.00
段春萍 83,200.00
姚婷 76,800.00
龚天佐 64,000.00
高军 64,000.00
周远新 57,600.00
张世强 51,200.00
熊小勇 25,600.00
美国塔欧普环球公司 142,385.61
合 计 74,817,600.00 142,385.61
30．其他应付款
(1)明细项目
第43页 共63页
项 目 期末数 期初数
押金保证金 622,492.00 754,692.00
暂借款 13,909,500.00 16,780,830.20
应付暂收款 4,946,004.13 4,913,220.88
待支付费用款 9,159,202.45 9,424,435.32
其他 271,104.68 398,032.47
合 计 28,908,303.26 32,271,210.87
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位。
(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的其他应付款项目 期末数 未支付原因
呼和浩特市金业房地产开发有限责任公司 7,076,250.00 借款未到期
江西国资创业投资管理有限公司 7,000,000.00 借款未到期
小 计 14,076,250.00
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
呼和浩特市金业房地产开发有限责任公司 7,076,250.00 借款
江西国资创业投资管理有限公司 7,000,000.00 借款
小 计 14,076,250.00
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 345,495,440.54 356,237,239.96
其他业务收入 2,154,492.34 5,135,653.90
合 计 347,649,932.88 361,372,893.86
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 180,702,559.33 231,579,525.42
第44页 共63页
其他业务成本 2,023,812.24 6,253,897.33
合 计 182,726,371.57 237,833,422.75
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
广告服务业 231,863,541.60 82,370,633.89 200,911,312.57 93,970,860.49
电子制造业 113,631,898.94 98,331,925.44 155,325,927.39 137,608,664.93
小 计 345,495,440.54 180,702,559.33 356,237,239.96 231,579,525.42
(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
扬声器 42,309,683.34 36,496,591.53 57,400,811.53 51,399,364.43
受话器 70,684,437.86 61,278,177.31 81,245,872.89 72,799,419.70
TFT 液晶模组 13,574,960.99 12,908,315.65
自有媒体广告 208,474,460.38 72,494,971.06 195,728,113.41 92,845,547.07
业务
代理媒体广告 22,880,201.97 9,711,312.57 518,871.70 407,621.19
业务
广告制作业务 508,879.25 164,350.26 4,664,327.46 717,692.23
其他 637,777.74 557,156.60 3,104,281.98 501,565.15
小 计 345,495,440.54 180,702,559.33 356,237,239.96 231,579,525.42
(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
国内 244,738,173.12 95,301,155.01 226,025,617.61 117,824,682.87
出口 100,757,267.42 85,401,404.32 130,211,622.35 113,754,842.55
小 计 345,495,440.54 180,702,559.33 356,237,239.96 231,579,525.42
(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
香港经久有限公司 55,416,615.99 15.94
德国西门子公司 33,926,374.99 9.76
第45页 共63页
多美滋婴幼儿食品有限公司 18,727,453.77 5.39
百胜（中国）投资有限公司 17,528,945.20 5.04
中国移动通信有限公司 16,981,132.08 4.88
小 计 142,580,522.03 41.01
2．营业税金及附加
项 目 本期数 上年数
营业税 939,494.00 4,568,102.17
城市维护建设税 1,038,227.92 1,367,770.71
教育费附加 509,548.73 681,816.35
地方教育附加 339,699.15 454,544.19
房产税 82,337.04 123,058.56
文化事业建设费 5,779,708.07 5,680,596.26
河道管理费 7,369.41 35,807.99
合 计 8,696,384.32 12,911,696.23
3．销售费用
项 目 本期数 上年数
工资 22,396,716.82 18,264,058.18
销售代理费 5,314,101.83 6,282,020.11
执行服务费 5,345,934.05 3,532,197.13
调研费 2,205,330.22 2,154,872.69
社会保险费用 2,056,352.26 1,707,501.30
运输费用 1,395,916.26 1,653,705.91
市场支持费 1,170,739.37 100,531.06
业务招待费 919,658.96 227,301.40
会务及展览费 753,940.97 737,084.49
住房公积金 592,070.00 421,702.00
办公费 424,235.42 71,631.03
差旅费 411,272.70 403,549.60
第46页 共63页
广告宣传费 585,460.32 178,788.15
仓储费 214,016.26
工会及教育经费 206,493.55 279,442.56
报关费用 204,293.52 360,952.81
职工福利费 152,847.86 63,318.06
出口检品费用 141,805.53 47,491.64
制作费 112,868.64 330,639.80
佣金费用 39,177.34 1,254.61
台湾办事处费用 407,515.30
其他 533,897.01 676,672.62
合 计 45,177,128.89 37,902,230.45
4．管理费用
项 目 本期数 上年数
工资 18,101,429.98 22,668,616.98
研发费用 15,634,385.39 14,095,099.04
折旧与摊销 8,334,096.67 11,293,625.16
社会保险费 4,134,908.96 6,371,457.89
租赁费 4,231,543.08 4,660,612.47
职工福利费 3,548,455.64 1,327,081.58
业务招待费 2,442,564.18 5,435,538.91
办公费 1,883,050.86 3,337,662.04
税费 1,484,047.71 2,083,240.33
咨询审计费 1,488,320.38 1,544,146.15
差旅费 1,161,968.25 2,418,452.63
法律费用 641,629.74 413,426.24
会务费 568,078.06 201,267.25
电话及通讯费 414,175.48 262,958.72
水电费 244,299.90 121,622.05
住房公积金 245,419.32 217,084.00
车辆费 188,121.83 229,200.27
第47页 共63页
工会及职工教育经费 182,624.59 159,877.69
其他 2,991,535.98 6,152,487.39
合 计 67,920,656.00 82,993,456.79
5．财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 8,810,021.45 10,885,953.54
减：利息收入 18,238,709.02 16,128,002.86
汇兑损失 2,638,436.14 4,778,978.98
减：汇兑收益 9,819.82 4,201,199.51
手续费支出 51,810.82 40,663.49
其他 125,721.87 156,707.19
合 计 -6,622,538.56 -4,466,899.17
6．资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 3,348,786.91 3,560,861.38
存货跌价损失 2,298,150.06 756,128.87
固定资产减值损失 2,332,550.00
合 计 5,646,936.97 6,649,540.25
7．公允价值变动收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
衍生金融资产 -76,700.00 -1,106,852.45
(2)公允价值变动收益的说明
本期发生的公允价值变动收益系衍生金融资产—外币远期交易合约产生的公允价值变动收
益。
8．投资收益
(1)明细情况
第48页 共63页
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,094,777.79 599,025.94
处置长期股权投资产生的投资收益 1,868,228.72 2,112,089.38
处置衍生金融资产产生的投资收益 401,360.00 3,980,445.72
委托贷款收益 10,414,054.04
其他投资收益 2,479,814.79 3,191,837.21
合 计 13,068,679.76 9,883,398.25
(2)处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期数 上年数
上海凌嘉电子有限公司 2,246,546.04
深圳凌嘉电音有限公司 -134,456.66
浙江新力光电科技有限公司 1,868,228.72
合 计 1,868,228.72 2,112,089.38
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
央视国际移动传媒有限公司 -2,094,777.79 -274,389.43
浙江新力光电科技有限公司 873,415.37
合 计 -2,094,777.79 599,025.94
(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9．营业外收入
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
非流动资产处置利得 7,225.79 46,852,568.50
其中：固定资产处置利得 7,225.79 20,532,284.52
无形资产处置利得 26,320,283.98
政府补助利得 694,017.00 2,599,974.51
盘盈利得 20,882.72
无法支付的应付款 10,691.10 72,239.31
罚没及违约金收入 63,527.73 7,735.99
第49页 共63页
其 他 30,670.93 155,830.83
合 计 806,132.55 49,709,231.86
(2)主要政府补助说明
政府补助项目 本期数 上年数 与收益相关 与资产相关 说明
中共南昌高新技术产业开发区工
委、洪高新工发（2014）4 号、《关
纳税重大贡献奖 100,000.00 100,000.00
于表彰 2013 年度全区纳税中大贡
献企业的决定》
江西省财政厅、中共江西省委宣传
部、赣财教指（2013）273 号、《关
文化产业发展专项资金 400,000.00 400,000.00
于下达 2013 年省级文化产业发展
专项资金的通知》
营改增扶持财政补贴 75,217.00 75,217.00
嘉善县财政局下发的嘉财企
科技创新财政扶持资金 90,000.00 90,000.00 180,000.00 [2014]223 号《关于拨付 2013 年
度科技创新财政扶持资金的通知》
嘉善县财政局下发的善财企
外贸发展财政扶持资金 15,000.00 15,000.00 [2014]225 号《关于拨付 2013 年
度外贸发展财政扶持资金的通知》
嘉善县科学技术局、嘉善县财政局
专利专项资金项目补助 联合下发的善科[2014]26 号《关
经费 13,800.00 10,000.00 23,800.00 于下达 2014 年度嘉善县专利专项
资金项目补助经费的通知》
首次购买增值税税控系
统专用设备及系统维护
1,823.00 1,823.00
费
江西省发展和改革委员会赣发改
政府专项扶持资金-2013
高技字（2013）444 号、《关于 2013
年电子信息产业振兴和
2,250,000.00 2,250,000.00 年电子信息产业振兴和技术改造
技术改造项目
项目资金申请报告的批复》
南昌市财政局、南昌市科学技术局
洪财企（2013）137 号《关于下达
政府扶持资金 100,000.00 100,000.00 2013 年南昌市科技政策兑现和事
后补助项目及经费的通知》
营改增扶持资金 24,116.00 24,116.00
嘉善县地方税务局下发的浙善地
税收优惠 62,102.44 62,102.44 税开(2013)44 号《税费优惠批复
通知书》
嘉善县财政局下发的嘉财企
财政扶持(贴息)资金 10,250.00 10,250.00 [2012]150 号《关于拨付 2011 年
度财政扶持(贴息)资金的通知》
网络视听产业专项资金 28,301.89 28,301.89
小 计 694,017.00 2,599,974.51 1,043,991.51 2,250,000.00
第50页 共63页
10．营业外支出
项 目 本期数 上年数
非流动资产处置损失 511,989.14 7,983,937.11
其中：固定资产处置损失 511,989.14 7,983,937.11
捐赠支出 50,000.00 30,000.00
赔偿金、违约金 422.26 907,429.01
罚款支出 15,171.00 17,600.00
税收滞纳金 981,378.97 416,591.79
水利建设专项资金 76,678.32 106,399.07
无法收回的应收款项 14,088.32
其他 3,203.59 65,194.68
合 计 1,652,931.60 9,527,151.66
11．所得税费用
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 11,882,349.40 9,067,650.46
递延所得税费用 952,823.08 -1,559,219.81
合 计 12,835,172.48 7,508,430.65
注：备考合并利润表本期所得税费用 13,136,601.83 元，差额 301,429.35 元系汇算清缴补
交 2013 年度所得税，公司于在本期计提并缴纳，附注披露时已将差额调整至本期所得税费用上
年数。
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 56,250,174.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,437,526.16
子公司适用不同税率的影响 115,136.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -509,758.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -164,286.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
4,956,555.01
扣亏损的影响
所得税费用 12,835,172.48
第51页 共63页
12．其他综合收益
本期数 上期数
项 目 税后归 税后归
税后归属 税后归属
税前金额 所得税 属于少 税前金额 所得税 属于少
于母公司 于母公司
数股东 数股东
以后将重分类进损益
的其他综合收益:
外币财务报表折算差 -79,537.01 -79,537.01 -16,996.49 -16,996.49
额
减：前期计入其他综合
收益当期转入损益
小 计 -79,537.01 -79,537.01 -16,996.49 -16,996.49
合 计 -79,537.01 -79,537.01 -16,996.49 -16,996.49
八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司第一大股东上海天纪投资有限公司之实际控制人楼永良先生为本公司最终控制
方。
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
嘉兴嘉联电子有限公司 子公司 有限责任公司 嘉善县 韦中总 制造业
浙江新曼斯纳米表面处理材料
有限公司 子公司 有限责任公司 嘉善县 金一栋 制造业
恩杰尔公司
(NJL COUSTICS A/S) 子公司 有限责任公司 丹麦 丁仁涛 批发和零售业
浙江美联新能源有限公司 子公司 有限责任公司 嘉善县 高兴荣 制造业
巴士在线科技有限公司 子公司 有限责任公司 南昌市 王献蜀 广告服务业
(续上表)
子公司名称 注册资本(元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
嘉兴嘉联电子有限公司 USD200,000.00 100.00 100.00 71540287-1
浙江新曼斯纳米表面处理材料
有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00 78883022-8
恩杰尔公司(NJL COUSTICS A/S) DKK3,000,000.00 100.00 100.00
浙江美联新能源有限公司 20,000,000.00 51.00 51.00 56819325-5
巴士在线科技有限公司 50,000,000.00 100.00 100.00 67497901-6
第52页 共63页
3．本公司的联营企业情况
企业 持股比 表决权
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 例(%) 比例(%) 关联关系 组织机构代码
联营企业：
浙江新力光电 有限责
科技有限公司 任公司 嘉善县 汪海涛 生产销售 1,800 万元 27.50 27.50 联营企业 67956104-9
央视国际移动 有限责
传媒有限公司 任公司 北京 汪文斌 影视策划 5,000 万元 21.67 21.67 联营 68355469-3
注：根据嘉兴市金平拍卖有限公司《拍卖成交确认书》，嘉兴市乔投投资管理有限公司以 580
万元竞得本公司持有的浙江新利光电科技有限公司 27.5%股权，股权转让款已于 2014 年 10 月
15 日收到。
4. 本公司的其他关联方情况
名 称 与本公司的关系 组织机构代码
杭州集美新材料有限公司 浙江美联新能源有限公司股东 67398848-X
巴士在线控股有限公司 股东 75679571-2
中麦通信网络有限公司 受王献蜀控制 08145487-1
中麦科技股份有限公司 受王献蜀控制 09926165-6
麦克网络技术股份有限公司 受王献蜀控制 09926163-X
南昌佳创实业有限公司 股东 55088355-7
北京美盛华泰科技有限公司 受王献蜀控制 66628716-7
美盛计算机科技（中国）有限公司 受王献蜀控制 77587069-3
深圳雅明文化传播有限公司 受王献蜀内兄控制 68536566-9
美盛传媒（控股）有限公司（ Mass
受王献蜀控制
Broadcasting（Holdings）,Ltd.）
央视国际网络有限公司 联营企业之控制方
王献蜀 股东巴士控股之实际控制人
(二) 关联方交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)出售商品/提供劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易 占同类交易
易内容 及决策程序
金额 金额
金额比例(%) 金额比例(%)
浙江新力光电科
房租 协议价 57,600.00 8.23 276,480.00 22.55
技有限公司
第53页 共63页
中麦通信网络有 自有媒体
协议价 8,803,811.32 4.22
限公司 广告业务
麦克网络技术股 自有媒体
协议价 2,203,638.68 1.06
份有限公司 广告业务
深圳雅明文化传 自有媒体
协议价 48,112.13 0.02 245,289.62 0.13
播有限公司 广告业务
小 计 11,113,162.13 521,769.62
(2)购买商品/接受劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易 占同类交易
易内容 及决策程序
金额 金额
金额比例(%) 金额比例(%)
上海天纪投资有
限公司 房租 协议价 247,680.00 83.33
央视国际移动传
媒有限公司 节目合作费 协议价 5,000,000.04 33.33
央视国际网络有
限公司 节目合作费 协议价 10,000,000.00 66.67
小 计 247,680.00 83.33 15,000,000.04 100.00
2．关联租赁情况
公司承租情况表
租赁资 租赁费定价 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 产种类 租赁起始日 租赁终止日 依据 赁费
上海天际投资 浙江新曼斯纳米表面
有限公司 处理材料有限公司 房屋 2014.1.1 2014.12.31 协议价 247,680.00
3. 关联担保情况
(1)明细情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
巴士在线公司 巴士控股 4,800 万 2014-3-24 2015-4-2 是
巴士控股 巴士在线公司 700 万 2013-8-13 2015-5-19 是
王献蜀 巴士在线公司 600 万 2012-2-14 2015-5-14 是
(2)关联担保情况说明
1)根据巴士在线公司与九江银行股份有限公司南昌县支行于 2014 年 3 月 24 日签订的《最
高额保证合同》（合同编号：保 7870320140225101-2），巴士在线公司为巴士在线控股有限公司
在 2014 年 3 月 24 日至 2017 年 3 月 23 日期间与九江银行股份有限公司南昌县支行签订的本外
币借款、拆借、承兑、贴现等融资业务提供最高额为 11,740 万元的保证。截止 2014 年 12 月 31
日，该最高额保证合同项下实际占用担保额度 4,800 万元。
第54页 共63页
截至 2015 年 4 月 2 日，巴士控股已归还九江银行股份有限公司南昌县支行上述借款 4,800
万元。截止本报告签署之日，上述最高额保证合同项下实际占用担保额度为零。
2)根据巴士在线公司 2013 年 8 月 8 日董事会决议和股东会决议，同意：a.巴士在线公司向
江西国资创业投资管理有限公司借款 700 万元，借款期限为三年（2013 年 8 月 13 日至 2016 年
8 月 13 日），借款资金用于户外移动媒体及数字内容服务平台项目；b.巴士在线公司股东巴士在
线控股有限公司将其持有的巴士在线公司股权质押给江西国资创业投资管理有限公司为上述借
款提供担保，其出质股权数额为 750 万元人民币，出质股权占本公司股权比例为 15%。上述股权
出质事项已于 2013 年 8 月 14 日在南昌高新技术产业开发区工商行政管理局办理登记手续，质
权登记编号为（赣昌）内股质登记设字[2013]第 00018 号。
3)根据巴士在线公司与呼和浩特市金业房地产开发有限责任公司于 2012 年 2 月 14 签订的
借款协议，巴士在线公司向呼和浩特市金业房地产开发有限责任公司借款 600 万元，借款期限
为两年（2012 年 2 月 14 日至 2014 年 2 月 14 日），利息按照还款时中国人民银行公布的贷款利
率执行。王献蜀为上述借款提供连带责任保证。截止 2014 年 12 月 31 日，巴士在线公司尚未归
还该笔借款。
2015 年 5 月 14 日，巴士在线公司已归还呼和浩特市金业房地产开发有限公司上述借款 600
万元，并付清相应利息。
4．关联方资金拆借
关联方 期初余额 拆入 拆出 期末余额 累计利息收入 当期利息收入
巴士在线控股有限
203,251,156.11 123,523,962.00 128,238,685.39 198,536,432.72 36,404,967.71 15,962,582.14
公司
王献蜀 3,253,002.48 496,250.00 26,250.00 3,723,002.48 390,900.33 198,475.20
中麦通信网络有限
13,055,300.00 1,452,825.69 9,278,269.00 5,229,856.69 824,680.47 824,680.47
公司
北京美盛华泰科技
7,800.00 1,000.00 8,800.00 994.52 473.26
有限公司
美盛计算机科技
29,617.81 2,000,000.00 2,029,617.81 -1,865,169.28 88,367.73
（中国）有限公司
小 计 219,596,876.40 127,474,037.69 137,543,204.39 209,527,709.70 35,756,373.75 17,074,578.80
5．关联方资产转让情况
本期数 上年数
关联交 关联交 关联交易
关联方名称 占同类交易 占同类交易
易类型 易内容 定价原则
金额 金额
金额比例(%) 金额比例(%)
上海天纪投资有限
资产转让 土地、房屋 市场价 89,458,200.00 100.00
公司
中麦通信网络有限 无形资 车载 WiFi
协议价 13,055,300.00 100.00
公司 产转出 系统
第55页 共63页
中麦通信网络有限 无形资 “移动平台”
协议价 9,265,442.31 62.10
公司 产转入 软件所有权
巴士在线控股有限 无形资 “我拍”
协议价 5,655,769.20 37.90
公司 产转入 软件所有权
(1)巴士在线公司 2013 年将自行开发的车载 WiFi 系统转让给关联方中麦通信网络有限公
司，转让价 13,055,300.00 元，其中：转让成本 11,359,791.00 元，转让税费 731,096.80 元，
转让利得 964,412.20 元。
(2)巴士在线公司 2014 年从关联方中麦通信网络有限公司受让“我玩网网页游戏平台”，转
让协议价 9,265,442.31 元。
(3)巴士在线公司 2014 年从关联方巴士在线控股有限公司受让“巴士在线我拍视频制作软
件”，转让协议价 5,655,769.20 元。该软件已于 2014 年 12 月 19 日取得国家版权局出具的软著
登字第 0870756 号计算机软件著作权登记证书，著作权人为巴士在线控股有限公司。转让后，
巴士在线公司于 2015 年 4 月 10 日办妥该软件过户登记手续，并取得国家版权局出具的软著登
字第 0948879 号计算机软件著作权登记证书。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款 中麦通信网络有限公司 9,332,040.00
麦克网络技术股份有限公司 2,335,857.00
深圳雅明文化传播有限公司 4,809,436.72 4,850,070.86
小 计 16,477,333.72 4,850,070.86
(2)其他应收款 浙江新力光电科技有限公司 253,663.42 7,609.90
上海天纪投资有限公司 40,000.00
王献蜀 4,113,902.81 3,445,427.61
巴士在线控股有限公司 234,941,400.43 223,693,541.68
中麦通信网络有限公司 6,054,537.16 13,055,300.00
美盛传媒（控股）有限公司 64,010.72 64,010.72
美盛计算机科技（中国）有限公司 164,448.53
南昌佳创实业有限公司 100,000.00
北京美盛华泰科技有限公司 9,794.52 8,321.26
小 计 245,488,094.17 240,520,264.69 7,609.90
第56页 共63页
2．应付关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应付账款 央视国际移动传媒有限公司 9,006,666.71 11,666,666.71
央视国际网络有限公司 23,333,333.00 23,333,333.00
小 计 32,339,999.71 34,999,999.71
(2)其他应付款 杭州集美新材料有限公司 1,000,000.00
美盛计算机科技（中国）有限
1,923,919.20
公司
小 计 2,923,919.20
九、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为关联方提供担保情况详见本备考合并财务报表附注八(二)3 之说明。
十、承诺事项
重大承诺事项
已签订的正在或准备履行的车载电视业务合作协议
2009 年 1 月 15 日，央视国际网络有限公司（以下简称央视网络）、巴士控股、央视国际移
动传媒有限公司（以下简称央视传媒）三方签订了编号为 CINC-CZ-0905-220 的《业务合作协议》。
2011 年 9 月 1 日，巴士在线公司与央视网络、巴士控股、央视传媒四方签订了编号为
CINC-QH-1110-864 的《<业务合作协议>之补充协议》。该协议约定如下：（1）自 2011 年 9 月 1
日起将《业务合作协议》原协议主体巴士控股变更为巴士在线公司；（2）巴士控股放弃对 CCTV
移动传媒广告及增值业务的独家经营权，巴士在线公司拥有 CCTV 移动传媒公交频道广告及增值
业务的独家经营权；（3）自 2011 年 9 月 1 日起，每年按固定付款模式进行收益分配，央视网络
每年获得 1,000 万元的合作费用，由巴士在线公司支付，其中 2011 年 9 月 1 日至 2011 年 12 月
31 日期间的版权费用计 3,333,333.00 元，2012 年 1 月 1 日开始版权费用按每个自然年度 1,000
万元核算；（4）CCTV 移动传媒公交频道采用“制播分离”机制，央视传媒以每 3 年一次的方式
授权巴士在线公司负责组织策划公交频道内容规划及非央视内容的组织、制作，央视传媒负责
公交频道播控、节目内容的终审、所有内容（包括广告）的集成与编排以及公交频道内容规划
的报批审定，巴士在线公司负责频道内容的组织、制作与包装；（5）巴士在线公司每年支付央
第57页 共63页
视传媒合作费用 500 万元人民币，包括公交频道央视节目编辑制作、编播等费用。
2015 年 5 月 15 日，巴士在线公司与央视传媒签订补充协议。该协议约定如下：（1）双方共
同确认：截止 2013 年 12 月 31 日，巴士在线公司合计应付央视传媒合作经费 11,666,667.67 元，
该款项巴士在线公司应于 2016 年 6 月 30 日前支付完成；（2）鉴于 2014 年至 2016 年 CCTV 移动
传媒公交频道全面采取制播分离的业务模式测试，将自行制作节目，故央视传媒将不再收取巴
士在线公司 2014 年至 2016 年的合作费用。但在上述期间内，如央视传媒需要宣传推广央视、
央视网的节目内容的，巴士在线公司积极予以配合，此类内容的推广双方互不产生费用；（3）
自 2017 年起，双方就央视新节目开展合作，巴士在线公司应在新节目合作开始后每年向央视传
媒支付 500 万元合作费用；（4）巴士控股及王献蜀为该协议项下巴士在线公司对央视传媒的全
部债务偿还义务提供不可撤销的无限连带责任保证。2014 年巴士在线公司实际已支付央视传媒
合作费 266 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，巴士在线公司应付央视传媒期末账面余额为
9,006,666.71 元。
2015 年 5 月 15 日，巴士在线公司与央视网络签订补充协议。该协议约定如下：（1）因 2014
年至 2016 年 CCTV 移动传媒公交频道全面采取制播分离的业务模式试点，自行制作节目，不再
使用央视网络的节目内容，故央视网络不再收取央视传媒 2014 年至 2016 年的内容版权费。但
在上述期间内，如央视网络需要宣传推广央视、央视网的节目内容的，巴士在线公司应积极予
以配合，此类内容的推广双方互不产生费用；（2）自 2017 年起恢复央视新节目内容合作，恢复
合作后巴士在线公司仍根据《<业务合作协议>之补充协议》每年向央视网络支付 1,000 万元的
版权使用费；（3）双方共同确认：截止 2013 年 12 月 31 日，巴士在线公司合计应付央视网络版
权费人民币 23,333,333.00 元，该款项巴士在线公司应于 2015 年 12 月 31 日前支付完成；（4）
为保证巴士在线公司向央视网络支付上述款项，巴士在线公司将所持有的央视传媒的股权质押
给央视网络作为担保；（5）巴士控股及王献蜀为该协议项下巴士在线公司对央视网络的全部债
务偿还义务提供不可撤销的无限连带责任保证。2014 年巴士在线公司实际支付央视网络版权费
0.00 元。截止 2014 年 12 月 31 日，巴士在线公司应付央视网络期末账面余额为 23,333,333.00
元。2015 年 4 月、5 月巴士在线公司实际支付央视网络版权费 1,500 万元。截止本报告签署之
日，巴士在线公司应付央视网络期末账面余额为 8,333,333.00 元。
十一、资产负债表日后非调整事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2015 年 3 月 11 日本公司 2014 年度股东大会审议通过的《关于 2014 年度利润分配及
第58页 共63页
资本公积转增股本预案的议案》，本期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1. 担保事项
根据巴士在线公司与九江银行股份有限公司南昌县支行于 2014 年 3 月 24 日签订的《最高
额保证合同》(合同编号：保 7870320140225101-2)，巴士在线公司为巴士控股在 2014 年 3 月
24 日至 2017 年 3 月 23 日期间与九江银行股份有限公司南昌县支行签订的本外币借款、拆借、
承兑、贴现等融资业务提供最高额为 11,740 万元的保证。截止 2014 年 12 月 31 日，该最高额
保证合同项下实际占用担保额度 4,800 万元。2015 年 4 月 2 日，巴士控股归还该笔 4,800 万元
借款。截至本报告签署之日，该最高额保证合同项下实际占用担保额度为零。
2. 逾期借款归还
2015 年 5 月 15 日 ， 巴 士 在 线 公 司 归 还 南 昌 银 行 股 份 有 限 公 司 工 人 支 行 逾 期 贷 款
49,735,887.90 元，并付清相应利息。2015 年 5 月 14 日，巴士在线公司归还呼和浩特市金业房
地产开发有限公司逾期借款 600 万元，并付清相应利息。
十二、其他重要事项
(一) 资产置换
巴士在线公司与北京八方达客运有限责任公司(以下简称“八方达公司”)签订的《一揽子
协议》约定，巴士在线公司向八方达公司提供不超过 500 万元的资金用于八方达公司指挥中心
2014 年度上半年的升级改造，并于 2014 年 7 月 1 日起为八方达公司拥有的 2363 部安装 A3 和
A5 设备车辆提供通讯费用和运维服务。巴士在线公司将获得 2363 部车辆的媒体播放权，播放权
期限至 2016 年 6 月 15 日。截止 2014 年 12 月 31 日，巴士在线公司分别为八方达公司旧宫视频
会议室改造工程、客运监控中心拼接大屏项目、调度室智能多媒体会议系统工程投入
1,100,979.15 元(含税)、1,722，550.00 元(含税)、1,282,408.68 元(合同价)，合计 4,105,937.83
元。本期八方达客运监控中心拼接大屏项目计提折旧 368,066.24 元、八方达公司旧宫视频会议
室装修费摊销 267,227.95 元、八方达调度室智能多媒体会议系统工程摊销 320,602.17 元，折
合 2014 年 7-12 月媒体资源费 955,896.36 元。
(二) 长期股权投资转让
根据本公司与杭州集美新材料有限公司(以下简称“集美公司”)于2011年9月28日签订的《股
权转让协议》, 并经本公司第二届董事会第十九次会议审议批准，同意公司将所持有的浙江美
联新能源有限公司51%的股权作价1,020万元转让给集美公司。2012年末，本公司向杭州市萧山
区人民法院提起诉讼，要求集美公司支付股权转让款1,020万元，本期萧山区人民法院已作出终
第59页 共63页
审判决。根据(2014)浙杭商终字第2004号《民事判决书》，本公司诉讼请求未被支持。截至审计
报告批准报出日，针对该股权转让事项本公司仍与集美公司沟通中。
(三) 租赁
(1)经营租赁——经营租出
经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本备考合并财务报表附注五(一)12
之说明。
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋建筑物 15,207.18 3,910,252.32
(2)经营租赁——经营租入
重大经营租赁最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 2,388,247.56
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 398,041.26
2 年以上 3 年以内(含 3 年)
3 年以上
合 计 2,786,288.82
十三、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常
性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数 上年数
非流动资产处置损益 -504,763.35 38,868,631.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家
694,017.00 2,599,974.51
统一标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有
关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的 9,626,484.43 4,989,266.74
资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
第60页 共63页
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
2,804,474.79 3,246,293.49
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 10,414,054.04 2,805,000.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -959,374.38 -1,180,126.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,868,228.72 2,112,089.38
小 计 38,943,121.25 53,441,128.88
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 5,700,917.09 7,973,134.34
非经常性损益净额 33,242,204.16 45,467,994.54
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 33,268,847.66 45,496,293.11
归属于少数股东的非经常性损益 -26,643.50 -28,298.57
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益
和稀释每股收益如下：
第61页 共63页
本期数 上年数
报告期利润 加权平均 每股收益(元/股) 加权平均 每股收益(元/股)
净资产收 基本每股 稀释每股 净资产收 基本每 稀释每
益率(%) 收益 收益 益率(%) 股收益 股收益
归属于公司普通股
股东的净利润 2.10 0.14 0.14 1.56 0.11 0.11
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 0.49 0.03 0.03 -0.68 -0.05 -0.05
股股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润 1 43,392,922.95 31,705,077.38
非经常性损益 2 33,268,847.66 45,496,293.11
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 10,124,075.29 -13,791,215.73
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 2,047,881,226.13 2,016,193,145.24
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 -80,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 0
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -79,537.01 -16,996.49
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6 6
报告期月份 11 12 12
加权平均净资产 12[注] 2,069,537,919.10 2,032,037,185.69
加权平均净资产收益率 13=1/12 2.10% 1.56%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.49% -0.68%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润 1 43,392,922.95 31,705,077.38
非经常性损益 2 33,268,847.66 45,496,293.11
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 10,124,075.29 -13,791,215.73
第62页 共63页
