浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
浙江新嘉联电子股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人韦中总、主管会计工作负责人金一栋及会计机构负责人(会计主
管人员)蒋中瀚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
如半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的
实质性承诺，请投资者注意投资风险。
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的事宜能否
获得中国证监会的核准尚存在不确定性，公司将根据中国证监会审批的进展情
况及时披露有关信息，敬请广大投资者注意投资风险。
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 25
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 26
第十节 备查文件目录 ............................................................................................... 91
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 浙江新嘉联电子股份有限公司
嘉兴嘉联 指 嘉兴嘉联电子有限公司
恩杰尔 指 恩杰尔公司
新曼斯 指 浙江新曼斯纳米表面处理材料有限公司
美联公司 指 浙江美联新能源有限公司
上海天纪 指 上海天纪投资有限公司
元、万元 指 指人民币元、万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 新嘉联 股票代码 002188
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江新嘉联电子股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新嘉联
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG NEW JIALIAN ELECTRONICS CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）NEW JIALIAN
公司的法定代表人 韦中总
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵斌 张晓艳
联系地址 浙江省嘉善县东升路 36 号 浙江省嘉善县东升路 36 号
电话 0573-84252627 0573-84252627
传真 0573-84252318 0573-84252318
电子信箱 njlstock@newjialian.com njlstock@newjialian.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 50,294,376.27 54,774,811.23 -8.18%
归属于上市公司股东的净利润（元） -9,373,624.80 -5,493,026.20 70.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-15,967,139.12 -11,187,643.82 42.72%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -15,972,844.91 -8,227,743.21 94.13%
基本每股收益（元/股） -0.06 -0.04 50.00%
稀释每股收益（元/股） -0.06 -0.04 50.00%
加权平均净资产收益率 -3.16% -1.73% -1.43%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 320,403,500.88 335,127,172.07 -4.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 291,719,406.55 301,149,079.19 -3.13%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -9,373,624.80 -5,493,026.20 291,719,406.55 301,149,079.19
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按中国会计准则 -9,373,624.80 -5,493,026.20 291,719,406.55 301,149,079.19
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
24,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,145,633.86
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 5,408,631.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,748.68
合计 6,593,514.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，公司延续技术改造创新和加紧市场开拓为提升公司经营业绩的主要方式，并取得明显
效果。但由于欧元汇率的急剧下跌、消费电子类产品总体需求疲软，使公司的销售增长未能有效覆盖汇兑
损失和传统业务自然下滑造成的营业收入下降。
较上年同期，柔性自动化生产线已在公司批量生产的产品中铺开，并且已建立起全自动装配车间。公
司将在此基础上，紧紧围绕“机器换人”的思路，将此技术横向推广到其它产品中去，继续加大生产的自
动化程度范围，进一步提高人均产能。通过持续的技术创新，不断降低人工成本，提升生产效率及产品质
量。
较上年同期，本期新增业务销售数量上升约55%，销售金额上升约87%。虽然新增业务上升良好，但是
由于无绳业务受通信终端消费格局变化的影响，继续呈现惯性下滑，新增业务的增长仍然不足以覆盖老业
务的下降，总体上，公司销售规模仍偏小。
较上年同期，欧元汇率继续下行所带来的汇兑损失和欧元汇率下跌造成的人民币销售额下降，使公司
由于欧元造成的亏损较大。虽然公司通过对欧元部分锁汇挽回了一部分汇兑损失，但总体上看，负面影响
依然严峻。
二、主营业务分析
概述
报告期，公司营业总收入为50,294,376.27元，较上年同期下降8.18%。营业利润为-9,544,429.84元，较
上年同期减少74.76%。利润总额为-9,577,031.22元，较上年同期减少76.09%。实现归属于上市公司股东净
利润为-9,373,624.8元，较上年同期减少70.65%。
宏观上受到全球经济景气度不佳的影响，公司业务整体有所下滑。无绳业务受通信终端消费格局变化
的影响，继续呈现惯性下滑，新增业务的成长仍然不足以覆盖老业务的下降。总体上，公司销售规模偏小；
欧元汇率与去年同期相比降幅较大，造成人民币销售额下降，以致本期营业收入减少。
利润大幅下降主要源于，半年度报告经审计后计提存货跌价准备金额较大,欧元汇率继续下行所带来
的汇兑损失和欧元汇率下跌造成的人民币销售额下降，虽然公司通过对欧元部分锁汇挽回了一部分汇兑损
失，但总体上看使公司由于欧元造成的亏损较大。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 50,294,376.27 54,774,811.23 -8.18%
营业成本 43,888,434.21 47,154,835.40 -6.93%
销售费用 2,533,823.23 2,825,259.19 -10.32%
管理费用 15,260,241.09 16,364,481.60 -6.75%
主要系本期汇兑损失增
财务费用 2,062,754.01 -131,651.08 -1,666.83%
加所致
主要系本期年度所得税
所得税费用 34,697.90 300,950.23 -88.47% 汇算清缴费用较上年同
期减少所致
研发投入 4,016,825.94 3,857,170.54 4.14%
主要系本期销售较上年
同期减少，本期购买商
经营活动产生的现金流 品、接受劳务及为职工
-15,972,844.91 -8,227,743.21 94.13%
量净额 支付的支出较上年同期
增加所致，主要是为后
续经营做储备。
主要系本期用于投资及
投资活动产生的现金流 购买理财产品较上年同
-6,737,082.46 -46,871,966.98 -85.63%
量净额 期减少，尚未收回的投
资也同比减少所致
筹资活动产生的现金流
0.00 0.00 0.00%
量净额
主要系本期销售较上年
同期减少，收款相应减
少；为了公司后续经营
做储备，增加了公司相
现金及现金等价物净增 关支出；用于投资和购
-24,860,515.73 -54,795,053.57 -54.63%
加额 买理财产品方面与上年
同期相比有所减少 ；综
上所述，现金及现金等
价物净增加额与上年同
期相比减少 54.63%。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2015年上半年度公司的生产经营紧紧围绕期初制订的发展战略及经营计划开展工作，较好的落实和执
行了这些计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电子元器件行业 49,661,582.03 43,458,775.40 12.49% -7.68% -5.73% -1.81%
分产品
扬声器 20,608,407.05 17,668,499.54 14.27% -7.61% -9.21% 1.52%
受话器 29,022,209.17 25,763,775.37 11.23% -7.27% -2.97% -3.93%
其他 30,965.81 26,500.49 14.42% -83.77% -68.39% -41.64%
分地区
国内 4,770,082.34 4,436,841.75 6.99% -31.85% -32.80% 1.32%
出口 44,891,499.69 39,021,933.65 13.08% -4.07% -1.20% -2.52%
四、核心竞争力分析
2015年公司核心竞争力未发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
华宝证券 2015 年 2015 年
其他流动
有限责任 无 否 1,000 03 月 27 05 月 26 1,000 10.02 10.02
资产
公司 日 日
华宝信托 2014 年 2015 年
其他流动
有限责任 无 否 1,000 12 月 23 01 月 15 1,000 3.98 3.98
资产
公司 日 日
易方达基
2014 年 2015 年
金管理有 其他流动
无 否 1,000 12 月 31 01 月 16 1,000 2 2
限公司直 资产
日 日
销专户
易方达基
2015 年 2015 年
金管理有 其他流动
无 否 500 04 月 10 04 月 21 500 0.53 0.53
限公司直 资产
日 日
销专户
南方基金
管理有限 2014 年 2015 年
其他流动
公司销售 无 否 3,000 12 月 26 03 月 25 3,000 5.93 5.93
资产
专户（购 日 日
买 3 次）
南方基金
2015 年 2015 年
管理有限 其他流动
无 否 1,000 06 月 03 08 月 20 4.64
公司销售 资产
日 日
专户
合计 7,500 -- -- -- 6,500 27.1 22.46
委托理财资金来源 自有资金
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逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2015 年 01 月 23 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
上海天华建筑设计有限公司 否 12,000 9.50% 无 资金周转
合计 -- 12,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 11 月 26 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2014 年 12 月 13 日
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
生产、销售 8,470,489 6,205,127 5,246,052 105,676.
嘉兴嘉联 子公司 制造业 20 万美元 73,717.61
电声器材 .45 .44 .90 16
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生产销售
镍铁钴代
11,142,66 6,877,827 17,768,24 177,983.
新曼斯 子公司 制造业 铬镀液，制 500 万元 163,077.45
2.43 .40 7.63 09
造加工电
声配件
批发和零 电子产品 300 万丹麦 436,224.8 436,224.8 -184,210
恩杰尔 子公司 0 -184,210.77
售业 销售 克朗 5 5 .77
太阳能光
伏组件的
2,583,310 2,497,218 -485,927
美联公司 子公司 制造业 生产、销 2,000 万元 0 -485,927.19
.98 .63 .19
售；经营进
出口业务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：
业绩亏损
2015 年 1-9 月净利润（万元） -2,300 至 -1,000
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
-791.48
元）
与上年同期相比：公司业务整体有所下滑，无绳业务受通信终端消费格局
变化的影响，继续呈现惯性下滑，新增业务的成长仍然不足以覆盖老业务
业绩变动的原因说明
的下降，总体上，公司销售规模偏小；三季度外币汇率变化趋势存在不确
定性；公司目前进行资产重组，相关中介机构费用增加。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2015 年 01 月 04 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 停牌原因
2015 年 01 月 07 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 停牌原因
2015 年 01 月 07 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 停牌原因
2015 年 01 月 13 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 停牌原因
2015 年 01 月 15 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 停牌原因
2015 年 01 月 22 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 停牌原因
2015 年 01 月 30 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 02 月 03 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 咨询股东人数
2015 年 02 月 06 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 02 月 11 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 02 月 16 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 02 月 27 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 03 月 03 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 股票何时复盘
2015 年 03 月 11 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 股票何时复盘
2015 年 03 月 19 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 03 月 31 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 04 月 07 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 04 月 15 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 04 月 30 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 能否如期复牌
2015 年 05 月 12 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 股票何时复盘
2015 年 05 月 20 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 能否如期复牌
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年 05 月 22 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组事项咨询
2015 年 05 月 22 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组事项咨询
2015 年 05 月 23 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 05 月 23 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 06 月 08 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 06 月 16 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
2015 年 06 月 25 日 新嘉联证券办 电话沟通 个人 投资者 重组进展情况
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
控股股东、实际控
避免同业竞争 2012 年 02 月 13 日 长期 严格履行中
制人
收购报告书或权益变动报告书中所 控股股东、实际控 保证上市公司
2012 年 02 月 13 日 长期 严格履行中
作承诺 制人 独立性
控股股东、实际控 规范与上市公
2012 年 02 月 13 日 长期 严格履行中
制人 司关联交易
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
公司董事、监事、 任期内及离任
其他对公司中小股东所作承诺 关于股份锁定 严格履行中
高级管理人员 后十八个月
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计
无
划（如有）
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 36
审计半年度财务报告的境外会计师事务所名称（如有） 无
审计半年度财务报告的境外会计师事务所报酬（万元）（如
0
有）
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司筹划了重大资产重组事项，2015年5月23日，公司披露了《浙江新嘉联电子股份有限
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》等相关公告，披露了公司
目前正在筹划的重大资产重组事宜的相关资料。2015年6月18日，公司披露了《关于收到<中国证监会行政
许可申请受理通知书>的公告》。2015年7月11日，公司披露了《关于收到<中国证监会行政许可项目审查
一次反馈意见通知书>的公告》。目前，公司正在积极准备回复反馈意见。具体内容详见登载于《证券时
报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
20
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 7,268,938 4.66% -1,283,938 -1,283,938 5,985,000 3.84%
3、其他内资持股 7,268,938 4.66% -1,283,938 -1,283,938 5,985,000 3.84%
境内自然人持股 7,268,938 4.66% -1,283,938 -1,283,938 5,985,000 3.84%
二、无限售条件股份 148,731,062 95.34% 1,283,938 1,283,938 150,015,000 96.16%
1、人民币普通股 148,731,062 95.34% 1,283,938 1,283,938 150,015,000 96.16%
三、股份总数 156,000,000 100.00% 156,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
境内自然人持股变动原因是离职董监高人员股份锁定份额变动所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 7,798 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内增 持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
有的普通股 减变动情况 条件的普通 件的普通股数 股份状态 数量
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
数量 股数量 量
上海天纪投资有
境内非国有法人 19.88% 31,013,002 0 0 31,013,002
限公司
丁仁涛 境内自然人 4.23% 6,605,026 -1,052,000 5,985,000 620,026
上海瑞点投资管
境内非国有法人 3.80% 5,933,395 0 0 5,933,395
理有限公司
华润深国投信托
有限公司－赛福
1 期结构式证券 其他 2.61% 4,074,177 -14,500 0 4,074,177
投资集合资金信
托
宋爱萍 境内自然人 2.25% 3,513,096 -344,300 0 3,513,096
中国工商银行股
份有限公司－财
其他 1.78% 2,774,927 2,774,927 0 2,774,927
通价值动量混合
型证券投资基金
中国建设银行股
份有限公司－华
其他 1.51% 2,349,681 2,349,681 0 2,349,681
夏盛世精选股票
型证券投资基金
荣啸 境内自然人 1.41% 2,200,025 2,200,025 0 2,200,025
中国工商银行股
份有限公司－东
方红中国优势灵 其他 1.20% 1,869,827 1,869,827 0 1,869,827
活配置混合型证
券投资基金
金纯 境内自然人 1.19% 1,850,031 -200,000 0 1,850,031
上述股东关联关系或一致行动的说
公司未知上述股东相互之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否属于一致行动人。
明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
上海天纪投资有限公司 31,013,002 人民币普通股 31,013,002
上海瑞点投资管理有限公司 5,933,395 人民币普通股 5,933,395
华润深国投信托有限公司－赛福 1
4,074,177 人民币普通股 4,074,177
期结构式证券投资集合资金信托
宋爱萍 3,513,096 人民币普通股 3,513,096
中国工商银行股份有限公司－财
2,774,927 人民币普通股 2,774,927
通价值动量混合型证券投资基金
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中国建设银行股份有限公司－华
2,349,681 人民币普通股 2,349,681
夏盛世精选股票型证券投资基金
荣啸 2,200,025 人民币普通股 2,200,025
中国工商银行股份有限公司－东
方红中国优势灵活配置混合型证 1,869,827 人民币普通股 1,869,827
券投资基金
金纯 1,850,031 人民币普通股 1,850,031
中国建设银行股份有限公司－华
1,800,000 人民币普通股 1,800,000
商主题精选股票型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司前十名股东中，未知股东相互之间是否存在关联关系，也未知股东是否属于一致行
间，以及前 10 名无限售条件普通 动人;未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东与上
股股东和前 10 名普通股股东之间 述前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
关联关系或一致行动的说明 法》中规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 8 月 6 日
审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中汇会审[2015]2987 号
注册会计师姓名 杨端平、任成
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 22,311,422.10 16,320,787.71
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产 255,574.50
应收票据 640,485.34 186,489.38
应收账款 27,218,025.67 28,416,903.70
预付款项 1,414,962.07 1,170,925.29
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
应收利息 316,666.67 375,817.11
应收股利
其他应收款 986,626.06 6,697,580.55
买入返售金融资产
存货 43,643,407.38 34,898,925.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 132,193,895.48 151,964,467.96
流动资产合计 228,981,065.27 240,031,896.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 82,656,526.81 85,852,195.40
在建工程 84,316.14 769,485.25
工程物资 0.00 154,326.75
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,552,087.35 5,685,749.02
开发支出
商誉 1,096,503.46 1,096,503.46
长期待摊费用 1,445,711.85 1,528,638.51
递延所得税资产 8,376.89
其他非流动资产 587,290.00
非流动资产合计 91,422,435.61 95,095,275.28
资产总计 320,403,500.88 335,127,172.07
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 860.50
应付票据
应付账款 18,848,100.06 20,653,165.59
预收款项 148,750.52 170,495.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,734,499.75 10,383,209.83
应交税费 1,338,342.55 789,148.50
应付利息
应付股利
其他应付款 389,903.82 520,331.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 27,460,457.20 32,516,351.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 27,460,457.20 32,516,351.43
所有者权益：
股本 156,000,000.00 156,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 112,185,563.68 112,185,563.68
减：库存股
其他综合收益 -288,203.41 -232,155.57
专项储备
盈余公积 7,756,611.85 7,756,611.85
一般风险准备
未分配利润 16,065,434.43 25,439,059.23
归属于母公司所有者权益合计 291,719,406.55 301,149,079.19
少数股东权益 1,223,637.13 1,461,741.45
所有者权益合计 292,943,043.68 302,610,820.64
负债和所有者权益总计 320,403,500.88 335,127,172.07
法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 19,628,472.29 12,968,584.40
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产 255,574.50
应收票据 640,485.34 186,489.38
应收账款 27,193,997.08 28,210,257.71
预付款项 1,408,032.07 1,170,925.29
应收利息 316,666.67 375,817.11
应收股利
29
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款 1,128,147.60 6,798,167.37
存货 41,587,287.35 33,222,313.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 132,050,920.22 151,804,488.43
流动资产合计 224,209,583.12 234,737,042.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 21,568,683.93 21,568,683.93
投资性房地产
固定资产 81,077,027.31 84,123,894.54
在建工程 84,316.14 769,485.25
工程物资 154,326.75
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,552,087.35 5,685,749.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,445,711.85 1,528,638.51
递延所得税资产
其他非流动资产 587,290.00
非流动资产合计 110,315,116.58 113,830,778.00
资产总计 334,524,699.70 348,567,820.81
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 860.50
应付票据
应付账款 33,268,628.01 34,336,419.19
预收款项 148,750.52 170,495.97
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付职工薪酬 2,954,890.49 7,030,026.22
应交税费 501,711.66 120,317.26
应付利息
应付股利
其他应付款 238,595.33 308,219.45
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 37,113,436.51 41,965,478.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 37,113,436.51 41,965,478.09
所有者权益：
股本 156,000,000.00 156,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 112,153,555.74 112,153,555.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,756,611.85 7,756,611.85
未分配利润 21,501,095.60 30,692,175.13
31
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益合计 297,411,263.19 306,602,342.72
负债和所有者权益总计 334,524,699.70 348,567,820.81
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 50,294,376.27 54,774,811.23
其中：营业收入 50,294,376.27 54,774,811.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 66,393,071.75 66,921,703.98
其中：营业成本 43,888,434.21 47,154,835.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 535,577.35 382,071.38
销售费用 2,533,823.23 2,825,259.19
管理费用 15,260,241.09 16,364,481.60
财务费用 2,062,754.01 -131,651.08
资产减值损失 2,112,241.86 326,707.49
加：公允价值变动收益（损失以
254,714.00 -5,450.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,299,551.64 6,691,031.01
列）
其中：对联营企业和合营企业
455,012.41
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,544,429.84 -5,461,311.74
加：营业外收入 40,861.00 141,535.29
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其中：非流动资产处置利得 45.61
减：营业外支出 73,462.38 118,791.21
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-9,577,031.22 -5,438,567.66
列）
减：所得税费用 34,697.90 300,950.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,611,729.12 -5,739,517.89
归属于母公司所有者的净利润 -9,373,624.80 -5,493,026.20
少数股东损益 -238,104.32 -246,491.69
六、其他综合收益的税后净额 -56,047.84 22,172.20
归属母公司所有者的其他综合收益
-56,047.84 22,172.20
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-56,047.84 22,172.20
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -56,047.84 22,172.20
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -9,667,776.96 -5,717,345.69
归属于母公司所有者的综合收益
-9,429,672.64 -5,470,854.00
总额
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浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总额 -238,104.32 -246,491.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 -0.04
（二）稀释每股收益 -0.06 -0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 51,313,630.30 55,261,681.96
减：营业成本 47,148,754.85 50,626,902.42
营业税金及附加 213,315.72 152,631.11
销售费用 2,533,823.23 2,825,259.19
管理费用 12,957,724.84 12,326,501.79
财务费用 2,067,596.98 -137,274.34
资产减值损失 2,125,701.65 328,081.92
加：公允价值变动收益（损失以
254,714.00 -5,450.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
6,299,551.64 6,691,031.01
填列）
其中：对联营企业和合营企
455,012.41
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,179,021.33 -4,174,839.12
加：营业外收入 40,861.00 141,535.29
其中：非流动资产处置利得 45.61
减：营业外支出 52,919.20 102,202.18
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-9,191,079.53 -4,135,506.01
填列）
减：所得税费用 324,863.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,191,079.53 -4,460,369.05
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
34
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -9,191,079.53 -4,460,369.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 50,347,506.91 58,672,421.73
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
35
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,219,110.04 5,093,061.48
收到其他与经营活动有关的现金 1,920,755.89 528,724.56
经营活动现金流入小计 65,487,372.84 64,294,207.77
购买商品、接受劳务支付的现金 35,120,520.02 31,602,658.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
36,359,662.05 29,333,706.05
金
支付的各项税费 3,962,802.96 5,406,395.66
支付其他与经营活动有关的现金 6,017,232.72 6,179,190.87
经营活动现金流出小计 81,460,217.75 72,521,950.98
经营活动产生的现金流量净额 -15,972,844.91 -8,227,743.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,026,080.30 165,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,358,702.08 5,988,982.48
处置固定资产、无形资产和其他
6,186.31
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 41,384,782.38 170,995,168.79
购建固定资产、无形资产和其他
2,231,255.57 2,876,135.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 45,039,459.15 214,991,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
36
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 851,150.12
投资活动现金流出小计 48,121,864.84 217,867,135.77
投资活动产生的现金流量净额 -6,737,082.46 -46,871,966.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 0.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,150,588.36 304,656.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,860,515.73 -54,795,053.57
加：期初现金及现金等价物余额 46,320,787.71 72,101,086.71
六、期末现金及现金等价物余额 21,460,271.98 17,306,033.14
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,701,595.32 59,467,019.09
收到的税费返还 13,219,110.04 5,065,880.41
收到其他与经营活动有关的现金 1,666,004.71 317,679.95
经营活动现金流入小计 66,586,710.07 64,850,579.45
购买商品、接受劳务支付的现金 57,699,089.16 48,760,590.45
支付给职工以及为职工支付的现 18,543,797.82 15,017,686.98
37
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 384,501.96 2,715,687.89
支付其他与经营活动有关的现金 5,340,595.40 6,064,969.90
经营活动现金流出小计 81,967,984.34 72,558,935.22
经营活动产生的现金流量净额 -15,381,274.27 -7,708,355.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,026,080.30 165,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,358,702.08 5,988,982.48
处置固定资产、无形资产和其他
6,186.31
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 41,384,782.38 170,995,168.79
购建固定资产、无形资产和其他
2,202,255.57 2,876,135.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 45,039,459.15 216,351,560.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 851,150.12
投资活动现金流出小计 48,092,864.84 219,227,695.77
投资活动产生的现金流量净额 -6,708,082.46 -48,232,526.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,101,905.50 300,173.86
影响
38
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -24,191,262.23 -55,640,708.89
加：期初现金及现金等价物余额 42,968,584.40 71,224,552.78
六、期末现金及现金等价物余额 18,777,322.17 15,583,843.89
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
156,0 112,18 25,439 302,61
-232,1 7,756, 1,461,
一、上年期末余额 00,00 5,563. ,059.2 0,820.
55.57 611.85 741.45
0.00 68 3 64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
156,0 112,18 25,439 302,61
-232,1 7,756, 1,461,
二、本年期初余额 00,00 5,563. ,059.2 0,820.
55.57 611.85 741.45
0.00 68 3 64
三、本期增减变动 -9,373 -9,667
-56,04 -238,1
金额（减少以 ,624.8 ,776.9
7.84 04.32
“－”号填列） 0 6
-9,373 -9,667
（一）综合收益总 -56,04 -238,1
,624.8 ,776.9
额 7.84 04.32
0 6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
39
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
156,0 112,18 16,065 292,94
-288,2 7,756, 1,223,
四、本期期末余额 00,00 5,563. ,434.4 3,043.
03.41 611.85 637.13
0.00 68 3 68
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
一般
资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 未分配利 权益合
股本 风险 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 储备 积 润
股 债 准备
156,000, 112,153 -152,61 7,756,6 45,359,0 2,783,5 323,900
一、上年期末余额
000.00 ,555.74 8.56 11.85 28.24 54.79 ,132.06
加：会计政策变更
前期差错更正
40
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同一控制下企
业合并
其他
156,000, 112,153 -152,61 7,756,6 45,359,0 2,783,5 323,900
二、本年期初余额
000.00 ,555.74 8.56 11.85 28.24 54.79 ,132.06
三、本期增减变动金额
32,007. -79,537 -19,919, -1,321, -21,289
（减少以“－”号填
94 .01 969.01 813.34 ,311.42
列）
-79,537 -19,919, -279,35 -20,278
（一）综合收益总额
.01 969.01 0.38 ,856.40
（二）所有者投入和减 -1,042, -1,042,
少资本 462.96 462.96
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
-1,042, -1,042,
4．其他
462.96 462.96
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 32,007. 32,007.
41
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
94 94
156,000, 112,185 -232,15 7,756,6 25,439,0 1,461,7 302,610
四、本期期末余额
000.00 ,563.68 5.57 11.85 59.23 41.45 ,820.64
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
30,692
156,000 112,153, 7,756,61 306,602,
一、上年期末余额 ,175.1
,000.00 555.74 1.85 342.72
3
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
30,692
156,000 112,153, 7,756,61 306,602,
二、本年期初余额 ,175.1
,000.00 555.74 1.85 342.72
3
三、本期增减变动 -9,191
-9,191,0
金额（减少以 ,079.5
79.53
“－”号填列） 3
-9,191
（一）综合收益总 -9,191,0
,079.5
额 79.53
3
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
42
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
21,501
156,000 112,153, 7,756,61 297,411,
四、本期期末余额 ,095.6
,000.00 555.74 1.85 263.19
0
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 盈余公 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备
优先股 永续债 其他 股 收益 积 润 益合计
156,000 112,153, 7,756, 50,567,6 326,477,
一、上年期末余额
,000.00 555.74 611.85 92.05 859.64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
156,000 112,153, 7,756, 50,567,6 326,477,
二、本年期初余额
,000.00 555.74 611.85 92.05 859.64
三、本期增减变动
-19,875, -19,875,
金额（减少以
516.92 516.92
“－”号填列）
43
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（一）综合收益总 -19,875, -19,875,
额 516.92 516.92
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
156,000 112,153, 7,756, 30,692,1 306,602,
四、本期期末余额
,000.00 555.74 611.85 75.13 342.72
三、公司基本情况
浙江新嘉联电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身浙江新嘉联电子有限公司由嘉善县二轻
投资有限公司和丁仁涛、宋爱萍等10名自然人于2000年5月出资设立，取得浙江省嘉善县工商行政管理局
44
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3304211104392号企业法人营业执照，注册资本1,000万元；后经三次整体变更，截至2006年11月8日，公
司名称变更为浙江新嘉联电子股份有限公司，股本为6,000万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准
浙江新嘉联电子股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]381号)核准，公司于2007年
11月公开向社会发行人民币普通股2,000万股，股本增至8,000万股，注册资本变更为人民币8,000万元。
现公司注册地：嘉善县经济开发区东升路36号；法定代表人：韦中总。
2009年4月根据2008年度股东大会决议，以资本公积金每10股转增5股，共计转增股本4,000万股，业
经中和正信会计师事务所有限公司验证，并出具中和正信验字(2009)2-021号验资报告，公司注册资本变
更为人民币12,000万元。
2010年5月根据2009年度股东大会决议，以资本公积金每10股转增3股，共计转增股本3,600万股，业
经信永中和会计师事务所有限公司验证，并出具XYZH/2009JNA3038号验资报告，公司注册资本变更为人民
币15,600万元。
本公司属电子元件行业中的微电声器件行业，公司主营业务为微型受话器、扬声器的销售和生产。公
司经营范围为：通讯电声器材的生产、销售，经营进出口业务(国家法律法规限制或禁止的除外)。
截止2015年6月30日，本公司第一大股东为上海天纪投资有限公司，持有本公司股权为3,101.30万股，
持股比例为19.88%。上海天纪投资有限公司实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。
本财务报告已于2015年8月6日经公司第三届董事会第二十五次会议批准。
本期合并财务报表范围包括子公司嘉兴嘉联电子有限公司、浙江新曼斯纳米表面处理材料有限公司、
浙江美联新能源有限公司、恩杰尔公司(NJL COUSTICS A/S)，详见本附注四-4。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司预计自报告期末起12个月可以正常经营。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对具体交易和事项制定了若干项具体
45
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
会计政策和会计估计。详见本附注五-（1-22）各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2015年1月1日至2015年6月30
日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
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的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资
产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其
相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期
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初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日
至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外
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币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的
汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期
汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价
值变动损益。
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算；
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采
用全年加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、
可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的
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累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产
的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账
面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的
考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重
大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现
金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计
未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区
失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技
术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具
投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款——占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款——占其他应收款账面余额 5%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
出口退税款组合 其他方法
备用金组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
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11、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的
存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的
计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
12、长期股权投资
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一
部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相
关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得
的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规
定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长
期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企
业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持
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有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的
股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而
确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本
法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之
前持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的
公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算
的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处
置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等
类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。
如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损
失，计提长期股权投资减值准备。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
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固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固
定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；
不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
机器设备 年限平均法 5-10 3-10 9.00-19.40
运输工具 年限平均法 4-5 3-10 18.00-24.25
电子及其他设备 年限平均法 3-10 3-10 9.00-32.33
14、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差
额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常
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的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控
制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企
业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资
产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金
额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各
单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据
其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用
后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资
产成本。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、收入
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入
的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠
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地计量。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，
采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入
金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取
得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的
既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属
于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会
计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
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可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接
费用，直接计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
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产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
23、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
国内销售货物或提供应税劳务过程中产
增值税 生的增值额；出口销售按"免抵退"政策 国内销售税率 17%；出口退税率 17%
征收
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
2、税收优惠
2013年12月30日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关
于浙江亚通金属陶瓷有限公司等491家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高［2013］294号)文件，
本公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，适用15%企业所得税税率，企业所得税优惠期为2013年1
月1日至2015年12月31日。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 94,387.30 148,957.82
银行存款 21,365,884.68 16,171,829.52
其他货币资金 851,150.12 0.37
合计 22,311,422.10 16,320,787.71
其他说明
期末货币资金无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未到期外币远期交易合约 255,574.50
合计 255,574.50
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 640,485.34 0.00
商业承兑票据 0.00 186,489.38
合计 640,485.34 186,489.38
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
按信用风险特征组 29,267
27,927, 1,415,12 26,512,7 1,515,93 27,751,12
合计提坏账准备的 78.74% 5.07% ,066.8 79.55% 5.18%
897.41 4.80 72.61 9.42 7.45
应收账款 7
单项金额不重大但
7,539,0 6,833,82 705,253. 7,521, 6,855,64 665,776.2
单独计提坏账准备 21.26% 90.65% 20.44% 91.15%
80.52 7.46 06 422.27 6.02 5
的应收账款
36,788
35,466, 8,248,95 27,218,0 8,371,58 28,416,90
合计 100.00% 23.26% ,489.1 100.00% 22.76%
977.93 2.26 25.67 5.44 3.70
4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 25,423,395.03 761,980.99 3.00%
1 年以内小计 25,423,395.03 761,980.99 3.00%
1至2年 1,691,935.94 169,193.59 10.00%
2至3年 410,770.27 82,154.05 20.00%
3 年以上 401,796.17 401,796.17 100.00%
合计 27,927,897.41 1,415,124.80 5.07%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 122,633.18 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额
单位1 非关联方 8,682,089.85 1年以内 24.48 260,462.70
单位2 非关联方 7,215,543.49 1年以内 20.34 216,466.30
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单位3 非关联方 2,784,006.81 1年以内 7.85 83,520.20
单位4 非关联方 2,753,669.89 1-3年 7.76 225，802.90
单位5 非关联方 1,806,930.00 3年以上 5.09 1,806,930.00
合计 -- 23,242,240.04 -- 65.52 2,593,182.10
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 910,537.00 64.35% 495,973.59 42.36%
1至2年 95,192.28 6.73% 635,735.70 54.29%
2至3年 374,912.34 26.50% 4,361.55 0.37%
3 年以上 34,320.45 2.42% 34,854.45 2.98%
合计 1,414,962.07 -- 1,170,925.29 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
单位1 非关联方 240,000.00 1年以内 合同事项未完成
单位2 非关联方 216,000.00 1年以内 合同事项未完成
单位3 非关联方 184,793.00 2-3年 预付住宿招待款
单位4 非关联方 167,932.39 2-3年 预付住宿招待款
单位5 非关联方 160,000.00 1年以内 合同事项未完成
合计 -- 968,725.39 -- --
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 316,666.67 348,333.39
银行理财产品 27,483.72
合计 316,666.67 375,817.11
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7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
299,350 299,350
独计提坏账准备的 20.78% 100.00% 0.00
.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
1,116,1 129,572 986,626. 7,025, 328,280. 6,697,580
合计提坏账准备的 77.48% 11.61% 95.59% 4.67%
98.36 .30 06 861.17 62 .55
其他应收款
单项金额不重大但
25,000. 25,000. 324,35 324,350.
单独计提坏账准备 1.74% 100.00% 0.00 4.41% 100.00% 0.00
00 00 0.00 00
的其他应收款
1,440,5 453,922 986,626. 7,350, 652,630. 6,697,580
合计 100.00% 31.51% 100.00% 8.88%
48.36 .30 06 211.17 62 .55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
韩熠电子(深圳)有限公
124,400.00 124,400.00 100.00% 收回可能性很低
司
上海旗上实业有限公司 174,950.00 174,950.00 100.00% 收回可能性很低
合计 299,350.00 299,350.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 437,135.45 13,087.22 3.00%
1 年以内小计 437,135.45 13,087.22 3.00%
1至2年 165,300.00 16,530.00 10.00%
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3 年以上 99,955.08 99,955.08 100.00%
合计 702,390.53 129,572.30 18.45%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
出口退税款组合
备用金组合 413,807.83
合计 413,807.83
未发现其他组合存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 198,708.32 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
备用金 413,807.83 1 年以内 28.73% 0.00
单位 1 174,950.00 2-3 年 12.14% 174,950.00
单位 2 163,292.33 1 年以内 11.34% 4,898.77
单位 3 124,400.00 3 年以上 8.64% 124,400.00
单位 4 100,000.00 1-2 年 6.94% 10,000.00
合计 -- 976,450.16 -- 67.79% 314,248.77
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,369,319.98 475,269.23 4,894,050.75 5,354,626.33 301,647.50 5,052,978.83
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库存商品 29,301,229.94 5,093,610.80 24,207,619.14 20,046,045.01 3,276,613.13 16,769,431.88
自制半成品 5,077,174.79 249,061.07 4,828,113.72 4,994,694.88 4,994,694.88
发出商品 9,753,207.73 253,642.26 9,499,565.47 7,881,442.74 59,739.37 7,821,703.37
委托加工物资 124,742.78 124,742.78 182,678.79 182,678.79
低值易耗品 89,315.52 89,315.52 77,437.34 77,437.34
合计 49,714,990.74 6,071,583.36 43,643,407.38 38,536,925.09 3,638,000.00 34,898,925.09
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 301,647.50 173,621.73 475,269.23
库存商品 3,276,613.13 1,816,997.67 5,093,610.80
发出商品 59,739.37 193,902.89 253,642.26
自制半成品 249,061.07 249,061.07
合计 3,638,000.00 2,433,583.36 6,071,583.36
3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末
余额的比例（%）
原材料 账面成本高于期末可变现净值 本期未转回
库存商品 账面成本高于期末可变现净值 本期未转回
发出商品 账面成本高于期末可变现净值 本期未转回
自制半成品 账面成本高于期末可变现净值 本期未转回
存货的说明：
期末存货余额中无资本化利息金额。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 120,000,000.00 120,000,000.00
理财产品 10,013,378.85 30,000,000.00
留抵税款 2,180,516.63 1,964,467.96
合计 132,193,895.48 151,964,467.96
其他说明：
67
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期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 54,950,638.61 92,780,903.75 3,504,442.14 9,962,904.54 161,198,889.04
2.本期增加金额
（1）购置 828,555.53 83,255.85 376,957.26 1,288,768.64
（2）在建工程转入 1,265,093.89 57,435.90 1,322,529.79
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 54,950,638.61 94,874,553.17 3,587,697.99 10,397,297.70 163,810,187.47
二、累计折旧
1.期初余额 15,453,208.72 48,178,138.07 2,973,943.27 8,137,930.02 74,743,220.08
2.本期增加金额
（1）计提 1,352,391.06 4,031,415.27 93,917.71 329,242.98 5,806,967.02
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 16,805,599.78 52,209,553.34 3,067,860.98 8,467,173.00 80,550,187.10
三、减值准备
1.期初余额 444,149.94 159,323.62 603,473.56
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 444,149.94 159,323.62 603,473.56
四、账面价值
1.期末账面价值 38,145,038.83 42,220,849.89 519,837.01 1,770,801.08 82,656,526.81
2.期初账面价值 39,497,429.89 44,158,615.74 530,498.87 1,665,650.90 85,852,195.40
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 5,681,403.84 2,833,488.63 28,457.90 2,819,457.31
运输工具 2,307.69 2,237.66 70.03
电子及其他设备 1,887,274.59 1,577,925.55 120,145.43 189,203.61
小 计 7,570,986.12 4,413,651.84 148,603.33 3,008,730.95
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 11,592.70
小 计 11,592.70
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自动装配流水线 84,316.14 84,316.14 769,485.25 769,485.25
合计 84,316.14 84,316.14 769,485.25 769,485.25
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
自动装
769,485 579,924 1,265,0 84,316.
配流水
.25 .78 93.89 14
线
769,485 579,924 1,265,0 84,316.
合计 -- -- --
.25 .78 93.89 14
69
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
12、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 0.00 154,326.75
合计 0.00 154,326.75
其他说明：
期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,066,055.41 435,178.59 7,501,234.00
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,066,055.41 435,178.59 7,501,234.00
二、累计摊销
1.期初余额 1,567,995.30 247,489.68 1,815,484.98
2.本期增加金额
（1）计提 70,487.94 63,173.73 133,661.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,638,483.24 310,663.41 1,949,146.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
70
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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,427,572.17 124,515.18 5,552,087.35
2.期初账面价值 5,498,060.11 187,688.91 5,685,749.02
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
新曼斯 1,096,503.46 1,096,503.46
合计 1,096,503.46 1,096,503.46
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
手机车间修缮 1,501,373.09 79,718.94 1,421,654.15
食堂吊顶 27,265.42 3,207.72 24,057.70
合计 1,528,638.51 82,926.66 1,445,711.85
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备的所得税影响
存货跌价准备的所得税影响
固定资产减值准备的所得税
影响
合并抵销内部交易未实现利
33,507.56 8,376.89
润的所得税影响
合计 33,507.56 8,376.89
71
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（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 14,924,009.18 12,613,059.00
可抵扣亏损 25,335,995.66 17,684,710.71
合计 40,260,004.84 30,297,769.71
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 587,290.00
合计 587,290.00
18、衍生金融负债
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未到期外币远期交易合约 860.50
合计 860.50
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 18,607,616.10 20,469,702.66
1-2 年 67,694.58 27,426.47
2-3 年 22,626.07 10,561.93
3 年以上 150,163.31 145,474.53
合计 18,848,100.06 20,653,165.59
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
72
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海嘉氟材料科技有限公司 42,000.00 结算中
嘉兴市环境科学研究所 24,000.00 结算中
南京富顿太阳能科技有限公司 13,000.00 结算中
日本正宜贸易公司久米商事株会社 12,754.69 结算中
合计 91,754.69 --
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 112,945.00 170,495.97
1-2 年 35,805.52
合计 148,750.52 170,495.97
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,569,771.80 30,213,925.78 33,727,485.14 6,056,212.44
二、离职后福利-设定提
813,438.03 2,494,924.60 2,630,075.32 678,287.31
存计划
合计 10,383,209.83 32,708,850.38 36,357,560.46 6,734,499.75
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,010,539.75 26,904,468.84 30,371,922.35 5,543,086.24
补贴
2、职工福利费 226,079.34 2,325,032.49 2,348,247.49 202,864.34
3、社会保险费 333,152.71 902,964.45 926,760.30 309,356.86
其中：医疗保险费 173,843.98 488,172.05 506,934.50 155,081.53
工伤保险费 112,391.54 280,946.89 285,710.15 107,628.28
生育保险费 46,917.19 133,845.51 134,115.65 46,647.05
73
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5、工会经费和职工教育
81,460.00 80,555.00 905.00
经费
合计 9,569,771.80 30,213,925.78 33,727,485.14 6,056,212.44
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 693,957.98 2,236,964.91 2,351,126.71 579,796.18
2、失业保险费 119,480.05 257,959.69 278,948.61 98,491.13
合计 813,438.03 2,494,924.60 2,630,075.32 678,287.31
其他说明：
基本养老保险费、失业保险费缴费基数为基本工资，按社保比例计提缴纳。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 754,043.73 589,367.97
营业税 3,439.60 1,939.60
个人所得税 2,750.54 4,852.13
城市维护建设税 37,874.17 42,193.88
房产税 248,255.04 101,949.57
土地使用税 240,000.00
教育费附加 22,724.50 25,316.32
地方教育附加 15,149.66 16,877.55
水利建设专项资金 14,105.31 6,651.48
合计 1,338,342.55 789,148.50
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 64,300.00 51,900.00
应付暂收款 25,673.28 197,326.86
其他 299,930.54 271,104.68
74
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合计 389,903.82 520,331.54
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
塔欧普环球公司 142,385.61 结算中
厦门市诚毅勤德商贸有限公司 50,000.00 保证金
荣达建筑安装有限公司 47,284.00 结算中
合计 239,669.61 --
（3）金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数（元） 款项性质或内容
塔欧普环球公司 142,385.61 股权转让款
厦门市诚毅勤德商贸有限公司 50,000.00 保证金
荣达建筑安装有限公司 47,284.00 工程款
合计 239,669.61 --
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
156,000,000. 156,000,000.
股份总数
00 00
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 112,185,238.04 112,185,238.04
其他资本公积 325.64 325.64
合计 112,185,563.68 112,185,563.68
26、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
75
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本期所得 减：前期计入 税后归属
减：所得税 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -56,047.8 -56,047.8 -288,203
-232,155.57
合收益 4 4 .41
-56,047.8 -56,047.8 -288,203
外币财务报表折算差额 -232,155.57
4 4 .41
-56,047.8 -56,047.8 -288,203
其他综合收益合计 -232,155.57
4 4 .41
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,756,611.85 7,756,611.85
合计 7,756,611.85 7,756,611.85
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 25,439,059.23 45,359,028.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,373,624.80 -5,493,026.20
期末未分配利润 16,065,434.43 39,866,002.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 49,661,582.03 43,458,775.40 53,793,766.33 46,099,121.66
其他业务 632,794.24 429,658.81 981,044.90 1,055,713.74
合计 50,294,376.27 43,888,434.21 54,774,811.23 47,154,835.40
76
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30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 34,737.60 19,969.50
城市维护建设税 234,654.74 170,491.47
教育费附加 140,792.86 97,795.56
地方教育附加 93,861.91 45,888.05
房产税 31,530.24 47,926.80
合计 535,577.35 382,071.38
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 976,512.08 853,716.56
运输费用 569,937.18 568,775.12
业务招待费 334,934.88 438,272.10
差旅费 151,129.59
仓储费 78,372.69
报关费用 61,507.48 106,722.85
出口检品费用 30,208.97 89,729.74
办公费 226,202.35 378,852.85
其他 105,018.01 389,189.97
合计 2,533,823.23 2,825,259.19
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,260,949.82 3,731,031.24
研发费用 4,016,825.94 3,857,170.54
社会保险费 1,245,053.30 3,528,102.55
福利费 1,460,393.54 911,800.75
工会经费和职工教育经费 80,555.00 54,600.00
折旧与摊销 1,592,352.01 1,171,681.67
77
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税费 562,990.84 543,377.14
办公费 457,206.77 413,217.68
咨询审计费 387,735.83 608,603.43
差旅费 370,087.36 303,606.85
业务招待费 357,492.31 148,857.50
租赁费 4,700.85 173,376.00
车辆费 138,889.65
其他 463,897.52 780,166.60
合计 15,260,241.09 16,364,481.60
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 63,544.50 70,178.49
汇兑损失 4,377,818.66 1,671.06
减：汇兑收益 2,282,161.96 94,796.36
手续费 30,641.81 31,652.71
合计 2,062,754.01 -131,651.08
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -321,341.50 326,707.49
二、存货跌价损失 2,433,583.36
合计 2,112,241.86 326,707.49
35、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
254,714.00 -5,450.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
254,714.00 -5,450.00
值变动收益
78
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合计 254,714.00 -5,450.00
本期发生的公允价值变动收益系衍生金融资产—外币远期交易合约产生的公允价值变动收益。
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 455,012.41
处置衍生金融资产产生的投资收益 680,165.00 65,950.00
其他投资收益 5,619,386.64 6,170,068.60
合计 6,299,551.64 6,691,031.01
其他说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 45.61
其中：固定资产处置利得 45.61
政府补助 24,500.00 24,500.00
盘盈利得 96,679.00
罚没及违约金收入 12,209.00 2,860.00 12,209.00
其他 4,152.00 41,950.68 4,152.00
合计 40,861.00 141,535.29 40,861.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
关于印发嘉善县治理淘汰黄
24,500.00 与收益相关
标车实施方案的通知
合计 24,500.00 --
其他说明：
根据嘉善县人民政府办公室下发的善政办发[2014]176号文件《关于印发嘉善县治理淘汰黄标车实施
方案的通知》，公司本期收到黄标车淘汰补助补贴2.45万元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业
外收入。
79
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 20,000.00
罚款支出 15,000.00
水利建设专项资金 71,850.06 57,159.01
盘亏损失 9,049.79
其他 1,612.32 17,582.41 1,612.32
合计 73,462.38 118,791.21 1,612.32
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,321.01 274,248.28
递延所得税费用 8,376.89 26,701.95
合计 34,697.90 300,950.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -9,577,031.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,436,554.68
子公司适用不同税率的影响 -40,702.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,388.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -40,769.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,494,335.27
损的影响
所得税费用 34,697.90
40、其他综合收益
详见附注七-26。
80
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41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 24,500.00
存款利息 63,544.50 68,923.57
经营性往来 1,816,350.39 427,685.71
其他 16,361.00 32,115.28
合计 1,920,755.89 528,724.56
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 5,508,896.47 6,147,538.16
财务费用-手续费 30,641.81 31,652.71
经营性往来 357,667.24
其他 120,027.20
合计 6,017,232.72 6,179,190.87
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇保证金 851,150.12
合计 851,150.12
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -9,611,729.12 -5,739,517.89
加：资产减值准备 2,112,241.86 -49,446.16
81
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,806,967.02 6,265,688.82
物资产折旧
无形资产摊销 133,661.67 122,463.48
长期待摊费用摊销 82,926.66 14,890.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-45.61
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -254,714.00 5,450.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,095,656.70 -303,451.24
投资损失（收益以“－”号填列） -6,299,551.64 -6,691,031.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
8,376.89 27,519.45
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-817.50
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,178,065.65 6,957,355.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
6,188,139.43 5,095,001.91
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-5,056,754.73 -13,931,803.17
填列）
经营活动产生的现金流量净额 -15,972,844.91 -8,227,743.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 21,460,271.98 17,306,033.14
减：现金的期初余额 16,320,787.71 72,101,086.71
减：现金等价物的期初余额 30,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -24,860,515.73 -54,795,053.57
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 21,460,271.98 16,320,787.71
其中：库存现金 94,387.30 148,957.82
可随时用于支付的银行存款 21,365,884.68 16,171,829.52
可随时用于支付的其他货币资金 0.37
拆放同业款项
二、现金等价物 30,000,000.00
82
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三、期末现金及现金等价物余额 21,460,271.98 46,320,787.71
其他说明：
2015年1-6月现金流量表中现金期末数为21,460,271.98元，2015年6月30日资产负债表中货币资金期
末数为22,311,422.10元，差额851,150.12元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物
标准的远期结汇保证金851,150.12元。
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 12,507,658.90
其中：美元 883,384.56 6.1136 5,400,660.34
欧元 997,975.58 6.8699 6,855,992.44
丹麦克朗 269,493.36 0.9314 251,006.12
应收账款 -- -- 21,985,847.42
其中：美元 2,381,376.07 6.1136 14,558,780.74
欧元 1,081,102.59 6.8699 7,427,066.68
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司丹麦恩杰尔公司为境外经营实体，记账本位币为丹麦克朗。外币资产负债表中资产、负债类项
目采用资产负债表日的即期汇率0.9314折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的
即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用2015年1-6月平均汇率0.9315折算。上述折算产生的外
币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用2015年1-6月的平均汇率0.9315折算。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
83
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
恩杰尔 丹麦 丹麦 有限责任公司 100.00% 设立
浙江美联 嘉善县 嘉善县 有限责任公司 51.00% 设立
嘉兴嘉联 嘉善县 嘉善县 有限责任公司 100.00% 同一控制下的企业合并
新曼斯 嘉善县 嘉善县 有限责任公司 100.00% 非同一控制下的企业合并
2、其他
境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司丹麦恩杰尔公司为境外经营实体，记账本位币为丹麦克朗。外币资产负债表中资产、负债类项
目采用资产负债表日的即期汇率0.9314折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的
即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用2015年1-6月平均汇率0.9315折算。上述折算产生的外
币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用2015年1-6月的平均汇率0.9315折算。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司第一大股东上海天纪投资有限公司之实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注四-4。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州集美新材料有限公司 浙江美联股东
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海天纪 房屋 123,840.00 123,840.00
84
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5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 上海天纪 40,000.00 4,000.00 40,000.00 1,200.00
6、其他
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 29,044
27,903, 1,415,1 26,488,7 1,499,85 27,544,48
合计提坏账准备的 78.73% 5.07% ,339.7 79.43% 5.16%
868.82 24.80 44.02 8.32 1.46
应收账款 8
单项金额不重大但
7,539,0 6,833,8 705,253. 7,521, 6,855,64 665,776.2
单独计提坏账准备 21.27% 90.65% 20.57% 91.15%
80.52 27.46 06 422.27 6.02 5
的应收账款
36,565
35,442, 8,248,9 27,193,9 8,355,50 28,210,25
合计 100.00% 23.27% ,762.0 100.00% 22.85%
949.34 52.26 97.08 4.34 7.71
5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 25,399,366.44 761,980.99 3.00%
85
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内小计 25,399,366.44 761,980.99 3.00%
1至2年 1,691,935.94 169,193.59 10.00%
2至3年 410,770.27 82,154.05 20.00%
3 年以上 401,796.17 401,796.17 100.00%
合计 27,903,868.82 1,415,124.80 5.07%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 106,552.08 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 坏账准备期末余额
单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例
系
单位 1 非关联方 8,682,089.85 1 年以内 24.50% 260,462.70
单位 2 非关联方 7,215,543.49 1 年以内 20.36% 216,466.30
单位 3 非关联方 2,784,006.81 1 年以内 7.85% 83,520.20
单位 4 非关联方 2,753,669.89 1-3 年 7.77% 225，802.90
单位 5 非关联方 1,806,930.00 3 年以上 5.10% 1,806,930.00
合计 -- 23,242,240.04 -- 65.58% 2,593,182.10
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
299,350 299,350
独计提坏账准备的 19.19% 100.00% 0.00
.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组 1,235,8 79.21% 107,675 8.71% 1,128,14 7,107, 95.64% 309,005. 4.35% 6,798,167
86
浙江新嘉联电子股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计提坏账准备的 23.38 .78 7.60 172.78 41 .37
其他应收款
单项金额不重大但
25,000. 25,000. 324,35 324,350.
单独计提坏账准备 1.60% 100.00% 0.00 4.36% 100.00% 0.00
00 00 0.00 00
的其他应收款
1,560,1 432,025 1,128,14 7,431, 633,355. 6,798,167
合计 100.00% 27.69% 100.00% 8.52%
73.38 .78 7.60 522.78 41 .37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
韩熠电子(深圳)有限公司 124,400.00 124,400.00 100.00% 收回可能性很低
上海旗上实业有限公司 174,950.00 174,950.00 100.00% 收回可能性很低
合计 299,350.00 299,350.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 404,410.92 12,132.33 3.00%
1 年以内小计 404,410.92 12,132.33 3.00%
1至2年 125,300.00 12,530.00 10.00%
3 年以上 83,013.45 83,013.45 100.00%
合计 612,724.37 107,675.78 17.57%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末数
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 209,291.18
备用金组合 413,807.83
合计 623,099.01
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 201,329.63 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
备用金 413,807.83 1 年以内 26.52% 0.00
单位 1 174,950.00 2-3 年 11.21% 174,950.00
单位 2 163,292.33 1 年以内 10.47% 4,898.77
单位 3 124,400.00 3 年以上 7.97% 124,400.00
单位 4 100,000.00 1-2 年 6.41% 10,000.00
合计 -- 976,450.16 -- 62.58% 314,248.77
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 21,568,683.93 21,568,683.93 21,568,683.93 21,568,683.93
合计 21,568,683.93 21,568,683.93 21,568,683.93 21,568,683.93
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
嘉兴嘉联 3,607,807.54 3,607,807.54
恩杰尔 3,772,510.00 3,772,510.00
新曼斯 3,988,366.39 3,988,366.39
浙江美联 10,200,000.00 10,200,000.00
合计 21,568,683.93 21,568,683.93
4、营业收入和营业成本
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 49,630,616.22 46,343,142.72 53,602,107.22 49,299,270.92
其他业务 1,683,014.08 805,612.13 1,659,574.74 1,327,631.50
合计 51,313,630.30 47,148,754.85 55,261,681.96 50,626,902.42
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 455,012.41
处置衍生金融资产产生的投资收益 680,165.00 65,950.00
其他投资收益 5,619,386.64 6,170,068.60
合计 6,299,551.64 6,691,031.01
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 24,500.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,145,633.86
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 5,408,631.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,748.68
合计 6,593,514.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -3.16% -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
-5.39% -0.10 -0.10
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 -9,373,624.80 -5,493,026.20 291,719,406.55 301,149,079.19
按国际会计准则调整的项目及金额：
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 -9,373,624.80 -5,493,026.20 291,719,406.55 301,149,079.19
按境外会计准则调整的项目及金额：
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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第十节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本。
3、载有公司董事长签名的公司2015年半年度报告文本。
4、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
浙江新嘉联电子股份有限公司
董事长：韦中总
2015年8月8日
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